Totalrapport 3. kvartal 2011

SpareBank 1 Nordvest 3. kvartal 2011

.

2011Totalrapport 3. kvartal

Foto

: G

unvo

r A

usth

eim


Innhold 3 Totalrapport pr. 30.09.2011 6 Oppstilling av totalresultatet 7 Oppstilling av finansiell stilling 9 Kontantstrømoppstilling11 Noter til regnskapet

SpareBank 1 Nordvest 3. kvartal 2011 1

Konsernet spareBanK 1 nordvest

Morbank- og konsernregnskap er utarbeidet etter

internasjonale regnskapsstandarder – IFRS. Konsernet

omfatter morbanken og de tre heleide datterselskapene

AS Nordmørsdata, Nordmørsnett AS og Nordmøre

Eiendom AS. Konsolideringen skjer etter egenkapital-

metoden.

HovedtreKKene

Balansert utlånsvekst og fortsatt god innskudds-•

vekst i 2011.

Rentenetto under press på grunn av økede •

innlånskostnader.

Driftskostnadene ligger på samme nivå som •

jubileumsåret 2010, korrigert for fjorårets

tilbakeføring av AFP-avsetninger; en konsekvens av

pensjonsreformen.

Resultat etter skatt i morbanken er 29,9 mill.kr, og •

dette er tilfredsstillende hensyntatt de rammebet-

ingelser som banken og banknæringen har hatt i

2011.

Banken har god soliditet og likviditet etter •

3. kvartal 2011.

Autorisering av bankens finansielle rådgivere følger •

planen, og antall medarbeidere med godkjenning

øker som forutsatt.

nøKKeltall i morBanKen

(I parentes tall for tilsvarende periode i 2010)

Resultat etter tap: 38,1 mill.kr. (69,2 mill.kr.)•

Egenkapitalavkastning etter skatt: 4,3 % (8,2 %)•

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter: 121,2 •

mill.kr. (128,3 mill.kr.)

Netto provisjonsinntekter og andre inntekter: 45,0 •


Netto avkastning på finansielle investeringer: 8,7 •


Utlånsvekst før overføring til SpareBank 1 Bolig-•

kreditt AS: 410 mill.kr. (820 mill.kr.)

Utlånsvekst etter overføring til SpareBank 1 Bolig-•

kreditt AS: 154 mill.kr. (361 mill.kr.)

Innskuddsvekst: 217 mill.kr (367 mill.kr.)•

Kapitaldekning 12,8 % (13,5 %)•

Kjernekapitaldekning 10,8 % (11,1 %)•

regnsKapsprinsipper

Ved overgangen til IFRS fra 31.12.2007, valgte

banken å føre finansielle instrumenter til virkelig verdi,

utlån til amortisert kost, men ikke på gjeldssiden som

gjelder bankens egne utstedte obligasjoner.

eierandel i felleskontrollert virksomhet

Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker

AS (SpareBank 1 Gruppen) er i morbanken ført til kost-

pris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden.

Gruppens resultat påvirker ikke konsernregnskapet i

vesentlig grad.

transaksjoner gjennomført av nærstående

Det er en rekke fusjoner og emisjoner innen

nærstående parter, men disse har minimal

betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet

av perioden.

resultatregnsKap

resultatet før tap var ved utgangen av 3. kvartal på

55,1 mill.kr., mot 93,6 mill.kr. etter samme periode i

fjor.

netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på

121,2 mill.kr., som er 7,1 mill.kr. lavere enn året før.

Nedgangen skyldes stor konkurranse og økt markeds-/

fundingrente.

netto andre driftsinntekter er på 53,7 mill.kr., mens

de var 65,8 mill.kr. i fjor. Endringen kommer i første

rekke fra økte tap på finansielle eiendeler samt noe

reduserte provisjonsinntekter.

sum driftskostnader er ikke direkte sammenlignbare

med fjorårets. Opphør av gammel ordning med AFP-

pensjon fra 19.02.2010, ga da en tilbakeføring av

tidligere avdekket forpliktelse med 18,5 mill.kr. Ny

AFP ordningen er gjort gjeldene fra samme dato, men

vil først komme til endelig uttrykk ved utgangen av

året 2015. Hensyntas dette blir nominelle kostnader i

2011 på samme nivå som for jubileumsåret 2010.

