Kvartalsrapport 3. kvartal 2013 SpareBank 1 Gruppen
-
Upload
sparebank-1-gruppen-as -
Category
Investor Relations
-
view
2.336 -
download
1
description
Transcript of Kvartalsrapport 3. kvartal 2013 SpareBank 1 Gruppen
SpareBank 1 GruppenRapport for 3. kvartal 2013
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20132
Utgiver: SpareBank 1 Gruppen AS - Oktober 2013 - Postboks 778 Sentrum, 0106 Oslo
Besøksadresse: Hammersborggata 2. Telefon 21 02 50 50 - Telefaks 21 02 50 51 - E-post: [email protected] - www.sparebank1.no
Innhold
3 Resultat SpareBank 1 Gruppen
4 SpareBank 1 Forsikring AS
6 SpareBank 1 Skadeforsikring konsern
7 ODIN Forvaltning AS
7 Fordringsadministrasjon
8 SpareBank 1 Medlemskort AS
9 SpareBank 1 Markets AS
9 SpareBank 1 Gruppen AS (morselskap)
9 Utsiktene for resten av året
10 Resultatregnskap
12 Utvidet Resultatregnskap
13 Balanse
14 Egenkapital
16 Kontantstrømmoppstilling
17 Noter til regnskapet
26 Vedlegg
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20133
Resultatutvikling per 3. kvartal 2013
Historisk godt resultat per 3. kvartal
�� Konsernresultat før skatt per 3. kvartal ble 1.216 (552,6) mill. kroner. I 3. kvartal isolert var resultat før skatt 685,6 (256,2)
mill. kroner. Annualisert egenkapitalavkastning ble 20,5 (12,7) %.
�� SpareBank 1 Forsikring AS hadde et resultat før skatt på 486,2 (380,4) mill. kroner per 3. kvartal. Bedringen skyldes god
utvikling i alle resultatelementene, hovedsakelig risiko- og renteresultatet.
�� SpareBank 1 Skadeforsikring konsern oppnådde et resultat før skatt på 814,4 (421,0) mill. kroner per 3. kvartal. Bedringen
skyldes hovedsakelig økt lønnsomhet som følge av reduserte erstatningskostnader og inntektsføring av avviklingsgevinster
utløst av prosessforbedringsprosjekter.
�� I ODIN Forvaltning AS har kostnadsreduksjoner ført til en bedring i resultat før skatt på 31,1 mill. kroner per 3. kvartal
2013 sammenlignet med samme periode i fjor. Forvaltningskapitalen utgjorde 30,4 mrd. kroner per 30. september 2013.
�� Salget av SpareBank 1 Markets AS til eierbanker og LO ble gjennomført i 3. kvartal 2013.
Resultat SpareBank 1 Gruppen
SpareBank 1 Gruppen oppnådde et resultat før skatt per
3. kvartal 2013 på 1.216 mill. kroner, sammenlignet med
552,6 mill. kroner per 3. kvartal 2012. Resultatbidraget fra
forretningsområdene hittil i år utgjorde 1.238 mill. kroner,
som er 572,3 mill. kroner bedre enn ved utgangen av
september 2012. Det gode resultatet skyldes hovedsakelig
god lønnsomhet og drift i de største produktselskapene,
betydelige avviklingsgevinster i SpareBank 1 Skadeforsikring
og positive effekter av igangsatte forbedringstiltak.
Utvikling i konsernresultat før skatt siste tre år:
-60
256
686
248
553
1 216
2011 2012 2013
Mil
l. k
ron
er
Resultat før skatt i 3. kvartal Resultat før skatt hittil i år
Konsernet hadde en skattekostnad på 245,2 mill. kroner hittil
i 2013, sammenlignet med 61,1 mill. kroner i samme periode i
fjor. Dette ga en effektiv skattesats på 20,2 %. Skattekostnaden
for 3. kvartal isolert utgjorde 116,8 mill. kroner, sammenlignet
med 28,5 mill. kroner i 3. kvartal 2012. Resultat etter skatt
for SpareBank 1 Gruppen konsern ble 820,3 mill. kroner
hittil i år, som er 329,3 mill. kroner bedre enn på samme
tid i 2012. Dette ga en annualisert egenkapitalavkastning
etter skatt på 20,5 %, mot 12,7 % ved utgangen av 3. kvartal
2012. I 3. kvartal isolert utgjorde resultatet etter skatt 418,2
mill. kroner, mot 227,7 mill. kroner i samme kvartal 2012.
Egenkapitalavkastningen i kvartalet ble 32,2 %, opp fra 17,2
% i 3. kvartal 2012.
Samlet forvaltningskapital i konsernet var 49,0 mrd. kroner
per 30. september 2013, en økning på 2,7 mrd. kroner fra
årsskiftet.
Kapitaldekning var 15,0 % per 3. kvartal 2013, opp fra 14,6
% ved årsskiftet. Kjernekapitaldekningen utgjorde 13,6 %
per 30. september 2013, opp 0,5 prosentpoeng fra årsskiftet.
Resultatet hittil i år er ikke tatt med ved beregningen av
kapitaldekningen. Årsaken til økningen i kapitaldekningen er
at SpareBank 1 Markets ikke er med i beregningsgrunnlaget
per 30. september 2013.
Per 30. september 2013 var det i SpareBank 1 Gruppen i alt
1.133 faste årsverk. Siden 31. desember 2012 er antall årsverk
redusert med 164.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20134
Gjennomsnittlig sykefravær de siste 12 måneder per
september var 3,1 %. Sykefraværet i 3. kvartal var 2,6 % og
legemeldt sykefravær var 2,0 %.
Resultat per forretningsområde:
3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Resultat fra datterselskapene før skatt
SpareBank 1 Forsikring AS 201,7 144,6 486,2 380,4 479,4
SpareBank 1 Skadeforsikring konsern 376,0 185,0 814,4 421,0 618,9
ODIN Forvaltning AS 15,0 1,9 31,1 -0,0 -20,4
SpareBank 1 Markets AS* -56,0 -64,2 -90,8 -153,9 -168,5
SpareBank 1 Medlemskort AS 2,6 2,8 8,2 7,9 10,4
SpareBank 1 Gruppen Finans AS 8,2 2,5 16,9 7,0 12,1
Conecto AS -4,2 2,2 -9,9 13,8 16,7
Konsernjusteringer -23,1 0,1 -18,5 -10,8 -12,1
Sum resultat datterselskaper før skatt 520,2 274,9 1 237,7 665,3 936,4
*SpareBank 1 Markets AS ble solgt med virkning per 30.09.2013. Tabelloppstillingen over viser resultatet for de første 9 månedene inkl. SpareBank 1 Markets AS.
SpareBank 1 Forsikring AS
SpareBank 1 Forsikring AS har satsingsområdene sine
innenfor innskuddspensjon, gruppelivsforsikring og
individuelle risikoforsikringer. Selskapets produkter
distribueres hovedsakelig gjennom bankene i SpareBank
1-alliansen og LO. Liv- og skadeforsikringsområdene styres
nå som ett forretningsområde med felles administrerende
direktør og som en matriseorganisasjon.
Resultatutvikling:
3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Risikoresultat etter tekniske avsetninger 106,8 79,7 291,9 201,8 291,5
Administrasjonsresultat 9,1 -3,1 -2,1 -29,5 -56,2
Renteresultat 101,0 97,3 305,4 217,5 268,8
Oppreservering -38,7 -32,2 -125,9 -73,9 -145,3
Vederlag for rentegaranti 5,1 6,7 13,7 19,1 25,9
Samlet resultat før tilleggsavsetninger 183,2 148,4 483,0 335,0 384,7
Ufordelt resultat til kunder -40,5 -53,3 -113,5 -96,3 -86,8
Avkastning på selskapets midler 59,1 49,6 116,7 141,7 181,5
Resultat til eier før skatt 201,7 144,6 486,2 380,4 479,4
Skattekostnad -42,9 -15,9 -97,6 -36,8 -290,2
Resultat til eier etter skatt 158,8 128,7 388,5 343,6 189,2
Resultat før skatt per 3. kvartal 2013 ble 486,2 mill.
kroner, opp 105,8 mill. kroner fra samme periode i fjor.
Resultat før skatt i 3. kvartal utgjorde 201,7 mill. kroner,
opp 57,1 mill. kroner sammenlignet med 3. kvartal
2012. Resultatforbedringen skyldes et bedre risiko- og
administrasjonsresultat, samt realiseringer av kursgevinster
hittil i år. Selskapet hadde en skattekostnad på 97,6 mill.
kroner hittil i år, mot 36,8 mill. kroner på samme tidspunkt
i fjor. Økningen i skattekostnaden sammenlignet med forrige
år er en følge av endringen i skatteloven som begrenset
fritaksmetoden for aksjeinvesteringer som inngår i kollektiv-
og investeringsvalgporteføljene.
Risikoresultat
Netto risikoresultat før oppreservering for økt levealder
utgjorde 291,9 mill. kroner etter 3. halvår 2013, mot 201,8
mill. kroner på samme tidspunkt i fjor. Fjorårets risikoresultat
var preget av en uvanlig økning i antall utbetalinger ved
dødsfall innen risikoforsikringer i løpet av 1. kvartal 2012,
samt avsetninger i forbindelse med uføreerstatninger. Av
årets risikoresultat ble 22,1 mill. kroner avsatt til å styrke
premiereserven innen kollektiv ytelsespensjon og fripoliser
på grunn av økt levealder. Risikoresultat i 3. kvartal isolert
ble 106,8 mill. kroner, sammenlignet med 79,7 mill. kroner i
3. kvartal 2012.
Administrasjonsresultat
Netto administrasjonsresultat ble forbedret med 27,4 mill.
kroner, og utgjorde minus 2,1 mill. kroner per 3. kvartal 2013.
