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　　勞工老年生活保障之探討勞工老年生活保障之探討　　　　　　　　　　　　勞保局　桃園辦事處勞保局　桃園辦事處　　　　　　　　　　主講人：郭博文主講人：郭博文

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勞工老年生活保障之探討大綱　　　一、前言：高齡少子化、未老先退　　　　　　二、社會保險及社會救助　　　　　　三、法令及實務　　　　　　四、省思

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前　　　言老年的定義：　　　立法院於９７年０４月２５日三讀通過勞動基準法第

５４條修正案，將我國勞工強制退休年齡從６０歲延後至６５歲。

高齡化社會：聯合國定義－６５歲以上老年人口佔總人口比例超過７％。台灣在民國８２年９月就進入高齡化社會，每年以約１０

萬人速度增加。經建會更推估，民國１０７年６５歲以上老年人口佔總人口比例將會達到１４％，台灣正式成為高齡社會。　　　

　　　

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前　　　言台灣人口老化程度再創新高！　根據內政部最新公告的數據，　台灣六十五歲以上的老人佔總　人口的十．六三％；老化指數（老年人口／幼年人口之百分比）　為六十五．○五％，雙雙創下歷　史新高，在亞洲僅次於日本。所　以老年人的照護，更顯重要。

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前　　　言平均餘命 ：（內政部 99 年度估測值）

(1) 我國兩性零歲平均餘命： 79.24 歲， 較 98 年之 79.01 歲增加 0.23 歲。(2) 我國男性零歲平均餘命： 76.15 歲， 較 98 年之 76.03 歲增加 0.12 歲。(3) 我國女性零歲平均餘命： 82.66 歲， 較 98 年之 82.34 歲增加 0.32 歲。

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前　　　言平均餘命趨勢圖（內政部１００／０１發布資料）

1 圖 臺閩地區零歲平均餘命趨勢圖

76.7577.19 77.35 77.48 77.42

77.9078.38 78.57

79.01 79.24

74.0774.58 74.77 74.68 74.50

74.8675.46 75.59

76.03 76.15

79.9280.24 80.33

80.75 80.8081.41 81.72 81.94

82.3482.66

73

75

77

79

81

83

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 年

( )年齡 歲

兩性男性女性

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前　　　言生育率逐年下滑 ( 資料來源：維基百科 )

台灣的生育率在 2009 年時為全世界最低，已低至 1.04 ，新生嬰兒約 19.1 萬人。

2010年統計總生育率又低至 0.895 ，

總生育率基準： 2.1

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前 言未老先退 ：　　１．台灣社會除高齡化及少子化嚴重外，「未老先 退」的現象亦日漸浮現。２．當歐美先進國家紛紛構思延後現行六十五歲退 休年齡之際，行政院主計處公佈調查發現，台 灣退休年齡已提早到 54.9 歲，「未老先退」得 好快。　　　

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前　　　言債　務　　 1. 中央政府舉債 2. 勞保帳面虧損　　 3. 農保大量失血 4. 國保設計不良

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前 言世界銀行老年經濟安全三柱理論

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前　　　言台灣現行退休制度

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前 言

項目別 總計 本人及配偶退休金

勞保老年給付

儲蓄(含利息 )

