Budsjett- og tilskuddsmøte For alle barnehager i Stavanger kommune
-
Upload
kim-johnston -
Category
Documents
-
view
47 -
download
3
description
Transcript of Budsjett- og tilskuddsmøte For alle barnehager i Stavanger kommune
Budsjett- og tilskuddsmøte
For alle barnehager i Stavanger kommune
Uke 8, februar 2013 – Rådhuset
Økonomigjennomgang
Detaljbudsjettering i kommunale barnehager
STAVANGER KOMMUNE
Handlings- og økonomiplanen
■ Er rådmannens plan og budsjettforslag for neste år og de neste tre årene etter det
■ Utarbeides av rådmannen ila. høsten
■ Presenteres i november
■ Vedtas med endringer av politikerne i midten av desember
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
■ Når budsjettet er vedtatt fordeles midlene utover de forskjellige områdene
■ I 2013 fordeles barnehagerammen til 113 barnehager og flere sentrale konti
■ Alle midlene fordeles ut til bestemte formål■ Det finnes ingen «reservekonto»
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
DataLønns-
data
Pedagoger i Tuslestien barnehage
Navn Stilling % Lønn v/100% ÅrslønnPer Hansen Pedagog 100 440 000 440 000 Turid Trulsen Pedagog 100 430 000 430 000 Kari Olsen Pedagog 100 466 000 466 000 Finn Fantsen Pedagog 80 466 000 372 800 Carine Svendsen Pedagog på disp. 100 390 000 390 000 Jakob Persen Pedagog på disp. 100 390 000 390 000
Sum a l le 580 2 488 800 Gjennomsnitt a l le 414 800
Sum reelle 380 1 708 800 Gjennomsnitt reelle 427 200
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
DataLønns-
dataBarne-telling
Kommunale barnehager
Antall barn i ordinære barnehagerAntall små barn: 1 841 Antall store barn: 3 021 Sum: 4 862
Antall barn i familiebarnehagerAntall små barn: 87 Antall store barn: - Sum: 87
Antall barn i naturbarnehagerAntall små barn: 8 Antall store barn: 66 Sum: 74
Antall barn i smågrupper (kostrafunksjon 211)Antall små barn: 12 Antall store barn: 33 Sum: 45
Sum alle barn med i beregningAntall små barn: 1 948 Antall store barn: 3 120 Sum: 5 068
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
DataLønns-
dataBarne-telling
Standardfordeling tjeneste 20100
Standardfordeling tjeneste 20101
Standardfordeling tjeneste 21130
Standardfordeling tjeneste 21150
Standardfordeling tjeneste 22100
TUSLESTIEN BARNEHAGE
Eksempelbarnahage
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
■ Antall barn med oppholdstimer i Tuslestien
Totalt
Barn totalt Treårs-enheter
74 102,0
Små barn
0-8 9-16 17-24 25-32 33-40 41+ Sum Opht. pr. år Heltid
- - - - - 28 28 60 480 28,0
Store barn 0-8 9-16 17-24 25-32 33-40 41+ Sum Opht. pr. år Heltid
- - - - - 46 46 99 360 46,0
Standardfordeling tjeneste 20100
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
■ Standard voksentetthet ihht. forskrift og sentrale vedtekter i Stavanger kommune
■ Styrerressurs per treårsenhet: 0,0132■ Pedagog per treårsenhet: 0,0555■ Assistent per treårsenhet: 0,1053
■ Omgjort til en avdeling på 19 store barn■ Styrerressurs per avdeling: 0,250■ Pedagog per avdeling: 1,055■ Assistent per avdeling: 2,000
Standardfordeling tjeneste 20100
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
■ Tuslestien har 102 treårsenheter og vil få budsjett for å lønne følgende stab:
Standardfordeling tjeneste 20100
Stilling Treårsenh. Res. Pr. TÅE Ressurs
Leder 102 0,0132 1,3
Pedagoger 102 0,0555 5,7
Assistenter 102 0,1053 10,7
Sum ansatte 0,1739 17,7
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
■ Tuslestien skal altså ha én virksomhetsleder med mulighet for en assistent i 30% stilling, 5,7 pedagoger og 10,7 assistenter
■ Vi henter så inne gjennomsnittslønnen fra Tuslestien barnehage.
