1. LOGOLOGOwww.trungtamtinhoc.edu.vnQUAN LY TIN MT TAI DOANHNGHIPNHOM 1

2. www.trungtamtinhoc.edu.vnTHIT LP MC TN QUY TIN MT TI UNI DUNGKHAI NIM QUAN LY TIN MTTNG TC THU HI TIN MTGIAM TC CHI TIUHOACH INH NGN SACH TIN MT 3. I. KHAI NIM QUAN LY TIN MTQun l tin mt l vic m bo lun c lng tinTin giytrong ketwww.trungtamtinhoc.edu.vnTin gikhng kyhanmt ti u ti mi thi im nht nh.Tin mt 4. I. KHAI NIM QUAN LY TIN MTwww.trungtamtinhoc.edu.vnng c hoat ng giao dich :Mc tn quy tinmt c hoach inh ap ng kip thi cackhoan chi tiu phuc vu cho hoat ng SXKDng c d tr : la mt hanh ng d phong trckha nng gia tng nhu cu chi tiu do tng quy mSXKD hoc ap ng nhng c hi kinh doanh txutng c u c : la mt phan ng trc s khan hin, bin ng gia ca hang hoa nguyn vt liu hoc sbin ng ty gia hi oai trn thi trngNG C CUA VIC NM GI TIN MT 5. I. KHAI NIM QUAN LY TIN MTwww.trungtamtinhoc.edu.vnMuc tiucua vicquan ly tinmtTng vicu tlngtin nhanri nhmthu linhunDuy trimc thanhkhoan hply apng cacnhu cutrongtng lai 6. I. KHAI NIM QUAN LY TIN MTwww.trungtamtinhoc.edu.vnGiam tc chi tiuNi dungquan ly tinmt cuadoanh nghipTng tc thu hi tinmtHoach inhngn sachThit lp mctn quy tinmt ti u 7. II. TNG TC THU HI TIN MTKhi doanh nghip thu c tin mt cung co nghia la kt thuc mtchu ky kinh doanh .www.trungtamtinhoc.edu.vn 8. II. TNG TC THU HI TIN MTwww.trungtamtinhoc.edu.vnY nghia cua vic tngtc thu hi tin mtTao iu kin thun li chodoanh nghip thc hin cacgiao dich thng xuyn cungnh d dang thc hin u tGiup doanh nghipgiam thiu s lngvn bi chim dung 9. II. TNG TC THU HI TIN MTBin phap : Ap dung cac bin phap khuyn khich khach hang thanh toan smbng cach a lai cho khach hang cac mi li nh : ap dung chinhsach chit khu i vi cac khoan n c thanh toan trc , hayung han . Ap dung cac phng phap thanh toan phu hp vi tng itng khach hang . La chon cac phng tin chuyn tin va ia im thanh toanphu hp T chc cng tac n c thu hi cng nwww.trungtamtinhoc.edu.vn 10. III. GIAM TC CHI TIUwww.trungtamtinhoc.edu.vnY nghiacua vicgiam tc chi tiuS dung vntit kim vahiu quaTng kha nngs dung vn ut nhm mucich sinh li 11. III.GIAM TC CHI TIUBin phap : Tn dung ti a thi gian chm thanh toan trong thi gian chophep La chon phng thc , phng tin , ia im thanh toan phu hp Thay vi dung tin thanh toan sm cac hoa n mua hang , ngiquan tri tai chinh co th tri hoan thanh toan trong pham vi thigian ma cac chi phi tai chinh , tin phat hay suy giam vi th tindung cua doanh nghip thp hn nhng li ich ma vic thanh toanchm mang laiwww.trungtamtinhoc.edu.vn 12. IV. HOACH INH NGN SACH TIN MTwww.trungtamtinhoc.edu.vnD baongn sachtin mtHoachinh ngnsach tinmtD baocac khoanchi tinmtD baocac khoanthu tinmt 13. IV. HOACH INH NGN SACH TIN MTD bao khoan thu tin mt trong ky :www.trungtamtinhoc.edu.vnBAN HANGKY NAY THUTRONG KYNAYBAN HANGKY TRCTHU TRONGKY NAYTNG STIN THUTRONG KYDoanhthu dkinn giad kinS lngsan phmtiu thud kinHOC 14. IV. HOACH INH NGN SACH TIN MTD bao cac khoan chi tin mt trong ky : D bao chi phi san xut : chi phi nguyn vt liu trc tip , chi phi nhncng trc tip , chi phi san xut chung D bao chi phi ngoai san xut : chi phi ban hang , chi phi quan ly v.v.Hoc :Tng cac khoan chi trong ky bao gm : Mua hang ky trc tra trong ky nay Mua hang ky nay tra trong ky nay Mua hang ky sau tra trong ky nay Tra lng can b cng nhn trong ky