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RAGIONERIA GENERALE
RELAZIONE AL
RENDICONTO 2012
ANALISI FINANZIARIA DEGLI INVESTIMENTI
(Deliberazione dell’Assemblea Capitolina n. 56 del 24 aprile 2013)
Indice
ANALISI DEGLI INVESTIMENTI
1. Le entrate in conto capitale………………………………………….…………... 1
2. Le alienazioni, i trasferimenti di capitale e le riscossioni di crediti …………. 2
3. Le accensioni di prestiti………………………………….………………………. 3
4. Gestione del debito e nuovo indebitamento…………………………………….. 4
5. Analisi degli investimenti……………..……………………………………….....10
6. Le risorse acquisite…………………………………………………………….…12
7. Le spese realizzate………………………………………………………….…… 28
8. Analisi degli interventi………………………………………………………….. 51
9. Il piano degli investimenti a consuntivo……………………………………….. 60
10. Stato di attuazione degli investimenti (Progetti Approvati)…………………. 241
11. Stato di attuazione degli investimenti (Dati Finanziari)…………………….. 249
12. Lo stato di attuazione degli investimenti (Storico)………………………..…. 261
Relazione al rendiconto 2012
Importi in migliaia di euro
Accertamenti 2009 Accertamenti 2010 Accertamenti 2011 Accertamenti 2012
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e
da riscossioni di crediti e da altre entrate proprie 703.856,9 628.885,1 643.738,5 1.260.999,9
Entrate derivanti da accensioni di prestiti 137.254,2 122.803,7 313.450,0 421.166,6
Totale 841.111,1 751.688,9 957.188,5 1.682.166,5
Entrate derivanti da
alienazioni, da
trasferimenti di capitale e da
riscossioni di crediti
e da altre entrate proprie
75,0%
Entrate derivanti da
accensioni di
prestiti25,0%
Entrate in conto capitale
Anno 2012
Il quadro generale
LE ENTRATE IN CONTO CAPITALE Alienazioni, trasferimenti di capitale, riscossioni di crediti e ricorso al
credito
1
in migliaia di euro
2009 2010 2011 2012 (*)
Alienazione di beni patrimoniali27.940,0 15.854,0 51.430,8 23.192,5
Trasferimenti di capitale dallo Stato156.322,1 189.652,3 307.200,6 10.770,8
Trasferimenti di capitale dalla Regione106.886,4 47.110,1 31.402,7 38.723,7
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico8.722,3 81.481,2 102,6 18,1
Proventi da concessioni edilizie ed altri trasferimenti da
privati 155.240,9 164.779,9 203.601,7 1.188.294,8
Riscossione di crediti248.745,1 130.007,6 50.000,0 -
Totale703.856,9 628.885,1 643.738,5 1.260.999,9
(*) nel dati del 2012 sono stati presenti 961,7 mln di €, dell'aggiudicazione del contratto di distribuzione sul territorio di Roma Capitale del gas metano, posta
di uguale importo è presente nelle spese in conto capitale
Alienazione di beni patrimoniali
1,8%
Trasferimenti di capitale dallo Stato
0,9%
Trasferimenti di capitale dalla Regione
3,1%
Proventi da concessioni edilizie ed altri
trasferimenti da privati
94,2%
Riscossione di crediti0,0%
Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti- Anno 2012
Il quadro generale
Nel 2012 l’ammontare complessivo delle entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di
crediti è pari a 1.260,9 mln di € di cui l’1,8% è costituito da alienazioni di beni patrimoniali, il 4% da
trasferimenti di capitali dal settore pubblico – di cui il 0,9% dallo Stato ed il 3,1% dalla Regione - il 94,2%
dai proventi delle concessioni edilizie ed altri trasferimenti da privati. In quest’ultima categoria nel 2012
sono presenti i riflessi contabili dell’operazione collegata all’acquisizione della rete di distribuzione del gas,
LE ALIENAZIONI, I TRASFERIMENTI DI CAPITALE E LE RISCOSSIONI
DI CREDITI
2
importi in migliaia di euro
2009 2010 2011 2012
Assunzione di mutui ordinari con la B.E.I. 55.539,6 20.000,0 249.000,0 -
Assunzione di mutui ordinari Cassa Depositi e Prestiti 81.714,6 102.803,7 64.450,0 421.166,6
Totale accensione prestiti 137.254,2 122.803,7 313.450,0 421.166,6
dalla società Italgas, per un importo di 961,7 mln, in termini di impegni di spesa di parte capitale. L’uso della
rete è stato contestualmente ceduto alla stessa società a fronte di un contributo una-tantum (di pari importo,
ovvero 961,7 ml.) registrato appunto nell’ambito dei contributi di parte capitale da privati.
