FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ESCRITORIOS Y...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ESCRITORIOS Y SILLAS PLEGABLES DE CARTÓN

PARA ADULTOS Y NIÑOS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

KAREN JHESABEL ARRIAGA PÉREZ (0000-0001-8941-8566)

Ingeniería Industrial

KATHERINE MARCELINA LAPA QUISPE (0000-0002-1116-4874)

Contabilidad

URSULA RAMOS ESCUDERO (0000-0002-6087-6659)

Marketing y Gestión Comercial

PEDRO JESUS REVILLA MORALES (0000-0001-9965-4992)

Administración de Empresas

MAINNOR ENGELBERT PERALTA ECHEVARRIA (0000-0002-1052-9579)

Ingeniería Industrial

Asesor:

Llosa Pasquel Eduardo Miguel

Lima – Perú

2021

ÍNDICE GENERAL

1. Capítulo I: Resumen Ejecutivo .............................................................................................. 1

2. Capítulo II. Información General ........................................................................................... 3

2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ............................................................ 3

2.1.1. Razón social. ........................................................................................................... 3

2.1.2. Nombre comercial. .................................................................................................. 3

2.1.3. Logo. ....................................................................................................................... 3

2.1.4. Eslogan. ................................................................................................................... 3

2.1.5. Horizonte de evaluación. ........................................................................................ 4

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 4

2.2.1. Actividad económica. ............................................................................................. 4

2.2.2. Código CIIU. .......................................................................................................... 4

2.2.3. Partida Arancelaria. ................................................................................................ 4

2.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .................................................................. 4

2.3.1. Definición del negocio. ........................................................................................... 4

2.3.2. Modelo Canvas. ...................................................................................................... 7

2.4. Descripción del producto ................................................................................................ 8

2.4.1. Materiales. ............................................................................................................... 9

2.4.2. Proceso de fabricación. ........................................................................................... 9

2.4.3. Empaque. .............................................................................................................. 10

2.5. Oportunidades de negocio ............................................................................................ 12

2.6. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 13

3. Capitulo III: Análisis del Entorno ........................................................................................ 14

3.1. Análisis del Macro entorno........................................................................................... 14

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2021) ............ 14

3.1.1.1. Capital: .......................................................................................................... 14

3.1.1.2. Ciudades Importantes. ................................................................................... 14

3.1.1.3. Superficie. ..................................................................................................... 15

3.1.1.4. Número de Habitantes. .................................................................................. 16

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente

activa. (2021-2026) ......................................................................................................... 17

3.1.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población. ........................................................... 17

3.1.2.2. Ingreso per cápita. ......................................................................................... 19

3.1.2.3. Población Económicamente activa. PEA. ..................................................... 19

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2021-2026) ....................... 21

3.1.3.1. Balanza Comercial. ....................................................................................... 21

3.1.3.2. Importaciones. ............................................................................................... 21

3.1.3.3. Exportaciones. ............................................................................................... 22

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2021-2026).

........................................................................................................................................ 23

3.1.4.1. PBI. ............................................................................................................... 23

3.1.4.2. Tasa de inflación. .......................................................................................... 24

3.1.4.3. Tasa de interés. .............................................................................................. 25

3.1.4.4. Tipo de cambio. ............................................................................................. 26

3.1.4.5. Riesgo país. ................................................................................................... 28

3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto. ....................................................... 29

3.2. Análisis del Micro Entorno (local y externo): .............................................................. 30

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ................................................. 32

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes: ...................................................................... 32

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................... 33

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ......................................................................... 34

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..................................................... 35

4. Capítulo IV: Plan Estratégico ............................................................................................... 38

4.1. Visión y misión de la empresa ...................................................................................... 38

4.1.1. Misión. .................................................................................................................. 38

4.1.2. Visión. ................................................................................................................... 38

4.2. Análisis FODA ............................................................................................................. 38

4.3. Estrategia genérica ........................................................................................................ 39

4.3.1. Estrategia de penetración de mercado .................................................................. 39

4.4. Objetivos ....................................................................................................................... 40

4.4.1. Objetivo General. .................................................................................................. 40

4.4.2. Objetivos Específicos. .......................................................................................... 40

5. Capítulo V: Estudio de Mercado .......................................................................................... 41

5.1. Investigación de Mercado ............................................................................................. 41

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral. ............ 41

5.1.1.1. Criterios de Segmentación. ........................................................................... 41

5.1.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................ 41

5.1.2. Tipos de Investigación .......................................................................................... 42

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad. ............................... 42

5.1.2.2. . Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y cuotas).

Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas. ................... 59

5.2. Demanda y oferta.......................................................................................................... 79

5.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 79

5.2.2. Estimación del mercado disponible. ..................................................................... 80

5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 81

5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 85

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda. .................................................................... 87

5.2.6. Oferta histórica productos parecidos. ................................................................... 91

5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas. ................................................... 94

5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado

en forma mensual. ........................................................................................................... 94

5.2.9. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021 al 2026), en porcentajes,

desagregado en forma mensual. ...................................................................................... 95

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto. ................................................... 97

5.4. Mezcla de marketing .................................................................................................. 100

5.4.1. Producto. ............................................................................................................. 100

5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo). ........................................................ 107

5.4.3. Plaza .................................................................................................................... 108

5.4.4. Promoción. .......................................................................................................... 112

5.4.4.1. Medios digitales. ......................................................................................... 112

5.4.4.2. Venta personal. ............................................................................................ 114

5.4.4.3. Marketing de influencia. ............................................................................. 114

6. Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional .................................................................... 123

6.1. Estudio Legal .............................................................................................................. 123

6.1.1. Forma societaria. ................................................................................................. 123

6.1.2. Registro de marca y patentes. ............................................................................. 126

6.1.3. Licencias y autorizaciones. ................................................................................. 127

6.1.4. Legislación laboral. ............................................................................................. 129

6.1.5. Legislación Tributaria. ........................................................................................ 134

6.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................ 135

6.2. Estudio Organizacional............................................................................................... 137

6.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................... 137

6.2.2. Servicios tercerizados: ........................................................................................ 138

6.2.3. Puestos de trabajo. .............................................................................................. 140

6.2.4. Aspectos laborales. ............................................................................................. 146

7. Capítulo VII: Estudio Técnico............................................................................................ 166

7.1. Tamaño de proyecto ................................................................................................... 166

7.2. Procesos ...................................................................................................................... 168

7.2.1. Diagrama de flujos. ............................................................................................. 168

7.2.2. DAP. ................................................................................................................... 176

7.2.3. Diagrama de Gantt .............................................................................................. 180

7.2.4. Programa de producción. .................................................................................... 181

7.2.5. Relación de materias primas, e insumos a utilizar, consumo de producto. ........ 192

7.2.6. Programa de compras de materia prima e insumos. ........................................... 198

7.2.7. Requerimiento de mano de obra. ........................................................................ 202

7.3. Tecnología del proceso ............................................................................................... 204

7.3.1. Maquinaria y equipos por área. ........................................................................... 204

7.3.2. Herramientas y útiles. ......................................................................................... 206

7.4. Terrenos e inmuebles .................................................................................................. 209

7.4.1. Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 209

7.4.2. Plano con proyecto: distribución de máquinas y equipos ................................... 210

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización .......................................... 211

7.5.1. Macro Localización. ........................................................................................... 212

7.5.2. Micro Localización. ............................................................................................ 217

7.5.3. Gastos de adecuación y de servicios. .................................................................. 219

7.6. Responsabilidad social ............................................................................................... 223

7.6.1. Impacto ambiental. .............................................................................................. 223

7.6.2. Con los trabajadores. ........................................................................................... 224

7.6.3. Con la comunidad. .............................................................................................. 227

8. Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero ................................................................. 229

8.1. Inversiones .................................................................................................................. 229

8.1.1. Inversión en Activo Fijo. .................................................................................... 229

8.1.2. Inversión Activo Intangible. ............................................................................... 230

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos. ................................................................... 232

8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................. 233

8.1.5. Liquidación del IGV. .......................................................................................... 234

8.1.6. Estructura de inversiones. ................................................................................... 234

8.2. Financiamiento ........................................................................................................... 234

8.2.1. Estructura de Financiamiento. ............................................................................ 234

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas. ...................................................................................... 235

8.3. Estudio de Ingresos y Costos. ..................................................................................... 238

8.4. Ingresos anuales .......................................................................................................... 238

8.4.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones. ......... 238

8.4.2. Recuperación de Capital de trabajo. ................................................................... 240

8.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 241

8.5. Costos y Gastos anuales ............................................................................................. 242

8.5.1. Egresos Desembolsables. .................................................................................... 242

8.5.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. ............................................. 242

8.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................................... 243

8.5.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ............................................................... 244

8.5.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................. 246

8.5.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ............................................................... 247

8.5.2. Egresos no Desembolsables. ............................................................................... 248

8.5.2.1. Depreciación. .............................................................................................. 248

8.5.2.2. Amortización de Intangibles. ...................................................................... 249

8.5.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 249

9. Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados .................................................................. 253

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 253

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado .............................................................. 254

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo ........................................................................... 255

9.4. Flujo de Capital proyectado ........................................................................................ 255

9.5. Flujo de Caja Económico proyectado ......................................................................... 256

9.6. Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................... 257

9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado .......................................................................... 257

10. Capítulo X: Evaluación Económico Financiera ............................................................... 258

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .............................................................................. 258

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................... 258

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd) .................................................................................... 258

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................. 259

10.2. Evaluación Económica Financiera ........................................................................... 259

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................. 259

10.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................ 259

10.2.1.2. TIRE y TIRF. ............................................................................................ 260

10.2.1.3. TIR modificado. ........................................................................................ 260

10.2.1.4. Periodo de Recuperación descontado. ....................................................... 260

10.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C)................................................................. 261

10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio. ....................................................................... 261

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 262

10.3.1. Variables de Entrada. ........................................................................................ 262

10.3.2. Variables de Salida. .......................................................................................... 262

10.3.3. Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo. ........... 264

10.3.4. Perfil de riesgo. ................................................................................................. 264

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo CANVAS. ....................................................................................................... 7

Tabla 2 Materiales a utilizar en el producto Carton Flex. ......................................................... 9

Tabla 3 Características del empaque. ...................................................................................... 11

Tabla 4 Análisis FODA. .......................................................................................................... 39

Tabla 5 Entrevista a profundidad N° 01. ................................................................................. 42

Tabla 6 Entrevista a Profundidad N°02................................................................................... 45

Tabla 7 Entrevista a profundidad N°03. .................................................................................. 48

Tabla 8 Ficha Técnica del Focus Group 01. ............................................................................ 53

Tabla 9 Datos de participantes del Focus Group 01. ............................................................... 53

Tabla 10 Ficha Técnica del Focus Group 02. .......................................................................... 56

Tabla 11 Datos de participantes del Focus Group 02. ............................................................. 56

Tabla 12 Genero. ..................................................................................................................... 60

Tabla 13 Edad del encuestado. ................................................................................................ 61

Tabla 14 Distrito de su residencia. .......................................................................................... 62

Tabla 15 Ingresos Mensuales. ................................................................................................. 63

Tabla 16 Características Valorables escritorio y silla. ............................................................ 64

Tabla 17 Interés por el cuidado del medio ambiente. ............................................................. 65

Tabla 18 Interés por la compra de productos ecoamigables. .................................................. 65

Tabla 19 Necesidad de compra de muebles plegables. ........................................................... 66

Tabla 20 Cantidad Sillas. ........................................................................................................ 67

Tabla 21 Cantidad de Escritorios. ........................................................................................... 68

Tabla 22 Interés en el producto. .............................................................................................. 69

Tabla 23 Medios Informativos. ............................................................................................... 70

Tabla 24 Medio de distribución. ............................................................................................. 71

Tabla 25 Tiempo de compra/Escritorio. .................................................................................. 72

Tabla 26 Tiempo de compra/Sillas.......................................................................................... 73

Tabla 27 Rango por precios/ Escritorios. ................................................................................ 74

Tabla 28 Rango por precios/ Sillas. ........................................................................................ 75

Tabla 29 Niños viviendo en casa. ............................................................................................ 76

Tabla 30 Rango por precios/ Sillas-Niños. .............................................................................. 77

Tabla 31 Rango por precios/ Escritorios-Niños. ..................................................................... 78

Tabla 32 Estimación del mercado potencial actual. ................................................................ 79

Tabla 33 Mercado potencial por distritos 2021 - 2026 (en personas) ..................................... 80

Tabla 34 Pregunta 07 de la encuesta. ...................................................................................... 80

Tabla 35 Mercado disponible 2021 – 2026 (Expresado en personas) ..................................... 81

Tabla 36 Pregunta 18. .............................................................................................................. 81

Tabla 37 Rango por precios/ Escritorios. ................................................................................ 82

Tabla 38 Mercado efectivo de escritorios para adultos 2021 – 2026 (en personas) ............... 82

Tabla 39 Rango por precios/ Sillas. ........................................................................................ 82

Tabla 40 Mercado efectivo de sillas para adultos 2021 – 2026 (en personas) ........................ 83

Tabla 41 Rango de niños viviendo en casa. ............................................................................ 83

Tabla 42 Rango de precios de silla para niños. ....................................................................... 83

Tabla 43 Mercado efectivo de sillas para niños 2021 – 2026 (en personas) ........................... 84

Tabla 44 Rango de precios de escritorios para niños. ............................................................. 84

Tabla 45 Mercado efectivo de escritorios para niños 2021 – 2026 (en personas) .................. 85

Tabla 46 Tasas de crecimiento del mercado objetivo. ............................................................ 85

Tabla 47 Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2026. ........................................ 85

Tabla 48 Mercado objetivo de la línea de escritorios adultos 2021 - 2026. ............................ 86

Tabla 49 Mercado objetivo de la línea de Sillas adultos 2021 - 2026. ................................... 86

Tabla 50 Mercado objetivo de la línea de Sillas de niños 2021 - 2026. ................................. 87

Tabla 51 Mercado objetivo de la línea de escritorios de niños 2021 - 2026. .......................... 87

Tabla 52 Pregunta 14. .............................................................................................................. 88

Tabla 53 Pregunta 10. .............................................................................................................. 88

Tabla 54 Pregunta 15. .............................................................................................................. 88

Tabla 55 Pregunta 9. ................................................................................................................ 89

Tabla 56 Resumen de Frecuencia Anual. ................................................................................ 89

Tabla 57 Demanda anual de escritorios adultos 2021 - 2026. ................................................ 89

Tabla 58 Demanda anual de sillas para adultos 2021 - 2026. ................................................ 90

Tabla 59 Demanda anual de sillas para niños 2021 - 2026. ................................................... 90

Tabla 60 Demanda anual de escritorios para niños 2021 - 2026. ........................................... 91

Tabla 61 Programa de ventas anual en unidades. .................................................................... 94

Tabla 62 Proyección de ventas Anual del primer año en unidades físicas. ............................ 94

Tabla 63 Proyección de ventas Anual del primer año en importes. ........................................ 95

Tabla 64 Proyección de ventas Anual del primer año en porcentajes ..................................... 95

Tabla 65 Proyección de ventas de anual por unidades. ........................................................... 95

Tabla 66 Proyección de ventas de anuales en importes. ......................................................... 96

Tabla 67 Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes. ..................................... 97

Tabla 68 Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes y porcentajes. .............. 97

Tabla 69 Presentaciones. ....................................................................................................... 105

Tabla 70 Precios convertidos a moneda nacional. ................................................................ 107

Tabla 71 Precios de productos sustitutos (Mercado nacional): ............................................. 107

Tabla 72 Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad. ................................... 108

Tabla 73 Precio en tienda virtual. ........................................................................................... 108

Tabla 74 Presupuesto promocional año 0. ............................................................................ 117

Tabla 75 Presupuesto promocional año 1. ............................................................................. 118





Tabla 80 Forma societaria. ..................................................................................................... 123

Tabla 81 Forma Societaria. .................................................................................................... 124

Tabla 82 Participación de accionistas. ................................................................................... 124

Tabla 83 Valorización aproximada de la constitución de la empresa. ................................... 126

Tabla 84 Valorización Registro de Marca. ............................................................................. 127

Tabla 85 Valorización de los trámites municipales según el riesgo. ..................................... 128

Tabla 86 Tipo de empresa. ..................................................................................................... 129

Tabla 87 Beneficios para trabajadores. .................................................................................. 130

Tabla 88 Perfil del Gerente General. ...................................................................................... 140

Tabla 89 Perfil del Asistente Administrativo ......................................................................... 141

Tabla 90 Perfil del Jefe comercial. ......................................................................................... 141

Tabla 91 Perfil del Ejecutivo comercial. ................................................................................ 142

Tabla 92 Perfil del Jefe de Administración y Finanzas. ......................................................... 142

Tabla 93 Perfil del Jefe de Logística.. .................................................................................... 143

Tabla 94 Perfil del Operario de producción. .......................................................................... 143

Tabla 95 Perfil del Almacenero. ............................................................................................ 144

Tabla 96 Perfil del Jefe de Marketing. ................................................................................... 144

Tabla 97 Perfil del Asistente de Marketing ............................................................................ 145

Tabla 98 Perfil del Jefe de Operaciones ................................................................................. 145

Tabla 99 Perfil del Operario de calidad. ................................................................................ 146

Tabla 100 Formas de contratacion. ........................................................................................ 146