Selskapet har hatt en stabil utvikling i driftskostnader samtidig
som gebyrinntektene har økt i samme periode. I 3. kvartal
isolert hadde selskapet et positivt administrasjonsresultat
på 9,1 mill. kroner, som er en bedring på 12,2 mill. kroner
sammenlignet med 3. kvartal 2012.
Renteresultat
Renteresultatet hittil i år ble 305,4 mill. kroner, mot 217,5 mill.
kroner på samme tid i fjor. Bedringen skyldes realisering av
kursgevinster. Av renteresultatet ble 103,8 mill. kroner avsatt
til å styrke premiereserven innen kollektiv ytelsespensjon
og fripoliser på grunn av økt levealder. Vederlaget for
rentegarantien utgjorde 13,7 mill. kroner, mot 19,1 mill.
kroner på samme tidspunkt i fjor. Renteresultatet i 3. kvartal
isolert ble 101,3 mill. kroner, som er 3,7 mill. kroner bedre
enn i 3. kvartal 2012.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20135
Aktivaallokering per portefølje per 30.09.2013:
12,8 % 0,6 %
18,7 %
27,0 %
40,9 %
Kollektivporteføljen
Aksjer Annet Eiendom Obligasjoner-Amortisert kost Obligasjoner-Markedsverdi
0,0 % 0,2 %
18,1 %
15,1 %
66,6 %
Selskapsporteføljen
Aksjer Annet Eiendom Obligasjoner-Amortisert kost Obligasjoner-Markedsverdi
54,4 %
0,4 %
45,3 %
Investeringsvalgporteføljen
Aksjer
Annet
Obligasjoner
Verdijustert avkastning i de tre kollektivporteføljene for
ordinær bestand, fripoliser og gammel individual bestand
var henholdsvis 5,8 %, 5,4 % og 6,4 %. Den bokførte
avkastningen i disse porteføljene ble henholdsvis 3,7 %, 3,5
% og 4,4 %. Avkastningen i selskapsporteføljen var 3,1 % per
30. september 2013.
Finansielle eiendeler knyttet til forsikringer med
investeringsvalg utgjorde 9,9 mrd. kroner per 30. september
2013, mot 8,2 mrd. kroner ved årsskiftet. Dette tilsvarer en
økning på 19,7 %. Midlene fordelte seg med 54,4 % i aksjefond,
28,7 % i obligasjonsfond og 16,9 % i pengemarkedsfond.
Premieinntekter og erstatninger:
3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Individuelle rente-/pensjonsforsikringer 84,8 79,6 246,0 224,3 325,3
Individuelle kapitalforsikringer 164,6 154,1 480,0 452,2 607,7
Kollektive pensjonsforsikringer 95,1 95,3 463,8 414,0 528,9
Ulykkesforsikringer 61,8 56,7 179,1 165,6 223,0
Gruppelivsforsikringer 154,0 136,2 570,7 507,5 632,5
Unit Link - Renteforsikringer 11,4 8,2 23,0 26,1 34,4
Unit Link - Kapitalforsikringer 45,3 31,6 95,3 103,5 134,7
Innskuddstjenestepensjon 294,3 280,3 892,1 818,5 1 123,8
Sum brutto forfalte premieinntekter 911,5 842,0 2 950,1 2 711,6 3 610,2
Overførte premiereserver fra andre selskaper 153,0 116,8 454,1 413,8 575,2
Avgitt gjenforsikringspremie -47,4 -42,4 -140,9 -112,1 -154,5
Premieinntekter for egen regning 1 017,1 916,4 3 263,3 3 013,2 4 030,8
Brutto premieinntekter, eksklusive tilflyttet kapital, ble
2.950 mill. kroner per 3. kvartal 2013, mot 2.712 mill.
kroner etter 3. kvartal 2012, tilsvarende en økning på 8,8
%. Brutto utbetalte erstatninger ble 1.453 mill. kroner,
som er en nedgang på 4,8 mill. kroner i forhold til samme
tidspunkt i fjor. Erstatningsavsetningene ble styrket med
225,3 mill. kroner, mot 199,7 mill. kroner samme periode i
fjor. Dette var hovedsakelig avsetninger for forventet økning i
uføreerstatninger.
Selskapets salgsvolumer for risikoprodukter i personmarkedet
viste en økning på 3,5 % ved utgangen av 3. kvartal 2013. For
pensjonsforsikringer i bedriftsmarkedet var det en nedgang i
salgsvolum på 4,0 % i forhold til samme periode i 2012.
Soliditet og kapitalforhold
Selskapets forvaltningskapital var 32,0 mrd. kroner per
30. september 2013. Dette er 2,9 mrd. kroner høyere enn
ved årsskiftet. Endringen skyldtes hovedsakelig økning i
forsikringsforpliktelsene og kursutvikling på finansielle
eiendeler.
Selskapets kapitaldekning var 17,8 % per 30. september
2013, mot 18,5 % per 31. desember 2012. Hele den ansvarlige
kapitalen består av kjernekapital. Estimert solvensmargin ved
utgangen av 3. kvartal 2013 utgjorde 296 %, mot 309 % ved
årsskiftet.
Bufferkapitalen, inklusiv resultat hittil i år, utgjorde 3.128 mill.
kroner ved utgangen av 3. kvartal 2013. Dette tilsvarte 17,8 %
av de forsikringsmessige avsetningene. Bufferkapitalen ved
årsskiftet utgjorde 13,6 %. Endringen skyldes hovedsakelig
delårsresultatet og økningen i kursreguleringsfondet fra
590,0 mill. kroner ved årsskiftet til 923,4 mill. kroner per 30.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20136
september 2013. Av kursreguleringsfondet tilhører 448,3 mill.
kroner den ordinære kollektivporteføljen, 203,5 mill. kroner
tilhører porteføljen til fripoliser og 271,6 mill. kroner tilhører
porteføljen til gamle individuelle spareforsikringer.
Utvikling i bufferkapital, per kvartal (%)1:
14,1
11,0 12,8
14,8 16,3
13,6 14,8
15,5
17,8
3. kv 2011
4. kv 2011
1. kv 2012
2. kv 2012
3. kv 2012
4. kv 2012
1. kv 2013
2. kv 2013
3. kv 2013
Pro
sen
t
Kjernekap. utover minstekrav Delårsresultat Tilleggsavsetninger Kursreguleringsfond
SpareBank 1 Skadeforsikring konsern
SpareBank 1 Skadeforsikring er det ledende norske selskapet
på salg av forsikring gjennom bank, men har også direkte
distribusjon til privatkunder, samt salg via meglerkanalen til
bedriftsmarkedskunder.
Resultatutvikling: 3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Forfalt brutto premie 1 154,0 1 172,6 4 137,7 4 316,8 5 600,4
Opptjente premier f.e.r. 1 211,3 1 287,9 3 578,5 3 779,7 5 073,1
Påløpne erstatninger f.e.r. -778,5 -1 049,8 -2 515,5 -3 076,2 -3 969,7
Forsikringsrelaterte driftskostnader f.e.r -199,2 -258,0 -639,2 -699,0 -1 014,1
Andre forsikringsrelaterte inntekter/kostnader 0,7 11,3 12,7 14,2 14,3
Andre tekniske avsetninger -4,0 33,5 -16,2 17,9 -41,2
Forsikringsresultat 230,3 24,9 420,2 36,5 62,4
Netto finansinntekter 129,1 172,8 369,9 417,8 537,6
Driftsresultat 369,5 197,7 800,1 454,3 599,9
Endring av sikkerhetsavsetning 6,5 -12,7 14,3 -33,4 19,0
Resultat før skatt 376,0 185,0 814,4 421,0 618,9
Skattekostnad -73,7 -42,4 -176,8 -96,7 -142,7
Resultat etter skatt 302,3 142,6 637,6 324,3 476,1
Resultat før skatt per 3. kvartal 2013 ble 814,4 mill. kroner,
som er 393,5 mill. kroner bedre enn per 3. kvartal 2012.
Unison Forsikring påvirket resultatet negativt med et
underskudd på 5,8 mill. kroner hittil i år. For 3. kvartal
isolert utgjorde resultat før skatt for konsernet 376,0 mill.
kroner, som er en økning på 191,0 mill. kroner sammenlignet
1 For 4. kvartal vises bufferkapitalen etter disponering av resultat
med 3. kvartal 2012. Resultatfremgangen i konsernet skyldes
redusert skadeprosent, nedgang i erstatningsutbetalinger
og inntektsføring av avviklingsgevinster som følge av
prosessforbedringsprosjekter.
Resultatet fra forsikringsvirksomheten hittil i år ble 420,2
mill. kroner, som er en bedring på 383,7 mill. kroner fra
utgangen av 3. kvartal 2012. Den gode utviklingen skyldes i
hovedsak en reduksjon i de løpende erstatningskostnadene
for sentrale produktgrupper og betydelige avviklingsgevinster.
SpareBank 1 Skadeforsikring konsern har inntektsført
avviklingsgevinster på totalt 478,4 mill. kroner per 3.
kvartal 2013, hvorav 353,4 mill. kroner ble utløst av
gjennomførte prosessforbedringsprosjekter og en forbedret
risikosammensetning i porteføljene, som har gitt grunnlag for
en reduksjon i erstatningsavsetningene. I tillegg har konsernet
solgt Runoff og Marine-virksomheten. Denne transaksjonen
har ingen resultateffekt. Erstatningsavsetningene for Runoff og
Marine inntektsføres som avviklingsgevinster med 125 mill.
kroner, samtidig som et tilsvarende beløp er blitt kostnadsført
og avregnet mot reassuranse. For 3. kvartal utgjorde resultatet
fra forsikringsvirksomheten 230,3 mill. kroner, mot 24,9 mill.
kroner for samme periode i 2012.