Le entrate in argomento - con esclusione delle entrate da riscossioni di crediti collegate a spese per
anticipazioni di crediti - sono state utilizzate per spese di investimento nella misura di 1.166 mln di €, per
spese correnti per un importo di 52,6 mln di €.
Per l’esame dettagliato delle risorse e dei relativi scostamenti rispetto alle previsioni si rimanda all’analisi
riportata nel Piano Investimenti.
Il quadro generale
Nell’esercizio 2012 sono stati sottoscritti nuovi contratti di mutuo per complessivi 421,2 mln di euro, i mutui
sono stati contratti totalmente con la Cassa Depositi e Presiti.
LE ACCENSIONI DI PRESTITI
3
L’esercizio 2012, in linea con l’orientamento delle più recenti leggi finanziarie, è stato caratterizzato da
un utilizzo prudenziale delle operazioni di indebitamento nell’ottica di una politica di contenimento
della spesa volta a dare maggiore solidità al bilancio ed agli equilibri di gestione.
In tema di indebitamento si ricorda infatti che la contrazione di nuovi mutui, disciplinata dal T.U. delle
Leggi sull’ordinamento degli Enti Locali emanato con il Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n.267, è
strettamente connessa a vincoli economici e giuridici volti a misurare la capacità di rimborsare il
debito contratto senza compromettere il futuro livello quali-quantitativo dei servizi pubblici.
Il perfezionamento dei mutui è vincolato alla dimostrazione del limite dell’indebitamento, che, alla luce
della normativa in materia, è calcolato - ai sensi dell’art . 204 del TUEL - con riferimento all’ 8% dei
primi tre titoli delle entrate del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene deliberata
l’assunzione dei mutui.
La tabella che segue rappresenta la verifica del rispetto di tale limite nell’assunzione di nuovi mutui per
l’anno 2012:
Verifica della capacità di indebitamento 2012
Entrate tributarie 1.013.000.171,13
Contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti
pubblici 1.796.124.551,98
Entrate extratributarie 663.894.736,51
Entrate correnti rendiconto 2010 3.473.019.459,62
a detrarre entrate una tantum 0,00
Totale 3.473.019.459,62
Limite di impegno complessivo per interessi (8%) 277.841.556,77
Oneri annuali per interessi passivi sui mutui in ammortamento 20.765.628,85
Fideiussioni/Garanzie speciali 33.030.957,85
Totale interessi 53.796.586,70
Incidenza percentuale sulle entrate correnti 1,55
Percentuale di utilizzo della capacità totale 19,36
Capacità residua di impegno per interessi 224.044.970,07
Interessi passivi nuovo debito dell'anno. 24.086.431,13
Percentuale di utilizzo comprensiva dei mutui assunti nell'anno 2012 28,03
GESTIONE DEL DEBITO
NUOVO INDEBITAMENTO
4
Si evidenzia che, nel prospetto che precede, la voce “Fideiussioni/Garanzie speciali” comprende le
garanzie fideiussorie rilasciate ai sensi dell’art. 207 del T.U.E.L. ed ogni altra forma di garanzia speciale
(es. lettera di patronage) rilasciata dall’Amministrazione Capitolina.
In applicazione del combinato disposto dei commi 6 e 6-bis dell’art. 16 del decreto legge n. 95 del 6
luglio 2012 (spending review) aggiunto dall’art. 8, comma 3, del decreto legge 10 ottobre 2012 n. 174,
per i comuni assoggettati nell’anno 2012 alle regole del patto di stabilità interno, l’importo relativo alla
riduzione del fondo sperimentale di riequilibrio e dei trasferimenti erariali, peraltro non valido ai fini del
patto di stabilità interno, può essere utilizzato esclusivamente per l’estinzione o la riduzione anticipata
del debito, inclusi gli eventuali indennizzi dovuti.
Il successivo decreto del Ministro dell’Interno del 25 ottobre 2012 (allegato B) ha previsto per Roma
Capitale una riduzione del debito pari a € 43.118.560,31.
Nell’ambito di tale quadro normativo, Roma Capitale con deliberazione dell’Assemblea Capitolina n.
