RELAZIONE SULLA GESTIONE ALLEGATA AL RENDICONTO

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COMUNE DI SERRACAPRIOLAProvincia di Foggia

RELAZIONE SULLA GESTIONE ALLEGATAAL RENDICONTO

ANNO 2018

COMUNE DI SERRACAPRIOLAProv. (FG)

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Indice

INTRODUZIONE GENERALE

Relazione sul rendicontoIl rendiconto finanziario

PRINCIPALI VOCI DEL CONTO DI BILANCIO (COMPRESA CLASSIFICAZIONE DELLE ENTRATE E DELLE SPESE)

PRINCIPALI VARIAZIONI ALLE PREVISIONI FINANZIARIE

Stato di accertamento e di riscossione delle entrateAnalisi della spesa

ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

RAGIONI PERSISTENZA DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI

Residui attiviMotivazioni della persistenzaResidui passiviMotivazioni della persistenza

ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI DIRETTE POSSEDUTE CON L'INDICAZIONE DELLA RELATIVA QUOTA PERCENTUALE

ALTRE INFORMAZIONI

Gestione di cassaVerifica obiettivi di finanza pubblicaConto economicoStato patrimoniale

CONCLUSIONI

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INTRODUZIONE GENERALE

RELAZIONE SUL RENDICONTO 2018

La relazione sulla gestione è un documento illustrativo della gestione dell'ente, nonché dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio; essa contiene le informazioni utili per unamigliore comprensione dei dati contabili, ed è predisposto secondo le modalità previste dall'art. 11, comma 6, del D.Lgs. n. 118/2011.

La presente relazione esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti, agevolando la presentazione el'approfondimento del rendiconto dell'attività svolta nel corso dell'esercizio all'assemblea consiliare. Si tratta comunque di un documento previsto dalla legge, come prescrive l'articolo 151 e 231del D.Lgs. 267 del 2000, attraverso il quale “l'organo esecutivo dell'ente esprime le valutazioni di efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed aicosti sostenuti. Evidenzia i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che lihanno determinati”.

IL RENDICONTO FINANZIARIO

Il conto del bilancio o rendiconto finanziario è il documento che dimostra i risultati finali della gestione finanziaria in riferimento al fine autorizzatorio della stessa. Evidenzia le spese impegnate, ipagamenti, le entrate accertate e gli incassi in riferimento alle previsioni contenute nel bilancio preventivo, sia per la gestione competenza sia per la gestione residui.

La struttura del conto del bilancio è del tutto conforme a quella del bilancio preventivo e contiene, i seguenti dati:

La previsione definitiva di competenza I residui attivi e passivi che derivano dal rendiconto dell'anno precedente Gli accertamenti e gli impegni assunti in conto competenza I residui attivi e passivi derivanti dal rendiconto dell'anno precedente riaccertati alla fine dell'esercizio Le riscossioni ed i pagamenti divisi nelle gestioni di competenza e residui Gli incassi ed i pagamenti effettuati dal tesoriere nel corso dell'esercizio I residui attivi e passivi da riportare nel prossimo esercizio divisi nelle gestioni di competenza e residui La differenza tra la previsione definitiva e gli accertamenti/impegni assunti in conto competenza La differenza tra i residui attivi e passivi derivanti dal rendiconto dell'anno precedente ed i residui attivi e passivi riaccertati alla fine dell'esercizio

I residui passivi da riportare nel prossimo esercizio divisi nelle gestioni di competenza e residui.

Il conto del bilancio si conclude con una serie di quadri riepilogativi riconducibili al quadro riassuntivo di tutta la gestione finanziaria che evidenzia il risultato di amministrazione.

I residui attivi e passivi evidenziati in questo quadro sono stati oggetto di una operazione di riaccertamento da parte dell'ente, consistente nella revisione delle ragioni del mantenimento in tuttood in parte di ciascun residuo.

La voce “Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre” evidenzia i pignoramenti effettuati presso la tesoreria unica e che non hanno ancora trovato una regolarizzazionenelle scritture contabili dell'ente.

Il risultato di amministrazione tiene conto sia della consistenza di cassa sia dei residui esistenti alla fine dell'esercizio, compresi quelli provenienti da anni precedenti.

Il risultato di gestione fa riferimento, invece, a quella parte della gestione ottenuta considerando solo le operazioni finanziarie relative all'esercizio in corso senza, cioè, esaminare quellegenerate da fatti accaduti negli anni precedenti e non ancora conclusi.

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Questo valore, se positivo, mette in evidenza la capacità dell'ente di acquisire ricchezza e destinarla a favore della collettività amministrata. Allo stesso modo un risultato negativo porta aconcludere che l'ente ha dato vita ad una quantità di spese superiore alle risorse raccolte che, se non adeguatamente compensate dalla gestione dei residui, determina un risultato finanziarionegativo. Di conseguenza una attenta gestione dovrebbe dar luogo ad un risultato di pareggio o positivo in grado di dimostrare la capacità dell'ente di acquisire un adeguato flusso di risorse(oltre all'eventuale avanzo di amministrazione applicato) tale da assicurare la copertura finanziaria degli impegni di spesa assunti.

La suddivisione tra gestione corrente ed in c/capitale del risultato di gestione di competenza 2018, integrata con la quota di avanzo dell’esercizio precedente applicata al bilancio, è la seguente:

CONTO DEL BILANCIO - GESTIONE DELLE ENTRATE ANNO 2018

TITOLO, TIPOLOGIA DENOMINAZIONE

Residui attivi al 1/1/2018 (RS) Riscossioni in c/residui (RR) Riaccertamento residui (R) (3)

Maggiori o minori entrate dicompetenza =A-CP (5)

Residui attivi da eserciziprecedenti (EP=RS-RR+R)

Previsioni definitive dicompetenza (CP)

Riscossioni in c/competenza(RC)

Accertamenti (A) (4) Residui attivi da esercizio dicompetenza (EC=A-RC)

Previsioni definitive di cassa(CS)

Totale riscossioni(TR=RR+RC)

Maggiori o minori entrate dicassa =TR-CS (5)

Totale residui attivi da riportare(TR=EP+EC)

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESECORRENTI (1)

CP 128.034,88FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE INCONTO CAPITALE (1)

CP 1.076.254,46

UTILIZZO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (2) CP 0,00

Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

10101 Tipologia 101 Imposte, tasse e proventi assimilati RS 632.668,01 RR 113.620,54 R 0,00 EP 519.047,47CP 1.982.288,37 RC 1.715.272,37 A 1.893.951,69 CP -88.336,68 EC 178.679,32CS 2.614.956,38 TR 1.828.892,91 CS -786.063,47 TR 697.726,79

10102 Tipologia 102 Tributi destinati al finanziamento dellasanità

RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

10103 Tipologia 103 Tributi devoluti e regolati alle autonomiespeciali


10104 Tipologia 104 Compartecipazioni di tributi RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

10301 Tipologia 301 Fondi perequativi da AmministrazioniCentrali

RS 19.337,61 RR 17.207,51 R -2.130,10 EP 0,00CP 567.270,00 RC 559.800,45 A 567.260,00 CP -10,00 EC 7.459,55CS 586.607,61 TR 577.007,96 CS -9.599,65 TR 7.459,55

10302 Tipologia 302 Fondi perequativi dalla Regione oProvincia autonoma


10000 Totale Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva eperequativa

RS 652.005,62 RR 130.828,05 R -2.130,10 EP 519.047,47CP 2.549.558,37 RC 2.275.072,82 A 2.461.211,69 CP -88.346,68 EC 186.138,87CS 3.201.563,99 TR 2.405.900,87 CS -795.663,12 TR 705.186,34

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Titolo 2 Trasferimenti correnti

20101 Tipologia 101 Trasferimenti correnti daAmministrazioni pubbliche

RS 107.585,77 RR 103.402,07 R 0,00 EP 4.183,70CP 334.006,98 RC 280.480,45 A 294.325,03 CP -39.681,95 EC 13.844,58CS 415.214,63 TR 383.882,52 CS -31.332,11 TR 18.028,28

20102 Tipologia 102 Trasferimenti correnti da Famiglie RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

20103 Tipologia 103 Trasferimenti correnti da Imprese RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

20104 Tipologia 104 Trasferimenti correnti da IstituzioniSociali Private


20105 Tipologia 105 Trasferimenti correnti dall'UnioneEuropea e dal Resto del Mondo


20000 Totale Titolo 2 Trasferimenti correnti RS 107.585,77 RR 103.402,07 R 0,00 EP 4.183,70CP 334.006,98 RC 280.480,45 A 294.325,03 CP -39.681,95 EC 13.844,58CS 415.214,63 TR 383.882,52 CS -31.332,11 TR 18.028,28

Titolo 3 Entrate extratributarie

30100 Tipologia 100 Vendita di beni e servizi e proventiderivanti dalla gestione dei beni


30200 Tipologia 200 Proventi derivanti dall'attività di controlloe repressione delle irregolarità e degli illeciti

RS 0,29 RR 0,00 R 0,00 EP 0,29CP 7.500,00 RC 5.420,80 A 5.420,80 CP -2.079,20 EC 0,00CS 7.597,29 TR 5.420,80 CS -2.176,49 TR 0,29

30300 Tipologia 300 Interessi attivi RS 51,71 RR 0,00 R 0,00 EP 51,71CP 2.300,00 RC 61,92 A 400,00 CP -1.900,00 EC 338,08CS 2.351,71 TR 61,92 CS -2.289,79 TR 389,79

30400 Tipologia 400 Altre entrate da redditi da capitale RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

30500 Tipologia 500 Rimborsi e altre entrate correnti RS 49.203,65 RR 25.540,30 R 0,00 EP 23.663,35CP 101.614,50 RC 70.689,91 A 88.692,19 CP -12.922,31 EC 18.002,28CS 147.804,87 TR 96.230,21 CS -51.574,66 TR 41.665,63

30000 Totale Titolo 3 Entrate extratributarie RS 56.407,55 RR 30.914,76 R 0,00 EP 25.492,79

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CP 231.584,08 RC 132.964,16 A 188.341,14 CP -43.242,94 EC 55.376,98CS 285.075,35 TR 163.878,92 CS -121.196,43 TR 80.869,77

Titolo 4 Entrate in conto capitale

40100 Tipologia 100 Tributi in conto capitale RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 2.500,00 RC 0,00 A 0,00 CP -2.500,00 EC 0,00CS 2.500,00 TR 0,00 CS -2.500,00 TR 0,00

40200 Tipologia 200 Contributi agli investimenti RS 859.728,49 RR 236.354,39 R 0,00 EP 623.374,10CP 893.000,00 RC 34.012,24 A 188.894,99 CP -704.105,01 EC 154.882,75CS 1.752.728,49 TR 270.366,63 CS -1.482.361,86 TR 778.256,85

40300 Tipologia 300 Altri trasferimenti in conto capitale RS 1.026,98 RR 0,00 R 0,00 EP 1.026,98CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 1.026,98 TR 0,00 CS -1.026,98 TR 1.026,98

40400 Tipologia 400 Entrate da alienazione di beni materiali eimmateriali


40500 Tipologia 500 Altre entrate in conto capitale RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 30.000,00 RC 0,00 A 0,00 CP -30.000,00 EC 0,00CS 30.000,00 TR 0,00 CS -30.000,00 TR 0,00

40000 Totale Titolo 4 Entrate in conto capitale RS 867.867,96 RR 239.814,34 R 0,00 EP 628.053,62CP 1.077.500,00 RC 176.157,78 A 333.447,82 CP -744.052,18 EC 157.290,04CS 1.945.367,96 TR 415.972,12 CS -1.529.395,84 TR 785.343,66

Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie

50100 Tipologia 100 Alienazione di attività finanziarie RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

50200 Tipologia 200 Riscossione crediti di breve termine RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

50300 Tipologia 300 Riscossione crediti di medio-lungotermine


50400 Tipologia 400 Altre entrate per riduzione di attivitàfinanziarie

RS 142.213,23 RR 24.009,97 R 0,00 EP 118.203,26CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 142.213,23 TR 24.009,97 CS -118.203,26 TR 118.203,26

50000 Totale Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie RS 142.213,23 RR 24.009,97 R 0,00 EP 118.203,26CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 142.213,23 TR 24.009,97 CS -118.203,26 TR 118.203,26

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Titolo 6 Accensione Prestiti

60100 Tipologia 100 Emissione di titoli obbligazionari RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

60200 Tipologia 200 Accensione prestiti a breve termine RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

60300 Tipologia 300 Accensione mutui e altri finanziamenti amedio lungo termine

RS 299.753,51 RR 15.273,20 R 0,00 EP 284.480,31CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 299.753,51 TR 15.273,20 CS -284.480,31 TR 284.480,31

60400 Tipologia 400 Altre forme di indebitamento RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TR 0,00 CS 0,00 TR 0,00

60000 Totale Titolo 6 Accensione Prestiti RS 299.753,51 RR 15.273,20 R 0,00 EP 284.480,31CP 0,00 RC 0,00 A 0,00 CP 0,00 EC 0,00CS 299.753,51 TR 15.273,20 CS -284.480,31 TR 284.480,31

Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

70100 Tipologia 100 Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere

RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 771.687,47 RC 0,00 A 0,00 CP -771.687,47 EC 0,00CS 771.687,47 TR 0,00 CS -771.687,47 TR 0,00

70000 Totale Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere RS 0,00 RR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 771.687,47 RC 0,00 A 0,00 CP -771.687,47 EC 0,00CS 771.687,47 TR 0,00 CS -771.687,47 TR 0,00

Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro

90100 Tipologia 100 Entrate per partite di giro RS 23.306,81 RR 0,00 R 0,00 EP 23.306,81CP 930.223,53 RC 467.196,42 A 467.652,69 CP -462.570,84 EC 456,27CS 953.530,34 TR 467.196,42 CS -486.333,92 TR 23.763,08

90200 Tipologia 200 Entrate per conto terzi RS 19.248,11 RR 7.996,92 R 0,00 EP 11.251,19CP 258.802,50 RC 151.543,96 A 153.589,96 CP -105.212,54 EC 2.046,00CS 278.050,61 TR 159.540,88 CS -118.509,73 TR 13.297,19

90000 Totale Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro RS 42.554,92 RR 7.996,92 R 0,00 EP 34.558,00CP 1.189.026,03 RC 618.740,38 A 621.242,65 CP -567.783,38 EC 2.502,27CS 1.231.580,95 TR 626.737,30 CS -604.843,65 TR 37.060,27

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TOTALE TITOLI RS 2.168.388,56 RR 552.239,31 R -2.130,10 EP 1.614.019,15CP 6.153.362,93 RC 3.483.415,59 A 3.898.568,33 CP -2.254.794,60 EC 415.152,74CS 8.292.457,09 TR 4.035.654,90 CS -4.256.802,19 TR 2.029.171,89

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE RS 2.168.388,56 RC 552.239,31 R -2.130,10 EP 1.614.019,15CP 7.357.652,27 PC 3.483.415,59 A 3.898.568,33 CP -2.254.794,60 EC 415.152,74CS 8.292.457,09 TR 4.035.654,90 CS -4.256.802,19 TR 2.029.171,89

CONTO DEL BILANCIO - GESTIONE DELLE SPESE ANNO 2018

MISSIONE,PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE

Residui passivi al 1/1/2018(RS) Pagamenti in c/residui (PR) Riaccertamento residui (R) (1)

Residui passivi da eserciziprecedenti (EP=RS-PR+R)

Previsioni definitive dicompetenza (CP)

Pagamenti in c/competenza(PC) Impegni (I) (2)

Economie di competenza(ECP=CP-I-FPV)

Residui passivi da esercizio dicompetenza (EC=I-PC)

Previsioni definitive di cassa(CS)

Totale pagamenti(TP=PR+PC)

Fondo pluriennale vincolato(FPV) (3)

Totale residui passivi dariportare (TR=EP+EC)

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE CP 0,00MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione

01 - 01 Programma 01 Organi istituzionali

Titolo 1 Spese correnti RS 4.895,09 PR 3.211,26 R -780,83 EP 903,00CP 65.807,47 PC 53.078,98 I 61.686,29 ECP 4.121,18 EC 8.607,31CS 70.702,56 TP 56.290,24 FPV 0,00 TR 9.510,31

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Titolo 4 Rimborso Prestiti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Totale programma 01 Organi istituzionali RS 4.895,09 PR 3.211,26 R -780,83 EP 903,00CP 65.807,47 PC 53.078,98 I 61.686,29 ECP 4.121,18 EC 8.607,31CS 70.702,56 TP 56.290,24 FPV 0,00 TR 9.510,31

01 - 02 Programma 02 Segreteria generale

Titolo 1 Spese correnti RS 162.093,13 PR 88.541,61 R -26.890,59 EP 46.660,93CP 544.537,05 PC 284.100,15 I 363.102,48 ECP 46.454,43 EC 79.002,33CS 571.650,04 TP 372.641,76 FPV 134.980,14 TR 125.663,26


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Totale programma 02 Segreteria generale RS 162.093,13 PR 88.541,61 R -26.890,59 EP 46.660,93CP 544.537,05 PC 284.100,15 I 363.102,48 ECP 46.454,43 EC 79.002,33CS 571.650,04 TP 372.641,76 FPV 134.980,14 TR 125.663,26

01 - 03 Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato

Titolo 1 Spese correnti RS 14.902,83 PR 2.401,87 R -130,78 EP 12.370,18CP 149.289,29 PC 116.109,88 I 140.299,36 ECP 8.989,93 EC 24.189,48CS 164.192,12 TP 118.511,75 FPV 0,00 TR 36.559,66




Totale programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione,provveditorato

RS 14.902,83 PR 2.401,87 R -130,78 EP 12.370,18CP 149.289,29 PC 116.109,88 I 140.299,36 ECP 8.989,93 EC 24.189,48CS 164.192,12 TP 118.511,75 FPV 0,00 TR 36.559,66

01 - 04 Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali





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Totale programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali RS 67.121,90 PR 26.859,65 R -9,00 EP 40.253,25CP 67.158,83 PC 29.337,62 I 49.659,95 ECP 17.498,88 EC 20.322,33CS 134.280,73 TP 56.197,27 FPV 0,00 TR 60.575,58

01 - 05 Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

Titolo 1 Spese correnti RS 2.938,94 PR 1.444,81 R -1.494,13 EP 0,00CP 18.200,00 PC 17.305,62 I 18.127,92 ECP 72,08 EC 822,30CS 21.138,94 TP 18.750,43 FPV 0,00 TR 822,30

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 89.438,10 PR 65.470,75 R 0,00 EP 23.967,35CP 70.380,79 PC 10.479,98 I 10.479,98 ECP 45.440,02 EC 0,00CS 145.358,10 TP 75.950,73 FPV 14.460,79 TR 23.967,35



Totale programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali RS 92.377,04 PR 66.915,56 R -1.494,13 EP 23.967,35CP 88.580,79 PC 27.785,60 I 28.607,90 ECP 45.512,10 EC 822,30CS 166.497,04 TP 94.701,16 FPV 14.460,79 TR 24.789,65

01 - 06 Programma 06 Ufficio tecnico

Titolo 1 Spese correnti RS 59.492,60 PR 34.859,39 R -2.803,81 EP 21.829,40CP 297.998,34 PC 260.283,90 I 276.341,28 ECP 21.657,06 EC 16.057,38CS 357.490,94 TP 295.143,29 FPV 0,00 TR 37.886,78

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 124.135,93 PR 23.130,00 R -33.621,23 EP 67.384,70CP 63.781,82 PC 2.439,78 I 8.091,67 ECP 21.908,33 EC 5.651,89CS 154.135,93 TP 25.569,78 FPV 33.781,82 TR 73.036,59