投資所得

子女奉養

政府救助 (津

貼 )其他

總計100.0

0 31.40 19.65 20.31 4.22 19.8

2 4.49

0.11

男100.0

0 33.16 21.72 20.73 4.44 15.1

8 4.71

0.05

女100.0

0 29.68 17.64 19.90 4.01 24.3

3 4.28

0.17

國中及以下100.0

0 16.32 21.15 19.98 2.59 31.9

9 7.82

0.16

高中（職）100.0

0 31.27 23.77 23.22 5.12 14.1

4 2.45

0.03

大專及以上100.0

0 58.14 12.51 17.72 6.12 4.55 0.85

0.12

45 至 64 歲中高齡已規劃好未來養老之最主要經濟來源 主計處 民國 97 年 10 月 單位：％

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前 言

項目別 總計 調養身體

參加志願性服務

培養才藝

料理家務

旅遊休閒

持續目前工作

開創事業第二春

其他

總計 100.00 43.42 8.65 3.59 14.95 19.12 8.35 1.81 0.10

男 100.00 45.99 7.81 3.05 3.53 24.31 12.20 2.95 0.15

女 100.00 40.91 9.47 4.12 26.15 14.02 4.57 0.70 0.05

教育程度

國中及以下 100.00 48.74 5.13 1.92 18.81 14.45 9.61 1.27 0.06

高中（職） 100.00 40.42 9.92 4.48 13.81 21.02 8.09 2.14 0.13

大專及以上 100.00 35.07 15.07 6.28 7.61 27.36 5.81 2.64 0.16

45 至 64 歲中高齡未來養老想從事的事 主計處 民國 97 年 10 月 單位：％

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社會保險及救助社會保險（負擔部份保費）

　　如：公務人員保險、軍人保險、農保、勞工保　　　

險、國保、私立學校教職員保險等．．．社會救助（不用付費）

　 如：中低收入戶老年生活津貼、榮民就養金、 低收入戶安置就養等．．．．

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老農津貼請領資格：年滿６５歲給付標準：每月６０００元投保薪資： 10200元例外規定： a. 未領取其他社會補助。 b.８７年１１月１３日以後才加　　　　　　　保，未領取其他社會保險老　　　　　　　年給付。 c.領取中 因申請失能給付致退保　　　　　　　　　者，仍繼續給付。　　　　　　

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老年一次金

老年年金

老年 給 付老年 給 付

勞工保險

請領方式

請領方式

一次請領老年給付

(98.1.1 前有年資 )

★符合「老年年金」或「老年一次金」者，勞保年金施行前有年資且符合規定者，亦得選擇「一次請領老年給付」。

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1 、年滿？？歲，保險年資合計滿 15年者 ( 請領年齡會逐步提高，而且有展延及減給規定 )。

2、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿 15年，年滿 55歲，並辦理離職退保者（指從事符合異常氣壓危害預防標準規定之高壓室內作業或潛水作業者）。

不適用請領年齡逐步提高、展延及減給規定。

請領資格

老年年金老年 給 付老年 給 付

勞工保險

★請領年齡逐步提高：請領年齡逐步提高： 自勞保年金施行之日起，自勞保年金施行之日起，第 10年提高提高 11 歲，其後歲，其後每 2年提高提高 11

歲至歲至 6565歲為限。歲為限。

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43 44 45 46 47 48 49 50 51 521 98 60 55 54 53 52 51 50 49 48 47 462 99 60 56 55 54 53 52 51 50 49 48 473 100 60 57 56 55 54 53 52 51 50 49 484 101 60 58 57 56 55 54 53 52 51 50 495 102 60 59 58 57 56 55 54 53 52 51 506 103 60 60 59 58 57 56 55 54 53 52 517 104 60 60 59 58 57 56 55 54 53 528 105 60 60 59 58 57 56 55 54 539 106 60 60 59 58 57 56 55 5410 107 61 60 59 58 57 56 5511 108 61 61 60 59 58 57 5612 109 62 61 60 59 58 5713 110 62 62 61 60 59 5814 111 63 62 61 60 5915 112 63 63 62 61 6016 113 64 63 62 6117 114 64 64 63 6218 115 65 64 6319 116 65 65 6420 117 65 65

依出生年次及年齡對應老年年金請領年齡第O年 年度法定退休年齡

年次年齡

代表得請領老年年金之年齡

代表得請領減給年金之年齡

以被保險人本身符合法定退休年齡而定

勞工保險基準年老年年金 基準年齡老年年金 基準年齡

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給付標準

陳先生為 40年出生， 60歲退休時，保險年資 35年又 5個多月，平均月投保薪資 32,000 元。每月年金金額： 32,000× （ 35 ＋ 6/12）×1.55％＝ 17,608 元