52 del 29-30 novembre 2012 di Assestamento del Bilancio di Previsione 2012, ha autorizzato nell’anno
2012 l’estinzione anticipata di mutui in ammortamento contratti con la Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.
ed altre Banche fino alla concorrenza massima di complessivi euro 43.118.560,31 e conseguentemente
con Determinazione Dirigenziale n. 483 del 24 dicembre 2012 la Ragioneria Generale VII U.O. ha
proceduto all’estinzione anticipata di n. 2 posizioni di mutuo a tasso variabile con la Cassa Depositi e
Prestiti S.p.A. secondo la tabella che segue:
IMPORTO
NOMINALE
MUTUO
POSIZIONE
CASSA
CDP
DEBITO
RESIDUO al
1° gennaio
2013 PENALE
0,125%
COSTO DI
ESTINZIONE
37.450.000,00 4553598/00 35.577.500,00 44.471,88 35.621.971,88
estinzione
totale
15.000.000,00 4553597/00 7.487.229,40 9.359,04 7.496.588,44
estinzione
parziale
43.064.729,40 53.830,92 43.118.560,31
Per l’anno 2012 la copertura finanziaria dei nuovi investimenti attraverso il ricorso al mercato creditizio
ammonta ad euro 421.166.639,41 destinati per euro 333.126.735,52 alla realizzazione delle Linee
Metropolitane ed all’acquisto dei relativi convogli e per euro 88.039.903,89 per opere pubbliche varie.
Nella tabella che segue si riporta l’ammontare dei singoli finanziamenti assunti e conseguentemente gli
accertamenti sul Titolo V del bilancio:
5
anca Importo
BEI BANCA EUROPEA PER GLI
INVESTIMENTI 75.000.000,00
BEI BANCA EUROPEA PER GLI
INVESTIMENTI 51.000.000,00
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 4.431.194,30
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 323.783,39
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 2.337.203,98
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 3.490.687,67
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 8.700.087,84
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 34.078.809,52
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 15.539.331,49
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 21.720.000,00
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 1.850.000,00
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 20.440.000,00
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 157.932.734,96
CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 24.322.806,26
TOTALE 421.166.639,41
CONTRATTI DI CONSOLIDAMENTO SU APERTURE DI CREDITO ED EROGAZIONI
PRESTITI FLESSIBILI
Con riferimento alle operazioni di Apertura di credito e Prestiti Flessibili in essere, nell’esercizio 2012
sono state effettuate erogazioni per complessivi euro 36.386.377,91 che, al netto delle erogazioni della
Cassa Depositi e Prestiti pari ad euro 5.178.193,28 hanno visto il perfezionamento di Contratti di
consolidamento con le Banche finanziatrici per un totale di euro 31.208.184,63.
Quanto sopra viene di seguito rappresentato in dettaglio:
6
Linee di credito perfezionate nel 2006 Linee di credito e prestiti flessibili perfezionati nel
2007
BANCA
Importo
originario Linea
di credito
Importo
BANCA
Importo originario
Linea di credito
Importo
consolidato consolidato
nel 2012 nel 2012
BANCA UNICREDIT
s.p.a. 83.821.207,09 3.365.866,00
INTESA
SANPAOLO
S.P.A. (EX BIIS) 145.928.605,69 2.958.514,09
INTESA SANPAOLO
S.P.A. (EX BIIS)BIIS 133.748.538,97 969.039,50
DEXIA
CREDIOP 196.698.743,80 22.241.033,77
DEXIA CREDIOP 210.436.119,17
1.673.731,27
Totale Banche 6.008.636,77 Totale Banche 25.199.547,86
Totale CDP 5.178.193,28
7
ANNO Interessi Capitale Rata Debito Residuo
Nuovo Debito
da Mutui
Ordinari
Nuovo Debito
da Aperture di
Credito e
Prestiti
Flessibil i
Estinzione
2012
2008 0 51.682.524,38 5.464.654,00 46.217.870,38
2009 2.626.171,01 1.428.369,21 4.054.540,22 270.088.673,86 137.254.201,31 82.580.317,38
