2012 年度企业财务会计决算
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1 22/10/26 22/10/26 1 2012 2012 年年年年年年年年年年 年年年年年年年年年年 年年年年年年 2012 年 12 年
description
2012 年度企业财务会计决算. 1. 财务与稽核部 2012 年1 2 月. 2014/10/21. 目 录. 3. 2011 年度企业决算总结. 1. 2012 年度企业决算布置. 2. 目 录. 2011 年度决算报表质量通报. 2012 年度财务信息报送工作. 2012 年度决算 工作存在的问题及应对措施. 一、 2011 年度决算报表质量通报. 中科院曾连续多年受到财政部关于财务会计决算工作表扬，并连续两年受到国资委关于国有资产统计工作表扬。 - PowerPoint PPT Presentation
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20122012 年度企业财务会计决算年度企业财务会计决算
财务与稽核部 2012年 12 月
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目 录目 录
2012 年度企业决算布置2
2011 年度企业决算总结31
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目 录目 录
2012 年度财务信息报送工作
2011 年度决算报表质量通报
2012 年度决算工作存在的问题及应对措施
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一、 2011年度决算报表质量通报一、 2011年度决算报表质量通报
中科院曾连续多年受到财政部关于财务会计决算工作表扬，并连续两年受到国资委关于国有资产统计工作表扬。
为了进一步提高决算报表编报质量，不断加强决算信息分析应用能力，提高决算工作效率，以及提高快报报送质量，加强预计数统计工作，通过对 2011 年度财务决算、财务快报、预计数统计三项工作进行综合考评，对 10 家先进单位予以表彰，对 5 家进步显著单位予以表扬。
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一、 2011年度决算报表质量通报一、 2011年度决算报表质量通报
综合评议原则主要围绕财务信息报送工作，包 括财务决算、财务快报及预计数统计三项财务信 息报送工作。 财务决算工作：决算工作组织的有效性、报表编制的规范 性、统计范围的完整性、数据的真实性、报送的及时性方 面 。 财务快报工作：统计范围的完整性、快报数据的准确性、 报送的及时性方面。 预计数统计工作：统计范围的完整性、报送的及时性、预 计数统计工作质量方面。
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一、 2011年度决算报表质量通报一、 2011年度决算报表质量通报
表彰单位如下：1 、上海分院；2 、广州分院；3 、上海光机所；4 、合肥物质研究院；5 、大连化学物理研究所； 6 、长春光学精密机械与物理研究所；7 、中科院广州化学有限公司；8 、中科院成都信息技术有限公司； 9 、中国科技出版传媒集团有限公司；10 、东方科学仪器进出口集团有限公司；
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一、 2011年度决算报表质量通报一、 2011年度决算报表质量通报
表扬单位如下：1 、沈阳自动化所； 2 、上海微系统所； 3 、中国科学院行政管理局； 4 、武汉物理与数学研究所；5 、西安光学精密机械研究所 ；
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目 录目 录
2012 年度财务信息报送工作
2011 年度决算报表质量通报
2012 年度决算工作存在的问题及应对措施
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二、财务信息报送工作二、财务信息报送工作
序号 报送信息名称 报送具体内容 填报企业范围 报送时间 报送形式
1国有企业经济效益月度快报
通过中央部门管理企业财务月报系统，以JQD 文件形式报送月
度财务信息
院属研究所投资企业、国科控股持股企业
每月 8 日前，遇节假日顺延至第一个
工作日
以电子版形式按照今年执行的报送邮箱报送至[email protected]或[email protected]
2 财务决算报告
审计报告（包括合并与本部审计报告）
院属研究所投资企业、国科控股持股企业
每年决算汇审会现场报送（约 3 月下旬）
决算汇审会现场报送纸质版审计报告
决算报表 院属研究所投资企业，国科控股持股企业
决算汇审会现场报送电子版和纸质版（需加盖公章）决算报表
经营情况说明书 院属研究所投资企业，国科控股持股企业
决算汇审会现场报送纸质版经营情况说明书（需加盖公章）
3 预计数填报根据本年前 10 个月的经营数据，预测全年经营指标完成情况
院属研究所投资企业、国科控股持股企业
每年按照资产监管部通知时间填报（每年 11 月末 12 月初）
在中科院经营性国有资产监管信息系统中填报
4 财务月度报表 资产负债表、利润表、重大事项说明 国科控股控股企业
每月 10 日前，遇节假日顺延至第一个工作日
以电子版形式报送至[email protected]
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二、财务信息报送工作二、财务信息报送工作
序号 报送信息名称 报送具体内容 填报企业范围 报送时间 报送形式
5财务分析
报告
上年度财务分析报告 国科控股控股企业
每年决算汇审会现场报送（约 3 月下旬）
决算汇审会现场报送电子版和纸质版（需加盖公章）分析报告
半年度财务分析报告 国科控股控股企业 每年 7 月 31 日前 以电子版形式报送至
6企业预算
报告
年度预算报告（包括：合并预算报告和本部预算报表）
国科控股控股企业