Totalrapport pr. 30.09.2011

3


tap og tapsavsetninger er på 16,9 mill.kr. mot 24,4

mill.kr. på samme tidspunkt i 2010. Netto mislig-

holdte engasjementer er på 55 mill.kr. mot 100 mill.

kr. ved årsskiftet. Gruppevise nedskrivninger er noe

redusert fra årsskiftet. Sum individuelle nedskrivninger

utgjør 22,3 mill.kr. mot 35,8 mill.kr. ved årsskiftet.

Det forventes at tapene vil ligge innenfor 0,35 % av

utlånsporteføljen.

Beregnet skatt på ordinært resultat er 8,2 mill.kr.

totalt resultat viser et overskudd på 29,9 mill.kr.

Fjorårets resultat, inkludert tilbakeføring for AFP-

avsetninger, var 53,2 mill. kr.

Balanse

Forvaltningskapitalen pr. 30.09.2011 er på 10.332

mill.kr. Dette tilsvarer en økning på 343 mill.kr. eller

3,4 % siden 31.12.2010. Siden tilsvarende tidspunkt

i 2010 er veksten 572 eller 5,9 %. Endringen skyldes

en forsiktig drift hvor banken har valgt å avlaste seg

mot Boligkreditt samt å bygge opp likviditetsbuffere.

likviditetssituasjonen

Til sammen er det pr. 30.09.2011 overført 2.128

mill.kr. til SpareBank 1 Boligkreditt AS, en økning

på 256 mill.kr. fra årsskiftet. Likviditetstilførselen

fra interbankmarkedet utgjør 4.140 mill.kr. hvorav

4.010 mill.kr. er obligasjonslån. Dette er uendret fra

årsskiftet. Rentefølsomheten er 4,2 mill.kr. ved ett

prosentpoengs endring i markedsrenten.

Brutto utlån viser en økning på 154 mill.kr.

tilsvarende 1,9 % siden årsskiftet. I forhold til samme

tidspunkt i fjor er det en vekst på 30 mill.kr. eller 0,4

%. Totalt utgjør brutto utlån 8.259 mill.kr. Brutto utlån

inkl. overført volum til boligkredittselskapet utgjør

10.387 mill.kr.

innskuddsvolumet er fra årsskiftet økt med 217 mill.

kr. tilsvarende 4,3 %, mens det er en vekst på 262

mill.kr. eller 5,2 % fra samme tidspunkt i 2010. Totale

innskudd fra kunder er 5.282 mill.kr. pr. 30.09.2011.

Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner har økt

med 211 mill.kr. de siste 12 måneder og er på 1.302

mill.kr. Av den totale verdipapirporteføljen utgjør aksjer

279 mill. kr., hvorav 16 mill.kr. er omløpsaksjer og

aksjefond. Obligasjons- og sertifikatporteføljen er på

1.025 mill.kr. Formålet med denne beholdningen er å

tilfredsstille retningslinjene til likviditetsreserver.

BesKrivelse av BanKens risiKo- og

usiKKerHetsFaKtorer

De ulike risiki og risikogruppene styres gjennom mål,

rammer og fullmakter samt en struktur for oppfølging

og kontroll basert på et godt rapporteringssystem til

ledelsen og styret.

Risikofaktorene kan grupperes i strategisk, forret-

ningsmessig, finansiell og operasjonell risiko fordelt

på underkategorier. Likviditets- og kredittrisiko er de

vesentligste risikoområdene for banken.

likviditetsrisiko har betydelig fokus. Det er for tiden

en gjennomgående usikkerhet knyttet til de inter-

nasjonale økonomiske utsikter, og dette reflekteres

i kapitalmarkedene. Samtidig er likviditetskravene i

Basel III under implementering med skjerpede krav til

likviditetsstyring og – rapportering.

For å ivareta nye krav og øke kapasiteten har banken

valgt å skille ut likviditets- og fundingområdet i eget

forretningsområde, og det er ansatt finanssjef som

ansvarlig for dette.

Banken opplever ingen knapphet på likvider, og har en

overlevelsesevne ut over 12 måneder uten tilførsel av

ny kapital.

Styret kan konstatere at banken har god soliditet og

tilfredsstillende likviditet etter 3. kvartal.

Kredittrisikoen på utlånsporteføljen er bankens største

risikoområde. Kredittkvaliteten er generelt stabil og

god. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer,

og alle kreditter besluttes i henhold til bevilgningsregle-

ment. Overvåkingen av kredittrisikoen skjer gjennom

risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med

SpareBank 1-alliansen.

Kvaliteten i personmarkedsporteføljen er meget god,

og det meste av den er sikret med pant i fast eiendom.

Markedet for både nye og brukte boliger er fortsatt

godt.

