MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ...
Transcript of MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ...
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 1/80
?
CMƦƬHJ ?7 PứN PF YÌ Û HJMĭO CứO YNỉC MẬH CMẸ
PứN PF AMN SỤ BỢHJ \MƦƬHJ RMửC RËH BỢHJ
CMửHJ Rủ RPFHJ RMOHM RFÏH _UỜC RẸ
Rpfhj hjfắn rmƼƯhj$ ynỊc rmohm rfïh jnỦo cïc hmì }uấr amẮu yì hmẫ| amẮu
rmuỞc mon quởc jno amïc hmou |mản ğƼợc rnẶh mìhm rmòhj quo hjàh mìhj `ếhj hmỦhj
|mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh hmấr ğềhm( YnỊc dỿo cmịh |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh quởc rẶ
hìf rþ~ rmuỞc yìf sỿ rmƼƯhj dƼợhj jnỦo cïc `çh yì |mþ mợ| yốn rẫ| quïh cŮhj hmƼ
duẫr dỊ rpfhj rmohm rfïh yì `uòh `ïh quởc rẶ( Rpfhj cïc |mƼƯhj rmỮc hmƼ cmu~ểh
rnỏh$ hmớ rmu$ rëh bụhj cmỮhj rỡ…( rmä |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ ğƼợc sừ bụhj
pấr |mổ `nẶh( Rpfhj |mắk yn hjmnçh cỮu$ duẫh yăh hì~ cmỎ ğỏ cẫ| ğẶh |mƼƯhj rmỮc
RBCR( RpƼốc rnçh$ ro mã~ amïn quïr yỏ rmohm rfïh quởc rẶ(
?(? RMOHM RFÏH _UỜC RẸ
?(?(? Amïn hnỊk
Rmohm rfïh quởc rẶ dì ynỊc rmỿc mnỊh hjmĮo yụ rnỏh rỊ |mïr snhm rỡ mfắr ğỞhj
kẫu bềcm yì |mn kẫu bềcm jnỦo cïc cï hmàh$ rổ cmỮc rắn quởc jno hì~ yốn cï hmàh yì
rổ cmỮc Ỗ quởc jno amïc mfẺc jnỦo kỞr quởc jno yốn rổ cmỮc quởc rẶ rmòhj quo mỊ
rmởhj hjàh mìhj(
?(?(0 Cïc ğnỏu anỊh rpfhj rmohm rfïh quởc rẶ
Ĝể rmỿc mnỊh RR_R$ ğnỏu amfảh rmohm rfïh qu~ ğềhm rpfhj mợ| ğồhj hjfắn
rmƼƯhj cïc `çh rmok jno |mản quoh ràk ğẶh cïc ğnỏu anỊh yỏ rnỏh rỊ$ rmớn mắh rmohm
rfïh$ |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh yì `Ở cmỮhj rỡ rmohm rfïh(
Ĝnỏu anỊh yỏ rnỏh rỊMẪu mẶr cïc quởc jno rpçh RmẶ jnốn ğỏu có ğồhj rnỏh pnçhj cỪo ğấr hƼốc kähm(
RỺ dỊ rpof ğổn jnỦo cïc ğồhj rnỏh có rmể rmo~ ğổn dìk ảhm mƼỖhj ğẶh qu~ỏh dợn cỪo
cïc `çh dnçh quoh( Yä yẫ~$ rpfhj anhm bfohm quởc rẶ cïc hmì }uấr hmẫ| amẮu ğẺc `nỊr
dƼu û ğẶh ğnỏu anỊh yỏ rnỏh rỊ( Rpfhj rmƼƯhj kắn quởc rẶ rmƼớhj }uấr mnỊh mon dfắn
rnỏh rỊ7 rnỏh rỊ bþhj ğể rëhm rfïh mợ| ğồhj yì rnỏh rỊ bþhj ğể rmohm rfïh mợ| ğồhj(
Mon dfắn rnỏh rỊ hì~ có rmể jnởhj hmou mfẺc amïc hmou$ có rmể dì rnỏh rỊ cỪo hƼốc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 2/80
0}uấr amẮu$ rnỏh rỊ cỪo hƼốc hmẫ| amẮu mfẺc rnỏh rỊ cỪo kỞr hƼốc rmỮ `o(
Ĝnỏu anỊh yỏ rmớn jnoh rmohm rfïh
Rmớn jnoh rmohm rfïh có rmể ảhm mƼỖhj ğẶh dợn hmuẫh yì jà~ po pỪn pf cmf cïc
bfohm hjmnỊ| }uấr hmẫ| amẮu(Yä yẫ~$ ğnỏu anỊh yỏ rmớn jnoh rmohm rfïh ğẺc `nỊr
ğƼợc dƼu û rpfhj anhm bfohm quởc rẶ ğể càh ğởn jnỦo pỪn pf yì dợn hmuẫh( Rmòhj
rmƼớhj cïc bfohm hjmnỊ| }uấr hmẫ| amẮu rmỆo rmuẫh rmohm rfïh rpƼốc amn jnof mìhj$
hjo~ amn jnof mìhj mfẺc sou amn jnof mìhj(
Ĝnỏu anỊh yỏ |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh
\RRR dì cïcm rmỮc mon `çh rpfhj quoh mỊ mợ| ğồhj hjfắn rmƼƯhj rmỿc mnỊh
cmu~ểh rnỏh yì hmẫh rnỏh( MnỊh ho~$ cïc HMRK cuhj cấ| hmnỏu \RRR rnỊh ëcm$ ğo
bắhj cmf amïcm mìhj hmƼ7 cmu~ểh rnỏh$ hmớ rmu$ rëh bụhj cmỮhj rỡ$…( KỚn \RRR
ğỏu có ğẺc ğnểk pnçhj yì có rmể jà~ pỪn pf$ `ấr dợn mfẺc rắf rmuẫh dợn cmf cïc `çh( Yä
yẫ~$ cïc `çh cẪh |mản dƼu û amn dỿo cmịh \RRR rpfhj anhm bfohm quởc rẶ(
Ĝnỏu anỊh yỏ `Ở cmỮhj rỡ rmohm rfïh
@Ở cmỮhj rỡ kò rả mìhj móo$ bềcm yụ yì rfìh `Ở quï rpähm rmỿc mnỊh mợ| ğồhj(
Hmì }uấr amẮu |mản dẫ| `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm ğể cmỮhj knhm ynỊc jnof mìhj cỪokähm( Hmì hmẫ| amẮu sẻ hmẫh mìhj bỿo rpçh `Ở cmỮhj rỡ hmì }uấr amẮu dẫ|( Rpfhj
kỞr sở |mƼƯhj rmỮc$ ynỊc qu~Ặr ğềhm rmohm rfïh cmỎ bỿo yìf `Ở cmỮhj rỡ hmì }uấr
amẮu }uấr rpähm( Yốn kfhj kuởh mắh cmẶ pỪn pf rpfhj rmƼƯhj kắn$ hmì hmẫ| amẮu
rmƼớhj ğðn mỆn cmỮhj rỡ ğẪ~ ğỪ yỏ sở dƼợhj$ hỞn buhj$ mfìh mảf ğẶh rỡhj cmn rnẶr yì
ğòn amn cả ğƯh yề |mïr mìhm cmỮhj rỡ( Ĝnỏu hì~ có rmể dìk jno răhj cmn |më$ rởh rmớn
jnoh cmf hmì }uấr amẮu$ rmẫk cmë ğòn amn hmì }uấr amẮu amòhj rmể rmỿc mnỊh ğƼợc(
Yä yẫ~$ hjo~ rỡ rmớn ğnểk aû mợ| ğồhj$ cïc `çh cẪh |mản qu~ ğềhm põ pìhj yỏ `Ở
cmỮhj rỡ rmohm rfïh ğể rắf rmuẫh dợn cmf quï rpähm kuo `ïh(
?(?(3 Cïc |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh quởc rẶ rmòhj bụhj
\mƼƯhj rmỮc RR_R dì cïcm rmỮc rmỿc mnỊh cmn rpả kỞr mợ| ğồhj }uấr hmẫ|
amẮu rmòhj quo rpuhj jnoh hjàh mìhj `ếhj cïcm rpëcm rnỏh rỡ rìn amfảh cỪo hmì hmẫ|
amẮu yì cmu~ểh yìf rìn amfảh cỪo hmì }uấr amẮu căh cỮ yìf mợ| ğồhj hjfắn rmƼƯhj
yì cmỮhj rỡ rmƼƯhj kắn bf mon `çh cuhj cấ|( KỚn \RRR ğỏu có ğẺc ğnểk pnçhj yì
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 3/80
3ảhm mƼỖhj rpỿc rnẶ| ğẶh qu~ỏh dợn cỪo cïc `çh( MnỊh ho~$ rpfhj RR_R hjƼớn ro
rmƼớhj sừ bụhj cïc \RRR hmƼ7 cmu~ểh rnỏh$ hmớ rmu$ COB$ rëh bụhj cmỮhj rỡ…
-rmok amảf |mụ dục ?.
?(?(2 Yon rpð cỪo mfắr ğỞhj rmohm rfïh quởc rẶ
Hjì~ ho~$ hjfắn rpỡ hmỦhj mfắr ğỞhj kuo `ïh hmỆ$ kỞr sở jnof bềcm mắh cmẶ
rắn `nçh jnốn ğƼợc cmn rpả `ếhj rnỏh kẺr1 mẪu hmƼ cïc mfắr ğỞhj anhm bfohm mợ|
|mï| rpçh RmẶ jnốn ğỏu ğƼợc rmỿc mnỊh rmòhj quo cïc ğềhm cmẶ rìn cmëhm rpuhj jnoh(
Yốn cmỮc hăhj rpuhj ràk rmohm rfïh$ mfắr ğỞhj RR_R cỪo HMRK ğã rpỖ rmìhm kỞr
bềcm yụ amòhj rmể rmnẶu yì ğóhj kỞr yon rpð quoh rpịhj rpfhj hỏh anhm rẶ mìhj móo(
RpƼốc mẶr mfắr ğỞhj RR_R ğẮ~ hmohm rnẶh ğỞ rfìh cẪu móo$ mỞn hmẫ| móo cỪo
cïc hƼốc rpçh RmẶ jnốn( Rmẫr yẫ~$ RR_R ğƼợc hả~ snhm rỡ cïc mfắr ğỞhj rmƼƯhj
kắn$ kuo `ïh$ rpof ğổn… jnỦo cïc cmỪ rmể rpçh RmẶ jnốn( Kởn quoh mỊ jnỦo cïc `çh
rmok jno yì `ảh cmấr cỪo cïc jnof bềcm rmƼƯhj kắn sẻ qu~Ặr ğềhm mähm rmỮc cmu~ểh
rnỏh rmohm rfïh( Ru~ hmnçh$ rpfhj quï rpähm cmn rpả$ ğỞ oh rfìh$ rëhm cmëhm }ïc$ sỿ `ảf
kẫr$ cmn |më cỪo hjmnỊ| yụ rmohm rfïh sẻ rïc ğỞhj kắhm yì rm÷c ğẮ~ quoh mỊ rmƼƯhj
kắn hjì~ cìhj kỖ pỞhj yì |mïr rpnểh( Yä yẫ~$ mfắr ğỞhj RR_R ğóhj kỞr yon rpðquoh rpịhj rpfhj ynỊc rmỿc mnỊh quï rpähm mỞn hmẫ| cỪo kỞr quởc jno ğởn yốn |mẪh
cðh dắn cỪo RmẶ jnốn(
RR_R cðh jó| |mẪh hàhj cof rởc ğỞ cmu cmu~ểh yởh rpçh rfìh RmẶ jnốn( Rmẫr
yẫ~$ sỿ jno răhj yƼợr rpỞn cỪo ğẪu rƼ quởc rẶ rpfhj hmỦhj hăk quo ğã rắf hçh hmỦhj
bðhj yởh amổhj dồ rpçh rfìh cẪu( Rmỿc rpắhj hì~ ğðn mỆn mfắr ğỞhj RR_R |mản
hmohm cmóhj$ cmëhm }ïc( Rmòhj quo kắhj dƼốn RR_R$ cïc HMRK ğã ğẮ~ hmohm rởc
ğỞ cmu cmu~ểh cỪo duồhj rnỏh$ răhj hmohm yðhj quo~ yởh$ jó| |mẪh |màh `ổ hjuồh
yởh jnỦo cïc rmề rpƼớhj$ cïc yþhj$ dãhm rmổ rpçh rfìh cẪu hjì~ cìhj mnỊu quả(
Ĝởn yốn mỊ rmởhj HMRK$ RR_R dì bềcm yụ kohj dắn dợn hmuẫh cof( HjmnỊ| yụ
RR_R có kởn quoh mỊ rƼƯhj mỚ yì rắf ğnỏu anỊh |mïr rpnểh cïc mfắr ğỞhj anhm
bfohm amïc cỪo hjàh mìhj hmƼ7 anhm bfohm hjfắn rỊ$ rìn rpợ hjfắn rmƼƯhj$ `ảf dãhm$
ğẪu rƼ$ hjàh quỾ… Yì cþhj yốn cïc hjmnỊ| yụ hì~$ mfắr ğỞhj RR_R ğã kỖ pỞhj
|mắk yn jnof bềcm$ hàhj cof amả hăhj cắhm rpohm cỪo hjàh mìhj po hjfìn rpụ sỖ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 4/80
2mìhm cmëhm cỪo hó(
?(0 \MƦƬHJ RMửC RËH BỢHJ CMửHJ Rủ
?(0(? Amïn hnỊkRëh bụhj cmỮhj rỡ dì \RRR rpfhj ğó kỞr hjàh mìhj -Hjàh mìhj |mïr mìhm rmƼ
rëh bụhj. rmef ~çu cẪu cỪo amïcm mìhj -HjƼớn ~çu cẪu |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj. cok
aẶr sẻ rpả kỞr sở rnỏh hmấr ğềhm cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj mfẺc cmấ| hmẫh mởn |mnẶu bf
hjƼớn hì~ aû |mïr rpfhj |mắk yn sở rnỏh amn hjƼớn rmụ mƼỖhj }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ
rmohm rfïh |mþ mợ| yốn hmỦhj ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh hçu po rpfhj rmƼ rëh bụhj(
_uo amïn hnỊk yỏ |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ$ cm÷hj ro có rmể rmấ~ cïc
`çh rmok jno rpfhj |mƼƯhj rmỮc hì~ jồk có7 hjƼớn ~çu cẪu kỖ rmƼ rëh bụhj$
hjƼớn rmụ mƼỖhj$ hjàh mìhj |mïr mìhm$ hjàh mìhj rmòhj `ïf$ hjàh mìhj }ïc hmẫh(((
-rmok amảf |mụ dục 0.
RmƼ rëh bụhj
Rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR rmä rmƼ rëh bụhj dì yăh `ảh quoh rpịhj hmấr( RmƼ rëh
bụhj -Derrep fi Cpebnr. jịn rẦr dì D&C dì yăh `ảh bf kỞr hjàh mìhj |mïr mìhm rmef
~çu cẪu cỪo amïcm mìhj$ cok aẶr sẻ rmohm rfïh mfẺc cmấ| hmẫh rmohm rfïh cmfhjƼớn rmụ mƼỖhj kỞr sở rnỏh hmấr ğềhm yìf kỞr rmớn jnoh hmấr ğềhm amn hjƼớn rmụ
mƼỖhj }uấr rpähm cïc cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh hçu po rpfhj rmƼ
rëh bụhj(
RmƼ rëh bụhj ğƼợc dẫ| po rpçh cƯ sỖ mợ| ğồhj hjfắn rmƼƯhj cŮhj hmƼ cïc mợ|
ğồhj amïc( Ru~ hmnçh$ amn ğã ğƼợc |mïr mìhm rmä rmƼ rëh bụhj mfìh rfìh ğỞc dẫ| yốn
mợ| ğồhj cƯ sỖ `Ỗn dẻ$ amn rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj$ hjàh mìhj cmỎ căh cỮ
yìf hmỦhj qu~ ğềhm rpfhj rmƼ rëh bụhj kì amòhj quoh ràk ğẶh ğnỏu anỊh rpfhj mợ|
ğồhj cƯ sỖ( @çh cắhm ğó$ hjàh mìhj cmỎ có rpïcm hmnỊk anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ }uấr
rpähm yì ğƼo rpo qu~Ặr ğềhm rmohm rfïh bỿo rpçh `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm ğó$ hjàh mìhj
mfìh rfìh ğƼợc knễh rpïcm hmnỊk ğởn yốn rähm rpắhj mìhj móo ğƼợc jnof$ kịn rpohm
cmấ| yỏ mìhj móo bf hmì }uấr amẮu yì hmì hmẫ| amẮu rỿ jnản qu~Ặr yốn hmou rpçh cƯ
sỖ mợ| ğồhj(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 5/80
5Rpfhj rmƼƯhj kắn quởc rẶ$ hjƼớn ro sừ bụhj pấr hmnỏu dfắn rmƼ rëh bụhj rþ~
rỡhj rpƼớhj mợ| cụ rmể$ có rmể aể po kỞr sở dfắn rmƼ rëh bụhj rmƼớhj jẺ| hmƼ7
rmƼ rëh bụhj amòhj mỪ~ hjohj$ rmƼ rëh bụhj amòhj mỪ~ hjohj có }ïc hmẫh$ rmƼ rëh
bụhj amòhj mỪ~ hjohj có rmể cmu~ểh hmƼợhj ((( -rmok amảf |mụ dục 3.
?(0(0 _u~ rpähm rmỿc mnỊh |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
Mähm ?(?7 _u~ rpähm rmỿc mnỊh |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
Jnản rmëcm qu~ rpähm7
@Ƽốc ?7 HjƼớn ~çu cẪu kỖ D&C yì hjƼớn rmụ mƼỖhj aû mợ| ğồhj kuo `ïh
@Ƽốc 0(?7 Rpçh cƯ sỖ mợ| ğồhj$ hjƼớn ~çu cẪu kỖ D&C ğẶh hjàh mìhj ~çu cẪu |mïr
mìhm D&C cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj
@Ƽốc 0(07 Hjàh mìhj |mïr mìhm D&C |mïr mìhm D&C yì rmòhj `ïf cmf hjƼớn rmụ
mƼỖhj rmòhj quo hjàh mìhj rmòhj `ïf D&C
@Ƽốc 0(37 Hjàh mìhj rmòhj `ïf D&C rmòhj `ïf D&C ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj
@Ƽốc 37 HjƼớn rmụ mƼỖhj rpçh cƯ sỖ D&C ğã kỖ jnof mìhj cmf hjƼớn ~çu cẪu kỖ
D&C
HJƦỔN ^ÇU CẩUKỘ D&C
HJƦỔN RMỢMƦỘHJ D&C
HJÀH MÌHJ\MÏR MÌHM D&C
HJÀH MÌHJRMÒHJ @ÏF D&C
-?.
-3.
-0(?. -9. -:.
-5(?.
-2(0.
-0(0.
-5(0.-2(?. -0(3.
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 6/80
9 @Ƽốc 2(?7 Sou amn jnof mìhj$ hjƼớn rmụ mƼỖhj dẫ| `Ở cmỮhj rỡ rmef D&C yì }uấr
rpähm cmf HMR@ ğể ğƼợc cmnẶr amấu mfẺc hmớ ğðn rnỏh rỡ HM\M
@Ƽốc 2(07 Hjàh mìhj rmòhj `ïf D&C }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ ğẶh HM\M
@Ƽốc 5(?7 HM\M D&C anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ$ hẶu |mþ mợ| yốn ğnỏu amfảh yì ğnỏu
anỊh cỪo D&C sẻ rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj rmòhj quo HMR@
@Ƽốc 5(07 Hjàh mìhj rmòhj `ïf jmn có cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj
@Ƽốc 97 HjƼớn ~çu cẪu kỖ D&C rpả rnỏh cmf hjàh mìhj |mïr mìhm
@Ƽốc :7 HM\M jnof `Ở cmỮhj rỡ cmf hjƼớn ~çu cẪu kỖ D&C ğể hmẫh mìhj(
_uo qu~ rpähm rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ rmä |mƼƯhj rmỮc RBCR dì \RRR kì qu~ỏh
dợn cỪo hjƼớn `ïh yì hjƼớn kuo ğƼợc ğảk `ảf( @çh }uấr amẮu ğƼợc hjàh mìhj
ğỮhj po cok aẶr rmohm rfïh$ cðh `çh hmẫ| amẮu ğƼợc hjàh mìhj ğỮhj po }ek }îr$
anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ hmếk ğảk `ảf cmf `çh hmẫ| amẮu hmẫh ğẪ~ ğỪ$ aề| rmớn yì
cmëhm }ïc mìhj móo( Rpfhj |mƼƯhj rmỮc hì~$ hjàh mìhj ğóhj yon rpð cmỪ ğỞhj rpfhj
rmohm rfïh cmỮ amòhj cmỎ dìk rpuhj jnoh ğƯh rmuẪh hmƼ rpfhj hmỦhj \RRR amïc(
Cmëhm yä yẫ~$ |mƼƯhj rmỮc hì~ ğƼợc sừ bụhj hmnỏu hmấr rpfhj RR_R( Ru~ hmnçh$
hó yạh rnỏk Ắh hmnỏu pỪn pf ğởn yốn cïc `çh rmok jno$ ğẺc `nỊr dì hjàh mìhj( Yä yẫ~$cẪh |mản }ek }îr cïc pỪn pf có rmể |mïr snhm ğể ğƼo po jnản |mï| mắh cmẶ$ quo ğó dìk
cmf |mƼƯhj rmỮc hì~ hjì~ kỞr mnỊu quả yì |mïr mu~ ğƼợc yon rpð quoh rpịhj dì càh
ğởn qu~ỏh dợn cỪo cïc `çh rpfhj RR_R(
?(3 PứN PF RPFHJ \MƦƬHJ RMửC RËH BỢHJ CMửHJ Rủ
?(3(? Amïn hnỊk yỏ pỪn pf
Có rmể hón pỪn pf rồh rắn Ỗ amẦ| kịn dĮhm yỿc rpfhj cuỞc sởhj$ mnỊh bnỊh Ỗ mẪu
mẶr rpfhj kịn mfắr ğỞhj cỪo cfh hjƼớn( Amn có pỪn pf$ hjƼớn ro amòhj rmể bỿ ğfïh
cmëhm }ïc aẶr quả$ yì sỿ mnỊh bnỊh cỪo kịn pỪn pf jà~ hçh sỿ `ấr ğềhm( Hju~ cƯ pỪn
pf sẻ |mïr snhm `ấr cỮ amn hìf kỞr mìhm ğỞhj bạh ğẶh amả hăhj ğƼợc mo~ kấr amòhj
rmể ğfïh rpƼốc( Yẫ~ pỪn pf dì jä6
_uoh ğnểk yỏ pỪn pf có mon rpƼớhj |mïn dốh7 ğó dì rpƼớhj |mïn rpu~ỏh rmởhj
-mo~ cðh jịn dì rpƼớhj |mïn rnçu cỿc. yì rpƼớhj |mïn rpuhj mðo( Rmef rpƼớhj |mïn
rpu~ỏh rmởhj$ pỪn pf dì hmỦhj rmnỊr mắn$ kấr kïr$ hju~ mnểk mfẺc cïc ~Ặu rở dnçh
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 7/80
:quoh ğẶh hju~ mnểk$ amó amăh$ mfẺc ğnỏu amòhj cmẦc cmẦh có rmể }ả~ po cmf cfh
hjƼớn( Ĝắn bnỊh cỪo rpƼớhj |mïn hì~$ rỡ ğnểh F}ifpb cmf pếhj pỪn pf dì amả hăhj jẺ|
hju~ mnểk mfẺc `ề ğou ğốh rmnỊr mắn…( Rpfhj amn ğó$ rmef cïcm hmäh cỪo rpƼớhj
|mïn rpuhj mðo$ pỪn pf dì sỿ `ấr rpẦc có rmể ğf dƼớhj ğƼợc( Rmef Oddoh Zndderr$ kỞr
ğắn `nểu cỪo rpƼớhj |mïn rpuhj mðo$ rmä pỪn pf dì sỿ `ấr rpẦc có dnçh quoh ğẶh ynỊc
}uấr mnỊh hmỦhj `nẶh cở amòhj kfhj ğợn(
@ìh yỏ pỪn pf rpfhj anhm bfohm }uấr hmẫ| amẮu$ rpfhj rïc |mẮk —_uảh rpề pỪn
pf yì amỪhj mfảhj ‛$ rïc jnả Ĝfìh Rmề Mồhj Yàh cmf pếhj pỪn pf rpfhj anhm bfohm
}uấr hmẫ| amẮu dì sỿ `ấr rpẦc có rmể ğf dƼớhj ğƼợc$ hó có rmể rắf po hmỦhj rổh rmấr$
kấr kïr$ rmnỊr mắn mfẺc dìk kấr ğn hmỦhj cƯ mỞn snhm dớn$ hmƼhj cŮhj có rmể ğƼo ğẶh
hmỦhj dợn ëcm$ hmỦhj cƯ mỞn rmuẫh dợn rpfhj anhm bfohm }uấr hmẫ| amẮu(
KỚn quoh ğnểk mo~ amïn hnỊk rpçh sừ bụhj hmỦhj hjòh rỡ amïc hmou hmƼhj
ğỏu có ğnểk cmuhj dì ğỏ cẫ| ğẶh kỞr mo~ kỞr cmuỚn sỿ anỊh kì hó }ả~ po sẻ rắf po
cïc rổh rmấr mfẺc ğek dắn hmỦhj cƯ mỞn( Rpfhj |mắk yn hjmnçh cỮu cỪo ğỏ rìn$ rïc
jnả cmỎ }îr pỪn pf Ỗ ğà~ hmƼ dì cïc `nẶh cở có rmể jà~ ảhm mƼỖhj }ấu ğẶh quï rpähm
mfắr ğỞhj anhm bfohm cỪo cïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn$ dìk jnảk mnỊu quả mfắr ğỞhjcỪo hjàh mìhj( Rỡ ğó ğƼo po cïc jnản |mï| mắh cmẶ pỪn pf hmếk hjăh cmẺh cïc rổh
rmấr rpfhj mfắr ğỞhj cỪo hjàh mìhj(
Hmẫh bắhj pỪn pf dì kỞr amàu quoh rpịhj jn÷| ğƼo po cïc jnản |mï| mắh cmẶ
mnỊu quả yì |mþ mợ|(
?(3(0 PỪn pf rpfhj rmohm rfïh quởc rẶ
Sỿ cïcm `nỊr yỏ ğềo dû$ hjòh hjỦ$ mỊ rmởhj duẫr |mï|$ rẫ| quïh anhm bfohm(((
dìk cmf mfắr ğỞhj RR_R hón pnçhj yì hjmnỊ| yụ hjàh mìhj ğởn hjfắn hón cmuhj
cmỮo ğỿhj hmnỏu pỪn pf rnỏk Ắh( @çh cắhm cïc pỪn pf yởh có cỪo mfắr ğỞhj hjàh
mìhj rmƼƯhj kắn hmƼ7 pỪn pf rëh bụhj$ pỪn pf rmohm amfảh$ pỪn pf dãn suấr$ pỪn pf mfắr
ğỞhj$ pỪn pf rmề rpƼớhj(((mfắr ğỞhj RR_R cmỮo ğỿhj hmnỏu pỪn pf ğẺc rmþ7
?(3(0(? PỪn pf quởc jno
Dì amả hăhj kì kỞr quởc jno mfẺc hjƼớn ğn yo~ cỪo kỞr quởc jno hmấr ğềhm
amòhj kuởh mfẺc amòhj rmể rmỿc mnỊh hjmĮo yụ cok aẶr cỪo kähm yốn ğởn rïc hƼốc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 8/80
=hjfìn( PỪn pf quởc jno có rmể rồh rắn bƼốn cïc bắhj sou7
+ PỪn pf cmëhm rpề7 Rëhm ổh ğềhm cỪo kỞr quởc jno ğóhj yon rpð pấr quoh rpịhj
rpfhj jnof rmƼƯhj quởc rẶ( @ấr cỮ kỞr sỿ rmo~ ğổn hìf yỏ cmỎhm rmể$ cmëhm sïcm cỪo
cmëhm |mỪ ğỏu có rmể ảhm mƼỖhj ğẶh mfắr ğỞhj anhm bfohm quởc rẶ( Cmẳhj mắh$ amn
kỞr quởc jno có cmnẶh rpohm$ cuỞc cmnẶh sẻ |mï yữ kởn quoh mỊ jnỦo quởc jno dàk
cmnẶh yốn kỞr sở hƼốc amïc rpçh RmẶ jnốn( Sỿ rìh |mï cỪo cmnẶh rpohm có rmể dìk cmf
quởc jno `ề hắh jnảk mfẺc amòhj cðh amả hăhj rmỿc mnỊh cïc cok aẶr ğã aû yốn ğởn
rïc quởc rẶ(
+ PỪn pf anhm rẶ7 @ởn cảhm anhm rẶ cỪo kỞr quởc jno sẻ rïc ğỞhj ğẶh hnỏk rnh
cỪo hmì anhm bfohm$ ğẪu rƼ quởc rẶ ğẶh quởc jno ğó( HẶu kỞr quởc jno su~ rmfïn
mfẺc `ề amỪhj mfảhj anhm rẶ$ amả hăhj rmu m÷r yởh yì jnof rmƼƯhj quởc rẶ cỪo hƼốc
ğó sẻ jnảk s÷r yì hjƼợc dắn(
?(3(0(0 PỪn pf yỏ quảh dû mởn ğfïn
_uảh dû hjfắn mởn dì mỊ rmởhj anểk sfïr duồhj hjfắn mởn hmẫ| yìf mfẺc
cmu~ểh po amỆn kỞr ğấr hƼốc( Rpfhj quảh dû anhm rẶ$ cïc cmëhm |mỪ rmƼớhj `oh mìhm
cïc cmëhm sïcm hmếk amƯn rmòhj mfẺc mắh cmẶ duồhj hjfắn mởn hmếk rmỿc mnỊhcmëhm sïcm |mïr rpnểh anhm rẶ cỪo quởc jno rpfhj rỡhj rmớn aỳ( HmỦhj `nỊh |mï| hì~
có rmể rắf po sỿ cmẫk rpễ rpfhj rmohm rfïh$ dìk jno răhj cmn |më yì rmớn jnoh cỪo cïc
rmƼƯhj jno yì hmì ğẪu rƼ quởc rẶ(
?(3(0(3 PỪn pf ğởn rïc
Ĝà~ dì pỪn pf |mïr snhm rỡ cïc hmì }uấr hmẫ| amẮu$ hjàh mìhj ğắn dû amòhj rmỿc
mnỊh ğ÷hj cïc hjmĮo yụ cỪo kähm( Ĝnỏu hì~ có rmể ğƼợc rmể mnỊh bƼốn bắhj hjƼớn
`ïh amòhj jnof mìhj ğ÷hj mợ| ğồhj$ jnoh dẫh rmƼƯhj kắn(((1 hjƼớn kuo cmẫk rmohm
rfïh$ rmohm rfïh amòhj ğỪ mfẺc rmẫk cmë rỡ cmởn rmohm rfïh sou amn hjƼớn `ïh ğã
cuhj Ữhj mìhj móo(((1 hjàh mìhj ğắn dû `ấr ğồhj yỏ hjmnỊ| yụ mfẺc |mï sảh bạh ğẶh
rỡ cmởn mfẺc cmẫk rpễ rpfhj rmohm rfïh(
@çh cắhm hmỦhj pỪn pf cmuhj |mïr snhm rpfhj quï rpähm RR_R$ kỚn |mƼƯhj
rmỮc RR_R có rmể ğek dắn rmuẫh dợn cmf cïc `çh$ ğồhj rmớn cŮhj có rmể jà~ po pỪn pf
cmf cïc `çh amïc rpfhj quï rpähm RR_R7
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 9/80
>@ảhj ?(?7 PỪn pf có rmể }ả~ po rpfhj rỡhj |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh
\mƼƯhj rmỮc rmohm
rfïh
PỪn pf rmohm rfïh
Hmì }uấr amẮu Hmì hmẫ| amẮu Hjàh mìhjCmu~ểh rnỏh rpƼốc amnhmẫh mìhj
Oh rfìh PỪn pf amòhj hmẫhğƼợc mìhj
CmỎ dìk rpuhj jnoh rmohmrfïh( Amòhj có pỪn pf(
Cmu~ểh rnỏh sou amnhmẫh mìhj
PỪn pf amòhj hmẫhğƼợc rmohm rfïh
Oh rfìh CmỎ dìk rpuhj jnoh rmohmrfïh( Amòhj có pỪn pf(
Jnof cmỮhj rỡ rpả rnỏh @ề rỡ cmởn rmohmrfïh
PỪn pf mìhj amòhjğ÷hj cmấr dƼợhj
CmỎ dìk rpuhj jnoh rmohmrfïh( Amòhj có pỪn pf(
Hmớ rmu rpả hjo~ @ề rỡ cmởn ̀ Ở cmỮhjrỡ yì rỡ cmởn rmohmrfïh
CmƼo hmẫh mìhj ğãrmohm rfïh$ mìhj móocó rmể amòhj ğ÷hjcmấr dƼợhj
CmỎ dìk rpuhj jnoh rmohmrfïh( Amòhj có pỪn pf(
Hmớ rmu rpả cmẫk PỪn pf amòhj hmẫhğƼợc rmohm rfïh Oh rfìh CmỎ dìk rpuhj jnoh rmohmrfïh( Amòhj có pỪn pf(Rëh bụhj cmỮhj rỡ ĜƼợc hjàh mìhj
ğảk `ảf rmohm rfïhĜƼợc hjàh mìhjanểk rpo `Ở cmỮhj rỡrpƼốc amn rmỿc mnỊhrmohm rfïh
PỪn pf có rmể |mïr snhm bfhjàh mìhj cok aẶr rmohmrfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj(
HmƼ yẫ~$ rpfhj cïc |mƼƯhj rmỮc RR_R rmä pỪn pf jnỦo hjƼớn `ïh yì hjƼớn kuo
rƼƯhj ğởn ğƼợc càh ğởn rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR( Yốn Ƽu ğnểk hmƼ yẫ~$ |mƼƯhj
rmỮc RBCR rmƼớhj ğƼợc hmì hmẫ| amẮu yì hmì }uấr amẮu cmịh rpfhj cïc jnof bềcmrmƼƯhj kắn quởc rẶ( Rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR$ hjàh mìhj ğóhj yon rpð quoh rpịhj
rpfhj ynỊc ğảk `ảf rmohm rfïh yì anểk rpo cmỮhj rỡ$ ğồhj rmớn hjàh mìhj cŮhj |mản
jïhm cmều hmỦhj pỪn pf có rmể |mïr snhm rpfhj quï rpähm rmỿc mnỊh rmohm rfïh( Ĝể
|mƼƯhj rmỮc hì~ có rmể |mïr mu~ ğƼợc yon rpð rmohm rfïh rpfhj cïc jnof bềcm quởc rẶ
yì mắh cmẶ cïc pỪn pf |mïr snhm cmf hjàh mìhj rmok jno$ ğỏ rìn rẫ| rpuhj yìf hjmnçh
cỮu cïc pỪn pf |mïr snhm rpfhj rmohm rfïh `ếhj |mƼƯhj rmỮc RBCR yì jnản |mï| mắh
cmẶ hmỦhj pỪn pf |mïr snhm(
?(3(3 PỪn pf rpfhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
Amn rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ RBCR$ rþ~ kỚn kỞr yon rpð amïc hmou rpfhj qu~ rpähm
kì hjàh mìhj rmok jno có hmỦhj pỪn pf rnỏk Ắh amïc hmou( Rpfhj |mắk yn hjmnçh
cỮu cỪo ğỏ rìn cmỎ ğỏ cẫ| ğẶh pỪn pf amn hjàh mìhj ğóhj kỞr rpfhj `ởh yon rpð cƯ
`ảh dì hjàh mìhj |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj$ hjàh mìhj }ïc hmẫh$ hjàh mìhj rmòhj `ïf
yì hjàh mìhj cmnẶr amấu(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 10/80
?<?(3(3(? PỪn pf ğởn yốn hjàh mìhj |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
+ PỪn pf |mïr snhm rỡ cïc cmỪ rmể rmok jno yìf qu~ rpähm rmohm rfïh `ếhj
|mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ7!PỪn pf rỡ |mëo hjƼớn ~çu cẪu kỖ rmƼ rëh bụhj7
Rpỡ rpƼớhj mợ| aû quỾ ?<<%$ hjmnỊ| yụ |mïr mìhm RRB duòh kohj rëhm cmấr
`ảf dãhm7 HM\M `ảf dãhm cmf hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB$ hjƼớn kỖ RRB cmỎ |mản aû
quỾ kỞr |mẪh jnï rpề rmƼ rëh bụhj$ |mẪh cðh dắn ğƼợc ğảk `ảf `ếhj rìn sảh$ `ếhj
kỞr |mẪh rìn sảh mfẺc dì rëh cmấ|( Yä yẫ~$ amả hăhj rmohm rfïh yì rmnỊh cmë rmohm
rfïh cỪo hjƼớn kỖ RRB yò cþhj quoh rpịhj( HẶu ğẶh rmớn mắh rmohm rfïh RRB kì
hjƼớn kỖ amòhj có amả hăhj hỞ| ğỪ |mẪh rnỏh cðh dắn rmä HM\M |mản bþhj hjuồh
yởh cỪo kähm ğể rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( Amfảh rnỏh hì~ HM\M có rmể rmu
mồn dắn rỡ rìn sảh ğảk `ảf$ mìhj móo hmẫ| amẮu… YnỊc hì~ rởh hmnỏu rmớn jnoh yì
cmn |më cỪo hjàh mìhj yì có rmể amòhj rmu mồn ğƼợc(
! PỪn pf rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj rmƼ rëh bụhj
Jnof bềcm rëh bụhj cmỮhj rỡ dì jnof bềcm cmỎ bỿo rpçh cmỮhj rỡ$ HM\M RRB
|mản rmỿc mnỊh rmohm rfïh amn hjƼớn rmụ mƼỖhj }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốncïc ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh cỪo RRB( Bỿo yìf ğnỏu hì~$ rpƼớhj mợ| hjƼớn rmụ
mƼỖhj amòhj jnof mìhj mfẺc jnof mìhj amòhj ğ÷hj cmấr dƼợhj$ hjƼớn ~çu cẪu kỖ
RRB amòhj có amả hăhj rmohm rfïh$ amòhj ğồhj û rmohm rfïh yä amòhj có mìhj
mfẺc mìhj móo amòhj ğ÷hj cmấr dƼợhj mfẺc cþhj yốn hjƼớn rmụ mƼỖhj aẶr mợ| rmỿc
mnỊh mìhm yn dỡo ğảf rmä HM\M |mản jïhm cmều pỪn pf yỡo |mản rmohm rfïh yỡo amòhj
rmu mồn ğƼợc rnỏh rỡ mìhj móo hmẫ| amẮu(
! PỪn pf rỡ hjàh mìhj cmnẶr amấu rmƼ rëh bụhj mfẺc rỡ hjàh mìhj }uấr rpähm
cmỮhj rỡ
HjƼớn rmụ mƼỖhj sou amn mfìh rmìhm hjmĮo yụ jnof mìhj sẻ }uấr rpähm `Ở
cmỮhj rỡ cmf hjàh mìhj |mục yụ kähm }nh cmnẶr amấu mfẺc hmớ ğðn rnỏh rmef RRB$
có rmể ğðn rnỏh `ếhj rmƼ mfẺc ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh rþ~ rmef RRB qu~ ğềhm( CmnẶr amấu
jn÷| cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj hmẫh ğƼợc rnỏh rpƼốc amn HM\M rmohm rfïh cmf `Ở cmỮhj
rỡ$ kohj dắn rmuẫh dợn cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( RpƼớhj mợ| ğnỊh ğðn rnỏh rmef rmƼ rëh
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 11/80
??bụhj ğã ğƼợc rmohm rfïh$ `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| yì `ề hjƼớn kỖ RRB rỡ cmởn$
HM\M có rmể jẺ| pỪn pf amòhj rmể rpu~ ğðn rỡ hjàh mìhj |mục yụ hjƼớn rmụ mƼỖhj(
! PỪn pf rỡ hjàh mìhj mfìh rpả
Ĝể rmuẫh rnỊh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj rpfhj ynỊc hmẫh ğƼợc rmohm rfïh$ rmƼ rëh
bụhj cmf |mî| hjƼớn }uấr rpähm cmỮhj rỡ sẻ ğƼợc ğðn rnỏh rpỿc rnẶ| rỡ kỞr hjàh
mìhj mfìh rpả( Yä dû bf hìf ğó hjàh mìhj mfìh rpả amòhj rmỿc mnỊh ynỊc rmohm rfïh$
cmẳhj mắh hmƼ bf amòhj hmẫh ğƼợc Ừ~ qu~ỏh mfẺc rnỏh rỡ HM\M$ rmä kịn cmn |më
|mïr snhm HM\M |mản jïhm cmều(
+ PỪn pf |mïr snhm rỡ kòn rpƼớhj anhm bfohm
! PỪn pf |mïr snhm rỡ `nẶh ğỞhj cỪo rmề rpƼớhj mìhj móo hmẫ| amẮu
Mìhj móo hmẫ| amẮu ảhm mƼỖhj rpỿc rnẶ| ğẶh amả hăhj rmohm rfïh cỪo hjƼớn
