Kynning á líkani 1

Rekstraráætlun 2014

Skref í gerð áætlunar

• Ákveðið umfang áætlunar• Gerð spá um árið 2013• Hringur 1

– Gerð launaáætlun fyrir 2014– Gerð áætlun um annan kostnað– Dreifing áætlunar á árið yfirfarin

• Hringur 2– Heildartölur skoðaðar og sett inn fjármögnun– Kostnaður lagaður að ráðstöfunarfé

• Sent til ráðuneytis og FJS

Ákveðið umfang áætlunar

• Bóka á tegundir eða safntegundir s.k. BÁR tegundir

:Dæmi

– Tegund 5550 Bifreiðaverkstæði, hjólbarðaverðstæði

• Eða

– Tegund A55500 Verkstæði og varahlutir

– Almenna reglan er að nota BÁR tegundir

Ákveðið umfang áætlunar

• Viðföng– Stofnun– Yfirviðfang– Bókunarviðfang

• Þegar áætlun er skráð þarf hún að vera á bókunarviðfang

• Það bókunarviðfang valið sem best fellur að valinu

Viðfangsefni í áætlun

Stofnun19-999

Fjárlagaviðfang 101

19999-101

Skrifstofa19999-101-01

Ýmis verkefni19999-101-02

Fjárlagaviðfang 102

19999-102

Staður 119999-102-01

Staður 219999-102-02

Áætlað á stofnun

Skiptir ekki máli á hva bókunarviðfang áætlun er bókuð

Áætlað á fjárlagaviðfang

Viðfang 101 skal bóka á 101-01 eða 101-02

Viðfang 102 á að bóka á 102-01 eða 102-02

Áætlað á bókunarviðfang

Gerð er áætlun fyrir hvert viðfang og hún bókuð þar

Spá um niðurstöðu ársins 2013• Spá gerð fyrir sama val og áætlun er gerð

– Stofnun– Yfirviðfang– Bókunarviðfang

• Keyrð FSG skýrslan “Spá um niðurstöðu ársins(Sjá leiðbeiningar á heimasíður FJS og í námsskeiðsgögnum)– Tímabil í skýrslu skal velja 12-10

• Eða Spá um afkomu ársins– Er að finna í GL skýrslum undir Rekstraryfirlit

Dæmi um skýrslu um 2013

Jan – okt eru rauntölur

Nóv er meðaltal jan – nóv

Des er meðaltal jan –nóv + 20%

Spá um afkomu ársins

Spá um afkomu ársins

• Tímabil t.d. 10-13– Rauntölur fyrir 01-13 til og með 10-13– Rekstraráætlun fyrir 11-13 til og með 12-13– Rekstraráætlun allt árið, 01-13 til og með 12-13

• Stofnun/yfirviðfang/Viðfang– S ein spá fyrir alla stofnunina– Y spá fyrir hvert yfirviðfang– V spá fyrir hvert og eitt bókunarviðfang (ef ekki er

til rekstraráætlun þá er spáin röng)

Leiðrétta spá

• Flytja yfir í Excel og uppfæra ef ástæða er til– Ef kostnaður/tekjur fyrstu 10 mánuði var ekki í

góðu samræmi við áætlun– Ef búist er við viðbótarkostnaði á í nóv eða des

• Gera áætlun um afkomu ársins 2013 og stöðu á fjárheimildum +/- Fjárheimild frá fyrra ári +/- spá um (gjöld – tekjur) – fjárheimild ársins

Áætluð fjárheimild í lok árs

Áætlun unnin í Excel

• Áætlunarskjal sótt á www.fjs.is• Skjalið er til fyrir 5, 10, 20 og 30 viðföng• Skjalið opnað

Flokkun í Excelskjali

• Stýringarsíður– Stillingar:

• Númer og nafn stofnunarr• Númer og nafn deilda• Stýribreytur vegna útreikninga

– Dreifireglur• Settar inn dreifireglur sem notaðar eru við að dreifa

kostnaði á mánuði

Flokkun í skjali

• Launasíður– Laun 1. Launakostnaður fyrir deild 1– Laun x. Launakostnaður fyrir deild x

• Ferðakostnaður– Ferðir erlendis reiknaðar út

• Rekstur 1-5 (1-10, 11-20, 21-30)– Áætlunartölur og dreifing settar inn– Launatölur sóttar í launasíður– Tölur frá síðasta ári settar inn til samanburðar

Flokkun í skjali

• Yfirlit yfir stofnun– Ýtar-yfirlit

• Safnar saman tölum úr rekstrarsíðum

– FJR dreifing• Reiknar út dreifingu á mánuði og fjárlagategundir• Sent til fjármálðaráðuneytis ef þarf

– Total til innsetningar• Heildarsýn yfir stofun. Fjármögnun sett inn• Sent til ráðuneyta til samþykktar (ef við á)

Gerð launaáætlun

• Launalistar eða önnur launagögn notuð• Launaáætlun gerð á áramótaverðlagi• Launaskjal er í þrem þáttum

– Föst reglubundin laun– Óregluleg laun– Bókun launa

Algengar villur

• Þegar áætlun er skilað á hún að vera á virku bókunarviðfangi. Ef skilað er fyrir stofnun eða yfirviðfang þarf að velja eitthvert viðfang þar undir

• Ekki má áætla á sama viðfangið í tvígang því Orri neitar að lesa inn þær færslur sem eru með sama lykill (Viðfang-Tegund)

• Alls ekki má breyta samtölum í skjalinu Rekstur því að skjalið er lesið inn eftir mánuðum en ekki samtölum

Hvað er nýtt

• Hægt að áætla fyrir starfsmannakostnaði• Sett inn í síðu “Rekstur”• Tegundir 591%