预算报告经股东会审议批准后 10 个工作日内（原则上应于每年 4 月 15 日前报送当年预算报告）
电子版和纸质版均需报送，其中电子版报送至[email protected] ；纸质版（需公司负责人签字并加盖公章）报送至国科控股财务与稽核部
年度预算调整报告（包括：合并预算调整报告和本部预算调整报表）
国科控股控股企业（有预算调整的企业）
预算调整报告经股东会审议批准后 10 个工作日内
电子版和纸质版均需报送，其中电子版报送至[email protected] ；纸质版（需公司负责人签字并加盖公章）报送至国科控股财务与稽核部
上年度预算总结报告 国科控股控股企业
同当年预算报告一同报送（原则上应于每年 4 月 15 日前报送当年预算总结报告）
以电子版形式报送至[email protected]
紧急财务信息报送工作 : 中央和国家机关所属事业单位情况统计表
财务信息报送工作要求：及时、准确、完整
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一）紧急财务信息报送工作中央和国家机关所属事业单位情况统计表
二）年度财务信息报送工作1 、年度企业财务会计决算报表2 、年度企业主要财务指标预计数
三）国有企业经济效益月度快报中央部门管理企业财务月报系统
报送范围：院属各单位、国科控股各持股企业
二、财务信息报送工作二、财务信息报送工作
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目 录目 录
2012 年度财务信息报送工作
2011 年度决算报表质量通报
2012 年度决算工作存在的问题及应对措施
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（一）数据填报中的几处常见错误
三、 2011年度决算工作存在的问题及应对措施三、 2011年度决算工作存在的问题及应对措施
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（二）决算工作中的几个常见问题
三、 2011年度决算工作存在的问题及应对措施三、 2011年度决算工作存在的问题及应对措施
3 月 20
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目 录目 录
2012 年度企业决算布置2
2011 年度企业决算总结31
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目 录目 录
2012 年度决算报表修改情况
2011 年度决算总结
2012 年度决算报表编报要求
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 1.1： 2012年 1-9 月全国国有企业利润与同期对比变化图单位：亿元
1996 亿
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 1.2： 2012年 1-9 月中央管理企业利润与同期对比变化图单位：亿元
949.5 亿
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 2.1： 2010-2012 年全国国有企业利润总额同比增长率变化图
2010 年
2011 年
2012年 1-9 月
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
122.3%
93.7%
81.6%76.3%
65.2%
54.5%50.1% 50.4% 47.7% 45.4%
37.8%
29.1% 24.3%20.6% 17.4% 17.3% 18.8% 16.3% 13.1%
9.3% 6.4% 8.3%
-19.8%-12.9% -12.0% -12.9% -15.0% -15.2% -13.3% -10.0%
-40.0%
-20.0%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
140.0%
1-2月 1-3月 1-4月 1-5月 1-6月 1-7月 1-8月 1-9月 1-10月 1-11月 1-12月
利润总额增长率 2010年 利润总额增长率 2011年 利润总额增长率 2012年
图 2.2： 2010-2012 年中央管理企业利润总额同比增长率变化图
2010 年
2011 年
2012年 1-9 月
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 3 ： 2012年 1-9 月中科院企业经营效益月报主要指标图
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 4.1 ：全国国有企业财务费用三年对比情况图单位：亿元
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 4.2 ：中央管理企业财务费用三年对比情况图单位：亿元
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
图 5 ： 2012年 1-9 月中科院企业经营效益月报主要指标图
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
户数 资产 权益 收入 利润 税费 职工人数
全国13.6 万户 75.9 万亿 27.3 万亿 38.6 万亿 2.47 万亿 3.25 万亿 3621 万人
增长 4.8% 增长 16.6% 增长 16.6 增长 22.7 增长 15.1% 增长 22.6 增长 2.3%
中央管理企业
2.95 万户 27.97 万亿 10.63 万亿 20.35 万亿 1.23 万亿 1.6 万亿 1226 万人
增长57.9%
增长 15% 增长 11.3% 增长 22.3% 增长 9% 增长 24.3% 增长 4.1%
中科院所属企业
321 户 311 亿元 209 亿元 114 亿元 18.3 亿元 8.2 亿元 3.07 万
减少 3% 增长 16.5% 增长 13.3% 增长 18.4% 下降 24.7% 下降 5.4% 增长 7%