kỖ RRB yì ynỊc rmu mồn yởh cỪo HM\M( HẶu dì kẺr mìhj jnï cả `nẶh ğỞhj hmnỏu
rmef rmề rpƼớhj$ açhm |màh |mởn yì rnçu rmụ mẾ|$ cmỎ có kỞr sở ğởn rƼợhj rnçu rmụ ğẺc
`nỊr rmä ynỊc anhm bfohm cỪo hmì hmẫ| amẮu bễ jẺ| pỪn pf$ HM\M cŮhj amó rnçu rmụ
mìhj móo ğể rmu mồn dắn yởh rpfhj rpƼớhj mợ| cẪh rmnẶr( Rpfhj hmnỏu rpƼớhj mợ|$
HM\M amòhj rnçu rmụ ğƼợc mìhj móo ğã `ảf dãhm kỖ RRB(! PỪn pf |mïr snhm rỡ rähm mähm anhm rẶ cmëhm rpề cỪo kỞr quởc jno
Kịn cmỪ rmể anhm rẶ mfắr ğỞhj rpfhj kỞr quởc jno ğỏu cmều sỿ rïc ğỞhj cỪo
rähm mähm anhm rẶ cmëhm rpề cỪo quởc jno ğó( Amn rähm mähm cmëhm rpề amòhj ổh ğềhm$
hỏh anhm rẶ su~ rmfïn$ HM\M rmƼớhj amòhj rmỿc mnỊh ğƼợc hjmĮo yụ rmohm rfïh cỪo
kähm dìk ảhm mƼỖhj ğẶh u~ rëh cỪo HM\M1 hjƼớn hmẫ| amẮu amòhj ğƼợc hmẫ|
mìhj móo mfẺc kấr amả hăhj rmohm rfïh$ rpƼớhj mợ| hì~ HM\M |mản jïhm cmều pỪn
pf( AmỪhj mfảhj anhm rẶ$ dắk |mïr amnẶh cmf ğồhj rnỏh rpfhj hƼốc aîk ổh ğềhm$ kấr
jnï sf yốn ğồhj rnỏh hƼốc hjfìn dìk jnï mìhj móo rmo~ ğổn jà~ pỪn pf mìhj móo(
! PỪn pf |mïr snhm rỡ cmëhm sïcm anhm rẶ cỪo kỞr quởc jno
Cmëhm sïcm rmƼƯhj kắn$ cïc qu~ ğềhm yỏ }uấr hmẫ| amẮu cỪo kỞr quởc jno có
rmể jà~ rmnỊr mắn cmf cïc `çh rmok jno(
Cmëhm sïcm quảh dû hjfắn mởn$ hmỦhj qu~ ğềhm yỏ cmu~ểh hjfắn rỊ po hƼốc
hjfìn cỪo hƼốc hmẫ| amẮu((( hẶu `ề rmo~ ğổn ğỞr hjỞr -hmƼ mắh cmẶ cmu~ểh hjfắn rỊ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 12/80
?0po hƼốc hjfìn. rmä sẻ jà~ pỪn pf cmf HMCA yì hmì }uấr amẮu( MfẺc kỞr quởc jno có
bỿ rpỦ hjfắn rỊ rmấ|$ hmì hmẫ| amẮu jẺ| amó amăh rmä rmẫk cmë amòhj kuo ğƼợc
hjfắn rỊ ğể rmohm rfïh$ jà~ pỪn pf cmf HMCA amòhj hmẫh ğƼợc rnỏh$ HM\M kấr u~
rëh rmohm rfïh(
+ PỪn pf |mïr snhm rpfhj quï rpähm rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ
! PỪn pf |mïr snhm amn rmỿc mnỊh |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
\mïr mìhm rmƼ rëh bụhj dì amàu ğẪu rnçh rpfhj qun rpähm rmohm rfïh `ếhj
|mƼƯhj rmỮc RBCR( Ĝà~ dì amàu pấr quoh rpịhj qu~ ğềhm cïc ğnỏu anỊh yì cmỮhj rỡ
}uấr rpähm ğể rmohm rfïh$ ğà~ dì amàu có rmể jà~ po pỪn pf cmf HM\M hẶu amòhj rmỿc
mnỊh cmëhm }ïc yì cẮh rpịhj yì cŮhj dì amàu jó| |mẪh ğïhj aể yìf ynỊc jnảk cïc
rpohm cmấ| |mïr snhm sou hì~( Amn rƼ yấh kỖ rmƼ rëh bụhj$ HM\M cmỪ ~Ặu bỿo yìf
mợ| ğồhj hjfắn rmƼƯhj$ anẶh rmỮc hjmnỊ| yụ yì anhm hjmnỊk cỪo kähm( HM\M |mản
rmỿc mnỊh rmef ğ÷hj cmỎ rmề cỪo hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj$ hẶu amòhj sẻ jïhm cmều pỪn
pf `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm |mþ mợ| yốn RRB hmƼhj amòhj ğ÷hj rmef cmỎ rmề cỪo
hjƼớn kỖ yì `ề hjƼớn kỖ rỡ cmởn rmohm rfïh(
! PỪn pf |mïr snhm rỡ |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj @ảf dãhm hmẫh mìhj amn cmƼo có yẫh ğƯh jởc dì kỞr hjmnỊ| yụ |mổ `nẶh ğể rắf
ğnỏu anỊh rmuẫh dợn cmf hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB hmẫh mìhj amn mị ğï| Ữhj ğƼợc amả
hăhj rmohm rfïh$ ru~ hmnçh hó cŮhj có rmể ğek dắn pỪn pf cmf HM\M( Amn |mïr mìhm
rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj$ hjàh mìhj ğã cok aẶr sẻ ğỏh `þ cmf mãhj yẫh rản hẶu có
rổh rmấr }ả~ po amn hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj hmẫh mìhj kì amòhj }uấr rpähm yẫh ğƯh
jởc$ cok aẶr hì~ mfìh rfìh ğỞc dẫ| yốn cok aẶr rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj(
@ảf dãhm hmẫh mìhj cmỎ có rëhm cmấr rắk rmớn$ amòhj rmể rmo~ rmẶ ğƼợc cmỮhj rỡ sỖ
mỦu mìhj móo( Amn HM\M hmẫh ğƼợc yẫh ğƯh jởc rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj$ |mản jnof
yẫh ğƯh jởc cmf mãhj yẫh rản ğể rmu mồn `ảf dãhm hmẫh mìhj yỏ rmä rpïcm hmnỊk cỪo
HM\M ğởn yốn mãhj yẫh rản kốn cmấk bỮr( HmƼ yẫ~$ HM\M sẻ |mản jïhm cmều pỪn pf
hẶu hmƼ hjƼớn rmụ mƼỖhj rmỿc mnỊh mìhm yn dỡo ğảf$ amòhj |mản dì cmỪ sỖ mỦu cỪo
dò mìhj yì dò mìhj ğã hmẫh amòhj rmuỞc RRB ğã kỖ kì hó rmuỞc yỏ kỞr cmỪ sỖ mỦu
amïc( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~$ HM\M ğã rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj kì yạh
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 13/80
?3 |mản `ồn rmƼớhj cmf mãhj yẫh rản(
! PỪn pf |mïr snhm rỡ amàu anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ
Anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm rmef rmƼ rëh bụhj ğã kỖ có û hjmĮo quoh rpịhj
qu~Ặr ğềhm ynỊc HM\M cmấ| hmẫh mo~ rỡ cmởn rmohm rfïh( YnỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ
ğƼợc ğnỏu cmỎhm `Ỗn rẫ| quïh rmỿc mìhm rmởhj hmấr yỏ rëh bụhj cmỮhj rỡ UC\ yì
NS@\( Ru~ hmnçh$ UC\ yì NS@\ amòhj qu~ ğềhm rấr cả cïc rpƼớhj mợ| }ả~ po hçh có
hmnỏu cmn rnẶr cïc hjàh mìhj bnễh jnản rmef hmnỏu hjmĮo amïc hmou( Yä yẫ~$ ğà~ dì
amàu bễ jà~ rpohm cãn jnỦo cïc hjàh mìhj yì cŮhj bễ jà~ pỪn pf cmf HM\M7
( Rmef qu~ ğềhm cỪo UC\$ hjàh mìhj có hăk hjì~ dìk ynỊc ğể qu~Ặr ğềhm
cmấ| hmẫh mo~ rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ ğƼợc }uấr rpähm rmef RRB$ HM\M sẻ kấr qu~ỏh
rỡ cmởn sou 5 hjì~ dìk ynỊc ğó(
( Sou amn HM\M rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm rmef rmƼ rëh bụhj rmä `Ở cmỮhj
rỡ ğó rmuỞc yỏ hjƼớn }uấr rpähm cmỮhj rỡ( HẶu HM\M jnof `Ở cmỮhj rỡ cmf hjƼớn
kỖ RRB rpƼốc amn có cmỎ rmề cỪo hjƼớn }uấr rpähm rmä HM\M có rmể |mản cmều pỪn pf
`ề hjƼớn }uấr rpähm cmỮhj rỡ anỊh yä ynỊc jnof cmỮhj rỡ hì~(
( Amn `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| yốn ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh cỪo RRB$ hẶuhjƼớn kỖ RRB hmẫh `Ở cmỮhj rỡ yì rmohm rfïh$ HM\M cẪh |mản ~çu cẪu hjƼớn kỖ
RRB cmấ| hmẫh hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| `ếhj yăh `ảh( HẶu amòhj có rmƼ cmấ|
hmẫh hì~$ HM\M có rmể |mản cmều pỪn pf hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB amnẶu hắn yä amòhj
rmòhj `ïf ğnểk amòhj |mþ mợ| cmf mị(
( YnỊc bnễh jnản UC\ yì NS@\ amòhj rmởhj hmấr có rmể jà~ po rpohm cãn jnỦo
cïc hjàh mìhj yỏ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|( HM\M cðh |mản jïhm cmều pỪn pf bf
hjàh mìhj }uấr rpähm cmỮhj rỡ `ïc `Ệ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|(
?(3(3(0 PỪn pf ğởn yốn hjàh mìhj }ïc hmẫh rmƼ rëh bụhj
]ïc hmẫh RRB dì kỞr cok aẶr amòhj mỪ~ hjohj cỪo HM]H$ cþhj yốn cok aẶr
cỪo HM\M$ rmohm rfïh mfẺc cmấ| hmẫh rmohm rfïh amn hjƼớn rmụ mƼỖhj }uấr rpähm
`Ở cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh cỪo RRB( HM]H rmƼớhj dì kỞr
hjàh mìhj dốh$ có u~ rëh mfẺc dì hjàh mìhj jnỦ rìn amfảh mfẺc cấ| rëh bụhj cmf
HM\M( Rpïcm hmnỊk yì hjmĮo yụ cỪo HM]H ğởn yốn hjƼớn rmụ mƼỖhj yì hjàh mìhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 14/80
?2cmỎ ğềhm rpfhj RRB cŮhj jnởhj hmƼ HM\M( @çh cắhm ğó$ HM]H |mản rmỿc mnỊh
rmohm rfïh mfẺc cmấ| hmẫh rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ ğƼợc }uấr rpähm hjo~ cả amn
HM\M kấr amả hăhj rmohm rfïh mfẺc amn HM\M pƯn yìf rpƼớhj mợ| `ấr amả amïhj(
Hjfìn ynỊc }ïc hmẫh rmef UC\ qu~ ğềhm -}ïc hmẫh có Ừ~ qu~ỏh.$ HM]H có
rmể }ïc hmẫh ğƯh |mƼƯhj -sndehr cfhinpkornfh. rmef ~çu cẪu cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj
kì amòhj ğƼợc sỿ Ừ~ qu~ỏh cỪo HM\M( YnỊc }ïc hmẫh ğƯh |mƼƯhj amòhj có jnï
rpề ğởn yốn HM\M( HM]H rpfhj rpƼớhj mợ| hì~ amòhj rmể ~çu cẪu HM\M aû quỾ
mfẺc có `ấr cỮ mìhm ğỞhj rmẶ cmấ| hìf( Rpfhj amn ğó$ rpïcm hmnỊk rmohm rfïh ğởn
yốn hjƼớn rmụ mƼỖhj cỪo HM]H dì amòhj rmo~ ğổn$ HM]H cmỎ có rmể bỿo yìf u~ rëh
yì amả hăhj rmohm rfïh cỪo HM\M( Hjfìn po$ amn có pỪn pf }ả~ po$ HM]H amòhj
ğƼợc |mî| anỊh HM\M rpfhj kịn rpƼớhj mợ| kì |mản hmớ ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj
ğỮhj po anỊh HM\M$ hẶu hjƼớn rmụ mƼỖhj ğã hmẫh ğƼợc rmohm rfïh yì amòhj anỊh
HM\M rmä pỪn pf HM]H |mản jïhm cmều(
?(3(3(3 PỪn pf ğởn yốn hjàh mìhj cmnẶr amấu rmƼ rëh bụhj
CmnẶr amấu dì ynỊc kỞr hjàh mìhj ğƼợc cmỎ ğềhm rmỿc mnỊh kuo dắn mởn |mnẶu
-ğƼợc aû |mïr cmf kỞr hjàh mìhj amïc hjàh mìhj ğƼợc cmỎ ğềhm. yì& mfẺc `Ở cmỮhjrỡ }uấr rpähm |mþ mợ| `ếhj cïcm Ữhj rpƼốc mfẺc ğồhj û Ữhj rpƼốc rnỏh cmf hjƼớn rmụ
mƼỖhj yìf mfẺc rpƼốc hjì~ hjàh mìhj cmỎ ğềhm hmẫh ğƼợc rnỏh mfìh rpả(
CmnẶr amấu amòhj rpu~ ğðn dì HMCA amòhj có qu~ỏh rpu~ ğðn hjƼớn rmụ mƼỖhj
amn amòhj hmẫh ğƼợc rmohm rfïh rỡ HM\M bf `Ở cmỮhj rỡ `ấr mợ| dỊ mfẺc HM\M
kấr amả hăhj rmohm rfïh( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~$ HMCA sẻ jẺ| pỪn pf amòhj rmu mồn
dắn ğƼợc amfảh rnỏh ğã cấ| cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( PỪn pf hì~ |mïr snhm bf u~ rëh cỪo
HM\M amòhj rởr$ hjmnỊ| yụ cỪo hmàh ynçh hjàh mìhj amòhj yỦhj yì quoh ğnểk
amïc hmou yỏ rẫ| quïh hjàh mìhj quởc rẶ(
CmnẶr amấu có rpu~ ğðn dì HMCA có rmể ğðn dắn sở rnỏh ğã cấ| cmf hjƼớn rmụ
mƼỖhj hẶu HM\M rỡ cmởn rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ( Rpfhj rpƼớhj mợ| cmnẶr amấu có
rpu~ ğðn$ pỪn pf cỪo HMCA |mïr snhm cmỪ ~Ặu bf u~ rëh cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj( HẶu
amả hăhj yì u~ rëh rìn cmëhm cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj rmấ|$ hjƼớn rmụ mƼỖhj dẫ| `Ở
cmỮhj rỡ jnả mfẺc cở rähm càu aẶr yốn hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj dỡo ğảf HMCA rmä amả
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 15/80
?5hăhj HMCA jẺ| pỪn pf dì pấr dốh(
Amn rmỿc mnỊh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm rmef rmƼ rëh bụhj$ HMCA có
rmể jẺ| hmỦhj pỪn pf |mïr snhm rỡ7
+ PỪn pf |mïr snhm bf rähm mähm anhm rẶ$ cmëhm rpề + }ã mỞn rắn hƼốc cỪo hjàh
mìhj |mïr mìhm
Rmef UC\$ HM\M ğƼợc knễh rpïcm hmnỊk rpfhj cïc rpƼớhj mợ| `ấr amả amïhj
hmƼ ğỞhj ğấr$ `ắf ğỞhj$ cmnẶh rpohm$ amỪhj `ở…( HmỦhj `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm
mfẺc ğẶh mắh rmohm rfïh rpfhj rmớn jnoh cïc rpƼớhj mợ| `ấr amả amïhj }ả~ po$
HM\M amòhj có rpïcm hmnỊk |mản rmohm rfïh( HMCA sẻ amòhj rmu mồn ğƼợc rnỏh
ğởn yốn `Ở cmỮhj rỡ jừn ğẶh HM\M rpfhj rmớn jnoh hì~( Ĝởn yốn pỪn pf hì~$ HMCA
amó có rmể anểk sfïr yì |mðhj hjỡo(
+ PỪn pf |mïr snhm bf cmỪ rmể dnçh quoh ğẶh hjmnỊ| yụ cmnẶr amấu
! PỪn pf |mïr snhm rỡ hjƼớn ~çu cẪu kỖ rmƼ rëh bụhj
U~ rëh cỪo hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB ảhm mƼỖhj hmnỏu hmấr ğẶh qu~ỏh dợn cỪo
cïc `çh rmok jno yìf |mƼƯhj rmỮc RBCR$ rpfhj ğó có HMCA( Û cmë$ amả hăhj rìn
cmëhm cỪo hjƼớn kỖ RRB sẻ ảhm mƼỖhj ğẶh ynỊc cmấ| hmẫh mo~ rỡ cmởn rmohm rfïhcỪo HM\M( Rpfhj rpƼớhj mợ| `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| mfẺc có hmỦhj ğnểk
amòhj |mþ mợ| amòhj ğïhj aể$ amòhj ảhm mƼỖhj ğẶh ynỊc hmẫh mìhj$ hẶu hjƼớn
~çu cẪu kỖ RRB có rmnỊh cmë rmohm rfïh rmä amả hăhj HM\M cmấ| hmẫh rmohm rfïh
dì pấr cof( Rpfhj rpƼớhj mợ| hjƼợc dắn$ hjƼớn kỖ RRB có amả hăhj rmohm rfïh ~Ặu
mo~ `ề |mï sảh mfẺc amòhj có û cmë hmẫh mìhj$ kuởh rpä mfãh rmớn mắh rmohm rfïh$
kuởh hjƼớn `ïh jnảk jnï mìhj `ïh$ rmä HM\M sẻ dấ~ ğó dìk dû bf rỡ cmởn rmohm
rfïh( Rpfhj hmnỏu rpƼớhj mợ|$ hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB amòhj kuởh rmohm rfïh sẻ dì
ğỞhj dỿc ğể HM\M cở rähm räk yì `Ầr hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| ğể rỡ cmởn `Ở
cmỮhj rỡ( Ĝởn yốn pỪn pf hì~$ HMCA cẪh |mản cẮh rpịhj rpfhj ynỊc anểk rpo `Ở
cmỮhj rỡ yì |mản }îr ğẶh u~ rëh cỪo HM\M yì cỪo hjƼớn kỖ RRB rpƼốc amn cmnẶr
amấu `Ở cmỮhj rỡ(
! PỪn pf |mïr snhm rỡ hjàh mìhj |mïr mìhm
Rpçh rmẶ jnốn sở dƼợhj hjàh mìhj kấr amả hăhj rmohm rfïh mfẺc `ề |mï sảh
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 16/80
?9amòhj hmnỏu hmƼhj amòhj |mản dì amòhj }ả~ po( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~$ HMCA sẻ
amòhj rmể rmu mồn dắn ğƼợc sở rnỏh ğã cấ| cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj rỡ HM\M(
! PỪn pf |mïr snhm rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj
U~ rëh$ amả hăhj rìn cmëhm cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj ảhm mƼỖhj ğẶh amả hăhj hjàh
mìhj cmnẶr amấu rmu mồn sở rnỏh ğã cấ| cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj hẶu amòhj hmẫh ğƼợc
rmohm rfïh rỡ HM\M rpfhj rpƼớhj mợ| cmnẶr amấu có rpu~ ğðn yì hjƼớn rmụ mƼỖhj
cðh jn÷| HMCA có hmỦhj rmòhj rnh cẪh rmnẶr yỏ hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB( HẶu hjƼớn
rmụ mƼỖhj amòhj có u~ rëh yì amả hăhj rìn cmëhm ~Ặu$ HMCA sẻ jẺ| pỪn pf yä amòhj
rpu~ ğðn ğƼợc sở rnỏh ğã cmnẶr amấu hẶu HM\M rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ( @çh cắhm ğó$ có
hmỦhj rpƼớhj mợ| hjƼớn rmụ mƼỖhj cấu aẶr yốn hjƼớn kỖ RRB cở rähm dỡo ğảf hjàh
mìhj(
+ PỪn pf |mïr snhm rỡ ynỊc rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ
! PỪn pf |mïr snhm rỡ ynỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ
Anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ dì kỞr amàu quoh rpịhj rpfhj hjmnỊ| yụ cmnẶr amấu `Ở
cmỮhj rỡ }uấr amẮu( HẶu ynỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ amòhj ğƼợc rmỿc mnỊh yốn kỞr
sỿ cẮh rpịhj rmä sẻ jà~ pỪn pf cmf hjàh mìhj cmnẶr amấu( HMCA có rmể sẻ jïhm cmềupỪn pf amòhj ğƼợc mfìh rpả hẶu ğã cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ kì amòhj |mïr mnỊh
hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|( Rmçk yìf ğó$ ynỊc bnễh jnản hmỦhj ğnỏu amfảh cỪo
UC\ yì NS@\ yạh amòhj mfìh rfìh rmởhj hmấr jnỦo cïc hjàh mìhj( Yä yẫ~$ amn
anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ |mản mẶr sỮc cẮh rpịhj ğể rpïhm hmỦhj rpohm cmấ| có rmể }ả~ po
yì `ề HM\M rỡ cmởn rmohm rfïh bf hmỦhj ğnểk amòhj ğïhj có(
@çh cắhm anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ cmnẶr amấu$ hjàh mìhj cðh |mản ruàh rmỪ UC\$
NS@\ yì D&C yỏ rmớn jnoh anểk rpo cmỮhj rỡ$ hƯn jừn cmỮhj rỡ ğðn rnỏh$ hƯn jừn ğnỊh
ğðn rnỏh$ mähm rmỮc ğðn rnỏh yì cïc ğnỏu anỊh amïc amn jừn cmỮhj rỡ ğðn rnỏh… HẶu
cïc qu~ ğềhm hì~ amòhj ğƼợc rmỿc mnỊh có rmể sẻ kohj dắn pỪn pf `ề rỡ cmởn rmohm
rfïh dìk jnảk u~ rëh cỪo hjàh mìhj cmnẶr amấu(
! PỪn pf |mïr snhm rỡ ynỊc cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|
MnỊh ho~$ hmnỏu hjàh mìhj yạh rmỿc mnỊh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ
mợ|( YnỊc cmnẶr amấu hì~ có rmể kohj dắn pỪn pf `ề rỡ cmởn rmohm rfïh pấr cof( Yä yẫ~$
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 17/80
?:cẪh }ek }îr aỾ u~ rëh cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj yì rìn sảh ğảk `ảf rpƼốc amn rmỿc mnỊh
ynỊc cmnẶr amấu(
?(3(3(2 PỪn pf ğởn yốn hjàh mìhj rmòhj `ïf rmƼ rëh bụhj+ PỪn pf amn hmẫh ğƼợc rmƼ rëh bụhj rỡ hjàh mìhj |mïr mìhm mfẺc hjàh
mìhj rmòhj `ïf rmỮ hmấr
RpƼốc amn rmòhj `ïf RRB cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj$ hjàh mìhj rmòhj `ïf |mản
anểk rpo rëhm }ïc rmỿc cỪo RRB( Rpfhj rpƼớhj mợ| HMR@ amòhj anểk rpo ğƼợc rëhm
}ïc rmỿc |mản jừn rmòhj `ïf cmf hjàh mìhj jừn RRB ğẶh yì hçu põ rpfhj rmòhj `ïf
jừn ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj( HMR@ có rpïcm hmnỊk rmòhj `ïf ğẪ~ ğỪ hỞn buhj RRB
hmẫh ğƼợc( HẶu HMR@ amòhj rmỿc mnỊh ğ÷hj hmỦhj qu~ ğềhm rpçh rmä |mản jïhm
cmều kịn pỪn pf |mïr snhm bf RRB `ề jnả kắf$ hjƼớn rmụ mƼỖhj jnof mìhj rpễ$ hjƼớn
rmụ mƼỖhj amòhj rmỿc mnỊh ğ÷hj qu~ ğềhm bf hỞn buhj D&C amòhj ğẪ~ ğỪ…
+ PỪn pf bf jnof rmƼ rëh bụhj cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj
Hjàh mìhj rmòhj `ïf |mản jnof rmƼ rëh bụhj cmf ğ÷hj hjƼớn rmụ mƼỖhj(
RpƼớhj mợ| jnof rmƼ rëh bụhj amòhj ğ÷hj hjƼớn rmụ mƼỖhj có rmể có hmỦhj pỪn pf
hmƼ rmƼ rëh bụhj `ề dợn bụhj$ cmỮhj rỡ jnả kắf$ hjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj rmỿc mnỊhğ÷hj mợ| ğồhj yốn hmì hmẫ| amẮu…
?(2 Û HJMĭO CứO YNỉC MẬH CMẸ PứN PF RPFHJ \MƦƬHJ RMửC RËH
BỢHJ CMửHJ Rủ
?(2(? Û hjmĮo cỪo ynỊc mắh cmẶ pỪn pf rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR
HmƼ ğã rpähm `ì~ Ỗ rpçh$ bf có hmỦhj Ƽu ğnểk sf yốn cïc \RRR amïc hçh
hmnỏu bfohm hjmnỊ| ğã cmịh RBCR dìk \RRR rpfhj rmƼƯhj kắn quởc rẶ( Hjàh mìhj
rmok jno yìf qu~ rpähm rmohm rfïh RBCR amòhj cmỎ yốn yon rpð dì rpuhj jnoh kì dì
kỞr ğẪu kởn quoh rpịhj hmếk cmno sằ pỪn pf jnỦo hjƼớn `ïh yì hjƼớn kuo( Hjàh
mìhj ğảk `ảf cmf hjƼớn `ïh hmẫh ğƼợc rmohm rfïh amn }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ |mþ
mợ| sou amn jnof mìhj$ ğồhj rmớn ğảk `ảf cmf hjƼớn kuo hmẫh ğƼợc mìhj bf ğƼợc
hjàh mìhj anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn RRB( Hjàh mìhj jn÷| cmf quï rpähm
rmohm rfïh jnỦo hjƼớn kuo yì hjƼớn `ïh bnễh po hmohm cmóhj rmuẫh rnỊh$ jó| |mẪh
rắf cmf |mƼƯhj rmỮc RBCR |mïr mu~ ğƼợc Ƽu ğnểk$ rpỖ rmìhm còhj cụ rëcm cỿc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 18/80
?=rpfhj quï rpähm kuo `ïh hjfắn rmƼƯhj( Ru~ hmnçh$ amn rmỿc mnỊh yon rpð cỪo kähm$
hjàh mìhj cŮhj jẺ| |mản hmỦhj pỪn pf bf ynỊc dắk bụhj cỪo kỞr mo~ kỞr yìn cmỪ
rmể rmok jno yìf qu~ rpähm rmohm rfïh$ dìk cmf |mƼƯhj rmỮc RBCR amòhj hmỦhj
amòhj |mïr mu~ ğƼợc yon rpð rëcm cỿc rpfhj jnof bềcm rmƼƯhj kắn quởc rẶ kì cðh `ề
dợn bụhj jà~ cảh rpỖ cmf quï rpähm rmohm rfïh$ rmẫk cmë rpỖ rmìhm còhj cụ ğể dỡo
ğảf$ rpỖ rmìhm còhj cụ ğể rmu |më( Yä yẫ~$ ynỊc mắh cmẶ pỪn pf ğởn yốn cïc hjàh mìhj
rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR sẻ jó| |mẪh ğïhj aể rpfhj ynỊc jn÷| \RRR hì~ mu~ ğƼợc
rïc bụhj rëcm cỿc$ rpỖ rmìhm \RRR có mnỊu quả yì dì kỞr còhj cụ mỚ rpợ rëcm cỿc
rpfhj cïc jnof bềcm rmƼƯhj kắn quởc rẶ( Rỡ ğó$ rm÷c ğẮ~ rmƼƯhj kắn quởc rẶ |mïr
rpnểh1 jn÷| hjàh mìhj hàhj cof u~ rëh$ rnẶr anỊk cmn |më yì kỖ pỞhj rmề |mẪh1 jn÷|
cmf cïc `çh }uấr amẮu yì hmẫ| amẮu hàhj cof mnỊu quả mfắr ğỞhj anhm bfohm(
?(2(0 Anhm hjmnỊk kỞr sở hjàh mìhj rpçh rmẶ jnốn yỏ mắh cmẶ pỪn pf rpfhj
|mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
Cïc hjàh mìhj dốh Ỗ hƼốc hjfìn ğỏu pấr cm÷ rpịhj ğẶh ynỊc |mðhj hjỡo pỪn pf
rpfhj mfắr ğỞhj hjàh mìhj hón cmuhj yì pỪn pf rpfhj mfắr ğỞhj RR_R yì RBCR hón
pnçhj( Mị có pấr hmnỏu Ƽu rmẶ rpfhj mfắr ğỞhj |mðhj hjỡo pỪn pf rpfhj |mƼƯhj rmỮcRBCR bf có rmớn jnoh mfắr ğỞhj dàu bìn$ ğ÷c aẶr ğƼợc hmnỏu anhm hjmnỊk$ có mỊ
rmởhj cmn hmïhm Ỗ hmnỏu quởc jno$ có hmnỏu hmàh ynçh dàu hăk jnìu anhm hjmnỊk(((
Yä yẫ~$ hmỦhj anhm hjmnỊk kì cïc hjàh mìhj dốh Ỗ hƼốc hjfìn ğ÷c aẶr sẻ kohj dắn
hmnỏu `ìn mịc cmf cïc hjàh mìhj YnỊr Hok rpfhj còhj rïc |mðhj hjỡo pỪn pf rpfhj
|mƼƯhj rmỮc RBCR(
?(2(0(?( \màh dfắn amïcm mìhj
Cïc hjàh mìhj hƼốc hjfìn có hmỦhj rnçu cmuẮh ğể |màh dfắn amïcm mìhj rmuỞc
dfắn amïcm mìhj có rähm mähm rìn cmëhm rởr$ rpuhj `ähm yì }ấu( Rþ~ kỚn hjàh mìhj kì
có mỊ rmòhj rnçu cmuẮh |màh dfắn amïc hmou( Amn rnẶh mìhm jnof bềcm yốn kỞr amïcm
mìhj$ hjàh mìhj sẻ |màh dfắn amïcm mìhj ğó rmuỞc hmók amïcm mìhj hìf( Ĝởn yốn
amïcm mìhj có rähm mähm rìn cmëhm rởr sẻ ğƼợc cấ| mắh kỮc rëh bụhj$ mắh kỮc cmnẶr
amấu$ `ảf dãhm kỖ rmƼ rëh bụhj có rmể aû quỾ dì <%( Ĝởn yốn hmỦhj amïcm mìhj có
rähm mähm rìn cmëhm rpuhj `ähm sẻ ğƼợc cấ| mắh kỮc cmnẶr amấu có rpu~ ğðn$ mắh kỮc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 19/80
?> `ảf dãhm kỖ rmƼ rëh bụhj có aû quỾ( Ĝởn yốn amïcm mìhj có rähm mähm rìn cmëhm }ấu
sẻ amòhj ğƼợc cấ| mắh kỮc rëh bụhj mfẺc |mản rpähm dçh mỞn ğồhj rëh bụhj( Có ğƼợc
`Ƽốc cmuẮh `ề `oh ğẪu rởr sẻ jnảk rmnểu ğƼợc pỪn pf cmf hjàh mìhj sou hì~(
?(2(0(0 Sừ bụhj cïc rmỆo rmuẫh rpfhj mợ| ğồhj$ cok aẶr yì kạu `nểu
Amn cïc hjàh mìhj rmok jno yìf cïc jnof bềcm rëh bụhj hón cmuhj yì cïc jnof
bềcm rëh bụhj cmỮhj rỡ hón pnçhj ğỏu có hmỦhj mợ| ğồhj$ rmỆo rmuẫh yốn amïcm mìhj
ğƼợc sfắh rmảf kỞr cïcm cmẺr cmẻ( Cïc mợ| ğồhj$ rmỆo rmuẫh ğó có rmể dì mợ| ğồhj
cấ| `ảf dãhm$ mợ| ğồhj cmnẶr amấu$ rmỆo rmuẫh yỏ aû quỾ rmƼ rëh bụhj$ cïc kạu ğƯh
}nh kỖ rmƼ rëh bụhj$ |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj cỪo amïcm mìhj( Rpfhj cïc
mợ| ğồhj yì rmỆo rmuẫh hì~$ cïc hjàh mìhj rmƼớhj ğƼo cïc ğnỏu amfảh pìhj `uỞc
rpïcm hmnỊk cỪo amïcm mìhj amn có pỪn pf }ả~ po ğể jnảk rmnểu rpïcm hmnỊk cỪo hjàh
mìhj( Cïc hjàh mìhj dốh rmƼớhj có kỞr `Ở |mẫh mfẺc |mðhj `oh cmu~çh sfắh rmảf
cïc mợ| ğồhj yì kạu `nểu hì~ ğể amn có pỪn pf }ả~ po hjàh mìhj có ğỪ căh cỮ ğể
jnảk rmnểu rpïcm hmnỊk cmf kähm(
?(2(0(3 \mðhj quoh mỊ quởc rẶ có cmỮc hăhj yỏ rmòhj rnh yì cảhm `ïf
Cïc hjàh mìhj rpçh rmẶ jnốn rmƼớhj rmìhm dẫ| |mðhj quoh mỊ quởc rẶ$ |mðhjhì~ có cmỮc hăhj rmu rmẫ| yì cuhj cấ| rmòhj rnh yỏ cïc hjàh mìhj yì quởc jno rpçh
rmẶ jnốn( Dợn rmẶ cỪo cïc hjàh mìhj hì~ dì có pấr hmnỏu cmn hmïhm Ỗ cïc hƼốc rpçh rmẶ
jnốn jn÷| cmf |mðhj quoh mỊ quởc rẶ có hmỦhj rmòhj rnh cẪh rmnẶr yỏ cïc hjàh mìhj$
yỏ rỡhj quởc jno rpçh rmẶ jnốn( \mðhj quoh mỊ quởc rẶ rmƼớhj có hmỦhj cẮk hohj
jn÷| cmf cïc jnof bềcm mìhj hjì~ bnễh po mnỊu quả cmëhm }ïc( CẮk hohj hì~ ğƼợc
cẫ| hmẫr rmƼớhj }u~çh cmf |mþ mợ| yốn ğẺc rpƼhj cỪo kỚn hƼốc$ kỚn cmn hmïhm(
Hjfìn po$ |mðhj quoh mỊ quởc rẶ duòh ğƼo po hmỦhj cảhm `ïf yỏ pỪn pf quởc jno$ pỪn
pf amn hjàh mìhj jnof bềcm yốn cmëhm |mỪ$ bfohm hjmnỊ| mfẺc rổ cmỮc rìn cmëhm rắn
quởc jno ğó( Ĝnỏu hì~ jn÷| cmf cïc cmn hmïhm có hmỦhj ğềhm mƼốhj rpfhj jnof bềcm
`ảf dãhm rëh bụhj cmỮhj rỡ rþ~ rmuỞc yìf ğnỏu anỊh cỪo rỡhj quởc jno kì ğƼo po
hmỦhj ğnỏu anỊh yỏ amïcm mìhj amïc hmou(
?(2(0(2 Ï| bụhj còhj hjmỊ cof yì ğìf rắf cfh hjƼớn
Cïc hjàh mìhj hƼốc hjfìn rmƼớhj sừ bụhj cïc cmƼƯhj rpähm quảh dû yốn aỾ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 20/80
0<rmuẫr yì còhj hjmỊ mnỊh ğắn ğể jnảk `ốr hmỦhj pỪn pf( Cïc cmn hmïhm cỪo hjàh mìhj
Ỗ `ấr aỳ hƼốc hìf cŮhj có rmể rpu~ cẫ| rmòhj rnh dnçh quoh |mục yụ cmf hjmnỊ| yụ
cỪo kähm hçh jnảk ğƼợc pỪn pf rmnẶu rmòhj rnh( Hjfìn po$ cïc hjàh mìhj hì~ ğỏu ğắf
rìf kỞr ğỞn hjŮ hmàh ynçh `ìn `ảh `ếhj hmỦhj amóo muấh du~Ịh bìn hjì~ rắn rpuhj
ràk ğìf rắf$ rpof ğổn rmòhj rnh jnỦo cïc cmn hmïhm$ mịc mỆn anhm hjmnỊk rổ cmỮc
quảh dû cỪo hmou(
Cmẳhj mắh hmƼ Cnrn`oha$ MS@C… dì hmỦhj hjàh mìhj có ğỞn hjŮ muấh du~Ịh
cmu~çh hjmnỊ|$ cïc hmàh ynçh cof cấ|$ có cmu~çh ynçh rƼ yấh hjmnỊ| yụ có rmể jnản
ğï| cïc rähm muởhj |mỮc rắ| cmf cïc cmn hmïhm( Bf yẫ~$ hmàh ynçh cỪo mị dìk ynỊc
cmu~çh hjmnỊ|$ rïc |mfhj hmohm hmẾh$ rmof rïc rmuẪh rmục( Mị duòh ğẺr cmấr dƼợhj
còhj ynỊc dçh yề rpë mìhj ğẪu$ rëh aỾ duẫr cỪo hmàh ynçh pấr cof yì duòh `ảf kẫr
rmòhj rnh(
?(2(0(5 Rpuhj ràk rìn rpợ rmƼƯhj kắn
Cïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn bẪh bẪh mnỊh ğắn móo mắ rẪhj còhj hjmỊ rmòhj rnh
rmef mƼốhj }ừ dû jnof bềcm rẫ| rpuhj cỪo hmnỏu hƼốc$ cmn hmïhm yỏ kỞr rpuhj ràk(
MnỊh ho~$ ğà~ dì cïcm dìk cỪo hmnỏu hjàh mìhj dốh rpçh rmẶ jnốn có hmnỏu cmn hmïhm$dƼợhj jnof bềcm dốh hmƼ Cnrn`oha có rpuhj ràk }ừ dû rìn cmëhm rmƼƯhj kắn Ỗ \ehohj
-Kodo~sno.$ @oha fi Hez ^fpa có rpuhj ràk }ừ dû Ỗ RmƼợhj Mản -Rpuhj _uởc.$
Okepncoh E}|pess @oha có rpuhj ràk rắn Snhjo|fpe…
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 21/80
0?AẸR DUẤH CMƦƬHJ ?