Skadeutvikling
Brutto skadeprosent i konsernet utgjorde 65,8 % per 3.
kvartal 2013. Dette er 17,4 prosentpoeng bedre enn for
tilsvarende periode i fjor. Forbedringen skyldes i hovedsak
positiv lønnsomhetsutvikling for hovedproduktene både
innen privat- og bedriftsmarkedet, og inntektsføring av
betydelige avviklingsgevinster som er en konsekvens av
at gjennomførte forbedringstiltak har gitt grunnlag for en
reduksjon i erstatningsavsetningene. Avviklingsgevinstene
påvirker brutto skadeprosent positivt med 7 prosentpoeng,
mens salget av Runoff og Marine-virksomheten påvirker
positivt med 3 prosentpoeng. Skadeprosent for egen regning
utgjorde 70,3 %, mot 81,4 % per 3. kvartal 2012.
Driftskostnader
Brutto kostnadsprosent utgjorde 17,8 % ved utgangen av
3. kvartal 2013. Dette er 0,4 prosentpoeng lavere enn for
tilsvarende periode i fjor. Bedringen skyldes reduserte
driftskostnader sammenlignet med tilsvarende periode i fjor.
Kostnadsprosent for egen regning var 17,9 %, mot 18,5 % per
3. kvartal 2012.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20137
Utvikling i combined ratio for egen regning, kvartalsvis (%):
88,5 78,5 84,5 78,2 81,5
69,1 73,3 73,4 64,3
17,3 22,2 17,1
18,3 20,0
24,4 18,3 18,9
16,4
105,8 100,7 101,6
96,5 101,5
93,4 91,7 92,3
80,7
3. kv 2011
4. kv 2011
1. kv 2012
2. kv 2012
3. kv 2012
4. kv 2012
1. kv 2013
2. kv 2013
3. kv 2013
Skadeprosent Kostnadsprosent
Premieutvikling
Premieinntekt for egen regning ble 3.579 mill. kroner per
3. kvartal 2013, som er en reduksjon på 201,2 mill. kroner
i forhold til tilsvarende periode i fjor. Konsernet har hatt
en negativ bestandsutvikling på 163 mill. kroner hittil i år.
Morselskapet, SpareBank 1 Skadeforsikring AS, har hatt en
bestandsvekst på 127 mill. kroner, mens Unison Forsikring
har hatt en bestandsnedgang på 290 mill. kroner i samme
periode. Bestandsnedgangen i Unison Forsikring er et
resultat av en planlagt nedskalering. Unison Forsikring vil
bli fusjonert med SpareBank 1 Skadeforsikring AS i løpet av
4. kvartal 2013. Total bestandspremie utgjorde ca 5,3 mrd.
kroner per 30. september 2013.
Kapitalforvaltning og soliditet
SpareBank 1 Skadeforsikring konsern hadde netto
finansinntekter på 369,9 mill. kroner ved utgangen av 3.
kvartal 2013, som er 47,9 mill. kroner lavere enn på samme tid
i 2012. Nedgangen skyldes reduserte inntekter på obligasjoner
på grunn av et lavere rentenivå. Den totale porteføljen hadde
en finansavkastning på 3,3 %. Det var en positiv avkastning
innen samtlige aktivaklasser. Finansinntekter for 3. kvartal
isolert utgjorde 129,1 mill. kroner, mot 172,8 mill. kroner i 3.
kvartal 2012.
Kapitaldekningen, eksklusiv resultatet hittil i år, ble 39,0 %,
tilsvarende en overdekning av ansvarlig kapital på 1.801 mill.
kroner. Kapitaldekningen ved årsskiftet var 37,1 %. Selskapet
anses godt kapitalisert i forhold til forventede Solvens II-krav.
ODIN Forvaltning AS
ODIN Forvaltning AS er et verdipapirfondsforetak med
konsesjon til forvaltning av verdipapirfond og aktiv
forvaltning.
Resultatutvikling:
3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Driftsinntekter 74,5 64,0 210,3 194,6 257,1
Lønnskostnader -28,7 -24,8 -81,6 -75,3 -110,1
Avskrivninger -6,2 -6,3 -18,9 -19,6 -26,0
Andre driftskostnader -24,9 -31,2 -79,7 -100,6 -130,5
Sum driftskostnader -59,9 -62,3 -180,2 -195,5 -266,6
Driftsresultat 14,6 1,7 30,2 -0,9 -9,6
Finanskostnader 0,3 0,2 1,0 0,9 -10,8
Resultat før skatt 15,0 1,9 31,1 -0,0 -20,4
Skattekostnad -4,1 -0,5 -8,5 0,2 1,9
Resultat etter skatt 10,8 1,4 22,6 0,1 -18,5
ODIN Forvaltning oppnådde et resultat før skatt på 31,1 mill.
kroner per 3. kvartal 2013, mot et nullresultat på samme
tid i fjor. I 3. kvartal isolert utgjorde resultatet før skatt 15,0
mill. kroner, opp fra 1,9 mill. kroner for 3. kvartal 2012.
Resultatforbedringen skyldes både høyere inntekter og lavere
kostnader enn i tilsvarende periode i fjor. Driftskostnadene
per 3. kvartal er redusert til 180,2 mill. kroner, fra 195,5
mill. kroner etter 3. kvartal 2012. Forvaltningshonorarer per
3. kvartal 2013 har økt med 15,8 mill. kroner sammenlignet
med samme tid i fjor, og utgjorde 210,3 mill. kroner.
Forvaltningskapitalen har økt med 6,0 mrd. kroner i løpet av
årets ni første måneder, og utgjorde 30,4 mrd. kroner per 30.
september 2013.
Det ble netto innløst for 230,7 mill. kroner i aksjefond per
3. kvartal. Markedsandelen for aksjefond var 8,6 % ved
utgangen av september, opp fra 8,2 % ved årsskiftet. Det
ble netto tegnet for 324,0 mill. kroner og 56,1 mill. kroner i
henholdsvis kombinasjons- og rentefond per 3. kvartal. ODIN
Forvaltning hadde en markedsandel for kombinasjonsfond på
5,0 % per 30. september 2013, mot 4,4 % ved årsskiftet.
Fire av elleve av ODIN Forvaltnings aksjefond hadde bedre
avkastning enn referanseindeksene per 30. september 2013,
målt etter avkastning hittil i år.
Fordringsadministrasjon
SpareBank 1 Gruppen Finans AS produserer, leverer og
distribuerer tjenester innen henholdsvis factoring og kjøp og
forvaltning av misligholdte porteføljer.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20138
Resultatutvikling: 3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Ledelse 0,1 -2,1 -4,8 -5,8 -7,1
Forretningsområde Factoring 5,0 3,4 14,7 7,8 12,8
Forretningsområde Portefølje 3,1 1,2 7,1 5,0 6,4
Resultat før skatt 8,2 2,5 16,9 7,0 12,1
Skattekostnad -2,3 -0,7 -4,7 -2,0 -3,1
Resultat etter skatt 5,9 1,8 12,2 5,0 9,0
SpareBank 1 Gruppen Finans AS oppnådde et resultat før
skatt hittil i år på 16,9 mill. kroner, mot 7,0 mill. kroner for
tilsvarende periode i fjor. Resultat før skatt for 3. kvartal
utgjorde 8,2 mill. kroner, en økning på 5,7 mill. kroner fra
3. kvartal 2012. Det har vært en positiv utvikling i både
factoring- og porteføljevirksomheten.
Forretningsområdet Factoring
Resultat før skatt hittil i år ble 14,7 mill. kroner, mot
7,8 mill. kroner per 3. kvartal 2012. Resultatfremgangen
skyldes i hovedsak en bedring i netto inntekter på 8,8 mill.
kroner, som følge av økt utlånsvekst og klientomsetning.
Klientomsetningen per 30. september 2013 var 13.197 mill.
kroner, som er en økning på 14,0 % fra samme periode i fjor.
Resultat før skatt i 3. kvartal utgjorde 5,0 mill. kroner, som
er en økning på 1,6 mill. kroner i forhold til 3. kvartal 2012.
Forretningsområdet Portefølje
Resultat før skatt hittil i år ble 7,1 mill. kroner, som
er 2,1 mill. kroner bedre enn for samme periode i fjor.
Resultatfremgangen skyldes økte renteinntekter som følge
av et høyere porteføljevolum og en jevn og god innfordring.
Resultatet i perioden er også påvirket av høyere kostnader
som følge av den gode innfordringen. For 3. kvartal isolert
oppnådde forretningsområdet et resultat før skatt på 3,1 mill.
kroner, som er en bedring på 1,9 mill. kroner fra 3. kvartal
2012. Forretningsområdet hadde per 30. september 2013 et
samlet porteføljevolum på 1.936 mill. kroner, mot 1.504 mill.
kroner ved årsskiftet. Den bokførte verdien på porteføljene
var 180,0 mill. kroner per 30. september 2013.
Conecto AS
Conecto AS har sin virksomhet innen inndrivelse av
fakturakrav samt innen fordringsforvaltning, prosessuell
gjeldsforfølging og juridisk rådgivning som i hovedsak retter
seg mot banker og finansieringsselskaper.
Resultatutvikling:
3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Sum driftsinntekter 39,5 34,8 113,8 117,3 153,6
Sum driftskostnader -43,7 -32,9 -124,0 -104,1 -137,9
Driftsresultat -4,2 1,9 -10,2 13,2 15,7
Netto finansinntekter 0,0 0,2 0,3 0,6 1,1
Resultat før skatt -4,2 2,2 -9,9 13,8 16,7
Skattekostnader 1,2 -0,6 2,8 -3,9 -4,7
Resultat etter skatt -3,0 1,6 -7,1 9,9 12,0
Resultat før skatt hittil i år ble minus 9,9 mill. kroner,
som er 23,6 mill. kroner lavere enn på samme tid i fjor.