2011 年中科院企业决算汇总基本情况
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一、 2012年度决算汇总情况一、 2012年度决算汇总情况
销售利润率 资产负债率 净资产收益率 总资产报酬率
2011年
2010年 变化 2011
年2010
年 变化 2011 年 2010年 变化 2011
年2010
年 变化
全国 6.6% 7.0% 0.4 64.0% 63.4% 0.6 7.2% 7.5% 0.3 4.6% 4.6% 持
平
中央管理企业 6.2% 6.9% 0.7 62.0% 60.7% 1.3 9.0% 9.5% 0.5 6.0% 6.1% 0.1
中科院企业 14.9% 20.3% 5.4 32.9% 31.0% 0.1 8.4% 12.3% 3.9 6.5% 8.5% 2.0
2011 年中科院企业决算汇总基本情况（续）
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目 录目 录
2012 年度决算报表修改情况
2011 年度决算总结
2012 年度决算报表编报要求
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[企业分户录入封面] 组织机构代码
（各级质量技术监督部门核发） □□□□□□□□本企业代码 -□
□□□□□□□□上一级企业（单位）代码 -□
□□□□□□□□集团企业（公司）总部代码 -□
隶属关系
2012年度企业财务会计决算报表 （国家标准：行政隶属关系代码－部门标识代码） □□□□□□-□□□
所在地区
（国家标准：国家代码－行政区划代码） □□□-□□□□□□
所属行业码
（国家标准：国民经济行业分类与代码－执行会计准则情况代码） □□□□-□□
经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 4.微型 □
经济类型 10.国有及国有控股(是否中外合资合作企业 11.是 12.否) 20.厂办大集体(21.中央
企业 厂办大集体 22.中央下放企业厂办大集体 23.地方企业厂办大集体） 30.其它城镇集体 □□
□ 组织形式 10.公司制企业(11.国有独资公司 12.其他有限责任公司 13.上市股份有限公司
企 业 名 称： （公章） 股票代码 □□□□□□ 14.非上市股份有限公司) 20.非公司制企业(21.非公司制独资企业
单 位 负 责 人： （签章） 22.其他非公司制企业) 30.企业化管理事业单位 40.其他 □□
主 管 会 计 工 作 负 责 人
（ 总 会 计 师 ） ：
（签章）
工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩
30.不执行工效挂钩 (31.工资总额预算管理 32.其他) □
会计 ( 财务 ) 机构负责人： （签章） 社会保险标识码 0.未参加 1.参加
基本养老保险 □ 失业保险 □ 基本医疗保险 □ 工伤保险 □ 生育保险 □
补充养老保险 □ 补充医疗保险 □ 其他保险 □
填 表 人：
通 讯 地 址： 审计方式 0.未经审计 1.社会中介机构审计 2.内部审计机构审计 □
邮 政 编 码： □□□□□□ 审计意见类型 1.标准无保留意见 2.非标准无保留意见 3.保留意见
4.否定意见 5.无法表示意见 □ 电 话 号 码： □□□□□ □□□□□□□□ □□□□□
（长途区号） （电话号） （分机号） 设立年份 □□□□
编 报 日 期： 年 月 日 上年组织机构代码 □□□□□□□□□-□
上报因素 0.连续上报 1.新投资设立 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立
报 表 审 计 机 构： 5.上年应报未报 6.划转 7.收购 9.其他 □
审 计 报 告 签 字 人 ： 报表类型码 0. 单户表 1. 集团差额表 2. 金融子企业表 3. 境外并企业表
□□□□□□□□□-□ 4.事业并企业表 5.基建并企业表 9.集团合并表 □
补充指标表标识码 00无补充表 01粮食 02铁路运输 03民用航空
04工业、交通运输、邮电 05邮政 06电信 07农口 08文教 09外经 10旅游 11施工
中华人民共和国财政部印制 12烟草 13供销合作社 14电力 15 石油石化 16境外企业 17户数表 55其他 □□
“行业补充指标表标识码”改为“补充指标表标识码”，增加“ 17 户数表”
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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01财会年企 表编制单位： 金额单位：元
项 目 行次 期末余额 年初余额 项 目 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 — — 流动负债： 65 — — 货币资金 2 短期借款 66
△结算备付金 3 △向中央银行借款 67
△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 68
交易性金融资产 5 △拆入资金 69
应收票据 6 交易性金融负债 70
应收账款 7 应付票据 71
预付款项 8 应付账款 72
△应收保费 9 预收款项 73
△应收分保账款 10 △卖出回购金融资产款 74
△应收分保合同准备金 11 △应付手续费及佣金 75
应收利息 12 应付职工薪酬 76
应收股利 13 其中：应付工资 77
其他应收款 14 应付福利费 78
△买入返售金融资产 15 #其中：职工奖励及福利基金 79
存货 16 应交税费 80
其中：原材料 17 其中：应交税金 81
( )库存商品 产成品 18 应付利息 82
一年内到期的非流动资产 19 应付股利 83
其他流动资产 20 其他应付款 84
流动资产合计 21 △应付分保账款 85
非流动资产： 22 — — △保险合同准备金 86
△发放贷款及垫款 23 △代理买卖证券款 87