舉例舉例

老年年金

老年 給 付老年 給 付

勞工保險

依下列二種方式擇優發給：1 、平均月投保薪資 × 實際年資×0.775 ％ + 3,000 元

2 、平均月投保薪資 × 實際年資× 1.55％

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展延年金展延年金

每延後 1 年請領，依原計算金額增給 4％，最多增給 20％。★展延期間自符合請領年齡之次月起，計算至申請當月止。

未滿 1 年部分，依實際月數按比例計算至小數第 2位止 ,小數第 2位以下四捨五入。

陳先生 60 歲得請領老年年金，但是繼續工作延後 2 年又 10個多月退 休， 保險年資 38 年又 3個多月，平均月投保薪資 32,000元。

每月年金金額：32,000×(38 ＋ 4/12)×1.55 ％ =19,012元19,012×〔 1＋ 4 ％ ×( 2+10/12)〕＝ 21,164元

舉例舉例

老年 給 付老年 給 付

勞工保險

給付標準

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減額年金減額年金

保險年資滿 15年，尚未符合老年年金請領年齡者，每提前 1 年請領，依原計算金額 減給4％，以提前 5年請領為原則。★減額期間自申請當月起，計算至符合請領年齡之前一月止。 未滿 1 年部分，依實際月數按比例計算至小數第2位止，小數 第 2位以下四捨五入。

陳先生 60 歲得請領老年年金，但是提前 2 年又 6個多月退休， 保險年資 32 年又 11個多月，平均月投保薪資 32,000元。 每月年金金額： 32,000× 33×1.55 ％ =16,368元 16,368×〔 1－ 4 ％ ×( 2+6/12)〕＝ 14,731元

舉例舉例

老年 給 付老年 給 付

勞工保險

給付標準

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年滿？？歲，保險年資合計未滿 15年者。

★請領年齡逐步提高：請領年齡逐步提高： 自勞保年金施行之日起，自勞保年金施行之日起，第 10年提高提高 11 歲，其後歲，其後每 2年提提

高高 11 歲至歲至 6565歲為限。歲為限。無展延年金及減額年金之適用無展延年金及減額年金之適用

老年一次金

老年 給 付老年 給 付

勞工保險

請領資格

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勞保年金施行前有保險年資，符合下列規定者：1 、年資合計滿 1 年，男性年滿 60歲或女性年滿 55歲退職 者。2、年資合計滿 15年，男、女年滿 55歲退職者。3、在同一投保單位參加保險之年資合計滿 25年退職者（不

分性別、不計年齡）。4、年資合計滿 25年，年滿 50歲退職者（不必在同一投保 單位）。5、擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿 5年，

年滿 55歲退職者。（指從事符合異常氣壓危害預防標準規定之高壓室內作業或潛水作業者）

一次請領老年給付老年 給 付老年 給 付

勞工保險

請領資格

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年資合計每滿 1 年，按平均月投保薪資 (退休當月前 3年 )發給 1個月；超過 15年部分，每滿 1 年發給 2個月，但最高以 45 個月為限（逾 60歲之年資最多以 5年計，但合併 60歲以前之老年給付，最高以 50 個月為限。 ）