Resultatnedgangen skyldes i stor grad økte kostnader knyttet
til iverksatte tiltak for å bedre lønnsomheten i selskapet. I
tillegg er fjorårets resultat positivt påvirket av en ekstraordinær
inntektsføring i forbindelse med salg av en portefølje. Justert
for nevnte forhold hadde selskapet et positivt driftsresultat
per 30. september 2013, og en resultatnedgang fra samme
periode i fjor på 4,7 mill. kroner. Antall nye oppdrag har økt
i forhold til 2012. Resultat før skatt for 3. kvartal utgjorde
minus 4,2 mill. kroner, tilsvarende en nedgang på 6,3 mill.
kroner fra 3. kvartal 2012.
SpareBank 1 Medlemskort AS
SpareBank 1 Medlemskort AS driver virksomhet innenfor tre
forretningsområder:
1. Medlemskortadministrasjon: Selskapet drifter LO-forbundenes
felles medlemsdatabase for medlemskortleveranse.
2. LOfavør fordelskonsept: Selskapet drifter og administrerer
fordelsprogrammet LOfavør for omlag 890.000 medlemmer.
3. System- og reskontrodrift: Selskapet krever inn forsikringspremie
for kollektiv forsikring på vegne av SpareBank 1 Forsikring AS
og SpareBank 1 Skadeforsikring konsern.
SpareBank 1 Medlemskort AS samarbeider tett med LO og
LO-forbundene, i tillegg til de øvrige selskapene i SpareBank
1-alliansen.
Resultatutvikling:
3. kvartal Per 3. kvartal Året
Mill. kroner 2013 2012 2013 2012 2012
Driftsinntekter 14,8 13,8 42,1 41,1 55,2
Driftskostnader -12,3 -11,2 -34,3 -33,8 -45,7
Driftsresultat 2,5 2,6 7,8 7,3 9,5
Netto finansinntekter 0,1 0,2 0,5 0,7 0,8
Resultat før skatt 2,6 2,8 8,2 8,0 10,4
Skattekostnad -0,7 -0,8 -2,3 -2,2 -3,2
Resultat etter skatt 1,9 2,0 5,9 5,8 7,2
Resultat før skatt per 3. kvartal 2013 ble 8,2 mill. kroner, mot
7,9 mill. kroner for samme periode i fjor. Selskapet hadde
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 20139
totale inntekter på 42,1 mill. kroner, som var 1,0 mill. kroner
bedre enn ved utgangen av 3. kvartal 2012. Økningen skyldes
hovedsakelig høyere inntekter fra forretningsområdet System-
og reskontrodrift. Samlede driftskostnader utgjorde 34,3 mill.
kroner, mot 33,8 mill. kroner per 3. kvartal 2012.
SpareBank 1 Markets AS
Per 30. juni 2013 ble det, i SpareBank 1 Gruppen konsern,
foretatt en nedskrivning av verdien av aksjene i SpareBank
1 Markets AS på 122,0 mill. kroner i forbindelse med det
forestående salget til eierbanker og LO. Salget ble gjennomført
i 3. kvartal. Det ble bokført et endelig konserntap på 85,2
mill. kroner i forbindelse med salget. Differansen mellom
nedskrivningen per 30. juni og endelig konserntap, er
SpareBank 1 Markets negative resultat etter skatt i 3. kvartal.
Resultatet til SpareBank 1 Markets for de ni første månedene
og konserntapet som følge av salget, vises på egen linje som
”Resultat fra avviklet virksomhet” i resultatregnskapet. Det
vises for øvrig til note 3.
SpareBank 1 Gruppen AS (morselskap)
Driftskostnadene i SpareBank 1 Gruppen AS ble 50,8 mill.
kroner per 3. kvartal 2013, mot 56,6 mill. kroner i samme
periode i fjor. Korrigert for inntektsføringer av engangskarakter
er det en underliggende reduksjon i driftskostnader hittil i
år på 1,3 mill. kroner. Driftskostnader i 3. kvartal isolert ble
22,6 mill. kroner, mot en netto inntektsføring på 2,9 mill.
kroner i 3. kvartal 2012. Inntektsføringen i fjor skyldes en
kostnadsrefusjon i september 2012 som følge av at prosjektet
for etablering av eget kortselskap ble overdratt fra SpareBank
1 Gruppen AS til SpareBank 1 Kredittkort AS.
Selskapet hadde netto finanskostnader på 58,8 mill. kroner,
som er 2,7 mill. kroner høyere enn ved utgangen av 3. kvartal
i fjor. Finanskostnader i 3. kvartal isolert utgjorde 23,9 mill.
kroner, mot 21,6 mill. kroner i 3. kvartal 2012.
Utsiktene for resten av året
SpareBank 1 Gruppen hadde et historisk godt resultat
per 3. kvartal 2013 drevet av god lønnsomhet og drift i de
største produktselskapene, samt høye avviklingsgevinster i
SpareBank 1 Skadeforsikring.
Driften i skade- og livsforsikringsvirksomhetene er integrert
så langt det er praktisk hensiktsmessig innenfor gjeldende
regelverk. Det arbeides med å få ut ytterligere effekter
av denne integreringen fremover, både på inntekts- og
kostnadssiden. Sentralt i dette er fokus på økt kryssalg av
forsikring i SpareBank 1-bankene.
SpareBank 1 Skadeforsikring konsern har per 3. kvartal 2013
gjennomført forbedringstiltak som har gitt økt lønnsomhet
gjennom reduserte erstatningskostnader. Det er forventet at
denne utviklingen vil fortsette gjennom 4. kvartal 2013 og
bidra til et godt forsikringsresultat for året som helhet.
SpareBank 1 Forsikring AS anses å være godt posisjonert
med tanke på det framtidige pensjonsmarkedet der økte
kapitalkrav, også Solvens II-kravene, og ytterligere fokus
på lønnsomhet blir sentralt. Finansdepartementet fremmet
nylig lovproposisjon med regler for et nytt kollektivt
tjenestepensjonsprodukt. Det er foreslått at det nye produktet
skal gjelde fra 1. januar 2014. Den videre strategien vil fokusere
på lønnsom vekst innen innskuddspensjon, personforsikring
og det nye tjenestepensjonsproduktet.
Styret forventer et godt resultat for 2013.
Regnskapet per 3. kvartal 2013 er ikke revidert.
Oslo, 23. oktober 2013
Styret i SpareBank 1 Gruppen AS
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201310
RESULTATREGNSKAP SPAREBANK 1 GRUPPEN
Konsernet
Mill. kroner 30.09.2013 30.09.2012 3. kv 2013 3. kv 2012 31.12.2012
Brutto premieinntekter forsikring 7 505 7 267 2 450 2 369 9 735
- avgitt reassuranse -663 -474 -222 -164 -631
Netto premieinntekter forsikring 6 842 6 793 2 228 2 204 9 104
Renteinntekter 113 93 39 24 140
Rentekostnader -83 -94 -21 -32 -127
Netto renteinntekter 30 -1 19 -8 13
Provisjonsinntekter 567 474 201 155 628
Provisjonskostnader -769 -701 -261 -255 -939
Netto provisjonsinntekter -202 -226 -60 -101 -311
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi 2 287 1 544 967 731 1 873
Netto inntekter fra finansielle eiendeler tilgjengelig for salg - - - - -
Netto inntekter fra obligasjoner til amortisert kost 36 48 -1 17 67
Netto inntekter fra obligasjoner holde-til-forfall 164 176 48 57 237
Netto inntekter investeringseiendommer 256 254 73 88 289
Utbytte og konsernbidrag fra datterselskaper 5 3 - - 3
Andre inntekter 185 257 -30 79 377
Sum inntekter 9 601 8 848 3 245 3 068 11 653
Forsikringsytelser og erstatninger 7 057 6 587 2 272 2 191 8 693
Reassurandørens andel av erstatninger -330 -374 -92 -107 -413
Til/(fra) kursreguleringsfond i livsforsikring 333 371 205 166 405
Midler tilført forsikringskunder i livsforsikring 8 39 2 30 5
Avsetning til tilleggsavsetninger 63 - 18 - 44
Tap på utlån, garantier mv - 1 - 1 1
Driftskostnader 1 123 1 551 227 495 1 955
Avskrivninger og nedskrivninger 84 77 -95 23 134
Andre kostnader 47 43 23 14 42
Sum kostnader 8 385 8 295 2 559 2 812 10 866
Driftsresultat 1 216 553 686 256 787
Andel av resultat fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet regnskapsført etter egenkapitalmetoden - - - - -
Resultat av ordinær virksomhet før skattekostnad 1 216 553 686 256 787
Skattekostnad 245 62 117 29 343
Resultat fra videreført virksomhet 971 491 569 228 443
Resultat fra avviklet virksomhet -176 - -176 - -
Skattekostnad fra avviklet virksomhet 25 - 25 - -
Resultat fra avviklet virksomhet -151 - -151 - -
Resultat etter skatt 820 491 418 228 443
Delårsresultatet tilordnes:
Kontrollerende interesses andel 821 494 418 229 446
Ikke-kontrollerende interesses andel -1 -3 1 -1 -3
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201311
RESULTATREGNSKAP SPAREBANK 1 GRUPPEN (forts.)