可供出售金融资产 24 △代理承销证券款 88
持有至到期投资 25 一年内到期的非流动负债 89
长期应收款 26 其他流动负债 90
长期股权投资 27 流动负债合计 91
投资性房地产 28 非流动负债： 92 — — 固定资产原价 29 长期借款 93
减：累计折旧 30 应付债券 94
固定资产净值 31 长期应付款 95
减：固定资产减值准备 32 专项应付款 96
固定资产净额 33 预计负债 97
在建工程 34 递延所得税负债 98
工程物资 35 其他非流动负债 99
固定资产清理 36 其中：特准储备基金 100
生产性生物资产 37 非流动负债合计 101
油气资产 38 负 债 合 计 102
无形资产 39 所有者权益（或股东权益）： 103 — — 开发支出 40 实收资本（股本） 104
商誉 41 国有资本 105
42 其中：国有法人资本 106
长期待摊费用 43 集体资本 107
递延所得税资产 44 民营资本 108
其他非流动资产 45 其中：个人资本 109
其中：特准储备物资 46 外商资本 110
非流动资产合计 47 #减：已归还投资 111
48 实收资本（或股本）净额 112
49 资本公积 113
50 减：库存股 114
51 专项储备 115
52 盈余公积 116
53 其中：法定公积金 117
54 任意公积金 118
55 #储备基金 119
56 #企业发展基金 120
57 #利润归还投资 121
58 △一般风险准备 122
59 未分配利润 123
60 外币报表折算差额 124
61 归属于母公司所有者权益合计 125
62 *少数股东权益 126
63 所有者权益合计 127
资 产 总 计 64 负债和所有者权益总计 128
资产负债表 2012年12月31日
注:表中带* △科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
其他流动负债： 反映未包括在短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款及预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债项目内的流动负债，含短期融资券。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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01财会年企 表编制单位： 金额单位：元
项 目 行次 期末余额 年初余额 项 目 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 — — 流动负债： 65 — — 货币资金 2 短期借款 66
△结算备付金 3 △向中央银行借款 67
△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 68
交易性金融资产 5 △拆入资金 69
应收票据 6 交易性金融负债 70
应收账款 7 应付票据 71
预付款项 8 应付账款 72
△应收保费 9 预收款项 73
△应收分保账款 10 △卖出回购金融资产款 74
△应收分保合同准备金 11 △应付手续费及佣金 75
应收利息 12 应付职工薪酬 76
应收股利 13 其中：应付工资 77
其他应收款 14 应付福利费 78
△买入返售金融资产 15 #其中：职工奖励及福利基金 79
存货 16 应交税费 80
其中：原材料 17 其中：应交税金 81
( )库存商品 产成品 18 应付利息 82
一年内到期的非流动资产 19 应付股利 83
其他流动资产 20 其他应付款 84
流动资产合计 21 △应付分保账款 85
非流动资产： 22 — — △保险合同准备金 86
△发放贷款及垫款 23 △代理买卖证券款 87
可供出售金融资产 24 △代理承销证券款 88
持有至到期投资 25 一年内到期的非流动负债 89
长期应收款 26 其他流动负债 90
长期股权投资 27 流动负债合计 91
投资性房地产 28 非流动负债： 92 — — 固定资产原价 29 长期借款 93
减：累计折旧 30 应付债券 94
固定资产净值 31 长期应付款 95
减：固定资产减值准备 32 专项应付款 96
固定资产净额 33 预计负债 97
在建工程 34 递延所得税负债 98
工程物资 35 其他非流动负债 99
固定资产清理 36 其中：特准储备基金 100
生产性生物资产 37 非流动负债合计 101
油气资产 38 负 债 合 计 102
无形资产 39 所有者权益（或股东权益）： 103 — — 开发支出 40 实收资本（股本） 104
商誉 41 国有资本 105
42 其中：国有法人资本 106
长期待摊费用 43 集体资本 107
递延所得税资产 44 民营资本 108
其他非流动资产 45 其中：个人资本 109
其中：特准储备物资 46 外商资本 110
非流动资产合计 47 #减：已归还投资 111
48 实收资本（或股本）净额 112
49 资本公积 113
50 减：库存股 114
51 专项储备 115
52 盈余公积 116
53 其中：法定公积金 117
54 任意公积金 118
55 #储备基金 119
56 #企业发展基金 120
57 #利润归还投资 121
58 △一般风险准备 122
59 未分配利润 123
60 外币报表折算差额 124
61 归属于母公司所有者权益合计 125
62 *少数股东权益 126
63 所有者权益合计 127
资 产 总 计 64 负债和所有者权益总计 128
资产负债表 2012年12月31日
注:表中带* △科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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02财会年企 表
编制单位： 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1 其他 28
其中：营业收入 2 “ - ”加：公允价值变动收益（损失以 号填列） 29