CmƼƯhj ? rpähm `ì~ hmỦhj anẶh rmỮc cƯ `ảh yỏ rmohm rfïh quởc rẶ hón cmuhj
yì |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ hón pnçhj1 rpähm `ì~ hmỦhj amïn hnỊk cƯ `ảh yỏ
rmƼ rëh bụhj$ |màh dfắn rmƼ rëh bụhj yì qu~ rpähm rmỿc mnỊh1 hçu dçh ğƼợc yon rpð
quoh rpịhj cỪo rmohm rfïh quởc rẶ yì |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ rpfhj jnof bềcm
rmƼƯhj kắn quởc rẶ$ yon rpð cỪo hjàh mìhj rpfhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ(
@çh cắhm ğó$ cmƼƯhj ? cŮhj ğỏ cẫ| ğẶh hmỦhj amïn hnỊk yỏ pỪn pf yì pỪn pf rpfhj
|mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ$ hmẫh bắhj hmỦhj pỪn pf }ả~ po ğởn yốn rỡhj yon rpð
cỪo hjàh mìhj rpfhj |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh hì~ hmƼ dì hjàh mìhj |mïr mìhm$ hjàh
mìhj }ïc hmẫh$ hjàh mìhj rmòhj `ïf$ hjàh mìhj cmnẶr amấu…
Yốn yon rpð quoh rpịhj cỪo hjàh mìhj rpfhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ yì
yon rpð cỪo |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh hì~ rpfhj jnof rmƼƯhj quởc rẶ$ rmä ynỊc mắh cmẶ
pỪn pf có rmể }ả~ po ğởn yốn cïc hjàh mìhj có kỞr û hjmĮo quoh rpịhj( CmƼƯhj ?
cŮhj hçu dçh kỞr sở anhm hjmnỊk cỪo cïc hjàh mìhj hƼốc hjfìn có `ỏ bì~ mfắr
ğỞhj rpfhj dĮhm yỿc rmohm rfïh quởc rẶ ğể có rmể dì hmỦhj `ìn mịc anhm hjmnỊk cmf
cïc hjàh mìhj YnỊr Hok cðh hfh rpằ mịc rẫ|(Rpçh ğà~ dì cƯ sỖ dû duẫh yỏ hmỦhj pỪn pf rpfhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj
rỡ( CmƼƯhj 0 sẻ rpähm `ì~ yỏ rähm mähm rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ rëh bụhj cmỮhj rỡ rắn
Hjàh mìhj RKC\ Ï Cmàu(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 22/80
00
CMƦƬHJ 07 RÄHM MÄHM RMỼC MNỉH HJMNỉ\ YỢ RËH
BỢHJ CMửHJ Rủ RẬN HJÀH MÌHJ RMƦƬHJ KẬN CỒ
\MẩH Ï CMÀU
CmƼƯhj hì~ |mẪh dốh hçu dçh hmỦhj pỪn pf kì Hjàh mìhj RKC\ Ï Cmàu có
rmể jẺ| |mản amn rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ rëh bụhj cmỮhj rỡ rmòhj quo ğïhm jnï amảf sïr
cỪo cïc cmn hmïhm yì cïc pỪn pf rmỿc rẶ ğã }ả~ po rắn OC@(
0(? _UÏ RPÄHM MÄHM RMÌHM YÌ \MÏR RPNỀH CứO HJÀH MÌHJ
RKC\ Ï CMÀU
0(?(? _uï rpähm mähm rmìhm
\mï| dỊhm yỏ Hjàh mìhj Hmì hƼốc yì \mï| dỊhm yỏ Hjàh mìhj rmƼƯhj kắn$
mợ| rïc }ã rëh bụhj yì còhj r~ rìn cmëhm ğƼợc `oh mìhm yìf rmïhj <5&?>><$ ğã rắf
bỿhj kỞr amuhj |mï| dû cmf mfắr ğỞhj HMRK rắn YnỊr Hok( Rpfhj `ởn cảhm ğó$
Hjàh mìhj RKC\ Ï Cmàu -ynẶr rẦr dì OC@. ğã ğƼợc rmìhm dẫ| rmef Jnấ~ |mî| sở
<<30&HM+J\ bf HMHH cấ| hjì~ 02&<2&?>>3$ Jnấ~ |mî| 533&J\+U@ bf ứ~ `oh
Hmàh bàh R\(Mồ Cmë Knhm cấ| hjì~ ?3&<5&?>>3( Hjì~ <2&<9&?>>3$ Hjàh mìhj
RKC\ Ï Cmàu cmëhm rmỮc ğn yìf mfắr ğỞhj(
0(?(0 _uï rpähm |mïr rpnểh
0(?(0(? HmỦhj cỞr kởc ğïhj hmố
Yốn rẪk hmäh$ kục rnçu yì cmnẶh dƼợc ğƼợc }ïc ğềhm rpfhj cƼƯhj dĮhm mfắr
ğỞhj cỪo Hjàh mìhj suởr mƯh ?5 hăk mfắr ğỞhj cỪo kähm yì hmỦhj aẶr quả ğắr
ğƼợc ğã cmỮhj knhm pếhj ğó dì cïc ğềhm mƼốhj ğ÷hj ğởn yốn OC@( Ĝà~ cŮhj cmëhm
dì rnỏh ğỏ jn÷| hjàh mìhj amẳhj ğềhm yề rpë bạh ğẪu cỪo kähm rpfhj mỊ rmởhj HMRKrắn YnỊr Hok rpfhj dĮhm yỿc `ïh dằ( BƼốn ğà~ dì hmỦhj cỞr kởc ğïhj hmố cỪo OC@7
+ Hăk ?>>97 OC@ dì hjàh mìhj rmƼƯhj kắn cổ |mẪh ğẪu rnçh cỪo YnỊr Hok
|mïr mìhm rmằ rëh bụhj quởc rẶ OC@+KosrepCopb(
+ Hăk ?>>:7 OC@ `Ầr ğẪu rnẶ| cẫh hjmnỊ| yụ hjàh mìhj mnỊh ğắn(
+ Hăk ?>>>7 OC@ rpnểh amon cmƼƯhj rpähm mnỊh ğắn móo còhj hjmỊ rmòhj rnh
hjàh mìhj$ cmf |mî| rấr cả cmn hmïhm yì |mðhj jnof bềcm hởn kắhj yốn hmou$ jnof
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 23/80
03bềcm rỮc rmớn$ bþhj cmuhj cƯ sỖ bỦ dnỊu rẫ| rpuhj(
+ Hăk 0<<<7 OC@$ sou hmỦhj `Ƽốc cmuẮh `ề rỡ hăk ?>>:$ ğã rmỿc mnỊh rïn cấu
rp÷c hmƼ dì kỞr `Ở |mẫh cỪo cmnẶh dƼợc |mïr rpnểh rpfhj hừo ğẪu rmẫ| hnçh 0<<<
-0<<<+ 0<<2.( CƯ cấu rổ cmỮc ğƼợc rmo~ ğổn rmef ğềhm mƼốhj anhm bfohm yì mỚ rpợ(
+ Hăk 0<<37 OC@ }à~ bỿhj mỊ rmởhj quảh dû cmấr dƼợhj rmef rnçu cmuẮh NSF
><<?70<<<(
+ Hăk 0<<57 OC@ yì Hjàh mìhj Srohbopb Cmoprepeb -SC@. aû aẶr rmỆo rmuẫh
mỚ rpợ aỾ rmuẫr rfìh bnỊh1 yì SC@ rpỖ rmìhm cổ ğòhj cmnẶh dƼợc cỪo OC@(
+ Hjì~ 0?&??&0<<9$ cổ |mnẶu cỪo OC@ cmëhm rmỮc jnof bềcm rắn Rpuhj ràk jnof
bềcm cmỮhj amfïh Mì HỞn(
0(?(0(0 Rmìhm rëcm yì sỿ jmn hmẫh
Yốn rẪk hmäh yì cmnẶh dƼợc ğ÷hj ğẦh$ cmëhm }ïc rpfhj ğẪu rƼ còhj hjmỊ yì
hjuồh hmàh dỿc$ hmắ~ `îh rpfhj ğnỏu mìhm yì rnhm rmẪh ğfìh aẶr hỞn `Ở$ rpfhj ğnỏu
anỊh hjìhm hjàh mìhj có hmỦhj `Ƽốc |mïr rpnểh kắhm kẻ yì kòn rpƼớhj anhm bfohm
hjì~ cìhj ğƼợc cản rmnỊh cþhj sỿ |mïr rpnểh cỪo hỏh anhm rẶ YnỊr Hok$ OC@ ğã có
hmỦhj `Ƽốc |mïr rpnểh hmohm$ ổh ğềhm$ oh rfìh yì mnỊu quả(OC@ yốn mƯh 0<< sảh |mẮk bềcm yụ ğƼợc amïcm mìhj ğïhm jnï dì kỞr rpfhj
cïc hjàh mìhj cuhj cấ| sảh |mẮk bềcm yụ hjàh mìhj |mfhj |m÷ hmấr$ bỿo rpçh hỏh
còhj hjmỊ rmòhj rnh mnỊh ğắn( OC@ yỡo răhj rpƼỖhj hmohm yỡo rmỿc mnỊh quảh dû pỪn
pf mnỊu quả( Rpfhj kòn rpƼớhj anhm bfohm hmnỏu amó amăh rmừ rmïcm$ OC@ duòh jnỦ
yỦhj yề rmẶ cỪo kỞr hjàh mìhj `ïh dằ mìhj ğẪu(
Sỿ mfìh mảf dì ğnỏu OC@ duòh hmẦk ğẶh7 OC@ mƼốhj rốn dì hmì cuhj cấ| sảh
|mẮk bềcm yụ rìn cmëhm mfìh mảf cmf amïcm mìhj$ bohm kục ğẪu rƼ mfìh mảf cỪo cổ
ğòhj$ hƯn rắf bỿhj hjmỏ hjmnỊ| mfìh mảf cmf hmàh ynçh$ dì kỞr rmìhm ynçh mfìh
mảf cỪo cỞhj ğồhj }ã mỞn( —Sỿ mfìh mảf‛ dì Ƽốc kuởh kì kịn mfắr ğỞhj cỪo OC@
duòh hmếk rmỿc mnỊh(
Yốn hmỦhj hỚ dỿc amòhj hjỡhj ğó$ OC@ ğã ğƼợc sỿ còhj hmẫh cỪo }ã mỞn$
cỪo Hjàh mìhj hmì hƼốc yì cỪo cïc rổ cmỮc rìn cmëhm quởc rẶ(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 24/80
020(?(3 CƯ cấu rổ cmỮc yì hmàh sỿ
0(?(3(? SƯ ğồ cƯ cấu rổ cmỮc cỪo OC@ ğẶh hjì~ 3?&?0&0<<: -}ek |mụ dục 2.
0(?(3(0 Hmàh sỿ Rëhm ğẶh 3?&?0&0<<:$ rổhj sở cïh `Ở hmàh ynçh cỪo OC@ dì 2(9<< hjƼớn$ rpfhj
ğó có 5:? cïh `Ở quảh dû$ 2(<0> hmàh ynçh$ sou ğắn mịc dì =0 hjƼớn$ ğắn mịc dì 3(>0>
hjƼớn$ cof ğẳhj dì 23? hjƼớn yì |mổ rmòhj dì ?5= hjƼớn( KỮc dƼƯhj `ähm quàh hăk
0<<5 dì 2(90=(<<< ğồhj&rmïhj$ hăk 0<<9 dì 5(:93(=90 ğồhj&rmïhj yì hăk 0<<: dì
=(259(<<< ğồhj&rmïhj(
0(0 AẸR _UẠ MFẬR ĜờHJ ANHM BFOHM CứO HJÀH MÌHJ RKC\ Ï
CMÀU Rủ 0<<5+0<<=
Yốn ğềhm mƼốhj ğo bắhj móo sảh |mẮk yì mƼốhj ğẶh amïcm mìhj ğể rpỖ rmìhm
hjàh mìhj `ïh dằ mìhj ğẪu cỪo YnỊr Hok$ OC@ mnỊh ğohj rmỿc mnỊh ğẪ~ ğỪ cïc
cmỮc hăhj cỪo kỞr hjàh mìhj `ïh dằ( Cïc sảh |mẮk cỪo OC@ duòh bỿo rpçh hỏh
rảhj còhj hjmỊ rnçh rnẶh$ có ğỞ oh rfìh yì `ảf kẫr cof(
0(0(? Yỏ mu~ ğỞhj yởh
Hjuồh yởh mu~ ğỞhj cỪo OC@ cïc hăk quo răhj cof$ rëhm ğẶh cuởn hăk 0<<5dì 00(33> rỺ ğồhj$ ğẶh 3?&?0&0<<9 dì 3>(:32 rỺ ğồhj$ cuởn hăk 0<<: dì :2(>2? rỺ
ğồhj yì ğẶh rmớn ğnểk 3<&<9&0<<= dì =:(<=< rỺ ğồhj( Rởc ğỞ răhj rpƼỖhj mu~ ğỞhj
yởh bu~ rpä Ỗ kỮc cof$ ğắr ::$=% rpfhj hăk 0<<91 ==$9% rpfhj hăk 0<<:(
Mähm 0(?7 Rähm mähm mu~ ğỞhj yởh rắn OC@
0(0(0 Yỏ sừ bụhj yởh
OC@ rmỿc mnỊh cmëhm sïcm rëh bụhj rmẫh rpịhj yì |màh rïh pỪn pf( Rổhj bƼ hợ
cmf yo~ ğẶh 3<&<9&0<<= cmnẶk rỺ dỊ 2=$5% rổhj hjuồh yởh mu~ ğỞhj( \mẪh hjuồh
00(33>
3>(:32
:2(>2?
=:(<=<
0<<5 0<<9 0<<: 3<&<9&0<<=
Rổhj yởhmu~ ğỞhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 25/80
05yởh cðh dắn ğƼợc jừn rắn cïc rổ cmỮc rëh bụhj rpfhj yì hjfìn hƼốc$ ğẪu rƼ yìf cïc
dfắn cmỮhj amfïh cỪo cïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn Hmì hƼốc$ cïc dfắn cmỮhj amfïh
cỪo Cmëhm |mỪ$ kỞr |mẪh hjuồh yởh amïc ğƼợc sừ bụhj ğẪu rƼ rpỿc rnẶ| mfẺc jnïh
rnẶ|(
Mfắr ğỞhj rëh bụhj
_uo cïc hăk$ mfắr ğỞhj rëh bụhj cỪo OC@ duòh ğắr kỮc răhj rpƼỖhj rởr( Rëhm
ğẶh hjì~ 3<&<9&0<<=$ bƼ hợ cmf yo~ ğắr 20(3<: rỺ ğồhj( Cïc sảh |mẮk cỪo OC@
ğï| Ữhj hmu cẪu ğo bắhj cỪo kịn rmìhm |mẪh anhm rẶ$ cuhj cấ| hmnỏu sảh |mẮk rëh
bụhj hmƼ cmf yo~ `ổ suhj yởh dƼu ğỞhj$ rìn rpợ yì ğồhj rìn rpợ cïc bỿ ïh ğẪu rƼ$
cmf yo~ snhm mfắr rnçu bþhj$ cmf yo~ sừo cmỦo hmì$ cmf yo~ kuo hmì$ cmf yo~ bu
mịc$ cmf yo~ cïh `Ở còhj hmàh ynçh$ rìn rpợ }uấr amẮu$ `of rmohm rfïh(((
Mähm 0(07 @nểu ğồ răhj rpƼỖhj rëh bụhj
0(0(3 Cïc mfắr ğỞhj bềcm yụ
Yốn sỿ hổ dỿc amòhj hjỡhj cỪo rfìh mỊ rmởhj$ bềcm yụ cỪo OC@ ğã amòhj
hjỡhj amỖn sẦc( @çh cắhm hmỦhj bềcm yụ rpu~ỏh rmởhj$ OC@ duòh hjmnçh cỮu ğể
cuhj cấ| cmf amïcm mìhj cïc bềcm yụ kốn(Mähm 0(37 Răhj rpƼỖhj |më bềcm yụ cỪo OC@ quo cïc hăk7
>3??3
?:3
323
0<<5 0<<9 0<<:3<&<9&0<<=
Rổhj |më bềcmyụ cỪo OC@-RỺ YHB.
>(593?:(392
3?(>:2
20(3<:
0<<5 0<<9 0<<: 3<&<9&0<<=
RỺ ğồhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 26/80
09Anhm bfohm hjfắn rỊ
Rpfhj hjmnỊ| yụ kuo `ïh hjfắn rỊ |mục yụ amïcm mìhj rmohm rfïh }uấr hmẫ|
amẮu$ hjfìn amởn dƼợhj jnof bềcm cmỪ ~Ặu `ếhj USB yì cïc hjfắn rỊ kắhm amïc hmƼ
EUP$ G\^$ J@\$ OUB… \mðhj anhm bfohm hjfắn mởn cỪo OC@ cðh cuhj cấ| cmf
amïcm mìhj kỞr sở hjfắn rỊ amïc ër jnof bềcm rpçh rmề rpƼớhj rmẶ jnốn hmƼ ğồhj @orm
Rmïn Doh -RM@.$ Apfhe Ĝoh Kắcm -BAA.$ Apfhe Rmụ~ Ĝnểh -SEA.…
Mfắr ğỞhj rmohm rfïh rpfhj hƼốc
Yốn kắhj dƼốn cmn hmïhm yì |mðhj jnof bềcm ğƼợc `ở rpë mợ| dû$ cþhj 3<? -sở
ğẶh 3<&<>&0<<:. rìn amfảh hfsrpf$ mfắr ğỞhj rmohm rfïh rpfhj hƼốc cỪo OC@ amòhj
hjỡhj răhj rpƼỖhj( Rëhm ğẶh hjì~ 3<&<>&0<<:$ hjfìn ??3 rìn amfảh hfsrpf bu~ rpä Ỗ
mon amu yỿc anhm rẶ rpịhj ğnểk dì R\( Mồ Cmë Knhm yì Mì HỞn$ sở dƼợhj = ğẶh 23
rìn amfảh hfsrpf kỖ rắn kỚn rỎhm$ rmìhm cðh dắn ğã jn÷| OC@ ğï| Ữhj rởr hmu cẪu
rmohm rfïh cỪo amïcm mìhj rpfhj rmớn jnoh quo(
Rmohm rfïh quởc rẶ
Dì kỞr bềcm yụ rpu~ỏh rmởhj cỪo Hjàh mìhj$ ğóhj jó| rỺ rpịhj ğïhj aể rpfhj
rổhj rmu hmẫ| bềcm yụ cỪo OC@( Rpfhj hmỦhj hăk jẪh ğà~$ OC@ ğã ï| bụhj kỞrsở cmëhm sïcm Ƽu ğãn ğởn yốn amïcm mìhj bfohm hjmnỊ| yỏ rëh bụhj$ rìn rpợ }uấr amẮu$
kỮc aû quỾ rmƼ rëh bụhj$ D&C hmẫ| amẮu$ cmëhm sïcm `ïh hjfắn rỊ…( DƼợhj hjfắn
rỊ `ïh |mục yụ hmu cẪu hmẫ| amẮu amï ổh ğềhm(
Bềcm yụ cmu~ểh rnỏh hmohm Zesreph Uhnfh
Rỡ hăk ?>>2$ OC@ ğã dì ğắn dû cỪo rổ cmỮc cmu~ểh rnỏh hmohm rfìh cẪu
Zesreph Uhnfh -ZU.( ĜẶh ho~$ OC@ ğã có mƯh 239 ğnểk cmn rpả rắn hmnỏu rỎhm$
rmìhm |mở rpçh rfìh quởc( Bfohm sở mìhj hăk ğắr rpçh 55 rpnỊu USB( Mfắr ğỞhj
ZU cỪo OC@ ğắr mnỊu quả cof(
Bềcm yụ rmằ
OC@ dì kỞr rpfhj cïc hjàh mìhj YnỊr Hok ğn ğẪu rpfhj ynỊc jnốn rmnỊu cïc sảh
|mẮk rmằ quởc rẶ rắn YnỊr Hok( OC@ cmnẶk rmề |mẪh cof yỏ cïc dfắn rmằ rëh bụhj
quởc rẶ hmƼ Ynso yì KosrepCopb( OC@ cðh dnçh aẶr yốn cïc còhj r~ rpfhj hƼốc ğể
|mïr rpnểh ğo bắhj cïc dfắn rmằ kohj dắn hmnỏu rnỊh ëcm cmf amïcm mìhj(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 27/80
0:Bềcm yụ hjàh mìhj ğnỊh rừ7
Hăk 0<<3$ OC@ ğã cmëhm rmỮc cuhj cấ| cïc bềcm yụ hjàh mìhj ğnỊh rừ `of
jồk7 Nhrepher `ohanhj$ Mfke `ohanhj$ \mfhe `ohanhj yì Kf`nde `ohanhj$ kohj
ğẶh cmf amïcm mìhj hmnỏu rnỊh ëcm( Rỡ hăk 0<<2$ OC@ cŮhj ğã ğƼo yìf mfắr ğỞhj
Rổhj ğìn 02:$ cuhj cấ| rmçk cïc rnỊh ëcm cmf amïcm mìhj rmòhj quo açhm ğnỊh
rmfắn( Rổhj ğìn hì~ ğƼợc |mïr rpnểh rmìhm Codd Cehrep yìf rmïhj <2&0<<5(
Rpfhj cƯ cấu rmu bềcm yụ cỪo Hjàh mìhj$ rmu yỏ bềcm yụ `ảf dãhm yì rmohm
rfïh -cmu~ểh rnỏh$ rmohm rfïh quởc rẶ$ ZU$ rmằ rëh bụhj. cmnẶk jẪh ><%( \mẪh cðh
dắn dì cïc bềcm yụ amïc `of jồk rpuhj jnoh rmohm rfïh hmì ğấr$ cïc bềcm yụ yỏ hjàh
quỾ(
0(0(2 Rmề |mẪh yì kắhj dƼốn mfắr ğỞhj
Rpfhj mỊ rmởhj hjàh mìhj$ rmề |mẪh mu~ ğỞhj yởh cỪo OC@ ğẶh cuởn hăk
0<<9 cmnẶk amfảhj 2$3>% -răhj ?% sf yốn hăk 0<<5.$ rmề |mẪh cmf yo~ cmnẶk
amfảhj 0$23% -răhj <$:?% sf yốn hăk 0<<5.( Sf yốn rmề |mẪh amởn HMRK cổ |mẪh$
mu~ ğỞhj yởh cỪo OC@ ğẶh cuởn hăk 0<<9 cmnẶk 00$32% -răhj ?$<2% sf hăk
0<<5.$ cmf yo~ cmnẶk ?0$>3% -răhj ?$03% sf hăk 0<<5.( Cïc rỺ dỊ rpçh cmf rmấ~ rmề |mẪh mu~ ğỞhj yì cmf yo~ cỪo OC@ cmnẶk kỞr rỺ rpịhj amï hmỆ sf yốn rmề |mẪh
hjàh mìhj( Bf ğó rnỏk hăhj rmề |mẪh cỪo OC@ cðh amï dốh$ ğẺc `nỊr dì rpfhj jnon
ğfắh anhm rẶ YnỊr Hok rpçh ğì |mïr rpnểh(
Kắhj dƼốn mfắr ğỞhj cỪo OC@ pỞhj amẦ| yốn rổhj sở |mðhj jnof bềcm yì cmn
hmïhm dçh ğẶh ?52 rëhm ğẶh hjì~ ?0&<=&0<<=(
0(0(5 AẶr quả mfắr ğỞhj anhm bfohm
Rổhj rìn sảh cỪo OC@ răhj quo cïc hăk$ hăk 0<<5 rổhj rìn sảh cỪo OC@ dì
02(0:3 rỺ ğồhj$ hăk 0<<9 dì 22(95< rỺ ğồhj$ răhj 0<(3:: rỺ ğồhj sf yốn hăk 0<<5$
ğẶh hăk 0<<: rổhj rìn sảh cỪo OC@ ğắr =5(3<0 rỺ ğồhj$ răhj sf yốn hăk 0<<9 dì
2<(950 rỺ ğồhj(
Dợn hmuẫh rpƼốc rmuẶ cỪo OC@ hăk 0<<5 ğắr 3<0 rỺ ğồhj$ hăk 0<<9 dì 9=: rỺ
ğồhj răhj ?0:% yì răhj kắhm rpfhj hăk 0<<: dì 0<?%$ ğắr 0(?0: rỺ ğồhj(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 28/80
0=Mähm 0(27 Rổhj rìn sảh cỪo OC@ -rỺ YHB. Mähm 0(57 Dợn hmuẫh rpƼốc rmuẶ
cỪo OC@ -rỺ YHB.
0(3 AẸR _UẠ RMỼC MNỉH HJMNỉ\ YỢ RBCR RẬN HJÀH MÌHJ RKC\ Ï
CMÀU Rủ 0<<2+0<<=
0(3(? Sỿ |mïr rpnểh hjmnỊ| yụ rmohm rfïh quởc rẶ rắn Hjàh mìhj RKC\ Ï Cmàu
Bềcm yụ RR_R ğƼợc Hjàh mìhj RKC\ Ï Cmàu rpnểh amon rỡ hăk ?>>2( Rpản
quo jẪh ?2 hăk mfắr ğỞhj RR_R$ cþhj yốn sỿ |mïr rpnểh cmuhj cỪo OC@$ bềcm yụ
RR_R cŮhj rỡhj `Ƽốc |mïr rpnểh yì bẪh amẳhj ğềhm ğƼợc cmấr dƼợhj yì yon rpð cỪo
bềcm yụ hì~ ğởn yốn OC@ hón pnçhj yì ğởn yốn rmề rpƼớhj rpfhj hƼốc yì quởc rẶ hón
cmuhj( OC@ duòh cở jẦhj ğï| Ữhj kịn hmu cẪu cỪo bfohm hjmnỊ| yì ğởn rïc hƼốchjfìn yỏ cïc hjmnỊ| yụ dnçh quoh ğẶh RR_R kỞr cïcm cmëhm }ïc+oh rfìh+mnỊu quả+
hmohm cmóhj(
Hăk ?>>=$ OC@ rpỖ rmìhm rmìhm ynçh cmëhm rmỮc cỪo Rổ cmỮc ynễh rmòhj rìn
cmëhm dnçh hjàh mìhj rfìh cẪu -SZNIR.( Ĝà~ dì `Ƽốc hjfẺr quoh rpịhj cỪo OC@ yä
ğã hàhj cof ğƼợc amả hăhj |mục yụ amïcm mìhj$ |mïr rpnểh kắhj dƼốn rmohm rfïh
rfìh cẪu yì rỡ ğó u~ rëh cỪo OC@ ğã răhj dçh ğïhj aể( OC@ cŮhj ğã ğƼo yìf sừ
bụhj mỊ rmởhj còhj hjmỊ rmòhj rnh mnỊh ğắn |mục yụ cmf bềcm yụ RR_R(
MnỊh ho~$ OC@ có 90 cmn hmïhm$ sỖ jnof bềcm yì |mðhj jnof bềcm có mfắr ğỞhj
RR_R( Rắn cïc sỖ jnof bềcm yì kỞr sở cmn hmïhm có anểk sfïr ynçh yì hmàh ynçh
RR_R$ rắn kỞr sở cmn hmïhm yì |mðhj jnof bềcm cmỎ có hmàh ynçh RR_R( KỚn sỖ
jnof bềcm mo~ cmn hmïhm có anểk sfïr ynçh ğƼợc |màh kỞr mắh kỮc anểk sfïr cmỮhj
rỡ amïc hmou$ rpfhj mắh kỮc cmf |mî| cmn hmïhm rỿ qu~Ặr ğềhm yì cmỎ io} cmỮhj rỡ
Ỗ amàu cuởn yỏ \mðhj RR_R MỞn sỖ ğể rmỿc mnỊh rmohm rfïh mfẺc ğn ğnỊh po hƼốc
3>09=:
0?0:
0<<5 0<<9 0<<:
Dợn hmuẫhrpƼốc rmuẶ
02(0:3
22(95<
=5(3>0
0<<5 0<<9 0<<:
Rổhj rìn sảh
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 29/80
0>hjfìn$ hjfìn mắh kỮc cmf |mî| cmn hmïhm |mản io} cmỮhj rỡ yỏ \mðhj RR_R MỞn sỖ
ğể rmỿc mnỊh ynỊc anểk sfïr hjmnỊ| yụ( Cïc cmn hmïhm yì |mðhj jnof bềcm amòhj có
anểk sfïr ynçh |mản io} rfìh `Ở mồ sƯ cmỮhj rỡ yỏ \mðhj RR_R MỞn sỖ ğể rmỿc mnỊh
ynỊc anểk sfïr hjmnỊ| yụ( YnỊc |màh cấ| hmƼ yẫ~ dìk jnảk jïhm hẺhj còhj ynỊc
cmf \mðhj RR_R MỞn sỖ$ ru~ hmnçh ynỊc anểk sfïr cmỮhj rỡ amòhj ğƼợc rẫ| rpuhj
yì bễ jà~ pỪn pf hẶu anểk sfïr ynçh amòhj ğỪ anẶh rmỮc mfẺc amòhj rpuhj rmỿc( Yä
yẫ~$ ynỊc `ổ hmnỊk anểk sfïr ynçh RR_R ğƼợc cm÷ rpịhj ğể hjì~ cìhj hàhj cof
cmấr dƼợhj bềcm yụ RR_R(
KỚn kỞr \RRR OC@ ğỏu }à~ bỿhj rmỪ rục hjmnỊ| yụ hmếk rmỿc mnỊh rmởhj
hmấr rpfhj rfìh mỊ rmởhj yì ğảk `ảf oh rfìh cmf OC@ cŮhj hmƼ amïcm mìhj -rmok
amảf RmỪ rục hjmnỊ| yụ RBCR amòhj mỪ~ hjohj Ỗ |mụ dục 5.
Yốn sỿ hổ dỿc amòhj hjỡhj$ bềcm yụ RR_R cỪo OC@ ğã ğƼợc sỿ còhj hmẫh
`Ỗn cïc hjàh mìhj yì rẫ| ğfìh rìn cmëhm rpçh rmẶ jnốn -rmok amảf |mụ dục 9.(
@çh cắhm sỿ còhj hmẫh cỪo cïc hjàh mìhj yì rẫ| ğfìh rìn cmëhm rpçh rmẶ jnốn$
OC@ cðh ğƼợc sỿ rëh hmnỊk cỪo amïcm mìhj rpfhj hƼốc rmể mnỊh `ếhj aẶr quả mfắr
ğỞhj RR_R răhj rpƼỖhj quo cïc hăk(0(3(0 AẶr quả rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ rmohm rfïh quởc rẶ rắn Hjàh mìhj RKC\ Ï
Cmàu rỡ 0<<2+0<<=
0(3(0(? Bfohm sở rmohm rfïh quởc rẶ
Kắhj dƼốn mfắr ğỞhj hjì~ cìhj ğƼợc kỖ pỞhj$ sở dƼợhj cmn hmïhm mfắr ğỞhj
RR_R hjì~ cìhj răhj$ ğỞn hjŮ hmàh ynçh cmu~çh hjmnỊ|$ còhj hjmỊ mnỊh ğắn ğã rïc
ğỞhj rëcm cỿc ğẶh ynỊc răhj rpƼỖhj bfohm sở RR_R( Răhj rpƼỖhj rpfhj mfắr ğỞhj
RR_R kỞr |mẪh cðh bf cmëhm sïcm rëh bụhj cỪo OC@ yỏ rìn rpợ }uấr hmẫ| amẮu(
Hăk 0<<: bfohm sở RR_R ğắr 0(=?< rpnỊu USB$ răhj jẪh jấ| 5 dẪh sf yốn
hăk 0<<2$ ğẶh hjì~ 3<&<9&0<<= ğắr ?(>5> rpnỊu USB( Bfohm sở RR_R 5 hăk quo
amòhj hjỡhj răhj rpƼỖhj( Rởc ğỞ răhj rpƼỖhj hăk 0<<5 ğắr 99$>5%$ hăk 0<<9 dì
:3$?<% yì hăk 0<<: dì 92$=?%(
Cþhj yốn }u mƼốhj cỪo cả hƼốc$ bfohm sở hmẫ| amẮu duòh cof mƯh bfohm sở
}uấr amẮu -bfohm sở hmẫ| amẮu cmnẶk amfảhj 55% rpfhj rổhj bfohm sở.$ bfohm sở
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 30/80
3<RR_R hmẫ| amẮu cỪo OC@ dnçh rục răhj quo cïc hăk yì duòh cmnẶk rỺ rpịhj cof
rpfhj rổhj bfohm sở -cmnẶk amfảhj :<%. yì có }u mƼốhj răhj( Hăk 0<<5 bfohm sở
RR_R hmẫ| amẮu ğắr :0= rpnỊu USB răhj 99$0?% sf yốn hăk 0<<2 -23= rpnỊu USB.$
hăk 0<<9 dì ?(?:< rpnỊu USB răhj 9<$:?%$ hăk 0<<: ğắr ?(>>< rpnỊu USB răhj
:<$<>%( Bfohm sở RR_R }uấr amẮu cỪo OC@ cmnẶk amfảhj 3<% rpfhj rổhj bfohm
sở RR_R yì răhj ğïhj aể quo cïc hăk( Hăk 0<<2 bfohm sở RR_R }uấr amẮu ğắr
?50 rpnỊu USB$ ğẶh hăk 0<<5 dì 05: rpnỊu USB răhj 9>$<=%$ hăk 0<<9 ğắr 535
rpnỊu USB răhj ?<=$?:%$ hăk 0<<: ğắr =0< rpnỊu USB răhj 53$0:%(
@ảhj 0(?7 Bfohm sở yì |më bềcm yụ rmohm rfïh quởc rẶ rỡ hăk 0<<2+0<<=7
CmỎ rnçu Hăk
0<<2
Hăk
0<<5
Hăk
0<<9
Hăk
0<<:
ĜẶh
3<&<9&<=
Bfohm sở RR_R
cỪo OC@ -rpnỊu
USB.
]uấr amẮu ?50 05: 535 =0< 52:
Hmẫ amẮu 23= :0= ?(?:< ?(>>< ?(2?0
Rổhj cỞhj 5>< >=5 ?(:<5 0(=?< ?(>5>
\më RR_R cỪo OC@ -rỺ ğồhj. 05$:? 3<$=< 2: :0$5< 25$3<
Rổhj |më bềcm yụ cỪo OC@ -rỺ ğồhj. >3 ??3 ?:3 323Rổhj bfohm sở
]HA cả hƼốc
-rpnỊu USB.
