Laporan Kinerja - bpkp.go.id
Transcript of Laporan Kinerja - bpkp.go.id
Laporan Kinerja 2019
K a t a P e n g a n t a r | i
uji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT atas berkah dan rahmat yang
telah diberikan sehingga Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Tahun 2019 telah selesai disusun.
Sesuai dengan Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Pedoman
Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah,
Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau ini merupakan media akuntabilitas
pelaksanaan tugas dan fungsi serta anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam
menjalankan peran dalam pengawalan akuntabilitas pembangunan nasional, peningkatan
kontribusi ruang fiskal, pengamanan aset negara/daerah, dan peningkatan tata kelola
(governance system).
Melalui laporan ini, kami sampaikan capaian kinerja kami disertai analisis pencapaian
output dan outcome terhadap target Rencana Strategis (Renstra) BPKP Tahun 2015-2019.
Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019 ini disusun sebagai bentuk
pertanggungjawaban atas kinerja yang telah dicapai. Laporan Kinerja menggambarkan
sejauh mana pencapaian atas sasaran dan program strategis yang ditunjukkan melalui
perbandingan antara realisasi capaian kegiatan dengan target yang ditetapkan dalam
Perjanjian Kinerja (Perkin) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019.
Target-target dalam Perjanjian Kinerja sifatnya mengikat untuk dicapai dan
dipertanggungjawabkan. Target-target tersebut secara kumulatif mengarah kepada
sasaran dan tujuan organisasi. Tingkat capaian sasaran dan tujuan organisasi tersebut,
dapat digambarkan melalui pengukuran realisasi capaian dibandingkan dengan target
yang ditetapkan. Laporan ini diharapkan dapat memberikan penjelasan yang memadai
KATA PENGANTAR
P
Laporan Kinerja 2019
D a f t a r I s i | iii
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR
DAFTAR ISI
DAFTAR TABEL
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR GRAFIK
IKHTISAR EKSEKUTIF
I
iii
iv
vii
vii
viii
BAB 1 PENDAHULUAN...............................................................................
A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi....... .................. ....
B. Aspek Strategis Organisasi .................................................. ...
C. Kegiatan dan Produk Organisasi............................................
D. Struktur Organisasi..................................................................
E. Sistematika Penyajian.............................................................
1
1
3
4
5
9
BAB 2 PERENCANAAN KINERJA...............................................................
A. Rencana Strategis Tahun 2015 – 2019................................
1. Pernyataan Visi...................................................................
2. Pernyataan Misi..................................................................
3. Tujuan dan Sasaran Strategis...........................................
4. Program dan Kegiatan.......................................................
B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019..............................................
11
11
12
12
18
22
27
BAB 3 AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................
A. Capaian Kinerja Organisasi....................................................
1. Capaian Kinerja Tahun 2019...........................................
2. Analisis Capaian Kinerja Program....................................
3. Analisis Capaian Kinerja Kegiatan...................................
4. Akuntabilitas Kinerja Lainnya…………………………………….. B. Realisasi Keuangan dan Sarana Prasarana...........................
32
32
32
35
84
105
105
BAB 4 PENUTUP........................................................................................ 109
LAMPIRAN – LAMPIRAN..................................................................................
Lampiran 1 Kinerja Sasaran Program dan Penggunaan Dana/SDM(OH)
Tahun 2019
Lampiran 2 Perbandingan Realisasi dan Capaian Outcome Tahun 2019
dengan Tahun 2018 dan Target 2019
Lampiran 3 Capaian Kinerja Kegiatan dan Efisiensi Penggunaan
Dana/OH (SDM) Tahun 2019
Lampiran 4 Perbandingan Realisasi dan Capaian Kegiatan Tahun 2019
dengan Tahun 2018
Lampiran 5 Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2019
Lampiran 6 Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2019
Lampiran 7 Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan Tahun 2019
Lampiran 8 Tingkat Kesehatan BUMD Tahun 2019
Laporan Kinerja 2019
D a f t a r T a b e l | iv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan....................... 7
Tabel 1.2 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan.......................................... 7
Tabel 1.3 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan....................................... 9
Tabel 2.1 : Indikator Kinerja Sasaran Program................................................ 23
Tabel 2.2 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan............................................... 25
Tabel 2.3 : Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2019.......................... 27
Tabel 2.4 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2019......................... 29
Tabel 2.5 : Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun
2019…………………………………………………………………………………….. 31
Tabel 3.1 : Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2019……………………………. 33
Tabel 3.2 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program
A.1............................................................................……………………. 37
Tabel 3.3 : Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.1 Tahun
2018 dan 2019 ….....................……………………………..……………….. 37
Tabel 3.4 : Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil
Pengawasan.....................................................................................
38
Tabel 3.5 : Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan di Provinsi Riau……………….. 42
Tabel 3.6 : Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau .............................................. 43
Tabel 3.7 : Permasalahan Kinerja PDAM…....................................................... 43
Tabel 3.8 : Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau................................................ 46
Tabel 3.9 : Permasalahan Kinerja BLUD………………………………………………….. 46
Tabel 3.10 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program
A.2 .....................................………………………………………………………
48
Tabel 3.11 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2
Tahun 2018 dan 2019.........................…………………………………
49
Tabel 3.12 : Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan Negara
(LHPKKN) yang Dimanfaatkan di Persidangan..............................
50
Tabel 3.13 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran
Program A.3......................................................................................
56
Tabel 3.14 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.3
Tahun 2018 dan 2019 ........................................……………………
56
Tabel 3.15 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program
A.4.....................................................................................................
57
Tabel 3.16 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.4
Tahun 2018 dan 2019................................................................. 58
Tabel 3.17 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program
A.5.....................................................................................................
60
Tabel 3.18 : Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.5
Tahun 2018 dan 2019…………………........................................... 60
Tabel 3.19 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program
A.6 …………………………...................................................................... 63
Laporan Kinerja 2019
D a f t a r T a b e l | v
Halaman
Tabel 3.20 : Sub Unsur SPIP Pemda yang Memerlukan Perbaikan……………… 64
Tabel 3.21 : Tingkat Maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d.
2019……………………………...........................................................
64
Tabel 3.22 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.6 Tahun 2018 dan 2019…………………...............................................
64
Tabel 3.23 : Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas
SPIP Minimal Level 3………………………………................................... 67
Tabel 3.24 : Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas
SPIP Minimal Level 2........................................... ...........................
69
Tabel 3.25 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran
Program A.7…………….......................................................................
71
Tabel 3.26 : Pernyataan KPA APIP yang Masih Memerlukan Perbaikan.......... 72
Tabel 3.27 : Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2016 s.d.
2019.................................................................................................
73
Tabel 3.28 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.7
Tahun 2018 dan 2019……………………………................................
74
Tabel 3.29 : APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas APIP
Level 3……………...............................................................................
77
Tabel 3.30 : APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas Level 2 Plus,
Level 2 dan Level 1 Plus ……………………………………………………….. 80
Tabel 3.31 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program
B.1 ……………………………………………………........................................ 82
Tabel 3.32 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1
Tahun 2018 dan 2019....................................................................
83
Tabel 3.33 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun
2019…………………………………………................................................. 84
Tabel 3.34 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.1 ......................................... 87
Tabel 3.35 : PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2019............................ 87
Tabel 3.36 : Program Prioritas Presiden yang Dilakukan Pengawasan Tahun
2019.................................................................................................
88
Tabel 3.37 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.2 ......................................... 89
Tabel 3.38 : Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.2 Tahun
2019.................................................................................................
89
Tabel 3.39 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.3 ………………………..………… 91
Tabel 3.40 : Pemerintah Daerah Yang Mengimplementasi SIMDA dari
Tahun 2015 s.d. 2019 ………………………..…...................................
91
Tabel 3.41 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.4.......................................... 92
Tabel 3.42 : Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi Siskeudes dari
tahun 2015 s.d. 2019 …………………………………………....................
93
Tabel 3.43 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.5......................................... 94
Tabel 3.44 : Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.5 Tahun
2019.....................................................................................
95
Tabel 3.45 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.6......................................... 96
Tabel 3.46 : Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda
Tahun 2014 s.d. 2018....................................................................
97
Tabel 3.47 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.7......................................... 98
Laporan Kinerja 2019
D a f t a r T a b e l | vi
Halaman
Tabel 3.48 : Kondisi APIP Tahun 2019………………………………………………………. 99
Tabel 3.49 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.1…………………………………… 100
Tabel 3.50 : Laporan Dukungan Manajemen BPKP Perwakilan Provinsi
Riau Tahun 2019………………………………...................................... 101
Tabel 3.51 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.2…………………………………… 103
Tabel 3.52 : Penghargaan yang Diterima pada Tahun 2015 s.d.
2019…………………………..............................................................
105
Tabel 3.53 : Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2019 Berdasarkan
Indikator Kinerja Kegiatan….…................................................
106
Tabel 3.54 Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d.
2019…………………………..............................................................
108
Tabel 3.55 : Aset Tetap Per 31 Desember 2019 dan 2018………………........... 108
Laporan Kinerja 2019
D a f t a r G a m b a r & G r a f i k | vii
Halaman Gambar 1.1 : Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau .......................... 6
Halaman
Grafik 1.1 : Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan...................................... 8
Grafik 3.1 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut
Rekomendasi Hasil Pengawasan.....................................................
41
Grafik 3.2 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase BUMD yang
Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang
Dievaluasi……………………………………………………………………………
45
Grafik 3.3 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD yang
Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD Yang
Dievaluasi...........................................................................................
47
Grafik 3.4 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil
Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di
Persidangan.......................................................................................
51
Grafik 3.5 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Hasil
Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
APH.....................................................................................................
52
Grafik 3.6 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Hasil
Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
K/L/P/K.............................................................................................
53
Grafik 3.7 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Audit
Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh
K/L/P/K........................................................................... .................
55
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR GRAFIK
Laporan Kinerja 2019
D a f t a r G a m b a r & G r a f i k | viii
Halaman
Grafik 3.8 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas
Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan
Korupsi...............................................................................................
59
Grafik 3.9 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase K/L/P/K
Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat ..............
62
Grafik 3.10 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah
Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3..........................................
66
Grafik 3.11 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3..........................
68
Grafik 3.12 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2..........................
70
Grafik 3.13 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP
Pemerintsh Provinsi dengan Kapabilitas Level 2...........
76
Grafik 3.14 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP
Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3...........
79
Grafik 3.15 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP
Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2...........
81
Grafik 3.16 : Capaian Kinerja IKU Kepuasan Atas Pelayanan Ketatausahaan
Perwakilan BPKP Tahun 2019..............................
82
Grafik 3.17 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Kepuasan atas
Pelayanan Sekretariat Utama dengan Target 8 Skala 1-10
(Tahun 2015-2019)........………………………………………………………….
84
Grafik 3.18 : Anggaran dan Realisasi Keuangan BPKP Perwakilan Provinsi
Riau Tahun 2019..............................................................................
106
Laporan Kinerja 2019
I k h t i s a r E k s e k u t i f | viii
Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019 disusun sebagai
bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai
sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan kinerja.
Pertanggungjawaban kinerja tahun 2019 ini merupakan tahun kelima dari
pelaksanaan Rencana Strategis tahun 2015–2019 yang sejalan dengan pelaksanaan
Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian yang integral
dari BPKP Pusat, harus memiliki komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja.
Pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk
melaksanakan 8 (delapan) sasaran program dengan 21 (dua puluh satu) Indikator
Kinerja Utama (IKU) dan 9 (sembilan) sasaran kegiatan dengan 11 (sebelas)
Indikator Kinerja Kegiatan (IKK).
Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2019 menunjukkan bahwa tiga dari
delapan sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah tercapai
sepenuhnya, sedangkan lima sasaran program lainnya belum tercapai sepenuhnya.
Sasaran Program Perwakilan BPKP Provinsi Riau beserta capaiannya dapat
digambarkan sebagai berikut:
CAPAIAN IKU SASARAN PROGRAM
IKHTISAR EKSEKUTIF
Laporan Kinerja 2019
I k h t i s a r E k s e k u t i f | ix
Laporan Kinerja 2019
I k h t i s a r E k s e k u t i f | x
Laporan Kinerja 2019
I k h t i s a r E k s e k u t i f | xi
Laporan Kinerja 2019
I k h t i s a r E k s e k u t i f | xii
Grafik di atas menunjukkan bahwa sasaran program “Meningkatnya Kualitas
Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi” yang menjadi
kinerja utama BPKP di bidang pengawasan memperoleh tingkat capaian tertinggi
dari capaian Indikator Kinerja Program. Capaian dari sasaran tersebut dihasilkan
dari indikator “Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk
FRA)” pada tahun 2019 sebanyak 11 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
termasuk FRA pada tahun 2019 dibandingkan dengan 8 penugasan yang telah
dilakukan.
Akhirnya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan terus berupaya meningkatkan
kinerjanya dalam rangka tercapainya sasaran progam perbaikan pengelolaan
program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi, penerapan
SPIP pemda/korporasi, peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemda, dan
peningkatan kualitas layanan dukungan teknis pengawasan.
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 1
BAB 1 - PENDAHULUAN
Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari
34 perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan
bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan
BPKP Provinsi Riau diatur berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan
Keuangan dan Pembangunan Nomor 1 Tahun 2016 tanggal 28 Januari 2016,
dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau dan kabupaten/kota di wilayahnya.
A. TUGAS, FUNGSI DAN WEWENANG ORGANISASI
Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang
Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas:
1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan
negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;
2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;
3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan
atau atas permintaan Kepala Daerah;
4. Melaksanakan pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan
5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang
pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai ketentuan peraturan
perundang-undangan.
Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau
menyelenggarakan fungsi:
1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah
dan laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;
2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,
BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/
BUMN/BUMD;
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 2
3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang
di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah
atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan
kontrak kerjasama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima
pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan;
4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas
kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di
dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik
daerah atas permintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan;
5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan
pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan
pertanggungjawaban akkuntabilitas penerimaan negara/daerah serta
pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian
keuangannya dibiayai oleh anggaran negara/daerah dan/atau subsidi
termasuk badan usaha dan badan lainnya yang didalamnya terdapat
kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat
dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas pembiayaan keuangan
negara/daerah;
6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan
aset negara/daerah;
7. Pemberian konsultasi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian
intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan
program/kebijakan pemerintah yang strategis;
8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau
kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas
penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus
penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah,
audit penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian
keterangan ahli, dan upaya pencegahan korupsi;
9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern
terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 3
nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah
lainnya;
10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi
penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah
pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat
kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat
dan/atau Pemerintah Daerah;
11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah
Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai dengan peraturan perundang-
undangan;
12. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;
13. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan
akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah
Daerah; dan
14. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.
Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008
tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal
28 Agustus 2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun
sistem akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh sistem pengendalian yang
handal.
Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance,
maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan
menjelaskan keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan dari segala
kebijakan atau keputusan yang dibuat melalui penerapan mekanisme
pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sebagai konsekuensi dari
kewenangan yang diterimanya.
B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI
Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan
pencegahan (prevention) terhadap hal-hal yang dapat menghambat
pencapaian tujuan dan program-program pemerintah daripada melakukan
penindakan yang bersifat represif.
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 4
Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) maka BPKP sebagai Auditor Presiden
yang bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan
perannya dalam Pengawasan Akuntabilitas Keuangan Negara namun juga
dalam Pembinaan Penyelenggaraan SPIP.
Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan
lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya
yang baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market
differences dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building,
current issues, clearing house dan check and balances, yang kesemuanya
diperlukan untuk mendukung sistem akuntabilitas.Perwakilan BPKP Provinsi
Riau sebagai bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang
ditetapkan BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden.
Dalam rangka meningkatkan kehandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan
intern dan kualitas sistem pengendalian intern maka pada tanggal
31 Desember 2015 Presiden telah memperkuat tugas pokok dan fungsi dan
menyempurnakan organisasi BPKP dengan menerbitkan Peraturan Presiden
Nomor 192 Tahun 2015 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan
Pembangunan. Dalam peraturan presiden tersebut dijelaskan tentang tugas,
fungsi dan susunan organisasi BPKP yang baru.
C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI
Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi
pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan
peningkata nkapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP. Sesuai dengan
Renstra, BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan dalam rangka
pengawalan pembangunan nasional melalui tindakan pre-emptif, preventif, dan
represif.
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, telah
melaksanakan beberapa kegiatan yang merupakan layanan/produk unggulan di
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 5
bidang pengawasan yang bermanfaat bagi pembenahan manajemen
pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, antara lain:
1. Pelaksanaan audit baik audit operasional, audit kinerja, audit keuangan,
audit investigasi, audit Hambatan Pelaksanaan Pembangunan, audit
klaim, audit eskalasi dan audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara;
2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan;
3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA)
Perencanaan, SIMDA Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji;
4. Asistensi/bimbingan teknis/QA penyelenggaraan SPIP pada instansi
pemerintah pusat dan pemerintah daerah;
5. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik;
6. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD;
7. Program Pengembangan Manajemen Risiko sektor korporat dan sektor
publik;
8. Program Anti Korupsi (PAK);
9. Fraud Control Plan (FCP);
10. Probity Audit;
11. Monitoring dan evaluasi atas program-program pembangunan prioritas
nasional (nawacita) dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan
pemerintah daerah; dan
12. Asistensi/Bimtek/QA peningkatan kapabilitas APIP.
D. STRUKTUR ORGANISASI
Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan
di Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.