其中：主营业务收入 3 “ - ”投资收益（损失以 号填列） 30
其他业务收入 4 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31
△ 利息收入 5 △ “ - ”汇兑收益（损失以 号填列） 32
△ 已赚保费 6 “ ”三、营业利润（亏损以 － 号填列） 33
△ 手续费及佣金收入 7 加：营业外收入 34
二、营业总成本 8 其中：非流动资产处置利得 35
其中：营业成本 9 非货币性资产交换利得 36
其中：主营业务成本 10 政府补助 37
其他业务成本 11 债务重组利得 38
△ 利息支出 12 减：营业外支出 39
△ 手续费及佣金支出 13 其中：非流动资产处置损失 40
△ 退保金 14 非货币性资产交换损失 41
△ 赔付支出净额 15 债务重组损失 42
△ 提取保险合同准备金净额 16 “ ”四、利润总额（亏损总额以 － 号填列） 43
△ 保单红利支出 17 减：所得税费用 44
△ 分保费用 18 “ ”五、净利润（净亏损以 － 号填列） 45
营业税金及附加 19 归属于母公司所有者的净利润 46
销售费用 20 *少数股东损益 47
管理费用 21 六、每股收益： 48 —— ——
其中：研究与开发费 22 基本每股收益 49
财务费用 23 稀释每股收益 50
其中：利息支出 24 七、其他综合收益 51
利息收入 25 八、综合收益总额 52
“ - ”汇兑净损失（净收益以 号填列） 26 归属于母公司所有者的综合收益总额 53
资产减值损失 27 *归属于少数股东的综合收益总额 54
: * △注 表中带 科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用。
利润表
2012年度
“管理费用”项下删除了“业务招待费”
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
32
23/4/20
02财会年企 表
编制单位： 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1 其他 28
其中：营业收入 2 “ - ”加：公允价值变动收益（损失以 号填列） 29
其中：主营业务收入 3 “ - ”投资收益（损失以 号填列） 30
其他业务收入 4 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31
△ 利息收入 5 △ “ - ”汇兑收益（损失以 号填列） 32
△ 已赚保费 6 “ ”三、营业利润（亏损以 － 号填列） 33
△ 手续费及佣金收入 7 加：营业外收入 34
二、营业总成本 8 其中：非流动资产处置利得 35
其中：营业成本 9 非货币性资产交换利得 36
其中：主营业务成本 10 政府补助 37
其他业务成本 11 债务重组利得 38
△ 利息支出 12 减：营业外支出 39
△ 手续费及佣金支出 13 其中：非流动资产处置损失 40
△ 退保金 14 非货币性资产交换损失 41
△ 赔付支出净额 15 债务重组损失 42
△ 提取保险合同准备金净额 16 “ ”四、利润总额（亏损总额以 － 号填列） 43
△ 保单红利支出 17 减：所得税费用 44
△ 分保费用 18 “ ”五、净利润（净亏损以 － 号填列） 45
营业税金及附加 19 归属于母公司所有者的净利润 46
销售费用 20 *少数股东损益 47
管理费用 21 六、每股收益： 48 —— ——
其中：研究与开发费 22 基本每股收益 49
财务费用 23 稀释每股收益 50
其中：利息支出 24 七、其他综合收益 51
利息收入 25 八、综合收益总额 52
“ - ”汇兑净损失（净收益以 号填列） 26 归属于母公司所有者的综合收益总额 53
资产减值损失 27 *归属于少数股东的综合收益总额 54
: * △注 表中带 科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用。
利润表
2012年度
“其他（ 28 行）” 反映的是石油石化企业在油气勘探过程中发生的相关费用，仅由石油石化生产类企业填列，其他类型企业不应填列。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
33
23/4/20
03财会年企 表
编制单位： 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30
销售商品、提供劳务收到的现金 2 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31
△ 客户存款和同业存放款项净增加额 3 收到其他与投资活动有关的现金 32
△ 向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33
△ 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34
△ 收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35
△ 收到再保险业务现金净额 7 △ 质押贷款净增加额 36
△ 保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
△ 处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38
△ 收取利息、手续费及佣金的现金 10 投资活动现金流出小计 39
△ 拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40
△ 回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41 —— ——
收到的税费返还 13 吸收投资收到的现金 42
收到其他与经营活动有关的现金 14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
经营活动现金流入小计 15 取得借款所收到的现金 44