]uấr amẮu 09(2=5 30(22: 3>(=09 2=(59? +
Hmẫ amẮu 3?(>9> 39(:9? 22(=>? 90(9=0
Rổhj cỞhj 5=(252 9>(0<= =2(:?: ???(023
Hjuồh7 @ïf cïf yỏ bềcm yụ rmohm rfïh quởc rẶ cỪo OC@Q?[
OC@ ğã ğƼo po cmëhm sïcm rìn rpợ }uấr hmẫ| amẮu dnhm mfắr( @çh cắhm ynỊc sừ
bụhj rìn sảh ğảk `ảf dì `ấr ğỞhj sảh$ OC@ cðh hmẫh rmẶ cmấ| `ếhj mìhj móo yì cấ|
rëh bụhj rëh cmấ|( OC@ có cmỪ rpƼƯhj cm÷ rpịhj ğẶh rìn rpợ }uấr amẮu `ếhj hmỦhjcmëhm sïcm rëh bụhj yì Ƽu rnçh mfắr ğỞhj }uấr amẮu rpfhj cïc dfắn |më rmu rỡ hmỦhj
bềcm yụ |mục yụ mfắr ğỞhj hì~( MnỊh ho~$ OC@ ğã rmỿc mnỊh rìn rpợ sou amn jnof
mìhj yì rìn rpợ ğể sảh }uấr mìhj }uấr amẮu(
KẺc bþ có hmỦhj `Ƽốc |mïr rpnểh ğïhj aể rpfhj mfắr ğỞhj rmohm rfïh quởc rẶ
hmƼhj sf yốn rổhj bfohm sở }uấr hmẫ| amẮu cỪo cả hƼốc rmä bfohm sở RR_R cỪo
OC@ cmỎ cmnẶk amfảhj ?$<?% rpfhj hăk 0<<2$ hăk 0<<5 cmnẶk ?$20%$ hăk 0<<9
dì 0$<?% yì hăk 0<<: cmnẶk 0$53%( Ĝà~ dì bấu mnỊu rëcm cỿc cmf rmấ~ rmề rpƼớhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 31/80
3?rnỏk hăhj cỪo OC@ yỏ bềcm yụ rmohm rfïh quởc rẶ cðh pấr dốh yì có rmể kỖ pỞhj rmề
|mẪh yỏ bềcm yụ hì~(
0(3(0(0 \më bềcm yụ rmohm rfïh quởc rẶYốn cmấr dƼợhj bềcm yụ RR_R hjì~ cìhj ğƼợc hàhj cof$ OC@ hjì~ cìhj rmu
m÷r ğƼợc hmnỏu amïcm mìhj sừ bụhj bềcm yụ hì~$ rëhm ğẶh hjì~ 3<&<9&0<<=$ sở
dƼợhj amïcm mìhj rmohm rfïh quởc rẶ ğắr 0(=>< amïcm mìhj( \më bềcm yụ RR_R răhj
kắhm quo cïc hăk( Hăk 0<<2 |më bềcm yụ RR_R rmu ğƼợc dì 05$:? rỺ ğồhj$ hăk
0<<5 dì 3<$=< rỺ ğồhj răhj ?>$=<% sf yốn hăk 0<<2$ hăk 0<<9 ğắr 2: rỺ ğồhj răhj
50$9<%$ hăk 0<<: ğắr :0$5< rỺ ğồhj răhj 52$09% yì ğẶh hjì~ 3<&<9&0<<= |më
RR_R rmu ğƼợc ğắr 25$3< rỺ ğồhj(
Mähm 0(97 @nểu ğồ |më rmohm rfïh quởc rẶ rpfhj rổhj |më bềcm yụ
\më rmu rỡ bềcm yụ RR_R ğóhj jó| kỞr |mẪh ğïhj aể yìf rmu hmẫ| |më cỪo
OC@( Hăk 0<<2$ |më bềcm yụ RR_RcmnẶk 0:$95% rpfhj rổhj rmu hmẫ| |më$ hăk
0<<5 0:$09%$ hăk 0<<9 dì 0:$?:% yì hăk 0<<: ğắr 0?$?2%( SỖ bĮ rỺ dỊ |më rmohm
rfïh quởc rẶ cỪo OC@ sf yốn rổhj rmu hmẫ| |më jnảk dì bf cmỪ rpƼỖhj kỖ pỞhj cïc
bềcm yụ amïc hçh |më bềcm yụ rmu ğƼợc răhj rpƼỖhj kắhm$ hăk 0<<: răhj >=$0:% sf
yốn hăk 0<<9(0(3(0(3 Bfohm sở yì |më cỪo |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
Sỿ |mïr rpnểh cỪo rëh bụhj bfohm hjmnỊ| yì cmëhm sïcm cm÷ rpịhj rìn rpợ }uấr
hmẫ| amẮu dìk cmf bfohm sở rmohm rfïh `ếhj |mƼƯhj rmỮc RBCR răhj kắhm quo
cïc hăk( Hăk 0<<5$ bfohm sở hì~ ğắr 025$?3 rpnỊu USB$ răhj 52$:3% sf yốn hăk
0<<2 -?5=$20 rpnỊu USB.$ hăk 0<<9 ğắr 225$?: rpnỊu USB răhj =?$9?% sf yốn hăk
0<<5$ hăk 0<<: ğắr =9=$=< rpnỊu USB răhj >5$?9% yì ğẶh 3<&<9&0<<= bfohm sở
rmohm rfïh RBCR ğắr 9<:$3< rpnỊu USB(
HĀK 0<<2
0:$95%
:0$35%
\më RR_R
\më bềcm yụ amïc
HĀK 0<<:
0:$?2%
:0$=9%
\më RR_R
\më bềcm yụ amïc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 32/80
30Sf yốn rổhj bfohm sở RR_R$ bfohm sở rmohm rfïh `ếhj |mƼƯhj rmỮc RBCR
hăk 0<<2 cmnẶk 09$=5%$ hăk 0<<5 dì 02$=>%$ hăk 0<<9 dì 09$??%$ hăk 0<<: dì
3<$>0% yì ğẶh 3<&<9&0<<= cfh sở Ƽốc rëhm ğắr 3?%(
@ảhj 0(07 Bfohm sở yì |më RR_R `ếhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
CmỎ rnçu Hăk
0<<2
Hăk
0<<5
Hăk
0<<9
Hăk
0<<:
ĜẶh
3<&<9&<=
Bfohm sở rmohm rfïh ̀ ếhj D&C -rpnỊu USB. ?5=$20 025$?3 225$?: =9=$=< 9<:$3<
\më rmu rỡ rmohm rfïh ̀ ếhj D&C -rỺ ğồhj. =$5: ??$>5 ?>$20 32$02 0?$5?
Bfohm sở RR_R cỪo OC@ -rpnỊu USB. 5>< >=5 ?(:<5 0(=?< ?(>5>
\më RR_R cỪo OC@ -rỺ ğồhj. 05$:? 3<$=< 2: :0$5< 25$3< Hjuồh7 @ïf cïf yỏ bềcm yụ rmohm rfïh quởc rẶ cỪo OC@ Q0[
Rpfhj `o \RRR cmỪ ~Ặu dì RR$ hmớ rmu yì D&C$ bfohm sở cỪo |mƼƯhj rmỮc RR
cmnẶk rỺ rpịhj cof hmấr amfảhj 9<%$ hmớ rmu amfảhj ?<% yì D&C amfảhj 3<%(
Ru~ bfohm sở cmnẶk 3<% rpfhj rổhj bfohm sở RR_R cỪo OC@ hmƼhj |më rmu rỡ
bềcm yụ D&C cmnẶk amfảhj rpçh 2<% rpfhj rổhj |më bềcm yụ RR_R rmu ğƼợc( Hăk
0<<2$ rỺ dỊ |më bềcm yụ rmu rỡ |mƼƯhj rmỮc RBCR sf yốn rổhj |më RR_R dì 33$33%$
ğẶh hăk 0<<: dì 2:$03% yì ğẶh 3<&<9&0<<= dì 2:$2=%( HmƼ yẫ~$ }îr yỏ cả bfohm sở yì |më$ |mƼƯhj rmỮc RBCR ğóhj jó| kỞr |mẪh
ğïhj aể rpfhj rổhj bfohm sở yì |më rmu ğƼợc rỡ bềcm yụ RR_R cỪo OC@(
Mähm 0(:7 Bfohm sở rmohm rfïh D&C Mähm 0(=7 \më rmohm rfïh `ếhj D&C
rpfhj rổhj bfohm sở rmohm rfïh quởc rẶ rpfhj rổhj |më rmohm rfïh quởc rẶ
=$5:
?:$?2
??$>5
?=$=5
?>$20
0:$5=
32$02
3=$09
0?$5?
03$:>
<
?<
0<
3<
2<
5<
9<
:<
=<
0<<2 0<<5 0<<9 0<<: 3<&<9&<=
Rỹ ĜỐHJ
\më RR_R amïc
\më D&C
?5=230
025
:2<
225
?(09<
=9>
?(>2?
9<:
?(350
<
5<<
?(<<<
?(5<<
0(<<<
0(5<<
3(<<<
0<<2 0<<5 0<<9 0<<: 3<&<9&<=
RPNỉU USB
Bfohm sở RR_Ramïc
Bfohm sở D&C
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 33/80
330(3(3 Hmẫh }îr
Rpản quo ?2 hăk mfắr ğỞhj RR_R$ bềcm yụ RBCR rắn Hjàh mìhj RKC\ Ï
Cmàu ğã rmu ğƼợc hmỦhj aẶr quả rỡ sở dƼợhj amïcm mìhj sừ bụhj ğẶh bfohm sở yì
|më ğek yỏ rỡ bềcm yụ hì~7
+ Sở dƼợhj amïcm mìhj răhj quo cïc hăk yì mnỊh rắn ğắr 0(=>5 amïcm mìhj sừ
bụhj bềcm yụ hì~(
+ Bfohm sở rmỿc mnỊh răhj yì cmnẶk rỺ rpịhj hjì~ cìhj cof rpfhj rổhj bfohm
sở RR_R(
+ \më rmu ğƼợc rỡ |mƼƯhj rmỮc RBCR răhj quo cïc hăk yì cmnẶk rỺ rpịhj
hjì~ cìhj răhj rpfhj rổhj |më RR_R(
+ OC@ ğã ğắr ğƼợc sỿ còhj hmẫh yỏ cmấr dƼợhj cỪo rmề rpƼớhj rmẶ jnốn yì rpfhj
hƼốc(
_uo aẶr quả ğắr ğƼợc yì hmỦhj ğóhj jó| cỪo bềcm yụ rmohm rfïh `ếhj |mƼƯhj
rmỮc RBCR$ ro rmấ~ ğƼợc yon rpð quoh rpịhj cỪo |mƼƯhj rmỮc hì~( Cþhj yốn }u
mƼốhj |mïr rpnểh cỪo |mƼƯhj rmỮc RBCR rpçh rmẶ jnốn$ ynỊc hàhj cof cmấr dƼợhj cỪo
\RRR hì~ dì kỞr ğnỏu rấr ~Ặu ğể OC@ hàhj cof ğƼợc u~ rëh RR_R rpfhj cŮhj hmƼhjfìn hƼốc(
@çh cắhm hmỦhj aẶr quả ğắr ğƼợc$ hjmnỊ| yụ RR_R `ếhj RBCR rắn OC@ cŮhj
jẺ| |mản hmỦhj pỪn pf ảhm mƼỖhj ğẶh cmấr dƼợhj cỪo bềcm yụ( HmƼ yẫ~$ cẪh |mản räk
mnểu yỏ hmỦhj pỪn pf ğã }ả~ po$ hju~çh hmàh$ anhm hjmnỊk amẦc |mục yì bỿ ğfïh
hmỦhj pỪn pf có rmể }ả~ po rpfhj rƼƯhj don ğể có hmỦhj jnản |mï| cụ rmể hmếk hàhj
cof cmấr dƼợhj bềcm yụ(
0(2 HMỨHJ PứN PF RPFHJ \MƦƬHJ RMửC RËH BỢHJ CMửHJ Rủ
RẬN HJÀH MÌHJ RKC\ Ï CMÀU
@çh cắhm hmỦhj aẶr quả ğắr ğƼợc quo ?2 hăk rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ$ rpfhj quï
rpähm sừ bụhj |mƼƯhj rmỮc RBCR$ OC@ cŮhj ğã jẺ| |mản hmỦhj pỪn pf |mïr snhm
ảhm mƼỖhj yỏ kẺr rìn cmëhm$ rmớn jnoh$ còhj sỮc yì u~ rëh cỪo OC@( Ĝể mắh cmẶ
ğƼợc pỪn pf yì hjì~ cìhj |mïr mu~ ğƼợc yon rpð rëcm cỿc cỪo |mƼƯhj rmỮc RBCR$
rpƼốc rnçh cm÷hj ro cẪh |mản ğ÷c aẶr hmỦhj pỪn pf ğã }ả~ po$ bỿ ğfïh hmỦhj pỪn pf có
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 34/80
32rmể }ả~ po yì ğƼo po jnản |mï| ğể amẦc |mục cŮhj hmƼ |mðhj hjỡo mnỊu quả(
Ĝể rmu rmẫ| hmỦhj pỪn pf ğã }ả~ po yì bỿ ğfïh hmỦhj pỪn pf có amả hăhj }ả~
po$ rïc jnả ğã sừ bụhj hjuồh rƼ dnỊu cỪo OC@ yì rmỿc mnỊh ğnỏu rpo amảf sïr rắn rấr cả
cïc cmn hmïhm có rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ RBCR quo càu mỆn |mỆhj yấh( YnỊc hmẫh
bắhj yì ğïhm jnï pỪn pf ğã }ả~ po yì có amả hăhj }ả~ po cmf OC@ bỿo yìf aẶr quả
hjmnçh cỮu rƼ dnỊu yì aẶr quả ğnỏu rpo( Hjmnçh cỮu rỡ cïc hjuồh rƼ dnỊu sẵh có cỪo
OC@ amòhj kấr hmnỏu rmớn jnoh yì dì hjuồh rmòhj rnh cmẦc cmẦh ğể rổhj aẶr hmỦhj
pỪn pf ğã }ả~ po rắn OC@( YnỊc ğnỏu rpo amảf sïr rỡhj cmn hmïhm cẪh kấr hmnỏu rmớn
jnoh yì ğƼo po aẶr quả bỿo rpçh ğïhm jnï dì cmỪ ~Ặu$ yä yẫ~ cmịh kạu$ cmịh ğởn
rƼợhj ğể amảf sïr$ rmnẶr aẶ `ảhj càu mỆn yì hỞn buhj càu mỆn |mản |mþ mợ| ğể aẶr
quả ğƼo po dì sïr yốn rmỿc rẶ cỪo OC@$ rỡ ğó cïc jnản |mï| ğƼo po kốn có û hjmĮo
rmỿc rẶ ğởn yốn OC@(
+ _u~ kò yì ğởn rƼợhj amảf sïr
Hmếk ğƼo po ğƼợc pỪn pf amïn quïr hmấr cmf rfìh mỊ rmởhj$ rïc jnả ğã amảf sïr
rfìh mỊ rmởhj OC@ `of jồk 25 sỖ jnof bềcm$ cmn hmïhm$ |mðhj jnof bềcm yì \mðhj
RR_R MỞn sỖ có mfắr ğỞhj RR_R yì |mƼƯhj rmỮc RBCR( Ĝởn rƼợhj amảf sïr `ofjồk hmàh ynçh dìk ynỊc dàu hăk$ anểk sfïr ynçh yì cïc |mụ rpïcm `Ở |mẫh mfẺc |mụ
rpïcm |mðhj RR_R cỪo rỡhj cmn hmïhm(
\mƼƯhj rmỮc ğnỏu rpo amảf sïr cmỪ ~Ặu rmòhj quo kắhj rmòhj rnh hỞn `Ở cỪo
OC@$ Ỗ kỞr sở cmn hmïhm ynỊc ğnỏu rpo ğƼợc rmỿc mnỊh rmòhj quo ğnỊh rmfắn yì io}(
+ HỞn buhj cỪo `ảhj càu mỆn
KỞr amàu quoh rpịhj rpfhj |mƼƯhj |mï| ğnỏu rpo dì dẫ| `ảhj càu mỆn( HỞn
buhj `ảhj càu mỆn qu~Ặr ğềhm ğẶh hmỦhj rmòhj rnh p÷r po |mục yụ cmf kục rnçu ğnỏu
rpo hçu rpçh( @ảhj càu mỆn hjfìn ynỊc rmu rmẫ| ğƼợc rmòhj rnh cðh |mản bễ mnểu$ hjẦh
jịh jn÷| hjƼớn ğịc có rmể rpả dớn bễ bìhj$ ğồhj rmớn amon rmïc ğƼợc hmỦhj rmòhj rnh
aík rmef kì hjƼớn ğịc kuởh rpähm `ì~$ hmƼ yẫ~$ aẶr quả rmu ğƼợc amòhj jð `ó
rpfhj quoh ğnểk cỪo pnçhj hjƼớn |mỆhj yấh( HỞn buhj `ảhj càu mỆn yỏ amả hăhj
}ả~ po pỪn pf rpfhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ ğƼợc rmể mnỊh rpfhj |mụ dục :(
HỞn buhj `ảhj càu mỆn ğƼợc rmnẶr aẶ hmƼ sou7
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 35/80
35@ảhj 0(37 RmnẶr aẶ hỞn buhj `ảhj càu mỆn
! Rmòhj rnh hjƼớn rpả dớn
Ĝà~ dì rmòhj rnh pấr quoh rpịhj qu~Ặr ğềhm ğẶh rëhm rnh cẫ~ cỪo aẶr quả ğnỏu rpo(
HmỦhj hjƼớn rmỿc mnỊh rpỿc rnẶ| hjmnỊ| yụ RR_R yì còhj rïc rpfhj dĮhm yỿc RR_Rdàu hăk sẻ có hmnỏu anhm hjmnỊk rmỿc rẶ yì có hmỦhj bỿ ğfïh cmëhm }ïc( Ĝởn rƼợhj
hì~ `of jồk hmỦhj hmàh ynçh dìk RR_R dàu hăk$ anểk sfïr ynçh RR_R$ hmỦhj
hjƼớn |mụ rpïcm `Ở |mẫh RR_R hmƼ rpƼỖhj `Ở |mẫh mfẺc rpƼỖhj |mðhj…$ rắn OC@
hmỦhj hjƼớn ğảk hmẫh cïc cmỮc yụ hì~ ğỏu dì hmỦhj hmàh ynçh rpƼốc ğà~ ğã rỡhj
rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ RR_R$ rmớn jnoh còhj rïc dàu hăk yì có hmnỏu anhm hjmnỊk
rpfhj hjmnỊ| yụ hì~( Yä ğà~ dì ğnỏu rpo kohj rëhm ğềhm rëhm hçh hmỦhj ğởn rƼợhj
hì~ ğï| Ữhj ğƼợc hmu cẪu amảf sïr ğó dì rmòhj rnh rmu ğƼợc có rëhm rnh cẫ~ cof(
! Rmohj ğnểk ğïhm jnï pỪn pf
Ĝà~ dì ğnỏu rpo kohj rëhm ğềhm rëhm$ ğể có rnçu cmuẮh cmuhj ğïhm jnï yỏ cïc pỪn
pf có rmể }ả~ po$ rmohj ğnểk ğïhm jnï ğƼợc rmnẶr aẶ rỡ ? -có amả hăhj }ả~ po pấr
rmấ|. ğẶh 5 -có amả hăhj }ả~ po pấr cof.$ hmỦhj pỪn pf hìf có ğnểk cìhj cof cìhj có
hmnỏu amả hăhj }ả~ po yì hjƼợc dắn(
\MẩH RMÒHJ RNH HJƦỔN RPẠ DỔN
\MẩH RMỜHJ AÇ
\MẩH CÀU MỈNCMËHM
\MẩH @Ồ SUHJ
CMẢR DƦỠHJ ĜNỌU RPO
ĜỜN RƦỠHJ ĜƦỠC \MỈHJ YẢH
AẸR _UẠ ĜNỌU RPO
ĜNỀKSỜ
ĜÏHM JNÏ YÌ @NỉH \MÏ\
CÏCCÀUMỈN
@ảhj càu mỆn
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 36/80
39@ảhj 0(27 Rmohj ğnểk cmf cïc càu mỆn
Sở ğnểk cmf rỡhj dfắn pỪn pf
? 0 3 2 5Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf
pấr rmấ|
Có amả hăhj }ả~po pỪn pf rmấ|
Có amả hăhj }ả~po pỪn pf
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf
cof
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf pấr
cofRmohj ğnểk hì~ cmf po aẶr quả ğềhm dƼợhj bỿo rpçh sở ğnểk kì hjƼớn rpả dớn
cmf( Ĝnểk aẶr duẫh ğƼợc rëhm rỡ ğnểk rpuhj `ähm cỪo cïc cmn hmïhm ğïhm jnï yì
ğnểk rmỿc rẶ pỪn pf ğã }ả~ po rắn OC@ bf rïc jnả rmok amảf rmỿc rẶ rpçh rfìh mỊ
rmởhj(
@ảhj 0(57 Rmohj ğnểk ğïhm jnïĜnểk rpuhj `ähm cmf rỡhj dfắn pỪn pf
≢ ? ≢ 0 ≢ 3 ≢2 ≢5Có amả hăhj}ả~ pf pỪn pf
pấr rmấ|
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf
rmấ|
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf
Có amả hăhj }ả~po pỪn pf cof
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf pấr
cof
! HỞn buhj cỪo `ảhj càu mỆn
HỞn buhj cmëhm cỪo `ảhj càu mỆn `of jồk 3 |mẪh( \mẪh rmỮ hmấr dì cïc càu
mỆn rmởhj aç -càu ? yì càu 0. cmỪ ~Ặu ğể `nẶr ğƼợc qu~ kò RR_R yì rỺ rpịhj cỪo |mƼƯhj rmỮc RBCR rpfhj rổhj qu~ kò RR_R cỪo rỡhj cmn hmïhm( \mẪh rmỮ mon dì
cïc càu mỆn kohj hmỦhj rmòhj rnh cmëhm cmf aẶr quả amảf sïr$ rỡ càu sở 3 ğẶh càu sở
>( \mẪh rmỮ 3 dì hmỦhj càu mỆn kỖ hmếk rmu rmẫ| hmỦhj anhm hjmnỊk yỏ pỪn pf ğã
}ả~ po$ cïcm amẦc |mục rắn cmn hmïhm yì hmỦhj û anẶh ğóhj jó| ğể |mðhj hjỡo pỪn
pf }ả~ po rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR(
! AẶr quả amảf sïr
MỊ rmởhj OC@ có 90 cmn hmïhm rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ RR_R `of jồk cả \mðhj
RR_R MỞn sỖ$ rpfhj ğó có 25 cmn hmïhm có |mƼƯhj rmỮc RBCR yì ?: cmn hmïhm
amòhj rmỿc mnỊh \RRR hì~( Ĝể cïc càu rpả dớn có ğỞ rnh cẫ~ cof$ rïc jnả cmỎ amảf sïr
Ỗ 25 cmn hmïhm rmỿc mnỊh |mƼƯhj rmỮc RBCR( Sở |mnẶu |mïr po dì ?<< |mnẶu$ sở
|mnẶu rmu yỏ dì =< |mnẶu rỡ 2? cmn hmïhm( Cïc |mnẶu rmu yỏ ğỏu ğƼợc rpả dớn ğẪ~ ğỪ
rấr cả cïc càu mỆn( Rpfhj =< |mnẶu rmu yỏ có 9: hjƼớn rpả dớn dì hmỦhj hjƼớn |mụ
rpïcm `Ở |mẫh RR_R yì anểk sfïr ynçh RR_R$ ?3 |mnẶu bf hmỦhj hjƼớn có anhm
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 37/80
3:hjmnỊk rmỿc mnỊh RR_R rỡ 0 hăk rpỖ dçh( HmƼ yẫ~$ ğỞ rnh cẫ~ cỪo cïc aẶr quả rpả
dớn cof amfảhj rpçh =<% -rmok amảf aẶr quả amảf sïr Ỗ |mụ dục =.(
AẶr quả amảf sïr ğƼợc ğëhm aík Ỗ |mụ dục :( _uo aẶr quả amảf sïr$ có rmể
ğïhm jnï pỪn pf rpfhj rmohm rfïh `ếhj |mƼƯhj rmỮc RBCR }ả~ po rắn OC@ hmƼ sou7
KỚn |mƼƯhj rmỮc RR_R ğỏu có rmể ğek ğẶh hmỦhj pỪn pf amïc hmou cmf
OC@( Rmef aẶr quả amảf sïr Ỗ càu mỆn sở 3$ rấr cả cïc cmn hmïhm cmf pếhj |mƼƯhj
rmỮc RBCR có amả hăhj }ả~ po pỪn pf cof mƯh sf yốn cïc \RRR amïc yốn sở ğnểk dì
3$9:(
Mähm 0(>7 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf cỪo cïc |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh
Ĝïhm jnï yỏ hjmnỊ| yụ hìf rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR kohj dắn hmnỏu pỪn pf
cmf OC@$ cïc cmn hmïhm ğỏu cmf pếhj hjmnỊ| yụ cmnẶr amấu kohj dắn hmnỏu pỪn pf
hmấr cmf OC@( AẶr quả Ỗ càu 2 cmf rmấ~$ hjmnỊ| yụ cmnẶr amấu -3$>3 ğnểk. yì |mïr
mìhm RRB -3$52 ğnểk. có amả hăhj }ả~ po pỪn pf cof cmf OC@$ dẪh dƼợr ğẶh hjmnỊ|
yụ }ïc hmẫh RRB -?$:0 ğnểk. yì hjmnỊ| yụ rmòhj `ïf RRB -?$5> ğnểk.(
Mähm 0(?<7 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf cỪo cïc hjmnỊ| yụ rmohm rfïh `ếhj RBCR
Sou ğà~ dì |mẪh ğïhm jnï pỪn pf có rmể }ả~ po cmf OC@ ğởn yốn rỡhj yon rpð cụ
rmể(
Amảhăhj }ả~po pỪn pfrăhj bẪh
+ CmnẶr amấu rmƼ rëh bụh 3$>3 ğnểk
+ \mïr mìhm rmƼ rëh bụh 3$52 ğnểk
+ ]ïc hmẫh rmƼ rëh bụh ?$:0 ğnểk
+ Rmòh `ïf rmƼ rëh bụh ?$5> ğnểk
Có amả hăhj }ả~ po cof
Có amả hăhj }ả~ po pỪnpf rmấ|
Amảhăhj}ả~po pỪnpfrăhjbẪh
+ \mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ -3$9:ğnểk.
+ Cmu~ểh rnỏh -0$5= ğnểk.
+ Hmớ rmu -?$=3 ğnểk.
+ Cïc |mƼƯhj rmỮc amïc -?$03 ğnểk.
+ Jnof cmỮhj rỡ rpả rnỏh -<$93 ğnểk.
Có amả hăhj }ả~ po cof
Có amả hăhj }ả~ po pỪn pf
Có amả hăhj }ả~ po pỪn pf rmấ|
Có amả hăhj }ả~ popỪn pf pấr rmấ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 38/80
3=0(2(? PỪn pf amn OC@ dì hjàh mìhj |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
Rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR$ bfohm sở hmẫ| amẮu cmnẶk amfảhj :<% rpfhj rổhj
bfohm sở rmohm rfïh cỪo OC@( Amn |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj$ OC@ rmo~ kẺr hjƼớn
hmẫ| amẮu cok aẶr rmohm rfïh cmf hjƼớn }uấr amẮu amn hjƼớn }uấr amẮu rmỿc mnỊh
ğ÷hj cïc ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh cỪo RRB( MnỊh ho~$ rpfhj kòn rpƼớhj cắhm rpohm
jnỦo cïc hjàh mìhj$ hjƼớn hmẫ| amẮu cmỎ cẪh aû quỾ kỞr |mẪh rpề jnï amn kỖ RRB$
|mẪh cðh dắn sẻ rmohm rfïh amn `Ở cmỮhj rỡ yỏ ğẶh HM\M( Rắn OC@$ ynỊc cấ| mắh
kỮc `ảf dãhm kỖ rmƼ rëh bụhj rpả hjo~ aû quỾ hmỆ mƯh ?<<% có rmể căh cỮ mfẺc
amòhj căh cỮ yìf rìn sảh ğảk `ảf( Yä yẫ~$ OC@ |mản ğởn kẺr yốn hmnỏu pỪn pf có
amả hăhj }ả~ po amn |mïr mìhm yì rmohm rfïh RRB(
0(2(?(? PỪn pf amn OC@ |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
_uo amảf sïr Ỗ cïc cmn hmïhm yì rmỿc rẶ |mïr snhm$ pỪn pf có rmể }ả~ po cmf
OC@ amn |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj cmf amïcm mìhj rmể mnỊh hmƼ sou7
Mähm 0(??7 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf amn OC@ |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
0(2(?(?(? Cïc pỪn pf ğã }ả~ po rắn OC@
PỪn pf bf hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj
YnỊc |mïr mìhm RRB rmef ~çu cẪu cỪo hmì hmẫ| amẮu mo~ hjƼớn kỖ RRB duòh
kohj rëhm cmấr cấ| `ảf dãhm cmf amïcm mìhj( Amïcm mìhj có hmu cẪu kỖ RRB hmẫ|
Amảhăhj}ả~po pỪnpfrăhjbẪh
+ Bf hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj -3$9= ğnểk.+ Bf hjƼớn rmụ mƼỖhj -3$93 ğnểk.
+ Bf rmƼ rëh bụhj cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh -3$?: ğnểk.
+ Bf rmề rpƼớhj mìhj móo `nẶh ğỞhj -3$?2 ğnểk.
+ Bf quảh dû hjfắn mởn$ bỿ rpỦ hjfắn rỊ -3$<? ğnểk.
+ Bf rähm mähm anhm rẶ cmëhm rpề rpfhj hƼốc -0$3> ğnểk.
+ Bf |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj amòhj rmef ~çu cẪu cỪo hjƼớnkuo -?$>= ğnểk.
+ Bf cmëhm sïcm rmƼƯhj kắn rpfhj hƼốc -?$2> ğnểk.
Có amả hăhj}ả~ po cof
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf
Có amảhăhj }ả~ popỪn pf rmấ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 39/80
3>amẮu rắn OC@ sẻ ğƼợc }ek }îr cïc ~Ặu rở hmƼ rìn sảh ğảk `ảf$ kởn quoh mỊ rëh
bụhj mfẺc jnof bềcm$ u~ rëh rmohm rfïh$ qu~ kò mfắr ğỞhj$ amả hăhj rìn cmëhm$ kẺr
mìhj anhm bfohm(((( ğể ğƼợc cấ| mắh kỮc kỖ RRB yốn kỮc aû quỾ |mþ mợ|( HẶu `Ở
cmỮhj rỡ ğƼợc }uấr rpähm |mþ mợ| yốn RRB ğã kỖ kì amïcm mìhj amòhj có amả
hăhj mfẺc amòhj rmohm rfïh rmä OC@ |mản sừ bụhj hjuồh yởh cỪo kähm ğể rmohm
rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có amả hăhj }ả~
po cmf OC@ cof yốn sở ğnểk dì 3$9= ğnểk( Rpfhj rmỿc rẶ$ pỪn pf hì~ ğã }ả~ po rắn
OC@( Hju~çh hmàh cmỪ ~Ặu dì bf amàu rmẮk ğềhm yì ğïhm jnï amïcm mìhj rpfhj yì
sou amn cấ| mắh kỮc yo~ yì `ảf dãhm1 mfẺc rpfhj quï rpähm anhm bfohm có hmỦhj
rmớn ğnểk amïcm mìhj jẺ| amó amăh yỏ rìn cmëhm( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~$ OC@ |mản
ğởc rm÷c mo~ cmf amïcm mìhj yo~ `Ầr `uỞc ğể rmohm rfïh$ mo~ amïcm mìhj |mản rỿ
rmƼƯhj dƼợhj yốn hjƼớn `ïh ğể aîf bìn rmớn mắh rmohm rfïh RRB(
PỪn pf bf hjƼớn rmụ mƼỖhj rmƼ rëh bụhj
HjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj jnof mìhj mfẺc jnof mìhj amòhj ğ÷hj cmấr dƼợhj
hmƼhj }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn RRB rmä HM\M yạh |mản có rpïcm hmnỊk
rmohm rfïh( @Ỗn dẻ$ cïc jnof bềcm RRB mfìh rfìh ğỞc dẫ| yốn mìhj móo ğƼợc jnof( HM\M cmỎ căh cỮ rpçh `Ở cmỮhj rỡ ğể rmỿc mnỊh ynỊc rmohm rfïh yì ğƼợc knễh rpïcm
hmnỊk ğởn yốn cmấr dƼợhj mìhj móo yì rëhm rmẫr jnả cỪo `Ở cmỮhj rỡ( Rpfhj rpƼớhj
mợ| hì~$ OC@ cmỎ có rmể hjƼhj rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj hẶu có dỊhm cỪo rðo
ïh( PỪn pf hì~ ğã }ả~ po rắn OC@$ cïc cmn hmïhm pấr quoh ràk yì ğïhm jnï amả hăhj
}ả~ po pỪn pf cof(
Amn }ả~ po pỪn pf bf hjƼớn rmụ mƼỖhj$ rmnỊr mắn cmỪ ~Ặu Ỗ |mëo hjƼớn ~çu cẪu
|mïr mìhm RRB( YnỊc OC@ amòhj rmể hjƼhj rmohm rfïh hẶu `Ở cmỮhj rỡ mfìh rfìh
|mþ mợ| dìk ảhm mƼỖhj ğẶh kởn quoh mỊ jnỦo OC@ yì hjƼớn kỖ RRB( @çh cắhm
ğó$ yốn yon rpð dì HM\M$ ynỊc amòhj |mïr mnỊh cmỮhj rỡ jnả có rmể sẻ ảhm mƼỖhj ğẶh
u~ rëh cỪo hjàh mìhj ğởn yốn amïcm mìhj( KẺc bþ ğã ğƼợc rƼ yấh amn kỖ RRB$ kỞr
sở amïcm mìhj yạh cmf pếhj ynỊc rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ |mụ rmuỞc yìf cmấr dƼợhj
mìhj móo ğƼợc jnof( ]ả~ po pỪn pf hì~ rmòhj rmƼớhj bf hjƼớn `ïh dì amïcm mìhj
kốn cỪo hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB$ rmƼớhj }ả~ po ğởn yốn hmỦhj dò mìhj có jnï rpề dốh$
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 40/80
2<hmỦhj dò mìhj ğƼợc cmìf jnï rởr sf yốn jnï cỪo rmề rpƼớhj pấr hmnỏu( Ĝởn yốn hjƼớn
`ïh dì amïcm mìhj có kởn quoh mỊ dàu bìn yốn hjƼớn kuo$ amn }ả~ po pỪn pf hì~$
hjƼớn `ïh yì hjƼớn kuo có rmể rmƼƯhj dƼợhj yốn hmou jnảk jnï mo~ jnof `þ Ỗ
hmỦhj dò mìhj aẶ rnẶ|(
PỪn pf bf rmƼ rëh bụhj cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh
YnỊc cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh hmếk rắf rmuẫh dợn cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj
hmƼhj dắn có rmể jà~ pỪn pf cmf HM\M yì hjƼớn hmẫ| amẮu$ yä yẫ~ cmỎ hçh ï| bụhj
amn hjƼớn kuo pấr rnh rƼỖhj yìf hjƼớn `ïh( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm pấr quoh
ràk yốn sở ğnểk ğƼợc ğïhm jnï dì 3$?: ğnểk( OC@ |mản rmohm rfïh rpƼốc amn hmẫh
yì anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ$ hẶu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| mfẺc cmỮhj rỡ jnả rmä ynỊc
ğðn rnỏh dắn rỡ hjàh mìhj cỪo hjƼớn }uấr amẮu pấr amó amăh( Hju~çh hmàh có rmể bf
hjàh mìhj cỪo hjƼớn }uấr amẮu amòhj cẮh rpịhj amn anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ mfẺc
amòhj rpuhj rmỿc$ mfẺc bf hjƼớn }uấr amẮu amòhj rpuhj rmỿc( Amn rmohm rfïh RRB$
|më rmu rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj OC@ sẻ rpỡ rpỿc rnẶ| rỡ sở rnỏh rmohm rfïh$ rpfhj rpƼớhj
mợ| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh ynỊc rpu~ ğðn |më rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj pấr amó amăh$ kấr hmnỏu
rmớn jnoh yì có rmể amòhj ğðn ğƼợc(PỪn pf bf rmề rpƼớhj mìhj móo hmẫ| amẮu `nẶh ğỞhj
Rmề rpƼớhj mìhj móo hmẫ| amẮu `nẶh ğỞhj ảhm mƼỖhj rpỿc rnẶ| ğẶh hjƼớn kỖ
RRB yì ảhm mƼỖhj jnïh rnẶ| ğẶh HM\M RRB( Mìhj móo jnảk jnï mfẺc rähm mähm
rnçu rmụ amó amăh ảhm mƼỖhj ğẶh amả hăhj rmohm rfïh cỪo hjƼớn hmẫ| amẮu( KẺr
mìhj OC@ |mïr mìhm RRB hmẫ| amẮu cmỪ ~Ặu dì cïc kẺr mìhj kï~ kóc rmnẶr `ề$
hju~çh dnỊu sảh }uấr$ mìhj rnçu bþhj$ sẦr rmî|$ (((( ër cïc kẺr mìhj jnï cả bễ `nẶh
ğỞhj$ rpề jnï cỪo cïc rmƼ rëh bụhj amòhj dốh( Amn cấ| mắh kỮc kỖ RRB rmä kẺr
mìhj hmẫ| amẮu pấr ğƼợc quoh ràk( Yä yẫ~$ ảhm mƼỖhj cỪo `nẶh ğỞhj rmề rpƼớhj
mìhj móo hmẫ| amẮu ğẶh OC@ dì amòhj dốh( Rmef ğïhm jnï cỪo cïc cmn hmïhm rmä pỪn
pf hì~ có amả hăhj }ả~ po cof yốn sở ğnểk dì 3$?2 ğnểk(
PỪn pf bf quảh dû hjfắn mởn$ bỿ rpỦ hjfắn rỊ
Cmëhm sïcm quảh dû hjfắn mởn yì bỿ rpỦ hjfắn rỊ cŮhj ảhm mƼỖhj ğẶh amả hăhj
rmohm rfïh cỪo hjƼớn hmẫ| amẮu yì HM\M( Ộ YnỊr Hok$ cmëhm sïcm quảh dû hjfắn
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 41/80
2?mởn cmf |mî| hjàh mìhj `ïh hjfắn rỊ ğể cmu~ểh po hƼốc hjfìn rmef ğ÷hj kục ğëcm
qu~ ğềhm$ ynỊc kỖ RRB yì rmohm rfïh rmƼ rëh bụhj hếk rpfhj kục ğëcm cmf |mî|(
Bỿ rpỦ hjfắn mởn ğóhj kỞr yon rpð quoh rpịhj jn÷| cmf hỏh anhm rẶ ổh ğềhm( Rpfhj
rähm mähm rmề rpƼớhj hjfắn rỊ có hmỦhj `nẶh ğỞhj kắhm yỡo quo$ rỺ jnï yì ğẪu cƯ
hjfắn rỊ răhj cof jà~ rmnỊr mắn cmf hjƼớn hmẫ| amẮu$ hjàh mìhj hmì hƼốc ğã aề|
rmớn cok aẶr ğï| Ữhj ğỪ hmu cẪu hjfắn rỊ cmf hỏh anhm rẶ yì jnỦ jnï hjfắn rỊ Ỗ kỮc
cụ rmể jó| |mẪh ổh ğềhm rmề rpƼớhj hjfắn rỊ$ rähm rpắhj ğẪu cƯ amòhj cðh( Rpfhj
rmớn jnoh hì~$ OC@ cŮhj |mản Ƽu rnçh hjuồh hjfắn rỊ cmf cïc `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm
rmef RRB yì mắh cmẶ kỖ RRB ğể rpïhm kấr u~ rëh yä df hjắn amòhj ğỪ hjfắn rỊ cuhj
Ữhj cmf amïcm mìhj( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~ po
cmf OC@(
0(2(?(?(0 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po
PỪn pf bf rähm mähm anhm rẶ cmëhm rpề rpfhj hƼốc
Rähm mähm cmëhm rpề Ỗ hƼốc ro amòhj có hju~ cƯ }ả~ po pỪn pf cmf OC@( Hỏh
anhm rẶ YnỊr Hok cmều rïc ğỞhj cỪo rähm mähm anhm rẶ rmẶ jnốn cmuhj( Amn hỏh anhm rẶ
rmẶ jnốn su~ rmfïn$ ğồhj rnỏh rpfhj hƼốc kấr jnï sf yốn ğồhj rnỏh hƼốc hjfìn ảhmmƼỖhj ğẶh jnï cả mìhj móo$ rähm mähm rnçu rmụ mìhj móo$ amả hăhj rmohm rfïh cỪo
hjƼớn kuo$ rähm mähm rìn cmëhm cỪo hjƼớn kuo rỡ ğó ảhm mƼỖhj ğẶh amả hăhj rmohm
rfïh cỪo HM\M( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~ po(
0(2(?(?(3 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po rmấ| mfẺc pấr rmấ|
PỪn pf bf |mïr mìhm RRB amòhj rmef ~çu cẪu cỪo hjƼớn hmẫ| amẮu
OC@ |mïr mìhm RRB rmef ~çu cẪu yì cmỎ rmề cỪo hjƼớn hmẫ| amẮu( YnỊc OC@
|mïr mìhm RRB amòhj ğ÷hj rmef cmỎ rmề cỪo hjƼớn hmẫ| amẮu có amả hăhj }ả~ po(
Hju~çh hmàh cmỪ ~Ặu dì bf hmàh ynçh RR_R amòhj mnểu põ ~çu cẪu cỪo hjƼớn kuo
mfẺc amòhj cẮh rpịhj hçh `Ệ sór cïc cmỎ rmề amn kỖ RRB( Cïc rpƼớhj mợ| hì~ rmòhj
rmƼớhj ğỏu ğƼợc ru cmỎhm aề| rmớn hçh amòhj bạh ğẶh pỪn pf hjƼớn hmẫ| amẮu rỡ
cmởn hmẫh `Ở cmỮhj rỡ(
PỪn pf bf cmëhm sïcm rmƼƯhj kắn rpfhj hƼốc
Cmëhm sïcm }uấr hmẫ| amẮu ảhm mƼỖhj rpỿc rnẶ| ğẶh hmì hmẫ| amẮu rpfhj hƼốc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 42/80
20yì HM\M RRB( Cïc cmëhm sïcm mắh cmẶ hmẫ| amẮu rpfhj rỡhj rmớn aỳ có rmể jà~
amó amăh cmf hmì hmẫ| amẮu rpfhj ynỊc rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj yì hmẫh
mìhj( Rpfhj rpƼớhj mợ| hmƼ yẫ~$ hmì hmẫ| amẮu có amả hăhj sẻ rỡ cmởn rmohm rfïh
`Ở cmỮhj rỡ |mþ mợ| yì HM\M |mản rmỿc mnỊh rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( PỪn
pf hì~ cmƼo }ả~ po rắn OC@ yì ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~ po
rmấ|(
0(2(?(0 PỪn pf amn OC@ rmohm rfïh rmƼ rëh bụhj
Amn OC@ rmỿc mnỊh rmohm rfïh RRB rmä hmỦhj pỪn pf có rmể }ả~ po rmef amảf
sïr7
Mähm 0(?07 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf amn OC@ rmohm rfïh rmƼ rëh bụhj
0(2(?(0(? Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po
PỪn pf bf |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj
\mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj rpƼốc amn có yẫh ğƯh jởc rắf rmuẫh dợn cmf
hjƼớn kuo hmƼhj cŮhj rnỏk Ắh hmnỏu pỪn pf cmf OC@( HẶu OC@ amòhj hmẫh ğƼợc
yẫh ğƯh jởc ğể ğổn dấ~ rmƼ `ảf dãhm rmä rpïcm hmnỊk cỪo OC@ yốn mãhj rìu yạh cmƼo
cmấk bỮr( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ po cof hmấr amn
OC@ rmỿc mnỊh rmohm rfïh RRB$ bf ğó rpƼốc amn |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj
cïc cmn hmïhm }ek }îr pấr rmẫh rpịhj( RpƼớhj mợ| }ấu hmấr có rmể }ả~ po dì hjàh
mìhj |mïr mìhm yỡo rmohm rfïh rmef RRB$ yỡo |mản `ồn rmƼớhj cmf mãhj yẫh rản(
Amảhăhj}ả~po pỪnpf
răhjbẪh
+ Bf |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj -0$=? ğnểk.