Totale programma 06 Ufficio tecnico RS 183.628,53 PR 57.989,39 R -36.425,04 EP 89.214,10CP 361.780,16 PC 262.723,68 I 284.432,95 ECP 43.565,39 EC 21.709,27CS 511.626,87 TP 320.713,07 FPV 33.781,82 TR 110.923,37

01 - 07 Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile

Titolo 1 Spese correnti RS 150,00 PR 0,00 R -150,00 EP 0,00

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CP 30.072,61 PC 19.150,98 I 19.503,57 ECP 10.569,04 EC 352,59CS 30.222,61 TP 19.150,98 FPV 0,00 TR 352,59




Totale programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e statocivile

RS 150,00 PR 0,00 R -150,00 EP 0,00CP 30.072,61 PC 19.150,98 I 19.503,57 ECP 10.569,04 EC 352,59CS 30.222,61 TP 19.150,98 FPV 0,00 TR 352,59

01 - 08 Programma 08 Statistica e sistemi informativi

Titolo 1 Spese correnti RS 178,02 PR 0,00 R 0,00 EP 178,02CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 178,02 TP 0,00 FPV 0,00 TR 178,02




Totale programma 08 Statistica e sistemi informativi RS 178,02 PR 0,00 R 0,00 EP 178,02CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 178,02 TP 0,00 FPV 0,00 TR 178,02

01 - 09 Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali



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Totale programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

01 - 10 Programma 10 Risorse umane





Totale programma 10 Risorse umane RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

01 - 11 Programma 11 Altri servizi generali

Titolo 1 Spese correnti RS 1.400,00 PR 1.400,00 R 0,00 EP 0,00CP 400,00 PC 0,00 I 400,00 ECP 0,00 EC 400,00CS 1.800,00 TP 1.400,00 FPV 0,00 TR 400,00




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Totale programma 11 Altri servizi generali RS 1.400,00 PR 1.400,00 R 0,00 EP 0,00CP 400,00 PC 0,00 I 400,00 ECP 0,00 EC 400,00CS 1.800,00 TP 1.400,00 FPV 0,00 TR 400,00

TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione RS 526.746,54 PR 247.319,34 R -65.880,37 EP 213.546,83CP 1.307.626,20 PC 792.286,89 I 947.692,50 ECP 176.710,95 EC 155.405,61CS 1.651.149,99 TP 1.039.606,23 FPV 183.222,75 TR 368.952,44

MISSIONE 02 Giustizia02 - 01 Programma 01 Uffici giudiziari





Totale programma 01 Uffici giudiziari RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

02 - 02 Programma 02 Casa circondariale e altri servizi





Totale programma 02 Casa circondariale e altri servizi RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

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TOTALE MISSIONE 02 Giustizia RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza03 - 01 Programma 01 Polizia locale e amministrativa





Totale programma 01 Polizia locale e amministrativa RS 10.249,31 PR 8.577,96 R -668,96 EP 1.002,39CP 195.947,41 PC 181.620,85 I 184.450,62 ECP 11.496,79 EC 2.829,77CS 206.196,72 TP 190.198,81 FPV 0,00 TR 3.832,16

03 - 02 Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 163.000,00 PC 4.504,53 I 163.000,00 ECP 0,00 EC 158.495,47CS 163.000,00 TP 4.504,53 FPV 0,00 TR 158.495,47



Totale programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 163.000,00 PC 4.504,53 I 163.000,00 ECP 0,00 EC 158.495,47CS 163.000,00 TP 4.504,53 FPV 0,00 TR 158.495,47

TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza RS 10.249,31 PR 8.577,96 R -668,96 EP 1.002,39CP 358.947,41 PC 186.125,38 I 347.450,62 ECP 11.496,79 EC 161.325,24

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CS 369.196,72 TP 194.703,34 FPV 0,00 TR 162.327,63

MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio04 - 01 Programma 01 Istruzione prescolastica


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 14.353,84 PR 5.254,18 R 0,00 EP 9.099,66CP 64.309,36 PC 0,00 I 0,00 ECP 5.379,32 EC 0,00CS 19.733,16 TP 5.254,18 FPV 58.930,04 TR 9.099,66



Totale programma 01 Istruzione prescolastica RS 52.573,44 PR 34.686,13 R -5.188,42 EP 12.698,89CP 253.580,26 PC 154.345,44 I 162.609,88 ECP 32.040,34 EC 8.264,44CS 247.223,66 TP 189.031,57 FPV 58.930,04 TR 20.963,33

04 - 02 Programma 02 Altri ordini di istruzione


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 167.467,51 PR 132.293,62 R 0,00 EP 35.173,89CP 383.819,29 PC 91.165,77 I 122.123,68 ECP 0,00 EC 30.957,91CS 289.591,19 TP 223.459,39 FPV 261.695,61 TR 66.131,80



Totale programma 02 Altri ordini di istruzione RS 202.072,39 PR 156.750,58 R -828,20 EP 44.493,61CP 495.856,79 PC 171.960,97 I 214.730,10 ECP 19.431,08 EC 42.769,13CS 436.233,57 TP 328.711,55 FPV 261.695,61 TR 87.262,74

04 - 04 Programma 04 Istruzione universitaria


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Totale programma 04 Istruzione universitaria RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

04 - 05 Programma 05 Istruzione tecnica superiore





Totale programma 05 Istruzione tecnica superiore RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

04 - 06 Programma 06 Servizi ausiliari all’istruzione




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Totale programma 06 Servizi ausiliari all’istruzione RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

04 - 07 Programma 07 Diritto allo studio

Titolo 1 Spese correnti RS 2.500,00 PR 1.760,00 R 0,00 EP 740,00CP 2.500,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 2.500,00 EC 0,00CS 5.000,00 TP 1.760,00 FPV 0,00 TR 740,00




Totale programma 07 Diritto allo studio RS 2.500,00 PR 1.760,00 R 0,00 EP 740,00CP 2.500,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 2.500,00 EC 0,00CS 5.000,00 TP 1.760,00 FPV 0,00 TR 740,00

TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio RS 257.145,83 PR 193.196,71 R -6.016,62 EP 57.932,50CP 751.937,05 PC 326.306,41 I 377.339,98 ECP 53.971,42 EC 51.033,57CS 688.457,23 TP 519.503,12 FPV 320.625,65 TR 108.966,07

MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali05 - 01 Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 9.247,10 PR 732,00 R -0,01 EP 8.515,09CP 29.000,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 29.000,00 EC 0,00CS 38.247,10 TP 732,00 FPV 0,00 TR 8.515,09


Titolo 4 Rimborso Prestiti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00

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CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Totale programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico RS 9.247,10 PR 732,00 R -0,01 EP 8.515,09CP 29.000,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 29.000,00 EC 0,00CS 38.247,10 TP 732,00 FPV 0,00 TR 8.515,09

05 - 02 Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale

Titolo 1 Spese correnti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 13.250,00 PC 12.405,47 I 12.750,00 ECP 500,00 EC 344,53CS 13.250,00 TP 12.405,47 FPV 0,00 TR 344,53

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 2.392,01 PR 0,00 R 0,00 EP 2.392,01CP 700.000,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 700.000,00 EC 0,00CS 702.392,01 TP 0,00 FPV 0,00 TR 2.392,01



Totale programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale RS 2.392,01 PR 0,00 R 0,00 EP 2.392,01CP 713.250,00 PC 12.405,47 I 12.750,00 ECP 700.500,00 EC 344,53CS 715.642,01 TP 12.405,47 FPV 0,00 TR 2.736,54

TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali RS 11.639,11 PR 732,00 R -0,01 EP 10.907,10CP 742.250,00 PC 12.405,47 I 12.750,00 ECP 729.500,00 EC 344,53CS 753.889,11 TP 13.137,47 FPV 0,00 TR 11.251,63

MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero06 - 01 Programma 01 Sport e tempo libero

Titolo 1 Spese correnti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 7.500,00 PC 7.421,35 I 7.421,35 ECP 78,65 EC 0,00CS 7.500,00 TP 7.421,35 FPV 0,00 TR 0,00

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 176.131,91 PC 12.766,67 I 12.766,67 ECP 260,32 EC 0,00CS 13.026,99 TP 12.766,67 FPV 163.104,92 TR 0,00



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Totale programma 01 Sport e tempo libero RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 183.631,91 PC 20.188,02 I 20.188,02 ECP 338,97 EC 0,00CS 20.526,99 TP 20.188,02 FPV 163.104,92 TR 0,00

06 - 02 Programma 02 Giovani





Totale programma 02 Giovani RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 183.631,91 PC 20.188,02 I 20.188,02 ECP 338,97 EC 0,00CS 20.526,99 TP 20.188,02 FPV 163.104,92 TR 0,00

MISSIONE 07 Turismo07 - 01 Programma 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo

Titolo 1 Spese correnti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 4.500,00 PC 3.000,00 I 4.500,00 ECP 0,00 EC 1.500,00CS 4.500,00 TP 3.000,00 FPV 0,00 TR 1.500,00




Totale programma 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 4.500,00 PC 3.000,00 I 4.500,00 ECP 0,00 EC 1.500,00CS 4.500,00 TP 3.000,00 FPV 0,00 TR 1.500,00

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TOTALE MISSIONE 07 Turismo RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 4.500,00 PC 3.000,00 I 4.500,00 ECP 0,00 EC 1.500,00CS 4.500,00 TP 3.000,00 FPV 0,00 TR 1.500,00

MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa08 - 01 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio





Totale programma 01 Urbanistica e assetto del territorio RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

08 - 02 Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 67.474,22 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 67.474,22 TR 0,00



Totale programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di ediliziaeconomico-popolare

RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 67.474,22 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 67.474,22 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 67.474,22 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 67.474,22 TR 0,00

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MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente09 - 01 Programma 01 Difesa del suolo





Totale programma 01 Difesa del suolo RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

09 - 02 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale





Totale programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 20.983,34 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 20.983,34 TR 0,00

09 - 03 Programma 03 Rifiuti


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Totale programma 03 Rifiuti RS 71.903,33 PR 62.163,42 R -90,00 EP 9.649,91CP 786.239,62 PC 719.974,80 I 775.884,82 ECP 10.354,80 EC 55.910,02CS 858.142,95 TP 782.138,22 FPV 0,00 TR 65.559,93

09 - 04 Programma 04 Servizio idrico integrato

Titolo 1 Spese correnti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 1.359,96 PC 0,00 I 0,00 ECP 1.359,96 EC 0,00CS 1.359,96 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 264.705,61 PR 0,00 R 0,00 EP 264.705,61CP 43.912,44 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 264.705,61 TP 0,00 FPV 43.912,44 TR 264.705,61



Totale programma 04 Servizio idrico integrato RS 264.705,61 PR 0,00 R 0,00 EP 264.705,61CP 45.272,40 PC 0,00 I 0,00 ECP 1.359,96 EC 0,00CS 266.065,57 TP 0,00 FPV 43.912,44 TR 264.705,61

09 - 05 Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

Titolo 1 Spese correnti RS 4.559,69 PR 774,69 R 0,00 EP 3.785,00CP 1.413,50 PC 0,00 I 0,00 ECP 1.413,50 EC 0,00CS 5.973,19 TP 774,69 FPV 0,00 TR 3.785,00



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Totale programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica eforestazione

RS 4.559,69 PR 774,69 R 0,00 EP 3.785,00CP 1.413,50 PC 0,00 I 0,00 ECP 1.413,50 EC 0,00CS 5.973,19 TP 774,69 FPV 0,00 TR 3.785,00

09 - 06 Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche





Totale programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 30.000,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 30.000,00 TR 0,00

09 - 07 Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni





Totale programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

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09 - 08 Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento





Totale programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio edell'ambiente

RS 341.168,63 PR 62.938,11 R -90,00 EP 278.140,52CP 883.908,86 PC 719.974,80 I 775.884,82 ECP 13.128,26 EC 55.910,02CS 1.130.181,71 TP 782.912,91 FPV 94.895,78 TR 334.050,54

MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità10 - 01 Programma 01 Trasporto ferroviario





Totale programma 01 Trasporto ferroviario RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

10 - 02 Programma 02 Trasporto pubblico locale

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Totale programma 02 Trasporto pubblico locale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

10 - 03 Programma 03 Trasporto per vie d'acqua





Totale programma 03 Trasporto per vie d'acqua RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

10 - 04 Programma 04 Altre modalità di trasporto



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Totale programma 04 Altre modalità di trasporto RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

10 - 05 Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali

Titolo 1 Spese correnti RS 3.564,83 PR 2.738,07 R -826,76 EP 0,00CP 237.888,25 PC 234.143,42 I 234.143,42 ECP 3.744,83 EC 0,00CS 241.453,08 TP 236.881,49 FPV 0,00 TR 0,00

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 297.559,68 PR 287.582,92 R -27,39 EP 9.949,37CP 225.991,41 PC 13.409,47 I 30.571,52 ECP 49.111,17 EC 17.162,05CS 377.242,37 TP 300.992,39 FPV 146.308,72 TR 27.111,42



Totale programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali RS 301.124,51 PR 290.320,99 R -854,15 EP 9.949,37CP 463.879,66 PC 247.552,89 I 264.714,94 ECP 52.856,00 EC 17.162,05CS 618.695,45 TP 537.873,88 FPV 146.308,72 TR 27.111,42

TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità RS 301.124,51 PR 290.320,99 R -854,15 EP 9.949,37CP 463.879,66 PC 247.552,89 I 264.714,94 ECP 52.856,00 EC 17.162,05CS 618.695,45 TP 537.873,88 FPV 146.308,72 TR 27.111,42

MISSIONE 11 Soccorso civile11 - 01 Programma 01 Sistema di protezione civile



Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00

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CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00


Totale programma 01 Sistema di protezione civile RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

11 - 02 Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali





Totale programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia12 - 01 Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido

Titolo 1 Spese correnti RS 12.635,15 PR 500,00 R -611,10 EP 11.524,05CP 17.745,03 PC 5.125,03 I 7.305,67 ECP 10.439,36 EC 2.180,64CS 30.380,18 TP 5.625,03 FPV 0,00 TR 13.704,69



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Totale programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido RS 12.635,15 PR 500,00 R -611,10 EP 11.524,05CP 17.745,03 PC 5.125,03 I 7.305,67 ECP 10.439,36 EC 2.180,64CS 30.380,18 TP 5.625,03 FPV 0,00 TR 13.704,69

12 - 02 Programma 02 Interventi per la disabilità

Titolo 1 Spese correnti RS 29.677,72 PR 0,00 R 0,00 EP 29.677,72CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 29.677,72 TP 0,00 FPV 0,00 TR 29.677,72




Totale programma 02 Interventi per la disabilità RS 29.677,72 PR 0,00 R 0,00 EP 29.677,72CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 29.677,72 TP 0,00 FPV 0,00 TR 29.677,72

12 - 03 Programma 03 Interventi per gli anziani

Titolo 1 Spese correnti RS 32.866,93 PR 23.400,00 R 0,00 EP 9.466,93CP 18.022,00 PC 0,00 I 16.200,00 ECP 1.822,00 EC 16.200,00CS 50.888,93 TP 23.400,00 FPV 0,00 TR 25.666,93

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 3.257,02 PR 0,00 R 0,00 EP 3.257,02CP 115.469,88 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 3.257,02 TP 0,00 FPV 115.469,88 TR 3.257,02



Totale programma 03 Interventi per gli anziani RS 36.123,95 PR 23.400,00 R 0,00 EP 12.723,95CP 133.491,88 PC 0,00 I 16.200,00 ECP 1.822,00 EC 16.200,00CS 54.145,95 TP 23.400,00 FPV 115.469,88 TR 28.923,95

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12 - 04 Programma 04 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale

Titolo 1 Spese correnti RS 9.984,77 PR 8.927,96 R -0,01 EP 1.056,80CP 19.754,62 PC 18.279,26 I 19.458,87 ECP 295,75 EC 1.179,61CS 29.739,39 TP 27.207,22 FPV 0,00 TR 2.236,41




Totale programma 04 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale RS 9.984,77 PR 8.927,96 R -0,01 EP 1.056,80CP 19.754,62 PC 18.279,26 I 19.458,87 ECP 295,75 EC 1.179,61CS 29.739,39 TP 27.207,22 FPV 0,00 TR 2.236,41

12 - 05 Programma 05 Interventi per le famiglie

Titolo 1 Spese correnti RS 29.695,47 PR 0,00 R -6.298,25 EP 23.397,22CP 1.000,00 PC 820,00 I 820,00 ECP 180,00 EC 0,00CS 30.695,47 TP 820,00 FPV 0,00 TR 23.397,22




Totale programma 05 Interventi per le famiglie RS 29.695,47 PR 0,00 R -6.298,25 EP 23.397,22CP 1.000,00 PC 820,00 I 820,00 ECP 180,00 EC 0,00CS 30.695,47 TP 820,00 FPV 0,00 TR 23.397,22

12 - 06 Programma 06 Interventi per il diritto alla casa

Titolo 1 Spese correnti RS 453,64 PR 453,64 R 0,00 EP 0,00CP 8.120,00 PC 0,00 I 1.874,19 ECP 6.245,81 EC 1.874,19CS 8.573,64 TP 453,64 FPV 0,00 TR 1.874,19

Titolo 2 Spese in conto capitale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00

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CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00



Totale programma 06 Interventi per il diritto alla casa RS 453,64 PR 453,64 R 0,00 EP 0,00CP 8.120,00 PC 0,00 I 1.874,19 ECP 6.245,81 EC 1.874,19CS 8.573,64 TP 453,64 FPV 0,00 TR 1.874,19

12 - 07 Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali

Titolo 1 Spese correnti RS 9.170,81 PR 6.900,80 R -2.270,01 EP 0,00CP 40.000,00 PC 32.428,00 I 38.928,00 ECP 1.072,00 EC 6.500,00CS 49.170,81 TP 39.328,80 FPV 0,00 TR 6.500,00




Totale programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizisociosanitari e sociali

RS 9.170,81 PR 6.900,80 R -2.270,01 EP 0,00CP 40.000,00 PC 32.428,00 I 38.928,00 ECP 1.072,00 EC 6.500,00CS 49.170,81 TP 39.328,80 FPV 0,00 TR 6.500,00

12 - 08 Programma 08 Cooperazione e associazionismo




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Totale programma 08 Cooperazione e associazionismo RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

12 - 09 Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 101.916,77 PR 42.782,37 R 0,00 EP 59.134,40CP 32.000,00 PC 7.287,45 I 8.541,97 ECP 23.458,03 EC 1.254,52CS 133.916,77 TP 50.069,82 FPV 0,00 TR 60.388,92



Totale programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale RS 119.393,31 PR 46.070,38 R -7.624,46 EP 65.698,47CP 66.304,80 PC 21.194,13 I 24.065,96 ECP 42.238,84 EC 2.871,83CS 185.698,11 TP 67.264,51 FPV 0,00 TR 68.570,30

TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia RS 247.134,82 PR 86.252,78 R -16.803,83 EP 144.078,21CP 286.416,33 PC 77.846,42 I 108.652,69 ECP 62.293,76 EC 30.806,27CS 418.081,27 TP 164.099,20 FPV 115.469,88 TR 174.884,48

MISSIONE 13 Tutela della salute13 - 07 Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria





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Totale programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività14 - 01 Programma 01 Industria, PMI e Artigianato


Titolo 2 Spese in conto capitale RS 10.791,77 PR 0,00 R 0,00 EP 10.791,77CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 10.791,77 TP 0,00 FPV 0,00 TR 10.791,77



Totale programma 01 Industria, PMI e Artigianato RS 10.791,77 PR 0,00 R 0,00 EP 10.791,77CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 10.791,77 TP 0,00 FPV 0,00 TR 10.791,77

14 - 02 Programma 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori





Totale programma 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00

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CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