Bankens moderate risikoprofil er uendret og kvaliteten

i bedriftsmarkedsporteføljen er god. Tapsutviklingen i

banken er avhengig av den generelle økonomiske ut-

viklingen i Norge og spesielt i Møre og Romsdal.

4


Bankens soliditet er god. Netto ansvarlig kapital er

totalt på 844 mill.kr., og består av kjernekapital på

710 mill.kr. og tilleggskapital på til sammen 134 mill.

kr. Kapitaldekningen for morbanken er 12,8 %, og

kjernekapitaldekningen 10,8 % pr. 30.09.2011. Regn-

skapet er ikke revidert og overskuddet er ikke inkludert

i beregningen av kapitaldekningen.

utsiKtene Fremover

Etterspørselen etter lån i personmarkedet holder seg på

et høyt nivå, men det er sterk konkurranse i markedet.

Den positive utviklingen innenfor forsikrings- og spare-

området fortsetter.

Bankenes innlånskostnader fra innskudd og ekstern

funding er fortsatt økende, og dette gjør at rentenet-

toen blir utfordret. De globale og makroøkonomiske

rammebetingelser tilsier at utlånsrentene i Norge i

noe tid fortsatt vil ligge på et lavt nivå. I likhet med

banknæringen for øvrig kan det forventes at banken vil

vurdere å øke prisene ytterligere på lån for å kompens-

ere for høyere innlånskostnader.

Næringslivet i Møre og Romsdal har generelt et godt

aktivitetsnivå. Innenfor bygg- og anleggssektoren er

aktiviteten god, og aktiviteten innen olje og gass gir

store muligheter for den regionale leverandørindustrien.

For eksportindustrien er det utfordringer med hensyn

til inntjening basert i en sterk norsk krone. I tillegg vil

en forventet dempet vekst i eksportmarkedene påvirke

investeringene negativt i denne delen av industrien.

Dersom den internasjonale usikkerheten vedvarer over

tid, må vi forvente at dette får negative utslag både for

landet som helhet og regionen.

SpareBank 1 Nordvest har stor tillit i markedet. Ban-

ken fastholder sin aktive og sterke samfunnsrolle, og

Kristiansund 30.09.2011/ 25.10.2011

I styret for SpareBank 1 Nordvest

Johnny Holmen Ole Tennfjord Ingunn Golmen Alf Dahl Steve KalvøyLeder Nestleder

Nanna Eriksen Røe Turid Strøm Bjørn Rød Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

3

vi opplever at dette styrker vårt omdømme og våre

vekstmuligheter. Deltakelsen i SpareBank 1-alliansen

gir positive utviklingsmuligheter for banken, og danner

sammen med utsiktene i bankens lokalmarkeder grunn-

lag for fortsatt optimisme.

Bankens samfunnsengasjement viser seg i våre bidrag

til innovasjon og næringsutvikling. Dette er en viktig

del av bankens profil i tillegg til støtte til aktiviteter og

prosjekter innen kultur og idrett.

Med bakgrunn i de rammebetingelser som banken og

banknæringen har hatt i 2011, forventer styret at ban-

ken vil levere et tilfredsstillende resultat for året som

helhet.

erKlæring Fra styret og adm. direKtør

Vi erklærer etter beste overbevisning at det sam-

mendratte regnskapet for perioden 1. januar til 30.

september 2011, er utarbeidet i samsvar med IAS

34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnska-

pet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets

eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som

helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste

begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse

på perioderegnskapet, de mest sentrale risiko- og

usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor i neste

regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med

nærstående.

5


Morbank Konsern2010 3.kv. 10 3.kv. 11 30.09.10 30.09.11 resultatregnskap (tall i 1000 kr) 30.09.11 30.09.10 3.kv. 11 3.kv. 10 2010

429.936 110.717 117.266 318.663 333.086 Renteinntekter 333.086 318.663 117.236 110.717 429.936

258.768 67.445 76.913 190.340 211.845 Rentekostnader 211.845 190.340 76.913 67.445 258.764

171.168 43.272 40.353 128.323 121.240 netto renteinntekter 121.240 128.323 40.322 43.272 171.172

68.533 17.547 16.888 52.027 48.824 Provisjonsinntekter 48.824 52.027 16.888 17.547 68.533

7.079 1.823 1.789 5.312 4.919 Provisjonskostnader 4.919 5.312 1.789 1.823 7.079

3.066 424 359 2.633 1.075 Andre driftsinntekter 1.075 2.633 359 424 3.066

64.520 16.148 15.458 49.348 44.980 netto provisjons- og andre inntekter 44.980 49.348 15.458 16.148 64.520