Morselskapet
Mill. kroner 30.09.2013 30.09.2012 3. kv 2013 3. kv 2012 31.12.2012
Brutto premieinntekter forsikring - - - - -
- avgitt reassuranse - - - - -
Netto premieinntekter forsikring - - - - -
Renteinntekter 13 18 4 6 19
Rentekostnader -77 -73 -29 -27 -98
Netto renteinntekter -64 -55 -25 -21 -80
Provisjonsinntekter - - - - -
Provisjonskostnader - - - - -
Netto provisjonsinntekter - - - - -
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi 1 -1 1 2 2
Netto inntekter fra finansielle eiendeler tilgjengelig for salg - - - - -
Netto inntekter fra obligasjoner til amortisert kost - - - - -
Netto inntekter fra obligasjoner holde-til-forfall - - - - -
Netto inntekter investeringseiendommer - - - - -
Utbytte og konsernbidrag fra datterselskaper 1 013 1 372 - - 1 056
Andre inntekter - - - - -
Sum inntekter 949 1 316 -24 -19 978
Forsikringsytelser og erstatninger - - - - -
Reassurandørens andel av erstatninger - - - - -
Til/(fra) kursreguleringsfond i livsforsikring - - - - -
Midler tilført forsikringskunder i livsforsikring - - - - -
Avsetning til tilleggsavsetninger - - - - -
Tap på utlån, garantier mv - - - - -
Driftskostnader 17 29 11 -12 36
Avskrivninger og nedskrivninger 33 28 -431 9 38
Andre kostnader - 4 - 2 1
Sum kostnader 51 61 -420 -1 75
Driftsresultat 899 1 255 396 -19 902
Andel av resultat fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert - - - - -
Resultat av ordinær virksomhet før skattekostnad 899 1 255 396 -19 902
Skattekostnad 176 235 -13 -6 215
Resultat fra videreført virksomhet 723 1 020 409 -13 687
Resultat fra avviklet virksomhet -445 - -445 - -
Skattekostnad fra avviklet virksomhet - - - - -
Resultat fra avviklet virksomhet -445 - -445 - -
Resultat etter skatt 277 1 020 -36 -13 687
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201312
UTVIDET RESULTATREGNSKAP SPAREBANK 1 GRUPPEN
Konsolidert oppstilling over regnskapsførte inntekter, kostnader og verdiendringer
Konsernet
Mill. kroner 30.09.2013 30.09.2012 3. kv 2013 3. kv 2012 31.12.2012
Resultat fra resultatregnskapet 820 491 418 228 443
Oppstilling av andre inntekter og kostnader
Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
Estimatavvik i pensjonsavtalen 13 40 28 32 13
Revaluering eiendom - - - - -
Skatt -4 -10 -8 -8 -2
Sum 9 30 20 23 10
Poster som senere vil bli reklassifisert til resultat
Verdiendring aksjer tilgjengelig for salg - - - - -
Omregningsdifferanse - - - -1 -1
Skatt - - - - -
Sum - - - -1 -1
Andre inntekter og kostnader (etter skatt) 9 30 20 22 10
Totalt regnskapsførte inntekter, kostnader og verdiendringer 830 521 439 250 453
Andel kontrollerende interesse 830 523 438 251 456
Andel ikke-kontrollerende interesse - -3 1 -1 -3
Morselskapet
Mill. kroner 30.09.2013 30.09.2012 3. kv 2013 3. kv 2012 31.12.2012
Resultat fra resultatregnskapet 277 1 020 -36 -13 687
Oppstilling av andre inntekter og kostnader
Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
Estimatavvik i pensjonsavtalen -9 12 7 9 7
Skatt 3 -3 -2 -3 -2
Andre inntekter og kostnader etter skatt -7 8 5 7 5
Totalt regnskapsførte inntekter, kostnader og verdiendringer 271 1 029 -31 -6 692
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201313
BALANSE SPAREBANK 1 GRUPPEN
Morselskapet Konsernet
30.09.2013 31.12.2012 Mill. kroner 30.09.2013 31.12.2012
EIENDELER
101 125 Eiendel ved utsatt skatt - -
- - Goodwill 796 839
- - Andre immaterielle eiendeler 325 297
6 122 6 013 Investering i datterselskaper - -
10 10 Investering i tilknyttet selskap og felleskontrollert selskap 11 11
156 165 Eiendom, anlegg og utstyr 1 077 1 061
- - Fordring på reassurandør 1 575 1 516
211 162 Andre eiendeler 398 425
- - Investeringseiendommer 4 110 4 148
- - Obligasjoner holdt til forfall 4 435 4 478
- - Obligasjoner til amortisert kost 2 233 1 825
27 21 Verdipapirer – tilgjengelig for salg 29 25
1 002 802 Utlån til kunder og fordringer på kredittinstitusjoner 1 204 1 231
- - Verdipapirer til virkelig verdi 30 670 27 969
2 3 Finansielle derivater 2 112
- - Fordring på forsikringstaker 1 596 1 612
- 269 Bankinnskudd og kontanter 518 755
7 630 7 571 SUM EIENDELER 48 979 46 303
EGENKAPITAL OG GJELD
2 400 2 400 Innskutt egenkapital 2 400 2 400
1 044 1 460 Opptjent egenkapital 2 985 2 906
- - Annen egenkapital - ikke resultatført - -
- - Ikke kontrollerende eierinteresser - -3
3 445 3 861 Sum egenkapital 5 385 5 304
287 284 Ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner 487 484
- - Kursreguleringsfond 923 590
- - Forsikringsmessige avsetninger i livsforsikring 27 162 24 710
- - Premie og erstatningsavsetninger i skadeforsikring 9 760 9 693
91 89 Netto pensjonsforpliktelser 289 343
- - Forpliktelse ved utsatt skatt 809 561
- - Betalbar skatt 30 1
708 834 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 708 834
- - Gjeld vedrørende gjenforsikring 118 207
- - Finansielle derivater 165 177
351 202 Andre forpliktelser 716 1 116
2 749 2 301 Innskudd fra og gjeld til kunder og kredittinstitusjoner 2 426 2 285
7 630 7 571 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 48 979 46 303
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201314
BEVEGELSE I EGENKAPITAL
Konsernet
Mill. kroner Aksjekapital OverkursfondOpptjent
Egenkapital
Annen egenkapital
- ikke resultatført
Ikke kontrollerende
interesserSum
Egenkapital
Egenkapital per 01.01.12 1 870 100 2 974 - -2 4 942
Årets resultat - - 494 - -3 491
Årets utvidede resultat - - 30 - - 30
Årets totalresultat - - 523 - -3 521
Kapitalforhøyelse 86 344 - - - 430
Utbetalt utbytte - - -434 - - -434
Transaksjoner med ikke kontrollerende interesser - - - - -1 -1
Sum transaksjoner med aksjeeiere 86 344 -434 - -1 -5
Andre føringer direkte mot egenkapital - - -18 - 4 -15
Korrigering tidligere år - - -7 - - -7
Andre føringer direkte mot egenkapital - - -25 - 4 -22
Egenkapital per 30.09.12 1 956 444 3 038 - -2 5 436
Egenkapital per 01.01.13 1 956 444 2 906 - -3 5 304
Årets resultat - - 821 - -1 820
Årets utvidede resultat - - 9 - - 9
Årets totalresultat - - 831 - -1 830
Kapitalforhøyelse - - - - - -
Utbetalt utbytte - - -687 - - -687
Transaksjoner med ikke kontrollerende interesser - - -4 - 4 -
Sum transaksjoner med aksjeeiere - - -691 - 4 -687
Andre føringer mot egenkapital - - -69 - - -69
Korrigering tidligere år - - 8 - - 8
Andre føringer direkte mot egenkapital - - -61 - - -61
Egenkapital per 30.09.13 1 956 444 2 985 - - 5 385
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201315
BEVEGELSE I EGENKAPITAL (forts.)