14 - 03 Programma 03 Ricerca e innovazione





Totale programma 03 Ricerca e innovazione RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

14 - 04 Programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità





Totale programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività RS 10.791,77 PR 0,00 R 0,00 EP 10.791,77CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 10.791,77 TP 0,00 FPV 0,00 TR 10.791,77

MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale15 - 01 Programma 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro

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Totale programma 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

15 - 02 Programma 02 Formazione professionale





Totale programma 02 Formazione professionale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

15 - 03 Programma 03 Sostegno all'occupazione



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Totale programma 03 Sostegno all'occupazione RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca16 - 01 Programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare

Titolo 1 Spese correnti RS 9.794,38 PR 0,00 R 0,00 EP 9.794,38CP 14.977,20 PC 11.780,87 I 11.780,87 ECP 3.196,33 EC 0,00CS 24.771,58 TP 11.780,87 FPV 0,00 TR 9.794,38




Totale programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistemaagroalimentare

RS 9.794,38 PR 0,00 R 0,00 EP 9.794,38CP 14.977,20 PC 11.780,87 I 11.780,87 ECP 3.196,33 EC 0,00CS 24.771,58 TP 11.780,87 FPV 0,00 TR 9.794,38

16 - 02 Programma 02 Caccia e pesca



Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00

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CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00


Totale programma 02 Caccia e pesca RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca RS 9.794,38 PR 0,00 R 0,00 EP 9.794,38CP 14.977,20 PC 11.780,87 I 11.780,87 ECP 3.196,33 EC 0,00CS 24.771,58 TP 11.780,87 FPV 0,00 TR 9.794,38

MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche17 - 01 Programma 01 Fonti energetiche

Titolo 1 Spese correnti RS 4.191,88 PR 0,00 R 0,00 EP 4.191,88CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 4.191,88 TP 0,00 FPV 0,00 TR 4.191,88




Totale programma 01 Fonti energetiche RS 4.191,88 PR 0,00 R 0,00 EP 4.191,88CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 4.191,88 TP 0,00 FPV 0,00 TR 4.191,88

TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche RS 4.191,88 PR 0,00 R 0,00 EP 4.191,88CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 4.191,88 TP 0,00 FPV 0,00 TR 4.191,88

MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali18 - 01 Programma 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali



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Totale programma 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 19 Relazioni internazionali19 - 01 Programma 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo





Totale programma 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 19 Relazioni internazionali RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti20 - 01 Programma 01 Fondo di riserva



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Totale programma 01 Fondo di riserva RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 95,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 95,00 EC 0,00CS 95,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

20 - 02 Programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità

Titolo 1 Spese correnti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 68.474,72 PC 0,00 I 0,00 ECP 68.474,72 EC 0,00CS 68.474,72 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00


Totale programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 68.474,72 PC 0,00 I 0,00 ECP 68.474,72 EC 0,00CS 68.474,72 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

20 - 03 Programma 03 Altri fondi




Totale programma 03 Altri fondi RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 68.569,72 PC 0,00 I 0,00 ECP 68.569,72 EC 0,00CS 68.569,72 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 50 Debito pubblico50 - 01 Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

Titolo 1 Spese correnti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 99.050,33 PC 96.361,16 I 96.361,16 ECP 2.689,17 EC 0,00CS 99.050,33 TP 96.361,16 FPV 0,00 TR 0,00

Totale programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestitiobbligazionari

RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 99.050,33 PC 96.361,16 I 96.361,16 ECP 2.689,17 EC 0,00CS 99.050,33 TP 96.361,16 FPV 0,00 TR 0,00

50 - 02 Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

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Titolo 4 Rimborso Prestiti RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 163.769,88 PC 158.818,99 I 158.818,99 ECP 4.950,89 EC 0,00CS 163.769,88 TP 158.818,99 FPV 0,00 TR 0,00

Totale programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestitiobbligazionari

RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 163.769,88 PC 158.818,99 I 158.818,99 ECP 4.950,89 EC 0,00CS 163.769,88 TP 158.818,99 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 262.820,21 PC 255.180,15 I 255.180,15 ECP 7.640,06 EC 0,00CS 262.820,21 TP 255.180,15 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie60 - 01 Programma 01 Restituzione anticipazione di tesoreria


Titolo 5 Chiusura Anticipazioni ricevute da istitutotesoriere/cassiere

RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 771.687,47 PC 0,00 I 0,00 ECP 771.687,47 EC 0,00CS 771.687,47 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Totale programma 01 Restituzione anticipazione di tesoreria RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 771.687,47 PC 0,00 I 0,00 ECP 771.687,47 EC 0,00CS 771.687,47 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

TOTALE MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 771.687,47 PC 0,00 I 0,00 ECP 771.687,47 EC 0,00CS 771.687,47 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

MISSIONE 99 Servizi per conto terzi99 - 01 Programma 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro

Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro RS 404.733,17 PR 20.763,22 R -3.769,44 EP 380.200,51CP 1.189.026,03 PC 572.077,56 I 621.242,65 ECP 567.783,38 EC 49.165,09CS 1.593.759,20 TP 592.840,78 FPV 0,00 TR 429.365,60

Totale programma 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro RS 404.733,17 PR 20.763,22 R -3.769,44 EP 380.200,51CP 1.189.026,03 PC 572.077,56 I 621.242,65 ECP 567.783,38 EC 49.165,09CS 1.593.759,20 TP 592.840,78 FPV 0,00 TR 429.365,60

99 - 02 Programma 02 Anticipazioni per il finanziamento del SSN

Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

Totale programma 02 Anticipazioni per il finanziamento del SSN RS 0,00 PR 0,00 R 0,00 EP 0,00CP 0,00 PC 0,00 I 0,00 ECP 0,00 EC 0,00CS 0,00 TP 0,00 FPV 0,00 TR 0,00

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TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi RS 404.733,17 PR 20.763,22 R -3.769,44 EP 380.200,51CP 1.189.026,03 PC 572.077,56 I 621.242,65 ECP 567.783,38 EC 49.165,09CS 1.593.759,20 TP 592.840,78 FPV 0,00 TR 429.365,60

TOTALE DELLE MISSIONI RS 2.124.719,95 PR 910.101,11 R -94.083,38 EP 1.120.535,46CP 7.357.652,27 PC 3.224.724,86 I 3.747.377,24 ECP 2.519.173,11 EC 522.652,38CS 8.391.270,30 TP 4.134.825,97 FPV 1.091.101,92 TR 1.643.187,84

TOTALE GENERALE DELLE SPESE RS 2.124.719,95 PR 910.101,11 R -94.083,38 EP 1.120.535,46CP 7.357.652,27 PC 3.224.724,86 I 3.747.377,24 ECP 2.519.173,11 EC 522.652,38CS 8.391.270,30 TP 4.134.825,97 FPV 1.091.101,92 TR 1.643.187,84

LE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO DI BILANCIO (COMPRESA CLASSIFICAZIONE DELLE ENTRATE E DELLE SPESE)

Dal 2015 Regioni ed Enti locali sono stati chiamati all'armonizzazione contabile applicando il D.Lgs 118/2011, seppure con gradualità, essendo la nuova contabilità affiancata alla precedentecon finalità conoscitive, come stabilisce il recente D.Lgs 126/2014. È stato un cambiamento molto importante, che si colloca nell'ambito del percorso di attuazione del federalismo f iscale ed èfinalizzato - appunto - ad armonizzare il bilancio delle diverse amministrazioni pubbliche, con l'obiettivo di favorire il migliore consolidamento dei conti pubblici nazionali rendendo omogenei icriteri di classificazione delle entrate e delle spese, adottando un'impostazione coerente con le regole di livello europeo.

Ne consegue anche un progressivo e significativo miglioramento della qualità e della trasparenza nella produzione dei dati e delle statistiche di finanza pubblica, nonché una più efficacerappresentazione della situazione economico-finanziaria degli enti della pubblica amministrazione, anche per assicurare la verifica dei vincoli europei. Del resto, proprio la legge 196/2009,recante "La legge di contabilità e finanza pubblica", nella prospettiva di un riordino della contabilità pubblica, ha previsto che "le amministrazioni pubbliche concorrono al perseguimento degliobiettivi di finanza pubblica sulla base dei princìpi fondamentali dell'armonizzazione dei bilanci pubblici e del coordinamento della finanza pubblica, e ne condividono le conseguentiresponsabilità".

Il nuovo ordinamento contabile ha inciso in modo rilevante sulle logiche di contabilizzazione (basti pensare alla nuova "competenza finanziaria potenziata"), sulle classificazioni delle entrate edelle spese, sui principi contabili, sugli schemi di bilancio, sugli strumenti di programmazione nonché sul piano dei conti da utilizzare.

In particolare, la classificazione delle entrate e delle spese è un profilo di estrema importanza nella direzione dell'armonizzazione contabile, essendo strutturata in modo analogo con le altreamministrazioni del settore pubblico e in coerenza con la classificazione COFOG (Classification Of Function Of Government), che costituisce la tassonomia internazionale della spesa pubblicaper funzione secondo il Sistema dei Conti Europei SEC95. Quest'ultima è una classificazione delle funzioni di governo, articolata su tre livelli gerarchici (rispettivamente denominati Divisioni,Gruppi e Classi), per consentire, tra l'altro, una valutazione omogenea delle attività delle pubbliche amministrazioni svolte dai diversi paesi appartenenti all'unione europea.

Strettamente correlato alla nuova classificazione adottata dal D.Lgs 118/2011, poi, è il piano dei conti integrato, che specifica ulteriormente l'articolazione, introducendo più livelli di analisi(cinque) che garantiscono un progressivo approfondimento.

Si tratta di un'articolazione rigida (nel sistema attualmente vigente, infatti, l'Ente aveva la possibilità di modulare esclusivamente le "risorse" dell'entrata), che ora diviene integralmentevincolante, non essendo possibile intervenire in alcun modo. È mantenuto, inoltre, (prima del livello gestionale) il medesimo numero di livelli di articolazioni strutturali prima dei capitoli,corrispondenti a tre per le entrate e quattro per le spese, seppure derivanti dall'applicazione di criteri diversi nell'introduzione della tassonomia ora accolta. Ancora, con riferimento alla spesa, èconfermata l'impostazione matriciale, che permette di offrire, in modo combinato, una "lettura" legata a diversi punti di vista, corrispondenti sia all'aspetto teleologico (in precedenza le funzioni,ora le missioni e i programmi), sia alla natura dei fattori produttivi acquisiti (in precedenza gli interventi di spesa, ora i macro aggregati).

La strutturazione individuata corrisponde invece a logiche diverse di classificazione delle entrate e delle spese, in quanto l'impostazione accolta è strettamente legata alla tassonomia europea,risultando omogenea per le Regioni e gli Enti locali (precedentemente, invece, il modello accolto era profondamente diverso per le differenti tipologie di ente). Un elemento di forte innovatività,poi, è il livello corrispondente all'unità di voto, con cui è individuato l'aggregato dell'autorizzatorietà del bilancio, in funzione dell'approvazione da parte dell'organo consigliare. In precedenza, la

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collocazione avveniva al livello analitico degli "interventi" e delle "risorse" mentre, in prospettiva, il livello a cui è legata formalmente la decisione dell'organo di indirizzo è tendenzialmente piùaggregato e ampio. Tale scelta ha anche riflessi gestionali, contenendo l'esigenza di adottare variazioni di bilancio in funzione delle necessità sopravvenute nel corso dell'esercizio diriferimento. La nuova classificazione accolta risulta comunque diversa, al fine di superare alcuni limiti della precedente impostazione.

Per quanto riguarda le Entrate analizzando la nuova classificazione definita, strutturalmente simile alla precedente, sulla base della versione aggiornata dell'articolo 165 del D.Lgs. 267/2000 leentrate si suddividono in titoli (fonte di provenienza) e tipologie (natura nell'ambito di ciascuna fonte di provenienza). Ai fini della gestione le tipologie, poi, sono suddivise in categorie (oggettodell'entrata nell'ambito della tipologia di appartenenza), in capitoli ed eventualmente in articoli.

Osservando la classificazione per titoli si nota, al di là delle variazioni di denominazione, come la nuova articolazione (rispetto alla precedente) individui due aggregati in più, attraversol'ulteriore suddivisione del Titolo IV e del Titolo V. Il precedente titolo IV (relativo alle "Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti") è, infatti, distinto in"Entrate in conto capitale" e in "Entrate da riduzione di attività finanziarie", per evidenziare queste ultime, relative per esempio alla dismissione di partecipazioni societarie o allacontabilizzazione dei mutui della Cassa DD.PP. Il precedente titolo V ("Entrate derivanti da accensione di prestiti"), invece, è distinto in "Accensione prestiti" e "Anticipazioni da istitutotesoriere/cassiere", con l'obiettivo di dare migliore evidenza a una posta che non costituisce indebitamento in quanto semplicemente finalizzata a fronteggiare transitorie tensioni di liquiditàdegli Enti locali.

Tipologie È molto importante sottolineare che il livello di articolazione successivo, rappresentato dalle tipologie, costituisce l'unità di voto del Consiglio cui è correlata la funzione autorizzatoriache, conseguentemente, è selezionata a un livello decisamente più aggregato rispetto alla situazione previgente. Nel nuovo modello, le tipologie assumono una configurazione tendenzialmenteaggregata, come emerge considerando che, per esempio nell'ambito del Titolo I, le tipologie sono costituite dalle imposte tasse e proventi assimilati, dalle compartecipazioni di tributi, dai Fondiperequativi da amministrazioni centrali e dai Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma. Categorie A livello gestionale, poi, le categorie articolano ulteriormente le tipologie in modopiù analitico, per rappresentare un quadro informativo di maggiore dettaglio; esse, per esempio, sono rappresentate (per la t ipologia delle imposte tasse e proventi assimilati) dall'impostamunicipale propria, dall'imposta comunale sugli immobili, dall'addizionale comunale Irpef, dall'imposta sulle assicurazioni RC auto. Come anticipato le articolazioni descritte si correlano al pianodei conti integrato, seppure in modo diverso per i primi due titoli rispetto agli altri, considerando che, per questi ultimi, la correlazione è effettuata a un livello tendenzialmente più aggregato.

PRINCIPALI VARIAZIONI ALLE PREVISIONI FINANZIARIE

Stato di accertamento e di riscossione delle entrate

La capacità di spesa di un ente è strettamente legata alla capacità di entrata, dalla capacità, cioè, di reperire risorse ordinarie e straordinarie da impiegare nel portare a termine i propriprogrammi di spesa.

Più è alto l'indice di accertamento delle entrate, più l'ente ha la possibilità di finanziare tutti i programmi che intende realizzare; diversamente, un modesto indice di accertamento comporta unacontrazione della potestà decisionale che determina la necessità di indicare priorità e, quindi, di soddisfare solo parzialmente gli obiettivi politici.

Altro indice di grande importanza è quello relativo al grado di riscossione delle entrate, che non influisce sull'equilibrio del bilancio ma solo sulla disponibilità di cassa: una bassa percentuale diriscossioni rappresenta una sofferenza del margine di tesoreria e comporta la necessità di rallentare le operazioni di pagamento o, nella peggiore delle ipotesi, la richiesta di una anticipazionedi cassa con ulteriori oneri finanziari per l'Ente.

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Piano degli indicatori di bilancioIndicatori sintetici

Rendiconto esercizio 2018

TIPOLOGIA INDICATORE DEFINIZIONE VALORE INDICATORE2018 (percentuale)

1 Rigidità strutturale di bilancio1.1 Incidenza spese rigide (ripiano disavanzo, personale e

debito) su entrate correnti[ripiano disavanzo a carico dell'esercizio + Impegni (Macroaggregati 1.1 "Redditi dilavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000 "IRAP"– FPV entrata concernente ilMacroaggregato 1.1 + FPV personale in uscita 1.1 + 1.7 "Interessi passivi" + Titolo 4Rimborso prestiti)] /(Accertamenti primi tre titoli Entrate )

32,18 %

2 Entrate correnti2.1 Incidenza degli accertamenti di parte corrente sulle

previsioni iniziali di parte correnteTotale accertamenti primi tre titoli di entrata dei primi tre titoli delle Entrate /Stanziamenti iniziali di competenza 94,75 %

2.2 Incidenza degli accertamenti di parte corrente sulleprevisioni definitive di parte corrente

Totale accertamenti primi tre titoli di entrata dei primi tre titoli delle Entrate /Stanziamenti definitivi di competenza 94,16 %

2.3 Incidenza degli accertamenti delle entrate proprie sulleprevisioni iniziali di parte corrente

Totale accertamenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" – "Compartecipazioni di tributi"E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti iniziali dicompetenza dei primi tre titoli delle Entrate 66,92 %

2.4 Incidenza degli accertamenti delle entrate proprie sulleprevisioni definitive di parte corrente

Totale accertamenti (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" – "Compartecipazioni di tributi"E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie") / Stanziamenti definitividi competenza dei primi tre titoli delle Entrate 66,50 %

2.5 Incidenza degli incassi correnti sulle previsioni iniziali diparte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui dei primi tre titoli di entrata / Stanziamentiiniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate 65,82 %

2.6 Incidenza degli incassi correnti sulle previsioni definitivedi parte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui primi tre titoli di entrata / Stanziamentidefinitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate 75,69 %

2.7 Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulleprevisioni iniziali di parte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" –"Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrateextratributarie") / Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate

44,41 %

2.8 Incidenza degli incassi delle entrate proprie sulleprevisioni definitive di parte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui (pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi" –"Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000 + E.3.00.00.00.000 "Entrateextratributarie") / Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate

51,07 %

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3 Anticipazioni dell'Istituto tesoriere3.1 Utilizzo medio Anticipazioni di tesoreria Sommatoria degli utilizzi giornalieri delle anticipazioni nell'esercizio / (365 x max

previsto dalla norma) 0,00 %

3.2 Anticipazione chiuse solo contabilmente Anticipazione di tesoreria all'inizio dell'esercizio successivo / max previsto dalla norma0,00 %

4 Spese di personale4.1 Incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000

"IRAP" + FPV personale in uscita 1.1 – FPV personale in entrata concernente ilMacroaggregato 1.1) / (Impegni Spesa corrente – FCDE corrente + FPV concernenteil Macroaggregato 1.1 – FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1)

26,00 %

4.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispettoal totale della spesa di personale Indica il peso dellecomponenti afferenti la contrattazione decentratadell'ente rispetto al totale dei redditi da lavoro

Impegni (pdc 1.01.01.004 + 1.01.01.008 "indennità e altri compensi al personale atempo indeterminato e determinato"+ pdc 1.01.01.003 + 1.01.01.007 "straordinario alpersonale a tempo indeterminato e determinato" + FPV in uscita concernente ilMacroaggregato 1.1 – FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1) / Impegni(Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc U.1.02.01.01.000 "IRAP" +FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV in entrata concernente ilMacroaggregato 1.1)

1,78 %

4.3 Incidenza spesa personale flessibile rispetto al totaledella spesa di personale Indica come gli enti soddisfanole proprie esigenze di risorse umane, mixando le variealternative contrattuali più rigide (personale dipendente)o meno rigide (forme di lavoro flessibile)

Impegni (pdc U.1.03.02.010.000 "Consulenze" + pdc U.1.03.02.12.000 "lavoroflessibile/LSU/Lavoro interinale" + pdc U.1.03.02.11.000 "Prestazioni professionali especialistiche") / Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdcU.1.02.01.01.000 "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 – FPV inentrata concernente il Macroaggregato 1.1)

28,47 %

4.4 Spesa di personale procapite(Indicatore di equilibriodimensionale in valoreassoluto)

Impegni (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc 1.02.01.01.000"IRAP" + FPV personale in uscita 1.1 – FPV personale in entrata concernente ilMacroaggregato 1.1) / popolazione residente al 1° gennaio (al 1° gennaiodell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo annodisponibile)

