Filiaalbeheer
-
Upload
lacy-workman -
Category
Documents
-
view
12 -
download
0
description
Transcript of Filiaalbeheer
Planning
• Vanuit de bedrijfsdoelstelling vormt zich een planning.
• Planning: waarop richt het bedrijf zich en hoe …
• Voorbeeld van Maatregelen en Middelen– Afprijzen– Nieuw assortiment– Medewerkers opleiden
Budget
• Begroting: hoeveel geven we uit
• Afdelingsbegrotingen– Verkoopafdelingen– Service-afdelingen
• Een budget is een taakstellende begroting
Een praktijkvoorbeeld:
De keten van kledingzaken Marx gaat het marktaandeel vergroten. Voor elk filiaal heeft dit tot gevolg dat het een extra omzet van € 5.000,- per week moet realiseren. De afdeling marketing ontwikkelt een nieuw plan voor de promotie van het kledingmerk met het bedrag wat daarvoor mag worden uitgegeven.
Ondernemingsdoelstellingen
De keten van kledingzaken Marx gaat het marktaandeel vergroten. Voor elk filiaal heeft dit tot gevolg dat het een extra omzet van € 5.000,- per week moet realiseren. De afdeling marketing ontwikkelt een nieuw plan voor de promotie van het kledingmerk met het bedrag wat daarvoor mag worden uitgegeven.
Begroting
De keten van kledingzaken Marx gaat het marktaandeel vergroten. Voor elk filiaal heeft dit tot gevolg dat het een extra omzet van € 5.000,- per week moet realiseren. De afdeling marketing ontwikkelt een nieuw plan voor de promotie van het kledingmerk met het bedrag wat daarvoor mag worden uitgegeven.
Budget
De keten van kledingzaken Marx gaat het marktaandeel vergroten. Voor elk filiaal heeft dit tot gevolg dat het een extra omzet van € 5.000,- per week moet realiseren. De afdeling marketing ontwikkelt een nieuw plan voor de promotie van het kledingmerk met het bedrag wat daarvoor mag worden uitgegeven.
Budget: benodigde gegevens
• Cijfers van vorige periodes of acties
• Klantengegevens
• Acties van de concurrent
• Prijs- en kostenbewegingen
Exploitatiebudget
• Overzicht van:– Te realiseren omzet– Kosten
• Personeelskosten• Huisvestings- en inventariskosten• Kosten van vervoermiddelen• Verkoopkosten• Algemene kosten• Betaalde interest• Afschrijvingen
Budgetbewaking
• Ligt de omzet op schema?
• Zijn mijn exploitatiekosten in orde?
• Welke afwijkingen zijn er?– Wisselende maandperioden– Seizoensinvloeden
Budgetvergelijking
• In een schema zet je:
• Budget• Gerealiseerde gegevens• De verschillen (positief en negatief)
• De verschillen bij elkaar geteld geven de beweging van de winst aan
Percentages
• Percentages maken de bewegingen zichtbaar:– Omzet: € 2.670.000,-– Loonkosten: € 213.000,-
• Het percentage loonkosten is 8 %
• (213.000 gedeeld door 26.700)
Excel er bij …
• De omzet per euro loon kan worden berekend door de omzet te delen door de loonkosten
• Het percentage loonkosten kan worden berekend door de loonkosten te delen door 1% van de omzet
• Zie het Excel-voorbeeld
Kostenbeheersing
• Producten voor lagere prijs inkopen
• Exploitatiekosten verminderen
• Beheersen van:– Externe faalkosten (als de klant met klachten
terugkomt)– Interne faalkosten (fouten binnen het bedrijf,
zoals beschadiging voor de verkoop)
Break-even analyse
• Als kosten en opbrengsten aan elkaar gelijk zijn: break-even punt
• Nut van break-even analyse:– wat is de invloed van wijzigingen, zoals
wijzigingen van de verkoopprijs, de variabele kosten (gekoppeld aan de verkoop) en de vaste kosten (niet gekoppeld aan de verkoop)
Berekeningen
• Je moet kunnen berekenen:
• Brutowinstpercentage
• Variabele kostenpercentage
• Break-even omzet
Break-even omzet
• Totale constante kosten
delen door
• Brutowinstpercentage – variabele kostenpercentage (1 % van …)