一次請領老年給付

老年 給 付老年 給 付

勞工保險

給付標準

年資合計每滿 1 年，按平均月投保薪資 (加保期間最高 60 個月 )發給 1個月（逾 60歲以後之年資最多以 5年計。 ）

老年一次金

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國保開辦時

已年滿 65 歲以上

老年基本保證年金 3,000 元

（相當於敬老津貼）

國保開辦時

未滿 65 歲

年滿 65 歲時請領老年年金

（ A 式、 B 式擇優請領）

原住民年滿 55 歲 原住民給付 3,000 元

（至年滿 65 歲前 1 個月）

不需繳費

符合資格

繳納保費

累計年資

需繳費

符合資格

給 付 篇老 年

國保老年年金

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　國保老年年金

給 付 篇老 年

請領資格

A 式：

月投保金額 x 0.65% x 國保年資 + 3,000 元

B 式：

月投保金額 x 1.3% x 國保年資

給付標準（按月擇優發給至死亡止）

繳納國保保費，有國保年資

年滿 65 歲

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　國保老年年金給 付 篇老 年

有欠費逾 10 年不計入保險年資情事

64-65 歲有保險費未繳納情形，申領前 3 個月

領取相關社會福利津貼

已領公教保養老給付或軍保退伍給付

勞保年金制度實施後領勞保老年給付，且勞保年資

滿 15 年以上

國保開辦 15 年後領勞保老年給付

領取勞保老年年金給付

有下列情形之一時，不得選擇 A 式 ( 最低 3000 元 ) ：

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　國保老年年金

張媽媽是一名家庭主婦，今年 60 歲加入國保，等到 65 歲時，每月

可以領多少老年年金？

案 例：老年年金領多少？

給 付 篇老 年

A 式：月投保金額 x 0.65% x 國保年資 + 3,000 元

B 式：月投保金額 x 1.3% x 國保年資每月領取老年年金 ：

A 式： 17,280 元 x 0.65% x 5 年 + 3,000 元 = 3,562

元

B 式： 17,280 元 x 1.3% x 5 年 = 1,

123 元

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案 例：合併發給國保、勞保的老年年金

給 付 篇老 年

老王 65 歲，勞保年資 33 年，平均月投保薪資 3 萬 2,000 元，國保年資 5

年，月投保金額 1 萬 7,280 元，他可填妥「同時請領勞保及國保老年年金給付

申請書」後，寄送勞保局，完成請領勞保與國保的老年年金。

老王 65 歲起，可按月領取二筆給付共計 17,491 元

「國保老年年金」與「勞保老年年金」併給

勞保老年年金 (B 式較優 ) ：

32,000 元 × 33 年 ( 勞保年資 ) × 1.55% ＝ 16,368 元

1

國保老年年金（勞保領年金，國保以 B 式計算）：

17,280 元 × 5 年 ( 國保年資 ) × 1.3% ＝ 1,123 元

2

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案 例：國保與勞保年資併計，領取勞保老年年金

張先生 65 歲，勞保年資 13 年，平均月投保薪資 3 萬 2,000 元，國保年資 5

年，月投保金額 1 萬 7,280 元。勞保年資雖未達 15 年，但與國保年資合計已

超過 15 年，符合勞保老年年金的條件。

給 付 篇老 年

國保與勞保年資併計

張先生 65 歲起，可按月領取二筆給付共計 7,571 元

勞保老年年金 (B 式較優 ) ：

32,000 元 × 13 年 ( 勞保年資 ) × 1.55% ＝ 6,448 元

1

國保老年年金（勞保領年金，國保以 B 式計算）：

17,280 元 × 5 年 ( 國保年資 ) × 1.3% ＝ 1,123 元

2

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老年基本保證年金給 付 篇老 年

國保開辦時已年滿 65 歲之一般國民

最近 3 年，每年居住國內超過 183 日

無排除規定情事者（排富條款）

3,000 元

給付標準（按月發給至應停發或死亡當月止）

請領資格

97 年 10 月前已領取敬老津貼者，繼續領取

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勞退新、舊制勞退舊制１法律依據：勞動基準法 ２制度特色 ：確定給付制 ３退休要件：　 A. 勞工在同一事業單位工作 15 年以上且年滿 55 歲者；或工作 25 年以上，得自請退休

　 B. 符合勞基法第 54條強制退休要件時，亦得請領退休金（工作年資計算，以同一事業單位為限）

勞退新制１法律依據：勞工退休金條例 ２制度特色 ：確定提撥制３退休要件：　　選擇適用個人帳戶制之勞

　　工，於年滿 60 歲，且年資 15 年以上，得向勞保局請領月退休；年資未滿 15 年者，則應請領一次退休金 （工作年資計算，不以同一事業單位為限）

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勞退新舊制 勞退舊制１制度優點 ： A.沿襲「終身雇用」概念，凝聚

勞 工對公司的向心力 B. 勞工可領到較高之退休金

2潛在風險： A. 勞工不易符合退休金請 領要件      B. 企業經營成本難估算      C. 有礙勞工尋求更高薪或 更高效率工作之流動性      D. 不利中高齡就業

勞退新制１制度優點： A. 「可攜式」個人帳戶，年資採　　　計不受同一事業單位之限制，　　　每位勞工都可領到退休金      B. 提撥率固定，企業易於估算經　　　營成本 2潛在風險： A.舊年資保留不保障      B.舊制退休準備金，須於「五年內 足額提撥」，加重雇主負擔     C. 新制退休金額有限，勞工老年生 活保障不足