Morselskapet
Mill. kroner Aksjekapital OverkursfondOpptjent
egenkapitalSum
egenkapital
Egenkapital per 01.01.12 1 870 100 1 202 3 172
Årsresultat - - 1 020 1 020
Årets utvidede resultat - - 8 8
Årets totalresultat - - 1 029 1 029
Kapitalforhøyelse 86 344 - 430
Utbetalt utbytte - - -434 -434
Sum transaksjoner med aksjeeiere 86 344 -434 -4
Andre føringer direkte mot egenkapital - - - -
Korrigeringer tidligere år - - - -
Andre føringer direkte mot egenkapital - - - -
Egenkapital per 30.09.12 1 956 444 1 797 4 197
Egenkapital per 01.01.13 1 956 444 1 460 3 861
Årsresultat - - 277 277
Årets utvidede resultat - - -7 -7
Årets totalresultat - - 271 271
Kapitalforhøyelse - - - -
Utbetalt utbytte - - -687 -687
Sum transaksjoner med aksjeeiere - - -687 -687
Andre føringer direkte mot egenkapital - - - -
Korrigeringer tidligere år - - - -
Andre føringer direkte mot egenkapital - - - -
Egenkapital per 30.09.13 1 956 444 1 044 3 445
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201316
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Morselskapet Konsernet
30.09.2013 30.09.2012* 2012*Mill. kroner 30.09.2013 30.09.2012* 2012*
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
277 1 020 687 Årsresultat etter skatt 820 491 443
-1 013 -1 372 -1 056 Utbytte og konsernbidrag fra datterselskaper -5 -3 -3
- - - Andel av resultat fra tilknyttede selskaper og felleskontrollert - - -
- - - virksomhet regnskapsført etter egenkapitalmetoden - - -
476 28 38 Avskrivninger og nedskrivninger 81 77 134
- - - Verdiregulering investeringseiendommer 4 -1 55
- - - Tap på utlån/garantier - 1 1
-8 -6 -3Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn- og utbetalinger i pensjonsordninger -35 -33 -38
- - - Økning fordring på reassurandør -59 -34 -105
- - - Reduksjon fordring på reassurandør - - -
-200 -85 -649 Økning av utlån til kunder 28 -602 -338
- - - Reduksjon av utlån til kunder - - -
- - - Endring i forsikringstekniske avsetninger 2 853 2 698 3 067
127 -300 -287 Endring i andre tidsavgrensningsposter -186 87 -433
447 4 2 300 Økning innskudd fra og gjeld til kunder og kredittinstitusjoner 142 269 1 519
- - - Reduksjon innskudd fra og gjeld til kunder og kredittsinstitusjoner - - -
- -1 - Økning av verdipapirer til virkelig verdi -2 591 -3 275 -3 074
1 - - Reduksjon av verdipapirer til virkelig verdi - - -
- - - Økning av verdipapirer som holdes til forfall -364 -324 -408
- - - Reduksjon av verdipapirer som holdes til forfall - - -
107 -712 1 031 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 686 -651 821
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
-5 - -4 Økning av verdipapirer tilgjengelig for salg -4 - -5
- - - Reduksjon av verdipapirer tilgjengelig for salg - - -
-404 -1 233 -1 233 Utbetaling av konsernbidrag - - -
1 013 1 389 1 389 Mottatt utbytte og konsernbidrag 5 3 3
-296 -16 -16 Tilgang investering i datterselskap - - -
149 - - Avgang investering i datterselskap - - -
- - - Tilgang av immaterielle eiendeler -80 -59 -114
- - - Vederlag immaterielle eiendeler - - -
- - - Reduksjon/(økning) av investeringseiendom 34 1 -49
-23 -19 -42 Reduksjon/(økning) av egne eiendom anlegg og utstyr -69 -60 -107
433 122 95 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -115 -116 -272
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
3 4 - Innbetalinger av ansvarlig lånekapital 3 4 -
- - - Utbetalinger ved tilbakebetalinger av ansvarlig lånekapital - - -
- 430 430 Innbetalinger av ny egenkapital - 430 430
-687 -434 -434 Utbetaling av utbytte -687 -434 -434
- 710 - Økning av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 710 -
-126 - -1 066 Reduksjon av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -126 - -1 066
-809 710 -1 070 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -809 710 -1 070
-269 120 55 Netto kontantstrøm for perioden -237 -57 -521
269 214 214 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter per 01.01. 755 1 276 1 276
- 333 269Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter per utgangen av perioden 518 1 220 755
* Kontantstrømoppstillingen per 30.09.2012 og 31.12.2012 er omarbeidet for å vise sammenlignbare tall.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201317
Noter til regnskapetNOTE 1: REGNSKAPSPRINSIPPER
Regnskapet per 3. kvartal 2013 for konsernet inkluderer
SpareBank 1 Gruppen AS med datterselskaper og
tilknyttede selskaper. Delårsregnskapet er satt opp i
overensstemmelse med IAS 34 «Delårsrapportering».
Delårsregnskapet inneholder ikke all informasjon
som kreves i et fullstendig årsregnskap. Konsernet
har ikke foretatt vesentlige endringer i anvendte
regnskapsprinsipper og beregningsmetoder i 2013 utover
det som fremkommer av avsnittene under. En beskrivelse
av regnskapsprinsipper og beregningsmetoder som er
benyttet ved avleggelse av regnskapet fremkommer
i årsrapporten for 2012. Års- og delårsregnskapet er
utarbeidet i samsvar med IFRS godkjent av EU.
IAS 1 «Presentasjon av finansregnskap» er endret
og medfører at poster i utvidet resultat deles inn i to
grupper for regnskapet per 3. kvartal 2013, de som
senere omklassifiseres over resultatet og de som ikke
gjør det. Endringen påvirker ikke hvilke poster som skal
inkluderes i utvidet resultat.
IFRS 13 «Måling av virkelig verdi» definerer hva som
menes med virkelig verdi når begrepet benyttes i IFRS,
gir en enhetlig beskrivelse av hvordan virkelig verdi
bestemmes i IFRS og definerer hvilke tilleggsopplysninger
som skal gis når virkelig verdi benyttes. Standarden
utvider ikke omfanget av regnskapsføring til virkelig
verdi, men gir veiledning om anvendelsesmetode der
bruken allerede er påkrevd eller tillatt i andre IFRSer.
Konsernet benytter virkelig verdi som målekriterium
for visse eiendeler og forpliktelser. Konsernet anvender
IFRS 13 for regnskap per 3. kvartal 2013.
Endrede regler i IAS 19 «Ansatteytelser» er anvendt fra
og med 1. januar 2013. Se nærmere omtale under note
10 under.
NOTE 2: ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER
Konsernet utarbeider estimater og gjør antakelser/
forutsetninger knyttet til fremtiden. Estimater og
skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er
basert på historisk erfaring og andre faktorer, inklusive
forventninger om fremtidige hendelser som anses rimelig
under nåværende omstendigheter. De regnskapsestimater
som følger av dette vil per definisjon sjelden være fullt i
samsvar med det endelige utfall. Estimater og antakelser/
forutsetninger som representerer en betydelig risiko for
vesentlige endringer i balanseført verdi på eiendeler og
gjeld er drøftet i note 3 i årsrapporten for 2012 og note 7
i denne kvartalsrapporten.
NOTE 3: RESULTAT FRA AVVIKLET VIRKSOMHET SPAREBANK 1 MARKETS AS
NOK 1000 30.09.2013
Inntekter 147 624
Kostnader -238 418
Resultat før skattekostnad -90 794
Skatt 25 422
Resultat etter skattekostnad -65 372
Konserntap ved avhendelse av virksomhet -85 282
-herav nedskrivning av goodwill i konsern -42 707
Resultat etter skattekostnad for avviklet virksomhet -150 654
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201318
NO
TE
4:
SE
GM
EN
TIN
FO
RM
AS
JON
Liv
sfor
sikr
ings
- vi
rkso
mh
etS
kad
efor
sikr
ings
- vi
rkso
mh
etF
ond
sfor
valt
nin
gM
egle
rvir
ksom
het
Inka
sso
og
fact
orin
gvir
ksom
het
Øvr
ig v
irks
omh
etK
onse
rnp
oste
rin
ger
Su
m
Mil
l. k
ron
er30
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
1230
.09.
2013
30.0
9.20
12
Su
m i
nn
tekt
er 1
)5
537
4 49
53
676
3 91
120
719
0-
100
198
162
992
1 35
7 -1
008
-1
368
9
601
8 84
8
Seg
men
tres
ult
at46
937
281
442
131
--
-154
7 18
90
7 1
263
-1 0
12
-1 3
68
1 21
6 55
3
Res
ult
at e
tter
ska
tt37
633
263
832
423
--
-112
5 13
28
3 1
026
-504
-1
093
82
0 49
1
Min
orit
eten
s an
del
av
res
ult
at-
--
--
--
-3-
--
--
--
-3
Eie
nd
eler
pr.
se
gmen
t32
001
28 4
1214
544
14 4
7824
220
3-
1 06
71
324
1 51
3 7
672
7 34
0 -6
803
-6
436
48
979
46
577
Su
m f
orp
likt
else
r-
--
--
--
-34
-
--
-34
--
-
1) K
ostn
ader
rel
ater
t d
irek
te t
il i
nn
tekt
en e
r in
klu
der
t.
Sp
areB
ank
1 G
rup
pen
kon
sern
har
in
gen
sek
un
dæ
rseg
men
trap
por
teri
ng.
Liv
sfor
sikr
ings
- vi
rkso
mh
etS
kad
efor
sikr
ings
- vi
rkso
mh
etF
ond
sfor
valt
nin
gM
egle
rvir
ksom
het
Inka
sso
og
fact
orin
gvir
ksom
het
Øvr
ig v
irks
omh
etK
onse
rnp
oste
rin
ger
Su
m
Mil
l. k
ron
er3.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
123.
kv
2013
3. k
v 20
12
Su
m i
nn
tekt
er 1
)1
960
1 59
21
256
1 34
273
63-
2772
50
-9
-5
-1
08
-3
245
3 06
8
Seg
men
tres
ult
at18
014
637
618
515
2-
-64
4 4
399
-16
-288
-
686
256
Res
ult
at e
tter
ska
tt14
312
830
214
311
1-
-47
3 3
-34
-11
-7
10
418
228
Min
orit
eten
s an
del
av
res
ult
at-
--
--
--
--
--
--
--
-1
Eie
nd
eler
pr.
se
gmen
t77
882
2-3
7126
526
-5-
-165
49
172
139
231
-1 1
30
7 -5
09
1 32
8
Su
m f
orp
likt
else
r-2
8 50
6-2
5 00
9-1
0 92
6-1
0 45
3-7
4-6
7-
-1 0
06-7
49
-925
-4
047
-2
899
-9
3 29
5 -4
4 39
5 -4
0 06
4
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201319
NOTE 5: KAPITALDEKNING Konsernet
Mill. kroner 30.09.2013 31.12.2012
Kjernekapital
Egenkapital ekskl.naturskadefond/garantifond eksl. delårsresultat 4 730 4 763
Fondsobligasjoner 200 200
- 50 % fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - -
- Minstekrav til reassuransedekning -40 -40
- Fradrag for foreslått utbytte -687 -687
- Fradrag urealiserte gevinster investeringseiendommer/varige driftsmidler/aksjer -67 -125
-Urealisert kursendring tilordnet selskapsporteføljen -21 -23
- Goodwill -796 -839
- Andre immaterielle eiendeler -325 -297
Sum kjernekapital 2 993 2 952
Tilleggskapital
Evigvarende ansvarlig lån 283 283
Tidsbegrenset ansvarlig lån - -
Ikke tellende ansvarlig kapital - -
45 % av urealisert gevinst på eiendom/aksjer 30 56
50 % fradrag for ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - -
Sum tilleggskapital 313 339
Sum netto ansvarlig kapital 3 306 3 291
Risikovektet balanse 21 973 22 593
Kjernekapitaldekningsgrad 13,6 % 13,1 %
Kapitaldekningsgrad 15,0 % 14,6 %
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201320
NOTE 6: FINANSIELLE DERIVATER
Generell beskrivelse
Valutaterminforretninger: Avtaler om å kjøpe eller selge et bestemt valutabeløp på et fremtidig tidspunkt til en avtalt vekslingskurs mot en annen valuta.