Tabla 101 Remuneraciones a los trabajadores. ...................................................................... 148

Tabla 102 Planilla administrativa. .......................................................................................... 149

Tabla 103 Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2022. ..................... 150





Tabla 108 Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal administrativo. ............... 152

Tabla 109 Planilla ventas. ...................................................................................................... 153

Tabla 110 Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2022. ............................. 153





Tabla 115 Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal venta. .............................. 156

Tabla 116 Planilla mano indirecta .......................................................................................... 156

Tabla 117 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2022. ....... 157





Tabla 122 Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra indirecta. .......... 159

Tabla 123 Planilla mano directa. ............................................................................................ 160

Tabla 124 Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2022. .......... 160





Tabla 129 Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra directa. ............. 163

Tabla 130 Horarios de trabajo. ............................................................................................... 164

Tabla 131 Horarios de servicios generales. ............................................................................ 165

Tabla 132 Tiempos de trabajo. ............................................................................................... 166

Tabla 133 Capacidad instalada ............................................................................................... 166

Tabla 134 Tiempos de trabajo. ............................................................................................... 166

Tabla 135 Capacidad utilizada. .............................................................................................. 167

Tabla 136 Horas máximas, suponiendo que se trabaja todo el dia. ....................................... 167

Tabla 137 Capacidad máxima. ............................................................................................... 167

Tabla 138 DAP escritorio de adultos. .................................................................................... 176

Tabla 139 DAP Silla de adultos. ............................................................................................ 177

Tabla 140 DAP Escritorio de niños. ....................................................................................... 178

Tabla 141 DAP Sillas de niños. ............................................................................................. 179

Tabla 142 Diagrama de Gantt. ............................................................................................... 180

Tabla 143 Porcentajes de producción ..................................................................................... 181

Tabla 144 Programa de produccion anual. ............................................................................ 181

Tabla 145 Programa de produccion Escritorio para adultos 2022 ......................................... 182

Tabla 146 Programa de produccion Escritorio para adultos 2023. ........................................ 182




Tabla 150 Programa de produccion Sillas para adultos 2022 ................................................ 184





Tabla 155 Programa de produccion Escritorio para niños 2022 ............................................ 187


Tabla 157 Programa de produccion Escritorio para niños 2024. ........................................... 188

Tabla 158 Programa de produccion Escritorio para niños 2025. ........................................... 188


Tabla 160 Programa de produccion Sillas para niños 2022 ................................................... 189


Tabla 162 Programa de produccion Sillas para niños 2024. .................................................. 190



Tabla 165 Equivalencias de piezas de carton a metro cuadrado ............................................ 192

Tabla 166 Cantidades de M.Prima por cantidad de metros cuadrados. ................................. 192

Tabla 167 Programa de produccion anual 2021. .................................................................... 192

Tabla 168 Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2021. ................ 193

Tabla 169 Programa de produccion anual 2022. .................................................................... 193


Tabla 171 Programa de produccion 2023. ............................................................................. 194


Tabla 173 Programa de producción 2024. ............................................................................. 195






Tabla 179 Costo unitario de cada materia prima directa. ....................................................... 198

Tabla 180 Programa de compras de materia prima e insumos 2022. ..................................... 199





Tabla 185 Tiempo en horas de trabajo. .................................................................................. 202

Tabla 186 Cantidad producida por hora por cada operario. ................................................... 202

Tabla 187 Requerimiento de mano de obra 2021 .................................................................. 202

Tabla 188 Requerimiento de mano de obra 2022. ................................................................. 203




Tabla 192 Requerimiento de mano de obra 2026 .................................................................. 204

Tabla 193 Maquinarias y equipos por área. ........................................................................... 205

Tabla 194 Herramientas y útiles- productivo. ........................................................................ 206

Tabla 195 Consumo anual de proteccion de personal. ........................................................... 206

Tabla 196 Consumo anual de protección de personal en soles. ............................................ 207

Tabla 197 Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID-19. ....................................... 207

Tabla 198 Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID en soles. ............................... 208

Tabla 199 Utiles de oficina por año en soles-administrativo. ................................................ 209

Tabla 200 Evaluacion de la macro localizacion ..................................................................... 213

Tabla 201 Gastos de adecuación 2021. .................................................................................. 220

Tabla 202 Valorización de Garantía y Adelanto (2021) ........................................................ 220

Tabla 203 Valorización de Alquiler Mensual. ....................................................................... 221

Tabla 204 Valorización de Instalación y Adquisición de Equipos. ....................................... 222

Tabla 205 Valorización del Servicio de Telefonía ................................................................. 222

Tabla 206 Valorización del Servicio de Luz ......................................................................... 223

Tabla 207 Valorización del Servicio Potable ......................................................................... 223

Tabla 208 Valorización Responsabilidad Social-Impacto Ambiental ................................... 224

Tabla 209 Valorización Responsabilidad Social-Trabajadores. ............................................ 226

Tabla 210 Valorización Responsabilidad Social-Comunidad ................................................ 227

Tabla 211 Valorización General Responsabilidad Social ...................................................... 228

Tabla 212 Inversión en Activo Fijo. ....................................................................................... 229

Tabla 213 Resumen Activo Fijo. ............................................................................................ 229

Tabla 214 Inversión Activo Intangible. ................................................................................. 230

Tabla 215 Resumen Activo Intangible. ................................................................................. 231

Tabla 216 Inversión en Gastos Pre-operativos. ...................................................................... 232

Tabla 217 Inversión en capital de trabajo. ............................................................................ 233

Tabla 218 Liquidación del IGV. ............................................................................................ 234

Tabla 219 Estructura de inversiones. ..................................................................................... 234

Tabla 220 Estructura de financiamiento. ............................................................................... 234

Tabla 221 Aporte Socios. ...................................................................................................... 235

Tabla 222 Tasas de prestamo. ............................................................................................... 235

Tabla 223 Cronograma de Pagos. ......................................................................................... 236

Tabla 224 Resumen de cronogramas. ................................................................................... 237

Tabla 225 Ingresos por ventas. .............................................................................................. 238

Tabla 226 Ingresos por ventas anuales. ................................................................................. 239

Tabla 227 Recuperación de Capital de trabajo. ..................................................................... 240

Tabla 228 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................ 241

Tabla 229 Presupuesto de materias primas y materiales. ...................................................... 242

Tabla 230 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................................ 243

Tabla 231 Presupuesto de Costos Indirectos. ........................................................................ 244

Tabla 232 Presupuesto de Gastos de Administración. .......................................................... 246

Tabla 233 Presupuesto de Gastos de Ventas. ........................................................................ 247

Tabla 234 Depreciación. ....................................................................................................... 248

Tabla 235 Amortización de Intangibles. ............................................................................... 249

Tabla 236 Costo de producción unitario ............................................................................... 249

Tabla 237 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 250

Tabla 238 Costo Unitario Escritorio Adultos ........................................................................ 250

Tabla 239 Costo Unitario Escritorio Niños. .......................................................................... 251

Tabla 240 Costo Unitario Sillas Niños. ................................................................................. 251

Tabla 241 Costo Unitario Sillas Adultos ............................................................................... 252

Tabla 242 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero. ......................................... 254

Tabla 243 Estado de Ganancias y Pérdidas Con gasto financiero. ....................................... 254

Tabla 244 Flujo de Caja Proyectado Operativo. ................................................................... 255

Tabla 245 Flujo de Capital proyectado. ................................................................................ 255

Tabla 246 Flujo de Caja Económico proyectado. ................................................................. 256

Tabla 247 Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 257

Tabla 248 Flujo de Caja Financiero proyectado. .................................................................. 257

Tabla 249 Costo de Oportunidad. ......................................................................................... 258

Tabla 250 Costo de la deuda. ................................................................................................ 258

Tabla 251 Costo Promedio Ponderado de Capital. ............................................................... 259

Tabla 252 Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................ 259

Tabla 253 VANE y VANF. ................................................................................................... 259

Tabla 254 TIRE y TIRF. ....................................................................................................... 260

Tabla 255 TIR modificado. ................................................................................................... 260

Tabla 256 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados. ................................... 260

Tabla 257 Análisis Beneficio/Costo (B/C). ........................................................................... 261

Tabla 258 Análisis del Punto de equilibrio. .......................................................................... 261

Tabla 259 Análisis de sensibilidad: Variable Demanda. ....................................................... 262

Tabla 260 Análisis de sensibilidad: Variable Precio. ............................................................ 262

Tabla 261 Análisis de sensibilidad: Variable Margen. ......................................................... 263

Tabla 262 Análisis de sensibilidad: Variable MPD. ............................................................. 263

Tabla 263 Variables críticas del proyecto. ............................................................................ 264

Tabla 264 Perfil de riesgo. .................................................................................................... 264

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de Cartónflex. ................................................................................................... 3

Figura 2. Diseño de escritorio Cartón Flex. ............................................................................... 5

Figura 3. Estructura de del cartón utilizado. Carton Flex. ......................................................... 8

Figura 4. Proceso de fabricacion del carton. ........................................................................... 10

Figura 5. Índice de la construcción en la producción. ............................................................. 12

Figura 6. Densidad poblacional de países con mayor superficie en el mundo. ....................... 16

Figura 7. Población estimada y proyectada. ............................................................................ 17

Figura 8. Población y tasa de crecimiento, 1950-2070. ........................................................... 18

Figura 9. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según sexo y grupos de edad. 19

Figura 10. Lima metropolitana: PEA, según sexo, edad y nivel de educación alcanzado. ..... 20

Figura 11. Balanza Comercial. ................................................................................................ 21

Figura 12. Importaciones, 2008-2020. ..................................................................................... 22

Figura 13. Exportaciones, 2008-2020. ..................................................................................... 22

Figura 14. Importaciones y exportaciones de: papel y carton. ................................................ 23

Figura 15. Cambio en el crecimiento del PBI gasto 2020 a 2021. .......................................... 24

Figura 16. Proyeccion de inflación, 2020-2022. ..................................................................... 25

Figura 17. Tasa de Referencia de la política Monetaria Set 2003 – Ene 2021. ....................... 26

Figura 18. Tipo de cambio bancario de venta. ........................................................................ 27

Figura 19. Riesgo país en la región. ........................................................................................ 28

Figura 20. Indicador de riesgo del país. ................................................................................... 29

Figura 21. Variaciones en la industria. .................................................................................... 31

Figura 22. Actividades en internet según nivel socioeconómico. ........................................... 33

Figura 23. Video a profundidad N°1 . ..................................................................................... 45

Figura 24. Video a profundidad N°2. ...................................................................................... 48

Figura 25. Video a profundidad N°3- Gabriela Diaz............................................................... 51

Figura 26. Video a profundidad N°3- Pedro Revilla ............................................................... 52

Figura 27. Focus Group N°01.................................................................................................. 55

Figura 28. Focus Group N°02 – Sobre el Logo. ...................................................................... 58

Figura 29. Focus Group N°02.................................................................................................. 59

Figura 30. Género. ................................................................................................................... 60

Figura 31. Edad del encuestado. .............................................................................................. 61

Figura 32. Distrito de su residencia. ........................................................................................ 62

Figura 33. Ingresos Mensuales. ............................................................................................... 63

Figura 34. Características Valorables escritorio y silla. .......................................................... 64

Figura 35. Interés por el cuidado del medio ambiente. ........................................................... 65

Figura 36. Interés por la compra de productos ecoamigables. ................................................ 66

Figura 37. Necesidad de compra de muebles plegables. ......................................................... 66

Figura 38. Cantidad Sillas. ...................................................................................................... 67

Figura 39. Cantidad de Escritorios. ......................................................................................... 68

Figura 40. Interés en el producto. ............................................................................................ 69

Figura 41. Medios Informativos. ............................................................................................. 70

Figura 42. Medio de distribución. ........................................................................................... 71

Figura 43. Tiempo de compra/Escritorio. ................................................................................ 72

Figura 44. Tiempo de compra/Sillas........................................................................................ 73

Figura 45. Rango por precios/ Escritorios. .............................................................................. 74

Figura 46. Rango por precios/ Sillas. ...................................................................................... 75

Figura 47. Niños viviendo en casa. .......................................................................................... 76

Figura 48. Rango por precios/ Sillas para niños. ..................................................................... 77

Figura 49. Rango por precios/ Escritorios para niños. ............................................................ 78

Figura 50. Logo de la empresa. ............................................................................................. 101

Figura 51. Logos en positivo y negativo para su uso adecuado. ........................................... 102

Figura 52. Variación de logo en fondo y color. ..................................................................... 102

Figura 53. Variación de logo en fondos blancos. .................................................................. 103

Figura 54. Código del color verde. ........................................................................................ 103

Figura 55. Código del color plomo. ....................................................................................... 104

Figura 56. Tipográfia del nombre. ......................................................................................... 104

Figura 57. Muestra de modelo sin armar. .............................................................................. 106

Figura 58.Piezas del escritorio sin armar. .............................................................................. 106

Figura 59. Canal de comercialización indirecta. ................................................................... 109

Figura 60. Canal de comercialización directa. ...................................................................... 109

Figura 61. Encuesta. .............................................................................................................. 110

Figura 62. Focus. ................................................................................................................... 110

Figura 63. Canal Indirecto. .................................................................................................... 111

Figura 64. Canal Directo. ...................................................................................................... 111

Figura 65. Redes sociales. ..................................................................................................... 112

Figura 66. Campañas con pautas publicitarias. ..................................................................... 113

Figura 67. Landing page. ....................................................................................................... 113

Figura 68. Ecosistema digital. ............................................................................................... 115

Figura 69. Ecosistema digital. ............................................................................................... 116

Figura 70. Trámites realizados por la notaria Almeida. ........................................................ 126

Figura 71. Organigrama Funcional. ....................................................................................... 137

Figura 72. Características de la MYPE. ................................................................................ 147

Figura 73. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-adultos. ....... 168

Figura 74. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-adultos. ............... 170

Figura 75. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-niños. .......... 172

Figura 76. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-niños. .................. 174

Figura 77. Plano de Operaciones. .......................................................................................... 210

Figura 78. Ubicación de La molina. ...................................................................................... 214

Figura 79. Miraflores: Zona Comercial. ................................................................................ 214

Figura 80. San Isidro: Zona Comercial. ................................................................................ 215

Figura 81. San Anita: Zona Comercial/Industrial. ................................................................ 215

Figura 82. Surco: Zona Comercial ........................................................................................ 216

Figura 83. San Borja: Zona Comercial .................................................................................. 216

Figura 84. Santa Anita: Zona industrial ................................................................................. 218

Figura 85. Santa Anita: Zona industrial. ................................................................................ 219

Figura 86. Costos te telefonía. ............................................................................................... 221

Figura 87. Redes Sociales Pronaturaleza/ Limpieza de playa-Marbella/Magdalena del Mar.

................................................................................................................................................ 224

Figura 88. Redes Sociales Support Brigades Consultores ..................................................... 225

Figura 89. Redes Sociales de la Nutricionista y el distribuidor de comida Saludable. ......... 226

Figura 90: Redes Sociales Centro de Madres Adolescentes-Villa Vida ............................... 227

Figura 91. Estructura de capital. ............................................................................................ 235

1

1. Capítulo I: Resumen Ejecutivo

El presente proyecto tiene como objetivo analizar la viabilidad de la fabricación y

comercialización de escritorios y sillas plegables a base de cartón para adultos y niños, y lograr

identificar cuáles son los posibles consumidores a quienes a través de esta nueva línea de

negocio se logré convencer con este producto.

Más allá de tener un beneficio financiero, son muchos los factores que pueden influenciar

en el uso de muebles reciclados en la decoración de interiores, dándole un aspecto original al

estilo de diseño de interiores en espacios actualmente reducidos.

Queremos por presente mostrar las nuevas tendencias del cuidado del medio ambiente, dado

el efecto negativo que ocasiona en el ecosistema la tala indiscriminada de árboles para la

obtención de madera; es así que en primer lugar se diagnostica el problema y la necesidad de

ofrecer un producto que disminuya el impacto ambiental, disminuya el uso de espacios en

departamentos pequeños y sobre todo se encuentre a un precio accesible.

La propuesta para la realización de este proyecto consta de diez capítulos, en los primeros

capítulos se describe el negocio, se diagnostica el problema, la necesidad de ofrecer estos

mobiliarios, plan de negocio y las variables de investigación.

Los siguientes capítulos contemplarán la información necesaria para el respectivo estudio,

los elementos para la elaboración del plan de negocio, análisis estratégico, plan operacional,

plan de marketing con el fin de implementar estas teorías en la propuesta; como también el

estudio de campo realizado a 161 personas encuestadas de los distritos de Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús María, Magdalena, Lince, Magdalena y San Miguel

, quienes manifestaron su conformidad con esta iniciativa y alta disposición de compra, ya que

es una alternativa económica e innovadora.

2

Finalmente, en los últimos capítulos se detallan los estudios legales, técnicos, económicos y

financieros; los cuales mediante el uso de indicadores financieros avalaran la factibilidad de la

propuesta con una prospera rentabilidad.

3

2. Capítulo II. Información General

2.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social.

CARTÓNFLEX S.A.C

2.1.2. Nombre comercial.

Cartón flex

2.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de Cartónflex.

Fuente: Elaboración propia

● “Resistencia: La imagen busca reflejar las capas del cartón que permiten se arme un

producto que pueda soportar el peso de un adulto.