Standardfordeling tjeneste 20100
Stilling Gjennomsnittslønn
Leder 549 300
Pedagoger 427 200
Assistenter 337 900
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
■ Så multipliserer vi gjennomsnittslønnen med antall ansatte barnehagen skal ha budsjett for
■ slik at vi får lønnsbudsjett – ekskludert feriepengetillegg, pensjon og arbeidsgiveravgift
Standardfordeling tjeneste 20100
Stilling Gjennomsnittslønn
Leder 549 300
Pedagoger 427 200
Assistenter 337 900
Ressurs
1,3
5,7
10,7
Budsjett
714 000
2 435 000
3 616 000
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 767 000
Foreløpig totalbudsjett 6 767 000
■ Vi legger på sosiale utgifter
Budsjettpost Sats Regnes av Sum
Feriepengetillegg 1,23 % x 6 767 000 = 83 000
Lønn inkl. feriepenger 6 850 000
Pensjon 9,10 % x 6 850 000 = 623 000
Lønn, inkl. feriepenger og pensjojn
7 473 000
Arbeidsgiveravgift 14,1 % x 7 473 000 = 1 054 000
Lønn, inkl. sosiale utgifter 8 527 000
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
■ Tuslestien får så en pott til vikar- og overtidsutgifter
Budsjettpost Sats Regnes av Sum
Vikarbudsjett 1,18 % x 8 527 000 = 100 000
Overtidsbudsjett 0,28 % X 8 527 000 = 24 000
Sosiale utgifter vikar og overt. + 32 000
Totalt vikar- og overtidsbudjsett
156 000
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 850 000
10900 PENSJON 623 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 054 000
Foreløpig totalbudsjett 8 527 000
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
■ I driftsmidler deles barnehageneopp i små og store barnehager
■ Små barnehager = 76 eller færre TÅE■ 1 155 kroner i driftsmidler per barn
■ Store barnehager = 77 eller flere TÅE■ 553 kroner i driftsmidler per barn
■ Tuslestien med sine 102 treårsenheter får:
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
Foreløpig totalbudsjett 8 683 000
Budsjettpost Sats Regnes av Sum
Driftstillegg 553 x 74 barn = 41 000
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
■ Tuslestien får midler til klesgodtgjørelse og kurs per årsverk
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
Foreløpig totalbudsjett 8 724 000
Budsjettpost Sats Regnes av Sum
Klesgodtgjørelse per årsverk 2 000 x 17,7 årsverk = 35 000
Kursmidler per årsverk 600 x 17,7 årsverk = 11 000
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
■ Det er i år også budsjettert matpenger på utgifter og inntekter
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
Foreløpig totalbudsjett 8 770 000
Budsjettpost Beløp
Kjøp av matvarer 176 000
Matpenger (foreldrebetaling) -143 000
Betaling kost ansatte -33 000
SUM 0
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
■ Til slutt balanseres mva. ihht. budsjetterte beløp på art 11150, 11200 og 11500
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
Foreløpig totalbudsjett 8 770 000
Budsjettpost Beløp
Merverdiavgift 32 000
Kompensasjon merverdiavgift -32 000
SUM 0
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
DetaljbudsjetteringArt Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 8 770 000
Standardfordeling tjeneste 20100
Standardfordeling tjeneste 22100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 20100
Standardfordeling tjeneste 22100
■ «Byggbudsjettet» fordeles på tjeneste 22100
■ Barnehager med mér enn ett bygg får ekstra styrerressurs
■ 2 bygg utløser 20 % ekstra styrerressurs
■ 3 bygg utløser 40 % ekstra styrerressurs
■ «Kan du gå på tøfler mellom byggene – er det ett bygg…»
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 8 770 000
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 22100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 6 976 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 634 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 073 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 8 770 000
■ Tuslestien barnehage har to bygg – ikke i «tøffelavstand»
■ Ekstra styrerressurs blir derfor:
Post Beregnes av
Lederlønn 549 300
Pensjon 111 111
Arbeidsgiveravg. 120 000
Multipl.