Dalam melaksanakan tugasnya, Kepala Perwakilan dibantu oleh:
1. Kepala Bagian Tata Usaha
2. Koordinator Pengawasan Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat
3. Koordinator Pengawasan Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah
4. Koordinator Pengawasan Bidang Akuntan Negara
5. Koordinator Pengawasan Bidang Investigasi
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 6
6. Koordinator Pengawasan Bidang Program dan Pelaporan serta
Pembinaan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah
7. Kelompok Jabatan Fungsional
Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai
berikut:
Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau
KOORDINASI PENGAWASN
Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk
mendukung operasional unit organisasi. Berdasarkan posisi SDM per 31
Desember 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Riau memiliki 129 orang pegawai
dengan rincian berdasarkan tingkat pendidikan, jabatan, dan golongan sebagai
berikut:
11.. BBeerrddaassaarrkkaann PPeennddiiddiikkaann
Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel
berikut:
KEPALA
PERWAKILAN KEPALA BAGIAN
TATA USAHA
KOORDINATOR
PENGAWASAN
BIDANG
PENGAWASAN
INSTANSI
PEMERINTAH
PUSAT
KOORDINATOR
PENGAWASAN
BIDANG
AKUNTABILITAS
PEMERINTAH
DAERAH
KOORDINATOR
PENGAWASAN
BIDANG
AKUNTAN
NEGARA
KOORDINATOR
PENGAWASAN
BIDANG
INVESTIGASI
KELOMPOK
JABATAN
FUNGSIONAL
KEPALA
SUB BAGIAN
KEUANGAN
KEPALA
SUB BAGIAN
KEPEGAWAIAN
KEPALA
SUB BAGIAN
UMUM
KOORDINATOR
PENGAWASAN
BIDANG P3A
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 7
Tabel 1.1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan
No Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)
1 S 2 6 4,65
2 S 1/ D IV 76 58,91
3 D III/SarjanaMuda 34 26,36
4 D I 1 0,78
5 SLTA 11 8,53
6 SLTP 1 0,78
Jumlah 129 100.00
Ditinjau dari tingkat pendidikan maka pegawai pada tingkat S1/DIV dan
DIII/Sarjana Muda menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai
Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu masing-masing mencapai 76 orang atau
58,91% dan 34 orang atau 26,36% dari jumlah seluruh pegawai. Dengan
demikian ditinjau dari tingkat pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau
cukup mendukung tugas pokok dan fungsinya.
22.. BBeerrddaassaarrkkaann JJaabbaattaann
Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan
No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai
(%)
A. Pejabat Pimpinan Tinggi Pratama 1 0,78
B. Pejabat Administrator 1 0,78
C. Pejabat Pengawas 3 2,33
D. Pejabat Pelaksana 21 16,28
E. Pejabat Fungsional 103 79,84
1. Pejabat Fungsional Auditor 96 74,42
a. Auditor Madya 26 20,16
b. Auditor Muda 21 16,28
c. Auditor Pertama 26 20,16
d. Auditor Penyelia 12 9,30
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 8
No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai
(%)
e. Auditor Pelaksana Lanjutan 3 2,33
f. Auditor Pelaksana 8 6,20
2. Pejabat Fungsional Analis Kepegawaian
4 3,10
a. Analis Kepegawaian Penyelia 1 0,78
b. Analis Kepegawaian Pelaksana Lanjutan
1 0,78
c. Analis Kepegawaian Pelaksana 2 1,55
3. Pejabat Fungsional Arsiparis 2 1,55
4. Pejabat Fungsional Pranata Komputer 1 0,78
Jumlah 129 100.00
Dari tabel di atas jumlah Pejabat Fungsional Auditor menduduki jumlah terbesar
sebanyak 96 orang pegawai atau 74,42% dari jumlah seluruh pegawai.
Sedangkan untuk jabatan lainnya, Pejabat Pelaksana menempati jumlah
terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak 21 orang pegawai atau
16,28% dari seluruh pegawai. Komposisi pegawai tersebut dinilai cukup
memadai dalam mendukung tugas pokok dan fungsi Perwakilan BPKP
Susunan pegawai menurut jabatan digambarkan pada grafik di bawah ini:
Grafik 1.1 Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 9
33.. BBeerrddaassaarrkkaann GGoolloonnggaann
Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 1.3
Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan
No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)
1. IV C 16 12,40
2. IV B 7 5,43
3. IV A 3 2,33
Sub Jumlah 1 26 20,16
4. III D 36 27,91
5. III C 6 4,65
6. III B 31 24,03
7. III A 11 8,53
Sub Jumlah 2 84 65,12
8. II D 3 2,33
9. II C 15 11,63
10. II B 1 0,78
11. II A - -
Sub Jumlah 3 19 14,74
Jumlah 129 100.00
Ditinjau dari golongan, maka golongan pegawai terbanyak adalah pegawai
pada Golongan III sebanyak 84 orang pegawai atau 65,12% dari jumlah
seluruh pegawai.
EE.. SSIISSTTEEMMAATTIIKKAA PPEENNYYAAJJIIAANN
Laporan Kinerja ini pada dasarnya mengomunikasikan pencapaian kinerja
Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama tahun 2019, disertai dengan uraian
keberhasilan dan hambatan capaian kinerja (performance results), yang diukur
dengan cara melakukan analisis gap, yaitu membandingkan target dalam
dokumen Perjanjian Kinerja dengan realisasinya sesuai indikator kinerja yang
ditetapkan organisasi.
Laporan Kinerja 2019
P e n d a h u l u a n | 10
Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara,
Sistematika Laporan Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan dalam bentuk bab
sebagai berikut:
Bab 1 Pendahuluan
Pada bab ini disajikan tentang penjelasan umum organisasi
dengan penekanan pada aspek strategis organisasi dan
permasalahan utama (strategic issued) yang sedang dihadapi
oleh organisasi.
Bab 2
Perencanaan Kinerja
Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar Rencana Strategis
Tahun 2015-2019 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2019.
Bab 3
Akuntabilitas Kinerja
Pada bab ini diuraikan capaian kinerja, analisis pencapaian
kinerja dan aspek pendukung pencapaian kinerja tahun 2019.
Bab 4 Penutup
Bab ini menguraikan tentang simpulan umum atas capaian
kinerja organisasi serta langkah dimasa mendatang yang akan
dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerjanya.
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 11
Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses berakuntabilitas
untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah. Dengan visi, misi, dan
strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi pemerintah akan dapat
menyelaraskan dengan potensi, peluang, dan kendala yang dihadapi. Rencana
Strategis dengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi kinerja serta pelaporan
akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari Sistem Akuntabilitas Kinerja
Instansi Pemerintah (SAKIP).
A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019
Perencanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam
sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah yang memiliki relevansi
terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Fungsi
Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam
rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang memberikan
pelayanan jasa di bidang pengawasan pengelolaan keuangan daerah dan
pembangunan nasional, yang diharapkan mampu memberikan kontribusi bagi
pencapaian kinerja pengelolaan keuangan dan pembangunan di Provinsi Riau.
Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015-2019 telah
disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan
Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP-259/PW04/1/2015 tanggal
25 September 2015.
Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang diuraikan di bab ini
merupakan gambaran besar tentang tekad besar Perwakilan BPKP Provinsi
Riau pada tahun 2019 atau setelahnya. Bersama-sama dengan sasaran
strategis, visi misi dan tujuan tersebut diharapkan dapat menggerakkan
penggunaan seluruh sumber daya pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau
ke satu arah yang sama.
BAB 2 - PERENCANAAN KINERJA
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 12
Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai lapisan pegawai hingga
pimpinan tertingginya, Perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan
suatu komitmen untuk mewujudkan visi Perwakilan BPKP Provinsi Riau ke
depan yaitu:
“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk
Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau”
Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP Provinsi
Riau ini telah konsisten dengan visi BPKP “Auditor Internal Pemerintah RI
Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional” dan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi
pembangunan nasional 20152019 “Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat,
Mandiri dan Berkepribadian Berdasarkan Gotong Royong”.
Sebagai gambaran yang diimpikan pada tahun 2019 atau setelahnya, visi
Perwakilan BPKP Provinsi Riau diharapkan menjadi acuan bagi setiap pegawai
Perwakilan BPKP Provinsi Riau di semua tingkatan untuk melaksanakan
tugasnya. Terdapat beberapa kata kunci yang perlu diberi makna secara
khusus agar dapat membangun persepsi yang sama di antara insan pegawai di
lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi
oleh segenap jajaran Perwakilan Provinsi Riau Sebagai penjabaran dari visi
tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan pengejawantahan tugas dan
fungsi BPKP yang diatur dalam peraturan perundang-undangan, yaitu sebagai
pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan oleh Peraturan
Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan
1. PERNYATAAN VISI
2. PERNYATAAN MISI
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 13
Pembangunan, Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan
Kualitas Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaran Fungsi
Pengawasan Intern Dalam Rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, serta
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah.
Tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam Undang Undang Nomor
30 Tahun 2002 tentang Komisi Pemberantasan Korupsi dan Undang Undang
Nomor 20 Tahun 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan Pajak.
Rumusan misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah:
a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung
Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di
Wilayah Provinsi Riau;
b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau; dan
c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang
Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau.
Misi Pertama dan Penjelasannya
Misi pertama Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Menyelenggarakan
Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan
Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan
Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Misi ini mengandung
dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas dimaksud
adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata kelola pemerintahan dan
korporasi yang bersih dan efektif”.
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 14
a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Akuntabilitas
Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon
pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan mandat
dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada penyelenggara
pemerintahan.
Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun
2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi
pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menjadi mitra kerja Menteri dan
Kepala K/L/P/K di wilayah Provinsi Riau melalui jasa assurance dan
consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada Presiden
tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP tersebut.
Sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya
ungkit dalam peningkatan kinerja K/L/P/K mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi
Riau.
Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan
assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat mengacu kepada PP 60
Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, dan Instruksi
Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan
intern sebagai seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan
kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi
organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa
kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan
secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan tata
kepemerintahan yang baik.
Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP
melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus
pengawasannya banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan antara
lain meliputi: pelaporan keuangan; kebijakan fiskal; kebijakan alokasi atau
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 15
transfer daerah, maka pada periode 2015 2019, sesuai misi ini, sasaran
program pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Riau termasuk
mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan nasional
termasuk program pembangunan di daerah dapat mencapai tujuannya dengan
efektif dan efisien.
Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah
Pengawasan intern atas pengelolaan keuangan diarahkan baik kepada
penerimaan dan belanja Negara/daerah termasuk kebijakan yang diterapkan
untuk mengalokasikan belanja Negara/daerah dan kebijakan pembiayaan.
Dalam kaitan ini, pengawasan intern diarahkan untuk menghasilkan
rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan Umum Negara baik dari
substansi formulasi maupun implementasi kebijakan pengelolaan keuangan
negara/daerah termasuk korporasinya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan
keuangan negara/daerah ini akan mencakup kebijakan antara lain: (a)
Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah untuk
meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran (transfer) daerah,
(c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan
Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan Subsidi, dan (f)
Pengelolaan Korporasi.
Pengelolaan Pembangunan Nasional
Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara
menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun terfokus
pada implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi pembangunan
nasional membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi
pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi pembangunan sektor
unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan.
Dalam APBN 2019, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa program
lintas sektoral di mana sasaran pokok program pembangunan tersebut
dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih K/L/P/K. Dalam hal ini, Perwakilan
BPKP Provinsi Riau akan memastikan sejauh mana program lintas bidang
tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka mencapai tujuan dari
program lintas bidang tersebut di wilayah Provinsi Riau. Arah Pengawasan
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 16
Perwakilan BPKP Provinsi Riau selanjutnya adalah melaksanakan
pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP K/L/P/K untuk
mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas sektoral
dalam RPJMN dan RPJMD.
b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif
Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan
pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah yang
bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern
Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk memastikan bahwa
governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan
telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan dan efektif. Di samping
itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan stakeholder
kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee) tujuan pemerintah dan
pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup
terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan serta
laporan pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh
mana tujuan pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka
transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan
capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan
pengelolaan keuangan dan pembangunan atau menjelaskan ukuran
pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga
partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan
tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.
Misi Kedua dan Penjelasannya
Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Membina Penyelenggaraan
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau”.
Misi kedua ini terkait erat dengan Misi pertama. Untuk menjamin pelaksanaan
seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu
organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan
suatu sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai bahwa
kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 17
handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan perundang-
undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP.
Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan
penyelenggaraan SPIP.
Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk
meningkatkan maturitas SPIP di tingkat K/L/P/K bahkan hingga tingkat program
(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP K/L/P/K memang
bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing K/L/P/K.
Walaupun demikian, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengemban tugas sebagai
pembina penyelenggaraan SPIP di wilayah Provinsi Riau, sehingga seluruh insan
pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk meningkatkan
kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan
pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh
kegiatan utama dan tindakan manajemen K/L/P/K.
Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung
dengan misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan
keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan
korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik
antara keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan
untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan dan pembangunan
(pengawasan fungsional), sedangkan misi 2 menyangkut penggunaan sumber
daya pengawasan untuk membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal ini
Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern, dalam sejarahnya
adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.
Misi Ketiga dan Penjelasannya
Misi ketiga Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Mengembangkan Kapabilitas
Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah
Provinsi Riau”. Misi ini juga terkait dengan Misi kedua dan Misi pertama. Salah
satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap
pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan
pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 18
budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya
kendali ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat
pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran
APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan
tugas dan fungsinya.
Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya, tugas
dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut, sesuai dengan
PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP. Kapabilitas
APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP maupun
peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan
pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu (a) peran APIP dalam
organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c) praktek profesionalisme
pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan akuntabilitas; (e)
kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan satuan kerja
lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi APIP.
Bersama-sama dengan Misi 2, Misi 3 ini juga mendukung pencapaian Misi 1
sebagaimana ditunjukkan oleh Peraga 2.1 di atas.
Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan
tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai pada tahun 2019 yaitu:
a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di wilayah Provinsi Riau;
b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern
Pemerintah di wilayah Provinsi Riau; dan
c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan
Kompeten di wilayah Provinsi Riau.
Berikut penjelasan lebih rinci dari Tujuan dan Sasaran Strategis tersebut.
3. TUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 19
a. Tujuan dan Sasaran Strategis Satu
Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan
dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di
wilayah Provinsi Riau
Sasaran
Strategis
1 Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di
Wilayah Provinsi Riau
Penyelenggaraan misi “Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah guna Mendukung Tata Kelola
Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”
secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran kualitatif pencapaian misi
ini adalah adanya “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan
dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di Wilayah
Provinsi Riau”. Peningkatan kualitas akuntabilitas inilah yang diharapkan
tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini linear dengan ukuran
sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan
Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau ”.
Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan
pencapaian tujuan “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan
dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di Wilayah
Provinsi Riau”.
Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan sasaran
strategis di atas, disusun indikator akuntabilitas pengelolaan keuangan negara
dan pembangunan nasional, sebagai ukuran kuantitatif peningkatan kualitas
dimaksud. BPKP mengusulkan indikator pengukuran sasaran ini sebagai
Indeks Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan (APKP). Indeks
APKP ini merupakan indikator yang menunjukkan level assurance BPKP
tentang kemampuan institusi publik untuk menyiapkan respon yang akuntabel
tentang pencapaian atau kegagalan pencapaian tujuan pemerintahan dan
pembangunan sebagai akibat pengelolaan uang negara yang diamanatkan
kepadanya. Indeks APKP ini akan menunjukkan keyakinan kualitas
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 20
pelaksanaan kewenangan sebagai pengelola keuangan negara dan keyakinan
keberhasilan program pembangunan yang menjadi tanggung jawabnya.
b. Tujuan dan Sasaran Strategis Dua
Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau
Sasaran
Strategis
2 Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern
pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah
dan Korporasi serta pada Program Prioritas
Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau
Penyelenggaraan misi “Membina Penyelenggaraan SPIP yang Efektif di
Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran
kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Efektivitas
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Wilayah Provinsi
Riau”. Peningkatan kualitas pembinaan penyelenggaraan SPIP dan korporasi
inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini
linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Maturitas
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga,
Pemerintah Daerah dan Korporasi serta pada Program Prioritas
Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau”.
Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan
pencapaian tujuan “Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau”.
Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan
sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Efektivitas
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai ukuran
kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi Riau
menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Maturitas SPIP.
Tingkat Maturitas SPIP ini merupakan kerangka kerja yang menunjukkan
karakteristik dasar kematangan penyelenggaraan SPIP yang terstruktur dan
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 21
berkelanjutan yang dapat digunakan sebagai instrumen evaluatif dan panduan
generik peningkatan efektivitas SPIP.
Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada program prioritas pembangunan
nasional menjadi perhatian Presiden karena merupakan sarana untuk
mewujudkan tujuan nasional yaitu untuk meningkatkan kesejahteraan
masyarakat. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP ini mencakup:
a) Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Satuan
Kerja Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan upaya pencegahan
korupsi pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah;
b) SPI Korporasi dan Upaya Pencegahan Korupsi pada Korporasi.
c. Tujuan dan Sasaran Strategis Tiga
Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau
Sasaran
Strategis
3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan
Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah
Provinsi Riau
Penyelenggaraan misi “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern
Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau” perlu
diukur secara kualitatif dan kuantitatif. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini
adalah adanya “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang
Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan kapabilitas
pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten inilah yang
diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini linear
dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Kapabilitas
Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan Pemerintah
Daerah serta Korporasi di Wilayah Provinsi Riau”.
Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan
pencapaian tujuan “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”.
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 22
Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan
sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Kapabilitas
Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten, sebagai
ukuran kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi
Riau menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Kapabilitas
APIP. Tingkat Kapabilitas APIP ini merupakan suatu kerangka kerja untuk
memperkuat atau meningkatkan pengawasan intern melalui langkah-langkah
untuk maju dari tingkat pengawasan intern yang kurang kuat menuju kondisi
yang kuat, efektif dengan organisasi yang lebih matang dan kompleks.
Dalam PP 60 Tahun 2008 dinyatakan bahwa peran aparat pengawasan intern
pemerintah (APIP) yang efektif merupakan perwujudan dari unsur lingkungan
pengendalian. Peran tersebut sekurang-kurangnya harus:
1) memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan,
efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan
fungsi Instansi Pemerintah;
2) memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen
risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah; dan
3) memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas
dan fungsi Instansi Pemerintah.
Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP
menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi
BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas.
Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang diterbitkan
oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I pada
kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program
generik.Program teknis merupakan program yang menghasilkan pelayanan
kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), sedangkan program
generik merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk mendukung
pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan (pelayanan internal).
4. PROGRAM DAN KEGIATAN
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 23
Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh
Bappenas terdiri dari dua program, yaitu:
Kegiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan
eksternal menggunakan satu program teknis yang sama. Anggaran untuk
kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian
dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik juga
dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor PER/09/M.PAN/5/2007
tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama
di Lingkungan Instansi Pemerintah.
Pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) dari pencapaian
sasaran program yang diselenggarakan setiap tahunnya. Sasaran dari kedua
program di atas dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 2.1
Indikator Kinerja Sasaran Program
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program
A Program
Pengawasan
Intern
Akuntabilitas
Keuangan
Negara dan
Pembinaan
Penyelenggaraan
Sistem
Pengendalian
1. Perbaikan
pengelolaan
program prioritas
nasional dan
pengelolaan
keuangan
negara/korporasi
1.1. Presentase tindak lanjut rekomendasi
hasil pengawasan
1.2. Persentase BUMN/Anak Perusahaan
dengan Skor GCG baik
1.3. Persentase BUMD yang kinerjanya
minimal berpredikat baik dari BUMD yang
dievaluasi
1.4. Presentase BLUD yang kinerjanya
minimal baik dari BLUD yang dievaluasi
PROGRAM TEKNIS
Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan
Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah
PROGRAM GENERIK
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 24
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program
Intern Pemerintah
2. Meningkatnya
Efektivitas Hasil
Pengawasan
Keinvestigasian
2.1. Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan
2.2. Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
APH
2.3. Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
2.4. Persentase hasil audit penyesuaian harga
yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
2.5. Persentase hasil audit klaim yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K
3. Meningkatnya
Penyelesaian
Hambatan
Pelaksanaan
Pembangunan
Nasional
3.1. Persentase penyelesaian hambatan
kelancaran pembangunan
4. Meningkatnya
kualitas tata
kelola pemerintah
dan korporasi
dalam
pencegahan
korupsi
4.1. Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP (termasuk
FRA)
5. Meningkatnya
kepedulian
K/L/P/K dan
masyarakat
terhadap korupsi
5.1. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas
Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
mengimplementasikan sistem pengaduan
masyarakat
6. Meningkatnya
kualitas
penerapan SPIP
Pemda/korporasi
6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
6.2. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2
6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
6.4. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
7. Meningkatnya
kapabilitas
7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 25
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program
pengawasan
intern Pemda 7.2. Persentase APIP Pemerintah Provinsi
dengan Kapabilitas Level 2
7.3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
7.4. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2
B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
1. Tersedianya
Dukungan Teknis
Kepuasan atas
Pelayanan
Ketatausahaan
Perwakilan BPKP
1.1. Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan
Perwakilan BPKP
Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut,
diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama
pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, keuangan
daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan SPIP serta
pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah. Sasaran yang
akan dicapai dari kegiatan tersebut terlihat seperti pada Tabel di bawah ini.
Tabel 2.2
Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan
Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan
1. Program Pengawasan
Intern Akuntabilitas
Keuangan Negara dan
Pembinaan
Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern
Pemerintah
1.
Tersedianya
Informasi Hasil
Pengawasan
Proyek Strategis
dan Prioritas
Presiden
Perwakilan BPKP
1.1. Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Proyek
Strategis dan Prioritas
Presiden Perwakilan BPKP
2. Tersedianya
Informasi Hasil
Pengawasan
Pembangunan
Prioritas Nasional
Perwakilan BPKP
2.1 Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan
Pembangunan Prioritas
Nasional Perwakilan BPKP
3. Tersedianya
Informasi Hasil
Pembinaan
3.1. Jumlah Laporan Hasil
Penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan BPKP
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 26
Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran
Kegiatan
Penerapan SIMDA
Integrasi
Perwakilan BPKP
4. Tersedianya
Informasi Hasil
Pengawasan Dana
Desa Perwakilan
BPKP
2.1. Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Dana Desa
Perwakilan BPKP
5. Tersedianya
Informasi Hasil
Pengawasan atas
Pengelolaan dan
Pertanggungjawab
an Keuangan Dana
Pemilu Tahun 2019
4.1. Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan atas
Pengelolaan dan
Pertanggungjawaban
Keuangan Dana Pemilu
Tahun 2019
6. Tersedianya
Informasi Hasil
Pembinaan SPIP
Perwakilan BPKP
5.1. Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP
Perwakilan BPKP
7. Tersedianya
Informasi Hasil
Pembinaan
Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
6.1. Jumlah Laporan Hasil
Peningkatan Kapabilitas
APIP Perwakilan BPKP
2 Program Dukungan
Manajemen dan
Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya
1. Tersedianya
dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas
teknis lainnya
dalam mencapai
kepuasan layanan
1.1. Jumlah Layanan Dukungan
Manajemen BPKP
Perwakilan
2. Termanfaatkannya
Aset secara
Optimal
2.1. Terlaksananya Rehabilitasi
Rumah Negara Perwakilan
BPKP
2.2. Tersedianya alat
pengolahan data BPKP
Perwakilan
2.3 Tersedianya Sarana
Prasarana Data BPKP
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 27
B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2019
Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan
melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini pengukuran
indikator kinerja utama yaitu Indikator Kinerja Sasaran Program dan Indikator
Kinerja Sasaran Kegiatan. Untuk mencapai sasaran strategis ini pada tahun
2019, telah disusun Perjanjian Kinerja Tahun 2019 dan Perjanjian Kinerja
Triwulanan Tahun 2019. Berikut ini adalah target kinerja dari Indikator Kinerja
Sasaran Program dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan sebagaimana tercantum
dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2019 dan Perjanjian Kinerja Triwulanan Tahun
2019 yang telah disesuaikan dengan perubahan DIPA dan RKA pada tahun 2019.
Tabel 2.3
Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2019
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran
Program
Satuan Target
Program
Pengawasan
Intern
Akuntabilitas
Keuangan
Negara dan
Pembinaan
Penyelenggaraan
Sistem
Pengendalian
Intern Pemerintah
1 Perbaikan
pengelolaan
program prioritas
nasional dan
pengelolaan
keuangan
negara/korporasi
Presentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan
% 70
Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik
% 75
Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
% 56
Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi
% 62
2 Meningkatnya
Efektivitas Hasil
Pengawasan
Keinvestigasian
Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan
di persidangan
% 60
Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan
oleh APH
% 75
Persentase hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan
oleh K/L/P/K
% 70
Persentase hasil audit penyesuaian
harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% 80
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 28
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran
Program
Satuan Target
Persentase hasil audit klaim yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 80
3 Meningkatnya
Penyelesaian
Hambatan
Pelaksanaan
Pembangunan
Nasional
Persentase penyelesaian
hambatan kelancaran
pembangunan
% 80
4 Meningkatnya
kualitas tata kelola
pemerintah dan
korporasi dalam
pencegahan korupsi
Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan FCP
(termasuk FRA)
% 55
5 Meningkatnya
kepedulian K/L/P/K
dan masyarakat
terhadap korupsi
Persentase K/L/P/K anggota
Komunitas Pembelajar Anti Korupsi
(KPAK) yang
mengimplementasikan sistem
pengaduan masyarakat
% 70
6 Meningkatnya
kualitas penerapan
SPIP Pemda
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2
% 0
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
% 0
7 Meningkatnya
kapabilitas
pengawasan intern
Pemda
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
% 0
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2
% 100
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 100
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2
% 0
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 29
Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran
Program
Satuan Target
Program
Dukungan
Manajemen dan
Pelaksanaan
Tugas Teknis
Lainnya
1
.
Tersedianya
Dukungan Teknis
Kepuasan atas
Pelayanan
Ketatausahaan
Perwakilan BPKP
Kepuasan atas Pelayanan
Ketatausahaan Perwakilan BPKP
Skala
1-10
8
Tabel 2.4
Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2019
Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan Target
1 Program Pengawasan
Intern Akuntabilitas
Keuangan Negara dan
Pembinaan
Penyelenggaraan
Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah
Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan
Proyek Strategis dan
Prioritas Presiden
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan
Hasil Pengawasan
Proyek Strategis
dan Prioritas
Presiden
Perwakilan BPKP
Laporan 44
Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan
Pembangunan
Prioritas Nasional
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan
Hasil Pengawasan
Pembangunan
Prioritas Nasional
Perwakilan BPKP
Laporan 89
Tersedianya Informasi
Hasil Pembinaan
Penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan
Hasil Pengawasan
SIMDA BPKP
Perwakilan
Laporan 3
Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan
Dana Desa Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP
Laporan 16
Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan
atas Pengelolaan dan
Pertanggungjawaban
Keuangan Dana
Pemilu Tahun 2019
Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019
Laporan 6
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 30
Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan Target
Tersedianya Informasi
Hasil Pembinaan SPIP
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP
Laporan 37
Tersedianya Informasi
Hasil Pembinaan
Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan BPKP
Laporan 31
4 Program Dukungan
Manajemen dan
Pelaksanaan Tugas
Teknis Lainnya
Tersedianya dukungan
manajemen dan
pelaksanaan tugas
teknis lainnya dalam
mencapai kepuasan
layanan
Jumlah Layanan
Dukungan
Manajemen
Perwakilan BPKP
Laporan 113
Terlaksananya
Rehabilitasi Rumah
Negara Perwakilan
BPKP
Unit 6
Tersedianya alat
pengolahan data
BPKP Perwakilan
Unit 25
Tersedianya
Sarana Prasarana
BPKP
Unit 3
Untuk melaksanakan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan di atas, sesuai
dengan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Rencana Kerja Anggaran
(RKA) tahun 2019 (revisi terakhir tanggal 27 November 2019), tersedia anggaran
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp 31.854.635.000,00 dengan rincian
sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Perencanaan Kinerja| 31
Tabel 2.5 Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Tahun 2019
No Kegiatan di RKA K/L Anggaran (Rp)
1. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 24.483.872.000,00
2. Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP 699.847.000,00
3. Pengadaan dan Penyaluran Saranan dan Prasarana BPKP 675.259.000,00
3. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara
dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan
SPIP
5.995.657.000,00
Jumlah 31.854.635.000,00
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 32
A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI
1. CAPAIAN KINERJA TAHUN 2019
Pengukuran capaian kinerja tahun 2019 merupakan bagian dari
penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi
Riau. Pengukuran dilakukan terhadap kinerja yang dilaksanakan tahun 2019
dan membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen
Perjanjian Kinerja Tahun 2019. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan
dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi
Birokrasi Nomor 53 Tahun 2015 tanggal 20 November 2014 tentang Petunjuk
Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan
Kinerja Instansi Pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah
menyempurnakan rumusan sasaran strategis menjadi 8 (delapan) sasaran
program dan 9 (sembilan) sasaran kegiatan yang dinilai signifikan bagi
Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mempengaruhi pencapaian tujuan dan
sasaran strategis secara langsung.
Capaian 8 (delapan) sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut
diukur dengan 21 (dua puluh satu) Indikator Kinerja Utama (IKU) sasaran
program, sedangkan capaian 9 (sembilan) sasaran kegiatan diukur dengan 11
(sebelas) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK). Rumus yang digunakan untuk
menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari dua jenis,
yaitu:
a. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik
Capaian = Realisasi x 100%
Target
BAB 3 - AKUNTABILITAS KINERJA
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 33
b. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk
Capaian = 2 x Target – Realisasi
x 100% Target
Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap
indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan
dan kendala yang menghambat pencapaian target kinerja, untuk selanjutnya
dicermati dan dipelajari guna perbaikan pelaksanaan program/kegiatan di masa
yang akan datang (performance improvement).
Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015–2019,
pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) yang ditimbulkan
dari pemanfaatan atau capaian sasaran program (outcome) yang
diselenggarakan. Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi
Riau diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama
pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah
dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan SPIP; serta
pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.
Capaian atas 21 (dua puluh satu) IKU sasaran program yang menunjukkan
capaian kinerja sasaran program secara ringkas disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.1 Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2019
No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
Sasaran Program A.1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
A.1.1 Presentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan
% 70 54,12 77,31
A.1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik
% 75 100 133,33
A.1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
% 56 33,33 59,52
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 34
No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
A.1.4 Presentase BLUD yang Tatakelolanya Minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi
% 62 100 161,29
Sasaran Program A.2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
% 60 45,16 75,27
A.2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
% 75 100 133,33
A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 70 100 142,86
A.2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 80 100 125
A.2.5 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 80 N/A N/A
Sasaran Program A.3 : Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional
A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan
% 80 N/A N/A
Sasaran Program A.4 : Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi
A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
% 55 100 181,82
Sasaran Program A.5 : Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi
A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
% 70 100 142,86
Sasaran Program A.6 : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda
A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100 100 100
A.6.2 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2
% 0 N/A N/A
A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100 75 75
A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
% 0 25 100
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 35
Sasaran Program A.7 : Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda
A.7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
% 0 N/A N/A
A.7.2 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2
% 100 100 100
A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 100 75 75
A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2
% 0 25 100
B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA
Sasaran Program B.1 : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP
B.1.1 Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP
Skala 1 - 10
8 8,09 101,13
Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta
realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran I dan Lampiran
II.
2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM
Laporan Kinerja (LKj) Tahun 2019 adalah laporan kinerja kelima dari Renstra
periode 2015 – 2019 di mana analisis capaian kinerja dilakukan terhadap
capaian sasaran program dan sasaran kegiatan. Capaian 8
(delapan) sasaran program diukur dengan 21 (dua puluh satu) capaian IKU
sasaran program.
Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing IKU sasaran program
yang tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2019 Perwakilan BPKP
Provinsi Riau dapat disajikan sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 36
Sasaran Program A.1
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi
Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan
akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan rekomendasi atas
penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan
pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah
untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang
pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada
penyelenggara pemerintahan.
Sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” merupakan perwujudan peran
pengawasan intern oleh BPKP dalam rangka memberikan keyakinan yang
memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan
efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi
pemerintah dan sasaran pembangunan nasional di samping consultancy
sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen risiko, dan proses
pengendalian intern. BPKP bertekad untuk berperan aktif dalam memberikan
peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya penyimpangan atau
kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas
proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak tercapainya
Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN 2015-2019.
Capaian sasaran program ini diukur melalui empat IKU yang terkait langsung
dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan
program prioritas nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian
sebagaimana disajikan pada tabel berikut ini:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 37
Tabel 3.2
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.1
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019
A.1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
% 70 54,12 77,31
A.1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik
% 75 100 133,33
A.1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
% 56 33,33 59,52
A.1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi
% 62 100 161,29
Tabel di atas menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian
sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan
Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”, dua IKU memiliki capaian 100%
atau lebih.
Pencapaian target IKU Sasaran Program A.1 tahun 2019 dibandingkan dengan
tahun 2018 sebagai berikut:
Tabel 3.3
Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.1
Tahun 2018 dan 2019
No. IKU Sasaran
Program
Sat
uan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
% 60 70 58,62
54,12 97,70 77,31
1.2. Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik
% N/A 75 N/A 100 N/A 133,33
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 38
No. IKU Sasaran
Program
Sat
uan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
% 55 56 42,86 33,33 77,92 59,52
1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi
% 55 62 100 100 181,82 161,29
Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program
Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini sebagai
berikut:
A.1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
=
TL Rekomendasi 2019 (kejadian)
X 100% Rekomendasi 2019
(kejadian)
Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” tahun
2019 sebesar 54,12% atau tercapai 77,31% dari target sebesar 70%, dengan
perhitungan sebanyak 46 rekomendasi (kejadian) telah ditindaklanjuti di tahun
2019 dari 85 rekomendasi (kejadian) yang terbit di tahun 2019 (rekomendasi
pengawasan pada Bidang Pengawasan IPP, APD, dan Akuntan Negara).
dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 3.4
Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan
No Bidang Pengawasan Rekomendasi (Kejadian)
Tindak Lanjut (Kejadian)
1 IPP 65 31
2 APD 5 0
3 Akuntan Negara 15 15
Jumlah 85 46
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 39
Faktor penghambat dalam capaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil
pengawasan:
Kurangnya koordinasi di antara instansi yang terkait dalam pelaksanaan
tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.
Proses tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan membutuhkan
waktu yang cukup lama.
Kurangnya komitmen pimpinan instansi untuk melaksanakan tindak lanjut
atas rekomendasi hasil pengawasan.
Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:
Sebanyak 1 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Kinerja
Program Padat Karya pada Satuan Kerja Pelaksana Jalan Nasional
Wilayah II Provinsi Riau, Direktorat Jenderal Bina Marga, Kementerian
Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Per 30 November 2018;
Sebanyak 6 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Dukungan atas
Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU)/National Slum
Upgrading Project (NSUP) Loan IDB Nomor 174, 175, 176-IND/Loan
169,170,171-IND pada Satker Pembangunan Infrastruktur Permukiman
Kota Dumai Tahun 2018;
Sebanyak 4 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Dukungan atas
Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU)/ National
Slum Upgrading Project (NSUP) Loan IBRD 8213-ID, 8636-ID, Loan IDB
Nomor 174, 175, 176-IND/Loan 169,170,171-IND pada Satker
Pembangunan Infrastruktur Permukiman Kota Pekanbaru Tahun 2018;
Sebanyak 8 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Dukungan atas
Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) Kota Dumai;
Sebanyak 2 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Joint Audit atas
Pengelolaan Dana Siap Pakai Tahun Anggaran 2017 pada Kabupaten
Indragiri Hilir;
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 40
Sebanyak 3 dari 6 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Kinerja
atas Program Jaminan Kesehatan Nasional Tahun 2017 pada Kota Dumai;
Sebanyak 5 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit atas Laporan
Keuangan Village Innovation Program Loan IBRD 8217-ID TA 2018
Provinsi Riau;
Sebanyak 2 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Independen
Dukungan atas Laporan Keuangan Third Water Supply and Sanitation for
Low Income Communitaties Project (WSLIC3)/PAMSIMAS III) Loan IBRD
No. 8578-ID) Pada Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Provinsi
Riau untuk Tahun Anggaran yang berakhir 31 Desember 2018;
Sebanyak 3 rekomendasi atas Laporan Reviu Tata Kelola Proyek strategis
Nasional (PSN) Pembangunan Infrastruktur Ketenagalistrikan PLTG/MG
Riau Peaker Tahun 2019;
Sebanyak 5 rekomendasi atas Laporan Reviu Tata Kelola Proyek
Strategis Nasional Pembangunan Infrastruktur Ketenagalistrikan Transmisi
150 KV Dumai - Bagan Siapiapi Tahun 2019;
Sebanyak 7 rekomendasi atas Laporan Reviu Tata Kelola Proyek
Strategis Nasional (PSN) Pembangunan Jalan Tol Pekanbaru - Kandis -
Dumai Tahun 2019.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 54,12% menurun 4,50%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 58,62%. Demikian pula
dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 77,31% menurun 20,39%
dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 97,70%. Faktor penghambat
yang mengakibatkan menurunnya realisasi maupun capaian IKU antara lain
adalah masih rendahnya komitmen pimpinan instansi untuk melaksanakan
tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 60%, maka realisasi IKU tahun 2019 sebesar 54,12% tidak mencapai
target. Hal ini menunjukkan bahwa diperlukan upaya untuk meningkatkan
kinerja di tahun berikutnya.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 41
Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Riau disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.1
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan
A.1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik
IKU “Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik
=
BUMN/Anak Perusahaan yg kinerjanya dengan skor GCG minimal
baik tahun 2019 X 100%
BUMN/Anak Perusahaan yang dievaluasi 2019
Realisasi IKU “Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik”
tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 133,33% dari target sebesar 75%,
dengan perhitungan 1 (satu) BUMN/Anak Perusahaan yang skor GCG minimal
baik tahun 2019 dari 1 (satu) BUMN/Anak Perusahaan yang di evaluasi tahun
2019. Daftar Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan selengkapnya disajikan pada
Lampiran VII.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 42
Jumlah BUMN/Anak Perusahaan yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 1
(satu) perusahaan. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau
melakukan evaluasi GCG terhadap 1 (satu) perusahaan, dengan hasil evaluasi
GCG dapat dilihat dalam tabel berikut:
Tabel 3.5
Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan di Provinsi Riau
No Jenis Yang Dievaluasi
Nama BUMN/Anak Perusahaan Skor Predikat
1 Perkebunan PTPN V 92,51% Sangat Baik
Dari hasil evaluasi tahun 2019 tidak terdapat permasalahan GCG yang
signifikan pada BUMN. Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melakukan
pengawasan lain khususnya dalam bentuk bimbingan teknis terutama dalam
peningkatan tata kelola (agency governance).