Rentebytteavtaler: Avtaler om å bytte rentebetingelser over en på forhånd avtalt periode og til et avtalt beløp.
Opsjoner: Avtale hvor selger gir kjøper rett, men ikke plikt til enten å selge eller kjøpe et finansielt instrument eller valuta før eller på et bestemt tidspunkt og til en forhåndsavtalt pris.
Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendeler og tap ført som gjeld for alle rentederivater.
Konsernet 3. kvartal 2013
NOK 1 000 KontraktsumVirkeling verdi
eiendelerVirkelig verdi
forpliktelser
AKSJEINSTRUMENTER
Derivatdel CDO 140 000 - 89 600
Opsjoner - - -
Sum aksjeinstrumenter 140 000 - 89 600
VALUTAINSTRUMENTER
Valutaterminer (forwards) 6 722 252 - 75 490
Sum valutainstrumenter 6 722 252 - 75 490
RENTEINSTRUMENTER
Rentebytteavtaler (swap) (dekker også cross currency) 570 100 2 315 65
Andre rentekontrakter - - -
Sum renteinstrumenter 570 100 2 315 65
Sum finansielle derivater 7 432 352 2 315 165 155
Konsernet 2012
NOK 1 000 KontraktsumVirkelig verdi
eiendelerVirkelig verdi
forpliktelser
AKSJEINSTRUMENTER
Derivatdel CDO 370 000 - 174 200
Opsjoner 182 523 567 -
Sum aksjeinstrumenter 552 523 567 174 200
VALUTAINSTRUMENTER
Valutaterminer (forwards) 3 358 733 89 620 1 787
Sum valutainstrumenter 3 358 733 89 620 1 787
RENTEINSTRUMENTER
Rentebytteavtaler (swap) (dekker også cross currency) 3 342 411 21 830 1 114
Andre rentekontrakter - - -
Sum renteinstrumenter 3 342 411 21 830 1 114
Sum finansielle derivater 7 253 667 112 017 177 101
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201321
NOTE 7: VERDSETTELSESHIERARKI
Konsernet 3. kvartal 2013 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3
NOK 1 000Kvoterte priser i aktive markeder
Verdsettelsesteknikk basert på observerbare
markedsdata
Verdsettelsesteknikk basert på ikke
observerbare markedsdata Sum
Verdipapirer – tilgjengelig for salg - 6 397 22 505 28 902
Utlån til kunder og fordringer på kredittinstitusjoner - - - -
Verdipapirer – holdt for handelsformål 2 349 114 14 122 22 653 2 385 889
Herav aksjer og andeler 1 833 189 - - 1 833 189
Herav obligasjoner og sertifikater 515 925 5 100 - 521 025
Herav andre verdipapirer - 9 022 22 653 31 675
Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over resultat 27 581 758 702 391 - 28 284 149
Herav aksjer og andeler 6 883 634 1 926 - 6 885 560
Herav obligasjoner og sertifikater 20 698 124 663 304 - 21 361 428
Herav andre verdipapirer - 37 161 - 37 161
Finansielle derivater - 2 315 - 2 315
Herav aksjeinstrumenter - - - -
Herav valutainstrumenter - - - -
Herav renteinstrumenter - 2 315 - 2 315
Sum eiendeler 29 930 872 725 226 45 158 30 701 256
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 59 190 - 59 190
Innskudd fra og gjeld til kunder - - - -
Finansielle derivater - 165 155 - 165 155
Herav aksjeinstrumenter - 89 600 - 89 600
Herav valutainstrumenter - 75 490 - 75 490
Herav renteinstrumenter - 65 - 65
Sum forpliktelser - 224 345 - 224 345
Avstemming av nivå 3
Finansielle instrumenter til virkelig verdi Aksjer og andelerObligasjoner og
sertifikaterAndre
verdipapirer
Inngående balanse 18 857 22 693 826
Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter resultatført - -40 -
Netto verdiendring ført over utvidet resultat mot egenkapitalen (se endring i egenkapital) - - -
Tilgang/kjøp 4 548 - -
Avhending -900 - -826
Overført fra nivå 1 eller 2 - - -
Overført til nivå 1 eller 2 - - -
Utgående balanse 22 506 22 653 -
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201322
Overføring mellom nivå 1 og 2
Finansielle instrumenter til virkelig verdi Aksjer og andelerObligasjoner og
sertifikaterAndre
verdipapirer
Overført fra nivå 1 til nivå 2 1 926 5 100 -
Overført til nivå 1 fra nivå 2 - - -
Obligasjoner med bokført verdi 5 100 TNOK er flyttet fra nivå 1 til nivå 2, da de ikke lenger er notert til kvoterte priser.
Aksjefond med bokført verdi på 1 926 TNOK er flyttet fra nivå 1 til nivå 2 da fondet ikke er notert i et aktivt marked med kvoterte priser, men vurdert i forhold til fastsatte kurser for fondet.
Konsernet 2012 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3
NOK 1 000Kvoterte priser i aktive markeder
Verdsettelsesteknikk basert på observerbare
markedsdata
Verdsettelsesteknikk basert på ikke
observerbare markedsdata Sum
Verdipapirer – tilgjengelig for salg - 4 855 19 683 24 538
Utlån til kunder og fordringer på kredittinstitusjoner - - - -
Verdipapirer – holdt for handelsformål 2 435 472 19 086 22 693 2 477 250
Herav aksjer og andeler 1 905 459 10 726 - 1 916 185
Herav obligasjoner og sertifikater 533 317 - - 533 317
Herav andre verdipapirer -3 304 8 360 22 693 27 749
Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over resultat 25 069 749 422 246 - 25 491 995
Herav aksjer og andeler 5 638 263 - - 5 638 263
Herav obligasjoner og sertifikater 19 431 486 422 246 - 19 853 732
Herav andre verdipapirer - - - -
Finansielle derivater - 112 017 - 112 017
Herav aksjeinstrumenter - 14 741 - 14 741
Herav valutainstrumenter - 75 446 - 75 446
Herav renteinstrumenter - 21 830 - 21 830
Sum eiendeler 27 505 220 558 204 42 376 28 105 800
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 60 801 - 60 801
Innskudd fra og gjeld til kunder - - - -
Finansielle derivater - 177 101 - 177 101
Herav aksjeinstrumenter - 174 200 - 174 200
Herav valutainstrumenter - 1 787 - 1 787
Herav renteinstrumenter - 1 114 - 1 114
Sum forpliktelser - 237 902 - 237 902
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201323
Avstemming av nivå 3
Finansielle instrumenter til virkelig verdi Aksjer og andelerObligasjoner og
sertifikaterAndre
verdipapirer
Inngående balanse 18 602 22 253 314
Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter resultatført - 440 -
Netto verdiendring ført over utvidet resultat mot egenkapitalen (se endring i egenkapital) 256 - -
Tilgang/kjøp - - 699
Avhending -1 - -187
Overført fra nivå 1 eller 2 - - -
Overført til nivå 1 eller 2 - - -
Utgående balanse 18 857 22 693 826
Overføring mellom nivå 1 og 2
Finansielle instrumenter til virkelig verdi Aksjer og andelerObligasjoner og
sertifikaterAndre
verdipapirer
Overført fra nivå 1 til nivå 2 - - -
Overført til nivå 1 fra nivå 2 - - -
Definisjon av nivåer for måling av virkelig verdi
Nivå 1 - Verdsettelse skjer i forhold til kvoterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler/forpliktelser. Et finansielt instrument anses som kvotert i et aktivt marked dersom kurser er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse kursene representerer faktiske og regelmessig forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer, obligasjoner og sertifikater.
Nivå 2 - Verdsettelse skjer gjennom annen input enn kvoterte priser på nivå 1 som er observerbare for eiendelen/forpliktelsen, enten direkte eller indirekte (utledet priser). I de tilfeller det ikke finnes tilgjengelige markedspriser i et aktivt marked er instrumentene først og fremst forsøkt verdsatt ved hjelp av verdsettelsesmetoder basert på observerbare input/og eller tilnærmet likeartede instrumenter/produkter. Prising av rentebærende papirer herav fastrenteutlån baseres på rentekurver hentet i aktive markeder.
Nivå 3 - Verdsettelse på input som ikke er basert på observerbare markedsdata. Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og nivå 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Verdipapirer - tilgjengelig for salg (nivå 2 og 3)
Verdipapirer tilgjengelig for salg består av aksjer. Verdsettelsen baserer seg på framtidige inntjening.
Verdipapirer - holdt til handelsformål (Trading) (nivå 2 og 3)
Består av aksjer og andeler. Verdipapirene er først og fremst forsøkt verdsatt ved hjelp av verdsettelsesmetoder basert på observerbar input og/eller tilnærmet likeartede instrumenter/produkter. Verdipapirer i nivå 3 er andeler hvor verdsettelse baseres på fremtidig inntjening.
Verdipapirer - utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO) (nivå 2)
Verdipapirer i nivå 2 er hovedsakelig obligasjoner. Prising av de rentebærende papirer baseres på rentekurver hentet i aktive markeder.