20,0 %
9,1 %
14,1 %
Budsjett
111 000
10 000
17 000
Standardfordeling tjeneste 20100
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 22100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 7 087 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 644 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 090 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 8 908 000
■ Elektrisitet blir budsjettert på barnehagene, men tallene medgår ikke i +/- 3% - resultatet
■ Budsjettet reflekterer fjorårets regnskapstall
Standardfordeling tjeneste 20100
Budsjettpost Beløp
Elektrisitet 83 000
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 22100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 7 087 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 644 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 090 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
11801 ELEKTRISITET 83 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 8 991 000
■ De fleste barnehager har internhusleie, noen eksternhusleie og noen ytterst få – begge deler
■ Internhusleie beregnes av forventede kostnader ved bygget hos Stavanger Eiendom pluss avskrivninger
Standardfordeling tjeneste 20100
Budsjettpost Beløp
Internhusleie 451 000
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 22100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 7 087 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 644 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 090 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
11801 ELEKTRISITET 83 000
11901 INTERNLEIE AV LOK. 451 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 9 442 000
■ Barnehagene får også midler til■ Kommunale avgifter■ Renovasjon■ Renhold og
vaktmestertjenester
Standardfordeling tjeneste 20100
Budsjettpost Beløp
Kommunale avgifter 32 000
Renovasjon 13 000
Renhold- og vaktmestertjenester 25 000
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 22100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 7 087 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 644 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 090 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
11801 ELEKTRISITET 83 000
11901 INTERNLEIE AV LOK. 451 000
11950 KOMMUNALE AVG. 32 000
11956 RENOVASJON 13 000
13804 RENHOLD OG VAKTM. 25 000
14290 MERVERDIAVGIFT 32 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -32 000
Foreløpig totalbudsjett 9 512 000
■ Merverdiavgift betales og kompenseres for artene 11801, 11956 og 13804.
Standardfordeling tjeneste 20100
Budsjettpost Beløp
Merverdiavgift 31 000
Kompensasjon merverdiavgift -31 000
SUM 0
STAVANGER KOMMUNE
Detaljbudsjettering
Standardfordeling tjeneste 22100
Art Budsjett
10100 LØNN FAST ANSATTE 7 087 000
10500 ANNEN LØNN 35 000
10900 PENSJON 644 000
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 1 090 000
11150 MATVARER 176 000
11200 ANDRE DRIFTUTG. 41 000
11500 KURS/OPPLÆRING 11 000
11801 ELEKTRISITET 83 000
11901 INTERNLEIE AV LOK. 451 000
11950 KOMMUNALE AVG. 32 000
11956 RENOVASJON 13 000
13804 RENHOLD OG VAKTM. 25 000
14290 MERVERDIAVGIFT 63 000
16012 MATPENGER -143 000
16224 BETALING KOST ANS. -33 000
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -63 000
Barnehagens totalbudsjett 9 512 000
Standardfordeling tjeneste 20100
STAVANGER KOMMUNE
DetaljbudsjetteringAlle kommunale barnehagerpå tjeneste 20100* og 22100*
Tjeneste 20100i hele tusen
Tjeneste 22100i hele tusen
Budsjetti hele tusen
10100 LØNN FAST ANSATTE 458 608 2 119 460 727
10500 ANNEN LØNN 3 537 3 537
10900 PENSJON 41 842 191 42 033
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 71 063 324 71 378
11150 MATVARER 10 640 10 640
11200 ANDRE DRIFTUTG. 3 317 3 317
11500 KURS/OPPLÆRING 711 711
11801 ELEKTRISITET 5 473 5 473
11901 INTERNLEIE AV LOK.* 60 477 60 477
11950/6 KOMMUNALE AVG. OG RENOVASJON 2 946 2 946
13804 RENHOLD OG VAKTM. 1 660 1 660
14290 MERVERDIAVGIFT 2 398 2 011 4 409
16012 MATPENGER -10 640 -10 640
16224 BETALING KOST ANS. -977 -977
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -2 398 -2 011 -4 409
Barnehagenes totalbudsjett 578 101 73 190 651 291
* Avskrivninger er holdt utenfor på tjeneste 20100 og 22100, men det er også avskrivninger med i art 11901 Internhusleie.
STAVANGER KOMMUNE
RegnskapetSkriv ut og heng på veggen!
■ HUSK, HUSK!■ Før prosjektnummer ikke bare på
foreldrebetaling mat, men også på matutgiftene!
■ Bruk riktig tjeneste!■ 20100 for ordinær drift■ 20101 for åpne barnehager■ 21130 for smågrupper■ 21100 for vikarkostnader du får
refundert fra Ressurssenteret
Nye rutiner for barnetelling
STAVANGER KOMMUNE
Barnetelling
■ KS og PBLs felles tolking av forskriften har to telletidspunkt – gjerne flere
■ Stavanger kommune har fått aksept for telling kun én gang i året
■ Flere barnehager ønsker flere telletidspunkt
■ Flere telletidspunkt gir riktigere budsjett/tilskudd
■ Stavanger kommune har nå system på plass for kontinuerlig telling gjennom året
STAVANGER KOMMUNE
Barnetelling
■ Månedlige tellinger unntatt i■ juni (budsjett/tilskudd som i mai)■ juli (budsjett/tilskudd som i mai)■ desember (budsjett/tilskudd som i november)
■ Ingen flere endringsmeldinger: Barnetall hentes automatisk fra Extens den første virkedag i måneden
■ Fanger opp alle endringer■ Flere eller færre barn (fra og med ett barn)■ Endringer i fordeling store og små barn
STAVANGER KOMMUNE
Barnetelling
■ Barn født i 2010 telles som store fra 1. august
■ «Duplikatbarn» kompenseres kun den barnehagen som registrerte barnet først
■ Bruk alltid 1. i hver måned som startdato og den siste i hver måned som sluttdato
■ Hold Extens oppdatert!