15.764 0 0 6.097 5.071 Utbytte 5.071 6.097 0 0 15.764

3 0 0 9.667 7.808 Inntekter av eierinteresser 7.306 20.049 0 5.033 6.126

4.244 2.890 -4.924 640 -4.180 Netto verdiendring på finansielle eiendeler -4.180 640 -4.924 2.890 4.244

20.011 2.890 -4.924 16.404 8.699 netto avk. på finansielle investeringer 8.197 26.786 -4.924 7.923 26.134

255.699 62.310 50.887 194.075 174.919 sum inntekter 174.417 204.457 50.856 67.343 261.826

76.535 21.748 26.105 45.992 67.755 Personalkostnader 67.755 45.992 26.105 21.748 76.535

38.705 6.457 9.442 23.708 29.166 Administrasjonskostnader 29.166 23.708 9.442 6.457 38.705

32.965 8.358 7.392 30.731 22.917 Andre driftskostnader 22.917 30.731 7.392 8.358 32.966

148.205 36.563 42.939 100.431 119.838 sum driftskostnader 119.838 100.431 42.939 36.563 148.206

107.494 25.747 7.948 93.644 55.082 resultat før tap 54.580 104.026 7.917 30.780 113.620

30.174 7.738 -1.276 24.426 16.930 Tap på utlån og garantier 16.930 24.426 -1.276 7.738 30.174

77.320 18.009 9.224 69.218 38.152 resultat etter tap 37.650 79.600 9.193 23.042 83.446

17.403 4.616 3.423 16.012 8.241 Skatt på ordinært resultat 8.241 16.012 3.423 4.616 17.403

0 0 0 0 0 Øvrige resultatelement 0 0 0 0 0

59.917 13.393 5.801 53.206 29.911 resultat etter skatt 29.409 63.588 5.770 18.426 66.043

0 0 0 0 0 Utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 Skatt på utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 netto utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

59.917 13.393 5.801 53.206 29.911 periodens totalresultat 29.409 63.588 5.770 18.426 66.043

4

oppstilling av totalresultatet

6


Morbank Konsern

31.12.10 30.09.10 30.09.11 Balanse (tall i 1000 kr) 30.09.11 30.09.10 31.12.10

745.021 86.778 419.644 Kontanter og fordringer på sentralbanker 419.644 86.778 745.021

182.951 295.690 224.591 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 224.591 295.690 182.951

8.104.515 8.228.623 8.258.802 Brutto utlån til kunder 8.258.802 8.228.623 8.104.515

-35.779 -48.027 -22.279 - Individuelle nedskrivninger -22.279 -48.027 35.779

-36.040 -36.940 -34.830 - Nedskrivninger på grupper av utlån -34.830 -36.940 36.040

8.032.696 8.143.656 8.201.693 Netto utlån til kunder 8.201.693 8.143.656 8.032.696

636.417 862.773 1.024.895 Sertifikater og obligasj. med fast avkast. til virkelig verdi 1.024.895 862.773 636.417

174.257 161.987 195.582 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 195.582 161.993 174.263

75.067 66.870 81.995 Investering i eierinteresser 138.236 113.225 132.043

987 984 987 Investering i konsernselskap 867 0 0

10.462 6.344 10.462 Utsatt skattfordel 10.462 6.344 10.462

131.604 134.549 172.235 Øvrige eiendeler 172.235 134.552 131.605

9.989.463 9.759.632 10.332.084 eiendeler 10.388.204 9.805.011 10.045.458

130.000 370.000 130.000 Innskudd fra kredittinstitusjoner 130.000 370.000 130.000

5.065.460 5.020.048 5.282.297 Innskudd fra og gjeld til kunder 5.282.297 5.019.071 5.064.478

3.750.000 3.250.000 3.750.000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.750.000 3.250.000 3.750.000

107.290 184.480 203.164 Annen gjeld 203.164 184.481 107.292

260.000 259.615 260.000 Ansvarlig lånekapital 260.000 259.615 260.000

9.312.751 9.084.143 9.625.461 sum gjeld 9.625.461 9.083.167 9.311.770

672.325 617.408 672.325 Sparebankens fond 672.325 617.408 672.325

4.387 4.874 4.387 Annen egenkapital 60.628 51.229 56.976

0 53.206 29.911 Periodens resultat 29.790 53.206 4.387

676.712 675.489 706.623 sum egenkapital 762.743 721.843 733.688

9.989.463 9.759.632 10.332.084 sum gjeld og egenkapital 10.388.204 9.805.011 10.045.458