Tin thu phai np trong ky Vay phai tra trong ky Cac khoan chi khac..www.trungtamtinhoc.edu.vn 15. IV. HOACH INH NGN SACH TIN MTD bao ngn sach tin mt :www.trungtamtinhoc.edu.vnTrung dai hanPhng phap lichthu chi : chi co cackhoan trc thu vatrc chi mi cghi nhn. Ngnsach rong se bngtng ngn sach luvao tr i tngngn sach lu raPhng phap iuchinh k toan thct phat sinh : doanhthu va chi phi cghi nhn khi chungthc t phat sinh ,li nhun bngdoanh thu tr chiphi . Bc tiptheo la iu chinhli nhun ra chitiu ngn lu rongNgn han 16. V.THIT LP MC TN QUY TIN MTwww.trungtamtinhoc.edu.vnCac chng khoan thanh khoancaou t tamthi bngcach mua cacchng khoanco tinh thanhkhoan cao .Ban cacchng khoanthanh khoancao bsung cho tinmt .Dong thutin mtDong chitin mtS lun chuyn tin mt vachng khoan thanh khoan caoTin mt 17. V.THIT LP MC TN QUY TIN MTThit lp mc tn quy tin mt thc cht la s cn bng tin mt va chngkhoan ngn hanCo 3 m hinh thng c dung xac inh mc tn tr tin mt ti u :www.trungtamtinhoc.edu.vn M hinh Baumol M hinh Miller - Orr M hinh Stone 18. M HINH BAUMOLMinh hoa : cng ty RinLeo bt u tun l 0 vi tn quy tinmt la 1,2 ty va s chi vt qua s thu 600 triu mt tun .www.trungtamtinhoc.edu.vn 19. M HINH BAUMOLwww.trungtamtinhoc.edu.vnTunTin mt u ky MTin mt binh qunM/2Tin mt cui ky6001 21,2 ty6000600 20. M HINH BAUMOLwww.trungtamtinhoc.edu.vnTun1,8 ty1,2 ty6001 2 3 4Tin mt uky MTin mt binhqun M/2Tin mtcui ky2,4 ty1,8 ty1,2 ty60001,2 ty 21. M HINH BAUMOLwww.trungtamtinhoc.edu.vnTun1Tin mt u ky MTin mt binh qun M/2Tin mt cui ky6000300 22. M HINH BAUMOLThit lp tn quy tin mt ti u da vao 3 yu t sau : Lai sut u t trung binh trong ky ( i )Chi phi cho mi ln ban chng khoan ( F ) Tng nhu cu chi tiu tin mt trong ky ( T )www.trungtamtinhoc.edu.vn 23. M HINH BAUMOLChi phi c hi :Tng chi phi c hi bng tn quy tin mt binh qun nhn vi lai sutu t trung binh trong ky ( i) : Chi phi c hi = (M/2)iTn quy tin mt ban u M Tn quy tin mt trung binhwww.trungtamtinhoc.edu.vnM/2Chi phi c hi : (M/2)II = 10%2.400.000.000 1.200.000.000 120.000.0001.200.000.000 600.000.000 60.000.000600.000.000 300.000.000 30.000.000 24. M HINH BAUMOLChi phi giao dich :Tng chi phi giao dich bng tng s ln ban chng khoan nhncho chi phi giao dich c inh : (T/M)FTng nhu cu chi tiu tinmt trong ky : T31.200.000.000 2.400.000.000 13.000.00031.200.000.000 1.200.000.000 26.000.00031.200.000.000 600.000.000 52.000.000www.trungtamtinhoc.edu.vnTn quy tin mt ban u :MChi phi giao dich : (T/M)F(F = 1.000.000 )[Image Info] www.wizdata.co.kr - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. 25. M HINH BAUMOLTng chi phi :Tng chi phi lin quan n vic tn quy tin mt bng chi phi c hicng chi phi giao dich : [ (M/2) i ] + [ (T/M) F ]Tn quy tin mt : M Chi phi c hi :www.trungtamtinhoc.edu.vn(M/2) iChi phi giao dich :(T/M) iTng chi phi[(M/2)i]+[(T/M) i]2.400.000.000 120.000.000 13.000.000 133.000.0001.200.000.000 60.000.000 26.000.000 86.000.000600.000.000 30.000.000 52.000.000 82.000.000 26. M HINH BAUMOLwww.trungtamtinhoc.edu.vn 27. M HINH BAUMOLTng chi phi TC =[(M/2) i] + [(T/M)F] ly ao ham TC theo M ta co = www.trungtamtinhoc.edu.vn . Tn quy tin mt ti u khi tng chi phi nho nht . Tngchi phi nho nht khi = =0 . Giai phng trinh nay chung ta coc : M =Trong vi du nay , chi phi mi ln giao dich F = 1.000.000 ng , tngtin cn bu p trong nm T = 31.200.000.000 ng va lai sut trungu t trung binh trong ky i = 10%Vy tn quy tin mt ti u la : M =.....