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勞退新舊制勞退舊制給付標準：前１５年年資，每

　　　　　　滿１年給付２個基　　　　　數，第１６年開始　　　　　給付１個基數

勞退新制給付標準：（公提６％＋自提　　　　　６％）＊年資＊收　　　　　益率（平均３ . ７　　　　　６％）

收益率：９４年　 １ . ９３％　　　　９５年　 ２ . １６％　　　　９６年　 ２ .４３％　　　　９７年　 ２ .６５％　　　　９８年　１１ .８４％　　　　９９年　 １ .５４％

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一次請領 PK 年金

內政部９９年統計資料，國人 60 歲以後平均餘命為 22 年多。

９７年勞保被保險人一次領取老年給付的平均金額大約為 110 萬元，實不足以保障勞工退休後長期之老年生活所需。

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一次請領 PK 年金勞保局估算，以 60 歲，勞保年資 25 年，

平均月投保薪資 32,000元：A. 一次給付可領 112 萬元。B. 老年年金，可以每個月領 12,400元，領了

7 年 7個月（已領 112 萬 8,400元）就超過一次給付的金額；再以平均餘命 22 年計算， 22 年共可領 327 萬 3,600元。

C. 所以老年年金較一次給付更優，更有保障。

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省　　　思「年金」的優點：　 (1) 按月領取，既安全又有保障，可以避免一次給　　　付所可能遭遇的風險。 　 (2) 給付沒有年資上限，所以保愈久領愈多，活　　到老領到老。 　 (3) 可依照勞工個人的退休規劃選擇展延年金或減　　額年金。 　 (4) 當消費者物價指數累計成長率達 5 ％時，年金　　金額也會隨同調整。 　 (5) 如果在領取老年年金期間死亡，其遺屬還可改　　領「遺屬年金」。

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省　　　思餅的味道＞餅的大小＞餅的公平分配

１．日本：隨收隨付制－減少給付、增加政府負擔　　　

　　　　　比例、提高保費並固定上限、限制給　　　　　付、加強保費徵收．．．．．．．。２．德國：目前退休年齡提高到６７歲

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省　　　思72 法則 你的錢多快會漲一倍 A. 銀行存款或投資報酬率 = i

　 72 / i =漲一倍所需年數 　例如 : i=2 (%)　 72/2=36

B. 如果放銀行定存 2%利率 , 經過 36 年錢才能增值 為 1倍； 但是在４%報酬率的投資工具下 ,只要

　　　　１８年就會增長 1倍

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省　　　思７２法則通貨膨漲多快會使你的錢貶值一半 A.通貨膨漲率 = I

　 72 / I =縮小一半所需年數 例如 : i=3 (%)

　 72/3=24

B.假如通貨膨漲率是 3%, 現在一碗牛肉麵 100元 ,

24 年後你必須花 200元才能吃到同樣的一碗牛 肉麵

(24年後， 100元幣值剩５０元 )

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省　　　思複利 (利滾利 ) ：

1.愛因斯坦：　　　「複利效果」＞星球撞擊的力量　或　　　　　　　　＞核子彈爆炸的威力。 利息回報率 100% ， 10 萬本金 10 年後＝＞ 1.024億元

2. 時間越長，複利效果越顯著，『及早規劃』才　能讓退休生活過得愜意。3.慎選投資工具。

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省　　　思

老身要健

老伴要好

老趣要多

Add Your Add Your TitleTitle

老本要保

老傻要學

老友要找

六老字訣：

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小夫在夢工廠工作支薪，另和友人和夥開唱片行只年底分發紅利，其勞保加保在何處？

大雄 100 年 10 月 1日到職，公司試用 15天後， 10月 16 日加保當天工作中受傷，可否申請傷病給付？

宜靜就讀大學無工作，聽聞加保職業工會勞保費補助多、又有五一禮品及自強活動，可否加保呢？

小叮噹平日在台雞店工作，晚上又到藍海公司上小夜班，假日又開計程車，如何加保？投保薪資？

胖虎有底薪 25000 元、伙食費 1800 元、加班費 6000元、交際費 30000 元、中秋節金 3000 元、服裝代金每月 5000 元；扣勞健保費共 800 元、工會會費 200元、福利金 300 元。綜上，勞保投保薪資申報第？級