160.774 157.718 200.630 Betingede forpliktelser 200.630 157.718 160.774

601.417 613.906 745.787 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 745.787 613.906 601.417

SpareBank 1 Nordvest konsern 3.kv 3.kv

1.000 kroner 2011 2010

Egenkapital pr 01.01. 733.688 672.038

Direkte føringer mot egenkapital -354 -3.401

Korrigert implementeringseffekt IFRS 0 0

Netto utvidede resultatposter 0 0

Verdiendring finansielle eiendeler tilg. for salg 0 0

Estimatavvik pensjon 0 0

Overskudd 29.409 53.206

egenkapital pr 30.09 762.743 721.843

oppstilling av Finansiell stilling

egenKapitalBevegelse

74


30.09.11 30.09.10 31.12.10

resultatsammendrag (i 1000 kr) % % %

Netto renteinntekter 121.240 1,59 128.323 1,74 171.168 1,73

Netto provisjons- og andre inntekter 44.980 0,59 49.348 0,67 64.520 0,65

Netto avkastning på finansielle investeringer 8.699 0,11 16.404 0,22 20.011 0,20

sum inntekter 174.919 2,30 194.075 2,63 255.699 2,58

sum driftskostnader 119.838 1,57 100.431 1,36 148.205 1,50

driftsresultat før tap 55.082 0,72 93.644 1,27 107.494 1,09

Tap på utlån og garantier 16.930 0,22 24.426 0,33 30.174 0,31

resultat før skatt og minoritetsinteresser 38.152 0,50 69.218 0,94 77.320 0,78

Skattekostnad 8.241 0,11 16.012 0,22 17.403 0,18

Minoritetsinteresser 0 0,00 0 0,00 0 0,00

resultat 29.911 0,39 53.206 0,72 59.917 0,61

30.09.11 30.09.10 31.12.10

lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 4,3 % 8,2 % 9,3 %

Kostnadsprosent 68,5 % 51,7 % 58,0 %

Balansetall

Brutto utlån til kunder 8.258.802 8.228.623 8.104.515

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 10.386.943 9.958.331 9.976.982

Innskudd fra kunder 5.282.297 5.020.048 5.065.460

Innskuddsdekning 64,0 % 61,0 % 62,5 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 0,4 % 2,7 % 3,0 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 4,3 % 11,0 % 9,2 %

Hovedtall spareBank 1 nordvest, morbank

8 5


Kontantstrømoppstilling

9

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

30.09.10 30.09.11 Kontantstrømoppstilling 30.09.11 30.09.10

53.206 29.911 Resultat etter skatt 29.409 63.588

0 0 Resultat av FKV 0 -10.382

0 0 -/+ Gevinst/Tap ved salg av anleggsmidler 0 0

5.235 5.144 + Av- og nedskrivninger 5.144 5.235

10.871 -14.710 Tap på utlån/garantier -14.710 10.871

69.312 20.344 tilført fra årets virksomhet 19.842 69.312

-15.489 -40.065 Endring øvrige fordringer -40.065 -15.490

57.437 84.664 Endring annen kortsiktig gjeld 84.664 57.437

-6.505 11.209 Endring pensjonsforpliktelser 11.209 -6.505

35.443 55.808 likviditetsendring i resultatregnskapet 55.808 35.442

-361.425 -154.286 Endring brutto utlån til kunder -154.286 -361.425

-200.365 -41.640 Endring fordringer på kredittinstitusjoner -41.640 -200.365

367.955 216.837 Endring innskudd fra kunder 216.837 367.955

-2.124 0 Endring gjeld til kredittinstitusjoner 0 -2.124

-383.739 -388.478 Endring sertifikater og obligasjoner -388.478 -383.739

-474.943 -291.415 a netto likviditetsendring fra virksomhet -291.917 -474.944

-10.473 -5.957 Brutto investeringer bygninger/driftsmidler -5.957 -10.473

0 248 Avgang/bygninger/driftsmidler 248 0

0 0 Netto innbetalt kap.tilkn. selskaper/datterselsk. 0 0

-42.329 -28.252 Endring aksjer og eierinteresser -27.397 -38.927

-52.802 -33.961 B netto likviditetsendring investeringer -33.106 -49.400

-400.325 0 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 -400.325

0 0 Endringer ført direkte mot egenkapital -354 -3.401

-40.385 0 Endring ansvarlig lånekapital 0 -40.385

-440.710 0 C netto likviditetsendring finansiering -354 -444.111

-968.455 -325.376 a+B+C netto endring likvider i året -325.376 -968.455

1.055.233 745.021 Likviditetsbeholdning periodens start 745.021 1.055.233

86.778 419.644 Likviditetsbeholdning periodens slutt 419.644 86.778

-968.455 -325.376 endringer -325.376 -968.455

8


resultat Fra KvartalsregnsKapene

10 9

spareBank 1 nordvest (i mill kr) 3.kv 2.kv 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv 1.kv