2010 6.961.375,10 10.360.431,90 17.321.807,00 456.316.244,23 122.803.749,82 73.784.252,45
2011 11.104.885,07 17.415.721,92 28.520.606,99 818.250.882,24 313.450.000,00 65.900.359,93
2012 20.765.628,85 35.824.589,41 56.590.218,26 1.225.617.455,14 421.166.639,41 65.089.252,30 43.064.729,39
2013 35.296.803,06 49.990.928,79 85.287.731,85 1.175.626.526,35
2014 33.946.262,84 51.064.251,69 85.010.514,53 1.124.562.274,66
2015 32.556.226,16 52.155.435,05 84.711.661,21 1.072.406.839,61
2016 31.153.882,71 53.290.143,05 84.444.025,76 1.019.116.696,56
2017 29.651.845,37 54.476.746,85 84.128.592,22 964.639.949,71
2018 28.133.838,04 55.697.728,39 83.831.566,43 908.942.221,32
2019 26.569.583,78 56.963.636,19 83.533.219,97 851.978.585,13
2020 24.979.259,86 58.270.523,77 83.249.783,63 793.708.061,36
2021 23.295.119,70 59.644.889,86 82.940.009,56 734.063.171,50
2022 21.580.519,14 61.051.685,77 82.632.204,91 673.011.485,73
2023 19.811.685,78 62.523.316,17 82.335.001,95 610.488.169,56
2024 18.001.222,10 64.033.750,47 82.034.972,57 546.454.419,09
2025 16.102.087,48 65.624.888,15 81.726.975,63 480.829.530,94
2026 14.156.272,88 67.264.465,50 81.420.738,38 413.565.065,44
2027 12.146.563,91 68.967.064,96 81.113.628,87 344.598.000,48
2028 10.077.812,91 70.732.819,57 80.810.632,48 273.865.180,91
2029 7.955.379,08 69.432.343,34 77.387.722,42 204.432.837,57
2030 5.938.930,04 58.658.634,68 64.597.564,72 145.774.202,89
2031 4.120.670,28 51.914.689,03 56.035.359,31 93.859.513,86
2032 2.431.669,46 41.444.509,49 43.876.178,95 52.415.004,37
2033 1.200.454,39 12.758.928,08 13.959.382,47 39.656.076,29
2034 890.706,21 12.983.780,70 13.874.486,91 26.672.295,59
2035 573.476,73 13.216.114,62 13.789.591,35 13.456.180,97
2036 248.749,58 13.456.180,97 13.704.930,55 0
442.277.081,52 1.290.646.567,58 1.732.923.649,10
PIANO DEL DEBITO IN AMMORTAMENTO AL 31.12.2012
ANDAMENTO DELLO STOCK DEL DEBITO ED ONERI CORRELATI
La tabella che segue rappresenta lo sviluppo del complessivo indebitamento in ammortamento in
funzione dei nuovi finanziamenti assunti e delle erogazioni effettuate a valere sulle Aperture di credito e
sui Prestiti flessibili a tutto il 2012:
8
Si evidenzia che l’operazione di Estinzione anticipata dei mutui con la Cassa Depositi e Prestiti per
complessivi euro 43.118.560,31 comporta una riduzione del debito residuo comunale a partire da 1°
gennaio 2013 di euro 43.064.729,40 al netto dell’importo delle penalità pari ad euro 53.830,91.
PROGETTI SPECIALI
In relazione all’importo di interessi per fideiussioni si precisa che lo stesso deriva dalla prosecuzione del
Piano programmatico di riqualificazione delle aree a verde e di incremento delle infrastrutture sportive.
Con tale Piano l’Amministrazione Capitolina, a partire dal 1995, ha avviato alcuni progetti speciali tesi
alla riqualificazione ambientale del territorio urbano convenzionalmente denominati Punti Verdi
Qualità, e a promuovere l’incremento e il miglioramento dell’impiantistica sportiva.
A supporto del progetto sono state stipulate apposite convenzione con l’Istituto per il Credito Sportivo
(ICS) e la Banca di Credito Cooperativo di Roma (BCCR) per agevolare l’acceso al credito da parte dei
concessionari di aree di proprietà comunale sui quali realizzare o riqualificare impianti di natura
sportiva o polivalente.
Le singole convenzioni prevedono la possibilità, per i concessionari dell’Amministrazione comunale, di
accedere ai finanziamenti dei due Istituti di credito nei limiti dei plafond previsti nelle stesse
convenzioni, assistiti da garanzia fideiussoria dell’Amministrazione rilasciata ai sensi dell’art. 207,
comma 3 del D. Lgs. 18/8/2000, n. 267.