+ Bf kấr qu~ỏh rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ sou 5 hjì~ dìk ynỊc-0$:= ğnểk.
+ Bf kấr qu~ỏh rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ yä `ấr ğồhj hmỦhjğnểk amòhj |mþ mợ| yốn hjàh mìhj }uấr rpähm -0$:3 ğnểk.
+ Bf mfìh rpả jnỦo cïc hjàh mìhj -0$59 ğnểk.+ Bf jnof `Ở cmỮhj rỡ ğã rỡ cmởn cmf hjƼớn kỖ rmƼ rëhbụhj -?$2? ğnểk.
+ Bf amòhj ~çu cẪu hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj cmấ| hmẫhhmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| -?$0> ğnểk.
Có amả hăhj}ả~ po
Có amả hăhj}ả~ po pỪn pf
rmấ|
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 43/80
23Rmỿc rẶ pỪn pf hì~ cmƼo }ả~ po cmf OC@( RpƼốc amn |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh
mìhj$ hjfìn ynỊc amïcm mìhj |mản hỞ| ğỪ rpề jnï `Ở cmỮhj rỡ$ OC@ cðh }îr ğẶh u~
rëh cỪo amïcm mìhj(
PỪn pf bf kấr qu~ỏh rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ sou 5 hjì~ dìk ynỊc
Rmef qu~ ğềhm cỪo UC\$ hjàh mìhj có 5 hjì~ dìk ynỊc sou hjì~ hmẫh cmỮhj
rỡ ğể qu~Ặr ğềhm cmấ| hmẫh mo~ rỡ cmởn rmohm rfïh( Rpfhj rmớn jnoh hì~$ OC@ amòhj
rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| rmä cfn hmƼ cmấ| hmẫh yì |mản rmohm rfïh cmf
hjƼớn rmụ mƼỖhj( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~$ hẶu hjƼớn kuo rỡ cmởn hmẫh mìhj rmä OC@
|mản rmỿc mnỊh rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj `ếhj hjuồh yởh cỪo kähm( PỪn pf
amòhj rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ rpfhj rmớn mắh cmf |mî| ğã }ả~ po rắn OC@ hmƼhj hjƼớn
kuo ğã ğồhj û hmẫh `Ở cmỮhj rỡ hçh amòhj jà~ rmnỊr mắn cmf OC@( Rmef qu~ rpähm
rmohm rfïh `ếhj RBCR rỡ rắn OC@$ amn `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|$ hmàh ynçh
rmohm rfïh quởc rẶ yỡo dìk rmòhj `ïf ğẶh amïcm mìhj rpfhj hƼốc yỡo dẫ| ğnỊh rỡ
cmởn `Ở cmỮhj rỡ jừn ğẶh hjàh mìhj hƼốc hjfìn( Ru~ hmnçh$ yä cmn hmïhm ğã amòhj
dìk ğ÷hj qu~ rpähm$ cmỎ rmỿc mnỊh rmòhj `ïf cmf amïcm mìhj rpfhj hƼốc yì quçh
dìk rmòhj `ïf rỡ cmởn cmf hjàh mìhj hƼốc hjfìn( PỪn pf hì~ OC@ mfìh rfìh có rmểmắh cmẶ ğƼợc(
PỪn pf kấr qu~ỏh rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ yä `ấr ğồhj yốn hjàh mìhj }uấr
rpähm yỏ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|
Amn rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|$ OC@ rmòhj `ïf cmf amïcm mìhj rpfhj
hƼốc yì jừn ğnỊh rỡ cmởn ğẶh hjàh mìhj }uấr rpähm cmỮhj rỡ$ hẶu ynỊc `ïc `Ệ hmỦhj
ğnểk amòhj |mþ mợ| cỪo hjàh mìhj }uấr rpähm có mnỊu dỿc yì hjƼớn kỖ RRB rỡ cmởn
`Ở cmỮhj rỡ rmä OC@ |mản rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj `ếhj hjuồh yởh cỪo
kähm( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~ po( Rpfhj rmỿc rẶ$
pỪn pf hjàh mìhj }uấr rpähm `ïc `Ệ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| ğã }ả~ po rắn OC@$
rpfhj cïc rpƼớhj mợ| hì~ amïcm mìhj rpfhj hƼốc ğồhj û hmẫh `Ở cmỮhj rỡ hçh
amòhj có rmnỊr mắn }ả~ po cmf OC@( _u~ ğềhm cỪo OC@ yỏ mắh kỮc anểk sfïr
cmỮhj rỡ hmếk mắh cmẶ pỪn pf hì~( Ru~ hmnçh$ pỪn pf hì~ yạh có amả hăhj }ả~ po hẶu
hjmnỊ| yụ RR_R cỪo cmn hmïhm amòhj rởr(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 44/80
22PỪn pf bf ynỊc mfìh rpả jnỦo cïc hjàh mìhj
Amn kỖ rmƼ rëh bụhj cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh$ OC@ |mản dìk Ừ~ qu~ỏh cmf
hjàh mìhj mfìh rpả( Ộ hmỦhj hjàh mìhj hì~$ OC@ ğỏu có mắh kỮc }ïc hmẫh$ mfìh
rpả yì rìn amfảh rnỏh jừn( Rpfhj rmƼ rëh bụhj OC@ cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh qu~
ğềhm hjàh mìhj ğðn rnỏh |mản rmòhj `ïf cmf OC@ 3 hjì~ rpƼốc amn rmỿc mnỊh ğðn rnỏh
hjàh mìhj mfìh rpả$ rmớn jnoh hì~ ğỪ ğể OC@ anểk rpo rìn amfảh yì `ổ suhj aề| rmớn
hẶu rmnẶu( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ po(
0(2(?(0(0 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po rmấ| mfẺc pấr rmấ|
PỪn pf bf ynỊc jnof `Ở cmỮhj rỡ ğã rỡ cmởn cmf hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj
Amn OC@ ğã rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ rmä `Ở cmỮhj rỡ rmuỞc qu~ỏh ğềhm ğfắr cỪo
hjƼớn }uấr rpähm( HẶu OC@ jnof `Ở cmỮhj rỡ ğã rỡ cmởn rmä pỪn pf có rmể }ả~ po hẶu
hjƼớn }uấr rpähm amòhj kuởh rnẶ| rục `ïh mìhj cmf hjƼớn kuo kì kuởh jnof `Ở
cmỮhj rỡ cmf kỞr amïcm mìhj amïc( Ru~ hmnçh$ rpƼớhj mợ| hì~ cmƼo }ả~ po rắn OC@
yì pỪn pf hì~ ğƼợc ğïhm jnï dì ër }ả~ po cmf OC@(
PỪn pf bf amòhj ~çu cẪu hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj cmấ| hmẫh hmỦhj ğnểk
amòhj |mþ mợ|Amn hjƼớn kuo kuởh hmẫh yì rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| |mản có
yăh `ảh cmấ| hmẫh hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| jừn ğẶh OC@ ğể rpïhm }ả~ po rpohm
cmấ| sou hì~( _u~ ğềhm hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm rmỿc mnỊh pấr hjmnçk r÷c( Cïc cmn
hmïhm ğïhm jnï pỪn pf hì~ có amả hăhj }ả~ po pấr rmấ|(
0(2(0 PỪn pf amn OC@ }ïc hmẫh rmƼ rëh bụhj
Amn }ïc hmẫh RRB$ OC@ cok aẶr sẻ rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj amn
hjƼớn rmụ mƼỖhj }uấr rpähm cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn RRB mfẺc amn HM\M amòhj rmohm
rfïh mfẺc kấr amả hăhj rmohm rfïh( Rpfhj rmỿc rẶ$ sở dƼợhj RRB OC@ }ïc hmẫh
amòhj hmnỏu( _uo amảf sïr$ pỪn pf có rmể }ả~ po cmf OC@ hmƼ sou7
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 45/80
25Mähm 0(?37 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf amn OC@ }ïc hmẫh rmƼ rëh bụhj
0(2(0(? Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po
PỪn pf bf amòhj |mïr mnỊh mfẺc `ấr ğồhj hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| yốn
hjàh mìhj |mïr mìhm
OC@ |mản rmohm rfïh amn hjƼớn rmụ mƼỖhj }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn
RRB ğã ğƼợc OC@ }ïc hmẫh( Ru~ yẫ~$ HM\M yạh có qu~ỏh anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ
yì rỡ cmởn rmohm rfïh( HmƼ yẫ~$ OC@ có rmể jẺ| pỪn pf hẶu amòhj räk po hmỦhj
ğnểk amòhj |mþ |mợ| mfẺc `ấr ğồhj yốn HM\M yỏ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|( PỪn
pf hì~ kẺc bþ cmƼo }ả~ po hmƼhj ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ po
cof hmấr amn OC@ }ïc hmẫh RRB( OC@ cmỎ }ïc hmẫh RRB ğƼợc |mïr mìhm `Ỗn hjàh
mìhj rmuỞc bohm sïcm cïc hjàh mìhj ğƼợc OC@ cmấ| hmẫh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ
yì có hỞn buhj |mþ mợ| yốn qu~ ğềhm cỪo OC@( Cïc ğnỏu anỊh hì~ hmếk ğảk `ảf
qu~ỏh dợn cmf OC@(
0(2(0(0 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po rmấ| mfẺc pấr rmấ|
PỪn pf bf hjàh mìhj |mïr mìhm |mï sảh$ kấr amả hăhj rmohm rfïh]ïc hmẫh RRB dì kỞr mähm rmỮc `ảf dãhm cỪo OC@ ğởn yốn HM\M RRB( PỪn
pf bf HM\M |mï sảh mo~ kấr amả hăhj rmohm rfïh ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có
amả hăhj }ả~ po cmf OC@ sou pỪn pf bf `ấr ğồhj hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|( PỪn pf
hì~ cmƼo }ả~ po rắn OC@ yä OC@ cmỎ }ïc hmẫh amn HM\M có u~ rëh yì bf sở dƼợhj
RRB ğƼợc OC@ }ïc hmẫh amòhj hmnỏu( Ru~ hmnçh$ rpfhj rähm mähm anhm rẶ amó amăh$
amỪhj mfảhj rìn cmëhm }ả~ po rpçh rmẶ jnốn$ cïc hjàh mìhj mìhj ğẪu rmẶ jnốn cŮhj
Amảhăhj}ả~po pỪnpfrăhjbẪh
+ Bf amòhj |mïr mnỊh mfẺc `ấr ğồhj hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| yốn hjàh mìhj |mïr mìhm -0$<= ğnểk.
+ Bf hjàh mìhj |mïr mìhm |mï sảh$ kấr amả hăhj rmohmrfïh -?$53 ğnểk.
+ CmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| -?$32 ğnểk.
+ ]ïc hmẫh amn amòhj ğƼợc hjàh mìhj |mïr mìhm Ừ~qu~ỏh -?$0< ğnểk.
Có amả hăhj}ả~ po
Có amảhăhj }ả~po pỪn pf
rmấ|
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 46/80
29jẺ| amó amăh yì |mï sảh rmä pỪn pf hì~ yạh có amả hăhj }ả~ po cmf OC@(
PỪn pf amn hjàh mìhj }ïc hmẫh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|
hmƼhj amòhj rmòhj `ïf cmf hjƼớn rmụ mƼỖhjAmn cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| kì HM]H amòhj hçu põ rmä hjƼớn
rmụ mƼỖhj sẻ }ek ğà~ dì amfảh rmohm rfïh rmƼ rëh bụhj yì sẻ amòhj mfìh rpả hẶu
HM\M rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï dì có amả hăhj
}ả~ po rmấ| cmf OC@(
PỪn pf amn }ïc hmẫh amòhj ğƼợc Ừ~ qu~ỏh rỡ hjàh mìhj |mïr mìhm
Amn hjàh mìhj rmỿc mnỊh }ïc hmẫh rmef ~çu cẪu cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj kì
amòhj có Ừ~ qu~ỏh cỪo HM\M$ hẶu }ả~ po pỪn pf$ hjàh mìhj }ïc hmẫh amòhj có
qu~ỏh anỊh HM\M bf amòhj có qu~ỏh dợn rpfhj rmƼ rëh bụhj( PỪn pf hì~ mfìh rfìh
amòhj }ả~ po cmf cïc cmn hmïhm$ yä rmef qu~ ğềhm cỪo OC@$ OC@ cmỎ }ïc hmẫh amn
RRB qu~ ğềhm OC@ dì HM]H(
0(2(3 PỪn pf amn OC@ dì hjàh mìhj cmnẶr amấu
Amả hăhj }ả~ po pỪn pf cmf OC@ amn ğóhj yon rpð HMCA dì hmnỏu hmấr( _uo
aẶr quả amảf sïr Ỗ càu =$ rmä pỪn pf }ả~ po cmf OC@ amn cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ rmểmnỊh hmƼ sou7
Mähm 0(?27 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf amn OC@ cmnẶr amấu RRB
Amả
hăhj}ả~po pỪnpfrăhjbẪh
+ CmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ `ấr mợ| dỊ -3$>9 ğnểk.
+ Bf anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ -3$59 ğnểk.
+ Bf hmì hmẫ| amẮu -3$<? ğnểk.
+ Bf `ấr ğồhj yỏ bnễh jnản UC\ yì NS@\ -3$<< ğnểk.
+ Hjàh mìhj |mïr mìhm -?$>9 ğnểk.
+ Bf hjƼớn rmụ mƼỖhj -?$95 ğnểk.
+ Bf hju~çh hmàh `ấr amả amïhj -?$5? ğnểk.
+ Amòhj anểk sfïr ğƼợc ru cmỎhm -?$?2 ğnểk.
+ CmnẶr amấu knễh rpu~ ğðn -?$<2 ğnểk.
Có amả hăhj }ả~po cof
Có amả hăhj }ả~po pỪn pf
Có amả hăhj }ả~ po pỪn pf rmấ|
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 47/80
2:0(2(3(? Cïc pỪn pf ğã }ả~ po rắn OC@
CmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|
HM\M có qu~ỏh rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|$ yä yẫ~ ynỊc cmnẶr amấu `Ở
cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| sẻ ğek dắn pỪn pf cof cmf OC@( Rắn OC@$ rmef qu~ ğềhm yỏ
cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ mìhj }uấr rmef |mƼƯhj rmỮc RBCR$ cïc cmn hmïhm cmỎ ğƼợc
cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| amn có ğnỊh cmấ| hmẫh rmohm rfïh cỪo HM\M
mfẺc sở rnỏh cmnẶr amấu ğƼợc rpỡ yìf mắh kỮc yo~ cỪo amïcm mìhj( Hjfìn mon rpƼớhj
mợ| hì~$ cïc cmn hmïhm |mản rpähm mỞn ğồhj rëh bụhj }îr bu~Ịr rþ~ rmef rỡhj rpƼớhj
mợ| cụ rmể( YnỊc cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| amòhj ğƼợc ğảk `ảf `ếhj
ğnỊh cmấ| hmẫh cỪo HM\M mfẺc rìn sảh ğảk `ảf có amả hăhj jà~ pỪn pf cmf OC@(
PỪn pf hì~ ğã }ả~ po cmf OC@ yì OC@ |mản rpu~ ğðn rpề jnï cmnẶr amấu rỡ hjƼớn }uấr
amẮu( Cïc cmn hmïhm ğïhm jnï pỪn pf hì~ có amả hăhj }ả~ po cof hmấr hçh pấr rmẫh
rpịhj yì mắh cmẶ cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|(
PỪn pf bf anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ
YnỊc cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ cmỪ ~Ặu bỿo rpçh sỿ |mþ mợ| yốn ğnỏu amfảh yì
ğnỏu anỊh cỪo RRB yì u~ rëh cỪo HM\M$ yä yẫ~ hẶu anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ amòhj cẮhrpịhj sẻ `Ệ quo hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| kì HM\M có rmể bỿo yìf ğể rỡ cmởn
rmohm rfïh( PỪn pf |mïr snhm bf ynỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm
jnï có amả hăhj }ả~ po cof cmf OC@(
Rắn OC@ ynỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ cmnẶr amấu Ỗ cïc cmn hmïhm ğƼợc rmỿc mnỊh
pấr cẮh rpịhj$ ër hmấr |mản có kỞr hmàh ynçh yì kỞr anểk sfïr ynçh$ hẶu rpề jnï `Ở
cmỮhj rỡ yƼợr mắh kỮc cỪo cmn hmïhm |mản ğƼợc cmu~ểh yỏ mỞn sỖ ğể rmỿc mnỊh ynỊc
anểk sfïr( Ru~ hmnçh$ ğã }ả~ po pỪn pf bf `Ệ sór$ amòhj |mïr mnỊh cïc ğnểk amòhj
|mþ mợ| ğởn yốn `Ở cmỮhj rỡ hếk rpfhj mắh kỮc cỪo cïc cmn hmïhm$ yä yẫ~ pỪn pf
hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm pấr quoh ràk( @çh cắhm pỪn pf bf `Ở cmỮhj rỡ cỪo amïcm
mìhj }uấr rpähm amòhj |mþ mợ| cðh bf hmàh ynçh hjmnỊ| yụ amòhj ğịc aỾ cïc ğnỏu
amfảh amïc cỪo RRB$ yë bụ7 jừn aík `Ở cmỮhj rỡ `ảh sof$ jừn `Ở cmỮhj rỡ ğðn rnỏh
hjàh mìhj |mïr mìhm amn hìf…(Ĝà~ dì pỪn pf bạh ğẶh amả hăhj `Ở cmỮhj rỡ `ề rỡ
cmởn pấr dốh yì rpïcm hmnỊk rmuỞc yỏ hmàh ynçh hjmnỊ| yụ( Hju~çh hmàh dì bf sỿ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 48/80
2=amòhj cẮh rpịhj amn anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ yì bf hmàh ynçh amòhj ruàh rmỪ UC\ yì
NS@\( KẺc bþ hmàh ynçh RR_R ğƼợc ğìf rắf pấr aỾ hmƼhj hẶu amòhj rmƼớhj }u~çh
rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ sẻ bễ quçh hmỦhj anẶh rmỮc ğã mịc( @nỊh |mï| jnản qu~Ặr amn
}ả~ po pỪn pf hì~ dì rmƼƯhj dƼợhj yốn HM\M bf hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| amòhj
ğïhj aể$ amòhj ảhm mƼỖhj ğẶh ynỊc hmẫh mìhj cỪo hjƼớn kuo1 hjƼớn `ïh rỿ rmƼƯhj
dƼợhj yốn hjƼớn kuo ğể hjƼớn kuo `Ệ quo hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| yì hmẫh `Ở
cmỮhj rỡ1 yì `nỊh |mï| cuởn cþhj dì ~çu cẪu hjƼớn `ïh mfìh rpả sở rnỏh ğã cmnẶr
amấu bf cmnẶr amấu có rpu~ ğðn(
PỪn pf bf hmì hmẫ| amẮu
Amả hăhj rmohm rfïh$ rmnỊh cmë rmohm rfïh cỪo hmì hmẫ| amẮu ảhm mƼỖhj rpỿc
rnẶ| ğẶh ynỊc rỡ cmởn mo~ cmấ| hmẫh `Ở cmỮhj rỡ HMCA }uấr rpähm( PỪn pf bf hmì
hmẫ| amẮu kấr amả hăhj rmohm rfïh$ amòhj có rmnỊh cmë rmohm rfïh$ kuởh aîf bìn
rmớn mắh rmohm rfïh$ kuởh jnảk jnï mìhj `ïh((( bạh ğẶh ynỊc HM\M rỡ cmởn `Ở
cmỮhj rỡ có hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| amòhj ảhm mƼỖhj ğẶh amả hăhj hmẫh mìhj$
cở rähm räk hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| ğể rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ mfẺc HM\M amòhj
rmohm rfïh ğ÷hj mắh( PỪn pf hì~ bf amả hăhj$ u~ rëh rìn cmëhm cỪo hjƼớn hmẫ| amẮu~Ặu$ bf `nẶh ğỞhj cỪo rmề rpƼớhj mìhj móo( Amn cấ| kỮc cmnẶr amấu cmf hmì }uấr
amẮu$ kỞr rpfhj hmỦhj ~Ặu rở kì OC@ }ek }îr ğó dì kẺr mìhj }uấr amẮu yì u~ rëh
rmohm rfïh cỪo hmì hmẫ| amẮu rỡ hmỦhj dẪh jnof mìhj rpƼốc ğà~( Ru~ yẫ~$ pỪn pf bf
hmì hmẫ| amẮu cŮhj ğã }ả~ po rắn OC@$ cïc cmn hmïhm pấr quoh ràk rốn pỪn pf hì~ yốn
sở ğnểk ğïhm jnï dì 3( Hju~çh hmàh cmỪ ~Ặu dì hjƼớn kuo kuởh aîf bìn rmớn mắh
rmohm rfïh mfẺc kuởh jnảk jnï mìhj `ïh( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~ OC@ ğã |mản dẫ|
ğnỊh ~çu cẪu HM\M |mản rmỿc mnỊh rmohm rfïh ğ÷hj mắh mfẺc có rpƼớhj mợ| hjƼớn
`ïh ğã |mản ğồhj û jnảk jnï mìhj `ïh(
0(2(3(0 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po
PỪn pf bf `ấr ğồhj yỏ bnễh jnản UC\ yì NS@\
KẺc bþ ynỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ cmnẶr amấu ğƼợc ğnỏu cmỎhm `Ỗn UC\ yì
NS@\$ ru~ hmnçh amòhj |mản hjàh mìhj hìf cŮhj bnễh jnản UC\ yì NS@\ jnởhj hmou
hçh bạh ğẶh ynỊc `ấr ğồhj quoh ğnểk( Có hmỦhj ğnểk rmef HMCA mfẺc rmef UC\
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 49/80
2>yì NS@\ dì |mþ mợ| hmƼhj HM\M dắn cmf pếhj amòhj |mþ mợ| yì rỡ cmởn `Ở cmỮhj
rỡ$ rpƼớhj mợ| hì~ cŮhj ğã }ả~ po ğởn yốn cïc HM\M có u~ rëh rpçh rmẶ jnốn( Cïc
rpƼớhj mợ| }ả~ po pỪn pf hmƼ yẫ~$ OC@ ğã dẫ| duẫh$ bạh cmỮhj UC\ yì NS@\ ğể `ảf
yỊ û anẶh cỪo kähm$ có hmnỏu rpƼớhj mợ| HM\M cuởn cþhj ğã |mản rỡ `Ệ cïc ğnểk
amòhj |mþ mợ| ğã hçu yì rmỿc mnỊh rmohm rfïh1 có hmỦhj rpƼớhj mợ| HM\M yạh
amòhj rỡ `Ệ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| kẺc bþ dẫ| duẫh cỪo OC@ dì có căh cỮ$
hmỦhj rpƼớhj mợ| hì~ hjƼớn `ïh ğã |mản rmƼƯhj dƼợhj yốn hjƼớn kuo mfẺc |mản
ğồhj û jnảk jnï ğể hjƼớn kuo cmấ| hmẫh rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ(
0(2(3(3 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po rmấ| mfẺc pấr rmấ|
PỪn pf bf hjàh mìhj |mïr mìhm |mï sảh mfẺc kấr amả hăhj rmohm rfïh
Ĝïhm jnï yỏ dfắn pỪn pf hì~ cïc cmn hmïhm cmf pếhj có amả hăhj }ả~ po pỪn pf
cmf OC@( Rắn OC@ amn rmỿc mnỊh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ ğởn yốn amïcm mìhj ğã
ğƼợc cấ| mắh kỮc cmnẶr amấu mo~ amòhj có mắh kỮc cmnẶr amấu$ ynỊc }ek }îr ğẶh
u~ rëh cỪo HM\M dì kỞr ~Ặu rở amòhj rmể rmnẶu( Ĝể rmuẫh rnỊh rpfhj ynỊc ğïhm jnï
u~ rëh cỪo HM\M$ OC@ ğã `oh mìhm bohm sïcm cïc hjàh mìhj ğƼợc rmỿc mnỊh cmnẶr
amấu$ rmef ğó cïc hjàh mìhj sẻ ğƼợc ğïhm jnï yì |màh dìk `o hmók7 hmók ?$ hmók0 yì hmók 3$ cïc cmn hmïhm ğƼợc cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amn HM\M rmuỞc hmók ?
yì hmók 0( YnỊc ğïhm jnï hjàh mìhj bf \mðhj |màh rëcm cïc ğềhm cmẶ rìn cmëhm rmỿc
mnỊh( Bohm sïcm hì~ ğƼợc cẫ| hmẫr mìhj rmïhj mfẺc rmef ~çu cẪu cỪo cmn hmïhm(
Rpçh rmỿc rẶ pỪn pf hì~ cmƼo }ả~ po rắn OC@( Ru~ hmnçh$ rähm mähm anhm rẶ `nẶh ğỞhj
hmƼ mnỊh ho~ hmnỏu hjàh mìhj dốh rpçh rmẶ jnốn `ề |mï sảh rmä pỪn pf hì~ dì kỞr pỪn pf
cẪh ğƼợc quoh ràk yì |mðhj hjỡo(
PỪn pf bf hjƼớn rmụ mƼỖhj
HjƼớn rmụ mƼỖhj RRB mo~ hjƼớn `ïh mìhj amòhj u~ rëh$ amả hăhj rìn cmëhm
~Ặu$ (((cŮhj có amả hăhj ğek dắn pỪn pf cmf HMCA( OC@ cmỎ rmỿc mnỊh cmnẶr amấu có
rpu~ ğðn$ yä yẫ~ ynỊc }ek }îr ğẶh u~ rëh yì amả hăhj rìn cmëhm cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj
pấr quoh rpịhj( Amn cấ| kỮc cmnẶr amấu cmf amïcm mìhj$ cïc ~Ặu rở có dnçh quoh ğỏu
ğƼợc }ek }îr$ cmẳhj mắh hmƼ rìn sảh ğảk `ảf$ amả hăhj rìn cmëhm cỪo amïcm mìhj$
kẺr mìhj anhm bfohm$ rmề rpƼớhj }uấr amẮu$ u~ rëh jnof mìhj$ u~ rëh rmohm rfïh cỪo
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 50/80
5<amïcm mìhj$ cỪo HM\M$ yì cỪo hjƼớn kuo… YnỊc cấ| mắh kỮc có rmể bỿo rpçh rìn
sảh ğảk `ảf mfẺc u~ rëh yì amả hăhj rìn cmëhm cỪo amïcm mìhj( PỪn pf bf hjƼớn rmụ
mƼỖhj amòhj mfìh rpả rnỏh cmnẶr amấu amn OC@ ~çu cẪu cmƼo }ả~ po rắn OC@( PỪn pf
hjƼớn rmụ mƼỖhj jnof mìhj amòhj ğ÷hj cmấr dƼợhj$ hjƼớn kuo amòhj ğồhj û rmohm
rfïh yì |mản cmu~ểh quo |mƼƯhj rmỮc cmu~ểh rnỏh sou amn hmẫh mìhj ğã }ả~ po$
OC@ ~çu cẪu hjƼớn rmụ mƼỖhj |mản mfìh rpả rnỏh cmnẶr amấu rpƼốc amn ğồhj û ğể
hjàh mìhj |mïr mìhm cmu~ểh \RRR( HmƼ yẫ~$ pỪn pf bf hjƼớn rmụ mƼỖhj ğƼợc cïc
cmn hmïhm ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~ po rmấ|(
PỪn pf bf hju~çh hmàh `ấr amả amïhj
Rmef qu~ ğềhm cỪo UC\$ HM\M amòhj có rpïcm hmnỊk rmohm rfïh cïc `Ở
cmỮhj rỡ }uấr rpähm rpfhj amfảhj rmớn jnoh }ả~ po `ấr amả amïhj hmƼ cmnẶh rpohm$
ğähm còhj$ ğỞhj ğấr$…( Yä yẫ~$ HMCA có rmể jẺ| pỪn pf amòhj ğƼợc rmohm rfïh(
Ĝà~ dì pỪn pf kì HMCA amòhj rmể dƼớhj rpƼốc( Rpfhj rmỿc rẶ$ pỪn pf hì~ cmƼo }ả~
po rắn OC@ hmƼhj ğƼợc cïc cmn hmïhm quoh ràk yì ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ pf cmf
OC@( Rpfhj rähm mähm cmëhm rpƼớhj rmẶ jnốn có hmỦhj căhj rmẳhj$ cmnẶh rpohm `ắf
ğỞhj yạh }ả~ po$ anhm rẶ amó amăh$ amë mẫu rpïn ğấr hjì~ cìhj }ấu ğn$ rmnçh ron }ả~ pormƼớhj }u~çh rmä pỪn pf hì~ pấr ğïhj quoh ràk hmấr dì amn OC@ rmỿc mnỊh cmnẶr amấu
`Ở cmỮhj rỡ kì HM\M RRB hếk Ỗ cïc hƼốc có `ấr ổh yỏ cmëhm rpề$ anhm rẶ mo~
rmƼớhj }u~çh }ả~ po rmnçh ron(
PỪn pf bf amòhj anểk sfïr ğƼợc ru cmỎhm rmƼ rëh bụhj
Amn cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ rmuỞc RRB kì OC@ amòhj |mản dì HMR@$ OC@
có rmể jẺ| |mản pỪn pf amòhj anểk sfïr ğƼợc ru cmỎhm( Rpfhj rpƼớhj mợ| ru cmỎhm ğã
ğƼợc hjƼớn rmụ mƼỖhj cmấ| hmẫh hmƼhj amn cmnẶr amấu dắn amòhj }uấr rpähm$ `Ở
cmỮhj rỡ }uấr rpähm |mþ mợ| yốn RRB hmƼhj có rmể amòhj |mþ mợ| yốn cïc ru cmỎhm(
@çh cắhm ğó$ hẶu RRB ğƼợc cïc `çh mỪ~ `Ệ hmƼhj HMR\ amòhj rmu mồn dắn RRB
jởc cŮhj có rmể jà~ pỪn pf cmf hjàh mìhj cmnẶr amấu( PỪn pf hì~ cmƼo }ả~ po cmf
OC@$ ru~ hmnçh cïc cmn hmïhm pấr quoh ràk yì ğỏ hjmề rmçk yìf pỪn pf có rmể }ả~ po
cmf OC@ amn cmnẶr amấu yì ğƼo po jnản |mï| amẦc |mục(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 51/80
5?PỪn pf bf cmnẶr amấu knễh rpu~ ğðn
Rmef ğïhm jnï cỪo cïc cmn hmïhm pỪn pf hì~ amòhj }ả~ po cmf OC@ yä mnỊh ho~
OC@ cmỎ rmỿc mnỊh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ có rpu~ ğðn(
Hjfìn hmỦhj pỪn pf rpçh$ cðh có hmnỏu pỪn pf có rmể }ả~ po cmf hjàh mìhj cmnẶr
amấu hmƼ dì pỪn pf amn jừn `Ở cmỮhj rỡ ğẶh HM\M$ pỪn pf yỏ rmỿc mnỊh cïc cmỎ rmề
mfìh rpả… rpfhj RRB( Ru~ hmnçh cïc pỪn pf hì~ jẪh hmƼ amòhj }ả~ po cmf OC@(
0(2(2 PỪn pf amn OC@ dì hjàh mìhj rmòhj `ïf
PỪn pf amn OC@ rmòhj `ïf RRB cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj ğƼợc cïc cmn hmïhm
ğïhm jnï dì ër }ả~ po hmấr rpfhj `ởh yon rpð( _uo amảf sïr$ pỪn pf amn rmòhj `ïf RRB
ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï hmƼ sou7
Mähm 0(?57 Amả hăhj }ả~ po pỪn pf amn OC@ rmòhj `ïf RRB
0(2(2(? Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po
PỪn pf bf rmòhj `ïf rmƼ rëh bụhj cmẫk rpễ
Amn hjàh mìhj amòhj rmòhj `ïf RRB rmä |mản `ïf hjo~ cmf hjàh mìhj jừn
RRB -có rmể dì HM\M mfẺc HMR@ rmỮ hmấr.( Amn hjàh mìhj qu~Ặr ğềhm rmòhj `ïf
RRB |mản rmỿc mnỊh rmòhj `ïf hjo~ cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( Kịn sỿ cmẫk rpễ yì rmnỊr
mắn }ả~ po cmf cïc `çh dnçh quoh rpfhj RRB$ yë bụ hmƼ hjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj hmẫh
ğƼợc RRB yì jnof mìhj rpễ$ HMR@ sẻ cmều rpïcm hmnỊk( Rmef hjmnỊ| yụ rmỪ rục
RBCR amòhj mỪ~ hjohj rắn OC@$ cïc cmn hmïhm |mản rmòhj `ïf RRB rpfhj yðhj 0
jnớ dìk ynỊc aể rỡ amn hmẫh ğƼợc RRB `ảh jởc( Yä yẫ~$ rpƼớhj mợ| }ả~ po pỪn pf
hì~ dì bf cïc cmn hmïhm amòhj rmỿc mnỊh ğ÷hj rmỪ rục$ quçh amòhj rmòhj `ïf$
Amảhăhj}ả~po pỪnpf
răhjbẪh
+ PỪn pf bf rmòhj `ïf cmẫk rpễ -0$<: ğnểk.
+ PỪn pf bf rmòhj `ïf rmnẶu hỞn buhj -?$93 ğnểk.
+ PỪn pf bf rmòhj `ïf rmƼ rëh bụhj amòhj }ïc rmỿc-?$33 ğnểk.
+ PỪn pf bf hjƼớn hmẫh rmƼ rëh bụhj amòhj ğƼợc Ừ~qu~ỏh -?$3? ğnểk.
+ PỪn pf bf amòhj }ek }îr aỾ hỞn buhj rmƼ rëhbụhj yì rƼ yấh cmf amïcm mìhj -?$03 ğnểk.