购买商品、接收劳务支付的现金 16 △ 发行债券收到的现金 45
△ 客户贷款及垫款净增加额 17 收到其他与筹资活动有关的现金 46
△ 存放中央银行和同业款项净增加额 18 筹资活动现金流入小计 47
△ 支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48
△ 支付利息、手续费及佣金的现金 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49
△ 支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付给职工以及为职工支付的现金 22 支付其他与筹资活动有关的现金 51
支付的各项税费 23 筹资活动现金流出小计 52
支付其他与经营活动有关的现金 24 筹资活动产生的现金流量净额 53
经营活动现金流出小计 25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
经营活动产生的现金流量净额 26 五、现金及现金等价物净增加额 55
二、投资活动产生的现金流量： 27 —— —— 加：期初现金及现金等价物余额 56
收回投资收到的现金 28 六、期末现金及现金等价物余额 57
取得投资收益收到的现金 29 58 △注：加 楷体项目为金融类企业专用。
现金流量表
2012年度
支付其他与经营活动有关的现金： 反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费、支付的工会经费及签发银行承兑汇票、保函时缴纳的保证金等。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
34
23/4/20
03财会年企 表
编制单位： 金额单位：元
项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30
销售商品、提供劳务收到的现金 2 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31
△ 客户存款和同业存放款项净增加额 3 收到其他与投资活动有关的现金 32
△ 向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33
△ 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34
△ 收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35
△ 收到再保险业务现金净额 7 △ 质押贷款净增加额 36
△ 保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
△ 处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38
△ 收取利息、手续费及佣金的现金 10 投资活动现金流出小计 39
△ 拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40
△ 回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41 —— ——
收到的税费返还 13 吸收投资收到的现金 42
收到其他与经营活动有关的现金 14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
经营活动现金流入小计 15 取得借款所收到的现金 44
购买商品、接收劳务支付的现金 16 △ 发行债券收到的现金 45
△ 客户贷款及垫款净增加额 17 收到其他与筹资活动有关的现金 46
△ 存放中央银行和同业款项净增加额 18 筹资活动现金流入小计 47
△ 支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48
△ 支付利息、手续费及佣金的现金 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49
△ 支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付给职工以及为职工支付的现金 22 支付其他与筹资活动有关的现金 51
支付的各项税费 23 筹资活动现金流出小计 52
支付其他与经营活动有关的现金 24 筹资活动产生的现金流量净额 53
经营活动现金流出小计 25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
经营活动产生的现金流量净额 26 五、现金及现金等价物净增加额 55
二、投资活动产生的现金流量： 27 —— —— 加：期初现金及现金等价物余额 56
收回投资收到的现金 28 六、期末现金及现金等价物余额 57
取得投资收益收到的现金 29 58 △注：加 楷体项目为金融类企业专用。
现金流量表
2012年度
支付其他与筹资活动有关的现金： 反映企业除上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金，如捐赠现金支出、融资租入固定资产支付的租赁费、发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金等。企业以分期付款方式购建的固定资产，在本项目中反映。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
35
23/4/20
基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
将“职工人数情况（ 1 行）” 修订为“企业人数情况”
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
36
23/4/20
基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