● “Paleta de colores: Se puede apreciar el color verde, el cual por una parte representa el

color de la naturaleza, buscando cuidar el medio ambiente.

● “Legibilidad: Claridad de lectura e interpretación para la marca y eslogan.

2.1.4. Eslogan.

Lo práctico en cualquier lugar

4

2.1.5. Horizonte de evaluación.

“El presente negocio tiene un horizonte de evaluación de 5 años, donde consideramos el año

2021 como año de inversión, y estudio de mercado, estaremos empezando nuestras actividades

de venta desde enero de 2022, una vez iniciada la etapa comercial se realizarán seguimientos a

través de indicadores financieros, hasta recuperar la inversión.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

La actividad económica que genera la elaboración de muebles de cartón, se encuentra dentro

de: Fabricación de otros artículos del papel y cartón – 1709.

2.2.2. Código CIIU.

“Según Instituto Nacional de Estadística e Informática, la fabricación de muebles de cartón

cuenta con la siguiente clasificación”:

● “Sección: C Industrias manufactureras”.

● “División: 17 Fabricación de papel y de los productos de papel.

● “Grupo: 170 Fabricación de papel y de productos de papel

● “Clase: 1709 Fabricación de otros artículos de papel y cartón.

2.2.3. Partida Arancelaria.

De acuerdo a la información brindada por Aduana (2021), “en cuanto a la partida arancelaria,

los escritorios y sillas de cartón se encuentra en”: Tratamiento arancelario por subpartida

nacional. (SUNAT 12 de enero 2020).

“4810.99.00.00 Los demás.

2.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

2.3.1. Definición del negocio.

Cartón Flex S.A.C., es una empresa de capitales peruanos cuya idea de negocio está basada

en la fabricación y comercialización de escritorios y sillas de cartón para niños y adultos. La

5

materia prima del producto son planchas de cartón corrugado (fabricado con papel reciclado),

está libre de plásticos y agentes contaminantes para el medio ambiente. Los productos están

fabricados en cartón (blanco o marrón) con certificado FSC proveniente de material reciclado

en un porcentaje variable entre el 80 y el 100% y, por supuesto, fácilmente reciclable tras su

uso.

La certificación FSC garantiza que los productos tienen su origen en bosques bien manejados

que proporcionan beneficios ambientales, sociales y económicos.

La idea de este escritorio es ser una herramienta útil para quienes no cuentan con espacios

amplios, puedes centrarse en sus tareas en el lugar que quieran sin perder comodidad. Además,

trasladarlo de lugar es muy sencillo pues se dobla y puede transportarse con una sola mano

como si fuera un portafolio.

Lo fabricamos en dos tamaños, con sus respectivas sillas, así mismo se puede emplear para

trabajar de pie, el escritorio se arma en menos de dos minutos con cuatro piezas principales, por

medio de pliegues y ranuras realizados en el cartón. Este escritorio y silla son de cartón 100%

reciclable, útil sobre todo en espacios reducidos, ligero, y amigable con el medio ambiente,

Cartón Flex son muebles muy prácticos ya que puede utilizarse en infinidad de espacios, tanto

públicos (escuelas, estudios creativos, tiendas...) como privados (escuelas, dormitorios

infantiles, en ambientes juveniles) como mesa auxiliar o soporte para el ordenador.

Figura 2. Diseño de escritorio Cartón Flex.

Fuente: Elaboración propia

6

También es válido resaltar que a partir del confinamiento del cual hemos sido parte debido

a la pandemia del Covid-19, el cual ha ocasionado el cambio en la vida de cada uno, puesto que

ahora el trabajo es home office, “haciendo que se labore más horas de lo habitual y en cualquier

espacio disponible que tenemos en el hogar.

El cartón corrugado es el material que capitaliza el mayor número de discursos posibles

relacionados con el reciclaje y el bajo costo.

Estudios indican que trabajar de pie frente al ordenador es mucho más que una moda, es por

ello que nuestro escritorio te da la libertad de adquirirlo con o sin silla. Reportes, estudios

médicos y científicos hablan a favor de abandonar la silla se han multiplicado en los últimos

años, estos estudios indican que mantenerse de pie incrementa nuestra productividad, y mejora

la salud. Otro aspecto a tener en cuenta con un lugar para trabajar de pie es la optimización de

espacios.

El producto está dirigido a personas que tengan un nivel socioeconómico B y C, entre 18 a

40 años de edad de los distritos de la zona 07 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La

Molina) de Lima Metropolitana.

La comercialización de los escritorios y sillas será a través de tiendas por departamento,

tiendas especializadas y tiendas virtuales, las mismas que permitirán al consumidor poder

encontrar fácilmente el producto.

“Carton Flex S.A.C., somos una empresa que se identifica con el medio ambiente, es por

ello que creamos este producto 100% reciclado y reciclable de cartón.

7

2.3.2. Modelo Canvas.

Tabla 1

Modelo CANVAS.

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado

Proveedores de insumos:

● Carvimsa S.A.C.

Fuentes de Financiamiento:

● Accionistas (Capital

propio).

● Préstamo Bancario (Banbif).

Proveedores para la

producción:

● Proveedores de maquinarias

y equipos.

Producción:

● Compra de materiales.

● Diseños para las colecciones.

● Capacitación de personal que brindara atención

al cliente, venta y postventa del producto.

Logística:

● Distribución.

● Almacenamiento.

● Inventario.

Marketing:

● Pauta publicitaria en RRSS y pagina web.

● Participación en ferias de emprendedores.

Fabricación y comercialización de escritorios

y sillas de cartón, que reducen el uso de plásticos

y cuidan el medio ambiente.

Proporcionan facilidad y adaptación a

espacios reducidos.

Fácil de trasladar y movilizar.

El objetivo principal es fomentar el uso de

materiales reciclados distintos al plástico, con

beneficios y practicidad similar.

Descuentos por segunda compra, difusión en

RRSS.

Club de acumulación de puntos, descuentos

para próximas compras.

Campaña de descuentos por aplicativos

móviles. (WhatsApp, Instagram)

Demográfica:

● Sexo: Femenino y masculino.

● Edad: 18 a 40 años

● Nivel Socioeconómico: B y C

Geográfica:

El producto se distribuirá entre las zonas 6 y 7 (Miraflores,

San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Jesús María,

Magdalena, Lince, Magdalena y San Miguel) de Lima

Metropolitana.

Recursos claves Canales

● Recurso humano capacitado en elaboración y

diseño del producto.

● Materia prima, infraestructura y equipos.

● Capital inicial.

● Marca: Carton Flex S.A.C.

Directo:

Tienda virtual: a través de la página web y

redes sociales (Facebook e Instagram) de la

empresa.

Indirecto:

● Tiendas por departamento (Promart

Homecenter, Sodimac)

● Tiendas especializadas (Muebles diversos

y alternativos: madera, melanina, plástico)

Estructura de costos Fuente de ingresos

● Costos Variables: Planchas de cartón, embalaje, costos de delivery, pago del servicio de corte y diseño del producto.

● Costos Fijos: Local (almacén y oficina), servicios de luz y agua, publicidad, pago de planillas, pagos bancarios, pago de impuestos.

● Capital de trabajo para inicio de actividades.

● Venta de escritorios y sillas elaboradas en cartón corrugado.

● Venta mediante tienda virtual.

Nota: Elaboración propia.

8

2.4. Descripción del producto

Cartón Flex es una alternativa eco amigable frente a los distintos muebles comercializados

en la actualidad. Fabricado de 100% cartón corrugado reciclado, reconocido a nivel mundial

como el mejor método para reutilizar el papel y sus derivados.

¿Qué es el cartón corrugado?

El cartón corrugado, se caracteriza por combinar dos elementos en su estructura: Una (o

varias) lámina de papel de ondulado, también conocida como flauta o medium, que ejerce como

nervio central y que aporta al cartón corrugado un extra de resistencia.

Las planchas de cartón liso, que se colocan en el exterior funcionan como separadores de

distintas capas de flautas.

Figura 3. Estructura de del cartón utilizado. Carton Flex.

Recuperado de Rajapack (13 de enero 2021). Cartón corrugado: tipos y usos en el embalaje. [Mensaje de un

Blog].

Detalles del producto:

9

2.4.1. Materiales.

Tabla 2

Materiales a utilizar en el producto Carton Flex.

Materiales Importancia

Papel y Cartón Reciclado

● La materia prima utilizada en este caso es fibra de papel recuperado

y planchas de cartón reutilizadas. Sirven como relleno para mantas

pesadas terapéuticas.

● Miden de entre 0,6 a 0,8 mm.

● No son tóxicas.

Planchas de Cartón

● Tras separar el papel y el cartón de otros materiales no reciclables, se

vuelcan en un contenedor donde se aplica un proceso para

deshacerlos con ayuda de agua.

● Posterior a este proceso podemos obtener todo tipo de embalajes de

cartón diferentes, con distintas propiedades y aplicaciones, en

general, presentan una característica común muy relevante: se trata

de diseños personalizables que se adaptan a las necesidades de cada

negocio.

Hilos

● Son muy flexibles.

● Tiene mucha resistencia por lo que no se desgasta o rompe

fácilmente.

● Adhesivo "verde" a partir de recursos naturales. A diferencia de los

actuales pegamentos sintéticos, que liberan sustancias cancerígenas

al aire, este nuevo producto es respetuoso con el medio ambiente e

inocuo para la salud humana.


2.4.2. Proceso de fabricación.

Para poder iniciar con el proceso de fabricación la empresa realizará la adquisición del

papel/cartón reciclado al proveedor Carvimsa S.A.C.

Posterior a ello iniciara el proceso de manufacturación:

− Una vez fabricado el papel el cual se acumula en rollos gigantes tipo bobinas, pasa

por una máquina con rodillos pesados, cuya función principal es el precalentamiento

del papel.

10

− Posterior a ello, el papel previamente calentado, pasara a través de rodillos con estrías

o bordes que doblan el papel para convertirlo en cartón corrugado, esta máquina es

llamada onduladora. Por medio de este proceso el papel consigue las ondulaciones

requeridas.

− El paso siguiente una vez contemos con el papel ondulado, se añade dos hojas de

papel kraft. Es en este proceso donde se realiza el encolado.

− Finalmente tenemos el troquelado, proceso en el cual se corta el cartón con la forma

que se quiere adquirir. El troquel es un molde personalizado según el modelo del

escritorio y silla que se fabricara, presenta cuchillas que permiten obtener el tamaño

que se desee. La troqueladora ejerce presión al troquel con el fin que éste corte sin

problemas la plancha de cartón.

Figura 4. Proceso de fabricacion del carton.

Recuperado de Caja de carton (19 de junio 2017). ¿Cómo se hace el cartón? Explicación paso a

paso. [Mensaje en un Blog].

2.4.3. Empaque.

“El empaque elegido será una lámina delgada del mismo cartón con el que se fabrican las

planchas de cartón para realizar los escritorios y sillas, material ecológico, reciclable y

11

biodegradable, contribuyendo de esta manera a reducir la contaminación ambiental. El cartón

ondulado es un material biodegradable, que se degrada totalmente en un plazo máximo de 1

año.

El uso de cartón ondulado tiene menos impacto medioambiental que el uso de otros

materiales utilizados en embalaje, como el plástico, el vidrio o el aluminio. Su fabricación

supone una reducción de hasta un 60% en las emisiones de CO2 y de petróleo en comparación

con la fabricación de envases de otros materiales, así que, en términos medioambientales,

incluso el cartón sin reciclar es una mejor opción de embalaje que otras.

Tabla 3

Características del empaque.

Presentación Modelo Dimensiones

Escritorio Cartón

Flex Adulto de 6.5 kg

● Altura (cm): 80

● Ancho (cm): 110

● Profundidad (cm):

0.60

Escritorio Cartón Flex

Niño de 4 kg

● Altura (cm): 50.00

● Ancho (cm): 64.0


64

Silla Cartón Flex

Adultos de 3 kg


● Ancho (cm): 42.0


42.0

Silla Cartón Flex

Niños de 2 kg


● Ancho (cm): 30.0


35.0


12

2.5. Oportunidades de negocio

Para identificar las oportunidades que tiene a idea de negocio, se debe comprender cuál es

la aceptación en el Perú sobre el cartón y productos de cartón.

Basado en los datos del mercado inmobiliario según INEI, se evidencia un crecimiento

sostenido de casas y departamentos.

Figura 5. Índice de la construcción en la producción.

Recuperado de La República (15 de agosto 2019). INEI: producción en el sector construcción

registró la tasa más alta en el año. [larepublica.pe].

La tendencia inmobiliaria es a construir espacios más pequeños, es por esta razón que se

observa una oportunidad para un producto que combine tributos de estilo, diseño,

multifuncionalidad y exclusividad. De ahí que nace hacer muebles útiles, elaborados con

material amigable con el medio ambiente.

Esto deja una brecha de mercado no explotado en la actualidad, que cubra la necesidad del

usuario, que les permita vivir en espacios de manera cómoda y eficiente

13

Actualmente la oferta de muebles elaborados de cartón es muy poca, y especialmente no hay

empresas en el mercado nacional que produzcan y comercialicen muebles con la característica

que Cartón Flex pretende entregar. Fabricación y comercialización de muebles

Multifuncionales (Lorenzo, C. 2017).

2.6. Estrategia genérica de la empresa

“La estrategia genérica de Porter (1991a), a utilizar será la diferenciación, puesto que se

elaborará un producto que cumple la misma función de otros en el mercado, pero con

importantes diferencias y exclusividad, que hará que el consumidor le otorgue valor agregado

● “Composición: en contraste con la mayoría de las ofertas en el mercado, se elaborará

un producto novedoso para el consumidor, el cual es biodegradable y contiene

materiales reciclables y eco amigables”.

● “Empaque: Es biodegradable y de material consistente, el cual ayuda a soportar el peso

de cada silla y mesa. (Los escritorios y sillas al doblarse para guardar se forma un

maletin con las mismas piezas)

● Posicionamiento: Cartón Flex es una marca que tiene el propósito de brindar un

producto que ayude a reducir espacios, de comodidad y de permita movilización rápida

y sin riego de accidentes o daños físicos.

14

3. Capitulo III: Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

A través del análisis del macro entorno podremos conocer a detalle el medio en el cual se

desarrollará nuestro emprendimiento. De esta manera conseguiremos obtener características

precisas que nos ayudarán a conocer las oportunidades y amenazas del mercado en el cual

competiremos.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática, debido a la emergencia nacional

por la COVID-19, el consumo e inversión privada se redujo notablemente, sin embargo, debido

a la gradual reapertura de las actividades económicas asociada al apoyo por parte del gobierno

al sector empresarial, se ha logrado un incremento en la demanda interna, contribuyendo de

este modo a una menor contracción del Producto Bruto Interno.

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes (2021)

3.1.1.1. Capital:

La capital de la República del Perú es la ciudad de Lima, que se encuentra situada en la costa

central del país y cuenta con alrededor de 11 millones de habitantes, los cuales representan el

32% de la población peruana, convirtiéndose así en la ciudad más poblada del país. Presenta

una superficie de 2673 km2, y una densidad poblacional de 3697 hab/km2.

Actualmente es el centro industrial y financiero del país, es por ello que las principales

empresas nacionales e internacionales cuentan con diversas sedes dentro de la ciudad,

generando así que la mayor actividad económica peruana se concentre dentro de la capital.

3.1.1.2. Ciudades Importantes.

Las ciudades más representativas después de Lima, son:

Arequipa; ubicada en el suroste del Perú, es la segunda ciudad más grande y poblada, debido

a sus características se constituye como el centro económico y comercial del país,

convirtiéndose así en la segunda contribuidora al PIB del país.

15

Trujillo; ubicada en la costa norte peruana, el sector de la construcción es uno de los más

dinámicos de esta región, seguidos de la industria y el turismo, su buen clima y conexiones con

el resto del país la convierten en un punto atractivo para las inversiones nacionales e

internacionales.

Cusco; capital histórica del Perú, cuya principal actividad económica es el turismo, debido

a que en esta región se encuentran los principales centros arqueológicos del país, y dicha ciudad

es la parada obligatoria para llegar a Machu Picchu.

Chiclayo: ubicada en el noroeste del país, concentra una alta actividad de entidades

financieras, y se ubica como el Segundo punto turísticos más importante del Perú (después de

Machu Picchu)

3.1.1.3. Superficie.

El Perú es el decimonoveno país más grande de todo el mundo, cuenta con 24 departamentos,

196 provincias y 1854 distritos, los cuales se encuentran distribuidos en 1 285 216.20 km2 de

superficie. La concentración poblacional, es decir la densidad poblacional asciende a 25

habitantes por km2.

16

Figura 6. Densidad poblacional de países con mayor superficie en el mundo.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020) Estado de la población peruana

2020. p.4.

3.1.1.4. Número de Habitantes.

El Perú es el séptimo país más poblado de América, ya que cuenta con alrededor de 32

millones 626 mil habitantes.

17

PERÚ: POBLACIÓN ESTIMADA Y PROYECTADA

Figura 7. Población estimada y proyectada.


2020. p.7.

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. (2021-2026)

3.1.2.1. Tasa de Crecimiento de la Población.

La tasa de crecimiento poblacional es un indicador que nos permite conocer a detalle la

evolución de la población, mide el crecimiento y decrecimiento de los habitantes.