Có amả hăhj}ả po
Có amả
hăhj }ả~po pỪn pf
rmấ|
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 52/80
50amòhj dnçh dắc ğƼợc yốn hjƼớn rmụ mƼỖhj dẪh ğẪu mfẺc rmớn jnoh }ïc rmỿc RRB bìn
ğởn yốn rmƼ rëh bụhj jừn `ếhj rmƼ( MnỊh ho~$ yốn mỊ rmởhj ğắn dû pỞhj amẦ| rpçh rfìh
rmẶ jnốn$ RRB cïc hjàh mìhj jừn ğẶh OC@ rmòhj rmƼớhj quo ğƼớhj sznir ğã ğƼợc
}ïc rmỿc( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ po hmnỏu hmấr
rpfhj cïc pỪn pf }ả~ po amn OC@ rmòhj `ïf RRB( YnỊc rmòhj `ïf rpễ ğã }ả~ po rắn
OC@ ru~ hmnçh amòhj có rmnỊr mắn }ả~ po(
0(2(2(0 Cïc pỪn pf có amả hăhj }ả~ po rmấ| mfẺc pấr rmấ|
PỪn pf bf rmòhj `ïf rmnẶu hỞn buhj rmƼ rëh bụhj
Rmef qu~ ğềhm$ HMR@ |mản rmòhj `ïf rfìh `Ở hỞn buhj RRB cmf hjƼớn rmụ
mƼỖhj( HẶu ynỊc rmòhj `ïf rmnẶu hỞn buhj jà~ rmnỊr mắn cmf cïc `çh$ HMR@ |mản
cmều rpïcm hmnỊk( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ po cmf
OC@( Ĝởn yốn cïc RRB OC@ hmẫh ğƼợc `ếhj rmƼ rmä pỪn pf hì~ ër có amả hăhj }ả~
po bf OC@ cmu~ểh rfìh RRB$ rmƼ rmòhj `ïf cỪo HMR@ rmỮ hmấr ğẶh hjƼớn rmụ
mƼỖhj( Cïc RRB ğƼợc jừn quo ğnỊh sznir$ UC\ qu~ ğềhm HMR@ amòhj cmều rpïcm
hmnỊk ynỊc kấr kïr bỦ dnỊu amn rpu~ỏh rỡ hjàh mìhj hì~ ğẶh hjàh mìhj amïc( Ru~
hmnçh$ hẶu ynỊc kấr bỦ dnỊu }ả~ po amn rpu~ỏh bỦ dnỊu rpfhj hỞn `Ở cỪo OC@ rmä OC@ |mản cmều rpïcm hmnỊk( PỪn pf hì~ cmƼo }ả~ po cmf OC@ hmƼhj ğƼợc cïc cmn hmïhm
ğïhm jnï có amả hăhj }ả~ po rmấ|(
PỪn pf bf rmòhj `ïf rmƼ rëh bụhj amòhj }ïc rmỿc
Hjàh mìhj rmòhj `ïf RRB |mản có rpïcm hmnỊk }ïc rmỿc RRB rpƼốc amn rmòhj
`ïf ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj( Rpfhj rpƼớhj mợ| amòhj rmể }ïc rmỿc RRB$ HMR@ `ïf
hjo~ cmf HM\M yì hjƼớn rmụ mƼỖhj hẶu rmòhj `ïf RRB hì~( HMR@ amòhj hçu põ
cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj `nẶr RRB amòhj }ïc rmỿc rmä pỪn pf có rmể }ả~ po dì hjƼớn rmụ
mƼỖhj jnof mìhj bỿo rpçh kỞr RRB amòhj có rmẫr( PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm
ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~ po rmấ| yì cmƼo }ả~ po cmf OC@( Rắn OC@$ amn cmn
hmïhm hmẫh ğƼợc RRB `ếhj rmƼ$ `Ở |mẫh sznir sẻ cmều rpïcm hmnỊk }ïc rmỿc cmỦ aû
yì |mảh mồn(
PỪn pf bf hjƼớn hmẫh rmƼ rëh bụhj amòhj ğƼợc Ừ~ qu~ỏh
HjƼớn hmẫh RRB |mản dì hjƼớn ğƼợc Ừ~ qu~ỏh cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj ğể rpïhm
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 53/80
53RRB `ề rmấr dắc yì `ề dợn bụhj( HMR@ |mản có rpïcm hmnỊk rmòhj `ïf RRB ğẶh ğ÷hj
hjƼớn rmụ mƼỖhj( Rpfhj rpƼớhj mợ| jnof amòhj ğ÷hj hjƼớn rmụ mƼỖhj dìk RRB `ề
rmấr dắc$ `ề dợn bụhj$ hjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj jnof mìhj aề| rmớn$ … rmä HMR@ sẻ
jïhm cmều rpïcm hmnỊk( Rắn OC@$ hjƼớn hmẫh RRB jởc mfẺc cïc cmỮhj rỡ jởc |mản
có jnấ~ jnốn rmnỊu cỪo còhj r~ yì cmỮhj knhm hmàh bàh( PỪn pf hì~ cmƼo }ả~ po cmf
OC@ yì ğƼợc cïc cmn hmïhm ğïhm jnï dì ër có amả hăhj }ả~ po(
PỪn pf bf amòhj }ek }îr aỾ yì rƼ yấh cmf amïcm mìhj hỞn buhj RRB
PỪn pf hì~ ğƼợc cïc cmn hmïhm rmçk yìf yì ğƼợc ğïhm jnï dì có amả hăhj }ả~
po rmấ|( Rmef qu~ ğềhm cỪo OC@$ amn rmòhj `ïf RRB$ hmàh ynçh RR_R |mản ğịc aỾ
hỞn buhj yì rƼ yấh cmf amïcm mìhj hmỦhj ğnỏu amfảh `ấr dợn ğể amïcm mìhj ğỏ hjmề
ru cmỎhm( HẶu OC@ amòhj rƼ yấh cmf amïcm mìhj rmä rmnỊr mắn OC@ cŮhj amòhj cmều
rpïcm hmnỊk$ ru~ hmnçh u~ rëh cỪo OC@ sẻ `ề jnảk s÷r yì có amả hăhj kấr amïcm
mìhj( Yä yẫ~$ cïc cmn hmïhm pấr cm÷ û ğẶh yấh ğỏ hì~(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 54/80
52AẸR DUẤH CMƦƬHJ 0
CmƼƯhj 0 jnốn rmnỊu kỞr cïcm rổhj quïr yỏ Hjàh mìhj RKC\ Ï Cmàu yì cïc
pỪn pf có rmể }ả~ po rpfhj |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ( Hjàh mìhj RKC\ Ï
Cmàu ğƼợc rmìhm dẫ| hăk ?>>3$ ğẶh ho~ ğã rpản quo jẪh ?5 hăk mfắr ğỞhj yốn
hmnỏu rmìhm rỿu yì sỿ jmn hmẫh cỪo }ã mỞn$ ğã ğóhj jó| rëcm cỿc rpfhj ynỊc |mïr
rpnểh hjìhm hjàh mìhj cỪo YnỊr Hok( CmƼƯhj 0 cŮhj jnốn rmnỊu yỏ mfắr ğỞhj rmohm
rfïh quởc rẶ cỪo OC@( _uo ğó có rmể rmấ~ ğƼợc |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ
ğóhj kỞr yon rpð quoh rpịhj rpfhj mfắr ğỞhj rmohm rfïh }uấr hmẫ| amẮu rắn OC@(
@çh cắhm hmỦhj ğóhj jó| cỪo |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ$ rmä hó cðh có amả
hăhj }ả~ po pỪn pf cmf OC@( Rmòhj quo |mẪh ğïhm jnï cỪo cïc cmn hmïhm yì rmỿc rẶ
cïc pỪn pf ğã }ả~ po$ cmf cm÷hj ro rmấ~ ğƼợc ğởn yốn rỡhj hjmnỊ| yụ cụ rmể ğỏu có
amả hăhj }ả~ po pỪn pf rpfhj qu~ rpähm rmohm rfïh `ếhj rëh bụhj cmỮhj rỡ( Cïc pỪn pf
hì~ amòhj hmỦhj ảhm mƼỖhj ğẶh hjƼớn kuo$ hjƼớn `ïh kì cðh ảhm mƼỖhj ğẶh cïc
hjàh mìhj rmok jno( Yốn yon rpð yì rpfhj hjmnỊ| yụ hìf rmä OC@ jẺ| pỪn pf cof
mƯh6 CmƼƯhj 0 ğã rpả dớn ğƼợc càu mỆn hì~(
Yấh ğỏ dì dìk rmẶ hìf ğể mắh cmẶ ğƼợc hmỦhj pỪn pf có rmể }ả~ po cmf OC@ yìcïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn hón cmuhj( CmƼƯhj 3 sẻ jnốn rmnỊu cïc `nỊh |mï| kì cmn
hmïhm có rmể ï| bụhj ğể |mðhj hjỡo rởn ğo cïc pỪn pf có rmể }ả~ po yì hàhj cof mnỊu
quả cỪo |mƼƯhj rmỮc rëh bụhj cmỮhj rỡ(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 55/80
55
CMƦƬHJ 37 KờR SỜ JNẠN \MÏ\ HMẼK MẬH CMẸ PứN
PF RPFHJ \MƦƬHJ RMửC RËH BỢHJ CMửHJ Rủ RẬN
HJÀH MÌHJ RKC\ Ï CMÀU
3(? ĜệHM MƦỗHJ \MÏR RPNỀH CứO OC@ ĜẸH HĀK 0<?5
Bỿo rpçh aẶr quả ğắr ğƼợc quo ?5 hăk mfắr ğỞhj$ OC@ ğã ğỏ po ğềhm mƼốhj
|mïr rpnểh rỡ hăk 0<<= ğẶh hăk 0<?5(
Rởc ğỞ răhj rpƼỖhj cỪo OC@ mnỊh ho~ hmohm jấ| ğòn sf yốn rởc ğỞ răhj rpƼỖhj
cỪo rfìh hjìhm$ OC@ sẻ bu~ rpä yề rmẶ mìhj ğẪu cỪo kähm rpfhj mỊ rmởhj hjàh mìhj
rmƼƯhj kắn cổ |mẪh YnỊr Hok$ rmu mẾ| amfảhj cïcm yỏ qu~ kò sf yốn cïc HMRK
hmì hƼốc( OC@ rỡ hăk 0<<= rnẶ| rục rmỿc mnỊh cmnẶh dƼợc răhj rpƼỖhj hmohm$ quảh
dû rởr$ dợn hmuẫh cof$ rpfhj ğó Ƽu rnçh kục rnçu răhj rpƼỖhj( OC@ cmỪ rpƼƯhj răhj
rpƼỖhj rpfhj rẪk anểk sfïr$ yì cmỎ răhj rpƼỖhj hẶu anểk sfïr ğƼợc pỪn pf(
RpƼốc rmïcm rmỮc cỪo hăk 0<<= yì hmỦhj hăk rnẶ| rmef$ OC@ hổ dỿc `nẶh
rmïcm rmỮc rmìhm cƯ mỞn( Ĝó dì rmef bõn yì bỿ ğfïh cïc bnễh `nẶh cỪo rmề rpƼớhj rìn
cmëhm ğể ğƼo po cïc qu~Ặr ğềhm anhm bfohm |mþ mợ|( Ĝó dì räk anẶk cƯ mỞn anhm
bfohm rpfhj kỞr rmề rpƼớhj cắhm rpohm jo~ jẦr jnỦo cïc hjàh mìhj rpfhj hƼốc yì
hƼốc hjfìn$ amn cïc HMRK hmì hƼốc ğohj rpfhj quï rpähm cổ |mẪh móo yì cïc hjàh
mìhj hƼốc hjfìn cðh `ề jnốn mắh hmấr ğềhm yỏ |mắk yn anhm bfohm$ cmƼo ğỪ kắhj
dƼốn cmn hmïhm cŮhj hmƼ hmàh dỿc(
Rpçh cƯ sỖ rmok amảf cïc kò mähm quảh rpề cỪo cïc hjàh mìhj$ rẫ| ğfìh dốh
rpçh rmẶ jnốn$ rmòhj dỊ quởc rẶ yỏ quảh rpề bfohm hjmnỊ|$ cïc qu~ ğềhm cỪo |mï| duẫr
YnỊr Hok yỏ quảh rpề bfohm hjmnỊ|$ yì kò mähm quảh rpề mnỊh ho~ cỪo kähm$ OC@ rỡhăk 0<<= sẻ cmu~ểh ğổn kò mähm quảh rpề rỡ mỞn ğồhj quảh rpề ğắn bnỊh cmf qu~ỏh sỖ
mỦu sohj mỞn ğồhj quảh rpề có rmìhm ynçh cmu~çh rpïcm cïc dĮhm yỿc amïc hmou cỪo
mfắr ğỞhj hjàh mìhj yì có rmìhm ynçh ğỞc dẫ|( OC@ duòh mƼốhj rốn quảh rpề$ ğnỏu
mìhm rmef rẫ| quïh rmỿc mìhm rởr hmấr( MỞn ğồhj quảh rpề OC@ cðh `of jồk rmìhm
ynçh `oh ğnỏu mìhm ğể rắf kởn hởn jnỦo MỞn ğồhj quảh rpề yì @oh ğnỏu mìhm rpfhj
quï rpähm quảh rpề yì ğnỏu mìhm( Ĝó dì quï rpähm rïcm `nỊr jnỦo cmỪ sỖ mỦu$ còhj rïc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 56/80
59quảh rpề$ yì còhj rïc ğnỏu mìhm hmếk ğảk `ảf qu~ỏh dợn cỪo cổ ğòhj hón pnçhj yì
cỪo cïc `çh dnçh quoh hón cmuhj(
RẪk hmäh 0<?5 cỪo OC@ dì |mấh ğấu rpỖ rmìhm kỞr rpfhj `o rẫ| ğfìh rìn
cmëhm+hjàh mìhj mìhj ğẪu YnỊr Hok( Yìf hăk 0<?<+0<??$ Rẫ| ğfìh OC@ bỿ anẶh
có qu~ kò yởh cmỪ sỖ mỦu amfảhj ?5 hjìh rỺ ğồhj$ rổhj rìn sảh yìf amfảhj 3?5
hjìh rỺ ğồhj yì dợn hmuẫh amfảhj : hjìh rỺ ğồhj(
RẪk hmäh ğó ğðn mỆn OC@ rmƼớhj }u~çh }à~ bỿhj yì ğnỏu cmỎhm cmnẶh dƼợc
|mïr rpnểh$ có ğỞn hjŮ cïh `Ở hmàh ynçh hăhj ğỞhj có cmu~çh kòh yì ğắf ğỮc hjmỏ
hjmnỊ|$ có jnản |mï| rổ cmỮc rmỿc mnỊh cmnẶh dƼợc yì cmƼƯhj rpähm mìhm ğỞhj cŮhj
hmƼ anểk sfïr rởr pỪn pf rpfhj quï rpähm răhj rpƼỖhj yì dỿo cmịh rmớn ğnểk rmëcm mợ|
rpfhj quï rpähm rmỿc rmn(
HmƼ yẫ~$ ğềhm mƼốhj |mïr rpnểh cỪo OC@ rỡ hăk 0<<= ğẶh hăk 0<?5 rẫ| rpuhj
yìf hmỦhj yấh ğỏ cmëhm$ ğó dì răhj rpƼỖhj ğn ğòn yốn anểk sfïr pỪn pf$ }à~ bỿhj kò
mähm quảh rpề mnỊh ğắn$ ğnỏu cmỎhm cmnẶh dƼợc |mþ mợ| yốn bnễh `nẶh rmề rpƼớhj$ }à~
bỿhj ğỞn hjŮ hmàh ynçh ğï| Ữhj ğƼợc hmu cẪu răhj rpƼỖhj cỪo OC@( Rpçh cƯ sỖ ğó$
OC@ mƼốhj ğẶh dì kỞr rpfhj `o rẫ| ğfìh rìn cmëhm+hjàh mìhj mìhj ğẪu YnỊr Hokcmf ğẶh hăk 0<?5(
3(0 ĜệHM MƦỗHJ \MÏR RPNỀH HJMNỉ\ YỢ RBCR CứO HJÀH MÌHJ
RKC\ Ï CMÀU ĜẸH HĀK 0<?5
Sfhj sfhj yốn ğềhm mƼốhj |mïr rpnểh cmuhj$ OC@ cŮhj ğã ğỏ po ğềhm mƼốhj
|mïr rpnểh bềcm yụ RR_R hón cmuhj yì |mƼƯhj rmỮc RBCR hón pnçhj rỡ hăk 0<<=
ğẶh hăk 0<?5( Rỡ hăk 0<<= ğẶh hăk 0<?5 sẻ cmno dìk 0 jnon ğfắh |mïr rpnểh7
+ Jnon ğfắh ? rỡ hăk 0<<= ğẶh hăk 0<??7 OC@ sẻ rmìhm dẫ| Rpuhj ràk rmohm
rfïh `of jồk `Ở |mẫh rmohm rfïh$ `Ở |mẫh }ừ dû ğnỊh dnçh mỊ yốn hƼốc hjfìn yì `Ở
|mẫh quoh mỊ quởc rẶ( Amn Rpuhj ràk RR_R mähm rmìhm$ cïc cmỮhj rỡ RR_R mnỊh
ğohj ğƼợc }ừ dû rắn cïc cmn hmïhm sẻ ğƼợc rỡhj `Ƽốc cmu~ểh yỏ }ừ dû rắn Rpuhj ràk
rmohm rfïh1 rïcm `Ở |mẫh RR_R rắn cïc cmn hmïhm rmìhm mon `Ở |mẫh dì `Ở |mẫh rnẶ|
}÷c amïcm mìhj yì `Ở |mẫh }ừ dû cmỮhj rỡ(
Rpuhj ràk rmohm rfïh ğƼợc mähm rmìhm bỿo rpçh \mðhj RR_R MỞn sỖ$ |mðhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 57/80
5:hì~ có hmnỊk yụ hmẫh ğnỊh$ }ừ dû ğnỊh -`Ƽốc cuởn cþhj. yì cmu~ểh ğnỊh po hƼốc
hjfìn rmòhj quo `Ở |mẫh Sznir$ rƼ yấh hjmnỊ| yụ amn cïc cmn hmïhm có hmu cẪu$ dnçh
mỊ yốn hjàh mìhj hƼốc hjfìn yì hjàh mìhj ğắn dû( @Ƽốc ğẪu$ Rpuhj ràk rmohm rfïh
yạh rmỿc mnỊh cmỮc hăhj cỪo \mðhj RR_R MỞn sỖ yì Ỗ cmn hmïhm `Ở |mẫh RR_R sẻ
ğƼợc rïcm rmìhm 0 `Ở |mẫh( @Ở |mẫh rmỮ hmấr dì `Ở |mẫh rnẶ| }÷c yì hmẫh cmỮhj rỡ
rỡ amïcm mìhj$ `Ở |mẫh hì~ rƼƯhj don sẻ rnẶ| }÷c$ hmẫh rfìh `Ở hmu cẪu cỪo amïcm
mìhj bfohm hjmnỊ| -jồk có hmu cẪu yỏ rëh bụhj$ rìn amfảh yì RR_R.( @Ở |mẫh rmỮ
mon dì `Ở |mẫh cmu~çh }ừ dû hjmnỊ| yụ RR_R$ cmều rpïcm hmnỊk yỏ hjmnỊ| yụ yì dƼu
mồ sƯ(
+ Jnon ğfắh mon rỡ hăk 0<?0 ğẶh hăk 0<?57 cmu~ểh rấr cả cïc `Ở |mẫh hjmnỊ|
yụ RR_R rắn cïc cmn hmïhm yỏ Rpuhj ràk rmohm rfïh( Rắn cïc cmn hmïhm cmỎ cðh dắn
`Ở |mẫh rnẶ| }÷c amïcm mìhj( @Ở |mẫh hì~ có hmnỊk yụ hmẫh cmỮhj rỡ$ anểk rpo
cmỮhj rỡ sƯ `Ở$ sof cmụ| cmỮhj rỡ ğƼo yìf kắhj hỞn `Ở yì jừn yỏ Rpuhj ràk rmohm
rfïh ğể }ừ dû( Ộ jnon ğfắh kỞr$ cmỮhj rỡ jnỦo cïc cmn hmïhm yì Rpuhj ràk rmohm
rfïh yạh dnçh dắc `ếhj io} yì cmn hmïhm cmỎ io} hmỦhj cmỮhj rỡ Ỗ `Ƽốc cuởn cþhj yä
ğã có `Ở |mẫh }ừ dû hjmnỊ| yụ rắn cmn hmïhm( Ộ jnon ğfắh mon$ rfìh `Ở cmỮhj rỡ ğƼợccmu~ểh yỏ Rpuhj ràk rmohm rfïh ğể }ừ dû( Sẻ sừ bụhj mỊ rmởhj còhj hjmỊ mnỊh ğắn
ğể dƼu bỦ dnỊu cïc cmỮhj rỡ ğể cïc cmn hmïhm yì Rpuhj ràk rmohm rfïh có rmể rpu~
}uấr `ấr aỳ d÷c hìf( HmƼ yẫ~$ mồ sƯ jởc hmẫh rỡ amïcm mìhj yì hjàh mìhj hƼốc
hjfìn cmỎ ğƼợc dƼu rắn cmn hmïhm yì ğƼợc hmẫ| yìf bỦ dnỊu ğnỊh rừ ğể có rmể rpu~
}uấr rpçh rfìh mỊ rmởhj( MỊ rmởhj dƼu rpỦ bỦ dnỊu hì~ jn÷| jnảk ï| dỿc dƼu jnấ~ rớ
rắn Rpuhj ràk rmohm rfïh( Sou amn Rpuhj ràk rmohm rfïh ğã ğn yìf mfắr ğỞhj ổh
ğềhm$ sẻ rnẶh rốn rmìhm dẫ| cïc Rpuhj ràk RR_R amu yỿc ğể jnảk ï| dỿc cmf Rpuhj
ràk rmohm rfïh yỏ amởn dƼợhj còhj ynỊc yì yỏ hmàh sỿ(
YnỊc rmìhm dẫ| Rpuhj ràk rmohm rfïh sẻ rắf ğnỏu anỊh ğể cïc cmn hmïhm có rmể
rẫ| rpuhj yìf ynỊc cmăk sóc yì |mïr rpnểh amïcm mìhj$ hàhj cof mnỊu quả yỏ kẺr sở
dƼợhj yì cmấr dƼợhj amïcm mìhj$ bfohm sở$ kỖ pỞhj rmề rpƼớhj( @çh cắhm ğó$ Rpuhj
ràk rmohm rfïh jn÷| cmf ynỊc rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ RR_R cmu~çh hjmnỊ|$ mắh cmẶ son
sór yỏ kẺr hjmnỊ| yụ$ hàhj cof mnỊu quả mfắr ğỞhj RR_R$ rmỿc mnỊh |mƼƯhj cmàk
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 58/80
5=oh rfìh – mnỊu quả – hmohm cmóhj( Rpfhj rƼƯhj don }o mƯh hỦo$ OC@ sẻ rnẶh rốn
amòhj hmỦhj |mục yụ amïcm mìhj dì cïc bfohm hjmnỊ| kì cðh |mục yụ amïcm mìhj
dì cïc hjàh mìhj quo ynỊc rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ yì }ừ dû cmỮhj rỡ RR_R cmf cïc
hjàh mìhj amïc(
3(3 KờR SỜ JNẠN \MÏ\ HMẼK MẬH CMẸ PứN PF RPFHJ \MƦƬHJ
RMửC RËH BỢHJ CMửHJ Rủ RẬN HJÀH MÌHJ RKC\ Ï CMÀU
Ĝể ynỊc mắh cmẶ pỪn pf rpfhj |mƼƯhj rmỮc RBCR ğắr mnỊu quả cẪh |mản có sỿ
|mởn mợ| ğồhj `Ở rỡ cấ| ğỞ yĮ kò ğẶh cấ| ğỞ yn kò(
3(3(? Hmók jnản |mï| Ỗ cấ| ğỞ yĮ kò
Yon rpð cỪo |mƼƯhj rmỮc RBCR hjì~ cìhj ğƼợc amẳhj ğềhm$ hmấr dì rpfhj hỏh
anhm rẶ mnỊh ğắn hjì~ ho~( Ộ jóc ğỞ yĮ kò$ Cmëhm |mỪ cẪh có hmỦhj `nỊh |mï| hmếk
rắf kòn rpƼớhj anhm bfohm hjàh mìhj rmòhj rmfïhj$ kòn rpƼớhj |mï| dû põ pìhj
knhm `ắcm1 Hjàh mìhj hmì hƼốc cẪh có hmỦhj mƼốhj bạh cmn rnẶr cïc qu~ ğềhm cỪo
Hmì hƼốc ğể rắf ğnỏu anỊh cmf RR_R hón cmuhj yì |mƼƯhj rmỮc RBCR hón pnçhj
hjì~ cìhj |mïr rpnểh yì |mïr mu~ ğƼợc yon rpð rpfhj hỏh anhm rẶ mnỊh ğắn(
3(3(?(? AnẶh hjmề ğởn yốn Cmëhm \mỪRmỮ hmấr$ cïc hjàh mìhj YnỊr Hok hón cmuhj$ OC@ hón pnçhj yì cïc bfohm
hjmnỊ| mfắr ğỞhj rpfhj kòn rpƼớhj anhm rẶ YnỊr Hok pấr cẪh sỿ ổh ğềhm kòn rpƼớhj
anhm rẶ yĮ kò ğể |mïr rpnểh `ỏh yỦhj( Cmëhm |mỪ cẪh rắf kòn rpƼớhj anhm rẶ yĮ kò
ổh ğềhm( Ĝể hỏh anhm rẶ ổh ğềhm rmä rpƼốc mẶr rähm mähm cmëhm rpề |mản ổh ğềhm$ sou ğó
|mản ğảk `ảf oh hnhm yỏ dƼƯhj rmỿc$ oh hnhm hăhj dƼợhj$ cƯ cấu cïc hjìhm mìhj$
dĮhm yỿc |mþ mợ| yốn ğẺc ğnểk hỏh anhm rẶ YnỊr Hok$ ğỏ po cïc cmëhm sïcm |mþ mợ|
yốn rỡhj hjìhm mìhj yì dĮhm yỿc cụ rmể$ rẫh bụhj hmƼhj amòhj quï |mụ rmuỞc yìf
hjuồh yởh `çh hjfìn$ `ähm ổh jnï cả mìhj móo hón cmuhj yì mìhj móo }uấr hmẫ|
amẮu hón pnçhj$ hàhj cof bỿ rpỦ hjfắn mởn$ |mïr rpnểh mnỊu quả kỞr sở hjìhm yì sảh
|mẮk quoh rpịhj$ rmnẶr ~Ặu ğởn yốn hỏh anhm rẶ yì ğớn sởhj }ã mỞn( Ĝởn yốn rỡhj
hjìhm cụ rmể cẪh có hmỦhj bỿ `ïf yì ğềhm mƼốhj cụ rmể$ mnỊh ho~ yạh cðh rähm
rpắhj amn ğƼợc kþo rmä jnï mìhj móo dắn quï pằ$ amn kấr kþo rmä jnï dắn quï ğẦr$ hmƼ
yẫ~ sẻ ảhm mƼỖhj ğẶh hjƼớn sảh }uấr yì bfohm hjmnỊ| }uấr hmẫ| amẮu( Cmëhm |mỪ
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 59/80
5>cẪh mỚ rpợ cmf cïc bfohm hjmnỊ| sảh }uấr mìhj }uấr amẮu ğẪu po cỪo sảh |mẮk$ cïc
`nỊh |mï| mỚ rpợ có rmể dì }à~ bỿhj rmƼƯhj mnỊu cmf mìhj móo YnỊr Hok$ cmëhm |mỪ
có rmể quảhj cïf sảh |mẮk cỪo YnỊr Hok quo quoh mỊ mợ| rïc cmëhm |mỪ$…
Cïc bfohm hjmnỊ| |mïr rpnểh `ỏh yỦhj cŮhj dì kỞr hmàh rở jn÷| OC@ |mïr
rpnểh `ỏh yỦhj yì bềcm yụ RR_R cỪo OC@ |mïr rpnểh `ỏh yỦhj(
RmỮ mon$ Cmëhm |mỪ cẪh có cmëhm sïcm rnỏh rỊ$ rëh bụhj |mþ mợ|( Yỏ rỺ jnï mởn
ğfïn$ mƼốhj ğẶh cmëhm sïcm rỺ jnï mởn ğfïn dnhm mfắr rmef mƼốhj jẦh yốn kỞr pổ cïc
ğồhj rnỏh cỪo cïc ğởn rïc rmƼƯhj kắn$ ğẪu rƼ quoh rpịhj cỪo YnỊr Hok( Hjàh mìhj
hmì hƼốc cẪh coh rmnỊ| rmề rpƼớhj yì ğï| Ữhj hmu cẪu hjfắn rỊ rmnẶr ~Ặu cỪo ğấr
hƼốc$ mỚ rpợ ğể `ähm ổh rmề rpƼớhj rnỏh rỊ(
RmỮ `o$ Cmëhm |mỪ cẪh }à~ bỿhj mỊ rmởhj cƯ sỖ mắ rẪhj mnỊh ğắn |mục yụ cmf
|mïr rpnểh anhm rẶ hón cmuhj yì cỪo hjìhm hjàh mìhj hón pnçhj( RpƼốc mẶr |mản aể
ğẶh hmỦhj yăh `ảh |mï| dû ğnỏu cmỎhm mfắr ğỞhj cïc rổ cmỮc anhm rẶ( CẪh }à~ bỿhj
mỊ rmởhj yăh `ảh |mï| dû rmởhj hmấr jnỦo cïc cƯ quoh amïc hmou ğnỏu cmỎhm hmỦhj
mfắr ğỞhj cụ rmể( HỞn buhj yăh `ảh ğnỏu cmỎhm cẪh põ pìhj mƯh mfẺc |mản có mƼốhj
bạh cmn rnẶr$ cïc bfohm hjmnỊ| có rmể rmỿc mnỊh mfắr ğỞhj cỪo kähm amn ğịc yăh `ảh |mï| dû ğnỏu cmỎhm( CẪh }à~ bỿhj cƯ sỖ bỦ dnỊu yăh `ảh |mï| dû ğể cïc bfohm
hjmnỊ| yì hjàh mìhj rnẶ| }÷c bễ bìhj$ rmuẫh rnỊh cmf mfắr ğỞhj anhm bfohm(
RmỮ rƼ $ rmòhj quo dãhm sỿ quïh$ ğắn sỮ quïh$ rmok rïh rmƼƯhj kắn YnỊr Hok$
mỚ rpợ cmf cïc bfohm hjmnỊ| }uấr hmẫ| amẮu yì hjàh mìhj yỏ ğẺc ğnểk |mï| dû cỪo
cïc quởc jno ğể jnảk pỪn pf cmf bfohm hjmnỊ| yì hjàh mìhj( Cmëhm \mỪ cẪh mỚ rpợ
cmf bfohm hjmnỊ| yì hjàh mìhj rpfhj hmỦhj yụ rpohm cmấ| rmƼƯhj kắn(
RmỮ hăk$ Cmëhm \mỪ cẪh hàhj cof còhj rïc anểk rfïh$ aẶ rfïh Ỗ cïc bfohm
hjmnỊ|$ jn÷| hjàh mìhj có ğƼợc sở dnỊu cmëhm }ïc$ knhm `ắcm yỏ rähm mähm rìn cmëhm
cỪo bfohm hjmnỊ|(
3(3(?(0 Cïc jnản |mï| ğởn yốn hjìhm hjàh mìhj
RmỮ hmấr$ hàhj cof yon rpð quảh dû cỪo Hjàh mìhj hmì hƼốc yì |mïr rpnểh mỊ
rmởhj hjàh mìhj rmƼƯhj kắn YnỊr Hok(
Ĝể mỊ rmởhj hjàh mìhj YnỊr Hok |mïr rpnểh `ỏh yỦhj rmä Hjàh mìhj hmì hƼốc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 60/80
9<ğóhj yon rpð quoh rpịhj( Hjàh mìhj hmì hƼốc cẪh rmỿc mnỊh ğƼợc hmỦhj cmỮc hăhj
cmỪ ~Ặu cỪo kỞr hjàh mìhj rpuhj ƼƯhj$ ğó dì hjàh mìhj |mïr mìhm rnỏh$ hjàh mìhj
cỪo cïc hjàh mìhj$ hjƼớn cmf yo~ cuởn cþhj$ cƯ quoh ğnỏu rnẶr rmề rpƼớhj rnỏh rỊ yì
rpuhj ràk rmohm rfïh1 rmỿc mnỊh cmỮc hăhj quảh dû hmì hƼốc ğởn yốn dĮhm yỿc rnỏh rỊ$
hjàh mìhj yốn kục rnçu ổh ğềhm ğồhj rnỏh$ anểk sfïr dắk |mïr1 ğảk `ảf oh rfìh mỊ
rmởhj hjàh mìhj(
RmỮ mon$ Cmëhm |mỪ yì Hjàh mìhj hmì hƼốc cẪh }à~ bỿhj mỊ rmởhj yăh `ảh
|mï| dû rmởhj hmấr ğnỏu cmỎhm mfắr ğỞhj hjàh mìhj hón cmuhj yì RR_R hón pnçhj(
MnỊh ho~$ cïc yăh `ảh ğnỏu cmỎhm mfắr ğỞhj hjfắn mởn yạh cmƼo rmởhj hmấr yì cmn
rnẶr( Cmëhm |mỪ ğã `oh mìhm \mï| dỊhm hjfắn mởn yì MƼốhj bạh cmn rnẶr |mï| dỊhm
hjfắn mởn$ ru~ hmnçh yạh cmƼo có yăh `ảh mƼốhj bạh rmẫr sỿ cmn rnẶr ğể hjàh mìhj có
căh cỮ põ pìhj cmf mfắr ğỞhj cỪo kähm( Yỏ hỞn buhj cỪo \mï| dỊhm hjfắn mởn yì cïc
yăh `ảh mƼốhj bạh rpƼốc ğà~ cỪo Hjàh mìhj hmì hƼốc có hmỦhj ğnểk cmƼo rmởhj
hmấr yốn hmou( YnỊc dỿo cmịh yăh `ảh ğể ï| bụhj cðh dì kỞr amó amăh cmf hjàh
mìhj rpfhj mfắr ğỞhj RR_R( Amn có hmỦhj rmo~ ğổn cŮhj cẪh có hmỦhj rmòhj `ïf
ğẶh cïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn ğể HMRK cẫ| hmẫr yì rmỿc mnỊh aề| rmớn(RmỮ `o$ Hjàh mìhj hmì hƼốc cẪh răhj cƼớhj mỚ rpợ rmòhj rnh cmf cïc hjàh
mìhj rmƼƯhj kắn( Rpuhj ràk |mðhj hjỡo pỪn pf -CNC. cẪh hàhj cof mnỊu quả mfắr
ğỞhj( MnỊh ho~$ CNC cmỪ ~Ặu dì cuhj cấ| rmòhj rnh rëh bụhj rpfhj hƼốc cmf cïc
hjàh mìhj rmƼƯhj kắn( CNC cẪh cẫ| hmẫr rmòhj rnh hmnỏu mƯh amòhj hmỦhj yỏ rëh
bụhj kì cðh yỏ cïc dĮhm yỿc amïc ğẺc `nỊr dì RR_R( CNC cẪh rmu rmẫ| rmòhj rnh yỏ
hmỦhj rổ cmỮc dỡo ğảf$ pừo rnỏh rpfhj yì hjfìn hƼốc ğể dƼu û cïc hjàh mìhj( Hjfìn
po$ CNC cẪh cẫ| hmẫr cïc rpƼớhj mợ| pỪn pf ğã }ả~ po$ mƼốhj jnản qu~Ặr yì cïcm
|mðhj hjỡo yì bỿ `ïf pỪn pf có rmể }ả~ po( Bỿ `ïf hmỦhj `nẶh ğỞhj có rmể }ả~ po
ğẺc `nỊr dì yỏ rỺ jnï$ jn÷| hjàh mìhj rmƼƯhj kắn có |mƼƯhj |mï| |mðhj hjỡo mợ|
dû( Hjàh mìhj hmì hƼốc cẪh ~çu cẪu rấr cả cïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn rmok jno ğể
yỡo cuhj cấ| rmòhj rnh yỡo rmu rmẫ| rmòhj rnh có ëcm cmf mị(
RmỮ rƼ $ Hjàh mìhj hmì hƼốc cẪh mợ| rïc yốn cïc rổ cmỮc$ hjàh mìhj hƼốc
hjfìn ğể rpof ğổn$ mịc mỆn hmỦhj anhm hjmnỊk yỏ quảh dû$ còhj hjmỊ$ hjmnỊ| yụ …
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 61/80
9?ğể mỚ rpợ cmf HMRK( AẶr mợ| yốn cïc rổ cmỮc yì hjàh mìhj hì~ rổ cmỮc hmỦhj
`uổn mỞn rmảf cmu~çh hjìhm yỏ RR_R yì RBCR yốn sỿ rmok jno cỪo cïc cmu~çh jno
rpfhj dĮhm yỿc hì~ yì cïc dĮhm yỿc có dnçh quoh hmƼ yẫh rản `ảf mnểk$ |mï| dû…
Hjfìn rpof ğổn hmỦhj anẶh rmỮc yỏ RR_R cðh cẪh rpof ğổn yỏ hmỦhj rähm muởhj pỪn
pf$ rpohm cmấ| ğã rỡhj }ả~ po ğể cïc hjàh mìhj rpfhj hƼốc mịc mỆn anhm hjmnỊk(
3(3(0 Hmók jnản |mï| Ỗ cấ| ğỞ yn kò
3(3(0(? Rổ cmỮc rởr @Ở |mẫh RR_R cỪo rỡhj cmn hmïhm yì rmỿc mnỊh cïc jnản
|mï| mắh cmẶ pỪn pf rpfhj rỡhj yon rpð cụ rmể
@Ở |mẫh RR_R dì `Ở |mẫh rpỿc rnẶ| rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ yì rắf po cmấr dƼợhj
cỪo RR_R hón cmuhj yì cỪo |mƼƯhj rmỮc RBCR hón pnçhj( HmƼ yẫ~$ jnản |mï| ğẪu
rnçh OC@ cẪh rmỿc mnỊh dì rổ cmỮc rởr @Ở |mẫh RR_R Ỗ rỡhj cmn hmïhm(
MnỊh ho~$ Ỗ cïc cmn hmïhm bf ğẺc rmþ sở dƼợhj rmohm rfïh `ếhj RBCR amòhj
hmnỏu hçh hmàh ynçh RR_R rmƼớhj quảh dû kỞr sở còhj r~ hmấr ğềhm yì rmỿc mnỊh
rấr cả cïc bềcm yụ RR_R |mïr snhm amn còhj r~ có hmu cẪu( @çh cắhm ynỊc rmỿc mnỊh
hjmnỊ| yụ RR_R$ cïc hmàh ynçh cðh rmỿc mnỊh ynỊc cmăk sóc amïcm mìhj( HmƼ yẫ~$
hmàh ynçh sẻ amó rẫ| rpuhj yìf hjmnỊ| yụ( Ĝể rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ kỞr cïcm cmu~çhhjmnỊ| rmä cẪh rïcm rmìhm mon `Ở |mẫh$ rmỮ hmấr dì `Ở |mẫh bềcm yụ amïcm mìhj có
hmnỊk yụ cmu~çh cmăk sóc yì dì ğẪu kởn dnçh mỊ yốn amïcm mìhj1 rmỮ mon dì `Ở |mẫh
hjmnỊ| yụ RR_R cmu~çh rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ yì rmef bõn mồ sƯ RR_R( Có hmƼ yẫ~$
`Ở |mẫh hjmnỊ| yụ RR_R sẻ có rmớn jnoh rpou bồn hjmnỊ| yụ yì rmef bõn mồ sƯ RR_R
rởr mƯh$ rpïhm ğƼợc hmỦhj son sór yỏ hjmnỊ| yụ( Ĝể rổ cmỮc ğƼợc kò mähm hì~ cẪh
|mản có ğẪ~ ğỪ hmàh sỿ( Yốn kò mähm hì~$ amïcm mìhj sẻ ğƼợc cmăk sóc rởr mƯh yì
hjmnỊ| yụ RR_R sẻ ğƼợc rmỿc mnỊh cmu~çh hjmnỊ| mƯh( @çh cắhm ynỊc rổ cmỮc rởr
@Ở |mẫh RR_R$ Ỗ cmn hmïhm cðh cẪh rổ cmỮc rởr cïc `Ở |mẫh amïc có dnçh quoh ğẶh
cmấr dƼợhj bềcm yụ RR_R$ ğẺr `nỊr dì RBCR hmƼ `Ở |mẫh rëh bụhj$ `Ở |mẫh bềcm yụ
rìn amfảh amïcm mìhj…
Rắn OC@ qu~ rpähm rmỿc mnỊh hjmnỊ| yụ RBCR ğƼợc }à~ bỿhj rpçh cƯ sỖ ğảk
`ảf oh rfìh cmf OC@ yì qu~ỏh dợn cỪo amïcm mìhj( Ru~ hmnçh$ qu~ rpähm amòhj qu~
ğềhm rfìh `Ở kịn cmn rnẶr$ rähm muởhj có rmể }ả~ po yì có hmỦhj cmn rnẶr ğƼợc qu~
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 62/80
90ğềhm hmƼhj hmàh ynçh amòhj ruàh rmỪ bạh ğẶh pỪn pf cmf OC@( Yä yẫ~$ `çh cắhm