劳务派遣提供的就业人数： 指企业当年已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（这些就业人员的劳动合同由劳务承包单位与其签订，并由承包单位负责发放工资、办理社会保险等事宜）的平均数，按照企业当年已履行劳务派遣合同全年实际提供就业人次（ 1 人工作 1 天为 1 个就业人次）除以年制度工作日数计算填列。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
37
23/4/20
基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
本年提取的职工培训费用： 反映企业在本年度按规定比例提取的专项用于职工教育和培训的费用。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
38
23/4/20
基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
“工业增加值”改为“劳动生产总值”，指标口径解释不变。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
社会贡献总额： 反映企业工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、已交增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用、企业对外捐赠和净利润等。
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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基本情况表08财会年企 表
编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元
项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额
一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —
（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76
（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77
（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78
其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79
（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80
其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81
（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82
（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83
（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84
（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85
（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86
（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87
（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88
（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89
（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90
（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91
（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92
二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93
（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94
其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95
（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96
其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97
（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98
（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99
其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100
三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101
（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102
（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103
其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104
其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105
（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106
1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107
2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108
1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109
2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110
（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111
人员口径的说明：职工 : 指企业年末人事关系或工资关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。【关系】从业人员 : 在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工、离岗仍保留劳动关系的职工及劳动关系不在本企业但为企业提供服务的人员，如离退休反聘人员及其他聘用、留用的人员，但不包括离休、退休人员、内退下岗人员和劳务派遣人员。【干活】劳务派遣提供的就业人员 : 指企业当年履行劳务派遣合同，实际提供就业的人员。【就业】
二、 2012年度决算报表修改情况二、 2012年度决算报表修改情况
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23/4/20
目 录目 录
2012 年度决算报表修改情况
2011 年度决算总结
2012 年度决算报表编报要求
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23/4/20
（一）报送时间要求： 中科院企业决算要求 2013年 3 月份决算汇审报送。
（二）报送材料内容： 各单位应报送本部（或合并）的财务会计决算报表（含纸质材料和电子文档），
其中纸质的财务会计决算报表以“元”为金额单位（ A3纸打印）。 报送内容包括： 1 ． 2012 年度本部（或合并）的决算报表、会计报表附注、
财务情况说明书（企业使用格式）。按以上顺序加具封面，装订成册并加盖本单位印章； 2 ．本部（或合并）企业分户计算机数据、财务情况说明书及会计报表附注电子文档； 3 ．中介机构对集团公司合并报表出具的审计报告及审计意见、管理建议书。出具了保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的，企业还应同时提交对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。
三、 2012年度决算报表编报要求三、 2012年度决算报表编报要求
44
23/4/20
（三）报送格式：按财政部制定的统一表式和数据格式上报，数据处理软件统一下发。
（四）报送范围：2011 年度决算布置中鼓励全级次上报，但没有做硬性要求。经过一年的过渡和准备，为了更加全面地了解中科院企业的经营管理情况，同时更加深入地分析其财务状况， 2012 年度明确了全级次的上报要求。（五）财务情况说明书： 企业基本情况 生产经营情况分析 1 、企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析； 2 、按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、销售量、营业额等的增减变化和原因分析等；
三、 2012年度决算报表编报要求三、 2012年度决算报表编报要求
45
23/4/20
3 、其他业务收支增减变化及原因分析。 4 、生产经营中面临的困难与挑战。 企业经济效益分析 1 、企业盈利情况分析； 2 、成本费用变动的主要因素； 3 、税赋调整对效益的影响； 4 、会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响； 5 、本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况； 6 、亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。 7 、企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力指标的年度间对比分析和行业对标。
三、 2012年度决算报表编报要求三、 2012年度决算报表编报要求
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23/4/20
现金流情况分析 1 、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。 2 、与上年度现金流量情况进行比较分析。 3 、对企业本年度现金流量产生重大影响的事项说明。所有者权益变动情况分析 1 、会计处理追溯调整影响年初所有者权益的变动情况及原因。 2 、所有者权益本年初与上年末因其他原因变动情况及原因 3 、所有者权益本年度内经营因素增减情况及原因。 重大事项说明 对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
三、 2012年度决算报表编报要求三、 2012年度决算报表编报要求
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23/4/20
风险及内控管理情况 1 、风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。 2 、风险和内控管理制度及实施情况。 问题整改情况 企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。 有关工作建议 对改进财务会计决算国科控股工作的有关工作建议。
三、 2012年度决算报表编报要求三、 2012年度决算报表编报要求
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23/4/20
48
谢谢！谢谢！