2011 2011 2011 2010 2010 2010 2010

netto renteinntekter 40 40 41 43 43 43 42

Provisjonsinntekter 17 16 16 17 18 18 17

Provisjonskostnader -2 -2 -1 -2 -2 -1 -2

Andre driftsinntekter 1 0 0 0 0 0 2

netto provisjons- og andre inntekter 16 14 15 15 16 17 17

Utbytte 0 3 10 0 0 14 2

Inntekter av eierinteresser 0 0 0 0 0 0 0

Netto verdiendring på finansielle eiendeler -5 0 1 4 3 -3 -1

netto avk. på finansielle investeringer -5 3 11 4 3 11 1

sum inntekter 51 57 67 62 62 71 60

Personalkostnader 26 19 23 31 22 19 5

Administrasjonskostnader 10 9 11 8 6 8 9

Andre driftskostnader 7 8 7 9 8 13 9

sum driftskostnader 43 36 41 48 36 40 23

resultat før tap 8 21 26 14 26 31 37

Tap på utlån og garantier 7 11 6 8 8 9

resultat før skatt og minoritetsinteresser 9 14 15 8 18 23 28

Skattekostnad 3 3 2 1 5 4 7

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0 0 0

resultat 6 11 13 7 13 19 21


noter til regnsKapet

10 11

note 1 regnsKapsprinsipper 1.1 grunnlag for utarbeidelse Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 30.09.11. Dette delårsregnskapet er utarbeidet iht. gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet. Unntaket er for pensjoner hvor det har kommet en lovendring som endrer grunnlaget.

1.2 segmentrapporteringEt forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Segmentinformasjon er omtalt i egen note.

1.3. valutaTransaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning av pengeposter i utenlandsk valuta pr. 30.09., er bokført over resultatregnskapet.

1.4 varige driftsmidlerVarige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket avskrivnin-ger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eien-delen. Alternativt kunne egne eiendommer blitt verdsatt til markedsverdi, noe som ville gitt en merverdi. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket evt. restverdi over driftsmidlenes brukstid. Utleid del av egne bygninger er behandlet på samme måte.

1.5 goodwillGoodwill fremkommer som differansen mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at mer- og mindrever-dier er henført til materielle og immaterielle eiendeler på kjøpstidspunktet. Banken besitter ingen slike objekter for øyeblikket.

1.6 verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner. Aksjer og andeler klassifiseres som enten til virkelig verdi eller som tilgjengelig for salg. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres som virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter er klassifisert som til virkelig verdi over resultatet. Endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra andre finansielle investeringer. Aksjer og andeler som er klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi og føres på tilsvarende måte.

1.7 pensjonerBanken dekker sine pensjonsforpliktelser ovenfor de ansatte gjennom kollektive pensjonsordninger, noe som tilfredsstiller kravet til obligatorisk tjenestepensjonsforsikring.

1.8 innlån/gjeldFørstegangs innlån med flytende rente innregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av mottatte vederlag etter fradrag av transak-sjonsutgifter. Lånet måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgjørsbeløpet blir dermed periodi-sert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Banken har kun ett fastrentelån. Også det føres til amortisert kost.

1.9 eierandel i datterselskap og tilknyttede selskapEierandeler i datterselskap og tilknyttede selskap skal vurderes til kost etter IFRS regelverket i selskapsregnskapet. I konsernregn-skapet blir disse eiendelene ført etter egenkapitalmetoden. Det vil si at banken løpende resultatfører sin andel av resultater i tilknyt-tede selskap og datterselskaper. Datterselskapene blir fullt konsolidert inn i konsernregnskapet ved årsslutt.