177,72

5 Esternalizzazione dei servizi5.1 Indicatore di esternalizzazione dei servizi (pdc U.1.03.02.15.000 "Contratti di servizio pubblico" + pdc U.1.04.03.01.000

"Trasferimenti correnti a imprese controllate" + pdc U.1.04.03.02.000 "Trasferimenticorrenti a altre imprese partecipate") / totale spese Titolo I

31,38 %

6 Interessi passivi6.1 Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" / Accertamenti primi tre titoli delle

Entrate ("Entrate correnti") 3,28 %

6.2 Incidenza degli interessi passivi sulle anticipazioni sultotale della spesa per interessi passivi

Impegni voce del pdc U.1.07.06.04.000 "Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria"/ Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" 0,00 %

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6.3 Incidenza interessi di mora sul totale della spesa perinteressi passivi

Impegni voce del pdc U.1.07.06.02.000 "Interessi di mora" / Impegni Macroaggregato1.7 "Interessi passivi" 0,00 %

7 Investimenti7.1 Incidenza investimenti sul totale della spesa corrente e in

conto capitaleImpegni (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" +Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti") / totale Impegni Tit. I + II 32,40 %

7.2 Investimenti diretti procapite (in valore assoluto) Impegni per Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" /popolazione residente al 1° gennaio (al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, senon disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile) 339,78

7.3 Contributi agli investimenti procapite (in valore assoluto) Impegni per Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti" / popolazione residente(al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaiodell'ultimo anno disponibile) 0,00

7.4 Investimenti complessivi procapite (in valore assoluto) Impegni per Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" e 2.3"Contributi agli investimenti" / popolazione residente (al 1° gennaio dell'esercizio diriferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo anno disponibile) 339,78

7.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmiocorrente

Margine corrente di competenza/[Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2"Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agliinvestimenti")] (9) 76,85 %

7.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldopositivo delle partite finanziarie

Saldo positivo delle partite finanziarie /[Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2"Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agliinvestimenti")](9) 0,00 %

7.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito Accertamenti (Titolo 6"Accensione prestiti" - Categoria 6.02.02 "Anticipazioni" -Categoria 6.03.03 "Accensione prestiti a seguito di escussione di garanzie" -Accensioni di prestiti da rinegoziazioni) / [Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2"Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agliinvestimenti")] (9)

0,00 %

8 Analisi dei residui8.1 Incidenza nuovi residui passivi di parte corrente su stock

residui passivi correntiTotale residui passivi titolo 1 di competenza dell'esercizio / Totale residui passivi titolo1 al 31 dicembre 60,84 %

8.2 Incidenza nuovi residui passivi in c/capitale su stockresidui passivi in conto capitale al 31 dicembre

Totale residui passivi titolo 2 di competenza dell'esercizio/ Totale residui titolo 2 al 31dicembre 70,39 %

8.3 Incidenza nuovi residui passivi per incremento attivitàfinanziarie su stock residui passivi per incrementoattività finanziarie al 31 dicembre

Totale residui passivi titolo 3 di competenza dell'esercizio / Totale residui passivi titolo3 al 31 dicembre 0,00 %

8.4 Incidenza nuovi residui attivi di parte corrente su stockresidui attivi di parte corrente

Totale residui attivi titoli 1,2,3 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titoli 1,2 e 3 al 31 dicembre 30,94 %

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8.5 Incidenza nuovi residui attivi in c/capitale su stockresidui attivi in c/capitale

Totale residui attivi titolo 4 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titolo 4 al31 dicembre 20,02 %

+ Incidenza nuovi residui attivi per riduzione di attivitàfinanziarie su stock residui attivi per riduzione di attivitàfinanziarie

Totale residui attivi titolo 5 di competenza dell'esercizio / Totale residui attivi titolo 5 al31 dicembre 0,00 %

9 Smaltimento debiti non finanziari9.1 Smaltimento debiti commerciali nati nell'esercizio Pagamenti di competenza (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2

"Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") / Impegni di competenza (Macroaggregati1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") 52,14 %

9.2 Smaltimento debiti commerciali nati negli eserciziprecedenti

Pagamenti c/residui (Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2"Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni") / stock residui al 1° gennaio(Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi" + 2.2 "Investimenti fissi lordi eacquisto di terreni") 55,09 %

9.3 Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubblichenati nell'esercizio

Pagamenti di competenza [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche(U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi(U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche(U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] / Impegni di competenza[Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) + Trasferimentidi tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000) + Contributi agliinvestimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti inconto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 +U.2.04.21.00.000)]

0,00 %

9.4 Smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubblichenati negli esercizi precedenti

Pagamenti in c/residui [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche(U.1.04.01.00.000) + Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi(U.1.06.00.00.000) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche(U.2.03.01.00.000) + Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)] / stock residui al 1°gennaio [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U.1.04.01.00.000) +Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000) + Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000) +Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U.2.03.01.00.000) + Altritrasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 + U.2.04.11.00.000 +

0,00 %

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U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)]

9.5 Indicatore annuale di tempestività dei pagamenti (di cuial comma 1, dell’articolo 9, DPCM del 22 settembre2014)

Giorni effettivi intercorrenti tra la data di scadenza della fattura o richiesta equivalentedi pagamento e la data di pagamento ai fornitori moltiplicata per l’importo dovuto,rapportata alla somma degli importi pagati nel periodo di riferimento 0,00

10 Debiti finanziari10.1 Incidenza estinzioni anticipate debiti finanziari Impegni per estinzioni anticipate / Debito da finanziamento al 31 dicembre anno

precedente (2) 0,00 %

10.2 Incidenza estinzioni ordinarie debiti finanziari (Totale impegni Titolo 4 della spesa – Impegni estinzioni anticipate) / Debito dafinanziamento al 31 dicembre anno precedente (2) 7,22 %

10.3 Sostenibilità debiti finanziari [Impegni (Totale 1.7 "Interessi passivi" – "Interessi di mora" (U.1.07.06.02.000) –"Interessi per anticipazioni prestiti" (U.1.07.06.04.000) + Titolo 4 della spesa –estinzioni anticipate) – (Accertamenti Entrate categoria E.4.02.06.00.000 "Contributiagli investimenti direttamente destinati al rimborso di prestiti da amministrazionipubbliche") + Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debitidell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche (E.4.03.01.00.000) +Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per cancellazionedi debiti dell'amministrazione (E.4.03.04.00.000)] / Accertamenti titoli 1, 2 e 3

8,69 %

10.4 Indebitamento procapite (in valore assoluto) Debito di finanziamento al 31/12 (2) / popolazione residente (al 1° gennaiodell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1° gennaio dell'ultimo annodisponibile)

567,16

11 Composizione dell'avanzo di amministrazione (4)11.1 Incidenza quota libera di parte corrente nell'avanzo Quota libera di parte corrente dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (5) 100,00 %11.2 Incidenza quota libera in c/capitale nell'avanzo Quota libera in conto capitale dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (6) 0,00 %11.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo Quota accantonata dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (7) 0,00 %11.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo Quota vincolata dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (8) 0,00 %

12 Disavanzo di amministrazione12.1 Quota disavanzo ripianato nell'esercizio Disavanzo di amministrazione esercizio precedente – Disavanzo di amministrazione

esercizio in corso / Totale Disavanzo esercizio precedente (3) 0,00 %

12.2 Incremento del disavanzo rispetto all'esercizioprecedente

Disavanzo di amministrazione esercizio in corso – Disavanzo di amministrazioneesercizio precedente / Totale Disavanzo esercizio precedente (3) 0,00 %

12.3 Sostenibilità patrimoniale del disavanzo Totale disavanzo di amministrazione (3) / Patrimonio netto (1) 0,00 %

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12.4 Sostenibilità disavanzo effettivamente a caricodell'esercizio

Disavanzo iscritto in spesa del conto del bilancio / Accertamenti dei titoli 1, 2 e 3 delleentrate 0,00 %

13 Debiti fuori bilancio13.1 Debiti riconosciuti e finanziati Importo Debiti fuori bilancio riconosciuti e finanziati / Totale impegni titolo I e titolo II 0,18 %

13.2 Debiti in corso di riconoscimento Importo debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento/Totale accertamento entrate deititoli 1, 2 e 3 1,38 %

13.3 Debiti riconosciuti e in corso di finanziamento importo Debiti fuori bilancio riconosciuti e in corso di finanziamento/Totaleaccertamento entrate dei titoli 1, 2 e 3 0,00 %

14 Fondo pluriennale vincolato14.1 Utilizzo del FPV (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota

del fondo pluriennale vincolato corrente e capitale non utilizzata nel corsodell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) / Fondo pluriennale vincolato correntee capitale iscritto in entrata nel bilancio

(Per il FPV riferirsi ai valori riportati nell'allegato del rendiconto concernente il FPV,totale delle colonne a) e c)

100,00 %

15 Partite di giro e conto terzi15.1 Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata Totale accertamenti Entrate per conto terzi e partite di giro / Totale accertamenti primi

tre titoli delle entrate

(al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata)

21,17 %

15.2 Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita Totale impegni Uscite per conto terzi e partite di giro / Totale impegni del titolo I dellaspesa

(al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata)

22,60 %

(1) Il Patrimonio Netto è pari alla Lettera A) dello stato patrimoniale passivo. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal 2017.(2) Il debito da finanziamento è pari alla Lettera D1 dello stato patrimoniale passivo. Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a 5.000 abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal 2017.(3) Indicatore da rappresentare solo in caso di disavanzo di amministrazione. Il disavanzo di amministrazione è pari alla lettera E dell'allegato al rendiconto riguardante il risultato di amministrazione dell'esercizio di riferimento.(4) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al rendiconto concernente il risultato di amministrazione è positivo o pari a 0.(5) La quota libera di parte corrente del risultato di amministrazione è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A del predetto allegato a)(6) La quota libera in c/capitale del risultato di amministrazione è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a).(7) La quota accantonata del risultato di amministrazione è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A del predetto allegato a).(8) La quota vincolata del risultato di amministrazione è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al rendiconto. Il risultato di amministrazione è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a).(9) Indicare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura di investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV.

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Piano degli indicatori di bilancioIndicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacità di riscossione


TitoloTipologia Denominazione

Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale riscossione entrate

Previsioni inizialicompetenza/ totale

previsioni inizialicompetenza

Previsioni definitivecompetenza/ totaleprevisioni definitive

competenza

Accertamenti / TotaleAccertamenti

% di riscossioneprevista nel bilanciodi previsione iniziale:

Previsioni inizialicassa / (previsioni

iniziali competenza +residui)

% riscossioneprevista nelle

previsioni definitive:Previsioni definitivecassa / (previsioni

definitivecompetenza +

residui)

% riscossionecomplessiva:

(Riscossioni c/comp+ Riscossioni

c/residui) /(Accertamenti +residui definitivi

iniziali)

% di riscossione deicrediti esigibilinell'esercizio:

Riscossioni c/comp /Accertamenti di

competenza

% di riscossione deicrediti esigibili negliesercizi precedenti:Riscossioni c/residui

/ residui definitiviiniziali

TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva eperequativa

10101 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati32,81 32,21 48,58 122,02 100,00 72,38 90,57 17,96

10301 Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali9,41 9,22 14,55 100,00 100,00 98,37 98,68 88,98

10000 Totale TITOLO 1:Entrate correnti di natura tributaria,contributiva e perequativa 42,22 41,43 63,13 117,98 100,00 77,28 92,44 20,07

TITOLO 2: Trasferimenti correnti20101 Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni

pubbliche 5,49 5,43 7,55 99,36 94,03 95,51 95,30 96,1120000 Totale TITOLO 2:Trasferimenti correnti

5,49 5,43 7,55 99,36 94,03 95,51 95,30 96,11TITOLO 3: Entrate extratributarie

30100 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dallagestione dei beni 1,99 1,95 2,41 110,09 100,00 61,56 60,53 75,15

30200 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo erepressione delle irregolarità e degli illeciti 0,09 0,12 0,14 101,76 101,29 99,99 100,00 0,00

30300 Tipologia 300: Interessi attivi0,04 0,04 0,01 102,13 100,00 13,71 15,48 0,00

30500 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti1,54 1,65 2,27 93,36 98,00 69,78 79,70 51,91

30000 Totale TITOLO 3:Entrate extratributarie3,65 3,76 4,83 101,28 98,99 66,96 70,60 54,81

TITOLO 4: Entrate in conto capitale40100 Tipologia 100: Tributi in conto capitale

0,04 0,04 0,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,0040200 Tipologia 200: Contributi agli investimenti

14,73 14,51 4,85 101,74 100,00 25,78 18,01 27,4940300 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale

0,00 0,00 0,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,0040400 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e

immateriali 1,33 2,47 3,71 103,57 100,00 96,00 98,33 48,6540500 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale

0,50 0,49 0,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,0040000 Totale TITOLO 4:Entrate in conto capitale

16,60 17,51 8,55 101,79 100,00 34,63 52,83 27,63TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie

50400 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie0,00 0,00 0,00 100,00 100,00 16,88 0,00 16,88

50000 Totale TITOLO 5:Entrate da riduzione di attività finanziarie0,00 0,00 0,00 100,00 100,00 16,88 0,00 16,88

TITOLO 6: Accensione Prestiti60300 Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio

lungo termine 0,00 0,00 0,00 100,00 100,00 5,10 0,00 5,1060000 Totale TITOLO 6:Accensione Prestiti

0,00 0,00 0,00 100,00 100,00 5,10 0,00 5,10TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

70100 Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

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12,80 12,54 0,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,0070000 Totale TITOLO 7:Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

12,80 12,54 0,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro

90100 Tipologia 100: Entrate per partite di giro14,94 15,12 12,00 100,31 100,00 95,16 99,90 0,00

90200 Tipologia 200: Entrate per conto terzi4,29 4,21 3,94 100,31 100,00 92,31 98,67 41,55

90000 Totale TITOLO 9:Entrate per conto terzi e partite di giro19,23 19,32 15,94 100,31 100,00 94,42 99,60 18,79

TOTALE ENTRATE100,00 100,00 100,00 100,00 99,65 66,52 89,35 25,47

Analisi della spesa

La parte del bilancio relativa alla spesa è ordinata in missioni programmi titoli e macroaggregati secondo la natura della spesa e la sua destinazione economica.

Riguardo le spese correnti, gli impegni assunti dipendono quasi sempre dalla capacità dell'ente di acquisire tutti i necessari fattori produttivi per conseguire gli obiettivi prefissati. La valutazionedel risultato della gestione riferita a questa componente del bilancio può quindi offrire un valido argomento sulla verifica della concretezza dell'azione amministrativa; comunque, bisognaprestare la dovuta attenzione ad alcune eccezioni: sono, infatti, allocati in tale componente del bilancio alcuni stanziamenti finanziati con entrate a “specifica destinazione”, il cui eventualeminore accertamento produce una economia di spesa, e quindi una carenza di impegno solo apparente.

Riguardo le spese in c/capitale, la percentuale di realizzo (impegni) dipende spesso dal verificarsi o meno di fattori esterni: si pensi, ad esempio, ai lavori pubblici da realizzarsi mediantecontributi dello Stato, della Regione o della Provincia; la mancata concessione di siffatti contributi determina, sempre in modo apparente, un basso grado di realizzazione degli investimentirilevato in alcuni programmi. Quindi, in tali casi, per poter esprimere un giudizio di efficacia occorre considerare anche altri elementi.

Infine, sono da considerare le spese per movimenti di fondi che costituiscono l'elemento residuale dell'analisi; esse si compongono di due elementi ben distinti: le anticipazioni di cassa e ilrimborso delle quote di capitale per l'ammortamento di mutui; quest'ultima voce non presenta alcun margine di discrezionalità, costituendo la diretta conseguenza di operazioni di indebitamentocontratte negli esercizi precedenti, e pertanto essa incide nel risultato del programma solo dal punto di vista finanziario.

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Piano degli indicatori di bilancioIndicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi


MISSIONI E PROGRAMMI

COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI ( dati in percentuali)

Previsioni iniziali Previsioni definitive Dati di rendiconto

IncidenzaMissioniProgrammi:

Previsionistanziamento/ totaleprevisioni missioni

di cui incidenza FPV:Previsioni

stanziamento FPV/Previsione FPV totale

IncidenzaMissioni/Programmi:

Previsionistanziamento / totale

previsioni missioni

di cui Incidenza FPV:Previsioni stanziamento

FPV/Previsione FPVtotale

Incidenza Missioneprogramma (Impegni +FPV) / (Totale Impegni

+ Totale FPV))

di cui incidenza FPV:FPV / Totale FPV

di cui incidenzaeconomie di spesa:

Economie dicompetenza / Totale

economie dicompetenza

Missione 1: Servizi istituzionali, generali e digestione

1 Organi istituzionali 1,14 0,00 0,89 0,00 1,27 0,00 0,162 Segreteria generale 7,14 0,00 7,40 12,37 10,29 12,37 1,843 Gestione economica, finanziaria, programmazione,

provveditorato3,55 0,00 2,03 0,00 2,90 0,00 0,36

4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 1,25 0,00 0,91 0,00 1,03 0,00 0,695 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0,95 0,00 1,20 1,33 0,89 1,33 1,816 Ufficio tecnico 5,21 0,00 4,92 3,10 6,58 3,10 1,737 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato

civile0,35 0,00 0,41 0,00 0,40 0,00 0,42

8 Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0011 Altri servizi generali 0,04 0,00 0,01 0,00 0,01 0,00 0,00

TOTALE Missione 1: Servizi istituzionali, generali e digestione

19,62 0,00 17,77 16,79 23,37 16,79 7,01

Missione 3: Ordine pubblico e sicurezza1 Polizia locale e amministrativa 3,14 0,00 2,66 0,00 3,81 0,00 0,462 Sistema integrato di sicurezza urbana 2,70 0,00 2,22 0,00 3,37 0,00 0,00

TOTALE Missione 3: Ordine pubblico e sicurezza 5,85 0,00 4,88 0,00 7,18 0,00 0,46Missione 4: Istruzione e diritto allo studio

1 Istruzione prescolastica 2,23 0,00 3,45 5,40 4,58 5,40 1,272 Altri ordini di istruzione 1,26 0,00 6,74 23,98 9,85 23,98 0,777 Diritto allo studio 0,04 0,00 0,03 0,00 0,00 0,00 0,10

TOTALE Missione 4: Istruzione e diritto allo studio 3,52 0,00 10,22 29,39 14,43 29,39 2,14Missione 5: Tutela e valorizzazione dei beni e

attività culturali1 Valorizzazione dei beni di interesse storico 0,00 0,00 0,39 0,00 0,00 0,00 1,152 Attività culturali e interventi diversi nel settore

culturale11,95 0,00 9,69 0,00 0,26 0,00 27,81

TOTALE Missione 5: Tutela e valorizzazione dei beni eattività culturali

11,95 0,00 10,09 0,00 0,26 0,00 28,96

Missione 6: Politiche giovanili, sport e tempolibero

1 Sport e tempo libero 0,12 0,00 2,50 14,95 3,79 14,95 0,01TOTALE Missione 6: Politiche giovanili, sport e tempolibero

0,12 0,00 2,50 14,95 3,79 14,95 0,01

Missione 7: Turismo1 Sviluppo e la valorizzazione del turismo 0,18 0,00 0,06 0,00 0,09 0,00 0,00