18

Según las últimas proyecciones, a mediados del año 2020 el Perú alcanzó los 32 millones

625 mil 948 habitantes. Del total de esta cifra, 16 millones 190 mil 895 corresponden al género

masculino y 16 millones 435 mil 53 al género femenino. Así mismo según el Instituto Nacional

de Estadística e Informática (INEI) se estima que el presente año nacerán alrededor de 567 562

personas y fallecerán 192 215, lo cuál equivale a un incremento de 11.5 por cada mil habitantes.

Por otro lado, el saldo migratorio indica un aumento de 57 446 personas, lo cuál sumado a

la tasa de natalidad, generan un incremento total de 15 por cada mil personas.

PERÚ: POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO, 1950-2070

Figura 8. Población y tasa de crecimiento, 1950-2070.


2020. p.6.

El volumen de la población actual del Perú presenta sus indicios de la tasa de crecimiento

registrada desde la década de los sesentas, a partir de la cual se observa un declive sostenido en

la tasa de crecimiento. Sin embargo, en términos generales la población sigue en aumento

19

debido al alto índice de fecundidad juvenil y la ola de inmigración por parte de la población

venezolana.

3.1.2.2. Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita (IPC) según el economista Javier Sánchez Galán, es un indicador

económico que analiza la relación entre el producto bruto interno (PBI) y el número de

habitantes de un determinado país.

El ingreso mensual promedio de Lima Metropolitana en el año 2020 fue de 1607.4 soles,

cifra que evidenció una reducción de 128.5 soles en comparación del año 2019. El ingreso

promedio de la población masculina asciende a 1785.8 soles y el de la población femenina a

1377.1 soles.

LIMA METROPOLITANA: INGRESO PROMEDIO MENSUAL PROVENIENTE

DEL TRABAJO, SEGÚN SEXO Y GRUPOS DE EDAD

Figura 9. Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, según sexo y grupos de edad.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2021). Situación del mercado laboral en

lima metropolitana. p.20.

3.1.2.3. Población Económicamente activa. PEA.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la población

económicamente activa (PEA) comprende a los ciudadanos, quienes, durante un determinado

20

periodo de tiempo, se encuentran laborando o buscando activamente un puesto de trabajo,

constituyéndose de esta manera en mano de obra disponible para la producción de bienes y/o

servicios.

Durante el año pasado, la PEA dentro de Lima metropolitana ascendió a 4 millones 346 200

habitantes, cifra que al ser comparada con el año anterior (2019) se redujo en un 17.4%, es

decir, más de 914 mil personas perdieron sus puestos laborales.

LIMA METROPOLITANA: PEA, SEGÚN SEXO, EDAD Y NIVEL DE EDUCACIÓN

ALCANZADO

Figura 10. Lima metropolitana: PEA, según sexo, edad y nivel de educación alcanzado.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2021). Situación del mercado laboral en

lima metropolitana. p.3.

21

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. (2021-2026)

3.1.3.1. Balanza Comercial.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática la balanza comercial es la diferencia

registrada entre el valor FOB de las exportaciones e importaciones de un país.

La balanza comercial en junio fue de 434 millones de dólares estadounidenses, revirtiendo

el déficit comercial presentado en abril y mayo del 2020. Esta cifra es el resultado del aumento

de las exportaciones, especialmente de productos tradicionales.

Figura 11. Balanza Comercial.

Recuperado de Banco Central de reserva del Perú. BCR. (09 de agosto 2020). Balanza comercial

revierte déficit y alcanza superávit de US$ 434 millones en junio.

3.1.3.2. Importaciones.

En el tercer trimestre del 2020, las importaciones presentaron una reducción del -20.4% con

respecto a los años anteriores.

22

IMPORTACIONES, 2008-2020 (Valores a precios constantes de 2007)

Figura 12. Importaciones, 2008-2020.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020). Producto Bruto Interno

Trimestral.p.8.

3.1.3.3. Exportaciones.

En el tercer trimestre del 2020, las exportaciones presentaron una reducción del -25.6% con

respecto a los años anteriores.

EXPORTACIONES, 2008-2020 (Valores a precios constantes de 2007)

Figura 13. Exportaciones, 2008-2020.

Recuperado de Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI (2020). Producto Bruto Interno

Trimestral.p.7.

23

IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE: PAPEL Y CARTON;

MANUFACTURAS DE PASTA DE CELULOSA, DE PAPEL O CARTON -

MENSUAL FOB USD

Figura 14. Importaciones y exportaciones de: papel y carton.

Recuperado de Tradenosis (14 de enero 2021). Gráfico - Perú - Importaciones - Evolución - NCE: papel

y carton

Respecto a las importaciones el comportamiento durante el año 2020 presentó constantes y

pronunciadas variaciones, por otro lado, las exportaciones son menores y sus variaciones menos

dispersas.

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2021-

2026).

3.1.4.1. PBI.

El Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), informo que la economía peruana viene

mejorando su desempeño debido a la reanudación de actividades económicas, el impulso fiscal

24

y la recuperación de la demanda externa, y para el 2021 se registrará un rebote importante del

PBI presentando un crecimiento de 10,0%.

Señaló que el crecimiento de la economía el 2021 estaría impulsado por un mayor

dinamismo del consumo; mayor dinamismo de la inversión privada, que tendrá un rebote

bastante importante, están en reactivación proyectos estratégicos muy importantes para el cierre

de brechas; y, el mayor dinamismo del gasto público”,

Figura 15. Cambio en el crecimiento del PBI gasto 2020 a 2021.

Recuperado de Ministerio de economía y Finanzas. MEF. (2021). MEF presentó Marco Macroeconómico Fiscal

2021-2024, proyectando que la economía peruana crecerá 10% en el próximo año.

3.1.4.2. Tasa de inflación.

Este es un indicador que nos ayuda a medir el crecimiento de todos los precios dentro del

mercado y que además el estado es el principal encargado de regular su desarrollo.

Según reporte publicado por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), La inflación

interanual aumentó de 1,69 por ciento en agosto a 2,14 por ciento en noviembre, lo que refleja

el aumento del tipo de cambio, mayores costos asociados a las medidas de control sanitario y,

en algunos rubros de alimentos, factores asociados a la pandemia de COVID-19 y otros

adicionales de oferta. Las expectativas de inflación a 12 meses se elevaron de 1,57 por ciento a

25

1,68 por ciento en el mismo periodo de tiempo. Todos los indicadores tendenciales de inflación

se mantienen en el tramo inferior del rango meta.

PROYECCION DE INFLACIÓN, 2020-2022

(Variación porcentual anual)

Figura 16. Proyeccion de inflación, 2020-2022.

Recuperado de Banco Central de reserva del Perú. BCR. (2020). Reporte de Inflación: Panorama actual y

proyecciones macroeconómicas 2020-2022

3.1.4.3. Tasa de interés.

Según el Ministerio de Economía y Finanzas, la tasa de interés las determina el mercado. El

Estado puede contribuir a reducir las tasas promoviendo la competencia entre las entidades

bancarias, de modo que éstas se ven forzadas a bajar costos y ofrecer mejores condiciones a sus

clientes.

El Banco Central de Reserva del Perú (BCR), informó que en noviembre último se

registraron bajas tasas de interés en los nuevos créditos en todos los segmentos empresariales

respecto al inicio de la pandemia.

Así mismo, la tasa de interés promedio en soles para los créditos de las microempresas se

redujo desde 42.8% en abril a 26.7% en noviembre.

26

Del mismo modo, la tasa de interés en moneda nacional para préstamos a las pequeñas

empresas bajó desde 22.2% en abril a 13.4% en noviembre.

El costo del crédito para préstamos destinados a las medianas empresas cayó de 9.3% a 5.4%

entre los meses en mención.

TASA DE REFERENCIA DE POLITICA MONETARIA

(Set.2003 – Ene.2021)

Figura 17. Tasa de Referencia de la política Monetaria Set 2003 – Ene 2021.

Recuperado de Banco Central de reserva del Perú. BCR. (15 de enero 2021). Programa Monetario enero

2021.

En los últimos años, el nivel y grado de variación de las tasas de interés del sistema financiero

en moneda nacional muestran una mayor relación con la evolución de la tasa de interés de

referencia.

3.1.4.4. Tipo de cambio.

Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), las intervenciones cambiarias están

dirigidas a reducir la volatilidad del tipo de cambio, sin establecer un nivel sobre el mismo; no

27

hay ninguna meta sobre esta variable. De esta manera, se busca evitar movimientos bruscos del

tipo de cambio que deterioren aceleradamente los balances de los agentes económicos.

Las intervenciones cambiarias (en posición compradora de dólares) permiten también

acumular reservas internacionales que luego podrían ser empleadas para enfrentar eventuales

situaciones de iliquidez de dólares, así como para satisfacer los requerimientos de moneda

extranjera del Tesoro Público para el pago de la deuda externa.

Las intervenciones cambiarias son compensadas por otras operaciones monetarias para

mantener la tasa de interés interbancaria en el nivel de referencia.

TIPO DE CAMBIO BANCARIO DE VENTA

(S/ por US$)

Figura 18. Tipo de cambio bancario de venta.

Recuperado de Cámara de lima (02 de marzo 2020).Perú tiene fortalezas para enfrentar la actual volatilidad del

dólar.

Los términos de intercambio de Perú tuvieron un incremento de 17,7% en noviembre de

2020, respecto a similar mes de 2019, la tasa de expansión más alta desde octubre de 2010,

señaló el Banco Central de Reserva (BCR).

28

3.1.4.5. Riesgo país.

El riesgo país es un indicador que estima la capacidad del país para cumplir con sus

obligaciones financieras. Este indicador suele medirse a través de la prima de riesgo (diferencia

de las tasas ofrecidas entre bonos de, por ejemplo, Perú y los del Tesoro de Estados Unidos).

Actualmente, el Perú tiene la calificación crediticia más alta, después de Chile, y el riesgo

país más bajo en América Latina, lo que refleja la confianza de los mercados internacionales

en las fortalezas macroeconómicas y fiscales de nuestro país”, dijo la ministra en su red social.

Figura 19. Riesgo país en la región.

Recuperado de Diario Gestión (12 de enero, 2021). Riesgo país de Perú subió ocho puntos básicos

y cerró en 1.15 puntos porcentuales. [gestion.pe].

En el caso del Perú, su riesgo país ha sido bajo en los últimos años, lo cual está relacionado

con el manejo fiscal (mantener el déficit fiscal bajo) y las políticas macroeconómicas (como las

metas de inflación o el mantener reservas internacionales en niveles altos) que se han venido

tomando.

https://larepublica.pe/tag/mef/

29

INDICADOR DE RIESGO DEL PAIS

Figura 20. Indicador de riesgo del país.

Recuperado de Instituto Peruano de economía. IPE (2021). Riesgo país.

3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

Ley general de sociedades N° 26887: Esta ley nos orientarnos en los procesos de nuestra

constitución como empresa y los artículos que utilizaremos son las siguientes: Artículo 1.- La

Sociedad, Artículo 3.- Modalidades de Constitución, Artículo 4.- Pluralidad de socios, Artículo

9. Denominación o Razón Social.

Ley general de residuos sólidos Nº 27314: Esta ley aplica para todas las empresas que

tienen actividades, procesos y operaciones con residuos sólidos desde la generación hasta el

producto final.

Esta ley establece derechos, obligaciones, atribuciones y responsabilidades de la sociedad

en su conjunto para asegurar el buen manejo y prevenir riesgos ambientales que puedan atentar

contra la salud y el bienestar de la persona humana.

Según el Ministerio del Ambiente (MINAM) el Reglamento de la Ley de Gestión Integral

de Residuos Sólidos, que entre sus objetivos busca minimizar la generación de residuos sólidos

en el origen (viviendas, empresas, industrias, comercios, entre otros), así como promover su

30

recuperación y valorización a través de procesos como el reciclaje de plásticos, metales, vidrios

y otros, lo cual impulsará una industria moderna del reciclaje, incluyendo a los pequeños

recicladores en las cadenas de valor del reciclaje.

Asimismo, con el objetivo de minimizar y regular el uso del plástico en el Perú, el MINAM

viene discutiendo la propuesta de Ley del Plástico con la Comisión de Pueblos Andinos,

Amazónicos, Afroperuanos, Ambiente y Ecología del Congreso de la República, la cual busca

eliminar el uso de bolsas plásticas pequeñas y cañitas o sorbetes, que se consideran inútiles, así

como el Tecnopor en la distribución de alimentos.

3.2. Análisis del Micro Entorno (local y externo):

Para analizar la industria del papel y cartón empezaremos con información desde 2018 donde

se evidencia el aumento de la industria con un crecimiento de 29.62% en 20 meses, destacando

la fabricación de cajas de cartón, papel corrugado y bolsas de papel dirigidas el mercado interno.

Andina (2018)

Para los siguientes años según nos indica el Banco Central de Reserva (BCR) en sus informes

del portal BCR data en el 2019 se evidenció crecimiento en 9 de los 12 meses del año, para el

2020 se verifica una desaceleración sobre todo en el mes de abril, tomando en cuenta la

coyuntura de ese entonces existe probabilidades se deba a la crisis mundial que inició en marzo

del 2020. Para mostrar gráficamente las variaciones en la industria se adjuntó el siguiente

cuadro de los años 2019 y 2020 (Hasta el mes de noviembre):

31

Figura 21. Variaciones en la industria.

Banco Central de Reserva del Perú. BCR. (31 de enero 2021). Consulta Estadísticas y gráficos.

A nivel mundial según el artículo del portal web El empaque o conversión nos explica que,

en el 2019 según informe del Fondo Monetario Internacional, indica que la actividad

manufacturera ha tenido una desaceleración en últimos meses de ese año, considerando como

factor principal las tensiones comerciales entre Estados Unidos y China.

Según el artículo “El futuro del empaque: tendencias para el 2020” también indica que a

nivel mundial el cartón corrugado es de mayor consumo debido al auge del comercio

electrónico, mostrando una estimación de un crecimiento del 3.4% hasta el 2023. Guevara, D.

(2019).

En la presenta investigación analizaremos el micro entorno de la empresa Cartón Flex SAC;

donde evaluaremos factores que pueden ser determinantes para el éxito del proyecto, nuestro

modelo de negocio busca dirigirse a personas que desean involucrarse en la preservación del

medio ambiente, así como contar con un producto que pueda ser usado en cualquier ambiente

de la oficina, hogar o centro de labores.

Se entiende como Micro Entorno a “los agentes cercanos a la empresa que afectan a su

capacidad de atender a sus clientes.” (Kotler, 2008, p. 79).

32

Para entrar en detalle Porter (2017) nos señala que:

La labor fundamental del estratega es comprender y hacer frente a la

competencia. Sin embargo, a menudo, los directivos definen la competencia en

términos demasiado estrecho de miras, como si esta sólo se produjera en

competidores directos de la actualidad. Sin embargo, la competencia por obtener

beneficios va más allá de los rivales consolidados de una industria para alcanzar

también a otras fuerzas competidoras: Los clientes, los proveedores, los posibles

aspirantes y los productos suplentes. Esta ampliación de la rivalidad que se

origina de la combinación de cinco fuerzas define la estructura de una industria

y moldea la naturaleza de la interacción competitiva dentro de ella. (p.31).

3.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.

Estamos en constantes procesos de cambios donde opciones como el uso de productos

ecológicos, prácticos o que simplemente faciliten nuestras actividades están tomando alta

relevancia, actualmente en el Perú el desarrollo de startups, emprendimientos o productos

hechos por peruanos están siendo considerados por los consumidores y/o compradores, tal es

así que nace Cartón Flex empresa que desarrolla escritorios con cartón reciclado como materia

prima. En base a nuestra investigación el nivel de competitividad es medio pues en nuestro país

se ofrecen productos que cuentan con facilidad de transporte, precio accesible y plegables sin

embargo no son reciclables pues pertenecen al sector muebles ni tienen escritorios y banquetas

para niños lo que hacen que no sea una competencia directa.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes:

Nuestros clientes son hombres y mujeres pertenecientes al NSE B y C, que según Asociación

Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (APEIM, 2020) en su informe en base al

2019 nos muestra la predominancia de estos sectores sobre la compra de productos de manera

online según cuadro adjunto:

33

Figura 22. Actividades en internet según nivel socioeconómico.

Recuperado de Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados. APEIM (2020). Niveles

Socioeconómicos 2020.

Tomando en cuenta esta información, la página web será un canal de venta importante para

nuestro negocio, donde el cliente deberá agregar el producto a un carrito de compras así mismo

contará con precios ya estimados cargados previamente en la plataforma, mencionando esto, la

poca oferta de escritorios y banquetas de cartón, además de diferenciación de precios respecto

a los productos sustitutos, el poder de negociación del cliente es baja.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

En nuestro país hasta el 2019 sólo se recicla el 1.9% del total de residuos sólidos re-

aprovechables según informe del Sistema Nacional de Información Ambiental (SINIA) del

Ministerio de Ambiente resultados que evidencian que tenemos un largo proceso de

transformación y concientización sobre el cuidado de nuestro ecosistema. Para la producción

de escritorios y banquetas de cartón reciclado debemos considerar empresas que estén

comprometidas con el medio ambiente y que en sus procesos involucren medidas que sean los

menos perjudiciales para la salud ambiental, de igual modo es importante considerar la calidad

34

de la materia prima que vamos a necesitar, por ser productos de fácil transporte estos deben ser

lo suficientemente resistentes para garantizar una buena durabilidad , inicialmente también

contar con facilidades de pago o acuerdos de crédito para la adquisición de materia prima,

empresas de despacho además de proveedores de maquinaria y equipos que nos permitan tener

libre disposición de los recursos para la comercialización e industrialización de nuestros

productos.