9
10
11
12
€
•
•
•
13
PREVISIONE INIZIALE DELLE ENTRATE DESTINATE
AL FINANZIAMENTO DEL PIANO DEGLI INVESTIMENTI
14
Per quanto attiene specificamente al programma delle opere pubbliche, nel corso dell'esercizio sono
intervenute alcune variazioni a detta previsione iniziale che hanno rideterminato gli stanziamenti
relativi alle entrate.
Tale complesso di variazioni hanno modificato l’ammontare delle entrate destinate al
finanziamento della spesa relativa alla realizzazione del programma delle opere pubbliche da €
2.615.464.781,70 a € 2.799.811.710,62.
A chiusura dell'esercizio, infine, il piano degli investimenti risulta impegnato per un importo
complessivo di € 1.612.514.876,88 con una contrazione, rispetto alle entrate previste in
assestamento, pari ad € - 1.187.296.833,74 (- 57,59%).
Il divario tra il dato assestato e le risultanze a chiusura d'esercizio è dovuto, in primo luogo, a
minori accertamenti delle entrate; di seguito l’elenco dei maggiori scostamenti (valori negativi)
rispetto alle previsioni assestate:
15
I canali attraverso i quali sono state acquisite le risorse che hanno consentito l’impegno
durante l’esercizio sono i seguenti:
Nello schema che segue vengono riepilogate le entrate di che trattasi, e, di seguito, si fornisce una
analisi delle variazioni intervenute.
16
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18
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20
21
A) AVANZO DI GESTIONE
L’avanzo di gestione è stato assestato e interamente utilizzato per un importo di €
19.187.455,13.
B) LE ENTRATE DERIVANTI DALLA ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI E
DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE
Dette entrate, inizialmente previste per € 2.317.780.301,32 sono state rideterminate in corso
d'esercizio ad € 2.334.325.338,17 di cui a fine anno risultano finanziate € 1.172.168.669,70
registrando una differenza negativa di € - 1.162.156.668,47 pari al 50,21% in meno rispetto alle
previsioni assestate.
Di seguito verranno analizzate le entrate in maniera più dettagliata.
Alienazione e permute di beni patrimoniali:
risorsa 4 01 3000
- alienazione beni prevista inizialmente per € 371.495.789,18 ed assestata per pari importo
è stata accertata per € 22.305.109,43 con una contrazione del 94,00% rispetto alla versione
assestata;
- permute beni patrimoniali prevista inizialmente per € 25.222.000,00 ed assestata per
identico importo non risulta accertata;
Trasferimenti di capitale dallo Stato:
risorsa 4 02 2000
- contributo Stato per l’ambiente previsto inizialmente e confermato in assestamento per €
2.850.000,00 è stato accertato interamente;
risorsa 4 02 3000
- contributo Stato per la realizzazione di linee metropolitane previsto inizialmente e
confermato in assestamento per € 84.200.000,00 non è stato accertato;
risorsa 4 02 5000
- contributo Stato per edilizia scolastica previsto inizialmente per € 200.000,00 e
confermato in assestamento per pari importo è stato accertato totalmente;
risorsa 4 02 8000
- contributo Stato per la cartolarizzazione del demanio previsto inizialmente per €
30.375.000,00 e confermato in assestamento per pari importo non è stato accertato;
- contributo Stato per Roma Capitale previsto inizialmente per € 40.000,00 e assestato per
€ 6.890.750,06 è stato accertato per € 112.749,62 con una contrazione del 98,36% rispetto
alla versione assestata;
22
- contributo Stato per interventi infrastrutturali previsto inizialmente per € 54.260.104,14
e assestato per pari importo non è stato accertato;
- contributo Stato per interventi infrastrutturali art. 2 L. 191/2010 previsto inizialmente
per € 76.425.354,57 e assestato per € 75.815.654,57 non è stato accertato;
Trasferimenti di capitale dalla Regione:
risorsa 4 03 2000
- contributo Regione per la riqualificazione urbana previsto inizialmente per €
45.053.23,54 incrementato in assestamento fino a € 46.499.838,69 è stato accertato per €
7.586.489,43 pari al 97,71% in meno rispetto alla previsione assestata;
- contributo Regione per l’ambiente previsto inizialmente per € 4.844.749,58 è stato
confermato in assestamento, è stato accertato a chiusura d’esercizio per € 3.615.268,16;
risorsa 4 03 3000
- contributo Regione Legge Obiettivo L. 211/92 - Dip. VII era previsto inizialmente per €