1.10 derivater og sikringDerivatene består av valuta- og renteinstrumenter samt instrumenter forbundet med strukturerte produkter. Derivater føres til virkelig verdi over resultatet, med mindre de er øremerket som sikringsinstrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første gangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdisikring blir både sikringsinstrumentet og sik-ringsobjektet regnskapsført til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført. For strukturerte produkter med kapitalgaranti føres gevinster, herunder tegningsomkostninger og eventuelle struktureringsgevinster, som dag 1 gevinster. Struktureringsgevinster beregnes ved at bankens framtidige fordringer (opsjonspremie) og forpliktelser (garan-tert kapital) neddiskonteres ved bruk av swapkurven. 1.11 risiki Bankvirksomhet gir mange former for risiki. Hvilke og hvordan banken har dekket disse finner en mer detaljert beskrevet under ban-kens hjemmeside og Årsrapport for 2010. Generelt så har ikke risikoen økt siden årsskiftet.


Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

-13 -3 Periodens endring i individuelle nedskrivninger -13 -3

-1 0 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån -1 0

1 4 Amortisert utlån 1 4

28 27 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 28 27

3 2 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 3 2

-0 -1 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger -0 -1

17 30 = Periodens tapskostnader 17 30

note 3 nedsKrivninger på utlån og garantier

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

36 38 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 36 38

-2 -2 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet -2 -2

-18 -14 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -18 -14

6 0 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 6 0

0 0 - Amortisert kost 0 0

0 13 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 13

22 36 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 22 36

37 29 Konstaterte tap i perioden 37 29

note 4 misligHoldte og tapsutsatte engasjement

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

misligholdte utlån

73 133 Brutto mislighold over 90 dager 73 133

18 33 - Individuelle nedskrivninger 18 33

55 100 Netto misligholdte utlån 55 100

25% 25% Avsetningsgrad 25% 25%

andre tapsutsatte engasjement

29 6 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 29 6

4 3 - Individuelle nedskrivninger 4 3

25 3 Netto andre tapsutsatte engasjement 25 3

15 % 50 % Avsetningsgrad 15 % 50 %

12

note 2 tap på utlån og garantier

note 5 øvrige eiendeler

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

46 45 Varige driftsmidler 46 45

54 13 Andre eiendeler 54 13

72 73 Forsk.bet. Ikke påløpte kontnader 72 73

172 132 sum øvrige eiendeler 172 132


note 6 annen gjeld

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

55 37 Annen gjeld 55 37

114 47 Påløpene kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 114 47

35 23 Avsetning for påløpte kostnader 35 23

203 107 sum annen gjeld 203 107

note 7 innsKudd Fra Kunder Fordelt på seKtorer og næringer

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

386 186 Offentlig og finansiell 386 186

103 102 Jordbruk/skogbruk 103 102

132 101 Fiske/fiskeoppdrett 132 101

109 131 Industri og bergverksdrift 109 131

150 145 Bygg, anlegg og kraft 150 145

117 125 Varehandel, reparasjon av motorvogn 117 125

87 156 Transport og lagring 87 156

171 240 Overnattings- og servicevirksomhet 171 240

303 264 Omsetning og drift av fast eiendom 303 264

74 84 Forr. mes. tjenesteytende næringer 74 83

229 231 Tjenesteytende næringer ellers 229 231

1.861 1.765 sum næring 1.861 1.764

3.421 3.300 Personkunder 3.421 3.300

5.282 5.065 sum innskudd 5.282 5.064

note 8 utlån til Kunder Fordelt på seKtorer og næringer

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 (i mill. kr) 30.09.11 31.12.10

14 16 Offentlig 14 16

152 153 Jordbruk/skogbruk 152 153

402 357 Fiske/fiskeoppdrett 402 357

163 171 Industri og bergverksdrift 163 171

395 362 Bygg, anlegg og kraft 395 362

254 234 Varehandel, reparasjon av motorvogn 254 234

76 107 Transport og lagring 76 107

114 115 Overnattings- og servicevirksomhet 114 115

1.181 1.153 Omsetning og drift av fast eiendom 1.181 1.153

179 186 Forr. mes. tjenesteytende næringer 179 186

123 144 Tjenesteytende næringer ellers 123 144

-1 0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) -1 0

3.052 2.998 sum næring 3.052 2.998

5.207 5.107 personkunder 5.207 5.107

8.259 8.105 Brutto utlån 8.259 8.105

-22 -36 - Individuelle nedskrivninger -22 -36

-35 -36 - Nedskrivninger på grupper av utlån -35 -36

8.202 8.033 netto utlån 8.202 8.033


note 9 KapitaldeKning

Morbank Konsern

30.09.11 31.12.10 ansvarlig kapital (tall i 1000 kr) 30.09.11 31.12.10

672.325 672.325 Sparebankens fond 672.325 672.325

4.387 4.387 Gavefond 4.387 4.387

0 0 Konsolidert egenkapital tilknyttede selskap 0 0

0 0 Annen egenkapital 60.508 56.976

676.712 676.712 sum balanseført egenkapital 737.220 733.688

-10.462 -10.462 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -10.462 -10.462