Aunque ya varias empresas buscan implementar el reciclado y demás procesos beneficiosos

para el medio ambiente según artículo del diario Gestión: Aún no hay un volumen considerable

como para posicionarnos como país reciclador tanto de hogares como de empresas, teniendo en

cuenta esa premisa y el ser una empresa que recién empezaría sus actividades nuestro poder de

negociación con los proveedores es baja. (Condor, J. 18 de mayo 2019).

Debido a la baja producción en el país, parte de la materia prima debe importarse afectando

directamente la economía de la empresa por factores que generan incertidumbre tales como el

tipo de cambio, sumado a esto cualquier crisis externa que pudiera incrementar el valor de la

materia prima, ocasionando consecuencias negativas en las empresas que impidan la

producción de muebles.

El grado de poder de negociación es bajo, sin embargo siendo una materia prima barata, y a

su vez siendo China su mayor productor nos da cierta ventaja de manejar varias opciones de

compra. Vidal, B. (2020).

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Existe amplia oferta de venta de muebles de oficina que ofrecen diseño, durabilidad, fácil

transporte, adaptables, diseño, etc cada implementación adicional hace que sea menos

ecoamigable y se convierta en una amenaza para el medio ambiente, ante esto Porter (2017)

sostiene “que un sustituto realiza una función idéntica o similar a la del producto de una

industria, pero de distinta manera” (p.47).

35

Siendo más exactos en el mercado según investigación desarrollada existen empresas

dedicadas a la fabricación de muebles de cartón pero con modelos de negocios B2B , donde

ofrecen a sus clientes armado de stands publicitarios, módulos de ventas, exhibidores, etc, Otra

variante de producto analizado son escritorios plegables, de fácil almacenamiento y transporte

pero altamente contaminantes pues tienen componentes que no favorecen al medio ambiente y

suelen ser más pesados que los productos de Cartón Flex.

Considerando estos factores la amenaza de productos sustitutos es media pues si se toma en

cuenta las empresas dirigidas al sector empresarial estas podrían en algún momento de su ciclo

de vida desarrollar estrategias para personas naturales o en segunda opción aquellos que

busquen únicamente optimizar espacios sin considerar precio e impacto en el medio ambiente

podrían adquirir escritorios plegables a base de plástico o materiales no ecológicos.

La industria del mueble crece al mismo ritmo que sector construcción, entre 6% y 9%. Del

mismo modo, en el Perú no existe una empresa que se dedique a la producción de muebles de

cartón reciclado. Esto será una gran oportunidad, ya que el producir estos muebles sería

altamente diferenciado al reducir costos. El grado de rivalidad de los competidores es medio

pese a que el material del producto es diferenciado, el producto final pertenece al sector muebles

el cual es altamente competitivo en el Perú.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Todo competidor busca obtener una cuota del mercado y así ir ganando participación

dependerán de las estrategias a desarrollar para poder hacer espacio en determinado sector, por

otro lado, Porter (2017) nos menciona que: “En especial cual los nuevos aspirantes proceden

de otras industrias y deciden diversificarse, pueden influir en la capacidad existente y en los

flujos de liquidez para estimular competitividad” (p.37). De ser así no sólo se tiene la amenaza

de empresas como la nuestra que empieza desde cero si no a aquellas ya constituidas y que

36

buscan implementar más unidades de negocio lo que nos permite concluir que las barreras de

entradas son bajas.

Concluimos que el presente análisis las fuerzas de Porter nos permiten identificar como está

el mercado y si realmente tenemos posibilidad de tener una participación de este, tomando en

cuenta factores como la competencia, proveedores, clientes, barreras de entradas para

competidores y amenazas productos sustitutos estos indicadores nos muestran que si es posible

el desarrollo de nuestro producto pues la competencia no es significativa considerando que no

hay empresa que venda muebles y sillas para viviendas hechas de cartón reciclado, aunque las

tendencias de reciclaje y de uso de productos sostenibles va en aumento en el Perú aún no hay

una conciencia clara sobre estos temas, de tal modo que no hay muchos proveedores que se

alineen a la filosofía de la empresa que es la de usar productos 100% reciclados, por eso respecto

a nuestros proveedores inicialmente puede ser baja, esta relación puede ir en aumento a medida

que las ventas vayan en aumento, ahí si nuestra negociación puede ser más favorable,

Aunque actualmente no hay competidores directos, consideramos la posibilidad de que

empresas ya constituidas deseen incursionar en el desarrollo de productos sostenibles, teniendo

la ventaja de contar ya con procesos definidos, al respecto siendo aún nosotros una empresa

innovadora podemos tener amenazas, pero si se mantiene una buena estrategia de diferenciación

podemos liderar la cuota del mercado. Finalmente, los productos sustitutos de algún modo no

representan una competencia, pero considerando que nuestro público son personas que además

de necesitar un escritorio para espacios reducidos, deseamos que estén involucrados con el

medio ambiente es así que por más que existan escritorios y sillas plegables son de materiales

que no son reciclables.

Siguiendo la premisa de innovación en venta de muebles y sillas plegables para viviendas,

el incremento de la tendencia en el uso de productos reciclados, además de la alta valoración

37

de la practicidad consideramos que si podemos contar con cuota de mercado en lo que respecta

venta de productos sostenibles para viviendas.

38

4. Capítulo IV: Plan Estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Misión.

Somos una empresa dedicada a la fabricación de escritorios y sillas elaboradas a base de

cartón corrugado reciclado, con insumos de alta calidad y a precio accesible. Promover la

recolección y reciclado de cartón, creando las condiciones que posibiliten una actividad rentable

y sustentable. Promover el uso de artículos de cartón que contribuyan al cuidado del medio

ambiente.

4.1.2. Visión.

Ser reconocidos como la mejor empresa que contribuya con el cuidado del medio ambiente

en nuestro país, en base a la elaboración de escritorios y sillas a base de cartón corrugado

reciclado en el país. Además de posicionar nuestra marca a nivel nacional.

4.2. Análisis FODA

39

Tabla 4

Análisis FODA.

MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Producto innovador para el mercado peruano.

2. Producto ecológico

1. Alto costo de los espacios físicos

para almacenar los productos.

3. Enfocado para lugares con espacios reducidos 2. Empresa nueva con poca

credibilidad crediticia.

3. Poca variedad de productos

4. Especialización de personal de venta y post venta

como soporte para el armado del producto y soluciones

inmediatas.

5. Precios por debajo de los productos sustitutos que

existen en el mercado.

4. Producto con poco tiempo de vida.

5. Falta de experiencia en el rubro

6. Capacidad para poder ser trasladado con facilidad de

un lugar a otro.

6. Marca nueva genera dudas

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1. Crecimiento en la demanda de productos que faciliten el

trabajo remoto debido al covid -19, a nivel mundial la demanda

de escritorios plegables ha aumentado en un 190%

ehttps://www.vozpopuli.com/economia_y_finanzas/teletrabajo-

muebles-oficina-ikea-estado-alarma-

coronavirus_0_1348966307.html

1. ( F1-O2) Desarrollo de estrategias digitales para la

difusión en el año 0, mostrando los atributos que buscan

nuestro segmento.

1. Aprovechar demanda creciente para

generar mayores convenios con empresas

que vendan nuestra materia prima y así

poder asumir los costos fijos. (D1, O1)

2. Demanda creciente por buscar productos que sean

compatibles con espacios reducidos.

2. Alianzas estratégicas con proveedores con compromiso

de compras regular a cambio de contar con precios más

accesibles. ( F5 – O3)

2. Mantener las ratios de mermas en un

5%, inventarios en un 1% y sampling con

2% inicial pero que decrece anualmente

para usar los espacios y rotación adecuados

en la planta, considerando la demanda.

(D1-O2)

3. Desde el 2018 se evidencia crecimiento de 29.62 % en

materiales como el cartón corrugado.

https://andina.pe/agencia/noticia-inei-industria-primaria-

crecio-4032-noviembre-del-2018-741388.aspx

3. Para contar con una atención más personalizada, el

personal de ventas participará de activaciones en centros

comerciales. (F4-O4)

3. Aprovechar la tendencia por el uso

de material ecológico para la financiación

de nuestro producto. (D2-O3)

4. Implementación de tiendas retail en vender productos

ecoamigables. https://www.caad-design.com/la-sostenibilidad-

en-el-sector-retail-tendencia-o-realidad

4. Aprovechar la experiencia y

prestigio de retail para que los clientes

puedan adquirir nuestros productos en sus

sucursales (D6, O4)

5. Ya desde el 2019 se empezó a notar un crecimiento en las

clases virtuales, siendo hasta un 50% de aumento versus otros

años.

https://archivo.elcomercio.pe/especial/50-ideas-de-

negocios/noticias/tendencia-aprender-forma-virtual-noticia-

1992666

5. Realizar campañas segmentadas en medios digitales

para personas cuyos intereses sean el trabajo en casa y

productos que ocupen poco espacio. ( F3-O2)

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

1. Modelo fácilmente copiable. 1. Plan de marketing con énfasis destacando elementos

diferenciadores, énfasis en medios digitales para la

promoción, precios por debajo de los de productos sustitutos,

distribución en canales directos e indirectos y claros atributos

del producto ecológico fácil transporte, (F1, A2)

1. Realizar demostraciones en centros

comerciales, mostrando la practicidad de

cualquier mueble plegable y su fácil

almacenamiento, destacando nuestro

producto que cuenta con ese atributo

además de no ser nocivo al planeta (D6-

A2)

2. Oferta de productos similares elaborados con otros

materiales.

2. Ser enfáticos en mencionar en todos los canales con

material visual como pop ups en tiendas especializadas y post

informativos en medios digitales comunicando la

importancia de comprar productos ecológicos y el aporte al

medio ambiente al hacerlo. (F2-A2)

2. Estimación de ventas considerando

la continua recesión, para no abarcar

mayores costos se desarrollan productos

para adultos y niños con 2 productos para

cada sector de usuario, siendo 4 en total en

cartera, para encontrarnos en un escenario

conservador. (D3-A4)

3. Barreras de entrada bajas por parte de empresas que

desarrollan productos sustitutos.

4. Posibilidades de incrementar la recesión económica

debido a covid 19.

3. Tener un plan comercial constante con incentivos al

personal para mantener el nivel de ventas y no perder

participación en el mercado aún asi existas otras empresas

que empiecen a vender productos similares. F4-A3


4.3. Estrategia genérica

4.3.1. Estrategia de penetración de mercado

Para tener una idea más clara, Ferrari (2018) señala que “La estrategia de precio de penetración como su nombre lo sugiere es una táctica a

través de la cual, una compañía pretende lograr un importante nivel de ventas y cuota de participación en un mercado nuevo o altamente competido

fundamentándose en la fijación de un precio bajo como principal atractivo frente a los productos de los competidores.”

Una vez analicemos los costos y precios de la competencia, entramos al mercado de muebles con precios más bajos que nuestros competidores,

los cuales tienen productos sustitutos a los nuestros como escritorios y sillas, pero, con la diferencia que nuestra oferta tiene un valor agregado que

es la elaboración con material reciclado y la practicidad para poder transportarlo con facilidad. Debido al menor costo de los insumos que utilizamos

en la fabricación de nuestros productos, podemos ofrecer precios más bajos debido al menor costo de materiales que están involucrados en la

elaboración. Esto nos permite atraer al máximo número de clientes y con ello aumentar las ventas.

40

4.4. Objetivos

4.4.1. Objetivo General.

• El objetivo de esta investigación es determinar la viabilidad comercial, operativa y

económica de un plan de negocios diseñado para una empresa que se dedique a la

fabricación y comercialización de escritorios y sillas elaborados a base de cartón

corrugado reciclado.

4.4.2. Objetivos Específicos.

• Consolidación de la marca en el mercado nacional como la única que elabora

escritorios y sillas elaborados de cartón corrugado reciclado, esto a través de una

campaña de publicidad digital durante el año de conformación de la empresa.

• Aumentar la participación de mercado dentro de Lima Metropolitana en el segundo

año de operaciones.

• Crecimiento sostenible de 12% en ventas por año.

• Lograr satisfacción del cliente en un 80% a 90% dentro del primer año de

operaciones.

• Establecer una gama de colores para el año 2022, creando así un concepto de

actualización del producto.

• Ingresar en el mercado de las principales provincias del país, a partir del año 2023,

ampliando de esta manera el mercado objetivo.

• Para el 2022 debemos contar con un porcentaje mayor o igual al 30% del mercado

de empresas que desarrollan productos que no dañan al medio ambiente.

41

5. Capítulo V: Estudio de Mercado

5.1. Investigación de Mercado

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

5.1.1.1. Criterios de Segmentación.

Para el desarrollo del presente Proyecto de Investigación se tomaron en cuenta los siguientes

parámetros de segmentación.

Segmentación Geográfica

Ciudadanos de Lima Metropolitana quienes residen dentro de la Zona 6 y 7: La Molina,

Miraflores, Surco, San Borja, San Isidro, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San

Miguel.

Segmentación Demográfica

Hombres y mujeres con edades entre los 18 a 40 años

Segmentación Socioeconómica

Mujeres y hombres del NSE B y C

Mujeres y hombres quienes residan en departamentos pequeños ya sea propios o alquilados

Segmentación Psicográfica

Hombres y mujeres preocupados por el cuidado del medio ambiente, quienes buscan a través

del uso de productos eco-amigables contribuir con la reducción de la huella de carbono.

Segmentación Conductual

Hombres y mujeres quienes residen en espacios pequeños, y se preocupan por conservar

espacios libres a través de la practicidad de sus muebles.

5.1.1.2. Marco Muestral.

Para el cálculo de la muestra se considerará la cantidad de 161 personas, quienes serán

hombres y mujeres entre 18 a 40 años, pertenecientes a los niveles socioeconómicos B y C

42

residentes en los distritos: La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

5.1.2. Tipos de Investigación

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a Profundidad

El objetivo de este instrumento de investigación es determinar a detalle cuales son las

características más resaltantes de los productos fabricados en material reciclado, así como

también conocer los canales de distribución de los mismos.

Tabla 5

Entrevista a profundidad N° 01.

NOMBRE Elizabeth Lapa Quispe

CARGO Profesora de Educación Inicial

LUGAR DE TRABAJO Colegio Sagrado de la Molina


Preguntas:

1. ¿Dónde trabaja actualmente y cuál es su cargo en esta organización?

Actualmente, yo me encuentro trabajando en el Colegio Sagrado de la Molina con el cargo

de docente educadora de nivel inicial las clases las estamos dictando por zoom y una plataforma

Web del colegio que nos han asignado a todos los profesores, pero en obvias razones esta

metodología de enseñanza es por Pandemia, antes y después de esto las clases son presenciales.

2. Con fines académicos, ¿Nos podría dar información acerca del rol que cumple en esta

empresa?

Si, claro yo les enseño a los niños a socializar, jugar, cantar, reír y construir, transformando

su espacio y su vida, y además a que se desarrollen en un ambiente de afecto y libertad.

3. ¿Había escuchado hablar de muebles plegables de cartón reciclado?

No, no lo había escuchado.

4. ¿Le parecería interesante o atractivo un producto de estas características?

43

Por supuesto, si es interesante porque los muebles plegables de cartón son plenamente

funcionales, además de resistentes, ligeros, desmontables, plegables y 100% reciclables

5. ¿Qué opinión tiene con respecto a los productos ecológicos?

Los productos ecológicos son libres de residuos tóxicos persistentes procedentes de

pesticidas, antibióticos, fertilizantes sintéticos, aditivos y conservantes, y para mi consumir un

producto ecológico es respetar a la naturaleza.

6. En su experiencia laboral ¿Ha visto algún producto similar?

Si, los escritorios de plásticos plegables en los salones de clases de los pequeños, pero tengo

que discrepar que estos muebles de plásticos ocupan espacio y a los niños ya no les llama mucho

la atención sus diseños.

7. ¿Estas preferencias van de la mano con el nivel socio económico?

Si, también.

8. ¿Existe alguna tendencia por la compra de estos productos en referencia al tamaño de los

mismos?

Bueno, en este caso como los escritorio y sillas son para niños se busca algo para su tamaño

y accesibilidad.

9. ¿Cuál considera que es el mejor material para la elaboración de sillas y escritorios?

Yo hasta el momento prefiero la madera, pero si cuentan que los muebles de carton son

resistentes y durables, yo apunto por ellas.

10. ¿Es la diversidad de colores un factor importante al momento que un cliente se decida por

la compra de un producto?

Claro que sí, todo entra por los ojos porque es la primera impresión que nos causa al conocer

o ver algo por primera vez.

11. En ese caso, ¿cuáles con los colores que más comercializa en el mercado?

Los colores que más se comercializan es el rojo, el blanco, el amarillo, el verde y el azul.

44

12. ¿El diseño que se estampe en estos productos son determinantes para que los clientes

adquieran el producto?

Buenos, tratando sé de qué estos productos sean dirigidos para niños si son

determinantes para adquirirlos, ya que son más atractivos para ellos.

13. ¿Qué canales de venta considera los más idóneos para este tipo de productos?

Una tienda propia, nos daría más garantía y confianza de poder comprarlas.