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100%. Demikian pula
dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 133,33%. Faktor pendukung
tercapainya realisasi maupun capaian IKU tersebut adalah skor GCG BUMN
yang telah berpredikat sangat baik. Dalam tahun 2019, kerjasama antara
BUMN dan Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengalami peningkatan. Hal ini
terlihat dari adanya surat permintaan BUMN kepada Perwakilan BPKP Provinsi
Riau untuk membantu tata kelola perusahaan yang telah ditindaklanjuti oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
A.1.3 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari
BUMD yang Dievaluasi
IKU “Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD
yang Dievaluasi” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi
=
BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2019
X 100% BUMD yang dievaluasi
2019
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 43
Realisasi IKU “Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik
dari BUMD yang Dievaluasi” tahun 2019 sebesar 33,33% atau tercapai 59,52%
dari target sebesar 56%, dengan perhitungan 2 (dua) BUMD (PDAM) yang
kinerjanya minimal berpredikat baik tahun 2019 dari 6 (enam) BUMD (PDAM)
yang di evaluasi tahun 2019. Daftar predikat kinerja PDAM selengkapnya
disajikan pada Lampiran VIII.
Jumlah BUMD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 34 (tiga puluh
empat) perusahaan. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau
melakukan evaluasi kinerja terhadap 6 (enam) perusahaan, dengan hasil
evaluasi dapat dilihat dalam tabel berikut:
Tabel 3.6
Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau
No Jenis Yang Dievaluasi
Perusahaan Skor Predikat
1 PDAM PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 2,15 Sakit
2 PDAM PDAM Tirta Kampar Kab. Kampar 3,12 Sehat
3 PDAM PDAM Tirta Indra Kab. Indragiri Hulu 2,56 Kurang Sehat
4 PDAM PDAM Tirta Indragiri Kab. Indragiri Hilir 2,19 Sakit
5 PDAM PDAM Kab, Bengkalis 3,17 Sehat
6 PDAM PDAM Tirta Dumai Bersemai 1,86 Sakit
Tidak tercapainya target kinerja tersebut disebabkan faktor-faktor dari internal
perusahaan seperti kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan.
Dari hasil evaluasi tahun 2019 diidentifikasi 3 (tiga) permasalahan kinerja yang
paling signifikan pada BUMD, diantaranya pada PDAM sebagaimana disajikan
pada tabel berikut:
Tabel 3.7
Permasalahan Kinerja PDAM
No Permasalahan Jumlah PDAM
1. Cakupan layanan yang masih jauh
dari target nasional tahun 2019
6
2. Kapasitas Menganggur 6
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 44
No Permasalahan Jumlah PDAM
3. Biaya dasar air rata-rata belum
mampu menutup keseluruhan biaya
usaha (belum full cost recovery)
5
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 33,33% menurun 9,53%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 42,86%. Demikian pula
dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 59,52% menurun 18,40%
dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 77,92%. Faktor penyebab
menurunnya realisasi maupun capaian IKU adalah terdapat 3 (tiga)
PDAM yang tingkat kesehatannya berpredikat sakit dan 1 (satu) PDAM yang
tingkat kesehatannya kurang sehat.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 75%, maka realisasi IKU tahun 2019 hanya mencapai 33,33%. Hal ini
menunjukkan bahwa capaian kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan di tahun
berikutnya.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU antara lain :
Menyarankan kepada Gubernur Provinsi Riau agar dapat mendorong
Pemerintah Kabupaten/Kota untuk meningkatkan jaringan PDAM yang
dapat menjangkau lebih banyak lokasi di Kabupaten/Kota dan membantu
menutupi keterbatasan dana internal PDAM dalam bentuk tambahan
modal, hibah dan atau subsidi sehingga PDAM mampu meningkatkan
investasi dalam sistem penyediaan air minum serta dapat melaksanakan
perbaikan instalasi pengolahan dan jaringan distribusi air minum yang
mengalami kerusakan.
Menyarankan kepada PDAM untuk meningkatkan cakupan pelayanan
melalui penambahan jumlah pelanggan dan wilayah pelayanan,
meningkatkan kepuasan pelanggan dengan meningkatkan kualitas dan
kontinuitas air, mengurangi tingkat kebocoran air mendekati batas toleransi
sebesar 20% melalui program penanganan kebocoran air secara terencana
dan menjadikannya prioritas kegiatan, melakukan pengujian tekanan air
sambungan pelanggan dan mendata jumlah pelanggan yang dilayani
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 45
dengan tekanan >0,7 Bar, melakukan kalibrasi meter air pelanggan serta
memperbaiki/mengganti meteran air pelanggan yang rusak.
Meningkatkan kerjasama dengan PDAM seperti penugasan
consulting/pengawasan lain.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.2
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik
dari BUMD yang Dievaluasi
A.1.3 Presentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD yang
Dievaluasi
IKU “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD yang
Dievaluasi” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi
=
BLUD yang tata kelolanya minimal baik 2019
X 100% BLUD yang dievaluasi
2019
Realisasi IKU “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD
yang Dievaluasi” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 161,29% dari target
0
20
40
60
80
Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2018 Tahun 2019
Perbandingan Realisasi Kinerja
Target Realisasi
0
20
40
60
80
100
2016 2017 2018 2019
Perbandingan Capaian Kinerja
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 46
sebesar 62%, dengan perhitungan sebanyak 3 (tiga) BLUD yang tata kelolanya
minimal baik tahun 2019 dari 3 (tiga) BLUD yang dievaluasi tahun 2019.
Jumlah BLUD RSUD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 17 (tujuh
belas) BLUD. Dari jumlah tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan
evaluasi kinerja terhadap 3 (tiga) BLUD, dengan hasil evaluasi disajikan dalam
tabel berikut:
Tabel 3.8 Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau
No Jenis Yang Dievaluasi
Perusahaan Skor Predikat
1 RSUD RSUD dr. Pratomo Bagan Siapiapi 70,68 Baik
2 RSUD RSUD Kecamatan Mandau Bengkalis 70,67 Baik
3 RSUD RS Umum Daerah Puri Husada Tembilahan 77,28 Baik
Terhadap 3 (tiga) BLUD yang dievaluasi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi
Riau telah melakukan pengawasan lain, khususnya dalam bentuk bimbingan
teknis peningkatan tata kelola (agency governance).
Dari hasil evaluasi tahun 2019, teridentifikasi tiga permasalahan kinerja yang
paling signifikan pada BLUD sebagaimana disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.9
Permasalahan Kinerja BLUD
No Permasalahan Jumlah BLUD
1. Total capaian rasio keuangan kurang
dari 60%
3
2. Belum membuat laporan keuangan
rumah sakit setiap tahunnya sesuai
aturan.
1
3. Belum menyusun laporan hasil
capaian Standar Pelayanan Minimal
(SPM) setiap tahunnya
1
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% atau sama dengan
dengan realisasi tahun 2018 sebesar 100%. Namun, capaian IKU tahun 2019
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 47
0
20
40
60
80
100
120
2016 2017 2018 2019
Perbandingan Realisasi Kinerja
Target Realisasi
0
50
100
150
200
2016 2017 2018 2019
Perbandingan Capaian Kinerja
sebesar 161,29% menurun 20,53% dibandingkan dengan capaian tahun 2018
sebesar 181,82%. Hal ini disebabkan adanya peningkatan target kinerja dari
sebelumnya 55% menjadi 62% pada tahun 2019.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 75%, maka realisasi IKU tahun 2019 mencapai 100%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 harus dipertahankan.
Upaya yang telah dilakukan untuk mempertahankan atau meningkatkan kinerja
IKU tahun 2019 antara lain meningkatkan kerjasama dengan pihak BLUD
(RSUD, Puskesmas dan BLUD lainnya) serta dengan instansi pembina BLUD
seperti Dinas Kesehatan Kabupaten/Kota dalam penugasan
consulting/pengawasan lain.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.3
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD Yang Dievaluasi
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 48
Sasaran Program A.2
Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian
Capaian sasaran program diukur melalui lima IKU dengan ringkasan target,
realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.10
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.2
No Indikator Kinerja Sasaran
Program Satuan
Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019
A.2.1 Persentase hasil
pengawasan keinvestigasian
yang dimanfaatkan di
persidangan
% 60 45,16 75,21
A.2.2 Persentase hasil
pengawasan keinvestigasian
yang dimanfaatkan oleh
APH
% 75 100 133,33
A.2.3 Persentase hasil
pengawasan keinvestigasian
yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% 70 100 142,86
A.2.4 Persentase hasil audit
penyesuaian harga yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 80 100 125
A.2.5 Persentase hasil audit klaim
yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% 80 N/A N/A
Tabel di atas menunjukkan bahwa dari lima IKU yang mendukung capaian
sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan
Keinvestigasian”, tiga IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.2 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 49
Tabel 3.11
Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2
Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
% 50 60 44,19 42,42 88,37 70,71
A.2.2 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada APH
% 72 75 0 100 0 133,33
A.2.3 Persentase hasil
pengawasan
keinvestigasian yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 65 70 0 100 0 142,86
A.2.4 Persentase hasil audit
penyesuaian harga yang
dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 75 80 100 100 133,33 125
A.2.5 Persentase hasil audit
klaim yang dimanfaatkan
oleh K/L/P/K
% 75 80 0 N/A
0 N/A
Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil
Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:
A.2.1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan
di Persidangan
IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di
persidangan” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang
dimanfaatkan di persidangan” tahun 2019 sebesar 45,16% atau tercapai
75,27% dari target sebesar 60%. Realisasi tersebut diperoleh dari pelaksanaan
14 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan pada tahun
Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan
=
PKA di Sidang
Pengadilan Tahun 2019 X 100%
LHAI + LHPKKN tiga
tahun terakhir
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 50
2019 dibandingkan dengan 31 Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian
yaitu Laporan Hasil Audit Investigasi dan (LHAI) Laporan Hasil Pengawasan
Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) dalam tiga tahun terakhir (2017, 2018,
2019) yang dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 3.12
Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) yang
Dimanfaatkan di Persidangan
NO TAHUN LAPORAN HASIL
PKKN TELAH SIDANG BELUM SIDANG
1 2017 14 Laporan 14 Laporan 0 Laporan
2 2018 10 Laporan 7 Laporan 3 Laporan
3 2019 7 Laporan 0 Laporan 7 Laporan
JUMLAH 31 Laporan 21 Laporan 12 Laporan
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 45,16% lebih tinggi 0,98%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 44,19%. Sementara
capaian IKU tahun 2019 sebesar 75,27% lebih rendah 13,10% dibandingkan
dengan capaian tahun 2018 sebesar 88,37%. Kondisi ini disebabkan Laporan
Hasil PKKN yang terbit tahun 2017 dan 2018 yang telah disidangkan pada
tahun tahun 2019 sebanyak 14 laporan dari 31 laporan, sedangkan
atas Laporan Hasil PKKN yang terbit tahun 2019 belum ada yang masuk masa
persidangan.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2019 hanya mencapai 45,16%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 51
Grafik 3.4
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan
A.2.2 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan
oleh APH
IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
APH” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH
=
LHAI yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan
APH 2019 X 100%
LHAI yang terbit 2019
Realisasi IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang
Dimanfaatkan oleh APH” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 133,33% dari
target sebesar 75%, dengan perhitungan 1 (satu) Laporan Hasil Audit
Investigatif yang telah diserahkan kepada APH dibandingkan dengan
1 (satu) Laporan Hasil Audit Investigatif yang diterbitkan tahun 2019.
Realisasi sampai dengan IKU tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi 100%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 0%. Demikian pula dengan
capaian IKU tahun 2019 sebesar 133,33% lebih tinggi 133,33% dibandingkan
dengan capaian tahun 2018 sebesar 0%.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 52
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2019 mencapai 100%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu dipertahankan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.5
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH
A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan
oleh K/L/P/K
IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
=
LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K
tahun berjalan X 100% LHP Keinvestigasian yang
terbit pada tahun berjalan
Realisasi IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang
Dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 142,86%
dari target sebesar 70%, dengan perhitungan 3 (tiga) Laporan Hasil
Pengawasan dalam rangka pemberian Rekomendasi Strategis yang telah
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 53
diserahkan kepada K/L/P/K dibandingkan dengan 3 (tiga) Laporan Hasil
Pengawasan dalam rangka pemberian Rekomendasi Strategis yang diterbitkan
tahun 2019.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi
dibandingkan realisasi tahun 2018 sebesar 0%. Demikian pula dengan capaian
IKU tahun 2019 sebesar 142,86% lebih tinggi dengan capaian tahun 2018
sebesar 0%. Faktor yang mempengaruhi meningkatnya IKU hasil pengawasan
keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K adalah 3 (tiga) Laporan Hasil
Pengawasan Rekomendasi Strategis yang diterbitkan tahun 2019 seluruhnya
telah diserahkan dan diterima oleh K/L/P/K.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2019 telah mencapai 100%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.6
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 54
A.2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh
K/L/P/K” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
=
LHA Eskalasi harga yang ditindaklanjuti 2019
X 100%
LHA Eskalasi harga 2019
Realisasi IKU “Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan
oleh K/L/P/K” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 125% dari target sebesar
80%, dengan perhitungan 1 (satu) laporan hasil audit penyesuaian harga yang
ditindaklanjuti oleh penanggung jawab kegiatan atau pengguna barang/jasa
pada tahun 2019 dibandingkan dengan 1 (satu) laporan audit penyesuaian
harga yang terbit pada tahun 2019.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% sama dengan
realisasi tahun 2018 sebesar 100%. Sedangkan capaian IKU tahun 2019
sebesar 125% menurun 8,33% dibandingkan dengan capaian tahun 2018
sebesar 133,33%. Faktor pendukung tercapainya realisasi IKU adalah
komunikasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan pihak PT.
Hutama Karya (Persero) mulai saat pra perencana sampai dengan pelaporan.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 80%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 125%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 harus dipertahankan dengan
membangun komunikasi yang baik dengan OPD terkait.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 55
Grafik 3.7
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja
Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
A.2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
IKU “Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K”
mencerminkan nilai kinerja diukur dengan
Realisasi IKU Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K
=
LHA Klaim yang ditindaklanjuti 2019 X 100%
LHA Klaim 2019
Realisasi IKU “Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K”
tahun 2019 tidak dapat diukur karena tidak ada permintaan audit klaim yang
dapat ditindaklanjuti dengan audit klaim.
Sasaran Program A.3
Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan
Pembangunan Nasional
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase
Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan”.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 56
Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU tersebut di atas dengan
ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel
berikut:
Tabel 3.13
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.3
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019
A.3.1
.
Persentase penyelesaian
hambatan kelancaran
pembangunan
% 80 N/A N/A
Tabel di atas menunjukkan bahwa dari IKU yang mendukung capaian sasaran
program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan
Nasional”, tidak dapat dilakukan pengukuran.
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.3 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 sebagai berikut:
Tabel 3.14
Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.3 Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan
% 75 80 0
N/A 0
N/A
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan
Pelaksanaan Pembangunan Nasional” sebagai berikut:
A.3.1 Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan
IKU “Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan
=
LEHKP ditindaklanjuti 2019
X 100% LEHKP 2019
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 57
Realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”
tahun 2019 tidak dapat dilakukan pengukuran karena tidak ada permasalahan
hambatan kelancaran pembangunan yang dimintakan oleh stakeholder yang
dapat ditindaklanjuti dengan evaluasi hambatan kelancaran pembangunan.
Sasaran Program A.4
Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi
dalam Pencegahan Korupsi
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K
yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.
Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU tersebut di atas dengan
ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel
berikut:
Tabel 3.15
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.4
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019
A.4.1
.
Persentase K/L/P/K yang
mengimplementasikan
FCP (termasuk FRA)
% 55 100 181,82
Tabel di atas menunjukkan bahwa dari IKU yang mendukung capaian sasaran
program “Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam
Pencegahan Korupsi”, telah memiliki capaian lebih dari 100%.
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.4 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 58
Tabel 3.16
Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.4 Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satu an
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
% 52 55 233,33 100 448,72 181,82
Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya Kualitas Tata Kelola
Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi” sebagai berikut:
A.4.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk
FRA)
IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)
=
K/L/P/K yang Implementasi FCP/FRA tahun berjalan
X 100% Penugasan yang telah
dilakukan pada tahun berjalan
Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk
FRA)” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 181,82% dari target sebesar
55%, dengan perhitungan 5 (lima) K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP
termasuk FRA pada tahun 2019 dibandingkan dengan 5 (lima) penugasan yang
telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic Assessment + Bimbingan Teknis
Implementasi + Evaluasi + Monitoring) termasuk 4 kegiatan FRA pada tahun
2019.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% menurun 133,33%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 233,33%. Demikian pula
dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar menurun 266,90% dibandingkan
dengan capaian tahun 2018 sebesar 448,72%. Faktor penyebab menurunnya
realisasi maupun capaian IKU disebabkan karena satu OPD mendapatkan
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 59
penugasan FCP dan FRA pada saat yang bersamaan dan satu surat tugas
FCP untuk melakukan 3 penugasan (Sosialisasi, DA, dan Bimtek).
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 80%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 125% .
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2018
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.8
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi
dalam Pencegahan Korupsi
Sasaran Program A.5
Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap
Korupsi
Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K
Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat”.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 60
Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU tersebut di atas dengan
ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel
berikut:
Tabel 3.17
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.5
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja 2019
Capaian Kinerja
2019
A.5.1
.
Persentase K/L/P/K
Anggota Komunitas
Pembelajar Anti Korupsi
(KPAK) yang
mengimplementasikan
sistem pengaduan
masyarakat
% 70 100 142,86
Tabel di atas menunjukkan bahwa dari IKU yang mendukung capaian sasaran
program “Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap
Korupsi”, telah memiliki capaian 100% atau lebih.