勞保承保篇 Q & A

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中國籍新娘蕾妮亞 98年 1月 1日隨夫來台定居，只夫婿靠得住先生有勞保， 99 年 6月 1日生產一女好自在，可否申請生育給付？

安新雅 99 年 1月 1日起自行在在中國經商至今， 11月 1日生產，可否申請生育給付？

章渤吱取得身分證， 99 年 1月 1日在台灣擔任公司會計且首次加保， 11月 1日生產双胞胎周星星及周發哥，可否申請 2個月生育給付？

榛霓 ( 年資 2年、加保中 )生下一男嬰 復生，但父不詳，可否申請生育給付？

筱 S 99 年 1月 4日退保「勤做人」， 4月 1日終於懷孕， 100 年 1月 18 日生產，可否申請生育給付？

勞保生育給付 Q & A

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章妃因腎臟切除曾申請傷病及失能給付，今又住院 3天出院，可否申請傷病給付？

嚴呈續加保木工工會，因老舊修理自宅天花板，被電鋸傷到左臂共住院 15 天，可申請普通或職災傷病給付？

巫鬃現加保理髮工會，因不景氣開計程車貼補家計，若 (1) 載客途中 (2) 載完客回家途中 車禍受傷住院 7天，可申請普通或職災傷病給付？

琉得滑自工地搭僱主車子回家途中，看到太太在散步，遂下車陪太太 (1) 直接散步回家 (2) 繼續散步才回家 被貨車撞傷住院 3天以上，可申請普通或職災傷病給付？

稚齡姐姐拍戲從馬背上摔傷住院 15 天，因病床不夠，醫囑回家共靜養 1個月，若加保　 (1) 演藝工會 (2)勞保局(3) 餐飲工會，　可申請普通或職災傷病給付？

勞保傷病給付 Q & A

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台灣有三保，阿諾 (1)97年 12月 30日 (2)100 年 1月 2日 首次加入勞保，因「小三」遭火大妻子撞傷兩下肢癱瘓致無法工作認定失能，可否申請失能 (A)一次金 (B)年金？

(續上題 ) 經職訓後，再工作加保 (A) 金額→不追、年資→重計 . (B) 金額→停發不追還、改降等核付一次金、年資→併計

彩虹先生因拍戲，不小心致右下肢截肢尚可工作，可否申請失能 (A)一次金 (B)年金？

蜘蛛人前因糖尿病致視網膜病變曾申請失能給付，今又因糖尿病變引發洗腎，此次失能給付申請（ 1 ）合併等級扣除前金額發給（ 2）單次計算給付？

變型金鋼領有社會局發給之極重度殘障手冊，是否就可領取勞保失能（ 1）年金 (2)一次金？

勞保失能給付 Q & A

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鄒傑輪剛年滿３０歲，年資１３年，財產已上億台幣，想提早退休領取勞保老年給付，可否？

奉菲菲已６２歲，勞保年資１４年１０個月又１天，可否請領老年年金？

朱歌諒年滿６６歲，年資４０年，怕退休後無聊繼續演戲中，不幸打牌輸掉２０００萬，想一次領取老年給付還債，可否？

辰壘 15 歲就唱歌賺錢幫助家計，有加入勞保，至今 48歲未轉業加保，可否退職領取老年年金或一次老年給付？

阿希年資 20 年，年滿 58 歲時先申請減額老年年金， 2年後年滿 60 歲，年金是否就不用再減額核付？

勞保老年給付 Q & A

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已離婚的七先生突然死亡，前妻改嫁，遺留 15 歲兒子 1名，可以由共同居住照顧的阿媽蓋章當監護人，申請死亡給付？

零零漆 (未婚無妻小 ) 和零零疤 ( 有一登記滿 6個月以上出嫁養女 1名，投保 17880 元 ) 2兄弟共同居住皆為低收入戶，零零漆突然死亡有年資 4 年，零零疤辦理喪事後，可否申請遺屬津貼？喪葬津貼？

徐老娘年資 5 年，平日都和中 S同住並由其全權奉養照顧。徐老娘去世後，遺屬津貼是否由中 S 1 人獨得？或大中小 S 3 人均分？

勞保死亡給付 Q & A

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簡簡 報報 完完 畢畢敬 祝 各 位

事 事 如 意 平 安 快 樂