14. Estos productos se venden normalmente armados o vienen en cajas para poder ser armados

por los clientes. ¿De ser el caso, su armado es sencillo o requiere un servicio de armado?

No, pienso que no sería necesario el servicio si es que existe un manual del producto y

previas indicaciones del armado al momento de adquirirlo.

15. Si tuviera la oportunidad de contar con un producto como el que estamos presentando ¿Le

gustaría tenerlo?

Si, me gustaría sobre todo porque es algo novedoso, atractivo, creativo y reciclable, además

si se trata de que los escritorios y sillas sean de colores como lo antes dicho estos mismos

contribuirían en las emociones de aprendizaje de nuestros niños.

Fotos del video a profundidad N°1 - Elizabeth Lapa (Docente de Educación Inicial) y

Katherine Lapa Q. (Entrevistadora)

45

Figura 23. Video a profundidad N°1 .

Fuente: Elaboración propia.

Entrevista a Profundidad N°02

Tabla 6

Entrevista a Profundidad N°02.

NOMBRE Pilar Vásquez Pachas

CARGO Especialista en Reclutamiento de personal – Madre de familia

LUGAR DE TRABAJO PDCI Peruana de Construcción e Infraestructura S.A.C.


Preguntas:

1. ¿Dónde trabaja actualmente y cuál es su cargo en esta organización?

Actualmente trabajo en una empresa constructora; desempeño el cargo de asistente de

gerencia general.

2. Con fines académicos nos podría dar información acerca del rol que cumple en esta

empresa.

46

Mi principal rol es validar y lograr el cumplimiento de los requerimientos solicitados por la

gerencia general de la empresa a los colaboradores de las distintas áreas con el fin de mantener

actualizada la información total de las actividades que se realizan en la compañía.

3. ¿Había escuchado hablar de muebles plegables de cartón reciclado?

Personalmente había oído sobre muebles plegables, no específicamente de cartón; para ser

sincera es la primera vez que escucho sobre esta nueva tendencia.

4. Le parecería interesante o atractivo un producto de estas características.

Respecto al producto me parece muy interesante ya que al ser de un material reciclado y

reciclable estamos colaborando directamente con el medio ambiente, además de las

particularidades que me comentas de ser ligero y no ocupar mucho espacio.

5. ¿Qué opinión tiene con respecto a los productos ecológicos?

Actualmente en casa tenemos esa misión de reutilizar todos los materiales posibles tales

como bolsas y cajas por lo que cada día transmitimos el cuidado del medio ambiente a todos,

así cultivamos una nueva costumbre en la sociedad.

6. En su experiencia laboral ¿Ha visto algún producto similar?

La verdad no lo había visto ni escuchado.

7. ¿Estas preferencias van de la mano con el nivel socio económico?

Particularmente pienso que si depende mucho el nivel socio económico ya que como

sabemos muchas veces los materiales ecoamigables no son muy duraderos, lo que puede llevar

a que los sectores más bajos no puedan adquirir estos productos con tanta frecuencia.

8. ¿Cuál considera que es el mejor material para la elaboración de sillas y escritorios?

Particularmente me gustan los muebles de madera y cuero.

9. ¿Es la diversidad de colores un factor importante al momento que un cliente se decida

por la compra de un producto?

47

Totalmente, un producto sin un fondo atractivo sería muy frio, si se le añaden algún diseño

y colores atractivos este no pasaría de invisible en ningún lugar, llamaría mucho la atención de

las personas.

10. En ese caso, ¿Cuáles con los colores que más comercializa en el mercado?

En cuanto al color, podría ser negro con diseños atractivos e incluso color natural pero con

diseños muy atractivos y colores vivos, incluso impresiones de dibujos para niños y que estos

puedan colorearlos.

11. ¿El diseño que se estampe en estos productos son determinantes para que los clientes

adquieran el producto?

Definitivamente son determinantes, en lo personal me atraen los colores pasteles y algunos

diseños minimalistas.

12. ¿Qué canales de venta considera los más idóneos para este tipo de productos?

Páginas Web y redes sociales, actualmente las personas no disponemos de mucho tiempo

para ir a centros comerciales a realizar largas colas para compras, y problemas con el tráfico,

por lo que se nos hace más fácil verlo por internet, realizar el pedido y que este llegue a la puerta

de nuestros hogares.

13. Estos productos se venden normalmente armados o vienen en cajas para poder ser

armados por los clientes. ¿De ser el caso, su armado es sencillo o requiere un servicio

de armado?

Preferiría que se brinde el servicio de armado, pues considero que es un poco delicado y

quizá pueda dañarlo en el intento de armarlo.

14. Si tuviera la oportunidad de contar con un producto como el que estamos presentando

¿Le gustaría tenerlo?

Definitivamente si, desde que me comentaste que tendrás este producto dije que lo quería,

pues en el departamento no cuento con mucho espacio y suelo tener problemas con la señal de

48

internet por lo que mayormente debo estar cerca al WiFi, lugar en el que actualmente no hay

forma de poner un mueble adicional, al tener este producto mi hijo y yo podríamos realizar

nuestras actividades cerca del WiFi y solucionar este inconveniente.

Fotos del video a profundidad N°2 - Pilar Vásquez (Especialista en Reclutamiento de

Personal) y Mainnor Peralta (Entrevistador)

Figura 24. Video a profundidad N°2.


Entrevista a profundidad N°03

Tabla 7

Entrevista a profundidad N°03.

NOMBRE Gabriela Alicia Diaz Franco

CARGO Jefe de Producto– Línea de oficina

LUGAR DE TRABAJO Layconsa Perú


49

Preguntas:

1. Con fines académicos nos podría dar información acerca del rol que cumple en esta

empresa

Gabriela se encarga de liderar el área de producto de la categoría “línea de oficina” en la

empresa Layconsa Perú. Donde comercializa bolígrafos, categorías de bolígrafos, perforadores,

línea de cartón corrugado con los que elaboran revisteros, archivadores y en este último año

2020 han desarrollado la línea de escritorios.

2. Me podrías comentar acerca del cartón corrugado y como lo utilizan en tu empresa.

Ellos cuentan con una planta pequeña de cartón corrugado, donde realizan este proceso y

además el de compactación del producto. El cartón que ellos utilizan es de papel y cartón

reciclado. Con el cual lo utilizan para desarrollar su línea de cuadernos y cajas. Además, ellos

cuentan con una máquina de cuchillas con la que dan forma a los cuadernos y cajas. Donde

luego de esto pasa a una máquina que se encarga de hacer el compactado y procesamiento del

cartón. Esto debido a que el cartón corrugado es elaborado de papel y cartón reciclado, el cual

pasa por unas fuentes muy grandes donde con la intervienen de productos químicos hacen que

se vuelva una masa compacta, para que luego de esto pase por un proceso de aplanado por un

liner dependiendo el calibre y grosor que se necesite para cada producto.

3. ¿Cuáles son las características de este tipo de material?

Este cartón corrugado es un producto de calidad que dependerá mucho del grosor para que

sea más compacto y sostenible.

4. ¿Cómo les ha ido con esta nueva línea de artículos como escritorios?

Hemos ingresado a una nueva línea de escritorios, debido a una oportunidad que se ha visto

con la pandemia. Estamos produciendo en nuestra propia planta productos de melanina y los

comercializamos. Hoy en día están muy de moda, los que son empotrados, flotantes y de

50

melamine con nuevos diseños innovadores, el precio también es menor que la madera y más

accesible.

5. ¿En relación a los productos ecológicos, crees que existe alguna tendencia de su uso en

el mercado?

Hoy en día, con el tema de la pandemia, los clientes toman mucho en cuenta el tema del

cuidado al medio ambiente, puede haber ocasiones en algunos productos que los clientes optan

por un producto reciclado que por otro que no lo es, hoy esto ha tomado más protagonismo en

el mercado local.

6. ¿Cuál consideras que es el mejor material para la elaboración de escritorios y sillas en

el mercado?

Hoy en día un cliente top, te va a pedir un escritorio de madera, dependerá mucho de un

producto que le dure mucho más tiempo. Sin embargo, el de mayor rotación actualmente es el

de melamine ya que es más económico.

7. ¿Cuáles son los colores más utilizados para estos productos?

Actualmente en el mercado tienen mayor rotación el color blanco, caoba y caramelo ya que

hoy en día esos colores combinan más con cualquier decoración.

8. ¿Consideras el diseño un plus realizar un estampado en este tipo de productos?

Sí, definitivamente podría ser un plus al momento que el cliente tenga que tomar una

decisión.

9. ¿Qué canales de venta consideras los más idóneas para estos productos?

Hoy en el mercado las ventas por la página web, como redes sociales ha tomado mucho

protagonismo, con la publicidad buscas a qué tipo de cliente quieres llegar. También considero

importante, venderlas en tiendas por departamento como Ripley, Promart o Sodimac, que

pueden ofrecer productos home.

51

10. ¿Estos productos que comercializan los entregan armados o vienen las piezas en una

caja para que lo puedan armar?

Nosotros enviamos los productos en una caja y se cobra el servicio de armado que tiene un

costo de 60 soles.

11. Nosotros estamos desarrollando un escritorio y sillas elaborados con cartón corrugable

reciclado, con tu experiencia en el mercado ¿Crees que tendría aceptación por parte del

público?

Yo creo que sí, porque hoy en día muchos están trabajando en home office y hay personas

que se van a sus casas de playa o viajan a provincia para trabajar y necesitan espacios donde

puedan trabajar o estudiar. Además, en casa pueden trabajar 3 por darte un ejemplo y cada uno

necesita una silla y un escritorio para trabajar, al tener esto que es práctico y pongamos menos

costoso que uno de madera sería una opción interesante más aún para los que son pro cuidado

al medio ambiente.

*Fotos del video a profundidad N°3 - Gabriela Diaz (Jefe de producto Layconsa) y Pedro

Revilla (Entrevistador)

Figura 25. Video a profundidad N°3- Gabriela Diaz.

Fuente: Elaboracion propia.

52

Figura 26. Video a profundidad N°3- Pedro Revilla


Focus Group

Segmentación:

Está dirigido al siguiente público objetivo:

Hombres y Mujeres entre 18 a 40 años

Residentes de la Zona N° 06 y 07 de Lima Metropolitana

Pertenecientes al NSE B y C

Comprometidos con el cuidado del medio ambiente y el uso de productos eco-amigables

Objetivo Principal

El objetivo de este instrumento de investigación es conocer la opinión del público

objetivo, al momento de su decisión de compra sobre muebles de escritorio (sillas y

escritorios). Obtendremos también información precisa sobre la inclinación de compra

hacia nuestro producto; sillas y escritorios plegables Cartón Flex.

Introducción:

Para la realización del Focus, citamos a personas, quienes cumplieran los principales

criterios de segmentación.

53

Presentación:

El moderador de cada Focus, explicó el motivo de la reunión, para de este modo puedan

conocer a detalles el objetivo de la reunión, conforme al desarrollo de la reunión el

moderador presentó los productos de Cartón Flex.

Dinámica:

Al iniciar el Focus, cada participante se presentó indicando: nombre, edad, ocupación y

distrito de residencia, participaron activamente durante todo el proceso, absolviendo todas

las consultas del moderador.

Ficha Técnica del Focus Group 01

Tabla 8

Ficha Técnica del Focus Group 01.

Datos Focus Group N° 01

Lugar Aplicativo Zoom

Fecha-Hora Lunes 11/01/2021 – 09:00 p.m

Moderador (a) Ursula Ramos/Karen Arriaga

Participantes 7

Residencia de Participantes Zonas 7

Nivel Socio cómico B y C

Duración 40 min

Objetivo Determinar la aceptación del público objetivo al conocer

los productos de Cartón Flex


Datos de participantes del Focus Group 01

Tabla 9

Datos de participantes del Focus Group 01.

Nombres de Participantes Edad Distrito

Hilary Graneros Rojas 26 Santiago de Surco

Rafael Saldaña Catter 34 Miraflores

Rodrigo Espinoza Pérez 34 Santiago de Surco

Ursula Arce Lopez 35 Surquillo

Nadia Cerron Solís 34 Santiago de Surco

Luis Miguel Contreras Parra 33 Miraflores

Cesilia Soto Hinojosa 33 Santiago de Surco


54

Tomando en consideración la información recopilada podemos concluir lo

siguiente:

Perfil del cliente:

● Lugares de compra: prefieren adquirirlo a través de redes sociales

● Es importante conocer la resistencia del producto

● El diseño y la estética es importante para la decisión de compra

● El color plano del cartón no es atractivo a simple vista

● Les agrada el beneficio de poder transportarlo fácilmente

● A simple vista, el material no les parece muy compacto, por ende, muestran

cierto miedo a que pueda resistir el peso de una persona

● Las medidas iniciales en cuanto a la altura: (110 cm en un principio) no es

el más ideal conforme a la comodidad y ergonomía.

● El precio máximo que están dispuestos a pagar por un mueble de escritorio

sería máximo de 150 a 200 soles. Lo cual dependerá del tiempo de vida del

mismo.

● Se preocupan mucho por la rapidez y fácil armado de las piezas, motivo

por el cuál solicitan un manual claro y preciso, o un vídeo interactivo.

● Indican que sería un producto interactivo para niños, donde podrán

desarrollar su creatividad.

● Es importante considerar que el escritorio tenga compartimentos donde

poder guardar papeles, lapiceros, entre otros útiles de oficina.

● La inquietud salta en cuanto a la resistencia del escritorio y sillas debido a

la humedad de Lima.

● La idea de tener un mueble plegable de cartón para colocar la laptop sobre

la cama, es mucho más atractiva para el grupo entrevistado.

55

Figura 27. Focus Group N°01.


56

Ficha Técnica del Focus Group 02

Tabla 10

Ficha Técnica del Focus Group 02.

Datos Focus Group N° 02

Lugar Aplicativo Zoom

Fecha-Hora 18-01-2021 / 21:00 Hrs

Moderador (a) Mainnor Peralta Echevarria

Participantes 7

Residencia de Participantes Zonas 7

Nivel Socio cómico B y C

Duración 33.44 min

Objetivo Determinar la aceptación del público objetivo al conocer los productos de

CartonFlex


Tabla 11

Datos de participantes del Focus Group 02.

Nombres de Participantes Edad Distrito

Carolina Braithwaite 25 Miraflores

David Garcia Oruna 28 San Borja

Gianfranco Capelino 29 Santiago de Surco

Rafael Ruiz Cárdenas 27 Santiago de Surco

Pilar Vasquez Pachas 40 Santiago de Surco

Daniel Rojo Huapaya 28 Miraflores

Dante Ramos Escudero 33 Santiago de Surco


Tomando en consideración la información recopilada podemos concluir lo siguiente:

Perfil del cliente:

● Lugares donde los clientes suelen realizar sus trabajos: Debido a la señal de internet

suelen hacer los trabajos cerca al modem de WiFi, y muchas veces no hay un escritorio

o silla cerca al modem, en especial suelen estar en zonas reducidas.

● El cliente prefiere tener muebles que pueda acondicionarlos a los espacios disponibles

sin necesidad de mover otros muebles en casa.

57

● La presentación de los escritorios y sillas ecoamigables y plegables, es una idea

innovadora y fascinante; es de mucha ayuda para realizar actividades en los

dormitorios, los cuales en la actualidad inmobiliaria son reducidos.

● Hay mucha preferencia por el uso de muebles de materiales ecoamigables, reciclados y

reciclables.

● Las sillas y escritorios se adecuan al peso y la practicidad de movilizar el mueble de un

lugar a otro sin necesidad de esfuerzos exagerados.

● Se tiene predisposición por el uso y reusó de materiales, objetos reciclados; como el

caso de bolsas y botellas de plástico, los muebles presentados en este proyecto atraen

al público, por las características especiales y no comunes.

● Los clientes se ven obligados a comprar escritorios y sillas que no sean plegables debido

a que no es común encontrar este tipo de muebles.

● Las medidas del escritorio están acordes con las medidas estándar de los muebles, por

lo que tienen buena apreciación por este mueble, sin embargo, en el caso de la silla las

recomendaciones fueron poder hacer hasta tres tipos por medidas (S – M – L) debido a

la altura de las personas, las sillas de cartón no pueden ser graduables de manera

constante (la medida es única).

● Lugares de compra: prefieren adquirirlo a través de redes sociales y páginas web; hacer

el pedido y que este llegue a sus hogares.

● Es importante conocer la resistencia del producto y la contextura por lo que algunos de

los clientes prefieren poder comprarlo de manera física en alguna tienda o centro

comercial por departamentos.

● El diseño y la estética es importante para la decisión de compra.

● El color plano del cartón les brinda la facilidad de crear sus propios diseños, incluso

utilizarlos como ayuda memoria para los niños, pues podrían anotar actividades

58

importantes a realizar durante sus horas de estudio, además de ser interactivo y

desarrollar la creatividad para generar sus propios diseños.

● Les agrada el beneficio de poder transportarlo fácilmente.

● A simple vista, el material no les parece muy compacto, por ende, muestran cierto

miedo a que pueda resistir el peso de una persona

● El precio máximo que están dispuestos a pagar por un mueble de escritorio sería

máximo de 80 a 100 soles. Y para el caso de las sillas de 40 a 50 soles; si estos muebles

vinieran con diseños adicionales estarían dispuestos a aumentar hasta en un 20% los

montos indicados anteriormente.