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.5 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 3.18
Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.5 Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
% 65 70 10 100 15,38 142,86
Capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan
masyarakat terhadap korupsi” dapat diuraikan sebagai berikut:
A.5.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi
(KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 61
IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)
yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat” mencerminkan
nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat
=
K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur
kriteria X 100%
K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota
KPAK
Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi
(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tahun
2019 sebesar 100% atau tercapai 142,86% dari target sebesar 70%, dengan
perhitungan 2 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan K/L/P atau unit
kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah memenuhi tiga unsur kriteria
dibandingkan dengan 2 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan K/L/P
atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah menjadi anggota dari
Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi 90% dari
realisasi tahun 2018 sebesar 10% dan capaian IKU tahun 2019 sebesar
142,86% lebih tinggi 127,47% dibandingkan dengan capaian tahun 2018
sebesar 15,38%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi IKU adalah 2 OPD
yang menjadi anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi menerapkan
whistleblowing system di instansinya.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 80%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 125%.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU adalah dengan secara
aktif melakukan bimbingan teknis kepada Pemerintah Daerah
Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 62
Grafik 3.9
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang
Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat
Sasaran Program A.6
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah Daerah
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah (SPIP) telah memberikan amanat kepada setiap Instansi
Pemerintah untuk menyelenggarakan SPIP di lingkungan organisasinya
masing‐masing. Penerapan SPIP yang terdiri atas lima unsur diharapkan dapat
berjalan secara integral dalam setiap kegiatan Instansi Pemerintah. Perwakilan
BPKP sebagai unit vertikal dari BPKP Pusat tentunya juga memiliki tanggung
jawab untuk menyelenggarakan SPIP sesuai dengan amanat PP Nomor 60
Tahun 2008 tersebut. Upaya penerapan SPIP pada Perwakilan BPKP sebagai
bentuk pelaksanaan dari peraturan yang telah ditetapkan, pada hakikatnya juga
merupakan proses pembelajaran yang terus menerus karena SPIP merupakan
sistem yang dinamis yang bergerak sesuai dengan lingkungannya.
Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-
masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota. Perwakilan
BPKP Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang Sistem
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 63
Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan pembinaan.
Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat menyelenggarakan
SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui kegiatan yang efektif dan
efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan
ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” dilengkapi
dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2019
disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.19
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.6
No Indikator Kinerja Sasaran
Program Satuan
Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019
A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 100 100 100
A.6.2 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2
% 0 N/A N/A
A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3
% 100 75 75
A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2
% 0 N/A N/A
Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari 4 IKU yang mendukung capaian
sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda”, 1 IKU
memiliki capaian 100%.
Dari hasil penilaian tahun 2019 diidentifikasi 5 (lima) sub unsur yang masih
memerlukan perbaikan adalah sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 64
Tabel 3.20
Sub Unsur SPIP Pemda yang Memerlukan Perbaikan
No Sub Unsur Jumlah Pemda
1. 1.1 Penegakan integritas dan nilai etika 2 Pemda
2. 1.3 Kepemimpinan yang kondusif 2 Pemda
3. 1.7 Perwujudan peran APIP yang efektif 2 Pemda
4. 5.1 Pemantauan berkelanjutan 2 Pemda
5. 5.2 Evaluasi terpisah 2 Pemda
Perkembangan tingkat maturitas SPIP sejak tahun 2015 sampai dengan tahun
2019 disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.21
Tingkat Maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2019
Level Jumlah Pemda
2015 2016 2017 2018 2019
1 13 13 8 0 0
2 0 0 1 1 3
3 0 0 4 12 10
Jumlah Pemda
13 13 13 13 13
Daftar nama pemda dengan skor dan level maturitas SPIPnya pada tahun 2019
selengkapnya disajikan pada Lampiran V.
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.6 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 sebagai berikut:
Tabel 3.22
Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.6 Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
% 0 100 100 100 100 100
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 65
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.6.2 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2
% 100 0 100 N/A 100 N/A
A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3
% 75 100 91,67 75 122,22 75
A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2
% 25 0 8,33 N/A 166,67 N/A
Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:
A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase
Pemerintah Provinsi dengan
Maturitas SPIP level 3
=
Pemprov Min Level 3 SPIP
X 100% Pemprov
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3”
tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar 100%.
Pemerintah Provinsi Riau telah mencapai Level 3 berdasarkan Laporan Hasil
Quality Assurance (QA) atas Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada
Pemerintah Provinsi Riau.
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% sama dengan realisasi
tahun 2018 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2019
sama dengan capaian tahun 2018 sebesar 100%. Capaian Level 3 pada tahun
2018 adalah berdasarkan hasil reviu Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang
masih dalam proses penjaminan kualitas oleh Deputi Bidang PPKD, sedangkan
pada tahun 2019 telah berdasarkan hasil penjaminan kualitas oleh Deputi
PPKD. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara
lain adanya pengenalan serta bimbingan tentang pentingnya peningkatan SPIP
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 66
di lingkungan Pemerintah Provinsi Riau seperti yang tertuang dalam Perka
BPKP Nomor 4 Tahun 2016 tentang Pedoman Penilaian dan Strategi
Peningkatan Maturitas SPIP.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2019 telah mencapai 100%.
Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja IKU
antara lain:
Mendorong Pemerintah Provinsi Riau lebih berkomitmen dalam
melaksanakan SPIP;
Menyarankan Pemerintah Provinsi Riau untuk menganggarkan kegiatan
penyelenggaraan SPIP tahun 2020.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.10
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3
A.6.2 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2
IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 2”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 67
Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 2
=
Pemprov Min Level 2 SPIP X 100%
Pemprov
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2”
tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena sudah mencapai Level 3.
A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP
Level 3
IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
=
Pemkab/kota Min Level 3 SPIP
X 100%
Seluruh Pemkab/kota
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP
Level 3” tahun 2019 sebesar 75% atau mencapai 75% dari target sebesar
100%, dengan perhitungan 9 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan maturitas
SPIP minimal Level 3 dibandingkan dengan 12 Pemerintah Kabupaten/Kota
yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai Maturitas SPIP minimal Level
3 sebagai berikut:
Tabel 3.23
Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas SPIP Minimal Level 3
No Nama Pemda Skor Level Status Tahun
Penilaian
1 Kabupaten Kampar 3,0600 3 QA Deputi PPKD 2018
2 Kabupaten Siak 3,0600 3 QA Deputi PPKD 2019
3 Kabupaten Pelalawan 3,1780 3 QA Deputi PPKD 2018
4 Kabupaten Kuantan Singingi 3,0000 3 QA Deputi PPKD 2019
5 Kabupaten Rokan Hulu 3,0000 3 QA Deputi PPKD 2019
6. Kabupaten Indragiri Hulu 3,0980 3 QA Deputi PPKD 2019
7. Kabupaten Indragiri Hilir 3,0830 3 QA Deputi PPKD 2018
8. Kabupaten Kepulauan Meranti 3,1580 3 QA Deputi PPKD 2018
9. Kota Pekanbaru 3,0450 3 QA Deputi PPKD 2019
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 68
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 75% menurun 16,67%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 91,97%. Demikian pula
dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 75% menurun 47,22% dibandingkan
dengan capaian tahun 2018 sebesar 122,22%. Menurunnya realisasi maupun
capaian IKU adalah karena hasil QA Rendal terhadap penilaian maturitas SPIP
pada Kabupaten Bengkalis dan Kota Dumai memberi kedua kabupaten/kota
tersebut dengan tingkat Maturitas SPIP Level 2 yang berdasarkan hasil reviu
Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2018 telah memenuhi Maturitas SPIP
Level 3.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 70%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 107,14%.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.11
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3
A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP
Level 2
IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 69
Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
=
Pemkab/kota Min Level 2 SPIP X 100%
Seluruh Pemkab/kota
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP
Level 2” tahun 2019 sebesar 25% atau mencapai 100% dari target sebesar 0%,
dengan perhitungan 3 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan tingkat Maturitas
SPIP minimal Level 2 dibandingkan dengan 12 APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota mitra. Meskipun realisasi IKU melebihi target tahun 2019,
namun capaian IKU hanya ditetapkan 100% karena kewajiban pemerintah
daerah kabupaten/kota adalah mencapai tingkat Maturitas SPIP Level 3.
Adapun Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai minimal Level 2
sebagai berikut:
Tabel 3.24
Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas SPIP Minimal Level 2
No Nama Pemda Skor Level Status Tahun
Penilaian
1. Kab. Bengkalis 2,7370 2 QA Rendal 2019
2. Kota Dumai 2,7750 2 QA Rendal 2019
3. Kab. Rokan Hilir 2,9320 2 Reviu Perwakilan 2018
Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP
Level 2” tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena sudah ditargetkan
pada Level 3.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 70
Grafik 3.12
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2
Sasaran Program A.7
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
Daerah
Pengawasan intern pemerintah, sebagai salah satu fungsi manajemen pada
organisasi penyelenggaraan pemerintahan, memegang peran penting dalam
mengawal dan mengoptimalkan kinerja dan pencapaian tujuan organisasi K/L/D
serta mencegah dilakukannya tindakan yang tidak sesuai dengan kaidah-
kaidah penyelenggaraan organisasi yang baik dan amanah (good governance).
Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang memadai
dengan peran efektif sesuai praktik terbaik yang berlaku secara internasional
masih menjadi impian bangsa Indonesia. Pemerintah melalui Rencana
Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019 telah
menargetkan kapabilitas APIP di tahun 2019 85% berada pada Level 3 dari
skor Level 1-5 sesuai kriteria penilaian intemasional IACM. Kondisi tingkat
kapabilitas APIP saat ini sudah 75% kabupaten/kota berada pada Level 3 (8
kabupaten/kota telah direviu Rendal PPKD dan 1 kabupaten masih dalam
proses reviu) yang diharapkan dapat secara optimal memberikan nilai tambah
dan kontribusinya dalam bidang pengawasan intern bagi keberhasilan
penyelenggaraan kegiatan pemerintahan.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 71
Pada tahun 2019 telah diselenggarakan beberapa kegiatan yang berkaitan
dengan peningkatan kapabilitas pengawasan intern K/L/P berupa
evaluasi/assesment dan bimbingan teknis tata kelola APIP. Evaluasi/assesment
bertujuan untuk mengetahui tingkat kapabilitas APIP dan mengidentifikasi area
of improvement berdasarkan Internal Audit Capability Model (IA-CM) dalam
rangka perbaikan tata kelola APIP. Sedangkan bimbingan teknis penerapan
tatakelola APIP bertujuan untuk membimbing APIP dalam
memperbaiki/membangun infrastruktur dan ketentuan-ketentuan
penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan hasil identifikasi area of
improvement. Perbaikan/pembangunan infrastruktur mengacu pada teori,
peraturan perundang-undangan terkait, kriteria, serta Key Process Area (KPA)
yang harus dipenuhi dalam rangka perbaikan/peningkatan level kapabilitas
APIP.
Sasaran program didukung empat indikator kinerja utama yang capaiannya
pada tahun 2019 disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.25
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program A.7
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019
A.7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
% 0 N/A N/A
A.7.2 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2
% 100 100 100
A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3
% 100 75 75
A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 2
% 0 N/A N/A
Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari empat IKU yang mengindikasikan
sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 72
Daerah”, terdapat satu IKU yang memiliki nilai capaian IKU 100%. Dari 13
pemda yang ada di Provinsi Riau, sebanyak 9 APIP memperoleh tingkat
Kapabilitas APIP Level 3; 2 APIP berada pada Level 2 Plus; 1 APIP berada
pada Level 2; dan 1 APIP berada pada Level 1 Plus, serta tidak terdapat APIP
yang belum dilakukan assessment.
Dari hasil penilaian tahun 2019 diidentifikasi 10 pernyataan yang masih
memerlukan perbaikan sebagai berikut:
Tabel 3.26
Pernyataan KPA APIP yang Masih Memerlukan Perbaikan
No Pernyataan KPA Jumlah Pemda
1. APIP telah melaksanakan Audit
Kinerja
APIP melaksanakan
value for money
audit/program evaluasi
4
2. APIP telah Menyusun Laporan Hasil
Audit Kinerja
4
3. Hasil Audit Kinerja Telah
Ditindaklanjuti
4
4. Pelaksanaan audit kinerja telah
memberikan outcome berupa
perbaikan efektivitas, efisiensi, ke-
ekonomisan serta peningkatan kinerja
Pemerintah Daerah
4
5. APIP telah menyusun rencana
pelatihan dan pengembangan SDM
APIP yang berpedoman pada
kerangka kompetensi
Menyediakan SDM
Pengawasan yang
berkualifikasi profesional
dan
mempertahankannya
4
6. APIP mengidentifikasi OPD yang
memiliki kontribusi/peran terbesar
dalam pencapaian tujuan Pemda
Adanya perencanaan
pengawasan berbasis
risiko
4
7. APIP menyusun perencanaan
pengawasan dengan
mempertimbangkan risiko auditan dan
kontribusi/peran auditan terhadap
pencapaian tujuan Pemda.
4
8. APIP memiliki prosedur pengajuan
anggaran dan proses persetujuannya
Adanya Mekanisme
pendanaan kegiatan
pengawasan
4
9. APIP telah memiliki prosedur untuk
melakukan revisi anggaran, termasuk
menginformasikan dampak
pengurangan anggaran terhadap
rencana kegiatan pengawasan kepada
Kepala Daerah
4
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 73
No Pernyataan KPA Jumlah Pemda
10. Tim Pengawas dan Pemberi dukungan
kepada APIP telah melaksanakan
tugasnya untuk mendukung dan
mengawasi kinerja APIP.
Adanya pengawasan
terhadap pelaksanaan
kegiatan APIP oleh
manajemen organisasi
Pemda
4
Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2016 sampai dengan tahun
2019 disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.27
Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2016 s.d. 2018
Level Jumlah Pemda
2016 2017 2018 2019
1 10 8 0 0
2 3 2 2 4
3 0 3 11 9
Jumlah Pemda 13 13 13 13
Daftar nama pemda dan level kapabilitas APIP nya pada tahun 2019
selengkapnya disajikan pada Lampiran VI.
Pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melakukan kegiatan
penjaminan kualitas terhadap 8 inspektorat dan mendapatkan hasil Level 3
serta hasil penjaminan kualitas terhadap 8 inspektorat tersebut telah direviu
Deputi Bidang PPKD dengan hasil yang sama, yaitu Inspektorat Kota
Pekanbaru, Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu, Inspektorat Kabupaten Rokan
Hilir, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu,
Inspektorat Kabupaten Kampar, Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti, dan
Inspektorat Kabupaten Pelalawan, sementara 1 Inspektorat masih dalam
proses reviu Rendal PPKD yaitu Inspektorat Kabupaten Siak. Inspektorat yang
mendapatkan hasil Level 2 dari hasil penjaminan kualitas yang dilakukan oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 4 Inspektorat, yaitu Inspektorat
Provinsi Riau dan Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi dengan hasil Level
2 Plus; Inspektorat Kabupaten Bengkalis dengan hasil Level 2; dan Inspektorat
Kota Dumai dengan hasil Level 1 Plus.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 74
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.7 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 sebagai berikut:
Tabel 3.28
Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.7
Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja Sasaran Program
Satuan
Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
A.7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)
% 100 0 100 N/A 100 N/A
A.7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)
% 0 100 0 100 0 100
A.7.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)
% 91,67 100 83,33 75 90,91 75
A.7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)
% 8,33 0 16,67 N/A 100 N/A
Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:
A.7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”
mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi yang diharapkan
berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala 1-5.
Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang semakin
baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3
=
Pemprov Min Level 3 APIP
X 100%
Seluruh Pemprov
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 75
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level
3” tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena Inspektorat Provinsi Riau
ditargetkan mencapai Level 2.
A.7.2 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2
IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase APIP
Pemerintah Provinsi dengan
Kapabilitas Level 2
=
Pemprov Min Level 2 APIP
X 100%
Pemprov
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level
2” tahun 2019 sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%. Pada tahun
2019, dari hasil penjaminan kualitas yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi
Riau, tingkat Kapabilitas APIP Inspektorat Provinsi Riau telah mencapai Level
2 Plus.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan ke level berikutnya antara lain:
Melakukan bimbingan teknis/QA/monitoring yang intens terhadap
pemenuhan infrastuktur yang dibutuhkan oleh Inspektorat Provinsi Riau
untuk bisa mencapai kapabilitas APIP Level 3.
Mendorong peningkatan kapabilitas SDM, termasuk Pejabat Fungsional
Auditor (PFA) dan P2UPD di lingkungan Inspektorat Provinsi Riau melalui
keikutsertaan diklat, workshop, bimbingan teknis, program pelatihan
mandiri tentang audit kinerja dan perencanaan pengawasan berbasis
risiko.
Mendorong Inspektorat Provinsi Riau untuk segera menyusun PKPT
Tahun 2020 yang berbasis risiko dengan mengidentifikasi dan melakukan
penilaian risiko sampai kepada program dan kegiatan yang ada di OPD di
lingkungan Pemerintah Provinsi Riau.
Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor
Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 76
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Grafik 3.13
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2
A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 3
IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level
3” mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang
diharapkan berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala
1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang
semakin baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern.
Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase APIP
Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Kapabilitas Level 3
=
Pemkab/kota Min Level 3
APIP X 100%
Seluruh Pemkab/kota
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
Kapabilitas Level 3” tahun 2019 sebesar 75% atau tercapai 75% dari target
sebesar 100%, dengan perhitungan 9 Inspektorat Kabupaten/Kota dengan
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 77
kapabilitas APIP minimal Level 3 dibandingkan dengan 12 Inspektorat
Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Riau.
Faktor penghambat yang menyebabkan tidak tercapainya target antara lain
adalah:
Kurangnya dukungan Kepala Daerah dalam upaya Peningkatan
Kapabilitas APIP;
Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Kabupaten/Kota dalam
mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP sehingga
action plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun belum
dilaksanakan;
Terbatasnya anggaran pada Inspektorat Kabupaten/Kota;
Terbatasnya jumlah tenaga auditor (PFA) yang telah bersertifikat di
Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau.
Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai Kapabilitas APIP Level 3
sebagai berikut:
Tabel 3.29
APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas APIP Level 3
No Nama APIP Level Status
1 Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu 3 SP Deputi PPKD
2 Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir 3 SP Deputi PPKD
3 Inspektorat Kota Pekanbaru 3 SP Deputi PPKD
4 Inspektorat Kabupaten Kampar 3 SP Deputi PPKD
5 Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu 3 SP Deputi PPKD
6 Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir 3 SP Deputi PPKD
7 Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti 3 SP Deputi PPKD
8 Inspektorat Kabupaten Pelalawan 3 SP Deputi PPKD
9 Inspektorat Kabupaten Siak 3 Dalam Proses Reviu
Rendal PPKD
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 78
Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 75% menurun 8,33%
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 83,33%. Demikian juga
terjadi penurunan capaian IKU tahun 2019 sebesar 75% lebih rendah 15,91%
dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 90,91%. Faktor penyebab
menurunnya realisasi IKU adalah tidak meratanya tingkat kesiapan 12
Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau dalam memenuhi
infrastruktur yang dibutuhkan untuk pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3.
Secara khusus, tidak tercapainya target disebabkan karena tidak siapnya
Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Bengkalis dan Kota Dumai
dalam memenuhi infrastruktur yang dibutuhkan dan menginternalisasinya untuk
pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 85%, maka realisasi IKU tahun 2019 mencapai 75%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan melalui percepatan
pemenuhan infrastruktur dan menginternalisasinya untuk meningkatkan
Kapabilitas APIP Level 3 terutama Inspektorat yang masih berada pada Level 2
Plus, Level 2, dan Level 1 Plus.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU antara lain:
Melakukan Bimbingan Teknis/QA Level 3 untuk Inspektorat yang masih
Level 2 Plus, Level 2 dan Level 1 Plus;
Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor
Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah untuk mendorong APIP
Pemda meningkatkan kapabilitasnya
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 79
Grafik 3.14
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3
A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 2
IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2”
mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:
Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2
=
Pemkab/kota Min Level 2 APIP
X 100%
Seluruh Pemkab/kota
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
Kapabilitas Level 2” tahun 2019 sebesar 25% atau 100% dari target sebesar
0%, dengan perhitungan 3 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
kapabilitas minimal Level 2 APIP dibandingkan dengan 12 APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota mitra. Meskipun realisasi IKU melebihi target tahun 2019,
namun capaian IKU hanya ditetapkan 100% karena kewajiban Inspektorat
Kabupaten/Kota adalah mencapai tingkat kapabilitas APIP Level 3.
Adapun Inspektorat Kabupaten/Kota yang tingkat kapabilitas APIP masih
berada Level 2 Plus, Level 2 dan Level 1 Plus sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 80
Tabel 3.30
APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas Level 2 Plus, Level 2
dan Level 1 Plus
No Nama APIP Level Status
1 Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi 2 Plus QA Perwakilan
2 Inspektorat Kabupaten Bengkalis 2 QA Perwakilan
3 Inspektorat Kota Dumai 1 Plus QA Perwakilan
Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan
Kapabilitas Level 2” tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena sudah
ditargetkan pada Level 3.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 10%, maka realisasi IKU tahun 2019 mencapai 25%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan agar APIP yang
masih berada pada posisi Level 1 Plus, Level 2 dan Level 2 Plus dapat
meningkat menjadi Level 3 di tahun 2020.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU antara lain:
Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju Level 3 untuk
Inspektorat yang masih Level 1 Plus, Level 2, dan Level 2 Plus;
Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor
Perwakilan BPKP Provinsi Riau;
Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah untuk mendorong APIP
Pemda meningkatkan kapabilitasnya.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 81
Grafik 3.15
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2
Sasaran Program B.1
Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Ketatausahaan Perwakilan BPKP
Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan
Ketatausahaan Perwakilan BPKP” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas
Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP dengan target 8 Skala 1-10".
Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu
keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan
dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh melalui survei
dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam hal ini
pegawai, dari seluruh Bidang Pengawasan dan Bagian Tata Usaha
di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan dihitung menggunakan
metode skala 1-10. Survei yang dilakukan meliputi tiga bidang layanan yaitu
kepegawaian, keuangan, dan umum serta sikap dan perilaku pegawai Bagian
Tata Usaha secara umum.
Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU tersebut di atas dengan
ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel
berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 82
Tabel 3.31
Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian
IKU Sasaran Program B.1
No Indikator Kinerja Sasaran
Program Satuan
Target Kinerja
2019
Realisasi Kinerja
2019
Capaian Kinerja
2019 (%)
B.1.1 Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP
Skala
1-10
8 8,09 101,13
Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP”
sebesar 8,09 skala atau mencapai 101,13% dari dari target tahun 2019 sebesar
8 skala. Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan
pada tiga bidang layanan Bagian Tata Usaha secara umum sebagaimana
disajikan pada gambar berikut:
Grafik 3.16
Capaian Kinerja IKU
Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP Tahun 2019
Capaian IKU sebesar 8,09% menunjukkan bahwa layanan melebihi memenuhi
target harapan stakeholder.
Faktor pendukung tingginya capaian IKU antara lain kecepatan, ketepatan, dan
kemudahan pelayanan, khususnya pada Subbagian Kepegawaian dan
Subbagian Keuangan antara lain ketepatan waktu proses usulan kenaikan gaji
berkala serta ketepatan waktu dan jumlah pembayaran gaji dan tunjangan telah
dilaksanakan secara tepat waktu dan tepat jumlah.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 83
Pencapaian target indikator Sasaran Program A.3 tahun 2019 dibandingkan
dengan tahun 2018 sebagai berikut:
Tabel 3.32
Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1
Tahun 2018 dan 2019
No Indikator Kinerja
Sasaran Program
Satuan Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja
2018 2019 2018 2019 2018 2019
B.1.1 Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP
Skala
1-10
8 8 8,22 8,09 102.75 101,13
Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 8,09 lebih rendah 0,13% dibandingkan
dengan realisasi tahun 2018 sebesar 8,22. Demikian pula dengan capaian IKU
tahun 2019 lebih rendah 1,63% dibandingkan dengan capaian tahun 2018
sebesar 102,75%.
Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019
sebesar 8 skala, maka realisasi IKU tahun 2019 telah mencapai 8,09%. Hal ini
menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 harus dipertahankan dan terus
ditingkatkan dalam memberikan pelayanan ketatausahaan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau.
Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU antara lain:
Menyusun petunjuk teknis atau Standar Operating Procedure (SOP) yang
baru;
Rotasi Internal pada Bagian Tata Usaha;
Perbaikan sarana dan prasarana kantor;
Membangun kebersamaan antar sub bagian di Bagian Tata Usaha.
Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019
dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019 disajikan
pada gambar berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 84
Grafik 3.17
Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10 (Tahun
2015-2019)
3. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN
Dalam Perjanjian Kinerja tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Riau
ditargetkan 7 sasaran kegiatan pengawasan dengan 7 indikator kinerja kegiatan
(IKK) dan 2 sasaran kegiatan dukungan pengawasan dengan 4 IKK. Capaian
IKK tahun 2019 disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.33
Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan
Tahun 2019
No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH
Sasaran Kegiatan A.1 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP
A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP
Laporan 44 52 118,18
Sasaran Kegiatan A.2 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas
Nasional Perwakilan BPKP
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 85
No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP
Laporan 89 106 119,10
Sasaran Kegiatan A.3 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA
Integrasi
A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP
Laporan 3 3 100
Sasaran Kegiatan A.4 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa
A.4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP
Laporan 16 16 100
Sasaran Kegiatan A.5 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawsan atas Pengelolaan dan
Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019
A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP
Laporan 6 6 100
Kegiatan A.6 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP
A.6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP
Laporan 37 44 118,92
Sasaran Kegiatan A.7 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
A.7.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP
Laporan 31 34 109,68
B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA
Sasaran Kegiatan B.1 : Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan
B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen
Perwakilan BPKP
Laporan 113 113 100
Sasaran Kegiatan B.2 : Termanfaatkannya Aset secara Optimal
B.2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah
Negara Perwakilan BPKP
Unit 6 6 100
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 86
No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian
(%)
B.2.2 Tersedianya alat pengolahan data
BPKP
Unit 25 29 116
B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP Unit 3 3 100
Capaian indikator kinerja sasaran program dan indikator kinerja sasaran
kegiatan dalam tahun 2019 menggunakan sumber daya manusia dan dana.
Realisasi penyerapan dana DIPA Perwakilan Provinsi Riau sebesar
Rp30.999.839.872,00 atau 97,32% dari anggaran sebesar
Rp31.854.635.000,00. Realisasi penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM)
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 14.252 Orang Hari (OH) atau
mencapai 69,27% dari rencana OH sebanyak 20.574OH.
Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran kegiatan berserta
realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran III dan
Lampiran IV.
Selanjutnya analisis capaian kinerja masing-masing IKK dari kegiatan yang
mendukung pencapaian kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas
Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah” serta ”Program Dukungan Manajemen Dan Pelaksanaan
Tugas Teknis Lainnya” masing-masing dapat diuraikan sebagai berikut:
Sasaran Kegiatan A.1:
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan
Prioritas Presiden Perwakilan BPKP
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Proyek Strategis
dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan
Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP”
sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 87
Tabel 3.34 Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.1
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP
Laporan 44 52 118,18
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 52 laporan atau mencapai 118,18% dari
target sebanyak 44 laporan.
Proyek Strategis Nasional yang dilakukan pengawasan (reviu, evaluasi,
monitoring dan lain-lain) oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019
sebanyak 12 PSN dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 3.35 PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2019
No Jenis PSN Jumlah PSN
I Dilaksanakan Bidang IPP
1 Pembangunan Bendungan 1
2 Kawasan Industri 2
3 Sertifikasi Lahan 1
4 Peremajaan Perkebunan Rakyat 1
5 Tanah Obyek Reforma Agraria 1
6 Pengadaan Tanah Proyek Strategis Nasional Sektor Pekerjaan Umum (Tol dan Bendungan)
1
Sub Jumlah I 7
II Dilaksanakan Bidang Akuntan Negara
1 Pembangunan Jalan tol 3
2 Pembangunan Proyek Ketenagalistrikan 2
Sub Jumlah II 5
Jumlah 12
Sedangkan Program Prioritas Presiden yang dilakukan pengawasan (reviu,
evaluasi, monitoring dan lain-lain) oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun
2019 sebanyak 7 Program Prioritas Presiden dengan rincian sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 88
Tabel 3.36
Program Prioritas Presiden yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2019
No Jenis Prioritas Presiden Jumlah Prioritas Presiden
I Dilaksanakan Bidang IPP
1 Pengawasan atas Program Beasiswa Pendidikan di Lingkungan Kemenristekdikti
1
2 Pengawasan atas Pengelolaan BOPTN Penelitian
1
3 Pengawasan Lintas Sektoral atas Perbaikan Iklim Usaha dan Investasi
1
4 Prioritas Peningkatan Produksi, Akses dan Kualitas Konsumsi Pangan
2
5 Pengawasan Lintas Sektoral atas Perbaikan Iklim Usaha dan Investasi
1
6 Pengawasan Untuk Mengawal Pembangunan Nasional
1
Jumlah 7
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar
Rp677.687.329,00 atau 98,39% dari anggaran tahun 2019 sebesar
Rp688.776.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.532 OH atau 83,45% dari
rencana tahun 2019 sebanyak 3.034OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek
Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” telah tercapai secara
efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar
118,18% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar
98,39%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” telah
tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun
2019 sebesar 118,18% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun
2019 sebesar 83,45%.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 89
Sasaran Kegiatan A.2:
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas
Nasional Perwakilan BPKP
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Pembangunan
Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan
dalam tabel berikut:
Tabel 3.37 Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.2
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP
Laporan 89 106 119,10
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 106 laporan atau mencapai 119,10%
dari target sebanyak 89 laporan.
Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau
terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Prioritas Nasional
Perwakilan BPKP" sebagai berikut:
Tabel 3.38
Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.2
Tahun 2019
No Jenis Kegiatan PKPT Awal PKPT
Tambahan Jumlah
1. Audit 26 8 34
2. Evaluasi 29 - 29
3. Pemantaun 7 - 7
4. PKA 11 14 25
5. Reviu 1 - 1
6. Bimbingan Teknis 4 6 10
Jumlah 78 28 106
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 90
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar
Rp2.364.189.508,00 atau 82,62% dari anggaran tahun 2019 sebesar
Rp2.861.435.000,00 dan dengan SDM sebanyak 5.513OH atau 85,69% dari
rencana tahun 2019 sebanyak 6.434OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Prioritas
Nasional Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 119,10% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 82,62%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.
Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 119,10%
lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 85,69%.
Sasaran Kegiatan A.3
Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan
SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP
Pengembangan program aplikasi Sistem Informasi Manajemen Daerah
(SIMDA) berbasis teknologi informasi digunakan untuk mengawal peningkatan
kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah dilaksanakan dengan fokus
pada peningkatan tata kelola (Governance System), sesuai dengan peraturan
yang berlaku, menerapkan sistem pengendalian intern, transparan, akuntabel
dan auditable. Sistem tersebut dikembangkan secara terus menerus sehingga
transparansi dan akuntabilitas tata kelola penyelenggaraan pemerintahan
daerah semakin meningkat.
Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pembinaan penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil
pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan dalam
tabel berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 91
Tabel 3.39
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.3
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP
Laporan 3 3 100
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 3 laporan atau mencapai 100% dari
target sebanyak 3 laporan.
Pemerintah daerah yang telah mengimplementasi SIMDA dari tahun 2015 s.d.
2019 sebanyak 7 (tujuh) Pemerintah Daerah sebagai berikut:
Tabel 3.40
Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi SIMDA
dari Tahun 2015 s.d. 2019
No Pemerintah Daerah
Jumlah Pemda yang Mengimplementasikan SIMDA
2015 2016 2017 2018 2019
1 Pemerintah Kota Dumai v v v v v
2 Pemerintah Kabupaten Pelalawan v v v v v
3 Pemerintah Kabupaten Bengkalis - v v v v
4 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi
- v v v -
5 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu
v v v v v
6 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir
- v v v -
7 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir
- v v v v
Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp96.851.451,00 atau 98,67%
dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp98.160.000,00 dan dengan SDM
sebanyak 64 OH atau 22,94% dari rencana tahun 2019 sebanyak 279 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA
Integrasi Perwakilan BPKP ” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 92
dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100%, lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 98,67%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.
Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar 100%, lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 22,94%.
Sasaran Kegiatan A.4
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan
BPKP
Untuk meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan desa, BPKP telah
mengembangkan aplikasi Siskeudes bekerjasama dengan Kementerian Dalam
Negeri. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2019, seluruh desa di Wilayah
Provinsi Riau sebanyak 1.591 desa atau 100,00% telah menggunakan aplikasi
Siskeudes .
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Dana Desa
Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan
Dana Desa Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:
Tabel 3.41
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.4
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP
Laporan 16 16 100
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 16 laporan atau mencapai 100% dari
target sebanyak 16 laporan.
Pemerintah daerah yang telah mengimplementasi Siskeudes dari tahun 2015
s.d. 2019 sebanyak 10 (sepuluh) Pemerintah Daerah sebagai berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 93
Tabel 3.42
Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi Siskeudes
dari tahun 2015 s.d. 2019
No Pemerintah
Daerah
Jumlah
Desa
Jumlah Desa yang
Mengimplementasikan Siskeudes
2015 2016 2017 2018 2019
1. Kab. Kampar 242 0 242 242 242 242
2. Kab. Siak 122 0 0 122 122 122
3. Kab. Pelalawan 104 0 104 104 104 104
4. Kab. Kuantan Singingi
218 0 0 216 218 218
5. Kab. Rokan Hulu 139 0 0 139 139 139
6. Kab. Rokan Hilir 159 0 0 155 159 159
7. Kab. Indragiri Hulu 178 0 0 178 178 178
8. Kab. Indragiri Hilir 197 0 0 197 197 197
9 Kab. Kep. Meranti 96 0 96 96 96 96
10 Kab. Bengkalis 136 0 0 136 136 136
Jumlah 1.591 0 442 1.585 1.591 1.591
Persentase 0 27,78 99,62 100 100
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar
Rp388.937.052,00 atau 96,36% dari anggaran tahun 2019 sebesar
Rp403.616.000,00 dan dengan SDM sebanyak 423 OH atau 25,42% dari
rencana tahun 2019 sebanyak 1.664 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana
Desa Perwakilan BPKP ” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 96,36%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.
Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih
tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 25,42%.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 94
Sasaran Kegiatan A.5
Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan
Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019
Perwakilan BPKP
Perbaikan pengelolaan keuangan negara/korporasi merupakan tekad
Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai perwujudan fungsi assurance dan
consulting. Upaya strategis yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan
tercapainya sasaran ini adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra
kerja BPKP khususnya Komisi Pemilihan Umum dan Badan Pengawas Pemilu
sehingga BPKP dapat melakukan perbaikan tata kelola, perbaikan sistem
pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah dan peningkatan
kapabilitas APIP. Output yang diharapkan adalah laporan hasil pengawasan
atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun
2019 Perwakilan BPKP.
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan atas Pengelolaan
dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019” didukung satu
IKK“ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan
Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019” sebagaimana
disajikan dalam tabel berikut:
Tabel 3.43
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.5
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019
Laporan 6 6 100
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 6 laporan atau mencapai 100% dari
target sebanyak 6 laporan.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 95
Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau
terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan
dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 " sebagai
berikut:
Tabel 3.44
Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.5
Tahun 2019
No Mitra Kerja PKPT Awal PKPT
Tambahan Jumlah
1. KPU 3 - 3
2. Bawaslu 3 - 3
Jumlah 6 - 6
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar
Rp322.651.194,00 atau 96,43% dari anggaran tahun 2019 sebesar
Rp334.590.000,00 dan dengan SDM sebanyak 373 OH atau 72,29% dari
rencana tahun 2019 sebanyak 516 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas
Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019”
telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja
tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana
tahun 2019 sebesar 96,43%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana
Pemilu Tahun 2019” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 72,29%.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 96
Sasaran Kegiatan A.6
Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan
BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan
BPKP ” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:
Tabel 3.45
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.6
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP
Laporan 37 44 118,92
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 44 laporan atau mencapai 118,92% dari
target sebanyak 37 laporan.
Realisasi output 2019 sebanyak 44 laporan meningkat sebanyak 14 laporan
dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 30 laporan. Sementara
capaian output tahun 2019 sebesar 118,92% lebih rendah 38.98%
dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 157,89%.
Capaian IKK didukung dengan dana sebesar Rp1.024.194.024,00 atau 91,14%
dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp1.123.806.000,00 dan dengan SDM
sebanyak 1.864 OH atau 50,04% dari rencana tahun 2019 sebanyak 3.725 OH.
Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP ” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini
terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 118,92% lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 91,14%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini
terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 118,92% lebih tinggi
dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 50,04%.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 97
Kinerja penyelenggaraan SPIP sesuai PP 60 Tahun 2008 pada pemerintah
daerah tercermin juga dari opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI
yang diperoleh pemerintah daerah tersebut. Opini WTP atas laporan keuangan
diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai sebagaimana
dimaksud dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, karena audit keuangan yang
dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas keandalan sistem
pengendalian pemerintah daerah.
Berdasarkan data hasil pemeriksaan BPK terhadap laporan keuangan tahun
2018, dari 13 Pemerintah Daerah di Provinsi Riau yang telah diaudit oleh BPK-
RI sebanyak 13 Pemda atau 100% Pemda memperoleh Opini Wajar Tanpa
Pengecualian (WTP).
Tabel berikut memperlihatkan Opini BPK terhadap Laporan Keuangan
Pemerintah Daerah di Provinsi Riau dari Tahun 2014 sampai dengan 2018:
Tabel 3.46
Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda
Tahun 2014 s.d. 2018
No Nama Pemerintah Daerah Tahun
2018 2017 2016 2015 2014
1 Provinsi Riau WTP WTP WTP WTP WTP-DPP
2 Kabupaten Bengkalis WTP WTP WTP WTP WTP-DPP
3 Kabupaten Indragiri Hilir WTP WTP WTP WDP WDP
4 Kabupaten Indragiri Hulu WTP WTP WTP WDP WDP
5 Kabupaten Kampar WTP WTP WTP WDP WDP
6 Kabupaten Kuantan Singingi
WTP WTP WTP WTP WTP
7 Kabupaten Pelalawan WTP WTP WTP WTP WTP-DPP
8 Kabupaten Rokan Hilir WTP
WDP WDP WDP WDP
9 Kabupaten Rokan Hulu WTP
WTP WTP WDP WTP-DPP
10 Kabupaten Siak WTP
WTP WTP WTP WTP
11 Kota Dumai WTP WTP WDP WDP WDP
12 Kota Pekanbaru WTP WTP WTP WDP WDP
13 Kabupaten Kepulauan Meranti
WTP WTP WTP WTP WTP
Keterangan: WTP: Wajar Tanpa Pengecualian; WDP : Wajar Dengan Pengecualian;
WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 98
Sasaran Kegiatan A.7
Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan
Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:
Tabel 3.47
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.7
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
A.7.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP
Laporan 31 34 109,68
Realisasi output tahun 2018 sebanyak 34 laporan atau mencapai 109,68% dari
target sebanyak 31 laporan.
Realisasi output sampai dengan tahun 2019 sebanyak 34 laporan berkurang
sebanyak 10 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 44
laporan. Demikian juga capaian output tahun 2019 sebesar 109,68% lebih
rendah sebanyak 36,99 % dengan capaian tahun 2018 yaitu sebesar 146,47%.
Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar
Rp460.057.346,00 atau 94,80% dari anggaran tahun 2019 sebesar
Rp485.274.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1.236 OH atau 68,48% dari
rencana tahun 2019 sebanyak 1.805 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas
APIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 109,68% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 94,80%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil
Peningkatan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 99
Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 109,68%
lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 68,48%.
Pada tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melaksanakan kegiatan
penjaminan kualitas/quality assurance atas hasil penilaian mandiri/ assesment
peningkatan kapabilitas APIP Level 3 pada 8 (delapan) APIP Pemda yaitu
Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kampar, Inspektorat Kabupaten
Pelalawan, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir, Inspektorat Kabupaten
Indragiri Hulu, Inspektorat Kota Pekanbaru, Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir
dan Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti. Sedangkan Inspektorat
Kabupaten Siak masih dalam proses reviu oleh Rendal PPKD berdasarkan
surat permohonan reviu kepada Rendal PPKD tanggal 21 Desember 2018.
Sementara Inspektorat Provinsi Riau tidak dilakukan penjaminan
kualitas/quality assurance karena tidak menjadi target Level 3 dalam Perjanjian
Kinerja Tahun 2019. Sedangkan Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi,
Inspektorat Kabupaten Bengkalis dan Inspektorat Kota Dumai tidak dilakukan
penjaminan kualitas/quality assurance karena ketidaksiapan inspektorat
bersangkutan dalam memenuhi infrastruktur Level 3 dan
menginternalisasikannya.
Kondisi APIP tahun 2019 dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 3.48
Kondisi APIP Tahun 2019
No APIP
Level Elemen QA
Perwakilan Reviu
Rendal
1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum
Sudah/ Belum
1 PROVINSI
Riau 2 2 2 3 3 3 2 Plus Sudah Belum
2 KABUPATEN
1. Rokan Hulu 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
2. Indragiri Hilir 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
3. Siak 3 3 3 3 3 3 3 **) Sudah Dalam
Proses
4. Kampar 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
5. Pelalawan 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 100
No APIP
Level Elemen QA
Perwakilan Reviu
Rendal
1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum
Sudah/ Belum
6. Rokan Hilir 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
7. Kepulauan Meranti 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
8. Bengkalis 2 2 2 3 3 2 2 Sudah Belum
9. Indragiri Hulu 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
10. Kuantan Singingi 2 3 2 3 3 2 2 Plus Sudah Belum
3 KOTA
1. Pekanbaru 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah
2. Dumai 1 1 1 2 2 2 1 Plus Sudah Belum
*) Berdasarkan SP Deputi PPKD
**) Level 3 berdasarkan QA Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan telah diusulkan untuk dilakukan reviu melalui surat permohonan reviu ke Rendal PPKD pada tanggal 21 Desember 2018
Selanjutnya analisis capaian indikator kinerja dari kegiatan yang mendukung
pencapaian kinerja Program tersebut diuraikan sebagai berikut:
Sasaran Kegiatan B.1
Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan
Sasaran kegiatan ”Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas
teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK “Jumlah
Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan
dalam tabel berikut:
Tabel 3.49
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.1
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 113 113 100
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 101
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 113 laporan atau mencapai 100% dari
target sebanyak 113 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen sebanyak
113 laporan disajikan pada tabel berikut:
Tabel 3.50
Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Tahun 2019
No Uraian Jumlah output
1 Dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Tahun 2019 1
2 Dokumen Perjanjian Kinerja (Perkin) & Revisi Tahun 2019 2
3 Dokumen Rencanan Anggaran (RKAK/L) Unit Kerja Awal & Revisi (Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran)
7
6 Dokumen Perencanaan Kebutuhan SDM Tahun 2019 1
7 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Sarana dan Prasarana 1
Laporan Tindak Lanjut Hasil Raker 1
9 Laporan Hasil Pengawasan Bulanan (SIMHP) 12
10 Laporan Hasil Pengawasan Kepada Gubernur Semester I Tahun 2018
1
11 Laporan Hasil Pengawasan Kepada Gubernur Tahun 2018 1
12 Laporan Kinerja Tahun 2018 1
13 Laporan Realisasi RKT Bulanan 8
14 Laporan Realisasi RKT Triwulanan 4
15 Laporan Monitoring Tindak Lanjut Hasil Pengawasan (4 Tahap) 4
16 Laporan Pelaksanaan Rencana Pembangunan PP39 (Triwulanan) 4
17 Laporan Pemantauan Perkembangan Peningkatan Kapabilitas APIP (Triwulan)
4
18 Laporan Penyelenggaraan SPIP (Triwulanan) 4
19 Laporan Target dan Realisasi Output (Bulanan) 12
20 Laporan Keuangan Audited Tahun 2018 1
21 Laporan Keuangan Semester I Tahun 2019 1
22 Laporan Keuangan Triwulan I Tahun 2019 1
23 Laporan Keuangan Triwulan III Tahun 2019 1
24 Laporan Keuangan Unaudited Tahun 2019 1
25 Laporan Keuangan/LRA 6
26 Laporan Budaya Kerja Semester (semester) 2
27 Laporan GDN (bulanan) 12
28 Laporan Mutasi, Promosi dan Kenaikan Pangkat Terpadu Pegawai (semester)
2
29 Laporan Penilaian Angka Kredit (semester) 2
30 Laporan Program Pelatihan Mandiri (triwulan) 4
31 Laporan BMN (semester) 2
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 102
No Uraian Jumlah output
32 Laporan Kehumasan (triwulan) 4
33 Laporan Konservasi Energi/Penghematan Energi (semester) 2
34 Laporan Sarana dan Prasarana/Kearsipan (triwulan) 4
Jumlah 113
Realisasi output sampai dengan tahun 2019 sebanyak 113 laporan meningkat
sebanyak 4 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 109
laporan. Sedangkan capaian output tahun 2019 sama dengan capaian tahun
2018 yaitu sebesar 100%.
Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar
Rp25.034.475.648,00 atau 99,41% dari anggaran tahun 2019 sebesar
Rp25.183.719.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.153 OH atau 71,24% dari
rencana tahun 2019 sebanyak 3.022 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan Manajemen
Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana
tahun 2019 sebesar 99,41%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya Laporan
Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi
ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan
dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 71,24%.
Sasaran Kegiatan B.2
Termanfaatkannya Aset Secara Optimal
Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung tiga IKK
sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 103
Tabel 3.51
Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.2
No Indikator Kinerja
Sasaran Kegiatan Satuan
Target
Kinerja
2019
Realisasi
Kinerja
2019
Capaian
Kinerja
2019 (%)
B.2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP
Unit 6 6 100
B.2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP
Unit 25 29 116
B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP
Unit 3 4 133,33
Uraian capaian IKK sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset
secara optimal” sebagai berikut:
B.2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP
Realisasi IKK tahun 2019 sebanyak 6 unit atau 100% dari target sebesar
6 unit. Realisasi sebanyak 6 unit merupakan rehabilitasi atas Rumah Negara di
Jalan Kapling I sebanyak 3 (tiga) unit dan di Jalan Kapling II sebanyak 3 (tiga)
unit.
Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp314.669.200,00 atau 88,17%
dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp356.870.000,00 dan dengan SDM
sebanyak 60 OH atau 100% dari rencana tahun 2019 sebanyak 100 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara
Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana
tahun 2019 sebesar 88,17%.
B.2.2 Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP
Realisasi IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP” tahun 2019 sebanyak
29 unit atau 116% dari target sebesar 25 unit. Realisasi sebanyak 29 unit
merupakan realisasi alat pengolahan data berupa Printer (9 unit), Alat
Penghancur Kertas (2 unit), PC (9 unit), dan Laptop (9 unit), LCD
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 104
Projector/Infocus (3 unit), Soundsystem (1 set), Handycam (1 unit), Camera
Digital (1 unit).
Realisasi output tahun 2019 sebanyak 29 unit meningkat 17 unit dibandingkan
dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 12 unit. Demikian juga dengan capaian
output tahun 2019 sebesar 116% meningkat 16% dibandingkan dengan
capaian tahun 2018 sebesar 100%. Faktor pendukung meningkatnya kinerja
output antara lain adanya penambahan belanja modal untuk peralatan dan
mesin untuk tahun anggaran 2019 dari Insentif atas Kinerja Anggaran Tahun
2018 dan dari Audit Tujuan Tertentu atas Aset BPJS.
Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp292.335.120,00 atau 99,30%
dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp294.389.000,00 dan dengan SDM
sebanyak 30 OH atau 100% dari rencana tahun 2019 sebanyak 30 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP”
telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019
sebesar 116% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019
sebesar 99,30%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya alat
pengolahan data BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari
capaian IKK tahun 2019 sebesar 116% sama dengan capaian OH tahun 2019
sebesar 100%.
B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP
Realisasi IKK “Tersedianya Sarana Prasarana BPKP” tahun 2019 sebanyak 3
unit atau 100% dari target sebesar 3 unit. Realisasi sebanyak 3 unit merupakan
realisasi sarana prasarana berupa Air Conditioner (AC).
Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp23.792.000,00 atau 99,13%
dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp24.000.000,00 dan dengan SDM
sebanyak 4 OH atau 80% dari rencana tahun 2019 sebanyak 5 OH.
Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya sarana prasarana BPKP” telah
tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 105
100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar
99,13%.
Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya sarana
prasarana BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian
IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dengan capaian OH tahun 2019
sebesar 80%
4. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA
a. Penghargaan
Penghargaan tingkat Internasional dan Nasional yang diterima oleh
Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2015 sampai dengan 2019
adalah:
Tabel 3.52
Penghargaan yang Diterima pada Tahun 2015 s.d. 2019
No Nama
Penghargaan Instansi/Lembaga Yang Memberi Penghargaan
Tahun Penghargaan
Uraian Ringkas Penghargaan
1 Satuan Kerja
Terbaik dalam
Kinerja
Pelaksanaan
Anggaran
Kementerian Keuangan RI
Direktorat Jenderal
Perbendaharaan Kantor Wilayah
Provinsi Riau (Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara
Pekanbaru)
2018 Peringkat V sebagai
Satuan Kerja Terbaik
dalam Kinerja
Pelaksanaan
Anggaran Lingkup
KPPN Pekanbaru
Semester I Tahun
2018
2 Satuan kerja
Pengelola Aset
Terbaik
Kementerian Keuangan RI
Direktorat Jenderal Kekayaan
Negara Kanwil DJKN Riau,
Sumbar, dan Kepri
2018 Nominasi Kategori
Pengelola Aset
Terbaik
B. REALISASI KEUANGAN DAN SARANA PRASARANA
1. REALISASI KEUANGAN
Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 yang bersumber
dari DIPA Tahun 2019 sebesar Rp30.999.839.875,00 atau terserap 97,32%
dibandingkan dengan anggaran tahun 2019 sebesar Rp31.854.635.000,00.
Rincian anggaran per program dan per jenis belanja dapat digambarkan sebagai
berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 106
Grafik 3.18
Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau
Tahun 2019
Sedangkan keberhasilan pencapaian kinerja kegiatan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau tahun 2019 dikaitkan dengan dukungan dari sumber pendanaan
DIPA sebagaimana dijelaskan di atas dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 3.53
Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2019
Berdasarkan Indikator Kinerja Kegiatan
No Indikator Kinerja Kegiatan Target Realisasi %
Capaian
A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP
688.776.000 677.687.329 98,39
A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP
2.861.435.000 2.364.189.508 82,62
A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP
98.160.000 96.851.451 98,67
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 107
No Indikator Kinerja Kegiatan Target Realisasi %
Capaian
A.4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP
403.616.000 388.937.052 96,36
A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP
334.590.000 322.651.194 96,43
A.6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP
1.123.806.000 1.024.194.024 91,14
A.7.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP
485.274.000 460.057.346 94,80
B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP
25.183.719.000 25.034.475.648 99,41
B.2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP
356.870.000 314.669.200 88,17
B.2.2 Tersedianya alat pengolahan data Perwakilan BPKP
294.389.000 292.335.120 99,30
B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP 24.000.000 23.792.000 99,13
Jumlah A & B 31.854.635.000 30.999.839.872 97,32
Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa realisasi anggaran
mencapai 97,32% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya
penghematan anggaran sebesar 2,68%. Capaian kinerja keuangan tahun 2019
sebesar 97,32% tersebut lebih rendah bila dibandingkan dengan capaian
kinerja keuangan tahun 2018 sebesar 98,18%.
Penyerapan dana tertinggi untuk kegiatan pengawasan digunakan untuk
mencapai IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan
BPKP” sedangkan penyerapan dana terendah digunakan untuk mencapai IKK
“Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional
Perwakilan BPKP”.
Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama periode Renstra
tahun 2015 – 2019 sebesar Rp108.451.669,000,00 dengan rincian sebagai
berikut:
Laporan Kinerja 2019
Akuntabilitas Kinerja| 108
Tabel 3.54
Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2019
(dalam ribuan)
Tahun Kegiatan Rencana (Rp) Realisasi (Rp) Capaian
%
2019
Pengawasan 5.995.657 5.334.567
Dukungan Pengawasan 25.858.978 25.665.271
Jumlah 2019 31.854.635 30.999.839 97,32
2018
Pengawasan 4.453.216 4.159.482
Dukungan Pengawasan 25.136.939 24.890.791
Jumlah 2018 29.590.155 29.050.273 98,18
2017
Pengawasan 1.161.413 1.141.354
Dukungan Pengawasan 23.380.496 22.922.292
Jumlah 2017 24.541.909 24.063.646 98,05
2016
Pengawasan 2.959.130 2.740.694
Dukungan Pengawasan 23.715.236 22.902.267
Jumlah 2016 26.674.366 25.642.961 96,13
2015
Pengawasan 3.853.693 3.691.242
Dukungan Pengawasan 25.243.268 24.053.982
Jumlah 2015 29.096.961 27.745.223 95,35
Jumlah 2015-2019 112.167.871 108.451.669
2. SARANA DAN PRASARANA
Sarana dan prasarana Perwakilan BPKP Provinsi Riau per
31 Desember 2019 berupa aset tetap yang digunakan dalam mewujudkan
kinerja sebagaimana diuraikan di atas dapat diuraikan sebagai berikut:
Tabel 3.55
Aset Tetap Per 31 Desember 2019 dan 2018
No Uraian Nilai Perolehan
2019 (Rp) Nilai Perolehan
2018 (Rp) Naik/Turun (Rp)
1. Tanah 65.488.678.000 65.488.678.000 -
2. Peralatan dan Mesin 8.624.524.302 8.848.233.382 (233.709.080)
3. Gedung dan Bangunan 13.206.262.200 12.891.645.000 314.617.200
4. Jalan, Irigasi dan jaringan 472.442.559 472.442.559 -
5. Aset Tetap Lainnya 30.367.200 30.367.200 -
Jumlah 87.822.274.261 87.731.366.141 90.908.120
Laporan Kinerja 2019
Penutup| 109
BAB 4 - PENUTUP
Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 ini
merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran program
dan sasaran kegiatan sebagaimana telah ditetapkan dalam dokumen Perjanjian
Kinerja Tahun 2019.
Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam
pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di
masa depan.
Capaian target kinerja yang diungkapkan dalam Laporan Kinerja ini diperoleh karena
adanya dukungan internal maupun eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP
Provinsi Riau. Secara umum pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan
Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut didukung oleh hal-hal sebagai berikut:
1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran
Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas
keuangan negara yang berkualitas.
2. Adanya komitmen stakeholders BPKP dalam pengembangan manajemen
pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (Good
Governance).
3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat selaku Rendal maupun antar bidang
dan bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan.
4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada
kepada staf pelaksana.
5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam
mencapai Penetapan Kinerja, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap
pegawai yang terlibat.