■ Barn i smågrupper, naturgrupper eller familiebarnehager må være merket riktig i Extens for å få riktig budsjett
STAVANGER KOMMUNE
Barnetelling
■ Ordinære barn som (av en eller annen grunn) står oppført i smågruppe får ikke budsjettmidler!
■ Opptak 2013: Prioritér barn med rett!■ Kommunale barnehager skal ikke ta opp barn
uten rett■ Ikke-kommunale oppfordres til ikke å ta opp barn
uten rett dersom ikke nødvendig
STAVANGER KOMMUNE
Tellingstidspunkt – hva er forskjellen?
■ Med ett litt bredt tidsperspektiv har antall - og tidspunkt for tellinger lite å si på hvor mye barnehagene får i budsjett/tilskudd
■ Fra måned til måned kan tilskuddet variere noe■ Hyppigere tellinger gir mer nøyaktige og
rettferdige budsjett/tilskudd
■ Vi kan se på et par eksempler som illustrerer dette■ Se vedlagt eksempel
Beregning av tilskudd tilikke-kommunale
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Beregningen gjøres på grunnlag av kommunens budsjett for ordinære barnehager
■ «Noe» forenklet ser beregningen slik ut:
Budsjetterte kostnader
Oppholdstimer
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Beregnes av alle budsjettmidler fordelt til kommunale barnehager på tjeneste 20100 og 22100 (kostrafunksjon 201 og 221)
■ Budsjettposter for familiebarnehager blir holdt utenfor, naturbarnehager tas med
■ Budsjettposter for barn med nedsatt funksjonsevne posteres på tjeneste 21130 og er derfor ikke med
■ Avskrivninger blir trukket fra
STAVANGER KOMMUNE
TilskuddsberegningAlle kommunale barnehagerpå tjeneste 20100 og 22100
Tjeneste 20100i hele tusen
Tjeneste 22100i hele tusen
Budsjetti hele tusen
10100 LØNN FAST ANSATTE 458 608 2 119 460 727
10500 ANNEN LØNN 3 537 3 537
10900 PENSJON 41 842 191 42 033
10990 ARBEIDSGIVERAVG. 71 063 324 71 378
11150 MATVARER 10 640 10 640
11200 ANDRE DRIFTUTG. 3 317 3 317
11500 KURS/OPPLÆRING 711 711
11801 ELEKTRISITET 5 473 5 473
11901 INTERNLEIE AV LOK. 60 477 60 477
11950/6 KOMMUNALE AVG. OG RENOVASJON 2 946 2 946
13804 RENHOLD OG VAKTM. 1 660 1 660
14290 MERVERDIAVGIFT 2 398 2 011 4 409
15900 AVSKRIVNINGER 2 487 209 2 696
16012 MATPENGER -10 640 -10 640
16224 BETALING KOST ANS. -977 -977
17290 KOMP. MERVERDIAVG. -2 398 -2 011 -4 409
Barnehagenes totalbudsjett 580 588 73 399 651 291
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ I tillegg finnes det poster som ikke budsjetteres direkte på barnehagene, men som er tatt med i beregningen
■ For 2013 er dette:■ Premie AFP og pensjonsforsikring på sentral
konto■ Andel av IKT-fagsystem i barnehager■ Tap på fordringer (foreldrebetaling, ikke mod.)■ Avskrivninger Stavanger Eiendom (tj. 16079)
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Kostnadsbildet (telleren i brøken) utvikler seg derfor slik:
Post Begge tjenesteri hele tusen
Alle kommunale barnehager på tjeneste 20100* og 22100*
651 291
Premie AFP, pensjonsforsikring 50 000
Andel av IKT fagsystem i barnehage 1 276
Tap på fordringer – foreldrebetaling (ikke moderasjonsordninger)
1 800
Avskrivninger - 26 455
Sum direkte driftsutgifter 680 608
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Ihht. forskriften skal ikke-kommunale barnehager ha et administrasjonspåslag som er fire prosent av direkte driftsugifter – altså:
Post Begge tjenesteri hele tusen
Sum direkte driftsutgifter 680 608
Administrasjonspåslag 4 % 27 224
Sum driftsutgifter og administrasjonspåslag 707 832
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Da har vi funnet telleren i brøken vår - 708 MNOK