● Se preocupan mucho por la rapidez y fácil armado de las piezas, motivo por el cuál

solicitan un manual claro y preciso, o un vídeo interactivo.

● Es importante considerar que el escritorio tenga compartimentos donde poder guardar

papeles, lapiceros, entre otros útiles de oficina.

● El producto fue aprobado y atractivo para todo el grupo entrevistado.

Figura 28. Focus Group N°02 – Sobre el Logo.


59

Figura 29. Focus Group N°02.


5.1.2.2. . Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: Muestra (tamaño y

cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las

encuestas.

60

Encuestas

Analizaremos a detalle las 161 encuestas que se realizaron a través de Formularios Google

a nuestro público objetivo. Las preguntas de dicha encuesta se encuentran en el siguiente link:

https://forms.gle/ahKK6fTqiXLfrmBh8

Pregunta 1: Indique su género

Tabla 12

Genero.

Sexo Cantidad %

Femenino 96 59.6

Masculino 65 40.4

Total 161


Figura 30. Género.


Interpretación: La gráfica indica que el 59.6% (96 personas) de los encuestados son mujeres,

mientras que el 40.4% (65 personas) restante son hombres. Esto refleja que tenemos un público

objetivo variado en cuanto al género.

59,6%

40,4%

Pregunta 1: Indique su género

Femenino

Masculino

https://forms.gle/ahKK6fTqiXLfrmBh8

61

Pregunta 2: Indique su edad

Tabla 13

Edad del encuestado.

Edad Cantidad %

18-25 16 9.9

26-35 78 48.4

36-40 64 39.8

41 a más 3 1.9

Total 161


Figura 31. Edad del encuestado.


Interpretación: Dentro de las 161 personas encuestadas, se puede apreciar que un 9.9% (16

personas) se encuentran en el rango de edad de 18 a 25 años; un 48.4% (78 personas) entre 26

a 35 años; un 39.8% (64 personas) entre 36 a 40 años y un 1.9% (3 personas) cuentan con más

de 41 años. Estas últimas no fueron tomadas en consideración ya que no forman parte de nuestra

segmentación.

9,9%

48,4%

39,8%

1,9%

Pregunta 2: Indique su edad

18-25

26-35

36-40

41 a más

62

Pregunta 3: Indique el distrito de su residencia

Tabla 14

Distrito de su residencia.

Distrito de Residencia Cantidad %

La Molina 17 10.8

San Isidro 6 3.8

Surco 23 14.6

San Borja 19 12.0

Miraflores 18 11.4

Jesús María 19 12.0

San Miguel 14 8.9

Lince 11 7.0

Pueblo Libre 12 7.6

Magdalena 7 4.4

Otros 12 7.6

Total 158


Figura 32. Distrito de su residencia.


De las 158 personas encuestadas, se puede apreciar que el 10.8% (17 personas) residen en

el distrito de La Molina, el 3.8% (6 personas) residen en San Isidro, el 14.6% (23 personas)

residen en Surco, el 12.0% (19 personas) residen en San Borja, el 11.4% (18 personas) residen

10,8% 3,8%

14,6%

12,0%

11,4%12,0%

8,9%

7,0%

7,6%

4,4%7,6%

Pregunta 3: Indique el distrito de su residencia

La Molina

San Isidro

Surco

San Borja

Miraflores

Jesus Maria

San Miguel

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

Otros

63

en Miraflores, el 12.0% (19 personas) residen en Jesús María, el 8.9% (14 personas) en San

Miguel, el 7.0% (11 personas) residen en Lince, el 7.6% (12 personas) residen en Pueblo Libre,

el 4.4% (7 personas) residen en Magdalena y el 7.6% (12 personas) residen en otros distritos.

Estas últimas 12 personas no serán consideradas para las siguientes preguntas, debido a que no

pertenecen a los sectores de segmentación.

Pregunta 4: Indique a cuánto ascienden sus ingresos brutos mensuales

Tabla 15

Ingresos Mensuales.

Ingresos Mensuales Cantidad %

S/ 2480-S/ 3969 16 11.0

S/ 3970-S/ 7019 109 74.7

S/ 7020 a más 21 14.4

Total 146


Figura 33. Ingresos Mensuales.


En cuanto a los ingresos brutos mensuales: El 11.0% (16 personas) perciben entre S/ 2480-

S/ 3969, el 74.7% (109 personas) perciben entre S/ 3970-S/ 7019, el 14.4% (21personas)

perciben más de S/ 7020. Para fines de análisis de nuestro mercado objetivo, las 16 personas

11,0%

74,7%

14,4%

Pregunta 4: Indique a cuánto ascienden sus

ingresos brutos mensuales

De S/2480 a S/3969

De S/3970 a S/7019

S/ 7020 a más

64

que perciben ingresos entre S/ 2480 a S/3969 no continuarán desarrollando la encuesta debido

a que no formar parte de nuestra segmentación de mercado.

Pregunta 05: ¿Qué es lo que Ud. Valora más cuando compra un escritorio y/o silla?

Tabla 16

Características Valorables escritorio y silla.

Características Valorables Cantidad %

Practicidad 31 23.8

Flexibilidad 24 18.5

Diseños ergonómicos 44 33.8

Precio 23 17.7

Eco-amigable 8 6.2

Total 130


Figura 34. Características Valorables escritorio y silla.


En cuanto a las características más valorables al momento de comprar una silla y/o escritorio,

el 23.8% (31 personas) respondieron que la practicidad, el 18.5% (24 personas) la flexibilidad,

el 33.8% (44 personas) diseños ergonómicos, el 17.7% (23 personas) el precio y el 6.2% (8

personas) que sea un producto eco-amigable.

23,8%

18,5%33,8%

17,7%

6,2%

Pregunta 5: ¿Qué es lo que Ud. Valora más cuando

compra un escritorio y/o silla?

Practicidad

Flexibilidad

Diseños ergonómicos

Precio

Eco-amigable

65

Pregunta 6 ¿Usted considera importante el cuidado del medio ambiente?

Tabla 17

Interés por el cuidado del medio ambiente.

Interés por el cuidado del medio ambiente Cantidad %

Sí 129 99.2

No 1 0.8

Total 130


Figura 35. Interés por el cuidado del medio ambiente.


En cuanto a la importancia del cuidado del medio ambiente, el 99.2% (129 personas)

respondieron que SÍ lo consideran importante, el 0.8% (01 persona) respondieron que NO.

Pregunta 7 ¿Usted se encuentra dispuesto a adquirir escritorios y/o sillas fabricados

con materiales ecológicos?

Tabla 18

Interés por la compra de productos ecoamigables.

Interés por la compra de productos ecoamigables Cantidad %

Si 128 99.2

No 1 0.8

Total 129


99,2%

0,8%

PREGUNTA 6 ¿USTED CONSIDERA IMPORTANTE EL

CUIDADO DEL MEDIO AMBIENTE?

Sí

No

66

Figura 36. Interés por la compra de productos ecoamigables.


Respecto a la inclinación de compra de escritorios y sillas fabricados con materiales eco-

amigables, el 99,2% (128 personas) respondieron que SÍ, el 0.8% (1 persona) que NO.

Pregunta 08: En la actualidad, ¿usted tiene la necesidad de compra de muebles

plegables que se adapten a espacios pequeños?

Tabla 19

Necesidad de compra de muebles plegables.

Necesidad de Compra Cantidad %

SI 124 96.9

No 4 3.1

Total 128


Figura 37. Necesidad de compra de muebles plegables.


99,2%

0,8%

Pregunta 7 ¿Usted se encuentra dispuesto a

adquirir escritorios y/o sillas fabricados con

materiales ecológicos?

Si

No

96,9%

3,1%

Pregunta 8: En la actualidad, ¿usted tiene la necesidad de compra

de muebles plegables que se adapten a espacios pequeños?

SI

No

67

Con respecto a la necesidad de compra de muebles plegables, el 96.9% (124 personas)

respondieron que SÍ, el 3.1% (4 personas) respondieron NO.

Pregunta 09 ¿Cuántas sillas plegables compraría en una sola compra?

Tabla 20

Cantidad Sillas.

Cantidad Sillas Cantidad %

1 34 27.4

2 60 48.4

3 13 10.5

4 a más 17 13.7

Total 124


Figura 38. Cantidad Sillas.


Respecto a cantidad de sillas plegables a comprar en una sola transacción respondieron lo

siguiente: el 27.4% (34 personas) respondieron 01 silla, el 48.4% (60 personas) respondieron

02 sillas, el 10.5% (13 personas) respondieron 03 sillas y el 13.7% (17 personas) respondieron

de 4 a más sillas.

27,4%

48,4%

10,5%

13,7%

Pregunta 9 ¿Cuántas sillas plegables compraría

en una sola compra?

1

2

3

4 a más

68

Pregunta 10: ¿Cuántos escritorios plegables compraría en una sola compra?

Tabla 21

Cantidad de Escritorios.

Cantidad Escritorios Cantidad %

1 55 44.4%

2 52 41.9%

3 7 5.6%

4 a más 10 8.1%

Total 124


Figura 39. Cantidad de Escritorios.


Respecto a cantidad de escritorios plegables a comprar en una sola transacción respondieron

lo siguiente: el 44.4% (55 personas) respondieron 01 escritorio, el 41.9% (52 personas)

respondieron 02 escritorios, el 5.6% (7 personas) respondieron 03 escritorios y el 8.1% (10

personas) respondieron de 4 a más escritorios.

44,4%

41,9%

5,6% 8,1%

Pregunta 10: ¿Cuántos escritorios plegables

compraría en una sola compra?

1

2

3

4 a más

69

Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto a adquirir estos productos plegables elaborados con

cartón reciclado?

Tabla 22

Interés en el producto.

Interés Cantidad %

Si 124 100

No 0 0

Total 124


Figura 40. Interés en el producto.


Respecto a si estarían dispuestos a comprar productos plegables elaborados con cartón

reciclado respondieron: 100% (124 personas) SÍ, 0.0% (0 personas) NO. De este grupo de

personas el quienes respondieron que NO, no serán considerados para las siguientes preguntas.

100%

Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto a adquirir estos

productos plegables elaborados con cartón

reciclado?

Si

No

70

Pregunta 12: ¿A través de qué medio le gustaría recibir información sobre nuestro

producto?

Tabla 23

Medios Informativos.

Medios Informativos Cantidad %

Redes Sociales 104 83.9

Televisión 11 8.9

Radio 0 0.0

Paneles Publicitarios 9 7.3

Total 124


Figura 41. Medios Informativos.


Respecto a los medios de comunicación por los cuales preferirían conocer más sobre el

producto respondieron lo siguiente: 83.9% (104 personas) a través de redes sociales, el 8.9%

(11 personas) a través de televisión, el 0.00% a través de radio y el 7.3% (9 personas) a través

de paneles publicitarios.

83,9%

8,9%

7,3%

Pregunta 12: ¿A través de que medio le gustaría

recibir información sobre nuestro producto?

Redes Sociales

Televisión

Radio

Paneles Publicitarios

71

Pregunta 13: ¿Por qué medio preferiría adquirir los escritorios y sillas CartónFlex?

Tabla 24

Medio de distribución.

Medio de distribución Cantidad %

Tiendas especializadas 50 40.3

Tiendas en Plaza Hogar 5 4.0

Tiendas en VES 3 2.4

Página web de la empresa 66 53.2

Total 124


Figura 42. Medio de distribución.


En cuanto a los medios de distribución por los cuáles consideran comprar los escritorios y

sillas Cartón Flex, respondieron lo siguiente: 40.3% (50 personas) tiendas especializadas, 4.0%

(5 personas) Tiendas dentro de Plaza Hogar, 2.4% (3 personas) tiendas en Villa el Salvador, y

el 53.2% (66 personas) a través de la página web de la empresa.

40,3%

4,0%2,4%

53,2%

Pregunta 13: ¿Por qué medio preferiría adquirir los

escritorios y sillas CartónFlex?

Tiendas especializadas

Tiendas en Plaza Hogar

Tiendas en VES

Pagina web de la empresa

72

Pregunta 14: Considerando que la vida promedio del escritorio plegable es de 6 meses

a 1 año. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 25

Tiempo de compra/Escritorio.

Tiempo de compra/Escritorio Cantidad %

Cada 3 meses 0 0

Cada 6 meses 36 29

Cada 1 año 88 71

Total 124


Figura 43. Tiempo de compra/Escritorio.


Bajo la premisa que el escritorio plegable tiene un tiempo de vida de 6 meses a 1 año,

respondieron a la frecuencia de compra de la siguiente manera: el 0.00% (0 personas) cada 3

meses, el 29% (36 personas) cada 6 meses y el 71% (88 personas) cada 1 año.

0,0%

29,0%

71,0%

Pregunta 14. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar

un escritorio?

Cada 3 meses

Cada 6 meses

Cada 1 año

73

Pregunta 15: Considerando que la vida promedio de la silla plegable es de 6 meses a 1

año. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 26

Tiempo de compra/Sillas.

Tiempo de compra/Escritorio Cantidad %

Cada 3 meses 0 0

Cada 6 meses 38 30.6

Cada 1 año 86 69.4

Total 124


Figura 44. Tiempo de compra/Sillas.


Bajo la premisa que silla plegable tiene un tiempo de vida de 6 meses a 1 año, respondieron

a la frecuencia de compra de la siguiente manera: el 0.0% (0 personas) cada 3 meses, el 30.6%

(38 personas) cada 6 meses, el 69.4% (86 personas) después del año de uso.

30,6%

69,4%

Pregunta 15. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría

comprar una silla?

Cada 3 meses

Cada 6 meses

Cada 1 año

74

Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón?

Tabla 27

Rango por precios/ Escritorios.

Rango por precios/ Escritorios Cantidad %

De S/50 a S/ 100 15 12.1

De S/ 100 a S/ 150 73 58.9

De S/ 150 a S/ 200 25 20.2

Más de S/ 200 11 8.9

Total 124


Figura 45. Rango por precios/ Escritorios.


En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por un escritorio tenemos las siguientes

respuestas: el 12.1% (15 personas) respondieron entre S/ 50 a S/ 100, el 58.9% (73 personas)

respondieron entre S/ 100 a S/ 150, el 20.2% (25 personas) respondieron entre S/ 150 a S/ 200

y el 8.9% (11 personas) respondieron más de S/ 200.

12,1%

58,9%

20,2%

8,9%

Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

un escritorio plegable de cartón?

De S/50 a S/ 100

De S/ 100 a S/ 150

De S/ 150 a S/ 200

Más de S/ 200

75

Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón?

Tabla 28

Rango por precios/ Sillas.

Rango por precios/ Sillas Cantidad %

De S/ 20 a S/ 40 23 18.5

De S/ 40 a S/ 60 54 43.5

De S/ 60 a S/ 80 42 33.9

Más de S/ 80 5 4.0

Total 124


Figura 46. Rango por precios/ Sillas.


En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por una silla tenemos las siguientes


respondieron entre S/ 40 a S/ 60, el 33.9% (42 personas) respondieron entre S/ 60 a S/ 80 y el

4.0% (5 personas) respondieron más de S/ 80.

18,5%

43,5%

33,9%

4,0%

Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

una silla plegable de cartón?

De S/ 20 a S/ 40

De S/ 40 a S/ 60

De S/ 60 a S/ 80

Más de S/ 80

76

Pregunta 18: Indique si tienes niños viviendo en casa

Tabla 29

Niños viviendo en casa.

Niños viviendo en casa Cantidad %

Sí 109 87.9

No 15 12.1

Total 124


Figura 47. Niños viviendo en casa.


Respecto a la pregunta si los encuestados tienen niños viviendo en casa: el 87.9% (109

personas) dijeron que sí, y el 12.1% (15 personas) indicaron que no, estos últimos no serán

considerados para las siguientes preguntas.

87,9%

12,1%

Pregunta 18 : Indique si tienes niños viviendo

en casa

Sí

No

77

Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón para

niños?

Tabla 30

Rango por precios/ Sillas-Niños.


De S/20 a S/ 40 35 32.1

De S/ 40 a S/ 60 53 48.6

De S/ 60 a S/ 80 19 17.4

Más de S/ 80 2 1.8

Total 109


Figura 48. Rango por precios/ Sillas para niños.


En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por un escritorio tenemos las siguientes


respondieron entre S/40 a S/ 60, el 17.4% (19 personas) respondieron entre S/ 60 a S/ 80 y el


32,1%

48,6%

17,4%

1,8%

Pregunta 19 : ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla

plegable de cartón para niños?

De S/ 20 a S/ 40

De S/ 40 a S/ 60

De S/ 60 a S/ 80

Más de S/ 80

78

Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón

para niños?

Tabla 31

Rango por precios/ Escritorios-Niños.


De S/ 40 a S/ 60 26 23.9

De S/ 60 a S/ 80 39 35.8

De S/ 80 a S/ 100 31 28.4

Más de S/ 100 13 11.9

Total 109


Figura 49. Rango por precios/ Escritorios para niños.


En cuanto al precio que estarían dispuestos a pagar por una silla tenemos las siguientes


respondieron entre S/ 60 a S/ 80, el 28.4% (31 personas) respondieron entre S/ 80 a S/ 100 y el


23,9%

35,8%

28,4%

11,9%

Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un

escritorio plegable de cartón para niños?