Finansielle derivater (nivå 2)
Derivatene består i hovedsak av aksjeinstrumenter, valutaterminer og renteswapper. Verdsettelsen er basert på observerbar input og/eller tilnærmet likeartede instrumenter/produkter.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (nivå 2)
Verdsettelsen baserer seg på rentekurver hentet i aktive markeder.
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201324
NOTE 8: VERDIPAPIRER TIL VIRKELIG VERDI
Konsernet
Aksjer og andeler 3. kvartal 2013 2012
NOK 1 000Anskaffelses-
kostBokført verdi/ virkelig verdi
Anskaffelses- kost
Bokført verdi/ virkelig verdi
Norske aksjer 343 744 387 551 392 965 404 589
Norske aksjefond 1 130 341 1 519 811 1 223 296 1 533 633
Utenlandske aksjer 566 403 679 449 532 451 559 772
Utenlandske aksjefond 4 248 253 6 131 938 4 486 840 5 056 453
Sum aksjer og andeler til virkelig verdi 6 288 741 8 718 749 6 635 551 7 554 448
Obligasjoner og sertifikater 3. kvartal 2013 2012
NOK 1 000Anskaffelses-
kostBokført verdi/ virkelig verdi
Anskaffelses- kost
Bokført verdi/ virkelig verdi
Norske
Sum norske obligasjoner og sertifikater 17 688 599 18 126 324 16 797 024 17 049 595
Utenlandske
Sum utenlandske obligasjoner og sertifikater 3 513 785 3 756 129 3 192 100 3 337 454
Sum obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 21 202 384 21 882 453 19 989 123 20 387 049
Andre verdipapirer 3. kvartal 2013 2012
NOK 1 000Anskaffelses-
kostBokført verdi/ virkelig verdi
Anskaffelses- kost
Bokført verdi/ virkelig verdi
Hedgefond 55 17 55 17
Bankinnskudd og andre fordringer - - - -
Eiendomsfond 20 100 22 653 20 100 22 693
Andre finansielle eiendeler 46 441 46 166 5 976 5 039
Sum andre finansielle verdipapirer til virkelig verdi 66 596 68 836 26 131 27 748
Sum finansielle eiendeler til virkelig verdi 27 557 721 30 670 038 26 650 806 27 969 245
Lån 3. kvartal 2013 2012
NOK 1 000Anskaffelses-
kostBokført verdi/ virkelig verdi
Anskaffelses- kost
Bokført verdi/ virkelig verdi
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 57 000 59 190 57 000 60 801
Sum finansielle forpliktelser til virkelig verdi 57 000 59 190 57 000 60 801
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201325
NOTE 9: VERDIPAPIRER TILGJENGELIG FOR SALG
3. kvartal 2013
Morselskapet Konsernet
Anskaffelses- kostBokført verdi/ virkelig verdiNOK 1 000 Anskaffelses- kost
Bokført verdi/ virkelig verdi
- - Norsk Pensjon AS 1 600 1 250
16 530 16 530 Eiendomsverdi AS 16 530 16 530
10 043 10 043 Andre 11 385 11 123
26 573 26 573Sum aksjer tilgjengelig for salg 29 515 28 903
2012
Morselskapet Konsernet
Anskaffelses- kostBokført verdi/ virkelig verdiNOK 1 000 Anskaffelses- kost
Bokført verdi/ virkelig verdi
- - Norsk Pensjon AS 1 600 1 250
16 530 16 530 Eiendomsverdi AS 16 530 16 530
4 572 4 572 Andre 7 067 6 758
21 102 21 102Sum aksjer tilgjengelig for salg 25 197 24 538
NOTE 10: PENSJONSFORUTSETNINGER
SpareBank 1 Gruppen har brukt følgende forutsetninger ved beregning av pensjonsforpliktelsen:
30.09.2013 30.09.2012 31.12.2012
Diskonteringsrente 4,10% 2,40% 3,80 %*
Forventet avkastning på midlene 4,10% 3,90% 3,80%
Fremtidig lønnsutvikling 3,75% 3,25% 3,50%
G-regulering 3,50% 3,00% 3,25%
Pensjonsregulering 2,30% 0,60% 2,00%
Arbeidsgiveravgift 14,10% 14,10% 14,10%
Frivillig avgang 4% og 2% 4% og 2% 4% og 2%
DEMOGRAFISKE FORUTSETNINGER
Dødelighet Justert K2005 K2005 Justert K2005**
Uførhet IR2003 IR2003 IR2003
SpareBank 1 Gruppen konsern har siden implementeringen av IFRS per 01.01.2005 ført estimatavviket på pensjon rett mot egenkapitalen.
SpareBank 1 Gruppen konsern brukte per 31.12.2012 samme rente på avkastning på pensjonsmidler som diskonteringsrenten. Endrede regler i IAS 19 "Ansatteytelser" er anvendt fra og med 1. januar 2013. Endringene har effekt på behandling av konsernets ytelsesplaner. Alle estimatavvik føres i utvidet resultat ettersom disse oppstår (ingen korridor), en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening og at rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler er erstattet med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eiendel).
* Diskonteringsrenten som er benyttet er OMF-renten
** K2005 er styrket med 10 % for å være mer i tråd med forventet levealder på dagens lukkede bestand
SpareBank 1 Gruppen 3. kvartal 201326
NOTE 11: NÆRSTÅENDE PARTER
Det overordnede prinsipp for transaksjoner mellom SpareBank 1 Gruppen AS og nærstående parter er at disse
skal være i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår. For tjenester ytet direkte til konsernselskaper, samt for
fellestjenester som SpareBank 1 Gruppen AS utfører for datterselskaper og Alliansen gjennom Alliansesamarbeidet
SpareBank 1 DA benyttes kostnadsdelingsprinsippet uten fortjenestepåslag. For øvrige transaksjoner mellom
SpareBank 1 Gruppen AS og konsernselskaper benyttes påslag og markedsmessige vurderinger for å fastsette prisen
på transaksjoner.
VEDLEGG: NØKKELTALL3. kv 2013
2. kv 2013
1. kv 2013
4.kv 2012
3. kv 2012
2. kv 2012
1. kv 2012
Året 2012
Konsern
Resultat etter skatt (MNOK) 418,2 87,1 315,0 -47,6 227,7 63,4 199,9 443,4
Annualisert egenkapitalavkastning (%) 20,5 % 15,6 % 23,1 % 8,7 % 12,7 % 10,5 % 15,9 % 8,7 %
Kapitaldekning per kvartal (%) 15,0 % 14,6 % 14,0 % 14,6 % 16,7 % 15,9 % 14,8 % 14,6 %
Kjernekapitaldekning per kvartal (%) 13,6 % 13,1 % 12,6 % 13,1 % 15,3 % 14,5 % 13,1 % 13,1 %
SB1 Forsikring
Risikoresultat etter tekniske avsetninger (MNOK) 106,8 104,3 80,7 89,8 79,7 92,6 29,4 291,5
Administrasjonsresultat (MNOK) 9,1 -10,9 -0,2 -26,7 -3,1 -19,0 -7,5 -56,2
Renteresultat (MNOK) 101,0 38,1 166,3 51,2 97,3 47,0 73,2 268,8
Resultat etter skatt (MNOK) 158,8 93,4 136,4 -154,4 128,7 89,1 125,8 189,2
Bufferkapital inkl. årets resultat* per kvartal (%) 17,8 % 15,5 % 14,8 % 13,6 % 16,3 % 14,8 % 12,8 % 13,6 %
Kapitaldekning per kvartal (%) 17,8 % 17,6 % 18,0 % 18,5 % 19,0 % 20,0 % 17,5 % 18,5 %
Kursreguleringsfond per kvartal (MNOK) 923,4 718,5 701,1 590,0 555,5 389,6 465,9 590,0
SB1 Skadeforsikring konsern
Resultat fra forsikringsvirksomheten (MNOK) 230,3 98,1 91,7 25,8 24,9 31,1 -19,5 62,4
Netto finansinntekter (MNOK) 129,1 70,7 170,1 119,8 172,8 51,0 194,0 537,6
Resultat etter skatt (MNOK) 302,3 115,9 219,4 151,8 142,6 42,2 139,5 476,1
Skadeprosent f.e.r (%) 64,3 % 73,4 % 73,3 % 69,1 % 81,4 % 78,0 % 84,9 % 78,3 %
Kostnadsprosent f.e.r (%) 16,4 % 18,9 % 18,3 % 24,4 % 20,2 % 18,5 % 16,7 % 20,0 %
Combined ratio f.e.r (%) 80,7 % 92,3 % 91,7 % 93,4 % 101,5 % 96,5 % 101,6 % 98,2 %
Bestandspremie (MNOK) 5 283 5 308 5 325 5 446 5 455 5 407 5 328 5 446
ODIN Forvaltning
Forvaltningshonorar (MNOK) 74,5 69,2 66,7 62,5 64,0 63,4 67,2 257,1
Resultat etter skatt (MNOK) 10,8 5,6 6,1 -18,4 1,4 -1,0 -0,3 -18,5
Forvaltningskapital per kvartal (MNOK) 30 416 27 318 27 741 24 803 24 370 23 541 26 173 24 803
Markedsandel aksjefond per kvartal (%) 8,1 % 8,4 % 8,2 % 8,3 % 8,4 % 8,9 % 8,2 %
Markedsandel kombinasjonsfond per kvartal (%) 5,0 % 4,8 % 4,4 % 4,0 % 4,1 % 3,8 % 4,4 %
Fordringsadministrasjon
Resultat etter skatt (MNOK) 2,9 -0,7 2,9 6,1 3,4 6,0 5,5 21,0
*) For 4. kvartal vises bufferkapitalen etter disponering av årets resultat