■ Nå må vi hente barnetall■ Vi teller antall barn i kommunale barnehager og
trekker ut barn i smågrupper og i familiebarnehager
Timer per uke <9 t. 9-16 t. 17-24 t. 25-32 t. 33-40 t. > 40 t. Sum Antall små barn 9 - 9 1 2 1 828 1 849 37,5 %Oht. pr. uke, små barn 54 - 189 29 74 82 260 82 606 Antall store barn 4 - 1 3 5 3 074 3 087 62,5 %Oht. pr. uke, store barn 84 - 21 87 185 138 330 138 707 Sum antall barn 13 - 10 4 7 4 902 4 936 100,0 %Sum oht. pr. uke 138 - 210 116 259 220 590 221 313
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Vi gjør om alle deltidsplasser til heltidsplasser ved å bruke oppholdstimene
Oppholdstimer per år Uvektet heltidspl.Små barn 3 965 088 1 836 Store barn 6 657 936 3 082 Totalt (ford. på heltidspl.) 10 623 024 4 918
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Så bruker vi vekten i forskriften for å finne antall treårsenheter (ikke den som brukes i fordelingen til kommunale, men den som brukes i forskriften)
Vekt (forskriften) Treårsenheter AndelSmå barn 1,8 3 304 51,74 %
Store barn 1,0 3
082 48,26 %Totalt (ford. på heltidspl.) 6 387
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Så fordeler vi telleren (708 MNOK) det vektede antall små og store barn
Andel Sum i hele tusenSmå barn 51,74 % 366 211Store barn 48,26 % 341 621Totalt (ford. på heltidspl.) 707 832
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Deretter må vi trekke fra foreldrebetalingen (ikke fretrukket moderasjonsordninger og tap på fordringer)
■ Årlig sats per barn er kr 25 630■ Stavanger kommune trekker ikke kostpenger (kostpenger er en
avtale mellom hver enkelt barnehage og foreldrene)
Antall barn Sum i hele tusenSmå barn 1 836 47 049Store barn 3 082 79 001Totalt (ford. på heltidspl.) 126 050
STAVANGER KOMMUNE
Hvorfor trekker vi ikke fra kostnadene kommunen har med moderasjons-ordninger når foreldrebetalingen blir trukket fra?
Svar:
Fordi ikke-kommunale barnehager får kompensert moderasjonsordninger gjennom refusjoner to ganger i året. Hadde vi trukket det fra her ville barnehagene blitt overkompensert.
Spørsmål
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Når foreldrebetalingen er trukket må det offentlige finansiere
Antall barn Sum i hele tusenSmå barn 1 836 319 162Store barn 3 082 262 620Totalt (ford. på heltidspl.) 581 782
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Så deles disse på antall barn (vektet som heltidsplasser)
■ …slapp av, nå nærmer vi oss slutten.
Sum Antall barn SatsSmå barn 319 162 000 1 836 173 865Store barn 262 620 000 3 082 85 201Totalt 581 782 000
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Stavanger kommune deler ut nasjonalt satt sats for kapitaltilskudd, i 2013 er den
■ Disse satsene legges til driftstilskuddsatsen
SatsPer heltidsplass i ordinær barnehage 7 500Per heltidsplass i familiebarnehage 11 600
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ Så satser for 2013 i ordinære barnehager blir:
Barn 0-2 år per år 181 365 Barn 0-2 år per måned 15 114 Barn 0-2 år per oppholdstime 83,97 Barn 3-6 år 92 701 Barn 3-6 år per måned 7 725 Barn 3-6 år per oppholdstime 42,92
STAVANGER KOMMUNE
Tilskuddsberegning
■ og satser for 2013 i familiebarnehager blir:
Barn 0-2 år per år 185 465 Barn 0-2 år per måned 15 455 Barn 0-2 år per oppholdstime 85,86 Barn 3-6 år 96 801 Barn 3-6 år per måned 8 067 Barn 3-6 år per oppholdstime 44,82
Lykke til med barnehageåret 2013!