85.000 85.000 Fondsobligasjon 85.000 85.000

0 0 Andel av nullstilte uamortiserte estimatavvik 0 0

751.250 751.250 sum kjernekapital 811.758 808.226

-40.998 0 Fradrag i kjernekapital for pålagt kapitaldekningsreserve -69.118 0

710.252 751.250 netto kjernekapital 742.640 808.226

Tilleggskapital utover kjernekapital

175.000 175.000 Evigvarende ansvarlig kapital 175.000 175.000

0 0 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 0 0

0 0 Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 0

0 0 Kapitaldekningsreserve 0 0

175.000 175.000 tilleggskapital 175.000 175.000

Fradrag

-40.998 -71.377 Pålegg om kapitaldekningsreserve -69.118 -132.043

-40.998 -71.377 grunnlag for fradrag i kjernekapital -69.118 -132.043

844.254 854.873 netto ansvarlig kapital 848.522 851.183

Kapitalkrav

501.879 465.831 Samlet kapitalkrav for kreditt-,motparts-,og forringelsesrisiko 502.494 460.977

36.288 6.961 Samlet kapitalkrav for operasjonell risiko 38.042 6.961

Fradrag for :

-9.486 -5.741 Andel av nedskrivninger på utlån og lignende -13.985 -5.741

528.681 467.051 Kapitalkrav 8 % 526.551 462.197

6.606.056 5.839.296 Beregningsgrunnlaget 6.581.887 5.778.568

12,78 % 14,64 % Kapitaldekning 12,89 % 14,73 %

10,75 % 12,26 % herav kjernekapital 11,28 % 12,85 %

2,03 % 2,38 % herav tilleggskapital 1,61 % 1,88 %

14 13


note 10 segmentrapportering

Konsern 30.09.11 Konsern 31.12.10

(tall i 1000 kroner) pm Bm øvrige totalt pm Bm øvrige totalt

Resultatregnskap

Netto renteinntekter 56.413 52.941 11.856 121.240 84.635 73.215 13.322 171.172

Netto provisjons- og andre inntekter 20.929 19.641 4.399 44.980 31.902 27.597 5.021 64.520

Netto avk. på finansielle investeringer 3.814 3.579 802 8.197 0 0 26.134 26.134

Driftskostnader 55.760 52.329 11.719 119.838 93.405 54.554 246 148.206

Resultat før tap pr segment 25.396 23.833 5.337 54.580 23.132 46.258 44.231 113.620

Tap på utlån og garantier 7.878 7.393 1.656 16.930 1.617 28.557 0 30.174

Resultat før skatt pr segment 17.518 16.440 3.682 37.650 21.515 17.701 44.231 83.446

Brutto utlån til kunder 5.106.605 3.039.358 13.130 8.258.802 5.107.795 2.983.263 13.457 8.104.515

Individuell nedskrivning utlån -1.860 -20.419 0 -22.279 -1.653 -34.126 0 -35.779

Gruppenedskrivning utlån -2.500 -32.330 0 -34.830 -2.500 -33.540 0 -36.040

Andre eiendeler 0 0 2.186.511 2.186.511 0 0 2.012.762 2.012.762

Sum eiendeler pr segment 5.102.245 2.986.609 2.199.641 10.388.204 5.103.642 2.915.597 2.026.219 10.045.458

Innskudd fra og gjeld til kunder 3.468.572 1.517.841 295.884 5.282.297 3.299.623 1.454.677 310.178 5.064.478

Annen gjeld 0 0 4.343.164 4.343.164 0 0 4.980.980 4.980.980

Sum gjeld pr segment 3.468.572 1.517.841 4.639.048 9.625.461 3.299.623 1.454.677 5.291.158 10.045.458

Egenkapital 0 0 762.743 762.743 0 0 0 0

Sum gjeld og egenkapital pr segment 3.468.572 1.517.841 5.401.791 10.388.204 3.299.623 1.454.677 5.291.158 10.045.458

1514


.

www.snv.noTelefon 03900

Totalrapport 3. kvartal 2011

Documents

Transcript of Totalrapport 3. kvartal 2011