TOTALE Missione 7: Turismo 0,18 0,00 0,06 0,00 0,09 0,00 0,00Missione 8: Assetto del territorio ed edilizia

abitativa1 Urbanistica e assetto del territorio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di

edilizia economico-popolare0,00 0,00 0,92 6,18 1,39 6,18 0,00

TOTALE Missione 8: Assetto del territorio ed ediliziaabitativa

0,00 0,00 0,92 6,18 1,39 6,18 0,00

Missione 9: Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambiente

2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0,00 0,00 0,29 1,92 0,43 1,92 0,003 Rifiuti 12,76 0,00 10,69 0,00 16,04 0,00 0,414 Servizio idrico integrato 0,02 0,00 0,62 4,02 0,91 4,02 0,055 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica

e forestazione0,10 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00 0,06

6 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0,00 0,00 0,41 2,75 0,62 2,75 0,00TOTALE Missione 9: Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambiente

12,88 0,00 12,01 8,70 18,00 8,70 0,52

Missione 10: Trasporti e diritto alla mobilità

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5 Viabilità e infrastrutture stradali 5,09 0,00 6,30 13,41 8,49 13,41 2,10TOTALE Missione 10: Trasporti e diritto alla mobilità 5,09 0,00 6,30 13,41 8,49 13,41 2,10

Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali efamiglia

1 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 0,38 0,00 0,24 0,00 0,15 0,00 0,412 Interventi per la disabilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,003 Interventi per gli anziani 0,34 0,00 1,81 10,58 2,72 10,58 0,074 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale 0,24 0,00 0,27 0,00 0,40 0,00 0,015 Interventi per le famiglie 0,02 0,00 0,01 0,00 0,02 0,00 0,016 Interventi per il diritto alla casa 0,13 0,00 0,11 0,00 0,04 0,00 0,257 Programmazione e governo della rete dei servizi

sociosanitari e sociali0,66 0,00 0,54 0,00 0,80 0,00 0,04

9 Servizio necroscopico e cimiteriale 0,73 0,00 0,90 0,00 0,50 0,00 1,68TOTALE Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali efamiglia

2,50 0,00 3,89 10,58 4,63 10,58 2,47

Missione 14: Sviluppo economico e competitività1 Industria, PMI e Artigianato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE Missione 14: Sviluppo economico e competitività 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Missione 16: Agricoltura, politiche agroalimentari

e pesca1 Sviluppo del settore agricolo e del sistema

agroalimentare0,28 0,00 0,20 0,00 0,24 0,00 0,13

TOTALE Missione 16: Agricoltura, politiche agroalimentarie pesca

0,28 0,00 0,20 0,00 0,24 0,00 0,13

Missione 17: Energia e diversificazione dellefonti energetiche

1 Fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00TOTALE Missione 17: Energia e diversificazione delle fontienergetiche

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Missione 20: Fondi e accantonamenti1 Fondo di riserva 0,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002 Fondo crediti di dubbia esigibilità 1,14 0,00 0,93 0,00 0,00 0,00 2,723 Altri fondi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE Missione 20: Fondi e accantonamenti 1,40 0,00 0,93 0,00 0,00 0,00 2,72Missione 50: Debito pubblico

1 Quota interessi ammortamento mutui e prestitiobbligazionari

1,84 0,00 1,35 0,00 1,99 0,00 0,11

2 Quota capitale ammortamento mutui e prestitiobbligazionari

2,72 0,00 2,23 0,00 3,28 0,00 0,20

TOTALE Missione 50: Debito pubblico 4,56 0,00 3,57 0,00 5,27 0,00 0,30Missione 60: Anticipazioni finanziarie

1 Restituzione anticipazione di tesoreria 12,80 0,00 10,49 0,00 0,00 0,00 30,63TOTALE Missione 60: Anticipazioni finanziarie 12,80 0,00 10,49 0,00 0,00 0,00 30,63

Missione 99: Servizi per conto terzi1 Servizi per conto terzi e Partite di giro 19,23 0,00 16,16 0,00 12,84 0,00 22,54

TOTALE Missione 99: Servizi per conto terzi 19,23 0,00 16,16 0,00 12,84 0,00 22,54

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Piano degli indicatori di bilancioIndicatori concernenti la capacità di pagare spese per missioni e programmi


MISSIONI E PROGRAMMI

CAPACITA' DI PAGARE SPESE NEL CORSO DELL'ESERCIZIO 2018 (dati percentuali)Capacità di pagamento nel

bilancio di previsione iniziale :Previsioni iniziali cassa / (residui +

previsioni iniziali competenza - FPV)

Capacità di pagamento nelleprevisioni definitive: Previsioni

definitive cassa / (residui + previsionidefinitive competenza - FPV )

Capacità di pagamenti aconsuntivo: (Pagam. c/comp.+Pagam. c/residui) / (Impegni +

residui definitivi iniziali)

Capacità di pagamento dellespese nell'esercizio: Pagam.

c/comp. / Impegni

Capacità di pagamento dellespese esigibili negli eserciziprecedenti: Pagam. c/residui /

residui definitivi iniziali)Missione 1: Servizi istituzionali, generali e di

gestione1 Organi istituzionali 100,00 100,00 84,54 86,05 65,602 Segreteria generale 100,00 100,00 70,95 78,24 54,623 Gestione economica, finanziaria, programmazione,

provveditorato100,00 100,00 76,36 82,76 16,12

4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 100,00 100,00 48,12 59,08 40,025 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 100,00 100,00 78,28 97,13 72,446 Ufficio tecnico 100,00 100,00 68,52 92,37 31,587 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato

civile100,00 100,00 97,44 98,19 0,00

8 Statistica e sistemi informativi 100,00 100,00 0,00 0,00 0,0011 Altri servizi generali 100,00 100,00 77,78 0,00 100,00

TOTALE Missione 1: Servizi istituzionali, generali e digestione

100,00 100,00 70,51 83,60 46,95

Missione 3: Ordine pubblico e sicurezza1 Polizia locale e amministrativa 100,00 100,00 97,69 98,47 83,692 Sistema integrato di sicurezza urbana 100,00 100,00 2,76 2,76 0,00

TOTALE Missione 3: Ordine pubblico e sicurezza 100,00 100,00 54,43 53,57 83,69Missione 4: Istruzione e diritto allo studio

1 Istruzione prescolastica 100,00 100,00 87,85 94,92 65,982 Altri ordini di istruzione 100,00 100,00 78,87 80,08 77,577 Diritto allo studio 100,00 100,00 70,40 0,00 70,40

TOTALE Missione 4: Istruzione e diritto allo studio 100,00 100,00 81,88 86,48 75,13Missione 5: Tutela e valorizzazione dei beni e

attività culturali1 Valorizzazione dei beni di interesse storico 100,00 100,00 7,92 0,00 7,922 Attività culturali e interventi diversi nel settore

culturale100,00 100,00 81,93 97,30 0,00

TOTALE Missione 5: Tutela e valorizzazione dei beni eattività culturali

100,00 100,00 53,87 97,30 6,29

Missione 6: Politiche giovanili, sport e tempolibero

1 Sport e tempo libero 100,00 100,00 100,00 100,00 0,00TOTALE Missione 6: Politiche giovanili, sport e tempolibero

100,00 100,00 100,00 100,00 0,00

Missione 7: Turismo1 Sviluppo e la valorizzazione del turismo 100,00 100,00 66,67 66,67 0,00

TOTALE Missione 7: Turismo 100,00 100,00 66,67 66,67 0,00Missione 8: Assetto del territorio ed edilizia

abitativa1 Urbanistica e assetto del territorio 0,00 0,00 0,00 0,002 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di

edilizia economico-popolare100,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE Missione 8: Assetto del territorio ed ediliziaabitativa

100,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Missione 9: Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambiente

2 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 100,00 0,00 0,00 0,00 0,003 Rifiuti 100,00 100,00 92,26 92,79 86,454 Servizio idrico integrato 100,00 100,00 0,00 0,00 0,005 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica

e forestazione100,00 100,00 16,99 0,00 16,99

6 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00TOTALE Missione 9: Sviluppo sostenibile e tutela delterritorio e dell'ambiente

100,00 100,00 70,09 92,79 18,45

Missione 10: Trasporti e diritto alla mobilità5 Viabilità e infrastrutture stradali 99,93 100,00 95,06 93,52 96,41

TOTALE Missione 10: Trasporti e diritto alla mobilità 99,93 100,00 95,06 93,52 96,41Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali e

famiglia

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1 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 100,00 100,00 28,21 70,15 3,962 Interventi per la disabilità 100,00 100,00 0,00 0,00 0,003 Interventi per gli anziani 100,00 100,00 44,72 0,00 64,784 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale 100,00 100,00 92,40 93,94 89,425 Interventi per le famiglie 100,00 100,00 2,69 100,00 0,006 Interventi per il diritto alla casa 100,00 100,00 19,49 0,00 100,007 Programmazione e governo della rete dei servizi

sociosanitari e sociali100,00 100,00 81,77 83,30 75,25

9 Servizio necroscopico e cimiteriale 100,00 100,00 46,89 88,07 38,59TOTALE Missione 12: Diritti sociali, politiche sociali efamiglia

100,00 100,00 46,12 71,65 34,90

Missione 14: Sviluppo economico e competitività1 Industria, PMI e Artigianato 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE Missione 14: Sviluppo economico e competitività 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00Missione 16: Agricoltura, politiche agroalimentari

e pesca1 Sviluppo del settore agricolo e del sistema

agroalimentare100,00 100,00 54,60 100,00 0,00

TOTALE Missione 16: Agricoltura, politiche agroalimentarie pesca

100,00 100,00 54,60 100,00 0,00

Missione 17: Energia e diversificazione dellefonti energetiche

1 Fonti energetiche 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00TOTALE Missione 17: Energia e diversificazione delle fontienergetiche

100,00 100,00 0,00 0,00 0,00

Missione 20: Fondi e accantonamenti1 Fondo di riserva 100,00 100,00 0,00 0,00 0,002 Fondo crediti di dubbia esigibilità 100,00 100,00 0,00 0,00 0,003 Altri fondi 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE Missione 20: Fondi e accantonamenti 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00Missione 50: Debito pubblico

1 Quota interessi ammortamento mutui e prestitiobbligazionari

100,00 100,00 100,00 100,00 0,00

2 Quota capitale ammortamento mutui e prestitiobbligazionari

98,97 100,00 100,00 100,00 0,00

TOTALE Missione 50: Debito pubblico 99,37 100,00 100,00 100,00 0,00Missione 60: Anticipazioni finanziarie

1 Restituzione anticipazione di tesoreria 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00TOTALE Missione 60: Anticipazioni finanziarie 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00

Missione 99: Servizi per conto terzi1 Servizi per conto terzi e Partite di giro 100,00 100,00 57,78 92,09 5,13

TOTALE Missione 99: Servizi per conto terzi 100,00 100,00 57,78 92,09 5,13

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Piano degli indicatori di bilancioQuadro sinottico rendiconto finanziario - Allegato n. 2

Macro indicatore 1° livello Nome indicatore Calcolo indicatore Fase di osservazionee unità di misura

Tempo diosservazione Tipo Spiegazione indicatore Note

1 Rigidità strutturale dibilancio

1.1 Incidenza spese rigide (ripianodisavanzo, personale e debito) su entratecorrenti

[ripiano disavanzo a carico dell'esercizio +Impegni(Macroaggregati 1.1 "Redditi di lavoro dipendente"+ [pdc U.1.02.01.01] "IRAP"– FPV entrata concernente il Macroaggregato 1.1+ FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)+ 1.7 "Interessi passivi"+ Titolo 4 "Rimborso prestiti"/(Accertamenti primi tre titoli delle Entrate)

Impegni /Accertamenti

(%)Rendiconto S Incidenza spese rigide (personale e

debito) su entrate correnti

2 Entrate correnti 2.1 Incidenza degli accertamenti di partecorrente sulle previsioni iniziali di partecorrente

Totale accertamenti primi tre titoli di entrata/Stanziamenti iniziali di competenza dei primi tre titoli delle Entrate

Accertamenti /Stanziamenti di

competenza(%)

Rendiconto SIncidenza degli accertamenti di partecorrente sulle previsioni iniziali diparte corrente

.

2.2 Incidenza degli accertamenti di partecorrente sulle previsioni definitive di partecorrente

Totale accertamenti primi tre titoli di entrata/Stanziamenti definitivi di competenza dei primi tre titoli delle Entrate


competenza(%)

Rendiconto SIncidenza degli accertamenti di partecorrente sulle previsioni definitive diparte corrente

2.3 Incidenza degli accertamenti delleentrate proprie sulle previsioni iniziali diparte corrente

Totale accertamenti(pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi"- Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000+ E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie")/Stanziamenti iniziali di competenza dei primi tre titoli delle Entrate


competenza(%)

Rendiconto SIncidenza degli accertamenti delleentrate proprie sulle previsioni inizialidi parte corrente

2.4 Incidenza degli accertamenti delleentrate proprie sulle previsioni definitive diparte corrente

Totale accertamenti(pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi"- "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000+ E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie")/ Stanziamenti definitivi di competenza dei primi tre titoli delle Entrate


competenza(%)

Rendiconto SIncidenza degli accertamenti delleentrate proprie sulle previsionidefinitive di parte corrente

2.5 Incidenza degli incassi correnti sulleprevisioni iniziali di parte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui dei primi tre titoli di entrata/Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate

Incassi /stanziamenti di cassa

(%)Rendiconto S Incidenza degli incassi correnti sulle

previsioni iniziali di parte corrente

2.6 Incidenza degli incassi correnti sulleprevisioni definitive di parte corrente

Totale incassi c/competenza e c/residui primi tre titoli di entrata/Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate


(%)Rendiconto S Incidenza degli incassi correnti sulle

previsioni definitive di parte corrente

2.7 Incidenza degli incassi delle entrateproprie sulle previsioni iniziali di partecorrente

Totale incassi c/competenza e c/residui(pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi"- "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000+ E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie")/Stanziamenti iniziali di cassa dei primi tre titoli delle Entrate


(%)Rendiconto S

Incidenza degli incassi delle entrateproprie sulle previsioni iniziali di partecorrente

2.8 Incidenza degli incassi delle entrateproprie sulle previsioni definitive di partecorrente

Totale incassi c/competenza e c/residui(pdc E.1.01.00.00.000 "Tributi"- "Compartecipazioni di tributi" E.1.01.04.00.000+ E.3.00.00.00.000 "Entrate extratributarie")/Stanziamenti definitivi di cassa dei primi tre titoli delle Entrate


(%)Rendiconto S

Incidenza degli incassi delle entrateproprie sulle previsioni definitive diparte corrente

3 Anticipazionidell'istituto tesoriere

3.1 Utilizzo medio Sommatoria degli utilizzi giornalieri delle anticipazioni nell'esercizio/(365 x max previsto dalla norma) Incassi

(%) Rendiconto S

Utilizzo medio giornaliero delleanticipazioni di tesoreria nel corsodell'esercizio rapportate al massimovalore di ricorso alle stesse consentitodalla normativa di riferimento

dati extracontabili

3.2 Anticipazione chiuse solocontabilmente

Anticipazione di tesoreria all'inizio dell'esercizio successivo/max previsto dalla norma Incassi

(%) Rendiconto S

Livello delle anticipazioni rispetto aquanto previsto dalla normativavigente (3/12 degli accertamenti deiprimi tre titoli delle entrate delpenultimo anno precedente).

4 Spesa di personale 4.1 Incidenza della spesa di personalesulla spesa corrente

(Macr. 1.1 + pdc 1.02.01.01 "IRAP"+ FPV personale in uscita 1.1– FPV personale in entrata concernente il Macr. 1.1)/(Titolo I della spesa – FCDE corrente+ FPV macroaggr. 1.1– FPV di entrata concernente il mac 1.1)

Impegno(%) Rendiconto S

Valutazione dell'incidenza della spesadi personale di competenza dell’annorispetto al totale della spesa corrente.Entrambe le voci sono al netto delsalario accessorio pagatonell’esercizio ma di competenzadell’esercizio precedente, ericomprendono la quota di salario

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accessorio di competenzadell’esercizio ma la cui erogazioneavverrà nell’esercizio successivo.

4.2 Incidenza del salario accessorio edincentivante

(pdc 1.01.01.004 + 1.01.01.008 "indennità e altri compensi alpersonale a tempo indeterminato e determinato"+ pdc 1.01.01.003 + 1.01.01.007 "straordinario al personale a tempoindeterminato e determinato"+ FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1– FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1)/(Macroaggregato 1.1+ pdc 1.02.01.01 "IRAP"– FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1+ FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)


Incidenza del salario accessorio edincentivante rispetto al totale dellaspesa di personale

4.3 Incidenza della spesa per personale dicontratto flessibile

(pdc U.1.03.02.010 "Consulenze"+ pdc U.1.03.02.12 "lavoro flessibile/LSU/Lavoro interinale")+ pdc U.1.03.02.11 "Preastazioni professionali e specialistiche)/(Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente"+ pdc U.1.02.01.01 "IRAP"+ FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1– FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1)


Indica come gli enti soddisfano leproprie esigenze di risorse umane,mixando le varie alternativecontrattuali più rigide (personaledipendente) o meno rigide (forme dilavoro flessibile)

4.4 Redditi da lavoro procapite(indicatore di equilibrio dimensionale)

Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente"/popolazione residente

Impegno /Popolazione residente

(€)

RendicontoPopolazione al 1°

gennaio dell'esercizio diriferimento e, se non

disponibile, al 1° gennaiodell'ultimo disponibile

S Valutazione della spesa procapite deiredditi da lavoro dipendente

5 Esternalizzazione deiservizi

5.1 Indicatore di esternalizzazione deiservizi

(pdc U.1.03.02.15.000 "Contratti di servizio pubblico"+ pdc U.1.04.03.01.000 "Trasferimenti correnti a impresecontrollate"+ pdc U.1.04.03.02.000 "Trasferimenti correnti a altre impresepartecipate")/totale spese Titolo I


Valutazione del ricorso a enti esterniall'amministrazione per la gestione el'erogazione di servizi alla collettività

6 Interessi passivi 6.1 Incidenza degli interessi passivi sulleentrate correnti

Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi"/Accertamenti primi tre titoli delle "Entrate correnti"

Impegno /Accertamento

(%)Rendiconto S

Valutazione dell'incidenza dellaspesa per interessi passivi sul totaledele entrate correnti

6.2 Incidenza degli interessi passivi sulleanticipazioni sul totale degli interessipassivi

pdc U.1.07.06.04.000 "Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria"/Impegni Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi"


Valutazione dell'incidenza degliinteressi su anticipazioni sul totaledella spesa peri interessi passivi

6.3 Incidenza degli interessi di mora sultotale degli interessi passivi

pdc U.1.07.06.02.000 "Interessi di mora"/Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi"


Valutazione dell'incidenza degliinteressi di mora sul totale degliinteressi passivi

7 Investimenti 7.1 Incidenza investimenti sul totale dellaspesa corrente e in conto capitale

(Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni"+ Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti"/totale Impegni Titoli I + II


Valutazione dell'incidenza dellaspesa per investimenti sul totale dellaspesa (corrente e in conto capitale)

7.2 Investimenti diretti procapite(Indicatore di equilibrio dimensionale)

Impegni Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto diterreni"/popolazione residente

Impegni /Popolazione residente

(€)




S Quota procapite degli investimentidiretti dell'ente

7.3 Contributi agli investimenti procapite(Indicatore di equilibrio dimensionale)

Impegni Macroaggregato 2.2 "Contributi agli investimenti"/popolazione residente


(€)




S Quota procapite dei contributi agliinvestimenti

7.4 Investimenti complessivi procapite(Indicatore di equilibrio dimensionale)

Impegni (Macroaggregati 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto diterreni"+ Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")/popolazione residente


(€)




S Quota procapite dei contributi agliinvestimenti complessivi dell'ente

7.5 Quota investimenti complessivifinanziati dal risparmio corrente

Margine corrente di competenza/Impegni + relativi FPV(Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" +Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")

Margine corrente dicompetenza /

Impegni + FPV(%)

Rendiconto S Quota investimenti complessivifinanziati dal risparmio corrente

(9) Indicare al numeratore solo la quotadel finanziamento destinata agliiinvestimenti. Il denominatore,comprensivo della quota FPV, nonconsidera gli impegni riguardanti gliinvestimenti e i contributi agliinvestimenti finanziati nell'esercizio dalFPV.Nel primo esercizio del bilancio, ilmargine corrente è pari alla differenzatra le entrate correnti e le spese correnti.Titoli (I+II+III) dell'entrata - Titolo I dellaspesa . Negli esercizi successivi alprimo si fa riferimento al marginecorrente consolidato (di cui al principiocontabile generale della competenza

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finanziaria).7.6 Quota investimenti complessivifinanziati dal saldo positivo delle partitefinanziarie

Saldo positivo di competenza delle partite finanziarie/Impegni + relativi FPV(Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni" +Macroaggregato 2.3 "Contributi agli investimenti")

Saldo positivo dicompetenza delle partite

finanziarie /Impegni +FPV

(%)

Rendiconto SQuota investimenti complessivifinanziati dal saldo positivo dellepartite finanziarie

(9) Indicare al numeratore solo la quotadel finanziamento destinata agli. Ildenominatore comprensivo della quotaFPV, non considera gli impegniriguardanti gli investimenti e i contributidegli investimenti finanziati nell'eserciziodal FPV.Il saldo positivo delle partite finanziarie èpari alla differenza tra il TItolo V delleentrate e il titolo III delle spese

7.7 Quota investimenti complessivifinanziati da debito

Accertamenti(Titolo 6"Accensione di prestiti" - Categoria 6.02.02 "Anticipazioni" -Categoria 6.03.03 "Accensione prestiti a seguito di escussione digaranzie" - Accensioni di prestiti da rinegoziazioni)/Impegni + relativi FPV (Macroaggregato 2.2 "Investimenti fissi lordi eacquisto di terreni" + Macroaggregato 2.3 "Contributi agliinvestimenti")

Accertamenti / Impegni +FPV(%)

Rendiconto S Quota investimenti complessivifinanziati da debito

(9) Indicare al numeratore solo la quotadel finanziamento destinata agliinvestimenti. Il denominatore, compresodella quota del FPV, non considera gliimpegni riguardanti gli investimenti e icontributi agli investimenti finanziatinell'esercizio dal FPV.e al denominatore escludere gli

investimenti che, nell'esercizio, sonofinanziati dal FPV.