Kelemahan dalam pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan tersebut
dapat diidentifikasi antara lain:
1. Belum semua pemerintah daerah mempunyai komitmen dalam melaksanakan
SPIP;
Laporan Kinerja 2019
Penutup| 110
2. Pedoman penyelenggaraan SPIP masih sulit untuk dipahami dan dipraktekkan
oleh Pemerintah Daerah;
3. Kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan/BLUD;
4. Terbatasnya anggaran pada Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota disebabkan
adanya rasionalisasi anggaran;
5. Kurangnya dukungan Kepala Daerah dalam upaya Peningkatan Kapabilitas
APIP;
6. Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota dalam
mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP sehingga action
plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun belum dilaksanakan.
Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam
upaya memperbaiki kinerja antara lain:
Mengupayakan komitmen bersama dalam rangka mencapai Level 3 Maturitas
SPIP dan Kapabilitas APIP antara Kepala Daerah dengan Kepala Perwakilan
BPKP Provinsi Riau;
Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc SPIP
dan Satgas Kapabilitas APIP;
Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan prosedur;
Melakukan pelatihan penilaian mandiri atas maturitas SPIP kepada masing-
masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;
Mendorong Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota untuk melakukan penilaian
mandiri atas maturitas SPIP yang dilanjutkan dengan proses validasi oleh
Perwakilan BPKP;
Mengintensifkan pelaksanaan consulting ke BUMN/BUMD/BLUD;
Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring Level 3 untuk Inspektorat yang
masih Level 1 Plus, Level 2, dan Level 2 Plus;
Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor Perwakilan
BPKP Provinsi Riau;
Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.
Akhirnya dengan disusunnya Laporan Kinerja ini, diharapkan dapat memberikan
informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai tugas
fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau, sehingga dapat memberikan umpan balik
guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang.
Lampiran I/1 - 2
Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %
1 2 3 4 5 6 7=6/5*100% 8 9 10 11 12 13
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi
Hasil Pengawasan% 70 54.12 77.31
Persentase BUMN/Anak Perusahaan
dengan Skor GCG baik
% 75 100 133.33
Persentase BUMD yang Kinerjanya
Minimal Berpredikat Baik dari BUMD
yang Dibina
% 56 33.33 59.52
Presentase BLUD yang Kinerjanya
Minimal Baik dari BLUD yang
Dievaluasi
% 62 100 161.29
Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di
Persidangan
% 60 45.16 75.27
Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
APH
% 75 100 133.33
Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% 70 100 142.86
Persentase Hasil Audit Penyesuaian
Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K% 80 100 125
Persentase Hasil Audit Klaim yang
Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 80 N/A N/A
3 Meningkatnya Penyelesaian
Hambatan Pelaksanaan
Pembangunan Nasional
Persentase Penyelesaian Hambatan
Kelancaran Pembangunan% 80 N/A N/A
4 Meningkatnya Kualitas
Tatakelola Pemerintah dan
korporasi dalam
Pencegahan Korupsi
Persentase K/L/P/K Yang
Mengimplementasikan FCP (termasuk
FRA)
% 55 100 181.82
No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
Perbaikan Pengelolaan
Program Prioritas Nasional
dan Pengelolaan Keuangan
Negara/Korporasi
Meningkatnya Efektifitas
Hasil Pengawasan
Keinvestigasian
2
1
KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2019
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
Keuangan (Rp000) SDM (OH)
Satuan Target Realisasi Capaian (%)
Lampiran I/2 - 2
Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %
1 2 3 4 5 6 7=6/5*100% 8 9 10 11 12 13
No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program
Keuangan (Rp000) SDM (OH)
Satuan Target Realisasi Capaian (%)
5 Meningkatnya Kepedulian
K/L/P/K dan Masyarakat
terhadap Korupsi
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas
Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang
Mengimplementasikan Sistem
Pengaduan Masyarakat
% 70 100 142.86
Persentase Pemerintah Provinsi dengan
Maturitas SPIP Level 3% 100 100 100
Persentase Pemerintah Provinsi dengan
Maturitas SPIP Level 2
% 0 N/A N/A
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 3% 100 75 75
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 2% 0 N/A N/A
Persentase APIP Pemerintah Provinsi
dengan Kapabilitas Level 3% 0 N/A N/A
Persentase APIP Pemerintah Provinsi
dengan Kapabilitas Level 2
% 100 100 100
Persentase APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 3
% 100 75 75
Persentase APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas
Level 2
% 0 N/A N/A
5,995,657,000 5,334,567,904 88.97 17,457 12,005 68.77
8Tersedianya Dukungan
Teknis Kepuasan atas
Pelayanan Ketatausahaan
Perwakilan BPKP
Kepuasan atas Pelayanan
Ketatausahaan Perwakilan BPKP
Skala 1-10 8 8.09 101.13
25,858,978,000 25,665,271,968 99.25 3,117 2,247 72.09
31,854,635,000 30,999,839,872 97.32 20,574 14,252 69.27
Catatan:
N/A = tidak dapat diterapkan karena tidak menjadi Indikator Kinerja Program
JUMLAH
Sub Jumlah Dukungan Teknis
Sub Jumlah Pengawasan
6 Meningkatnya Kualitas
Penerapan SPIP Pemda
Meningkatnya Kapabilitas
Pengawasan Intern
Pemerintah Pemda
7
Lampiran II / 1 - 2
Naik /
(Turun)
Naik /
(Turun)
2018 2019 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%
Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi
Hasil Pengawasan
% 58.62 54.12 (4.50) 97.70 77.31 (20.39) 54.12 60 90.20
Persentase BUMN/Anak Perusahaan
dengan Skor GCG baik
% N/A 100 N/A N/A 133.33 N/A 100 N/A N/A
Persentase BUMD yang Kinerjanya
Minimal Berpredikat Baik dari BUMD
yang Dibina
% 42.86 33.33 (9.53) 77.92 59.52 (18.40) 33.33 75 44.44
Presentase BLUD yang Kinerjanya
Minimal Cukup Baik dari BLUD yang
Dievaluasi
% 100 100 0 181.82 161.29 (20.53) 100 75 133.33
Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di
Persidangan
% 44.19 45.16 0.98 88.37 75.27 (13.10) 45.16 80 56.45
Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
APH
% 0 100 100 0 133.33 133.33 100 80 125
Persentase Hasil Pengawasan
Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh
K/L/P/K
% 0 100 100 0 142.86 142.86 100 80 125
Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga
yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 100 100 0 133.33 125 (8.33) 100 80 125
Persentase Hasil Audit Klaim yang
Dimanfaatkan oleh K/L/P/K
% 0 N/A N/A 0 N/A N/A N/A 80 N/A
3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan
Pelaksanaan Pembangunan Nasional
Persentase Penyelesaian Hambatan
Kelancaran Pembangunan
% 0 N/A N/A 0 N/A N/A N/A 80 N/A
4 Meningkatnya Kualitas Tatakelola
Pemerintah dan korporasi dalam
Pencegahan Korupsi
Persentase K/L/P/K Yang
Mengimplementasikan FCP (termasuk
FRA)
% 233.33 100 (133.33) 448.72 181.82 (266.90) 100 80 125
5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan
Masyarakat terhadap Korupsi
Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas
Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang
Mengimplementasikan Sistem Pengaduan
Masyarakat
% 10 100 90.00 15.38 142.86 127.47 100 80 125
Realisasi Capaian
Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas
Nasional dan Pengelolaan Keuangan
Negara/Korporasi
Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan
Keinvestigasian
Sasaran Program Indikator Kinerja Program
PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2019 DENGAN TAHUN 2018 DAN TARGET RENSTRA 2019
1
2
Realisasi
2019
Target
Renstra
2019
% Realisai 2018
dari Target
Renstra 2019
SatuanNo.
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
Lampiran II / 2 - 2
Naik /
(Turun)
Naik /
(Turun)
2018 2019 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%
Realisasi Capaian Sasaran Program Indikator Kinerja Program
Realisasi
2019
Target
Renstra
2019
% Realisai 2018
dari Target
Renstra 2019
SatuanNo.
Persentase Pemerintah Provinsi dengan
Maturitas SPIP Level 3
% 100 100 0 100 100 0 100 100 100
Persentase Pemerintah Provinsi dengan
Maturitas SPIP Level 2
% 100 N/A N/A 100 N/A N/A N/A 0 N/A
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 3
% 91.67 75 (16.67) 122.22 75.00 (47.22) 75.00 70 107.14
Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota
dengan Maturitas SPIP Level 2
% 8.33 N/A N/A 166.67 N/A N/A N/A 30 N/A
Persentase APIP Pemerintah Provinsi
dengan Kapabilitas Level 3
% 100 N/A N/A 100 N/A N/A N/A 100 N/A
Persentase APIP Pemerintah Provinsi
dengan Kapabilitas Level 2
% 0 100 100 0 100 100 100 0 0
Persentase APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level
3
% 83.33 75 (8.33) 90.91 75 (15.91) 75 85 88.24
Persentase APIP Pemerintah
Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level
2
% 16.67 N/A N/A 100 N/A N/A N/A 10 N/A
8Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan
atas Pelayanan Sekretariat Utama
Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat
Utama
skala 8.22 8.09 (0.13) 102.75 101.13 (1.63) 8.09 8 101.13
Catatan:
N/A = tidak dapat diterapkan karena tidak menjadi Indikator Kinerja Program
6
7
Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP
Pemda
Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan
Intern Pemerintah Pemda
Lampiran III/1 - 2
Penggunaan
Dana
Penggunaan
SDM/OH
Target Realisasi % Target Realisasi %Efisien/
Tidak Efisien
Efisien/
Tidak Efisien
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
1 Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan Proyek
Strategis dan Prioritas
Presiden Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Proyek Strategis
dan Prioritas Presiden
Perwakilan BPKP
Laporan 44 52 118.18 688,776,000 677,687,329 98.39 3,034 2,532 83.45 Efisien Efisien
2 Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan
Pembangunan Prioritas
Nasional Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Pembangunan
Prioritas Nasional Perwakilan
BPKP
Laporan 89 106 119.10 2,861,435,000 2,364,189,508 82.62 6,434 5,513 85.69 Efisien Efisien
3 Tersedianya Informasi
Hasil Pembinaan
Penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan Penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan BPKP
Laporan 3 3 100 98,160,000 96,851,451 98.67 279 64 22.94 Efisien Efisien
4 Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan Dana
Desa Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Dana Desa
Perwakilan BPKP
Laporan 16 16 100 403,616,000 388,937,052 96.36 1,664 423 25.42 Efisien Efisien
5 Tersedianya Informasi
Hasil Pengawasan atas
Pengelolaan dan
Pertanggungjawaban
Keuangan Dana Pemilu
Tahun 2019
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan atas Pengelolaan
dan Pertanggungjawaban
Keuangan Dana Pemilu Tahun
2019
Laporan 6 6 100 334,590,000 322,651,194 96.43 516 373 72.29 Efisien Efisien
6 Tersedianya Informasi
Hasil Pembinaan SPIP
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP Perwakilan
BPKP
Laporan 37 44 118.92 1,123,806,000 1,024,194,024 91.14 3,725 1,864 50.04 Efisien Efisien
7 Tersedianya Informasi
Hasil Pembinaan
Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Peningkatan Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
Laporan 31 34 109.68 485,274,000 460,057,346 94.80 1,805 1,236 68.48 Efisien Efisien
226 261 115 5,995,657,000 5,334,567,904 88.97 17,457 12,005 68.77
No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Capaian
(%)
JUMLAH SASARAN KEGIATAN PENGAWASAN
CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
TAHUN 2019
Dana (Rp000) SDM (OH)
Target Realisasi
Lampiran III/2 - 2
Penggunaan
Dana
Penggunaan
SDM/OH
Target Realisasi % Target Realisasi %Efisien/
Tidak Efisien
Efisien/
Tidak Efisien
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Capaian
(%)
CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
TAHUN 2019
Dana (Rp000) SDM (OH)
Target Realisasi
8 Tersedianya Dukungan
Manajemen dan
Pelaksanaan Tugas Teknis
Lainnya Dalam Mencapai
Kepuasan Layanan
Jumlah Layanan Dukungan
Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 113 113 100 25,183,719,000 25,034,475,648 99.41 3,022 2,153 71.24 Efisien Efisien
9 Termanfaatkannya Aset
Secara Optimal
Terlaksananya Rehabilitasi
Rumah Negara Perwakilan
BPKP
Unit 6 6 100 356,870,000 314,669,200 88.17 60 60 100 Efisien Efisien
Tersedianya Alat Pengolahan
Data BPKP
Unit 25 29 116 294,389,000 292,335,120 99.30 30 30 100 Efisien Efisien
Tersedianya Sarana Prasarana
Data BPKP
Unit 3 3 100 24,000,000 23,792,000 99.13 5 4 80 Efisien Efisien
25,858,978,000 25,665,271,968 99.25 3,117 2,247 72.09
31,854,635,000 30,999,839,872 97.32 20,574 14,252 69.27TOTAL
JUMLAH SASARAN KEGIATAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA
Lampiran IV / 1 - 2
2018 2019 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-81 Tersedianya Informasi Hasil
Pengawasan Proyek Strategis
dan Prioritas Presiden
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Proyek Strategis
dan Prioritas Presiden
Perwakilan BPKP
Laporan N/A 52 N/A N/A 118.18 N/A
2 Tersedianya Informasi Hasil
Pengawasan Pembangunan
Prioritas Nasional Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Pembangunan
Prioritas Nasional Perwakilan
BPKP
Laporan N/A 106 N/A N/A 119.10 N/A
3 Tersedianya Informasi Hasil
Pembinaan Penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan Penerapan SIMDA
Integrasi Perwakilan BPKP
Laporan 3 3 0 100 100 0
4 Tersedianya Informasi Hasil
Pengawasan Dana Desa
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan Dana Desa
Perwakilan BPKP
Laporan 15 16 1 100 100 0
5 Tersedianya Informasi Hasil
Pengawasan atas Pengelolaan
dan Pertanggungjawaban
Keuangan Dana Pemilu Tahun
2019
Jumlah Laporan Hasil
Pengawasan atas Pengelolaan
dan Pertanggungjawaban
Keuangan Dana Pemilu Tahun
2019
Laporan N/A 6 N/A 188.89 100 N/A
6 Tersedianya Informasi Hasil
Pembinaan SPIP Perwakilan
BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Pembinaan SPIP Perwakilan
BPKP
Laporan 30 44 14 157.89 118.92 (38.98)
7 Tersedianya Informasi Hasil
Pembinaan Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
Jumlah Laporan Hasil
Peningkatan Kapabilitas APIP
Perwakilan BPKP
Laporan 44 34 (10) 146.67 109.68 (36.99)
PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2019 DENGAN TAHUN 2018
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
Realisasi Capaian No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan
Naik /
(Turun)Naik / (Turun)
Lampiran IV / 2 - 2
2018 2019 2018 2019
1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8
Realisasi Capaian No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan
Naik /
(Turun)Naik / (Turun)
8 Tersedianya Dukungan
Manajemen dan Pelaksanaan
Tugas Teknis Lainnya Dalam
Mencapai Kepuasan Layanan
Jumlah Layanan Dukungan
Manajemen Perwakilan BPKP
Laporan 109 113 4 100 100 0
9 TermanfaatkannyaAset Secara
Optimal
Terlaksananya Rehabilitasi
Rumah Negara Perwakilan
BPKP
Unit N/A 6 N/A N/A 100 N/A
Tersedianya Alat Pengolahan
Data BPKP
Unit 12 29 17 100 116 16
Tersedianya Sarana Prasarana
Data BPKP
Unit N/A 3 N/A N/A 100 N/A
Lampiran V / 1 - 1
Self Assessment Reviu Perwakilan QA Rendal
1 2 3 5 6 7 8
1 Provinsi Riau 3.0000 3 - - √2 Kabupaten Kampar 3.0600 3 - - √3 Kabupaten Siak 3.0600 3 - - √4 Kabupaten Pelalawan 3.1780 3 - - √5 Kabupaten Kuantan Singingi 3.0000 3 - - √6 Kabupaten Rokan Hulu 3.0000 3 - - √7 Kabupaten Indragiri Hulu 3.0980 3 - - √8 Kabupaten Indragiri Hilir 3.0830 3 - - √9 Kabupaten Kepulauan Meranti 3.1580 3 - - √
10 Kota Pekanbaru 3.0450 3 - - √11 Kabupaten Bengkalis 2.7370 2 - - √12 Kota Dumai 2.7750 2 - - √13 Kabupaten Rokan Hilir 2.9320 2 - √ -
Status Terakhir *)
No. Nama Pemda Skor Level
MATURITAS SPIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2019
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
Lampiran VI / 1 - 1
Self Assessment QA Perwakilan Reviu Rendal
1 2 3 4 5 6
1 Pemerintah Provinsi Riau 2 Plus √2 Pemerintah Kota Pekanbaru 3 √3 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu 3 √4 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir 3 √5 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir 3 √6 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu 3 √7 Pemerintah Kabupaten Kepulauan Meranti 3 √8 Pemerintah Kabupaten Pelalawan 3 √9 Pemerintah Kabupaten Kampar 3 √
10 Pemerintah Kabupaten Siak 3 √ Dalam Proses *)11 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi 2 Plus √12 Pemerintah Kabupaten Bengkalis 2 √
No. Nama Pemda Level Status Terakhir *)
KAPABILITAS APIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2019
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
Lampiran VII / 1 - 1
Skor Predikat
1 PTPN V 92.51% Sangat Baik
SKOR GCG BUMN/ANAK PERUSAHAAN TAHUN 2019
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
No. Nama BUMN/Anak Perusahaan
Penilaian GCG
Lampiran VIII / 1 - 1
Skor Tingkat Kesehatan Skor Predikat
1 PDAM Kabupaten Bengkalis 2.905 SEHAT 47.92 CUKUP
2 PDAM Tirta Kampar Kabupaten Kampar 3.035 SEHAT 62.25 BAIK
3 PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 1.91 SAKIT 39.498 KURANG
4 PDAM Tirta Indragiri Kabupaten Indragiri Hilir 2.2 KURANG SEHAT 41.52 KURANG
5 PDAM Tirta Indra Kabupaten Indragiri Hulu 2.625 KURANG SEHAT 53.39 CUKUP
6 PD Rokan Hulu Jaya - - 61.27 CUKUP
7 PT Bumi Siak Pusako - - 79.07 BAIK
TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2019
PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU
No. Nama BUMD
Penilaian Tingkat Kesehatan Penilaian Kinerja