23.000.000,00 che risulta essere dello stesso importo in assestamento ed accertato;
- contributo Regione per il trasporto previsto inizialmente per € 36.000.000,00 non è stato
accertato;
- contributo Regione per la mobilità previsto inizialmente per € 9.126.859,02 e confermato
in assestamento ad € 9.126.859,02 è stato accertato per € 36.859,02 pari al 99,60% in meno
rispetto alla previsione assestata;
- contributo Regione per Piano sicurezza stradale previsto inizialmente confermato per €
73.465,30 è stato accertato per l’intero importo;
- contributo Regione per lo sviluppo economico litorale laziale previsto inizialmente
confermato in assestamento per € 1.100.700,00 è stato accertato per l’intero importo;
- contributo Regione eliminazione barriere architettoniche previsto inizialmente e
assestato per € 80.000,00 non è stato accertato;
risorsa 4 03 5000
- contributo Regione per programma straordinario investimenti previsto inizialmente per
€ 1.560.606,16 così come in assestamento non è stato accertato;
- contributo Regione sviluppo Lazio spa previsto inizialmente e confermato in assestamento
per € 1.759.715,77 è stato accertato per l’intero importo;
- contributo Regione per cultura,istruzione, musei, mostre, sport e turismo previsto per €
57.651,68 è stato incrementato in assestamento fino ad € 687.651,68 e accertato soltanto per €
29.132,78 pari al 95,76% in meno rispetto alla previsione assestata;
- contributo Regione eliminazione barriere architettoniche previsto e assestato per €
150.000,00 è stato accertato soltanto per pari importo;
risorsa 4 03 7000
23
- contributo Regione per gli Asili Nido non previsto inizialmente è stato inserito in
assestamento per € 750.000,00 e totalmente accertato;
risorsa 4 03 8000
- contributo Regione per la sicurezza previsto inizialmente per € 70.000,00 è stato
confermato in assestamento ed è stato accertato totalmente;
- contributo Regione piani locali e urbani di sviluppo (PLUS) previsto inizialmente per €
378.005,01 è stato confermato in assestamento e accertato per € 377.905,01;
- contributo Regione per lo sviluppo economico litorale laziale previsto inizialmente per €
149.200,00 è stato confermato in assestamento ma non è stato accertato ;
- contributo Regione per lo sviluppo economico litorale laziale previsto inizialmente
confermato in assestamento per € 149.200,00 è stato accertato per l’intero importo;
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico
risorsa 4 04 2000
- contributo Provincia per il territorio e l’ambiente previsti inizialmente per € 591.785,00
è stato assestato per pari importo ma non è stato accertato;
risorsa 4 04 3000
- contributo Provincia per la viabilità e il trasporto previsti inizialmente per € 18.144,00
è stato confermato in sede di assestamento per pari importo che è stato interamente
accertato;
Trasferimenti di capitale da altri soggetti:
risorsa 4 05 1000
- contributo per il rilascio di concessioni edilizie – L. 10/77 (Bucalossi) previsto
inizialmente per € 3.792.377,89 ed assestato a € 4.515.909,18 è stato interamente accertato;
- contributo per Denuncia Inizio Attività – DIA previsto inizialmente per € 100.000,00 e
assestato per € 349.606,60 è stato accertato per un importo pari al dato assestato;
- contributo per il rilascio di concessioni edilizie – Oneri concessori Stazione Tiburtina
previsto inizialmente per € 37.644.855,99 e confermato in sede di accertamento non è stato
accertato;
- contributo per il rilascio di concessioni edilizie – opere a scomputo nelle zone “O”
previsto inizialmente e confermato in assestamento per € 17.997.798,25 è stato accertato per
€ 198.656,47 creando così una contrazione della risorsa pari al 98,90% rispetto al dato
assestato;
- contributo – oneri concessori per riqualificazione urbana previsto inizialmente e
confermato in assestamento per € 19.494.247,46 è stato accertato per € 14.775.869,96;
24
risorsa 4 05 1010
- contributo per il rilascio di concessioni edilizie – opere a scomputo nelle zone “O”
previsto inizialmente e confermato in assestamento per € 50.000,00 è stato accertato per €
14.829,63;
risorsa 4 05 2000
- contributo di privati per investimenti previsto inizialmente per € 241.135.978,55,
confermato in assestamento è stato acquisito per € 1.838.499,61 pari al 99,24% in meno