Il dato delle Accensioni di prestiti darinegoziazioni è di natura extracontabile

8 Analisi dei residui 8.1 Incidenza nuovi residui passivi di partecorrente su stock residui passivi correnti

Totale residui passivi titolo 1 di competenza dell'esercizio/Totale dei residui passivi titolo 1 al 31 dicembre

Residui passivicompetenza /

Stock residui passivi(%)

Rendiconto

8.2 Incidenza nuovi residui passivi inc/capitale su stock residui passivi inc/capitale al 31 dicembre




Rendiconto

8.3 Incidenza nuovi residui passivi perincremento attività finanziarie su stockresidui passivi per incremento attivitàfinanziarie al 31 dicembre




Rendiconto

8.4 Incidenza nuovi residui attivi di partecorrente su stock residui attivi correnti

Totale residui attivi titoli 1,2,3 di competenza dell'esercizio/Totale dei residui attivi titoli 1,2,3 al 31 dicembre

Residui attivi competenza /Stock residui passivi

(%)Rendiconto

8.5 Incidenza nuovi residui attivi inc/capitale su stock residui attivi inc/capitale

Totale residui attivi titolo 4 di competenza dell'esercizio/Totale dei residui attivi titolo 4 al 31 dicembre


(%)Rendiconto

8.6 Incidenza nuovi residui attivi perincremento attività finanziarie su stockresidui attivi per incremento attivitàfinanziarie al 31 dicembre

Totale residui attivi titolo 5 di competenza dell'esercizio/Totale dei residui attivi titolo 5 al 31 dicembre


(%)Rendiconto

9 Smaltimento debiti nonfinanziari

9.1 Smaltimento debiti commerciali natinell'esercizio

Pagamenti competenza(Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi"+ 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni")/Impegnicompetenza(Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi"+ 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni")

Pagamenti di competenza/

Impegni di competenza(%)

Rendiconto S

Capacità dell'ente di provvedere alpagamento di debiti esigibili nel corsodell'esercizio nell'ambito delmedesimo esercizio

9.2 Smaltimento debiti commerciali natinelgli esercizi precedenti

Pagamenti c/residui(Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi"+ 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni")/stock residui al 1° gennaio(Macroaggregati 1.3 "Acquisto di beni e servizi"+ 2.2 "Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni")

Pagamenti c/residui /Stock residui

(%)Rendiconto S

Capacità dell'ente di provvedere alpagamento dei residui relativi ad anniprecedenti nel corso dell'esercizioeggetti di osservazione

9.3 Smaltimento debiti verso altreamministrazioni pubbliche natinell'esercizio

Pagamenti di competenza[Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche(U.1.04.01.00.000)+ Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000)+ Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000)+ Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche(U.2.03.01.00.000)+ Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)]/Impegni di competenza[Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche(U.1.04.01.00.000)+ Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000)+ Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000)+ Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche(U.2.03.01.00.000)+ Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)]

Pagamenti di competenza/

Impegni di competenza(%)

Rendiconto S

Capacità di smaltimento,nell'esercizio, dei debiti noncommerciali di competenza delmedesimo esercizio, di parte correntee in conto capitale, maturati dall'entenei confronti di un'altraamministrazione pubblica

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9.4 Smaltimento debiti verso altreamministrazioni pubbliche nati negliesercizi precedentio

Pagamenti in c/residui[Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche(U.1.04.01.00.000)+ Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000)+ Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000)+ Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche(U.2.03.01.00.000)+ Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)]/stock residui al 1° gennaio[Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche(U.1.04.01.00.000)+ Trasferimenti di tributi (U.1.05.00.00.000)+ Fondi perequativi (U.1.06.00.00.000)+ Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche(U.2.03.01.00.000)+ Altri trasferimenti in conto capitale (U.2.04.01.00.000 +U.2.04.11.00.000 + U.2.04.16.00.000 + U.2.04.21.00.000)]

Pagamenti c/residui /Stock residui

(%)Rendiconto S

Capacità di smaltimento dello stockdei debiti non commerciali, di partecorrente e in conto capitale, maturatidall'ente nei confronti di un'altraamministrazione pubblica negli anniprecedenti quello di osservazione

9.5 Indicatore annuale di tempestività deipagamenti(di cui al Comma 1, dell'articolo 9,Decreto del Presidente del Consiglio deiMinistri del 22 settembre 2014)

Somma, per ciascuna fattura emessa a titolo corrispettivo di unatransazione commerciale, dei giorni effettivi intercorrenti tra la datascadenza della fattura o richiesta equivalente di pagamento e ladata di pagamento ai fornitori moltiplicata per l'importo dovuto,rapportata alla somma degli importi pagati nel periodo di riferimento

Giorni RendicontoIndica, a livello annuale, latempestività nei pagamenti da partedell'amministrazione

10 Debiti finanziari 10.1 Incidenza estinzioni debiti finanziari Impegni per estinzioni anticipate/Debito da finanziamento al 31 dicembre dell'anno precedente (2) Impegni su stock

(%) Rendiconto SIncidenza delle estinzioni anticipate didebiti finanziari sul totale dei debiti dafinanziamento al 31/12

(2) Il debito di finanziamento è pari allaLettera D1 dello sato patrimonialepassivo. Gli enti locali delle Autonomiespeciali che adottano il DLgs 118/2011dal 2016 elaborano l'indicatore adecorrere dal 2017.

10.2 Incidenza estinzioni debiti finanziari (Totale impegni Titolo 4 della spesa- Impegni estinzione anticipate/Debito da finanziamento al 31 dicembre dell'anno precedente (2)

Impegni su stock(%) Rendiconto S

Incidenza delle estinzioni anticipate didebiti finanziari sul totale dei debiti dafinanziamento al 31/12

(2) Il debito di finanziamento è pari allaLettera D1 dello sato patrimonialepassivo. Gli enti locali delle Autonomiespeciali che adottano il DLgs 118/2011dal 2016 elaborano l'indicatore adecorrere dal 2017.

10.3 Sostenibilità debiti finanziari Impegni[ (1.7 "Interessi passivi"– "Interessi di mora" (U.1.07.06.02.000)– "Interessi per anticipazioni prestiti" (U.1.07.06.04.000)+ Titolo 4 della spesa- estinzioni anticipate)– (Accertamenti Entrate categoria 4.02.06 "Contributi agliinvestimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti daamministrazioni pubbliche+ Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debitidell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche(E.4.03.01.00.000)+ Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazionipubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione(E.4.03.04.00.000)]/Accertamenti 1, 2 e 3 delle entrate

Impegni su accertamenti(%) Rendiconto S Valutazione della sostenibilità dei

debiti finanziari contratti dall'ente

10.4 Indebitamento procapite (Debito da finanziamento al 31/12 (2)/popolazione residente

(al 1° gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1°gennaio dell'ultimo anno disponibile)

Debito / Popolazioneresidente

(€)Rendiconto S

Valutazione del livello diindebitamento pro capitedell'amministrazione

11 Composizionedell'avanzo diamministrazione (4)

11.1 Incidenza quota libera di partecorrente nell'avanzo

Quota libera di parte corrente dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (5) Quota libera di parte

corrente dell'avanzo /Avanzo di amministrazione

(%)

Rendiconto S

(4) Da compilare solo se la voce E,dell'allegato al rendiconto concernente ilrisultato di amministrazione è positivo opari a 0.(5) La quota libera di parte corrente delrisultato di amministrazione è pari allavoce E riportata nell'allegato a) alrendiconto. Il risultato diamministrazione è pari alla lettera A delpredetto allegato a)

11.2 Incidenza quota libera in c/capitalenell'avanzo

Quota libera in conto capitale dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (6) Quota libera in conto

capitale dell'avanzo /Avanzo di amministrazione

(%)

Rendiconto S

(4) Da compilare solo se la voce E,dell'allegato al rendiconto concernente ilrisultato di amministrazione è positivo opari a 0.(6) La quota libera in c/capitale delrisultato di amministrazione è pari allavoce D riportata nell'allegato a) alrendiconto. Il risultato diamministrazione è pari alla lettera Ariportata nel predetto allegato a).

11.3 Incidenza quota accantonatanell'avanzo

Quota accantonata dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (7)

Quota accantonatadell'avanzo/

Avanzo di amministrazioneRendiconto S

(4) Da compilare solo se la voce E,dell'allegato al rendiconto concernente ilrisultato di amministrazione è positivo opari a 0.

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(%) (7) La quota accantonata del risultato diamministrazione è pari alla voce Briportata nell'allegato a) al rendiconto. Ilrisultato di amministrazione è pari allalettera A riportata nel predetto allegatoa).

11.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo Quota vincolata dell'avanzo/Avanzo di amministrazione (8) Quota vincolata

dell'avanzo /Avanzo di amministrazione

(%)

Rendiconto S

(4) Da compilare solo se la voce E,dell'allegato al rendiconto concernente ilrisultato di amministrazione è positivo opari a 0.(8) La quota vincolata del risultato diamministrazione è pari alla voce Criportata nell'allegato a) al rendiconto. Ilrisultato di amministrazione è pari allalettera A riportata nel predetto allegatoa).

12 Disavanzo diamministrazione

12.1 Quota disavanzo ripianatanell'esercizio

[Disavanzo di amministrazione esercizio precedente- Disavanzo di amministrazione esercizio in corso]/Totale disavanzo esercizio precedente (3) Rendiconto S

Quota del disavanzo ripianatonell'esercizio valutata qualedifferenza tra il disavanzo iniziale al1° gennaio e quello alla finedell'esercizio

(3) Indicatore da rappresentare solo sedi importo>0. Il disavanzo è determinatofacendo riferimento all'importo di sui allalettera E delll'allegato al rendicontoriguardante il risultato diamministrazione dell'esercizio diriferimento, al netto del disavanzo dadebito autorizzato e non contratto

12.1 Quota disavanzo ripianatanell'esercizio

[Disavanzo di amministrazione esercizio precedente- Disavanzo di amministrazione esercizio in corso]/Totale disavanzo esercizio precedente (3) Rendiconto S

Quota del disavanzo ripianatonell'esercizio valutata qualedifferenza tra il disavanzo iniziale al1° gennaio e quello alla finedell'esercizio

(3) Indicatore da rappresentare solo sedi importo>0. Il disavanzo è determinatofacendo riferimento all'importo di sui allalettera E delll'allegato al rendicontoriguardante il risultato diamministrazione dell'esercizio diriferimento, al netto del disavanzo dadebito autorizzato e non contratto

12.3 Sostenibilità patrimoniale deldisavanzo

Totale disavanzo di amministrazione (3)/Patrimonio netto (1)

Rendiconto S

Valutazione del rapporto tra ildisavanzo di amministrazione rilevatonell'esercizio e il patrimonio nettodell'ente

(1) Il Patrimonio netto è pari alla LetteraA) dello stato patrimoniale passivo. LeAutonomie speciali e i loro enti locali estrumentali che adottano il DLgs118/2011 dal 2016 elaboranol'indicatore a decorrere dal 2017.(3) Indicatore da rappresentare solo sedi importo>0. Il disavanzo è determinatofacendo riferimento all'importo di sui allalettera E delll'allegato al rendicontoriguardante il risultato diamministrazione dell'esercizio diriferimento, al netto del disavanzo dadebito autorizzato e non contratto

12.4 Sostenibilità disavanzoeffettivamentea carico dell'esercizio

Disavanzo iscritto in spesa del conto del bilancio/Accertamenti dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate

Rendiconto SQuota del disavanzo in relazione aiprimi tre titoli delle entrate iscritte nelbilancio di previsione

13 Debiti fuori bilancio 13.1 Debiti riconosciuti e finanziati Importo Debiti riconosciuti e finanziati/Totale impegni titolo I e titolo II

Debiti riconosciuti efinanziati /Impegni

(%)

Rendiconto S

Valutazione dello stock di debiti fuoribilancio riconosciuti e finanziati inrelazione al totale degli impegnicorrenti e in c/capitale

13.2 Debiti in corso di riconoscimento Importo debiti fuori bilancio in corso di riconoscimento/Totale accertamenti titoli 1,2 e 3

Debiti fuori bilancio incorso di riconoscimento /

Accertamenti(%)

Rendiconto S Debiti in corso di riconoscimentoDati extracontabili risultanti, ad esempio,da delibera di giunta o da schema didelibera presentato in consiglio

13.3 Deniti riconosciuti e in corso diriconoscimento

Importo debiti fuori bilancio riconosciuti e in corso di riconoscimento/Totale accertamenti titoli 1,2 e 3

Debiti fuori bilancioriconosciuti e in corso di

riconoscimento /Accertamenti

(%)

Rendiconto S Debiti riconosciuti e in corso difinanziamento

Dati extracontabili risultanti, ad esempio,da delibera di consiglio con coperturadifferita o rinviata

14 Fondo pluriennalevincolato

14.1 Utilizzo del FPV (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entratadel bilancio- Quota del fondo pluriennale vincolato corrente e capitale nonutilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi)/Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entratanel bilancio

Importi indicatinell'Allegato rendiconto

concernente il FPV(%)

Rendiconto S Utilizzo del FPV

Il valore del "Fondo pluriennalevincolato corrente e capitale iscritto inentrata del bilancio" è riferibile a quelloriportato nell'allegato b dell'allegato n.10 del DLGS n. 118/2011 alla colonna a"Fondo pluriennale vincolato al 31dicembre dell'esercizio N-1".La "Quota del fondo pluriennalevincolato corrente e capitale nonutilizzata nel corso dell'esercizio erinviata agli esercizi successivi" èriferibile a quello riportato nell'allegato bdell'allegato n. 10 del DLGS n. 118/2011alla colonna c "Quota del fondopluriennale vincolato al 31 dicembredell'esercizio N-1, rinviata all'esercizioN+1 e successivi".

15 Partite di giro e contoterzi

15.1 Incidenza partite di giro e conto terziin entrata

Totale accertamenti Entrate per conto terzi e partite di giro– Entrate derivanti dalla gestione degli incassi vincolati degli entilocali (E.9.01.99.06.000)/Totale accertamenti primi tre titoli di entrata

Accertamenti(%) Rendiconto S

Valutazione dell'incidenza delleentrate per partire di giro e conto terzi

sul totale delle entrate correnti

15.2 Incidenza partite di giro e conto terziin uscita

Totale impegni Uscite per conto terzi e partite di giro– Uscite derivanti dalla gestione degli incassi vincolati degli einti

Impegni(%) Rendiconto S Valutazione dell'incidenza delle

spese per partire di giro e conto terzi

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locali (U.7.01.99.06.000)/Totale impegni primo titolo della spesa

sul totale delle spese correnti

ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE

Il risultato di amministrazione nell’ultimo triennio ha avuto la seguente evoluzione:

2015 2016 2017

Risultato di amministrazione (+/-)

€ 1.356.524,82 € 1.912.818,99 € 2.250.840,41

Di cui:

Parte accantonata € 204.128,51 € 255.504,51 € 584.960,96

Parte vincolata € 590.311,81 € 999.091,45 € 86.827,00

Parte destintata a investimenti € 1.076.254,46

Parte disponibile (+/-) € 562.084,50 € 658.223,03 € 503.357,99

L’avanzo di amministrazione rilevato al 31/12/2017 non ha avuto utilizzazioni nell’anno 2018 anche al fine di rispettare le norme di finanza pubblica:

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONEANNO 2018

GESTIONERESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo di cassa al 1° gennaio 3.411.461,14

RISCOSSIONI (+) 552.239,31 3.483.415,59 4.035.654,90

PAGAMENTI (-) 910.101,11 3.224.724,86 4.134.825,97

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 3.312.290,07

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre (-)0,00

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 3.312.290,07

RESIDUI ATTIVI (+) 1.614.019,15 415.152,74 2.029.171,89di cui derivanti da accertamenti di tributi effettuati sulla base della stima

del dipartimento delle finanze 0,00

RESIDUI PASSIVI (-) 1.120.535,46 522.652,38 1.643.187,84

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FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE CORRENTI (1) (-) 134.980,14FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN CONTO CAPITALE(1) (-) 956.121,78

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE 2018 (A) (2) (=) 2.607.172,20

Composizione del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2018

Parte accantonata ( 3 )

Fondo crediti di dubbia esazione al 31/12/2018 (4)

556.852,05Accantonamento residui perenti al 31/12/2018 (solo per le regioni) (5)

0,00Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e successive modifiche e rifinanziamenti

0,00Fondo perdite società partecipate

500,00Fondo contezioso

150.000,00Altri accantonamenti

40.714,24Totale parte accantonata (B)

748.066,29Parte vincolataVincoli derivanti da leggi e dai principi contabili

125.579,31Vincoli derivanti da trasferimenti

65.086,84Vincoli derivanti da contrazione di mutui

402.683,57Vincoli formalmente attribuiti dall'ente

568.041,19Altri vincoli da specificare

0,00Totale parte vincolata (C)

1.161.390,91

Totale parte destinata agli investimenti (D)0,00

Totale parte disponibile (E)=(A)-(B)-(C)-(D)697.715,00

Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare (6)

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RAGIONI PERSISTENZA DEI RESIDUI ATTIVI E PASSIVI

Residui attivi

Il mantenimento dei residui attivi di seguito elencati è legata alla presenza dell’esistenza della ragione del credito, del titolo giuridico che supporta il credito, dell’esatta individuazione delsoggetto debitore, dell’ammontare del credito e della relativa scadenza.