%= 789.936.706 ng 28. M HINH BAUMOLVi du : Gia du Cng ty trach nhim hu han RinLeo do ng Nguyn NgocPhan Vn chu co s chi vt qua s thu mi tun 5.000.000.000 ng , vilai sut u t trung binh trong nm la 10% . Chi phi cho mi ln banchng khoan la 2.000.000 ng . Hoi tn quy tin mt ti u va tng chi philin quan n n vic tn quy tin mt trong nm bng bao nhiu ?www.trungtamtinhoc.edu.vnGiai :Tng nhu cu chi tiu tin mt trong nm T =5.000.000.000 52= 260.000.000.000 ngTn quy tin mt ti u : M =.....%= . . . Tng chi phi lin quan n vic tn quy tin mt trong nm : TC...TC = % +...... . . =322.490.310 ng 29. M HINH BAUMOLCung nh cac m hinh khac m hinh Baumol cung c xy dng trnnhng gia inh cac gia inh nay bao gm :Cng ty ap dung ty l phu p tin mt khng iKhng co s thu tin mt trong ky hoach inhKhng co d tr tin mt cho muc ich an toan1234 Dong tin t ri rac ch khng phai lin tucwww.trungtamtinhoc.edu.vn 30. M HINH MILLER - ORRwww.trungtamtinhoc.edu.vnHZL 31. M HINH MILLER - ORRTheo m hinh Miller- Orr gia tri cua Z va H lam cho tng chi phi ti thiu la :www.trungtamtinhoc.edu.vnZ = + H = 3 Z 2 L = L + dGoi d la khoang cach t gia gii han trn va gii han di ta co :d = 3 = Tn quy tin mt trung binh theo m hinh Miller Orr : = + = + 32. M HINH MILLER - ORRVi du : Gia du cng ty RinLeo mun u t vao loai chng khoan A co chi phi giaodich ngn han F = 1.000 $ , lai sut danh nghia la 10%/nm , lch chun cuadong tin t hang ngay la 2.000$ , gia x cng ty thit lp gii han ti thiu bng 0. Hoi tn tin mt trung binh , gii han ti u va khoang cach gii han trn va giihan di bng bao nhiu ?Lai sut trung binh trong ky 1+id = ( + ) = + www.trungtamtinhoc.edu.vn= + % = , Z = + = ..,+ = . $H = 3Z 2L = 322.568 - 20 = 67.704$ 33. M HINH MILLER - ORRwww.trungtamtinhoc.edu.vnd = 3 = ..,=67.704$ = + = . + = . $Nh vy : Khi lng tin mt tng ln n 67.704$ thi cng ty RinLeo cn mua chngkhoan ngn han vi s tin la : 67.704 22.568 = 45.136$ Khi lng tin mt giam n 0$ thi cng ty RinLeo cn ban mt lngchng khoan ngn han vi s tin thu c la : 22.568-0 = 22.568$ 34. M HINH MILLER - ORRM hinh Miller Orr co th ng dung thit lp tn quy tin mt ti u ,tuy nhin s dung m hinh nay giam c tai chinh cn lam 4 vic : Thit lp gii han gii cho quy tin mt , Gii han nay lin quan nmc an toan chi tiu do ban quan ly quyt inh . c lng lch chun cua dong tin mt thu chi hang ngay . Quyt inh mc lai sut xac inh chi phi giao dich hang ngay . c lng chi phi giao dich lin quan n vic mua ban chng khoanngn han .www.trungtamtinhoc.edu.vn[Image Info] www.wizdata.co.kr - Note to customers : This image has been licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. 35. V. THIT LP MC TN QUY TIN MT TI UNgoai vic ban chng khoan ngn han , thc ra cac cng ty co th sdung cac khac o la vay ngn hang . Khi o ban quan ly cn lu y : Vay ngn hang thng t hn la ban chngkhoan vi lai sut vay thng cao hn chi phigiao dich Nhu cu vay phu thuc vao y mun gi tin mt mc thp cua ban quan ly i vi cac cng ty ln chi phi giao dich lin quan nvic mua va ban chng khoan ngn han thng thp hnchi phi c hi cua vic nm gi tin .www.trungtamtinhoc.edu.vn 36. LOGOLOGOwww.trungtamtinhoc.edu.vnYour company slogan in herewww.themegallery.com