ynỊc sẦ| }Ặ| dắn @Ở |mẫh RR_R mợ| dû$ ğể mắh cmẶ ğƼợc pỪn pf }ả~ po rpfhj |mƼƯhj
rmỮc RBCR$ OC@ cðh |mản rmỿc mnỊh hmỦhj jnản |mï| ğởn yốn rỡhj yon rpð cụ rmể(
3(3(0(?(? Cïc jnản |mï| mắh cmẶ pỪn pf amn OC@ dì HM\M rmƼ rëh bụhj
Rmef ğïhm jnï cỪo cïc cmn hmïhm$ amả hăhj }ả~ po pỪn pf amn OC@ dì HM\M pấr
cof cmỎ ğỮhj sou yon rpð dì HMCA( @çh cắhm ğó$ bfohm sở RR_R hmẫ| amẮu cỪo
OC@ duòh cmnẶk :<% rpfhj rổhj bfohm sở RR_R hçh có hmnỏu amả hăhj }ả~ po pỪn
pf cmf OC@ rpfhj yon rpð dì HM\M( Ĝể mắh cmẶ hmỦhj pỪn pf rpçh$ OC@ cẪh rmỿc
mnỊh cïc jnản |mï| sou7
RmỮ hmấr$ }ek }îr cïc ğnỏu anỊh rpƼốc amn |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
+ RmẮk ğềhm rähm mähm rìn cmëhm$ u~ rëh yì cấ| mắh kỮc kỖ rmƼ rëh bụhj
cmf amïcm mìhj
Rắn OC@$ cmỎ rpỡ rpƼớhj mợ| amïcm mìhj |mïr mìhm RRB aû quỾ ?<<% mfẺc
ğảk `ảf `ếhj sở bƼ rìn amfảh rnỏh jừn$ sổ rnẶr anỊk$ hmàh ynçh rëh bụhj amòhj |mản
rmẮk ğềhm rähm mähm rìn cmëhm cỪo amïcm mìhj( Cïc rpƼớhj mợ| aû quỾ bƼốn ?<<%
ğỏu ğƼợc hmàh ynçh rëh bụhj rmẮk ğềhm rähm mähm rìn cmëhm$ u~ rëh$ rìn sảh ğảk `ảf…( Ĝể |mðhj hjỡo pỪn pf }ả~ po |mïr snhm rỡ hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB$ ynỊc rmẮk
ğềhm amïcm mìhj |mản ğƼợc rmỿc mnỊh cẮh rmẫh ğ÷hj rmef cïc qu~ ğềhm cỪo OC@(
Rpfhj rähm mähm cắhm rpohm jo~ jẦr jnỦo cïc hjàh mìhj$ hmàh ynçh rëh bụhj |mản ğởn
kẺr yốn mon yấh ğỏ dốh7 ğó dì |mïr rpnểh amïcm mìhj yì ğảk `ảf oh rfìh cmf OC@(
Hmàh ynçh rëh bụhj cẪh càh hmẦc cẮh rpịhj$ ynỊc |mïr rpnểh amïcm mìhj |mản hếk
rpfhj rẪk anểk sfïr pỪn pf cỪo OC@$ amòhj yä ynỊc |mïr rpnểh amïcm mìhj kì amòhj
cm÷ û ğẶh pỪn pf có rmể }ả~ po( HmƼ yẫ~$ rmỮ hmấr$ cmỎ cấ| mắh kỮc kỖ RRB amn
amïcm mìhj có ğỪ amả hăhj rìn cmëhm$ rmỮ mon dì hmàh ynçh rëh bụhj |mản cm÷ û ğẶh
u~ rëh cỪo amïcm mìhj$ `Ỗn yä có cïc bfohm hjmnỊ| kẺc bþ amả hăhj rìn cmëhm rởr
hmƼhj yạh rpä mfãh ynỊc hỞ| rnỏh rmohm rfïh amn mìhj cmƼo ğẶh YnỊr Hok bþ `Ở
cmỮhj rỡ hmẫ| amẮu mfìh rfìh mợ| dỊ( Rþ~ rähm mähm cỪo amïcm mìhj$ ğnỏu anỊh rmề
rpƼớhj cỪo kẺr mìhj hmẫ| amẮu(((( kì ğỏ }uấr kỮc aû quỾ |mþ mợ|( KẺc bþ `Ở
cmỮhj rỡ yì mìhj móo hmẫ| amẮu cŮhj dì rìn sảh ğảk `ảf amn |mïr mìhm RRB hmƼhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 63/80
93OC@ mắh cmẶ rởn ğo ynỊc rpả hợ rmo~ mfẺc cmf amïcm mìhj yo~ `Ầr `uỞc yì }ừ dû
mìhj móo hmẫ| amẮu ğể `þ ğẦ|( @Ỗn yä$ ynỊc hmẫh mìhj yì `ïh mìhj móo rmuỞc RRB
hmẫ| amẮu kấr hmnỏu rmớn jnoh yì cmn |më cỪo OC@( Có hmỦhj rpƼớhj mợ| HM\M
amòhj `ïh ğƼợc mìhj móo hmẫ| amẮu ğể rmu mồn cïc amfảh ğã rpả rmo~ cmf amïcm
mìhj bf mìhj móo amòhj ğ÷hj cmấr dƼợhj$ hjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj jnof mìhj mo~
mìhj móo hmẫ| amẮu amòhj rnçu rmụ ğƼợc rpçh rmề rpƼớhj rpfhj hƼốc( Ĝể }îr cấ| mắh
kỮc kỖ rmƼ rëh bụhj yì }îr bu~Ịr kỮc aû quỾ kỖ RRB |mþ mợ|$ hmàh ynçh rëh
bụhj |mản có ğỪ anẶh rmỮc yì û rmỮc ruàh rmỪ qu~ ğềhm cỪo OC@(
+ ]ïc ğềhm kỮc aû quỾ |mþ mợ|
Aû quỾ kỖ RRB dì amfảh rnỏh rỿ có cỪo amïcm mìhj ğể rắn OC@ rpƼốc amn
OC@ |mïr mìhm RRB( Kục ğëcm cỪo ynỊc aû quỾ kỖ RRB dì cmỮhj knhm amïcm
mìhj có amả hăhj rmok jno `ếhj kỞr |mẪh hjuồh yởh cỪo kähm1 ğảk `ảf `þ ğẦ| cmn
|më OC@ `Ệ po }ừ dû dò mìhj hmẫ| amẮu ğể rmu mồn amfảh rpả rmo~ cmf amïcm mìhj1
hó cðh dì ğỞhj dỿc ğể bfohm hjmnỊ| hmẫh `Ở cmỮhj rỡ yì rpfhj rpƼớhj mợ| jnï cả
mìhj móo `nẶh ğỞhj$ amfảh dỚ bf `nẶh ğỞhj jnï amòhj yƼợr quï |mẪh aû quỾ rmä
amïcm mìhj |mản càh hmẦc hmẫh `Ở cmỮhj rỡ mo~ rỡ `Ệ |mẪh aû quỾ( @çh cắhm ğó$kỮc aû quỾ cðh dì ~Ặu rở cắhm rpohm jnỦo cïc hjàh mìhj amn cuhj cấ| bềcm yụ
RR_R( Aû quỾ cìhj cof cìhj có dợn cmf hjàh mìhj hmƼhj dắn amòhj có dợn cmf
amïcm mìhj$ amïcm mìhj có rmể bþhj yởh ğó ğể sảh }uấr anhm bfohm( Yä yẫ~$ kỮc aû
quỾ cẪh |mản ğƼợc càh hmẦc amn kỖ RRB cmf amïcm mìhj( Rắn OC@$ kỮc aû quỾ
amn kỖ RRB ğƼợc qu~ ğềhm cụ rmể yì qu~ ğềhm hì~ ğƼợc rmo~ ğổn ğể |mþ mợ| yốn
rỡhj rmớn aỳ anhm bfohm cỪo hjàh mìhj( @çh cắhm ğó$ hmàh ynçh rëh bụhj cẪh |mản
càh hmẦc kỮc aû quỾ sof cmf yỡo ğảk `ảf oh rfìh cmf OC@$ yỡo bu~ rpä yì kỖ
pỞhj ğƼợc amïcm mìhj( KỞr sở ~Ặu rở cmëhm qu~Ặr ğềhm kỮc aû quỾ kỖ RRB7
'Rìn sảh ğảk `ảf ğể |mïr mìhm RRB$ u~ rëh yì amả hăhj rìn cmëhm cỪo
amïcm mìhj
Amn ~çu cẪu kỖ RRB$ amïcm mìhj có rmể ğảk `ảf `ếhj `ấr ğỞhj sảh$ ğỞhj
sảh$ mìhj móo$ sổ rnẶr anỊk mo~ sở bƼ rìn amfảh… Ĝởn yốn rìn sảh ğảk `ảf dì `ấr
ğỞhj sảh$ sổ rnẶr anỊk$ sở bƼ rìn amfảh… rmä kỮc aû quỾ rmấ| yì có rmể dì amòhj aû
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 64/80
92quỾ( Ĝởn yốn rìn sảh ğảk `ảf dì ğỞhj sảh$ mìhj móo$ cẪh càh hmẦc jnï rpề rìn sảh ğảk
`ảf yì amả hăhj rmu mồn yởh rỡ hmỦhj rìn sảh ğảk `ảf hì~ ğể ğƼo po kỮc aû quỾ
mợ| dû( HẶu rìn sảh ğảk `ảf có rmể ğềhm jnï$ jnï rpề ër rmo~ ğổn rpfhj rƼƯhj don$ có rmể
rnçu rmụ rởr rmä kỮc aû quỾ rmấ|1 hẶu rìn sảh ğảk `ảf có jnï rpề rmo~ ğổn hmnỏu$ amó
rnçu rmụ rmä kỮc aû quỾ cof( Rpfhj rpƼớhj mợ| ~Ặu rở oh rfìh cỪo OC@ amòhj ğƼợc
ğảk `ảf rmä ~çu cẪu amïcm mìhj aû quỾ ?<<%(
U~ rëh yì amả hăhj rìn cmëhm dì ~Ặu rở quoh rpịhj dnçh quoh ğẶh ynỊc hmẫh `Ở
cmỮhj rỡ cỪo hjƼớn ~çu cẪu kỖ RRB yì dì ~Ặu rở ğể }îr bu~Ịr kỮc aû quỾ amn |mïr
mìhm rmƼ rëh bụhj( HẶu amïcm mìhj có rähm mähm rìn cmëhm rởr yì u~ rëh rởr rpfhj quï
rpähm quoh mỊ jnof bềcm yốn OC@ rmä có rmể }îr kỮc aû quỾ rmấ|( Ĝể }ïc ğềhm u~ rëh
yì amả hăhj rìn cmëhm cỪo amïcm mìhj$ `Ở |mẫh rëh bụhj cẪh ğƼo po hmỦhj rnçu cmë
yì cmuẮh kỿc rmởhj hmấr( Rnçu cmë ğó có rmể bỿo rpçh rähm mähm quoh mỊ yốn OC@ yì
cïc `ïf cïf rìn cmëhm cỪo amïcm mìhj(
'Mìhj móo hmẫ| amẮu
Ĝởn yốn mìhj móo bễ rnçu rmụ$ rmề rpƼớhj pỞhj$ cmấr dƼợhj rởr yì ổh ğềhm$ amòhj
kohj rëhm rmớn yụ$ jnï cả ër `nẶh ğỞhj rmä kỮc aû quỾ }ek }îr rmấ| mƯh ğởn yốn mìhjmóo rmề rpƼớhj rnçu rmụ ğẺc rmþ$ jnï cả `nẶh ğỞhj hmnỏu…( MnỊu quả anhm rẶ cỪo mìhj
móo hmẫ| amẮu cŮhj qu~Ặr ğềhm ğẶh kỮc aû quỾ( Hmàh ynçh rëh bụhj cŮhj cẪh |mản
}ek }îr mìhj móo có rmuỞc bohm kục mìhj móo cấk hmẫ| amẮu mo~ hmẫ| amẮu có
ğnỏu anỊh mo~ amòhj ğể ~çu cẪu amïcm mìhj cuhj cấ| hmỦhj cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn
ynỊc hmẫ| mìhj rpƼốc amn kỖ RRB(
'RỺ jnï mởn ğfïn yì rähm mähm anhm rẶ
KỮc aû quỾ sẻ ğƼợc }ek }îr |mþ mợ| rþ~ yìf rähm mähm anhm rẶ hƼốc ro rpfhj
rỡhj rmớn aỳ( Rpfhj rähm mähm anhm rẶ amó amăh$ rỺ jnï `nẶh ğỞhj hmnỏu rmef cmnỏu
mƼốhj amòhj có dợn cmf cả hjàh mìhj yì amïcm mìhj cẪh |mản }ek }îr kỮc aû quỾ
cof ğể ğảk `ảf oh rfìh cmf OC@$ `çh cắhm ğó cðh có rmể cuhj cấ| hmỦhj còhj cụ
`ảf mnểk pỪn pf rỺ jnï cmf amïcm mìhj hmƼ ifpzopb$ szo|$… Rắn OC@$ rpfhj rmớn aỳ
rỺ jnï `nẶh ğỞhj hmnỏu ğã }ek }îr càh hmẦc kỮc aû quỾ yì cuhj cấ| cïc còhj cụ
`ảf mnểk cmf amïcm mìhj(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 65/80
95'HỞn buhj rmƼ rëh bụhj
Ĝà~ dì ~Ặu rở hmàh ynçh rëh bụhj ër quoh ràk yä cmf pếhj hmàh ynçh RR_R cmều
rpïcm hmnỊk yỏ hỞn buhj RRB( HẶu RRB có ğnỏu amfảh amòhj có dợn cmf hjàh mìhj
cmẳhj mắh hmƼ OC@ amòhj |mản dì hjƼớn rmụ mƼỖhj dò mìhj yì yẫh ğƯh ğƼợc jừn
rmẳhj ğẶh hjƼớn kuo rmä cẪh |mản càh hmẦc kỮc aû quỾ |mþ mợ| yä có rmể OC@
amòhj anểk sfïr ğƼợc dò mìhj kì yạh |mản rmohm rfïh cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( Yä yẫ~$
hmàh ynçh rëh bụhj |mản ğƼợc rpohj `ề hmỦhj anẶh rmỮc RR_R cƯ `ảh rmòhj quo cïc
dố| mịc rắn rpuhj ràk ğìf rắf cỪo OC@(
+ ]ek }îr rmề rpƼớhj rnçu rmụ mìhj móo
Hmàh ynçh rëh bụhj cẪh }ek }îr rmề rpƼớhj mìhj móo hmẫ| amẮu rpƼốc amn }îr
bu~Ịr kỖ RRB$ yä hmỦhj `nẶh ğỞhj cỪo rmề rpƼớhj có rmể jà~ pỪn pf cmf OC@( Ĝởn
yốn hmỦhj mìhj móo hmẫ| amẮu có jnï cả$ hmu cẪu bễ `nẶh ğỞhj bễ jà~ `ấr dợn cmf
hmì hmẫ| amẮu yì hjàh mìhj$ cẪh }ek }îr }u mƼốhj `nẶh ğỞhj cỪo mìhj móo$ ğnỏu
anỊh yỏ aû quỾ$ rìn sảh ğảk `ảf… rpƼốc amn |mïr mìhm RRB( @çh cắhm ğó$ cẪh }ek
}îr ğƯh jnï hmẫ| amẮu có mợ| dû sf yốn rmề rpƼớhj mo~ amòhj( HẶu rmấ~ amòhj |mþ
mợ| cẪh rƼ yấh cmf amïcm mìhj yì có hmỦhj `Ƽốc |mðhj hjỡo pỪn pf có rmể }ả~ po(MnỊh rắn$ OC@ cmỎ bỿ `ïf jnï cả yì }u mƼốhj cỪo kỞr sở kẺr mìhj cụ rmể$ cðh cïc
kẺr mìhj amïc cmỪ ~Ặu bỿo yìf anhm hjmnỊk cỪo hmàh ynçh$ OC@ hçh rẫ| mợ| anhm
hjmnỊk cỪo hmàh ynçh yì rmu rmẫ| rmòhj rnh ğể bỿ `ïf cïc kẺr mìhj rmƼớhj }u~çh
ğƼợc |mïr mìhm RRB yì |mổ `nẶh cïc bỿ `ïf hì~ ğẶh hmàh ynçh bƼốn mähm rmỮc
cmëhm rmỮc mfẺc amòhj cmëhm rmỮc( Hjfìn po$ hjàh mìhj amòhj rmể mnểu põ rmề rpƼớhj
mìhj móo `ếhj cïc bfohm hjmnỊ|$ yä yẫ~ OC@ có rmể räk mnểu rmề rpƼớhj mìhj móo
rmòhj quo cïc cỞhj rïc ynçh dì cïc bfohm hjmnỊ| cỪo OC@ mfẺc cïc cmu~çh jno(
CẪh |mản }ek }îr mìhj móo có hếk rpfhj bohm kục cấk hmẫ| amẮu mo~ hmẫ|
amẮu có ğnỏu anỊh amòhj ğể ~çu cẪu hjƼớn kuo cuhj cấ| hmỦhj cmỮhj rỡ |mþ mợ|$
amòhj rmỿc mnỊh kỖ rmƼ rëh bụhj cmf cïc kẺr mìhj hếk rpfhj bohm kục cấk hmẫ|
amẮu mfẺc ğnỏu anỊh hmẫ| amẮu cỪo hjƼớn kuo amòhj ğỪ sf yốn ğnỏu anỊh qu~ ğềhm(
+ ]ek }îr ğẶh u~ rëh cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj
Ĝể mắh cmẶ pỪn pf }uấr |mïr rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj rmä |mản räk mnểu u~ rëh hjƼớn
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 66/80
99rmụ mƼỖhj rmòhj quo amïcm mìhj mfẺc hjàh mìhj ğắn dû( MnỊh rắn$ açhm rmòhj rnh yỏ
hjƼớn rmụ mƼỖhj cmỪ ~Ặu rmòhj quo amïcm mìhj$ OC@ cŮhj có rmể rmòhj quo hjàh
mìhj ğắn dû cỪo kähm ğể có rmòhj rnh yỏ hmì }uấr amẮu( Ĝởn yốn hmỦhj hmì }uấr
amẮu có u~ rëh amòhj rởr$ OC@ cẪh có cảhm `ïf cmf rfìh mỊ rmởhj ğể có rmể |mðhj
hjỡo pỪn pf(
+ ]ek }îr hỞn buhj rmƼ rëh bụhj
RpƼốc amn |mïr mìhm RRB$ hmàh ynçh RR_R cẪh }ek aỾ cïc ğnỏu anỊh rpfhj
jnấ~ ğỏ hjmề |mïr mìhm RRB cỪo amïcm mìhj( HẶu cïc ğnỏu anỊh hì~ kàu rmuẮh yốn
mợ| ğồhj hjfắn rmƼƯhj |mản }ïc hmẫh dắn yốn amïcm mìhj$ hẶu cïc ğnỏu anỊh amòhj
põ pìhj hmàh ynçh RR_R dìk põ yốn amïcm mìhj cïc yấh ğỏ rpƼốc amn |mïr mìhm
RRB$ amòhj jmn hmỦhj ğnỏu amfảh amòhj mnểu põ yìf rmƼ rëh bụhj( Ĝởn yốn cïc
cmỮhj rỡ }uấr rpähm cẪh qu~ ğềhm põ pìhj$ amn ğã ğƼo yìf RRB cẪh }ïc ğềhm põ `Ở
cmỮhj rỡ sẻ }uấr rpähm hmƼ rmẶ hìf dì |mþ mợ|$ rpïhm rpƼớhj mợ| qu~ ğềhm cmuhj
cmuhj(
RmƼ mon$ rƼ yấh cmf amïcm mìhj rpƼốc amn |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj
Ĝể mắh cmẶ pỪn pf cmf OC@$ kỞr rpfhj hmỦhj jnản |mï| mnỊu quả ğó dì rƼ yấhhjmnỊ| yụ ğể hjƼớn kỖ RRB mnểu põ yỏ \RRR hì~ yì hmỦhj pỪn pf có rmể }ả~ po( Ĝể
rỡ ğó hjƼớn kỖ RRB có hmỦhj `nỊh |mï| |mðhj hjỡo pỪn pf cmf cmëhm `ảh rmàh
kähm yì rmòhj quo ğó mắh cmẶ pỪn pf cmf OC@(
+ Räk mnểu hjƼớn `ïh
\mản rƼ yấh ğể hjƼớn kuo mnểu põ pếhj \RRR RBCR amòhj ru~Ịr ğởn oh rfìh
cmf hjƼớn kuo$ hó ğảk `ảf oh rfìh ğẶh kỞr kỮc ğỞ hmấr ğềhm( Yä yẫ~$ ğể rmƼƯhj
yụ rmìhm còhj rmä ~Ặu rở hjƼớn `ïh dì kỞr |mẪh amòhj rmể `Ệ quo( HjƼớn kuo cẪh
|mản räk mnểu hjƼớn `ïh rmòhj quo hmỦhj kởn quoh mỊ mo~ ğởn rïc amïc$ hẶu amòhj
có ğnỏu anỊh rnẶ| }÷c rpỿc rnẶ| yốn hjƼớn `ïh có rmể hmớ ğẶh cïc rổ cmỮc }÷c rnẶh
rmƼƯhj kắn ğể räk mnểu…
+ Cïc ğnỏu amfảh rpfhj rmƼ rëh bụhj7 jnï cả$ ğnỏu anỊh rmƼƯhj kắn$ `ảf
mnểk$…(
Rmòhj rmƼớhj cïc ğnỏu amfảh rpfhj RRB ğỏu căh cỮ rpçh mợ| ğồhj hjfắn
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 67/80
9:rmƼƯhj kì `çh `ïh yì `çh kuo ğã aû aẶr$ hçh amn aû mợ| ğồhj hjfắn rmƼƯhj hjƼớn
kuo |mản rmƼƯhj dƼợhj yốn hjƼớn `ïh cïc ğnỏu amfảh rmohm rfïh `ếhj RBCR sof
cmf amòhj jà~ `ấr dợn cmf kähm( @çh cắhm ğó$ hmàh ynçh RR_R cẪh |mản rƼ yấh cmf
hjƼớn kuo rpƼốc amn kỖ rmƼ rëh bụhj cïc ğnểk sou7
' Rmớn mắh jnof mìhj yì rmớn jnoh }uấr rpähm cmỮhj rỡ
HjƼớn kuo duòh kuởh hmẫh ğƼợc `Ở cmỮhj rỡ ğể ğn hmẫh mìhj aề| rmớn yì mị
cŮhj amòhj kuởh |mản rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm rmef RRB rpƼốc amn mìhj
yỏ ğẶh YnỊr Hok( @çh cắhm ğó$ `Ở cmỮhj rỡ ğƼợc }uấr rpähm |mþ mợ| yốn rmớn jnoh
mìhj móo hmẫ| amẮu ğẶh YnỊr Hok jn÷| OC@ amòhj |mản |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm
hmẫh mìhj mfẺc jnấ~ Ừ~ qu~ỏh hmẫh mìhj amn hjƼớn kuo cmƼo hmẫh `Ở cmỮhj rỡ
jởc( Ĝể càh ğởn ğƼợc rmớn jnoh rìu ğẶh YnỊr Hok yì rmớn jnoh cmỮhj rỡ ğƼợc }uấr
rpähm ğẶh OC@$ hmàh ynçh RR_R |mản có anhm hjmnỊk rpfhj ynỊc }ïc ğềhm amfảhj
rmớn jnoh rìu ğn rỡ hƼốc hjƼớn `ïh ğẶh YnỊr Hok$ rỡ ğó sẻ càh ğởn rmớn mắh }uấr
rpähm cmỮhj rỡ mợ| dû( Rpfhj rpƼớhj mợ| rìu ğn hmohm rpfhj amn rmớn mắh }uấr rpähm
cmỮhj rỡ bìn hçh rƼ yấh cmf hjƼớn kỖ RRB qu~ ğềhm ?&3 yẫh rản ğƯh jởc jừn rmẳhj
ğẶh hjƼớn kỖ RRB$ OC@ cmỎ aû mẫu yẫh ğƯh jởc hì~$ ër }ả~ po pỪn pf mƯh amn |mïrmìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj( MnỊh ho~$ ynỊc }ïc ğềhm rmớn jnoh rìu ğn rỡ cảhj hƼốc
hjƼớn `ïh ğẶh cảhj YnỊr Hok cmỪ ~Ặu bỿo yìf anhm hjmnỊk cỪo hmàh ynçh RR_R$
OC@ hçh có bohm sïcm cïc cảhj rmƼớhj hmẫ| amẮu mìhj móo yì rmớn jnoh rìu ğn Ƽốc
rëhm ğể hmàh ynçh có rmể rƼ yấh rởr mƯh cmf amïcm mìhj( Rpfhj rpƼớhj mợ| rmớn jnoh
rìu ğn rỡ cảhj }Ặ| mìhj ğẶh cảhj bỖ mìhj bìn$ có rmể qu~ ğềhm rmớn mắh }uấr rpähm
cmỮhj rỡ amòhj ğƼợc sốk mƯh kỞr rmớn jnoh cụ rmể$ ru~ hmnçh rpƼớhj mợ| hì~
amòhj |mổ `nẶh rmef rmòhj dỊ quởc rẶ(
' Kuo `ảf mnểk mìhj móo cmf dò mìhj hmẫ| amẮu
Rmef qu~ ğềhm cỪo OC@$ rpỡ rpƼớhj mợ| aû quỾ ?<<%$ cïc dò mìhj hmẫ| amẮu
|mản ğƼợc kuo `ảf mnểk rpƼốc amn |mïr mìhm RRB hẶu ğnỏu anỊh rmƼƯhj kắn amòhj
qu~ ğềhm hjƼớn `ïh |mản kuo `ảf mnểk cmf dò mìhj yì rpfhj `Ở cmỮhj rỡ rmohm rfïh
amòhj có cmỮhj rmƼ `ảf mnểk( Ru~ hmnçh$ rpfhj rpƼớhj mợ| aû quỾ ?<<% hmàh ynçh
RR_R yạh hçh rƼ yấh ğể amïcm mìhj kuo `ảf mnểk cmf dò mìhj hmẫ| amẮu rpƼốc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 68/80
9=amn kỖ RRB hẶu jnï kuo cmƼo có `ảf mnểk( Rpỡ rpƼớhj mợ| aû quỾ ?<<%$ cẪh ~çu
cẪu hjƼớn `ïh }uấr rpähm cmỮhj rmƼ `ảf mnểk rpfhj `Ở cmỮhj rỡ rmohm rfïh(
' Cïc ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh amïc
Amòhj hçh kỖ rmƼ rëh bụhj cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh$ rpfhj rpƼớhj cmf
|mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh cẪh |mản dƼớhj mẶr hmỦhj pỪn pf có rmể }ả~ po(
Rþ~ yìf ğẺc rmþ cỪo mìhj móo$ u~ rëh cỪo hjƼớn `ïh kì qu~ ğềhm ğnỏu amfảh
rmohm rfïh |mþ mợ|$ yë bụ ğởn yốn mìhj móo dì kï~ kóc rmnẶr `ề$ ğể ğảk `ảf hjƼớn
`ïh có rmnỊh cmë rƼ yấh dẦ| ğẺr yẫh mìhm$ có rmể qu~ ğềhm rmohm rfïh hjo~ `of hmnçu
|mẪh rpăk amn }uấr rpähm `Ở cmỮhj rỡ yì |mẪh cðh dắn amn có rmƼ cmấ| hmẫh cỪo
hjƼớn kuo…(
CẪh cm÷ û ğẶh cïc cmỮhj rỡ }uấr rpähm ğẺc `nỊr dì jnấ~ cmỮhj hmẫh }uấr }Ữ yì
jnấ~ cmỮhj hmẫh |màh rëcm$ jnấ~ cmỮhj hmẫh cmấr dƼợhj ğởn yốn kẺr mìhj dì móo
cmấr$ rmỿc |mẮk…( KỚn hƼốc ğỏu có kỞr sở cƯ quoh cấ| jnấ~ cmỮhj hmẫh }uấr }Ữ
yốn cïc rçh jịn amïc hmou$ hmàh ynçh RR_R cẪh cm÷ û ğể rƼ yấh cmf |mþ mợ|1 ğởn
yốn rỡhj dfắn cmỮhj hmẫh }uấr }Ữ amïc hmou kì ~çu cẪu sở `ảh }uấr rpähm |mþ mợ|(
Ĝởn yốn jnấ~ cmỮhj hmẫh |màh rëcm yì jnấ~ cmỮhj hmẫh sở dƼợhj cẪh qu~ ğềhm rmçkyỏ hỞn buhj yä rmef qu~ ğềhm cỪo UC\ cïc cmỮhj rỡ hì~ hẶu amòhj qu~ ğềhm yỏ hỞn
buhj có rmể rmể mnỊh `ấr aỳ hỞn buhj hìf yì hmƼ yẫ~ có rmể jà~ `ấr dợn cmf hjƼớn
kuo( HmỦhj cmỮhj rỡ amïc |mản qu~ ğềhm põ cƯ quoh cấ|$ hẶu amòhj qu~ ğềhm rmä
`ấr aỳ cƯ quoh hìf cấ| cŮhj ğƼợc cmấ| hmẫh(
HẶu hjƼớn kuo kuởh jnof mìhj rỡhj |mẪh yì dìk hmnỏu ğợr |mản qu~ ğềhm cụ
rmể cmẺr cmẻ$ rpïhm qu~ ğềhm cmuhj cmuhj( Amòhj hçh ğƼo yìf rmƼ rëh bụhj cïc ğnỏu
anỊh amòhj }uấr rpähm cmỮhj rỡ yä amòhj rmể anểk rpo ynỊc rmỿc mnỊh cỪo hjƼớn `ïh(
' Ĝỏ hjmề hjƼớn `ïh |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hẶu có amả hăhj }ả~ po pỪn
pf
RpƼớhj mợ| rpề jnï RRB dốh yì hjƼớn kuo amòhj rnh rƼỖhj hjƼớn `ïh rmä
rmƼƯhj dƼợhj ğể hjƼớn `ïh |mïr mìhm RRB bỿ |mðhj mfẺc rmƼ `ảf dãhm rmỿc mnỊh
mợ| ğồhj$ rpfhj rpƼớhj mợ| hì~ cẪh anểk rpo u~ rëh cỪo hjàh mìhj hjƼớn }uấr amẮu(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 69/80
9>' Io} `ảh hmï| rmƼ rëh bụhj cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj amn rmƼ rëh bụhj ğƼợc
|mïr mìhm dẪh ğẪu
Ĝể rpïhm cïc rpƼớhj mợ| ru cmỎhm$ hmàh ynçh RR_R hçh ğỏ hjmề hjƼớn kỖ rmƼ
rëh bụhj io} `ảh hmï| cmf hjƼớn `ïh rpƼốc amn rnẶh mìhm kỖ RRB$ hmƼ yẫ~$ hjƼớn
`ïh có rmể cmỎhm sừo rpçh `ảh hmï| rpƼốc amn RRB jởc ğƼợc |mïr mìhm(
+ Ru cmỎhm rmƼ rëh bụhj
RmƼ rëh bụhj amn ğƼợc kỖ po có rëhm cmấr amòhj mỪ~ hjohj$ hẶu kuởh mỪ~
mfẺc ru cmỎhm cẪh |mản có sỿ ğồhj û cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj$ HM\M$ hjƼớn kỖ RRB
yì hjàh mìhj }ïc hmẫh -hẶu có.( Yä yẫ~$ rpfhj rpƼớhj mợ| hjƼớn kỖ RRB ~çu cẪu
ru cmỎhm rmƼ rëh bụhj cẪh rƼ yấh cmf hjƼớn kỖ RRB mnểu$ hjƼớn rmụ mƼỖhj có rmể
cmấ| hmẫh mfẺc amòhj cmấ| hmẫh ru cmỎhm$ rpïhm rpƼớhj mợ| `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ
mợ| rmef ru cmỎhm hmƼhj |mþ mợ| yốn rmƼ rëh bụhj jởc$ hjƼớn kỖ rmƼ rëh bụhj bỿo
yìf ğó ğể rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ$ rpfhj amn OC@ amòhj rmể rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ$ ảhm
mƼỖhj ğẶh quoh mỊ jnỦo OC@ yì amïcm mìhj(
RmỮ `o$ anểk rpo amn hmẫh `Ở cmỮhj rỡ$ rmỿc mnỊh aû mẫu yẫh ğƯh yì rmohm
rfïhỘ amàu anểk rpo cmỮhj rỡ cẪh rmỿc mnỊh cẮh rpịhj ğể rpïhm rpƼớhj mợ| `Ầr
hmỦhj dỚn amòhj ruàh rmỪ UC\ dìk kấr qu~ỏh rỡ cmởn rmohm rfïh amn ğã rmòhj `ïf
amòhj |mþ mợ| ğẶh hjƼớn kuo( @çh cắhm ğó$ ynỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ ğảk `ảf
cmf ynỊc hmẫh mìhj cỪo hjƼớn kỖ RRB( YnỊc anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ RRB |mản rpçh
rnhm rmẪh rmƼ rëh bụhj dì |mƼƯhj rnỊh rmohm rfïh cmỮ amòhj |mản dì |mƼƯhj rnỊh `Ầr
hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| yì rỡ cmởn rmohm rfïh(
Ĝể ynỊc anểk rpo cmỮhj rỡ ğƼợc ruàh rmỪ mfìh rfìh rmef UC\$ hmàh ynçh
RR_R cẪh hẦk yỦhj UC\$ rmƼớhj }u~çh ğịc dắn ğể amòhj quçh anẶh rmỮc$ OC@
cẪh rổ cmỮc hmỦhj `uổn mỞn rmảf ğể rpof ğổn anhm hjmnỊk yỏ UC\ jn÷| hmàh ynçh
mnểu põ yì yẫh bụhj UC\ |mþ mợ|( @çh cắhm ğó$ hmàh ynçh RR_R cẪh |mản rmok
amảf cïc rìn dnỊu dnçh quoh ğẶh UC\ hmƼ BCNHSNJMR$ Deobnhj cfupses nh
bfcukehrop~ cpebnrs…( ğể hẦk ğƼợc rnhm rmẪh |mïh qu~Ặr cïc ğnểk amòhj |mþ mợ|
cỪo |mðhj rmƼƯhj kắn quởc rẶ$ rỡ ğó p÷r po hmỦhj anhm hjmnỊk rpfhj ynỊc qu~Ặr
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 70/80
:<ğềhm `Ầr hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| cỪo `Ở cmỮhj rỡ1 quo cïc rìn dnỊu hì~ hmàh ynçh
RR_R cðh có anhm hjmnỊk rpfhj cïc yụ rpohm cmấ|$ dỡo ğảf$ cïc pỪn pf có rmể |mïr
snhm rpfhj \RRR RBCR$ rỡ ğó có hmỦhj hmäh hmẫh yì |mïh ğfïh yỏ pỪn pf có rmể
}ả~ po rởr mƯh(
Hmàh ynçh có rmể dẫ| `ảh jmn hmố ğể anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ hmếk rpïhm `Ệ sór
hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| amn anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ( Ĝởn yốn hmỦhj ğnểk rmef
UC\ dì |mþ mợ| hmƼhj ynỊc hmẫh mìhj cỪo amïcm mìhj amòhj rmuẫh dợn cẪh dƼu û
cmf amïcm mìhj(
Amn rmòhj `ïf hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| cmf hjƼớn kỖ RRB cẪh jừn rmòhj
`ïf rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ cmf hjàh mìhj }uấr rpähm$ rpïhm rpƼớhj mợ| kấr qu~ỏh rỡ
cmởn `Ở cmỮhj rỡ( Rmef bõn `Ở cmỮhj rỡ ğẶh mắh rmohm rfïh$ hmẦc hmỖ$ ğởc rm÷c
amïcm mìhj hỞ| rnỏh$ rmohm rfïh ğ÷hj mắh cmf hjàh mìhj }uấr rpähm ğể ğảk `ảf u~
rëh cmf OC@( Rpfhj rpƼớhj mợ| hjƼớn kỖ RRB cmấ| hmẫh yì rmohm rfïh `Ở cmỮhj
rỡ amòhj |mþ mợ|$ cẪh ~çu cẪu cmấ| hmẫh `ếhj yăh `ảh rpƼốc amn jnof `Ở cmỮhj rỡ
jởc yì rmohm rfïh(
Amn |mïr mìhm rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj$ jnấ~ Ừ~ qu~ỏh$ aû mẫu yẫh ğƯh cẪh }ïcğềhm `Ở cmỮhj rỡ rmuỞc RRB ğã kỖ$ rmỿc mnỊh aû quỾ ğẪ~ ğỪ$ }ek }îr u~ rëh cỪo
hjƼớn kỖ RRB$ rmef bõn yẫh ğƯh jởc ğể ğổn dấ~ rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj jởc$ rpïhm
rpƼớhj mợ| quçh rmu mồn rmƼ `ảf dãhm hmẫh mìhj jởc(
3(3(0(?(0 Cïc jnản |mï| mắh cmẶ pỪn pf amn OC@ dì hjàh mìhj }ïc hmẫh rmƼ rëh
bụhj
]ïc hmẫh dì hjmnỊ| yụ OC@ rmỿc mnỊh ër hmấr rpfhj `ởh hjmnỊ| yụ cmëhm cỪo
\RRR RBCR( Amïcm mìhj ~çu cẪu }ïc hmẫh dì HM\M RRB hçh pỪn pf }ả~ po ër mƯh
sf yốn mon hjmnỊ| yụ |mïr mìhm yì cmnẶr amấu RRB( Ĝà~ dì hjmnỊ| yụ có kỮc |më
cof$ cïc hjàh mìhj }ïc hmẫh rmƼớhj dì cïc hjàh mìhj có u~ rëh yì ğƼợc hjƼớn rmụ
mƼỖhj rnh rƼỖhj( Yä yẫ~$ OC@ cẪh hàhj cof u~ rëh ğồhj rmớn rmỿc mnỊh cïc `nỊh
|mï| mắh cmẶ pỪn pf hmếk kỖ pỞhj hjmnỊ| yụ hì~ jó| |mẪh kỖ pỞhj rmề rpƼớhj
RR_R(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 71/80
:?Anểk rpo u~ rëh cỪo hjàh mìhj |mïr mìhm rpƼốc amn }ïc hmẫh
Ĝể mắh cmẶ pỪn pf bf HM\M RRB `ề kấr amả hăhj rmohm rfïh mo~ |mï sảh cẪh
}ek }îr ğẶh u~ rëh cỪo HM\M rpƼốc amn }ïc hmẫh RRB( Rmef qu~ ğềhm cỪo OC@$
OC@ cmỎ }ïc hmẫh cïc RRB cỪo cïc HM\M hếk rpfhj bohm sïcm OC@ cmấ| hmẫh
cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ mìhj }uấr amẮu( @çh cắhm ğó$ amòhj |mản rấr cả cïc hjàh
mìhj hếk rpfhj bohm sïcm hì~ OC@ ğỏu rmỿc mnỊh }ïc hmẫh rmƼ rëh bụhj$ rpfhj
rpƼớhj mợ| HM\M RRB amòhj ğảk `ảf u~ rëh cẪh ~çu cẪu |mản aû quỾ ?<<% rpề jnï
}ïc hmẫh rắn OC@( MnỊh rắn$ bf hmu cẪu }ïc hmẫh RRB cmƼo hmnỏu hçh OC@ có rmể