GESTIONE DELLE ENTRATE – TOTALE DEI RESIDUI AL TERMINE DELL’ANNO 2018

Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativaAnno Residuo Importo Residuo2o Livello 1 Tributi

3o Livello 1 Imposte, tasse e proventi assimilati2013 41.642,812014 154.226,212015 133.364,602016 82.116,192017 107.697,662018 178.679,32

TOTALE 697.726,79Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 3 Fondi perequativi3o Livello 1 Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali

2018 7.459,55TOTALE 7.459,55

Titolo 2 Trasferimenti correntiAnno Residuo Importo Residuo2o Livello 1 Trasferimenti correnti

3o Livello 1 Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche2017 4.183,702018 13.844,58

TOTALE 18.028,28Titolo 3 Entrate extratributarie

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 1 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni3o Livello 2 Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi

2017 1.034,062018 33.049,35


Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 1 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni3o Livello 3 Proventi derivanti dalla gestione dei beni

2017 743,382018 3.987,27


Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 2 Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti3o Livello 2 Entrate da famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti

2017 0,29TOTALE 0,29

Titolo 3 Entrate extratributarieAnno Residuo Importo Residuo2o Livello 3 Interessi attivi

3o Livello 3 Altri interessi attivi2017 51,712018 338,08

TOTALE 389,79Titolo 3 Entrate extratributarie

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 5 Rimborsi e altre entrate correnti3o Livello 2 Rimborsi in entrata

2013 5.117,122014 17.960,44

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2016 495,732017 10,322018 17.649,69


Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 5 Rimborsi e altre entrate correnti3o Livello 99 Altre entrate correnti n.a.c.

2017 79,742018 352,59

TOTALE 432,33Titolo 4 Entrate in conto capitale

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 2 Contributi agli investimenti3o Livello 1 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche

2003 183.364,202006 19.483,602007 17.999,992009 23.865,002010 2.530,062012 5.379,322013 21.282,692014 9.570,002015 337.913,422018 154.882,75

TOTALE 776.271,03Titolo 4 Entrate in conto capitale

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 2 Contributi agli investimenti3o Livello 2 Contributi agli investimenti da Famiglie

2017 1.985,82TOTALE 1.985,82

Titolo 4 Entrate in conto capitaleAnno Residuo Importo Residuo2o Livello 3 Altri trasferimenti in conto capitale

3o Livello 12 Altri trasferimenti in conto capitale da Imprese2017 1.026,98

TOTALE 1.026,98Titolo 4 Entrate in conto capitale

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 4 Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali3o Livello 1 Alienazione di beni materiali

2012 993,082017 2.659,462018 2.407,29

TOTALE 6.059,83Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 4 Altre entrate per riduzione di attività finanziarie3o Livello 7 Prelievi da depositi bancari

2004 116.554,162015 1.649,10

TOTALE 118.203,26Titolo 6 Accensione Prestiti

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 3 Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine3o Livello 1 Finanziamenti a medio lungo termine

1985 17.841,941989 4.207,091994 768,311996 7.124,101997 24.119,102004 98.749,912007 2.392,012008 902,292009 8.529,682010 4.376,002011 115.469,88

TOTALE 284.480,31

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Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giroAnno Residuo Importo Residuo2o Livello 1 Entrate per partite di giro

3o Livello 2 Ritenute su redditi da lavoro dipendente2012 4.863,152013 4.626,952014 7.414,322015 6.088,802017 313,592018 456,27

TOTALE 23.763,08Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro

Anno Residuo Importo Residuo2o Livello 2 Entrate per conto terzi3o Livello 2 Trasferimenti da Amministrazioni pubbliche per operazioni conto terzi

2004 170,60TOTALE 170,60

Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giroAnno Residuo Importo Residuo2o Livello 2 Entrate per conto terzi

3o Livello 99 Altre entrate per conto terzi2007 717,932012 2.814,132013 5.288,092015 2.260,442018 2.046,00

TOTALE 13.126,59

RESIDUOTOTALE GENERALE - (RIEPILOGO FINALE) 2.029.171,89

I residui attivi, classificati secondo l’esercizio di derivazione, dopo il riaccertamento dei residui sono i seguenti:

2013 eprecedenti 2014 2015 2016 2017 2018 totale

Titolo 1 € 41.642,81 € 154.226,21 € 133.364,60 € 82.116,19 € 107.697,66 € 186.138,87 € 705.186,34

Titolo 2 € 4.183,70 € 13.844,58 € 18.028,28

Titolo 3 € 5.117,12 € 17.960,44 € 495,73 € 1.919,50 € 55.376,98 € 80.869,77

Titolo 4 € 274.897,94 € 9.570,00 € 337.913,42 € 5.672,26 € 157.290,04 € 785.343,66

Titolo 5 € 116.554,16 € 1.649,10 € 118.203,26

Titolo 6 € 284.480,31 € 284.480,31

Titolo 7 € 0,00

Titolo 9 € 18.480,85 € 7.414,32 € 8.349,24 € 313,59 € 2.502,27 € 37.060,27

TOTALE € 741.173,19 € 189.170,97 € 481.276,36 € 82.611,92 € 119.786,71 € 415.152,74 € 2.029.171,89

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Residui passivi

Il mantenimento dei residui attivi di seguito indicati è giustificato dalla persistenza delle ragione del debito, dell’esatta indicazione delle somme da pagare,del soggetto creditore e della scadenza dell’obbligazione.

GESTIONE DELLE USCITE – TOTALE DEI RESIDUI AL TERMINE DELL’ANNO 2018Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Ufficio tecnico

Titolo 1 Spese correnti2004 1.230,002007 500,00

TOTALE 1.730,00Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Segreteria generale

Titolo 1 Spese correnti2008 39,602011 2.027,67

TOTALE 2.067,27Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

Titolo 1 Spese correnti2012 1.319,60

TOTALE 1.319,60Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Rifiuti






TOTALE 5.108,17Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Polizia locale e amministrativa

Titolo 1 Spese correnti2013 228,00

TOTALE 228,00Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Segreteria generale


TOTALE 294,22Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Ufficio tecnico



Titolo 1 Spese correnti

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2013 4.218,04TOTALE 4.218,04

Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Altri ordini di istruzioneTitolo 2 Spese in conto capitale

2014 6.324,11TOTALE 6.324,11

Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Istruzione prescolasticaTitolo 2 Spese in conto capitale

2014 9.099,66TOTALE 9.099,66

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Ufficio tecnicoTitolo 2 Spese in conto capitale

2014 16.799,00TOTALE 16.799,00

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Gestione dei beni demaniali e patrimonialiTitolo 2 Spese in conto capitale

2014 6.378,74TOTALE 6.378,74

Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazioneTitolo 1 Spese correnti

2014 2.000,00TOTALE 2.000,00

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscaliTitolo 1 Spese correnti

2014 8.831,37TOTALE 8.831,37

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Ufficio tecnicoTitolo 1 Spese correnti

2014 1.000,00TOTALE 1.000,00

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Segreteria generaleTitolo 1 Spese correnti

2014 4.909,60TOTALE 4.909,60


2014 1.020,45TOTALE 1.020,45

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 8 Statistica e sistemi informativiTitolo 1 Spese correnti

2014 178,02TOTALE 178,02


2014 715,15TOTALE 715,15


2015 32.394,69TOTALE 32.394,69

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Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 4 Servizio idrico integratoTitolo 2 Spese in conto capitale

2015 264.705,61TOTALE 264.705,61


2015 13.030,50TOTALE 13.030,50


2015 9.091,95TOTALE 9.091,95

Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Istruzione prescolasticaTitolo 1 Spese correnti

2015 2.953,39TOTALE 2.953,39

Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Polizia locale e amministrativaTitolo 1 Spese correnti

2015 80,00TOTALE 80,00


2015 8.483,34TOTALE 8.483,34


2015 8.380,94TOTALE 8.380,94


2016 1.817,93TOTALE 1.817,93


2016 90,55TOTALE 90,55


2016 23.115,78TOTALE 23.115,78

Missione 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturaleTitolo 2 Spese in conto capitale

2016 2.392,01TOTALE 2.392,01


2016 1.577,30TOTALE 1.577,30

Missione 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Valorizzazione dei beni di interesse storico

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Titolo 2 Spese in conto capitale2016 902,29

TOTALE 902,29Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione




TOTALE 10.557,95Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Istruzione prescolastica


TOTALE 59,03Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Altri ordini di istruzione


TOTALE 452,33Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Polizia locale e amministrativa




TOTALE 6.541,28Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato








TOTALE 5.200,00Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Ufficio tecnico




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TOTALE 6.467,17Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Ufficio tecnico

Titolo 2 Spese in conto capitale2017 14.795,78

TOTALE 14.795,78Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali


TOTALE 4.467,56Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Altri ordini di istruzione


TOTALE 5.734,00Missione 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Valorizzazione dei beni di interesse storico




TOTALE 5.109,21Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Rifiuti


TOTALE 436,91Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Istruzione prescolastica




TOTALE 7.552,00Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 7 Diritto allo studio




TOTALE 1.315,39Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Istruzione prescolastica


TOTALE 333,45Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Polizia locale e amministrativa


TOTALE 147,67Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo Residuo

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Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscaliTitolo 1 Spese correnti

2017 235,00TOTALE 235,00

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditoratoTitolo 1 Spese correnti

2017 3.852,76TOTALE 3.852,76


2017 63,38TOTALE 63,38


2017 499,50TOTALE 499,50


2017 5.762,46TOTALE 5.762,46


2017 319,02TOTALE 319,02


2017 5.490,00TOTALE 5.490,00

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Organi istituzionaliTitolo 1 Spese correnti

2017 43,00TOTALE 43,00


2017 645,33TOTALE 645,33


2017 860,00TOTALE 860,00


2018 5.651,89TOTALE 5.651,89


2018 30.957,91TOTALE 30.957,91

Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Sistema integrato di sicurezza urbanaTitolo 2 Spese in conto capitale

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2018 158.495,47TOTALE 158.495,47


2018 10.718,94TOTALE 10.718,94

Missione 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 RifiutiTitolo 1 Spese correnti

2018 55.910,02TOTALE 55.910,02

Missione 7 Turismo Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Sviluppo e la valorizzazione del turismoTitolo 1 Spese correnti

2018 1.500,00TOTALE 1.500,00


2018 600,00TOTALE 600,00

Missione 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturaleTitolo 1 Spese correnti

2018 344,53TOTALE 344,53


2018 5.918,29TOTALE 5.918,29

Missione 4 Istruzione e diritto allo studio Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Altri ordini di istruzioneTitolo 1 Spese correnti

2018 11.811,22TOTALE 11.811,22


2018 2.346,15TOTALE 2.346,15

Missione 3 Ordine pubblico e sicurezza Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Polizia locale e amministrativaTitolo 1 Spese correnti

2018 2.829,77TOTALE 2.829,77


2018 5.185,00TOTALE 5.185,00

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 7 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civileTitolo 1 Spese correnti

2018 352,59TOTALE 352,59


2018 16.057,28TOTALE 16.057,28

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2018 5.459,07TOTALE 5.459,07

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Gestione dei beni demaniali e patrimonialiTitolo 1 Spese correnti

2018 822,30TOTALE 822,30


2018 9.603,39TOTALE 9.603,39


2018 18.730,41TOTALE 18.730,41


2018 8.715,92TOTALE 8.715,92


2018 0,10TOTALE 0,10


2018 11.465,91TOTALE 11.465,91

Missione 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 11 Altri servizi generaliTitolo 1 Spese correnti

2018 400,00TOTALE 400,00


2018 20.834,91TOTALE 20.834,91


2018 1.102,48TOTALE 1.102,48


2018 32.800,59TOTALE 32.800,59


2018 6.904,83TOTALE 6.904,83

Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare

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Titolo 1 Spese correnti2007 1.000,002009 6.700,002013 905,00

TOTALE 8.605,00Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Interventi per le famiglie


TOTALE 23.397,22Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 2 Interventi per la disabilità


TOTALE 29.677,72Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido


TOTALE 5.000,00Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare


TOTALE 203,24Missione 14 Sviluppo economico e competitività Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Industria, PMI e Artigianato


TOTALE 3.330,05Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 9 Servizio necroscopico e cimiteriale


TOTALE 192,56Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Interventi per gli anziani




TOTALE 142,35Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 9 Servizio necroscopico e cimiteriale


TOTALE 39.725,30Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Interventi per gli anziani




TOTALE 516,45Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo Residuo

Programma 9 Servizio necroscopico e cimiteriale

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TOTALE 6.134,03Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 4 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale


TOTALE 500,00Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Interventi per gli anziani




TOTALE 207,24Missione 14 Sviluppo economico e competitività Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Industria, PMI e Artigianato




TOTALE 13.127,27Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 5 Viabilità e infrastrutture stradali




TOTALE 131,52Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 4 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale


TOTALE 556,80Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare


TOTALE 70,11Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 9 Servizio necroscopico e cimiteriale






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TOTALE 105,96Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido




TOTALE 49,99Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Fonti energetiche








TOTALE 1.617,31Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 4 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale


TOTALE 1.179,61Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 7 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali


TOTALE 6.500,00Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 3 Interventi per gli anziani


TOTALE 16.200,00Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido


TOTALE 2.180,64Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 6 Interventi per il diritto alla casa


TOTALE 1.874,19Missione 99 Servizi per conto terzi Anno Residuo Importo ResiduoProgramma 1 Servizi per conto terzi e Partite di giro

Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro1990 94.917,682000 25.102,772005 10.567,90

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2006 530,522007 10.810,182009 3.755,002010 148.567,602011 5.979,802012 63.477,552013 3.508,002014 353,172015 2.183,662016 6.728,822017 3.717,862018 49.165,09

TOTALE 429.365,60

RESIDUOTOTALE GENERALE - (RIEPILOGO FINALE) 1.643.187,84

I residui passivi, classificati secondo l’esercizio di derivazione, dopo il riaccertamento dei residui sono i seguenti:

2013 eprecedenti 2014 2015 2016 2017 2018 totale

Titolo 1 € 93.993,56 € 24.989,50 € 39.814,27 € 42.636,43 € 44.530,32 € 259.965,45 € 505.929,53

Titolo 2 € 41.931,56 € 353.113,12 € 45.404,43 € 46.460,04 € 213.521,84 € 700.430,99Titolo 3 € 0,00Titolo 4 € 0,00Titolo 5 € 0,00Titolo 7 € 367.217,00 € 353,17 € 2.183,66 € 14.190,54 € 3.717,86 € 49.165,09 € 436.827,32

TOTALE € 461.210,56 € 67.274,23 € 395.111,05 € 102.231,40 € 94.708,22 € 522.652,38 € 1.643.187,84

ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI DIRETTE POSSEDUTE CON L’INDICAZIONE DELLA RELATIVA QUOTA PERCENTUALE

L’ente possiede una partecipazione nella società GAL DAUNIA RURALE SCARL 2020 società consortile a responsabilità limitata con quotapartecipazione detenuta direttamente nella pari al 3% del capitale sociale.

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ALTRE INFORMAZIONI

Gestione di cassa

Particolare importanza ha assunto in questi ultimi anni il monitoraggio della situazione di cassa.

A tal fine il modello di bilancio proprio della armonizzazione ha introdotto l’obbligo della previsione, oltre che per gli stanziamenti di competenza (somme che si prevede di accertare e diimpegnare nell’esercizio), anche degli stanziamenti di cassa (somme che si prevede di riscuotere e di pagare nell’esercizio); correlativamente il rendiconto espone le corrispondenti risultanzesia per la competenza che per la cassa

Il risultato di questa gestione coincide con il fondo di cassa di fine esercizio (o con l'anticipazione di tesoreria nel caso in cui il risultato fosse negativo) e con il conto del tesoriere rimesso neitermini di legge e parificato dall'ente.

Situazione di cassa

DESCRIZIONECONTO

T O T A L ERESIDUI COMPETENZA

FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 2018 3.411.461,14

RISCOSSIONI (+) 552.239,31 3.483.415,59 4.035.654,90

PAGAMENTI (-) 910.101,11 3.224.724,86 4.134.825,97

DIFFERENZA 3.312.290,07

RISCOSSIONI DA REGOLARIZZARECON REVERSALI (+) 0,00

PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE CONMANDATI (-) 0,00

PAGAMENTI PER AZIONI ESECUTIVE (-) 0,00

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2018 3.312.290,07

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Situazione vincoli di cassa al 31 dicembre 2018di cui all'art. 209, comma 3-bis, del DLgs 267/2000

(solo per gli enti locali)

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2018 3.312.290,07

di cui QUOTA VINCOLATA DEL FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2018 (a) 597.301,13

QUOTA VINCOLATA UTILIZZATA PER LE SPESE CORRENTI NON REINTEGRATA AL31 DICEMBRE 2018 (b) 0,00

TOTALE QUOTA VINCOLATA AL 31 DICEMBRE 2018 (a)+(b) 597.301,13

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Verifica obiettivi di finanza pubblica

L’Ente ha rispettato gli obiettivi di finanza pubblica per l’anno 2018 stabiliti dall’art. 1 commi 709 e seguenti della Legge 208/2015, avendo registrato i seguenti risultati:

Importi in migliaia di euro

S A L D O D I F I N A N Z A P U B B L I C A 2018

Competenza

1 SALDO DI COMPETENZA TRA ENTRATE E SPESE FINALI 443

2 Impegni degli enti locali colpiti dal sisma di cui agli allegati 1, 2 e 2-bis al decreto-legge 17 ottobre 2016, n. 189 perspese sostenute per investimenti, ai sensi dell'articolo 43-bis del decreto legge n. 50 del 2017, realizzati attraverso

l'utilizzo dei risultati di amministrazione degli esercizi precedenti e il ricorso al debito, non coperti da eventuali spazifinanziari acquisiti nel 2018 con le intese regionali e i patti di solidarietà nazionali (artt. 2 e 4 del D.P.C.M. 21 febbraio

2017, n. 21 e i patti di solidarietà di cui ai commi da 485 e seguenti dell’articolo 1 della legge n. 232 del 2016)3=1+2 SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI RIDETERMINATO 443

4 OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA 2018 0

5 SPAZI FINANZIARI ACQUISITI NELL'ANNO 2018 PER IL 2018 CON INTESE REGIONALI E PATTI DISOLIDARIETA' NAZIONALI E NON UTILIZZATI PER INVESTIMENTI DI CUI AI COMMI 485 E SEGUENTI,

ART. 1, LEGGE 232/2016 E DI CUI AGLI ARTT. 2 E 4 DEL D.P.C.M. N. 21/2017

0

6 SPAZI FINANZIARI ACQUISITI NELL'ANNO 2017 PER IL 2018 CON IL PATTO DI SOLIDARIETA'NAZIONALE ORIZZONTALE E NON UTILIZZATI PER INVESTIMENTI DI CUI ALL'ART. 4 DEL D.P.C.M. N.

21/2017

7 RISORSE NETTE DA PROGRAMMARE ENTRO IL 20 GENNAIO 2019 PER INVESTIMENTI AI SENSIDELL'ART. 1, COMMI 789 E 790, DELLA LEGGE N. 205 DEL 2017

8=4+5+6+7

OBIETTIVO DI SALDO FINALE DI COMPETENZA 2018 RIDETERMINATO a seguito del recupero deglispazi finanziari acquisiti per il 2018 e NON utilizzati e delle Risorse nette da programmare entro il 20 gennaio

2019

0

9=3-8 DIFFERENZA TRA IL SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI RIDETERMINATO E OBIETTIVO DI SALDOFINALE DI COMPETENZA 2018 RIDETERMINATO

443

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Conto economico

Il conto economico evidenzia i componenti positivi e negativi della gestione, determinati secondo criteri di competenza economica in base alle disposizioni dell’art. 229 del T.U.E.L.

La struttura del conto economico permette di evidenziare, oltre al risultato economico complessivo, significativi risultati economici parziali, relativi a quattro gestioni fondamentali:

gestione operativa “interna”; gestione derivante da aziende e società partecipate; gestione finanziaria; gestione straordinaria.