rispetto alla previsione assestata;
- contributo privati per permute previsto inizialmente per € 10.729.580,13 confermato in
assestamento è stato accertato per € 6.472.622,33;
- contributo di privati per la viabilità previsto inizialmente per € 6.843.159,93 e confermato
in sede di assestamento non è stato accertato ;
- contributo di privati per la stazione Tiburtina previsto inizialmente per € 133.123,21 è
stato confermato in assestamento ma non è stato accertato;
- contributo Alta Velocità -RFI ha una previsione di € 16.611.400,00 il cui dato assestato è
di € 16.311.000,00 di pari importo è stato acquisito tra le risorse per € 4.238.000,00;
- contributo -RFI ha una previsione di € 150.000,00 il cui dato assestato è di pari importo
non è stato acquisito tra le risorse;
- contributo di capitale da imprese previsto inizialmente per € 961.739.335,63 è stato
confermato in assestamento e totalmente accertato;
- contributo di privati opere a scomputo previsto e assestato per € 37.168.388,75 non è
stato accertato;
- contributo di privati per il recupero ambientale opere a scomputo previsto per €
80.000,00 e assestato per pari importo non è stato accertato;
- contributo di privati per i beni culturali previsto per € 1.000.000,00 e assestato per pari
importo non è stato acquisito tra le risorse;
- contributo di privati per riqualificazione urbana ha una previsione di € 1.533.213,04 il
cui dato assestato è di pari importo è stato acquisito tra le risorse per € 343.318,33;
risorsa 4 05 3000
- sanzioni per contravvenzioni alla legge urbanistica che inizialmente ha una previsione di
€ 1.606.604,50 passa ad € 4.976.707,25 in assestamento risultando totalmente accertato;
risorsa 4 05 3500
- condono edilizio destinato al recupero urbano non previsto inizialmente è stato assestato
e accertato per € 211.939,43;
risorsa 4 05 4100
- condono edilizio – opere a scomputo previsto inizialmente per € 16.246.163,84 e assestato
per lo stesso importo risulta accertato per € 5.027.256,97 pari al 69,06 % della previsione
assestata;
- condono edilizio previsto inizialmente per € 6.890.837,74 e assestato per lo stesso importo
risulta accertato e interamente accertata;
25
risorsa 4 05 5800
- quota dell’8% delle concessioni del diritto di superficie Legge 167/62 la cui previsione
iniziale per € 883.415,40 è stata confermata in assestamento risulta a chiusura di esercizio
accertata per € 436.196,27;
risorsa 4 05 6000
- concessioni edilizie L. 167/62, previste ed assestate per € 3.461.784,41 sono state accertate
per € 1.964.669,35 ;
- concessioni edilizie L. 167/62 – opere a scomputo, la cui previsione iniziale per €
6.309.951,45 è stata confermata in assestamento ed accertata a fine esercizio per €
123.274,57, risulta essere pari al 98,05% in meno rispetto all’assestato;
risorsa 4 05 6010
- concessioni edilizie L. 167/62 – opere a scomputo, previste in sede di bilancio iniziale per
€ 62.041,72 e assestate per pari importo, risultano accertate per € 16.688,76;
risorsa 4 05 6020
- concessioni edilizie L. 167/62 – recupero urbano, previste in sede di bilancio iniziale per €
5.589.911,70 assestato per pari importo, risultano accertate per € 1.755.694,01;
risorsa 4 05 6100
- lottizzazioni convenzionate - previsto in assestamento per € 90.258,91 non è stato
accertato;
- lottizzazioni convenzionate – opere a scomputo previsto inizialmente per € 76.307320,81
confermato in assestamento e interamente accertato;
risorsa 4 05 6200
- concessioni art. 19 Legge 109/94 passano da una previsione assestata di € 19.073.226,65
non risultano accertate;
- concessioni edilizie aree per insediamenti produttivi registra una previsione iniziale di €
270.000,00 assestata ad € 574.393,98 è stata accertata per € 573.882,75;
risorsa 4 05 6210
- concessioni art. 19 Legge 109/94 da una previsione assestata di € 467.515,82 ad un
importo accertato pari a zero;
risorsa 4 05 6300
- concessioni edilizie dei parcheggi privati previste inizialmente per € 4.233.325,26 sono
state confermate in assestamento ma non accertate;
risorsa 4 05 7000
- entrate connesse alla legge 167/62 - espropri nei P.Z. previste inizialmente per €
26.710.860,28, confermate in assestamento sono state accertate per € 3.810.312,78 con un
minor accertamento del 85,73% rispetto alla previsione assestata.