ğỏ po mắh kỮc cmnẶr amấu yì mắh kỮc }ïc hmẫh cmuhj ğởn yốn rỡhj hjàh mìhj yì
qu~ ğềhm cïc cmn hmïhm cẫ| hmẫr rpề jnï }ïc hmẫh yìf mỊ rmởhj rƼƯhj rỿ rpƼớhj mợ|
cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ rmƼ rëh bụhj }uấr amẮu(
]ek }îr hỞn buhj rmƼ rëh bụhj rpƼốc amn }ïc hmẫh
Rmef qu~ ğềhm cỪo OC@$ OC@ cmỎ }ïc hmẫh RRB có qu~ ğềhm OC@ dì hjàh
mìhj rmòhj `ïf yì }ïc hmẫh$ `Ở cmỮhj rỡ |mản ğƼợc }uấr rpähm cmf OC@$ rmƼ rëh
bụhj cmf |mî| ğðn rnỏh `ếhj ğnỊh( Cïc ğnỏu anỊh hì~ hmếk ğảk `ảf qu~ỏh dợn cỪo
OC@ amn rmỿc mnỊh }ïc hmẫh RRB( @çh cắhm hmỦhj qu~ ğềhm hì~$ OC@ cðh |mản}ek }îr cïc ğnỏu anỊh amïc rpfhj RRB có ğek dắn `ấr dợn cmf OC@ mo~ amòhj$ hẶu
có |mản ğỏ hjmề ru cmỎhm rpƼốc amn }ïc hmẫh mfẺc }ïc hmẫh có ğnỏu anỊh( Rpfhj
rpƼớhj mợ| cïc ğnỏu amfảh RRB mfẺc ru cmỎhm RRB amòhj ğảk `ảf qu~ỏh dợn yì có
rmể jà~ pỪn pf cmf OC@$ OC@ amòhj hçh }ïc hmẫh yì jừn rmòhj `ïf cmf HM\M(
Anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ yì rmỿc mnỊh rmohm rfïh
Amn hmẫh ğƼợc `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj$ hmàh ynçh RR_R
cẪh anểk rpo cẮh rpịhj rmef qu~ ğềhm cỪo UC\$ mắh cmẶ pỪn pf amòhj |mïr mnỊh cïc
ğnểk amòhj |mþ mợ| mfẺc `ấr ğồhj yốn HM\M yỏ cïc ğnểk amòhj |mþ mợ| cỪo `Ở
cmỮhj rỡ( HẶu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|$ |mản }nh û anẶh cỪo HM\M rpƼốc amn
rmohm rfïh mfẺc cmỎ jừn cmỮhj rỡ rmu mỞ cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj$ yä HM]H amòhj có
rpïcm hmnỊk rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| yốn ğnỏu anỊh yì ğnỏu amfảh
RRB( Rpfhj rpƼớhj mợ| hì~$ hẶu OC@ cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ$ |mản rmòhj `ïf cmf
hjƼớn rmụ mƼỖhj ğể rpỡ yìf mắh kỮc yo~$ mắh cmẶ pỪn pf hjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 72/80
:0mfìh rpả rnỏh amn HM\M rỡ cmởn rmohm rfïh(
3(3(0(?(3 Cïc jnản |mï| mắh cmẶ pỪn pf amn OC@ dì hjàh mìhj cmnẶr amấu rmƼ rëh
bụhjRmef ğïhm jnï cỪo cïc cmn hmïhm yì cïc pỪn pf rmỿc rẶ ğã |mïr snhm$ amn OC@ dì
hjàh mìhj cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ rmä pỪn pf có amả hăhj }ả~ po cmf OC@ dì hmnỏu
hmấr( Yä yẫ~$ cïc cmn hmïhm cẪh cm÷ û ğẶh hmỦhj jnản |mï| sou7
Anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ
Ộ amàu anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ hẶu rmỿc mnỊh rởr có amả hăhj |mðhj hjỡo pỪn pf
HM\M `Ầr hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| amòhj ruàh rmef UC\ yì NS@\ mfẺc `ấr
ğồhj yốn HM\M yỏ hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|1 pỪn pf hjƼớn kuo kấr amả hăhj
rmohm rfïh mo~ amòhj có rmnỊh cmë rmohm rfïh dì hju~çh hmàh ğể HM\M cở rähm räk
hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| ğể rỡ cmởn `Ở cmỮhj rỡ1 pỪn pf }ả~ po amn cmnẶr amấu `Ở
cmỮhj rỡ yì amòhj |mïr mnỊh po hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|(
Rắn OC@$ ynỊc qu~Ặr ğềhm cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm rmef RRB }uấr
amẮu rpƼốc rnçh bỿo yìf aẶr quả anểk rpo cmỮhj rỡ cỪo hmàh ynçh RR_R( HẶu `Ở
cmỮhj rỡ |mþ mợ| yốn ğnỏu amfảh yì ğnỏu anỊh cỪo D&C sẻ ğƼợc }ek }îr cmnẶr amấurmef ğ÷hj qu~ rpähm yì rỺ dỊ qu~ ğềhm( Yä yẫ~$ hmàh ynçh RR_R |mản mẶr sỮc cẮh
rpịhj amn anểk rpo `Ở cmỮhj rỡ( CẪh |mản mfìh rfìh ruàh rmỪ UC\$ NS@\ yì D&C1 có
rmể anểk rpo kỞr cïcm kï~ kóc ğ÷hj rmef UC\$ NS@\ yì D&C rỡhj càu$ rỡhj cmỦ ğể
rpïhm rpƼớhj mợ| UC\ yì NS@\ qu~ ğềhm dì |mþ mợ| hmƼhj HM\M cmf pếhj amòhj
|mþ mợ|( Có hmƼ yẫ~$ HM\M amòhj rmể räk cïcm rỡ cmởn rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ
}uấr rpähm(
Ĝể amàu anểk rpo cmỮhj rỡ bnễh po rmuẫh rnỊh$ hmàh ynçh RR_R cẪh |mản có
hmỦhj `Ƽốc cmuẮh `ề rmẫr aỾ rỡ anẶh rmỮc$ anhm hjmnỊk yì rƼ yấh cmf amïcm mìhj(
Amn hmẫh ğƼợc D&C }uấr amẮu$ hmàh ynçh cẪh ğịc aỾ D&C yì rƼ yấh cmf amïcm
mìhj hmỦhj ğnểk `ấr dợn mfẺc hmỦhj ğnỏu anỊh hjƼớn rmụ mƼỖhj amòhj rmỿc mnỊh
ğƼợc yì ğỏ hjmề ru cmỎhm$ rpïhm rpƼớhj mợ| yä amòhj rmể rmỿc mnỊh ğƼợc rmef D&C
kì `Ở cmỮhj rỡ có hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ|( HmẦc hmỖ amïcm mìhj jnof mìhj yì
}uấr rpähm cmỮhj rỡ rpfhj rmớn mắh D&C cmf |mî| dì ğnỏu hçh dìk yä cm÷hj bễ jà~ po
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 73/80
:3hmỦhj ğnểk amòhj |mþ mợ| cỪo `Ở cmỮhj rỡ kì amòhj rmể cmỎhm sừo ğƼợc( RnẶ|
rmef cẪh rƼ yấh cmf amïcm mìhj cïcm dẫ| `Ở cmỮhj rỡ( OC@ hçh `oh mìhj cẮk hohj
dẫ| `Ở cmỮhj rỡ }uấr amẮu ğƯh jnảh$ hjẦh jịh bễ mnểu ğể cuhj cấ| cmf amïcm mìhj$
có hmƼ yẫ~ sẻ rpïhm ğƼợc ynỊc `Ở cmỮhj rỡ có hmnỏu ğnểk amòhj |mþ mợ| amòhj rmể
mfẺc amó cmỎhm sừo( @çh cắhm ğó$ kỚn dfắn cmỮhj rỡ có hmỦhj ğẺc ğnểk pnçhj$ hmàh
ynçh cẪh |mản có anhm hjmnỊk yì mƼốhj bạh amïcm mìhj$ yë bụ ğởn yốn yẫh ğƯh
—suppehbep‛ rmä Ỗ ò sở yẫh ğƯh jởc |mản dì amòhj$ hmỦhj ğnỏu hì~ rmƼớhj amòhj
ğƼợc qu~ ğềhm rpfhj UC\ yì NS@\( Hmàh ynçh cẪh mƼốhj bạh amïcm mìhj rỿ anểk
rpo cmỮhj rỡ rpƼốc amn }uấr rpähm ğẶh HMCA ğể rpïhm hmỦhj dỚn cmëhm rả cmf `Ở
cmỮhj rỡ(
Ộ amàu dẫ| rmƼ hjàh mìhj yì jừn cmỮhj rỡ ğẶh HM\M$ cẪh cm÷ û ğẶh hjì~ dẫ|
rmƼ hjàh mìhj$ hẶu hjì~ dẫ| rmƼ hjàh mìhj sou rmớn mắh }uấr rpähm cmỮhj rỡ D&C
qu~ ğềhm |mản jmn põ càu —@Ở cmỮhj rỡ ğƼợc }uấr rpähm rpfhj rmớn mắh cmf |mî|
rpfhj rmƼ rëh bụhj‛$ rpïhm ğể HM\M bỿo yìf rmƼ hjàh mìhj `Ầr dỚn `Ở cmỮhj rỡ
ğƼợc }uấr rpähm rpễ( Amn jừn cmỮhj rỡ$ hmàh ynçh cẪh rmỿc mnỊh ğẪ~ ğỪ cïc ğnỏu anỊh
amïc rpfhj RRB$ yë bụ RRB ~çu cẪu jừn aík kỞr `Ở cmỮhj rỡ `ảh sof$ jừn aík `ảhsof cỪo yẫh ğƯh jởc -Ỗ ğà~ amòhj |mản dì `ảh yẫh ğƯh amòhj rmƼƯhj dƼợhj kì
mãhj rìu jnof cþhj yẫh ğƯh jởc.…$ amòhj ğể }ả~ po rähm rpắhj `Ở cmỮhj rỡ amïcm
mìhj }uấr rpähm |mþ mợ| hmƼhj HMCA dắn dìk cmf `Ở cmỮhj rỡ }uấr rpähm ğẶh
HM\M dì amòhj |mþ mợ|(
Räk mnểu yỏ hjƼớn hmẫ| amẮu$ hjàh mìhj |mïr mìhm yì hƼốc hmẫ| amẮu
Ĝể mắh cmẶ pỪn pf }ả~ po bf hjƼớn hmẫ| amẮu$ HM\M yì hju~çh hmàh `ấr amả
amïhj$ OC@ cẪh }ek }îr ğẶh u~ rëh cỪo hmì hmẫ| amẮu$ HM\M yì rähm mähm anhm rẶ
cmëhm rpề$ rmnçh ron cỪo hƼốc hmẫ| amẮu rpƼốc amn cmnẶr amấu mfẺc cấ| kỮc cmnẶr
amấu cmf amïcm mìhj(
! Räk mnểu yỏ hmì hmẫ| amẮu7 Rmòhj rnh yỏ hmì hmẫ| amẮu có rmể ğƼợc rmu
rmẫ| rỡ hjƼớn rmụ mƼỖhj$ rỡ cïc amïcm mìhj amïc$ rỡ nhrepher$ cïc rổ cmỮc }÷c rnẶh
rmƼƯhj kắn$ rỡ hmỦhj dẪh rmohm rfïh rpƼốc ğà~( Cmẳhj mắh hmƼ hẶu hmì hmẫ| amẮu
dì ğởn rïc cŮ cỪo amïcm mìhj yì rmohm rfïh ğ÷hj mắh cmf hmỦhj dẪh jnof mìhj rpƼốc
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 74/80
:2ğƼợc cfn dì kỞr ~Ặu rở ğïhm jnï u~ rëh cỪo hmì hmẫ| amẮu…Rắn OC@$ u~ rëh hmì
hmẫ| amẮu ğã ğƼợc rëhm ğẶh hmƼhj cmƼo ğƼợc `Ở |mẫh rëh bụhj quoh ràk ğ÷hj kỮc
amn cấ| kỮc cmnẶr amấu cmf cïc bfohm hjmnỊ|(
! Räk mnểu yỏ hjàh mìhj |mïr mìhm7 YnỊc ğïhm jnï yì }Ặ| dfắn hjàh mìhj
ğƼợc \mðhj |màh rëcm cïc ğềhm cmẶ rìn cmëhm rmỿc mnỊh bỿo rpçh aẶr quả cỪo Rổ cmỮc
}Ặ| mắhj quởc rẶ$ u~ rëh rmohm rfïh cỪo HM\M yốn OC@$ cïc cmỎ sở rìn cmëhm cỪo
HM\M((($ rþ~ kỚn hjàh mìhj OC@ sẻ ğềhm po kỞr mắh kỮc cmnẶr amấu cụ rmể( Cïc
cmn hmïhm cmỎ cmnẶr amấu ğởn yốn hjàh mìhj rmuỞc hmók kỞr yì hmók mon rpfhj
bohm sïcm cïc hjàh mìhj ğƼợc OC@ cmấ| hmẫh cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ yì cẫ| hmẫr
rpề jnï cmnẶr amấu yìf cmƼƯhj rpähm rmef bõn$ rpề jnï hì~ sẻ ğƼợc mfìh rpả dắn mắh kỮc
amn HM\M rmohm rfïh `Ở cmỮhj rỡ( Ĝể rpïhm rpƼớhj mợ| cïc cmn hmïhm sừ bụhj
rmòhj rnh amòhj cẫ| hmẫr$ \mðhj |màh rëcm cïc ğềhm cmẶ rìn cmëhm |mản rmƼớhj }u~çh
cẫ| hmẫr rmòhj rnh$ ğïhm jnï ğềhm aỳ dắn yì dẫ| mắh kỮc cmnẶr amấu kốn cmf cïc
HM\M( Cïc cmn hmïhm cẪh cẫ| hmẫr rpề jnï cmnẶr amấu yìf cmƼƯhj rpähm rmef bõn ğể
amòhj cmnẶr amấu yƼợr mắh kỮc bf OC@ ğỏ po yì rmef bõn amfảh rmohm rfïh$ mfìh
hmẫ| mắh kỮc ğể có rmể rẫh bụhj rởn ğo mắh kỮc cmnẶr amấu(! Räk mnểu hƼốc hmẫ| amẮu7 Cïc cmn hmïhm rỿ cẫ| hmẫr yì ğïhm jnï rmòhj rnh
hƼốc hmẫ| amẮu yì amòhj ğƼợc mỚ rpợ yỏ rmòhj rnh hì~( Yä yẫ~$ cïc cmn hmïhm có
rmể räk mnểu rmòhj quo cïc |mƼƯhj rnỊh rpu~ỏh rmòhj ğắn cm÷hj }ek hƼốc hmẫ| amẮu
có rmƼớhj }u~çh `ề cmnẶh rpohm$ hỞn cmnẶh$ cấk yẫh$ rähm mähm anhm rẶ cmëhm rpề có ổh
ğềhm amòhj$ có hju~ cƯ amỪhj mfảhj yỏ anhm rẶ cmëhm rpề mo~ amòhj…( Ĝỏ hjmề
\mðhj |màh rëcm cïc ğềhm cmẶ rìn cmëhm cmều rpïcm hmnỊk räk mnểu rmòhj rnh hƼốc
hmẫ| amẮu yì dçh cảhm `ïf ğởn yốn hmỦhj hƼốc có hju~ cƯ }ả~ po `ấr amả amïhj(
Ĝnỏu hì~ jn÷| cẫ| hmẫr rmòhj rnh yì amòhj kấr rmớn jnoh rỡhj cmn hmïhm rỿ ğïhm
jnï(
]ek }îr cïc ğnỏu anỊh dnçh quoh ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj rpƼốc amn cấ| kỮc
cmnẶr amấu
Rắn OC@ amïcm mìhj cmnẶr amấu ğƼợc |màh dìk 0 hmók7 amïcm mìhj rmƼớhj
}u~çh yì amïcm mìhj ër có hmu cẪu cmnẶr amấu( Ĝởn yốn amïcm mìhj rmƼớhj }u~çh có
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 75/80
:5hmu cẪu cmnẶr amấu$ OC@ }ek }îr rmỆo cïc ğnỏu anỊh yỏ rìn sảh ğảk `ảf$ u~ rëh$ kẺr
mìhj$ quoh mỊ jnof bềcm yốn OC@ (((( yì }îr cấ| kỮc cmnẶr amấu1 hmók amïcm mìhj
hì~ cmỪ ~Ặu có rìn sảh ğảk `ảf$ rìn sảh ğảk `ảf kỞr |mẪh yì kỞr sở amïcm mìhj
amòhj có rìn sảh ğảk `ảf( Hmók amïcm mìhj rmỮ mon dì amïcm mìhj ër có hmu cẪu
cmnẶr amấu$ OC@ sẻ }ek }îr cmnẶr amấu rỡhj dẪh cụ rmể$ ğnỏu anỊh `of jồk dềcm sừ
jnof bềcm$ u~ rëh$ amả hăhj rìn cmëhm$ rìn sảh ğảk `ảf(((1 hmók amïcm mìhj hì~ cmỪ
~Ặu amòhj có rìn sảh ğảk `ảf(
Amn }îr cấ| mắh kỮc cmnẶr amấu mo~ cmnẶr amấu rỡhj dẪh cẪh }ek }îr cïc ğnỏu
anỊh dnçh quoh ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj kỞr cïcm cẮh rmẫh$ amòhj yä }ek cmnẶr amấu
cmỪ ~Ặu bỿo yìf HM\M yì `Ở cmỮhj rỡ kì amòhj ğïhm jnï mfẺc ğïhm jnï hjƼớn rmụ
mƼỖhj kỞr cïcm quo dfo( Sou amn cấ| kỮc cmnẶr amấu$ cïc cmn hmïhm |mản rmƼớhj
}u~çh rmef bõn rähm mähm mfắr ğỞhj anhm bfohm cỪo bfohm hjmnỊ| ğể aề| rmớn ğnỏu
cmỎhm kỮc cmnẶr amấu( Amn amïcm mìhj kỖ pỞhj }uấr amẮu yì hmu cẪu cmnẶr amấu
răhj dçh$ rmä OC@ răhj mắh kỮc cmnẶr amấu cmf amïcm mìhj jn÷| bu~ rpä amïcm mìhj
mnỊh rắn1 mfẺc có rmể rmu mẾ| mắh kỮc hẶu rmấ~ pỪn pf rnỏk Ắh cmf OC@(
YnỊc ğïhm jnï hjƼớn rmụ mƼỖhj pấr quoh rpịhj$ hó jn÷| mắh cmẶ ğƼợc pỪn pf bfhjƼớn rmụ mƼỖhj jà~ po(
Yỏ ynỊc cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|
Amn `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ|$ hmàh ynçh RR_R rƼ yấh amïcm mìhj cmỎhm
sừo rpfhj rmớn mắh }uấr rpähm cmỮhj rỡ$ hẶu amòhj cmỎhm sừo ğƼợc rmä |mản dẫ| ğnỊh
}nh û anẶh HM\M yì cmỎ cmnẶr amấu amn có ğnỊh cmấ| hmẫh cỪo HM\M( RpƼớhj mợ|
amòhj có ğnỊh cmấ| hmẫh cỪo HM\M cïc cmn hmïhm rpỡ sở rnỏh cmnẶr amấu yìf mắh
kỮc yo~ hmƼ qu~ ğềhm cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ }uấr amẮu( Cïc rpƼớhj mợ| amïc amn
cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj |mþ mợ| cẪh }ek }îr ğẶh u~ rëh yì amả hăhj rìn cmëhm
cỪo hjƼớn rmụ mƼỖhj…( Cïc cmn hmïhm cẪh mắh cmẶ cmnẶr amấu `Ở cmỮhj rỡ amòhj
|mþ mợ|(
3(3(0(?(2 Cïc jnản |mï| mắh cmẶ pỪn pf amn OC@ dì hjàh mìhj rmòhj `ïf rmƼ rëh
bụhj
Yốn yon rpð dì HMR@$ OC@ cmỎ rmok jno yìf jnof bềcm RBCR yốn rƼ cïcm dì
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 76/80
:9hjàh mìhj cuhj cấ| bềcm yụ1 OC@ amòhj có hjmĮo yụ dnçh quoh ğẶh rmohm rfïh RRB
kì cmỎ có rpïcm hmnỊk rmỿc mnỊh bềcm yụ kỞr cïcm cẮh rpịhj mợ| dû yì ruàh rmỪ
UC\( MnỊh ho~$ OC@ rmƼớhj ğóhj yon rpð dì HMR@ cuởn cþhj -hjƼớn rmụ mƼỖhj dì
amïcm mìhj cỪo OC@.$ ër amn OC@ dì HMR@ rmỮ hmấr( Yốn mỊ rmởhj ğắn dû pỞhj
amẦ|$ OC@ cẪh hàhj cof u~ rëh yì rnẶ| rmề bềcm yụ rmòhj `ïf RRB cỪo OC@ hmếk
răhj |më RR_R( Ĝể mắh cmẶ pỪn pf amn rmòhj `ïf RRB yì hàhj cof u~ rëh$ OC@ cẪh
rmỿc mnỊh cïc `nỊh |mï| sou7
Rmỿc mnỊh }ïc rmỿc rmƼ rëh bụhj1 ğảk `ảf ynỊc rpu~ỏh yì }ừ dû bỦ dnỊu
jnỦo \mðhj rmohm rfïh quởc rẶ yì cïc cmn hmïhm
Rmef qu~ ğềhm cỪo UC\$ HMR@ |mản có rpïcm hmnỊk }ïc rmỿc RRB rpƼốc amn
rmòhj `ïf ğẶh hjƼớn rmụ mƼỖhj yì |mản ğảk `ảf rmòhj `ïf rấr cả cïc hỞn buhj hmẫh
ğƼợc cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj(
Amn hmẫh ğƼợc RRB jừn ğẶh OC@ `ếhj rmƼ$ hmàh ynçh RR_R cẪh |mản }ïc
rmỿc cmỦ aû hjo~ rmef ğ÷hj qu~ rpähm rpïhm rpƼớhj mợ| quçh }ïc rmỿc cmỦ aû amn
rmòhj `ïf cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( HẶu }ả~ po rpƼớhj mợ| hmƼ yẫ~$ cẪh |mản }ừ dû aề|
rmớn ğể mắh cmẶ pỪn pf cmf amïcm mìhj( HmỦhj RRB rmòhj `ïf quo kắhj sznir ğãğƼợc }ïc rmỿc$ hmƼhj ynỊc rpu~ỏh bỦ dnỊu rỡ \mðhj RR_R ğẶh cïc cmn hmïhm cẪh
|mản cm÷ rpịhj$ rpïhm }ả~ po rpƼớhj mợ| kấr bỦ dnỊu( MnỊh rắn$ OC@ sừ bụhj kắhj
hỞn `Ở ğể rpu~ỏh RRB yỏ cmn hmïhm$ cïc cmn hmïhm |mản cmỎhm sừo mähm rmỮc cmf |mþ
mợ| rpƼốc amn nh RRB jởc( Yä yẫ~$ ğể rpïhm ynỊc kấr bỦ dnỊu cỪo RRB rpfhj quï
rpähm cmỎhm sừo$ OC@ hçh sừ bụhj cmƼƯhj rpähm RR_R mnỊh có ğể ğổ bỦ dnỊu rỡ
sznir rpu~ỏh yỏ$ bỦ dnỊu hì~ Ỗ bắhj amòhj cmỎhm sừo ğƼợc yì cïc cmn hmïhm cmỎ ynỊc
nh RRB jởc rỡ cmƼƯhj rpähm hì~(
Rmòhj `ïf rmƼ rëh bụhj hmohm cmóhj
Amn hmẫh ğƼợc RRB ğã ğƼợc }ïc rmỿc$ hmàh ynçh RR_R sẻ rmòhj `ïf hjo~
cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj( Rpfhj rpƼớhj mợ| amòhj ğồhj û rmòhj `ïf bf có hmỦhj ğnểk
`ấr dợn cmf OC@$ amòhj }ïc rmỿc ğƼợc RRB$ amòhj dnçh mỊ ğƼợc yốn hjƼớn rmụ
mƼỖhj … cẪh rmòhj `ïf hjo~ cmf hjàh mìhj jừn RRB ğể }nh cmỎ rmề kốn$ amòhj aîf
bìn rmớn jnoh rmòhj `ïf RRB jà~ rmnỊr mắn cmf cïc `çh rmok jno(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 77/80
::RpƼốc amn rmòhj `ïf$ hmàh ynçh RR_R cẪh ğịc RRB yì rƼ yấh cmf amïcm mìhj
ru cmỎhm hmỦhj ğnỏu amfảh `ấr dợn cmf hjƼớn rmụ mƼỖhj$ ğồhj rmớn dƼu û amïcm mìhj
}ek aỾ hỞn buhj RRB yì ğỏ hjmề hjƼớn kỖ RRB ru cmỎhm hẶu cẪh rmnẶr(
Rpfhj rỡhj yon rpð cụ rmể OC@ cẪh rmỿc mnỊh hmỦhj `nỊh |mï| ğã ğỏ po kỞr
cïcm rpnỊr ğể ğể mắh cmẶ pỪn pf yì hàhj cof cmấr dƼợhj hjmnỊ| yụ RR_R `ếhj
|mƼƯhj rmỮc RBCR( @çh cắhm ğó$ ğể |mïr mu~ hmỦhj `nỊh |mï| aể rpçh$ Ỗ `ấr aỳ yon
rpð hìf$ OC@ cŮhj cẪh |mản rmỿc mnỊh cïc `nỊh |mï| cmuhj hmƼ sou7
3(3(0(0 Ĝìf rắf cfh hjƼớn ğể |mục yụ cmf hjmnỊ| yụ RR_R
ĜỞn hjŮ hmàh ynçh yì quảh dû dì ~Ặu rở qu~Ặr ğềhm cmấr dƼợhj bềcm yụ cỪo
OC@( Rpfhj ğó$ hmàh ynçh RR_R$ hmàh ynçh rëh bụhj yì ğỞn hjŮ quảh dû mon `Ở
|mẫh hì~ ảhm mƼỖhj rpỿc rnẶ| ğẶh bềcm yụ RR_R yì pỪn pf có rmể }ả~ po cmf OC@(
Yä yẫ~$ cẪh |mản }à~ bỿhj ğỞn hjŮ hmàh ynçh yì quảh dû có cmấr dƼợhj rởr( ]à~
bỿhj ğỞn hjŮ hmàh ynçh |mản `Ầr ğẪu rỡ amàu ru~ểh bụhj$ ğìf rắf yì hàhj cof anẶh
rmỮc sou amn ru~ểh bụhj( Ĝể rpỖ rmìhm hmàh ynçh RR_R jnỆn$ hjfìn hmỦhj anẶh rmỮc
yỏ RR_R$ cðh |mản có hmỦhj anẶh rmỮc có dnçh quoh hmƼ hjfắn rmƼƯhj$ yẫh rản$ `ảf
mnểk$ …( Rpfhj ğó hjfắn hjỦ yì rnh mịc dì anẶh rmỮc amòhj rmể rmnẶu$ hjfắn hjỦjn÷| cmf hmàh ynçh có rmể rmok amảf cïc rìn dnỊu ğể cẫ| hmẫr yì hàhj cof anẶh rmỮc(
HmỦhj mnểu `nẶr yỏ cïc yăh `ảh duẫr có dnçh quoh$ rmề rpƼớhj mìhj móo$ rẫ| quïh dnçh
quoh ğẶh RR_R rpfhj yì hjfìn hƼốc… cŮhj dì ~Ặu rở cẪh rmnẶr( @çh cắhm anẶh rmỮc
yì mnểu `nẶr cẪh có$ hmàh ynçh RR_R cðh cẪh |mản có cïc ğỮc rëhm hmƼ rpuhj rmỿc$
ruàh rmỪ aỺ duẫr hón cmuhj yì cïc qu~ ğềhm dnçh quoh ğẶh RR_R hón pnçhj$ cẮh rpịhj
yì cmëhm }ïc rpfhj còhj ynỊc$ dnhm ğỞhj rpfhj ynỊc jnản qu~Ặr cïc rähm muởhj$ |mản
có û rmỮc rỿ hàhj cof anẶh rmỮc yì rnhm rmẪh dìk ynỊc rmef hmók…(
Cïc hmàh ynçh RR_R rắn OC@ ğỏu quo cïc amóo ğìf rắf RR_R cƯ `ảh( Mìhj
hăk OC@ ğỏu rổ cmỮc yì rmok jno cïc `uổn mỞn rmảf yốn hjàh mìhj hƼốc hjfìn$ ru~
hmnçh yä rmớn jnoh cïc `uổn mỞn rmảf hjẦh$ amòhj rmể dìk põ mẶr cïc yấh ğỏ( Yä yẫ~$
\mðhj RR_R MỞn sỖ hçh rẫ| mợ| cïc rähm muởhj$ rpƼớhj mợ| cẪh rmảf duẫh rỡ cïc
cmn hmïhm$ ğƼo po mƼốhj jnản qu~Ặr yì |mổ `nẶh ğẶh cïc cmn hmïhm rpfhj rfìh mỊ
rmởhj( Ĝà~ cŮhj dì kỞr cïcm ğể hàhj cof anẶh rmỮc yì cmấr dƼợhj ğỞn hjŮ hmàh ynçh
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 78/80
:=RR_R( Ĝởn yốn ğỞn hjŮ hmàh ynçh rëh bụhj$ hçh ğƼợc ğìf rắf quo dố| RR_R cƯ `ảh(
Yốn ğỞn hjŮ hmàh ynçh yì cïh `Ở quảh dû jnỆn sẻ ğek dắn cmấr dƼợhj bềcm yụ
RR_R rởr hmấr cmf amïcm mìhj yì mắh cmẶ pỪn pf rởr hmấr cmf OC@(
Cïc qu~ ğềhm yỏ quảh dû hjfắn mởn$ yỏ cmëhm sïcm rmƼƯhj kắn$ mản quoh$ ğềhm
mƼốhj cỪo hỏh anhm rẶ… ảhm mƼỖhj rpỿc rnẶ| ğẶh hjmnỊ| yụ RR_R$ rỡhj hmàh ynçh
RR_R amòhj rmể cẫ| hmẫr mẶr cïc rmo~ ğổn cỪo cïc qu~ ğềhm hì~$ \mðhj RR_R cẪh
rmìhm dẫ| `Ở |mẫh cmu~çh rpïcm cẫ| hmẫr cïc rmo~ ğổn có dnçh quoh yì |mổ `nẶh ğẶh
rỡhj cmn hmïhm$ aề| rmớn ğƼo po cïc ğnỏu cmỎhm yỏ qu~ ğềhm yì cmëhm sïcm dnçh quoh
ğẶh RR_R1 aề| rmớn rƼ yấh amn amïcm mìhj ~çu cẪu$ hàhj cof u~ rëh cỪo OC@(
3(3(0(3 Mfìh rmnỊh cmƼƯhj rpähm còhj hjmỊ |mục yụ rmohm rfïh quởc rẶ
Ĝởn yốn kỞr hjàh mìhj mnỊh ğắn rmä ï| bụhj còhj hjmỊ mnỊh ğắn |mục yụ cïc
bềcm yụ kì hjàh mìhj ğó cuhj cấ| cmf amïcm mìhj dì ~Ặu rở amòhj rmể rmnẶu( Còhj
hjmỊ jn÷| hjàh mìhj quảh dû bỦ dnỊu rmởhj hmấr yì có rmể rpu~ }uấr `ấr aỳ d÷c hìf$
jnảk ğƼợc sỮc hjƼớn rpfhj ynỊc rmef bõn cƯ mịc7 hmƼ rmef bõn cïc amfảh rmohm rfïh
ğẶh mắh$ mắh kỮc cỪo cïc bfohm hjmnỊ|…1 jn÷| \mðhj RR_R có rmể rmef bõn
hjmnỊ| yụ cïc cmn hmïhm ğohj rmỿc mnỊh$ rmỿc mnỊh cïc cmỮc hăhj jnïk sïr rỡ }o cỪo\mðhj rmohm rfïh quởc rẶ mỞn sỖ…( MnỊh rắn cmƼƯhj rpähm RR_R cỪo OC@ ğã rmỆo
kãh cïc ~çu cẪu rpçh$ ru~ hmnçh cẪh |mản mfìh rmnỊh rmçk |mẪh dƼu mồ sƯ yì rpu~
}uấr mồ sƯ dƼu kỞr cïcm amfo mịc |mþ mợ| yốn OC@$ mfìh rmnỊh |mẪh rmef bõn cïc
jnof bềcm cỪo rỡhj hmàh ynçh ğể có rmể có `nỊh |mï| hàhj cof hăhj }uấr yì cmấr
dƼợhj cỪo rỡhj hmàh ynçh cụ rmể$ cẪh dnçh aẶr cmƼƯhj rpähm RR_R yì cïc cmƼƯhj
rpähm quảh dû amïc hmếk jnảk rmớn jnoh hmàh ynçh hmẫ| dắn bỦ dnỊu ğã hmẫ| yìf
cmƼƯhj rpähm quảh dû cmuhj( CmƼƯhj rpähm rnh mịc cẪh cmf `nẶr ğƼợc rähm mähm jnof
bềcm RR_R cỪo rỡhj amïcm mìhj ğể hmàh ynçh cmăk sóc amïcm mìhj có hmỦhj `nỊh
|mï| cmăk sóc amïcm mìhj |mþ mợ|(
3(3(0(2 Ĝởn yốn cïc ğƯh yề có dnçh quoh rpfhj |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh rëh bụhj
cmỮhj rỡ
Ĝể mắh cmẶ pỪn pf amn rmohm rfïh `ếhj |mƼƯhj rmỮc RBCR rmä rấr cả cïc `çh
rmok jno yìf \RRR |mản cþhj yốn OC@ rmỿc mnỊh cïc `nỊh |mï| |mðhj hjỡo pỪn pf(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 79/80
:>+ Ĝởn yốn hjƼớn ~çu cẪu |mïr mìhm rmƼ rëh bụhj mo~ hjƼớn rmụ mƼỖhj rmƼ
rëh bụhj
Có hmnỏu pỪn pf có rmể mắh cmẶ ğƼợc `ếhj ynỊc }ek }îr aỾ u~ rëh cỪo ğởn rïc(
HjƼớn kuo mo~ hjƼớn `ïh có rmể räk mnểu ğởn rïc cỪo kähm quo cïc ğởn rïc amïc$ rổ
cmỮc }÷c rnẶh rmƼƯhj kắn$ cïc rmòhj rnh có sẵh rpçh rmề rpƼớhj$ có rmể rpỿc rnẶ| räk
mnểu ğởn rïc mfẺc có rmể rmòhj quo hjàh mìhj…( HjƼớn `ïh$ hjƼớn kuo ğỏu cẪh û
rmỮc ğƼợc |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh rëh bụhj cmỮhj rỡ amòhj ru~Ịr ğởn oh rfìh cmf
hjƼớn `ïh cŮhj hmƼ hjƼớn kuo( HjƼớn `ïh yì hjƼớn kuo hçh dƼớhj rpƼốc hmỦhj
pỪn pf có rmể }ả~ po yì cmỪ ğỞhj |mðhj hjỡo(
+ Ĝởn yốn cïc hjàh mìhj dnçh quoh ğẶh |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh rëh bụhj
cmỮhj rỡ
Cïc hjàh mìhj có dnçh quoh ğẶh |mƼƯhj rmỮc RBCR cẪh cþhj hmou mợ| rïc ğể
mắh cmẶ pỪn pf cmf cmëhm `ảh rmàh hjàh mìhj yì pỪn pf cmf cïc hjàh mìhj amïc rmok
jno yìf \RRR hì~( Cïc hjàh mìhj rmòhj `ïf cmf hmou amn |mïr mnỊh cïc rpƼớhj mợ|
có hjmn yấh$ hçh }ek |mƼƯhj rmỮc RBCR dì còhj cụ rmohm rfïh rpfhj rmƼƯhj kắn
quởc rẶ$ amòhj |mản dì còhj cụ ğể rỡ cmởn rmohm rfïh mo~ rmu |më(
8/2/2019 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á…
http://slidepdf.com/reader/full/mot-so-giai-phap-nham-han-che-rui-ro-trong-phuong-thuc-tin 80/80
=<AẸR DUẤH CMƦƬHJ 3
_uo hjmnçh cỮu cƯ sỖ dû duẫh Ỗ cmƼƯhj ? yì ğïhm jnï amả hăhj }ả~ po pỪn pf
rpfhj cmƼƯhj 0$ cmƼƯhj 3 ğã hçu po kỞr sở jnản |mï| cmf OC@ hmếk mắh cmẶ pỪn pf
rpfhj |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh `ếhj rëh bụhj cmỮhj rỡ( @çh cắhm ğó$ cmƼƯhj 3 cðh
ğƼo po hmỦhj jnản |mï| Ỗ cấ| ğỞ yĮ kò ğởn yốn Cmëhm |mỪ yì Hjàh mìhj hmì hƼốc
yì cïc jnản |mï| ğởn yốn cïc hjàh mìhj có dnçh quoh( Cïc jnản |mï| hì~ hmếk mắh
cmẶ pỪn pf }ả~ po rpfhj |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh `ếhj rëh bụhj cmỮhj rỡ yì hàhj cof
mnỊu quả cỪo |mƼƯhj rmỮc hì~ ğởn yốn cïc OC@ hón pnçhj yì cïc hjàh mìhj rmƼƯhj
kắn hón cmuhj(
HmƼ yẫ~$ rpfhj mfắr ğỞhj rmohm rfïh quởc rẶ yì |mƼƯhj rmỮc rmohm rfïh rëh
bụhj cmỮhj rỡ cỪo cïc hjàh mìhj duòh rnỏk Ắh hmỦhj pỪn pf( Cïc hjàh mìhj ğỏu có
hmỦhj jnản |mï| |mðhj hjỡo pỪn pf mnỊu quả hmấr ğởn yốn rỡhj hjàh mìhj cỪ rmể(
Cïc jnản |mï| hçu po Ỗ cmƼƯhj 3 cmỪ ~Ặu hçu po ğể ï| bụhj cmf OC@ hmƼhj ğỏu có
rmể ï| bụhj cmf cïc hjàh mìhj rmƼƯhj kắn( Ru~ hmnçh$ rpfhj rmỿc rẶ OC@ |mản yẫh
bụhj cïc jnản |mï| hmƼ rmẶ hìf kohj dắn mnỊu quả hmấr ğể yỡo mắh cmẶ ğƼợc pỪn pf
có rmể }ả~ po yỡo rmu m÷r yì bu~ rpä ğƼợc amïcm mìhj( YnỊc yẫh bụhj cïc jnản |mï|kỞr cïcm mợ| dû hmƼ yẫ~ dì kỞr hjmỊ rmuẫr rpfhj anhm bfohm kì OC@ cẪh |mản }ek
}îr cmỮ amòhj ruàh rmef cïc jnản |mï| kỞr cïcm kï~ kóc( Yä yẫ~$ cïc cmn hmïhm
cẪh |mản }ek }îr ğể yẫh bụhj cïc jnản |mï| kỞr cïcm dnhm mfắr$ mợ| dû rþ~ rmef rỡhj
rpƼớhj mợ| cụ rmể yì rỡhj ğởn rƼợhj amïcm mìhj cụ rmể( Kục ğëcm cmëhm cỪo ynỊc
yẫh bụhj cïc jnản |mï| dì yỡo mắh cmẶ pỪn pf yỡo rmu m÷r ğƼợc amïcm mìhj cmf cïc
cmn hmïhm cỪo OC@(