Il passo successivo nell’analisi economica è rappresentato dall’approfondire la composizione ed il significato dei vari risultati intermedi.

Il risultato della gestione è dato dalla differenza tra i proventi della gestione ed i costi della gestione ed indica il cosiddetto risultato della gestione caratteristica dell'Ente, sia quella prettamenteistituzionale che quella relativa ai servizi attivati per iniziativa dell'amministrazione dell'Ente

Stato patrimoniale

Lo stato patrimoniale nella sua consistenza finale indica la situazione patrimoniale di fine esercizio, evidenziando i valori delle attività e passività.

CONTO ECONOMICO

CONTO ECONOMICO Anno Anno - 1riferimento riferimentoart. 2425 cc DM 26/4/95

A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE

1 Proventi da tributi 1.893.951,69 1.967.225,24

2 Proventi da fondi perequativi 567.260,00 478.765,00

3 Proventi da trasferimenti e contributi 483.220,02 342.856,04

a Proventi da trasferimenti correnti 294.325,03 302.856,04 A5cb Quota annuale di contributi agli investimenti E20c

c Contributi agli investimenti 188.894,99 40.000,00

4 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 93.828,15 63.466,35 A1 A1a

a Proventi derivanti dalla gestione dei beni 43.203,38 29.021,93b Ricavi della vendita di beni

c Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 50.624,77 34.444,425 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, etc. (+/-) A2 A26 Variazione dei lavori in corso su ordinazione A3 A37 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni A4 A4

8 Altri ricavi e proventi diversi 94.112,99 108.043,31 A5 A5 a e b

TOTALE COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE (A) 3.132.372,85 2.960.355,94

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B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE

9 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 14.385,92 11.726,10 B6 B6

10 Prestazioni di servizi 1.438.896,78 1.329.545,68 B7 B711 Utilizzo beni di terzi B8 B8

12 Trasferimenti e contributi 58.953,30 65.868,03

a Trasferimenti correnti 58.953,30 65.868,03b Contributi agli investimenti ad Amministrazioni pubb.c Contributi agli investimenti ad altri soggetti

13 Personale 628.124,19 558.158,60 B9 B9

14 Ammortamenti e svalutazioni 739.389,96 374.244,30 B10 B10

a Ammortamenti di immobilizzazioni Immateriali 19.048,74 18.950,43 B10a B10a

b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali 274.859,58 355.293,87 B10b B10bc Altre svalutazioni delle immobilizzazioni B10c B10cd Svalutazione dei crediti 445.481,64 B10d B10d

15 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) B11 B1116 Accantonamenti per rischi B12 B1217 Altri accantonamenti B13 B13

18 Oneri diversi di gestione 62.204,72 34.700,97 B14 B14

TOTALE COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE (B) 2.941.954,87 2.374.243,68

DIFFERENZA FRA COMP. POSITIVI E NEGATIVI DELLA GESTIONE ( A-B) 190.417,98 586.112,26

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARIProventi finanziari

19 Proventi da partecipazioni C15 C15a da società controllateb da società partecipatec da altri soggetti

20 Altri proventi finanziari 400,00 115,17 C16 C16

Totale proventi finanziari 400,00 115,17Oneri finanziari

21 Interessi ed altri oneri finanziari 96.361,16 103.394,28 C17 C17

a Interessi passivi 96.361,16 103.394,28b Altri oneri finanziari

Totale oneri finanziari 96.361,16 103.394,28TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) -95.961,16

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-103.279,11

D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE22 Rivalutazioni D18 D1823 Svalutazioni D19 D19

TOTALE RETTIFICHE (D)

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

24 Proventi straordinari 119.978,37 118.902,43 E20 E20a Proventi da permessi di costruire 25.894,99b Proventi da trasferimenti in conto capitale 17.000,00c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 94.083,38 101.902,43 E20bd Plusvalenze patrimoniali E20ce Altri proventi straordinari

Totale proventi straordinari 119.978,37 118.902,43

25 Oneri straordinari 2.130,10 73.707,72 E21 E21a Trasferimenti in conto capitaleb Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo 2.130,10 73.707,72 E21bc Minusvalenze patrimoniali E21ad Altri oneri straordinari E21d

Totale oneri straordinari 2.130,10 73.707,72

TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) 117.848,27 45.194,71

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 212.305,09 528.027,86

26 Imposte (*) 38.328,82 42.461,54 22 22

27 RISULTATO DELL'ESERCIZIO 173.976,27 485.566,32 23 23

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STATO PATRIMONIALE - ATTIVO

STATO PATRIMONIALE (ATTIVO) Anno Anno - 1riferimento riferimentoart.2424 CC DM 26/4/95

A) CREDITI vs. LO STATO ED ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHEPER LA PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE A A

TOTALE CREDITI vs PARTECIPANTI (A)

B) IMMOBILIZZAZIONII Immobilizzazioni immateriali BI BI

1 Costi di impianto e di ampliamento BI1 BI12 Costi di ricerca sviluppo e pubblicità BI2 BI23 Diritti di brevetto ed utilizzazione opere dell'ingegno BI3 BI34 Concessioni, licenze, marchi e diritti simile BI4 BI45 Avviamento BI5 BI56 Immobilizzazioni in corso ed acconti 10.479,98 BI6 BI69 Altre 78.837,84 75.801,72 BI7 BI7

Totale immobilizzazioni immateriali 89.317,82 75.801,72

Immobilizzazioni materiali (3)II 1 Beni demaniali 9.175.123,86 9.009.935,18

1.1 Terreni 771.887,03 771.887,031.2 Fabbricati 8.241.499,53 8.071.308,661.3 Infrastrutture 155.625,79 160.438,961.9 Altri beni demaniali 6.111,51 6.300,53

III 2 Altre immobilizzazioni materiali (3) 4.865.659,67 4.762.970,072.1 Terreni 81.480,52 81.480,52 BII1 BII1

a di cui in leasing finanziario2.2 Fabbricati 4.758.650,35 4.651.417,75

a di cui in leasing finanziario2.3 Impianti e macchinari 4.855,12 5.097,24 BII2 BII2

a di cui in leasing finanziario2.4 Attrezzature industriali e commerciali BII3 BII32.5 Mezzi di trasporto 10.777,70 13.472,132.6 Macchine per ufficio e hardware 2.281,02 3.041,362.7 Mobili e arredi 7.614,96 8.461,072.8 Infrastrutture2.99 Altri beni materiali3 Immobilizzazioni in corso ed acconti 1.352.054,38 1.214.934,74 BII5 BII5

Totale immobilizzazioni materiali 15.392.837,91 14.987.839,99

IV Immobilizzazioni Finanziarie (1)1 Partecipazioni in BIII1 BIII1

a imprese controllate BIII1a BIII1ab imprese partecipate BIII1b BIII1bc altri soggetti

2 Crediti verso BIII2 BIII2a altre amministrazioni pubbliche

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b imprese controllate BIII2a BIII2ac imprese partecipate BIII2b BIII2b

d altri soggetti BIII2cBIII2d BIII2d

3 Altri titoli 24.409,04 24.409,04 BIII3Totale immobilizzazioni finanziarie 24.409,04 24.409,04

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) 15.506.564,77 15.088.050,75

C) ATTIVO CIRCOLANTEI Rimanenze CI CI

Totale rimanenze

II Crediti (2)1 Crediti di natura tributaria 705.186,34 671.343,23

a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanitàb Altri crediti da tributi 697.726,79 652.005,62c Crediti da Fondi perequativi 7.459,55 19.337,61

2 Crediti per trasferimenti e contributi 18.028,28 112.288,57a verso amministrazioni pubbliche 15.015,48 107.585,77b imprese controllate CII2 CII2c imprese partecipate CII3 CII3d verso altri soggetti 3.012,80 4.702,80

3 Verso clienti ed utenti 80.869,77 56.407,55 CII1 CII14 Altri Crediti 45.189,27 70.372,90 CII5 CII5

a verso l'erario 8.129,00 8.129,00b per attività svolta per c/terzi 37.060,27 42.554,92c altri 19.688,98

Totale crediti 849.273,66 910.412,25

III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi

1 Partecipazioni CIII1,2,3CIII4,5 CIII1,2,3

2 Altri titoli CIII6 CIII5Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi

IV Disponibilità liquide1 Conto di tesoreria 3.428.844,23 3.528.015,30

a Istituto tesoriere 116.554,16 116.554,16 CIV1ab presso Banca d'Italia 3.312.290,07 3.411.461,14

2 Altri depositi bancari e postali 118.071,80 76.458,33 CIV1 CIV1b,c3 Denaro e valori in cassa CIV2,3 CIV2,34 Altri conti presso la tesoreria statale intestati all'ente

Totale disponibilità liquide 3.546.916,03 3.604.473,63TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 4.396.189,69 4.514.885,88

D) RATEI E RISCONTI1 Ratei attivi D D

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2 Risconti attivi D DTOTALE RATEI E RISCONTI (D)

TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C+D) 19.902.754,46 19.602.936,63

STATO PATRIMONIALE - PASSIVO

STATO PATRIMONIALE (PASSIVO) Anno Anno - 1riferimento riferimentoart.2424 CC DM 26/4/95

A) PATRIMONIO NETTOI Fondo di dotazione 9.340.892,30 8.138.612,52 AI AIII Riserve

a da risultato economico di esercizi precedenti AIV, AV, AVI,AVII, AVII

AIV, AV, AVI,AVII, AVII

b da capitale AII, AIII AII, AIIIc da permessi di costruire AIX AIX

d riserve indisponibili per beni demaniali e patrimoniali indisponibili e per i beniculturali

e altre riserve indisponibili

III Risultato economico dell'esercizio 173.976,27 485.566,32 AIX AIX

TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 9.514.868,57 8.624.178,84

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI1 Per trattamento di quiescenza B1 B12 Per imposte B2 B23 Altri B3 B3

TOTALE FONDI RISCHI ED ONERI (B)

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO C CTOTALE T.F.R. (C)

D) DEBITI (1)1 Debiti da finanziamento 2.198.911,08 2.357.203,79

a prestiti obbligazionari 437.243,79 499.174,20 D1e D2 D1b v/ altre amministrazioni pubblichec verso banche e tesoriere D4 D3 e D4d verso altri finanziatori 1.761.667,29 1.858.029,59 D5

2 Debiti verso fornitori 259.965,45 342.529,23 D7 D63 Acconti D6 D54 Debiti per trasferimenti e contributi 123.522,05 573.598,42

a enti finanziati dal servizio sanitario nazionaleb altre amministrazioni pubbliche 44.391,84 37.519,05c imprese controllate D9 D8d imprese partecipate D10 D9e altri soggetti 79.130,21 536.079,37

5 Altri debiti 535.086,05 435.025,09 D12,D13,D14

D11,D12,D13

a tributari 7.734,14 12.165,41

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b verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 18.856,10 12.532,13c per attività svolta per c/terzi (2) 429.365,60 404.733,17d altri 79.130,21 5.594,38

TOTALE DEBITI ( D) 3.117.484,63 3.708.356,53

E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTII Ratei passivi E EII Risconti passivi 7.270.401,26 7.270.401,26 E E

1 Contributi agli investimenti 6.282.521,65 6.282.521,65a da altre amministrazioni pubbliche 5.962.892,20 5.962.892,20b da altri soggetti 319.629,45 319.629,45

2 Concessioni pluriennali 987.879,61 987.879,613 Altri risconti passivi

TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 7.270.401,26 7.270.401,26

TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D+E) 19.902.754,46 19.602.936,63

CONTI D'ORDINE1) Impegni su esercizi futuri2) Beni di terzi in uso3) Beni dati in uso a terzi4) Garanzie prestate a amministrazioni pubbliche5) Garanzie prestate a imprese controllate6) Garanzie prestate a imprese partecipate7) Garanzie prestate a altre imprese

TOTALE CONTI D'ORDINE

(1) con separata indicazione degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo.(2) non comprende i debiti derivanti dall'attività di sostituto di imposta. I debiti derivanti da tale attività sono considerati nelle voci 5 a) e b)

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CONCLUSIONI

L’esercizio finanziario 2018 è stato caratterizzato dalla decisione di completare opere pubbliche importanti per l’intera comunità e di avviarenuove opere attraverso modalità di finanziamento che non aumentino il grado di indebitamento dell’ente e nuovi e migliori servizi per lacittadinanza.

Decisamente consistente il livello di avanzamento dei lavori relativi all’intervento di recupero e riqualificazione dell’Istituto Comprensivo“Giovanni Paolo II”, consistente in lavori di adeguamento statico-sismico ed impiantistico, previsto dall’Accordo di Programma QuadroSettore Istruzione - Delibere CIPE n. 79/2012 e n. 92/2012 per un importo di € 1.000.000,00 che porterà nell’anno 2019 alla consegnadefinitiva dell’opera.

In relazione alla manutenzione delle reti viarie interne ed esterne si sono attivati i seguenti interventi :a) con deliberazione di Giunta Comunale n. 87 del 15.06.2018 è stato approvato il progetto esecutivo relativo alla RIQUALIFICAZIONE DELLA

VIABILITA' URBANA DI VIA DI COLLE CASTRATO, TRATTO DI VIA SALVATOR ROSA E VIA DANTE ALIGHIERI, VIA DEFENSA EPORZIONI DI CORSO GARIBALDI BORGO OCCIDENTALE ED ORIENTALE per un importo di € 23.693,81.

b) con la deliberazione di Giunta Comunale n. 119 del 24.08.2018 , per un importo complessivo di € 44.000,00,sono stati attivati investimentifinalizzati alla manutenzione straordinaria della viabilità comunale esterna finanziati dalle entrate attivate attraverso la gestione degli usicivici.

Importante è stata l’approvazione del progetto esecutivo per € 162.345,00, avvenuta con la deliberazione di Giunta Comunale n. 171 del05.11.2018, relativo all’ intervento di Miglioramento sismico dell'Edificio Ex Carcere da destinare a Sala Operativa Emergenze e C.O.C. chepermetterà di recuperare definitivamente un immobile comunale per destinarlo ad importanti finalità per il territorio.

Sempre in tema di investimenti, con deliberazione di Giunta Comunale n. 148 del 16-10-2018, si è provveduto attivare la partecipazione delComune di Serracapriola all’“Avviso per Manifestazione di interesse per contributi regionali in conto capitale in favore di Amministrazionipubbliche per “interventi straordinari a supporto delle amministrazioni competenti (comuni, consorzi di bonifica) per lavori dimanutenzione ordinaria e straordinaria sul demanio idrico superficiale”, giusta Determinazione Dirigenziale n. 363 del 20/09/2018 dellaRegione Puglia Sezione lavori Pubblici – Servizio Gestione opere Pubbliche.

Centrale nella visione futura che questa Amministrazione ha della Comunità di Serracapriola è stata l’attivazione, attraverso la deliberazionedi Giunta Comunale n. 135 dell’08.10.2018, del percorso di accesso ai contributi statali inerenti la realizzazione di interventi strategici per lafruizione di aree ed infrastrutture, finalizzati al miglioramento della qualità dei sistemi e dei servizi di accoglienza nel settore turistico previstidall’Avviso Pubblico approvato con Atto Dirigenziale n. 45 del 22.05.2018 (BURP n. 73 del 31.05.2018), che porterà a disegnare un volto nuovo

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del nostro Centro Storico.

In tema di gestione del personale si è provveduto ad effettuare un incremento orario del personale in servizio part-time presso la PoliziaMunicipale e, con la deliberazione n. 116 del 09.08.2018, è stato avviato il Piano straordinario per il superamento del precariato nelleP.A., ai sensi dell'art. 20, comma 2 del D. Lgs. 75/2017, con la quale si è proceduto all’ attivazione della procedura concorsuale inapplicazione e nel rispetto di quanto disposto dall’ art. 20, commi 2 e 3 del dlgs. Nr. 75/17 e succ. circolare ministeriale esplicativa nr.3/2017 punti 3.2.3 e 3.2..4 per la copertura del posto di Istruttore Amm.vo - Area Affari Generali, procedura conclusa con l’assunzione dinuovo personale a tempo indeterminato.

Sempre finalizzato al miglioramento dei servizi offerti alla cittadinanza è l’approvazione, con deliberazione di consiglio comunale n. 24 del03.07.2018 del progetto di fattibilità economica relativo ad Interventi di miglioramento dell'efficienza energetica della pubblica illuminazioneattraverso l'uso della tecnologia led attraverso il quale si ritiene di raggiungere i seguenti obiettivi :

a) investimenti per l’adeguamento, integrazione, ampliamento, completamento e messa a norma dell’intero impianto di pubblicailluminazione presente e/o previsto su tutto il territorio comunale;

b) investimenti per la riqualificazione tecnologica dell’impianto di pubblica illuminazione dell’intero territorio comunale, mirata alcontestuale conseguimento di una sostanziale riduzione economica dei consumi e all’accrescimento dell’ottimizzazione del servizio erogatoai cittadini;

c) la formulazione di un piano di gestione e manutenzione ordinaria e straordinaria, conforme alle norme vigenti, con obbligodell’affidatario del servizio di adeguare gli impianti agli ulteriori aggiornamenti tecnologici mirati all’abbattimento dei consumi e ad unmaggior efficientamento del risultato, man mano che nell’arco del periodo di affidamento dovessero presentarsi sul mercato nuovi edulteriori prodotti tecnologici migliorativi, senza che ciò comporti, per il Comune, variazioni in aumento dei costi e delle condizionicontrattuali;

d) l’amministrazione del servizio di energia e rendicontazione.

Con l'approvazione del predetto progetto si è iniziato il percorso con cui si darà avvio alle procedure di gara per l’affidamento nella forma diPartenariato Pubblico Privato per gli “Interventi di miglioramento dell'efficienza energetica della pubblica illuminazione attraverso l’usodella tecnologia LED”, per la durata di quindici anni.

Ancora in tema di miglioramento dei servizi, con delibera di Consiglio Comunale n. 13 del 27 aprile 2018, è stato approvato il progettorelativo all’Appalto del servizio di raccolta e trasporto dei rifiuti solidi urbani differenziati ed indifferenziati, spazzamento strade e altriservizi complementari di igiene urbana e affidato al Responsabile competente l’obiettivo di attivare una procedura di gara per l’affidamentodel servizio di raccolta, trasporto e spazzamento dei RR.SS.UU. con il sistema della raccolta “porta a porta” nelle more dello svolgimentodella gara unica in ambito ARO n. 4.

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Tale procedimento è in avanzato stato di svolgimento presso alla S.U.A. con sede c/o il Comune di Lesina alla quale partecipa il Comune diSerracapriola.

Essenziale nella programmazione territoriale è stata inoltre l‘adozione, con deliberazione di consiglio comunale n.25 del 03.07.2018 del PianoUrbanistico Generale (P.U.G.) ai sensi dell’art. 11 della legge regionale n° 20/2001 con la quale si compie un altro deciso passo verso il nuovoP.U.G. del Comune di Serracapriola..

Nonostante i tagli dei trasferimenti da parte dello Stato e della Regione Puglia, attraverso un’attenta analisi della spesa da parte diquesto Ente si è riusciti ad utilizzare la leva fiscale, costituita dalle componenti I.U.C ( IMU – TASI), in misura estremamente contenuta ancherispetto alla media dei comuni italiani.

Alcuni servizi di carattere essenziale hanno visto un andamento gestionale soddisfacente come quelli connessi alla problematica del settorescolastico, compresa il trasporto degli alunni sia in città che dalla campagna e relativo servizio di mensa, nonché il settore viario, quelloassistenziale e il funzionamento di tutti gli altri servizi istituzionali.

RELAZIONE SULLA GESTIONE ALLEGATA AL RENDICONTO

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