risorsa 4 05 7100
- concessioni cimiteriali previste inizialmente per € 6.000.000,00 confermate in
assestamento risultano essere state accertate a chiusura di esercizio ;
26
risorsa 4 05 8500
- Lasciti e donazioni, previste in sede di bilancio iniziale ed assestate per € 2.502.000,00 in
risultano totalmente accertate;
F) LE ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI
risorsa 5 03 1000
- mutui per il finanziamento di investimenti, registrano una previsione iniziale di €
279.431.220,78 assestata ad € 446.298.917,32 risultano essere stato acquisiti a chiusura di
esercizio per € 421.158.752,05;
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- -148.271.013 81 -30.375.000 00 -178.646.013 81
-5.691 89 -660.000 00 - -665.691 89
- -7.654.000 00 -3.452.500 00 -11.106.500 00
- - -28.518 90 -28.518 90
- - - -
45
- -35.593.127 10 -11.410.636 17 -47.003.763 27
- -37.262.729 48 - -37.262.729 48
- -8.875.000 00 -17.000.000 00 -25.875.000 00
- -96.100 90 - -96.100 90
- -13.933.681 99 - -13.933.681 99
- - -3.071.000 00 -3.071.000 00
- -19.540.742 47 - -19.540.742 47
46
- -35.930.622 08 - -35.930.622 08
-839.670 53 -48.621.139 13 -83.161.018 30 -132.621.827 96
- -7.300.000 00 - -7.300.000 00
- -4.024.000 00 - -4.024.000 00
- - -6.825.600 44 -6.825.600 44
-12.464 69 - -1.896.000 10 -1.908.464 79
- -3.343.846 27 -9.900.000 00 -13.243.846 27
47
-5.000.000 00 - -9.000.000 00 -14.000.000 00
-18.605.800 00 -400.614.263 86 -111.200.000 00 -530.420.063 86
-120.043 15 - - -120.043 15
- -6.549.400 00 -1.798.766 42 -8.348.166 42
- -511 23 - -511 23
- -14.414.245 05 -6.000.712 90 -20.414.957 95
- -17.394.684 70 - -17.394.684 70
48
- -10.187.000 00 -39.028.982 52 -49.215.982 52
-18.233 35 - - -18.233 35
-12.851 06 - - -12.851 06
- -447.219 13 - -447.219 13
-22.500 00-22.500 00- -
-1.578.250 52- -1.578.250 52-
-31.532 92- -31.532 92-
49
-1.501.826 90-1.501.826 90- -
-234.664 04- - -234.664 04
-58.789 26-58.789 26- -
-87.000 01-80.000 00- -7.000 01
-630.000 00-630.000 00- -
- - - -
-3.675.452 47-3.110.757 98-280.947 94-283.746 55
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241
Nella seguente tabella "B" viene evidenziata un'analisi dei Progetti Approvati, suddivisa
per centri di costo, a fronte degli importi finanziati. Dell'importo complessivo impegnato a rendiconto di € 1.612.514.876,88 il 94,93% pari ad
€ 1.530.758.036,75 corrisponde all'effettiva approvazione di progetti relativi a OO.PP., mentre
la restante parte di € 81.756.840,13 corrisponde ad opere il cui finanziamento si è
realizzato ma per le quali non si è ancora concluso l'iter tecnico-amministrativo progettuale.
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3.6 STATO DI ATTUAZIONE DEGLI INVESTIMENTI
Nella seguente tabella "E" viene evidenziata la somma delle liquidazioni effettuate sulle
Opere del piano investimenti 2012
Da tale analisi si riscontra un importo liquidato di € 985.819.946,70 pari al 60,92 % degli
importi impegnati.
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277
Nei due prospetti che seguono (Riepilogo e Dettaglio) viene effettuata un'analisi relativa ad opere
facenti parte dei Piani Triennali dei LL.PP. che sono state oggetto di approvazione tecnica durante l'anno 2012.
Detti progetti includono opere del P.I. 2012 nonché quelle opere dei precedenti P.I.impegnate ai
sensi del Dlgs 267/2000.
Da un'analisi dei dati del riepilogo si evidenziano, tra gli altri, n° 263 Progetti attivati con redazione
di un Quadro Economico Autorizzatorio, la contabilizzazione di n° 51 Stati di Avanzamento Lavori e di n° 3 Collaudi.
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