De S/40 a S/ 60

De S/ 60 a S/ 80

De S/ 80 a S/ 100

Más de S/ 100

79

5.2. Demanda y oferta

En un estudio de mercado existen varias maneras de calcular el mercado, y una de las que

consideramos más útil es la que divide el mercado en mercado potencial, disponible, efectivo y

objetivo.

Haremos la explicación del cálculo utilizando un ejemplo práctico para la creación de un

negocio.

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

“Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada 2021-

2026 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose”.

Tabla 32

Estimación del mercado potencial actual.

POBLACIÓN PROYECTADA EDADES NSE

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2018-2026 2018-2026

La Molina 163,558 166,428 169,349 172,321 175,345 178,422 57% 64%

San Isidro 80,390 81,801 83,236 84,697 86,183 87,696 57% 64%

Surco 327,054 332,793 338,633 344,576 350,623 356,776 57% 64%

San Borja 130,339 132,626 134,954 137,322 139,732 142,184 57% 64%

Miraflores 138,978 141,417 143,899 146,424 148,993 151,608 57% 64%

Jesus Maria 117,266 119,324 121,418 123,549 125,717 127,923 57% 72%

San Miguel 142,448 144,947 147,491 150,079 152,713 155,393 57% 72%

Lince 88,096 89,642 91,215 92,815 94,444 96,102 57% 72%

Pueblo Libre 102,065 103,856 105,679 107,533 109,420 111,341 57% 72%

Magdalena 70,124 71,354 72,607 73,881 75,177 76,497 57% 72%


Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos

80

Tabla 33

Mercado potencial por distritos 2021 - 2026 (en personas)

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 59,386 60,428 61,488 62,567 63,665 64,783

San Isidro 29,189 29,701 30,222 30,753 31,293 31,842

Surco 118,751 120,835 122,955 125,113 127,309 129,543

San Borja 47,325 48,155 49,000 49,860 50,735 51,625

Miraflores 50,461 51,347 52,248 53,165 54,098 55,047

Jesus Maria 47,792 48,631 49,484 50,353 51,236 52,135

San Miguel 58,054 59,073 60,110 61,165 62,238 63,330

Lince 35,904 36,534 37,175 37,827 38,491 39,166

Pueblo Libre 41,597 42,327 43,070 43,826 44,595 45,377

Magdalena 28,579 29,080 29,591 30,110 30,638 31,176

Total 517,038 526,111 535,344 544,738 554,298 564,025

Nota: Elaboracion propia.

5.2.2. Estimación del mercado disponible.

“Se realiza las siguientes preguntas filtro para poder hallar el factor del mercado disponible”:

Sección 2: perfil del consumidor

Pregunta 7 ¿Usted se encuentra dispuesto a adquirir escritorios y/o sillas fabricados con

materiales ecológicos?

Tabla 34

Pregunta 07 de la encuesta.

Interés por la compra de productos eco-amigables Cantidad %

Si 128 99.20%

No 1 0.80%

129


Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible

81

Factor mercado disponible 99.2%

Tabla 35

Mercado disponible 2021 – 2026 (Expresado en personas)

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 59,386 60,428 61,488 62,567 63,665 64,783

San Isidro 29,189 29,701 30,222 30,753 31,293 31,842

Surco 118,751 120,835 122,955 125,113 127,309 129,543

San Borja 47,325 48,155 49,000 49,860 50,735 51,625

Miraflores 50,461 51,347 52,248 53,165 54,098 55,047

Jesus Maria 47,792 48,631 49,484 50,353 51,236 52,135

San Miguel 58,054 59,073 60,110 61,165 62,238 63,330

Lince 35,904 36,534 37,175 37,827 38,491 39,166

Pueblo Libre 41,597 42,327 43,070 43,826 44,595 45,377

Magdalena 28,579 29,080 29,591 30,110 30,638 31,176

Total 517,038 526,111 535,344 544,738 554,298 564,025


5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Pregunta 11: ¿Estaría dispuesto a adquirir estos productos plegables elaborados con cartón

reciclado?

Tabla 36

Pregunta 18.

Interés Cantidad %

Si 124 96.9%

No 4 3.10%

Total 128


Factor disposición de compra = 96.90%

Pregunta 16: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón?

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra

Mercado efectivo = Mercado disponible * factor precio

82

Tabla 37

Rango por precios/ Escritorios.


De S/50 a S/ 100 15 12%

De S/ 100 a S/ 150 73 59%

De S/ 150 a S/ 200 25 20%

Más de S/ 200 11 9%

124


Factor precio = 88%

Tabla 38

Mercado efectivo de escritorios para adultos 2021 – 2026 (en personas)

MERCADO EFECTIVO/ESCRITORIOS ADULTOS

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 50,166 51,046 51,942 52,854 53,781 54,725

San Isidro 24,657 25,090 25,530 25,978 26,434 26,898

Surco 100,315 102,075 103,867 105,689 107,544 109,431

San Borja 39,977 40,679 41,393 42,119 42,858 43,611

Miraflores 42,627 43,375 44,136 44,911 45,699 46,501

Jesus Maria 40,372 41,081 41,802 42,535 43,282 44,041

San Miguel 49,041 49,902 50,778 51,669 52,576 53,498

Lince 30,330 30,862 31,403 31,955 32,515 33,086

Pueblo Libre 35,139 35,756 36,383 37,022 37,671 38,332

Magdalena 24,142 24,566 24,997 25,435 25,882 26,336

Total 436,766 444,432 452,231 460,167 468,242 476,459


Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón?

Tabla 39

Rango por precios/ Sillas.


De S/ 20 a S/ 40 23 19%

De S/ 40 a S/ 60 54 44%

De S/ 60 a S/ 80 42 34%

Más de S/ 80 5 4%

124 100%


Factor precio = 81%

83

Tabla 40

Mercado efectivo de sillas para adultos 2021 – 2026 (en personas)

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 46,484 47,300 48,130 48,975 49,834 50,709

San Isidro 22,848 23,249 23,657 24,072 24,494 24,924

Surco 92,952 94,584 96,243 97,932 99,651 101,400

San Borja 37,043 37,693 38,355 39,028 39,713 40,410

Miraflores 39,499 40,192 40,897 41,615 42,345 43,088

Jesús María 37,409 38,066 38,734 39,414 40,105 40,809

San Miguel 45,442 46,240 47,051 47,877 48,717 49,572

Lince 28,104 28,597 29,099 29,609 30,129 30,658

Pueblo Libre 32,560 33,131 33,713 34,305 34,906 35,519

Magdalena 22,370 22,763 23,162 23,569 23,982 24,403

Total 404,711 411,814 419,040 426,394 433,877 441,492


Pregunta 18: Indique si tienes niños viviendo en casa

Tabla 41

Rango de niños viviendo en casa.

Tienes niños viviendo en casa Cantidad %

Sí 109 87.90%

No 15 12.10%

124 100%


Factor disposición de compra = 87.9%

Pregunta 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una silla plegable de cartón para niños?

Tabla 42

Rango de precios de silla para niños.


De S/ 20 a S/ 40 35 32%

De S/ 40 a S/ 60 53 49%

De S/ 60 a S/ 80 19 17%

Más de S/ 80 2 2%

109 100%


Factor precio = 68%

84

Tabla 43

Mercado efectivo de sillas para niños 2021 – 2026 (en personas)

MERCADO EFECTIVO/SILLAS NIÑOS

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 35,156 35,773 36,401 37,040 37,690 38,351

San Isidro 17,280 17,583 17,892 18,206 18,525 18,850

Surco 70,301 71,534 72,790 74,067 75,367 76,689

San Borja 28,016 28,508 29,008 29,517 30,035 30,562

Miraflores 29,873 30,397 30,931 31,473 32,026 32,588

Jesus Maria 28,293 28,790 29,295 29,809 30,332 30,864

San Miguel 34,368 34,971 35,585 36,209 36,845 37,491

Lince 21,255 21,628 22,008 22,394 22,787 23,187

Pueblo Libre 24,625 25,058 25,497 25,945 26,400 26,863

Magdalena 16,919 17,216 17,518 17,825 18,138 18,456

Total 306,086 311,458 316,923 322,485 328,144 333,901


Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un escritorio plegable de cartón para

niños?

Tabla 44

Rango de precios de escritorios para niños.


De S/40 a S/ 60 26 24%

De S/ 60 a S/ 80 39 36%

De S/ 80 a S/ 100 31 28%

Más de S/ 100 13 12%

109 100%


Factor precio = 76%

85

Tabla 45

Mercado efectivo de escritorios para niños 2021 – 2026 (en personas)

MERCADO EFECTIVO/ESCRITORIOS NIÑOS

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 39,432 40,124 40,828 41,545 42,274 43,016

San Isidro 19,382 19,722 20,068 20,420 20,778 21,143

Surco 78,851 80,234 81,642 83,075 84,533 86,016

San Borja 31,424 31,975 32,536 33,107 33,688 34,279

Miraflores 33,506 34,094 34,693 35,301 35,921 36,551

Jesús María 31,734 32,291 32,858 33,434 34,021 34,618

San Miguel 38,548 39,225 39,913 40,613 41,326 42,051

Lince 23,840 24,258 24,684 25,117 25,558 26,007

Pueblo Libre 27,620 28,105 28,598 29,100 29,611 30,131

Magdalena 18,976 19,309 19,648 19,993 20,344 20,701

Total 343,313 349,338 355,468 361,706 368,054 374,513


5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

A nivel país la industria de muebles tuvo un crecimiento del 80%.

Para el desarrollo del proyecto tomaremos el 10% del promedio de crecimiento 80%

Tabla 46

Tasas de crecimiento del mercado objetivo.

Mercado objetivo de la línea de productos de cartón

Industria de muebles en el Perú 8.00%

Crecimiento Anual 10.00%


Tabla 47

Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2026.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

8.00% 8.80% 9.68% 10.65% 11.71% 12.88%


Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo

86

Tabla 48

Mercado objetivo de la línea de escritorios adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 4,013 4,492 5,028 5,628 6,299 7,051

San Isidro 1,973 2,208 2,471 2,766 3,096 3,466

Surco 8,025 8,983 10,054 11,254 12,596 14,099

San Borja 3,198 3,580 4,007 4,485 5,020 5,619

Miraflores 3,410 3,817 4,272 4,782 5,353 5,991

Jesús María 3,230 3,615 4,046 4,529 5,070 5,674

San Miguel 3,923 4,391 4,915 5,502 6,158 6,893

Lince 2,426 2,716 3,040 3,403 3,808 4,263

Pueblo Libre 2,811 3,147 3,522 3,942 4,412 4,939

Magdalena 1,931 2,162 2,420 2,708 3,032 3,393

Total 34,941 39,110 43,776 48,999 54,844 61,387


Tabla 49

Mercado objetivo de la línea de Sillas adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,719 4,162 4,659 5,215 5,837 6,533

San Isidro 1,828 2,046 2,290 2,563 2,869 3,211

Surco 7,436 8,323 9,316 10,428 11,672 13,064

San Borja 2,963 3,317 3,713 4,156 4,651 5,206

Miraflores 3,160 3,537 3,959 4,431 4,960 5,551

Jesús María 2,993 3,350 3,749 4,197 4,697 5,258

San Miguel 3,635 4,069 4,555 5,098 5,706 6,387

Lince 2,248 2,517 2,817 3,153 3,529 3,950

Pueblo Libre 2,605 2,916 3,263 3,653 4,089 4,576

Magdalena 1,790 2,003 2,242 2,510 2,809 3,144

Total 32,377 36,240 40,563 45,402 50,819 56,882


87

Tabla 50

Mercado objetivo de la línea de Sillas de niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 2,813 3,148 3,524 3,944 4,415 4,941

San Isidro 1,382 1,547 1,732 1,939 2,170 2,429

Surco 5,624 6,295 7,046 7,887 8,828 9,881

San Borja 2,241 2,509 2,808 3,143 3,518 3,938

Miraflores 2,390 2,675 2,994 3,351 3,751 4,199

Jesús María 2,263 2,533 2,836 3,174 3,553 3,977

San Miguel 2,749 3,077 3,445 3,856 4,316 4,830

Lince 1,700 1,903 2,130 2,384 2,669 2,987

Pueblo Libre 1,970 2,205 2,468 2,763 3,092 3,461

Magdalena 1,353 1,515 1,696 1,898 2,124 2,378

Total 24,487 27,408 30,678 34,338 38,435 43,020


Tabla 51

Mercado objetivo de la línea de escritorios de niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,155 3,531 3,952 4,424 4,951 5,542

San Isidro 1,551 1,736 1,943 2,174 2,434 2,724

Surco 6,308 7,061 7,903 8,846 9,901 11,082

San Borja 2,514 2,814 3,149 3,525 3,946 4,417

Miraflores 2,680 3,000 3,358 3,759 4,207 4,709

Jesús María 2,539 2,842 3,181 3,560 3,985 4,460

San Miguel 3,084 3,452 3,864 4,325 4,840 5,418

Lince 1,907 2,135 2,389 2,674 2,994 3,351

Pueblo Libre 2,210 2,473 2,768 3,099 3,468 3,882

Magdalena 1,518 1,699 1,902 2,129 2,383 2,667

Total 27,465 30,742 34,409 38,514 43,109 48,253


5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Para determinar la demanda tomaremos en cuenta información de la frecuencia y el mercado

objetivo.

|Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra

88

FRECUENCIA DE COMPRA DE ESCRITORIOS

Pregunta 14: Considerando que la vida promedio del escritorio plegable es de 6 meses a 1

año. ¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 52

Pregunta 14.

Tiempo de compra/Escritorio Cantidad % Veces por Año Ponderado

Cada 3 meses 0 0% 4 0

Cada 6 meses 36 29% 2 0.58

Cada 1 año 88 71% 1 0.71 124 100% 1.29


Pregunta 10: ¿Cuántos escritorios plegables compraría en una sola compra?

Tabla 53

Pregunta 10.

Cantidad Escritorios Cantidad % Unidades Ponderado

1 55 44% 1 0.44

2 52 42% 2 0.84

3 7 6% 3 0.17

4 a más 10 8% 4 0.32

124 100% 1.77 Und al año 3.06 Escenario Conservador (40%) 1.23


FRECUENCIA DE COMPRA DE SILLAS

Pregunta 15: Considerando que la vida promedio de la silla plegable es de 6 meses a 1 año.

¿Cada cuánto tiempo considera que podría comprar el producto?

Tabla 54

Pregunta 15.

Tiempo de compra/Silla Cantidad % Veces por Año Ponderado

Cada 3 meses 0 0% 4 0

Cada 6 meses 38 31% 2 0.61

Cada 1 año 86 69% 1 0.69

124 1.31


89

Pregunta 9 ¿Cuántas sillas plegables compraría en una sola compra?

Tabla 55

Pregunta 9.

Cantidad Sillas Cantidad % Unidades Ponderado

1 34 27% 1 0.27

2 60 48% 2 0.97

3 13 10% 3 0.31

4 17 14% 4 0.55

124 2.1

Und al año 3.41

Escenario Conservador 40% 1.36


Resumen de Frecuencia Anual

Tabla 56

Resumen de Frecuencia Anual.

Productos Unidades Redondeando

Escritorios 1.23 1

Sillas 1.36 1


Tabla 57

Demanda anual de escritorios adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 4,013 4,492 5,028 5,628 6,299 7,051

San Isidro 1,973 2,208 2,471 2,766 3,096 3,466

Surco 8,025 8,983 10,054 11,254 12,596 14,099

San Borja 3,198 3,580 4,007 4,485 5,020 5,619

Miraflores 3,410 3,817 4,272 4,782 5,353 5,991

Jesus Maria 3,230 3,615 4,046 4,529 5,070 5,674

San Miguel 3,923 4,391 4,915 5,502 6,158 6,893

Lince 2,426 2,716 3,040 3,403 3,808 4,263

Pueblo Libre 2,811 3,147 3,522 3,942 4,412 4,939

Magdalena 1,931 2,162 2,420 2,708 3,032 3,393

Total 34,941 39,110 43,776 48,999 54,844 61,387


Frecuencia de compra: 1

90

Tabla 58

Demanda anual de sillas para adultos 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,719 4,162 4,659 5,215 5,837 6,533

San Isidro 1,828 2,046 2,290 2,563 2,869 3,211

Surco 7,436 8,323 9,316 10,428 11,672 13,064

San Borja 2,963 3,317 3,713 4,156 4,651 5,206

Miraflores 3,160 3,537 3,959 4,431 4,960 5,551

Jesus Maria 2,993 3,350 3,749 4,197 4,697 5,258

San Miguel 3,635 4,069 4,555 5,098 5,706 6,387

Lince 2,248 2,517 2,817 3,153 3,529 3,950

Pueblo Libre 2,605 2,916 3,263 3,653 4,089 4,576

Magdalena 1,790 2,003 2,242 2,510 2,809 3,144

Total 32,377 36,240 40,563 45,402 50,819 56,882



Tabla 59

Demanda anual de sillas para niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 2,813 3,148 3,524 3,944 4,415 4,941

San Isidro 1,382 1,547 1,732 1,939 2,170 2,429

Surco 5,624 6,295 7,046 7,887 8,828 9,881

San Borja 2,241 2,509 2,808 3,143 3,518 3,938

Miraflores 2,390 2,675 2,994 3,351 3,751 4,199

Jesus Maria 2,263 2,533 2,836 3,174 3,553 3,977

San Miguel 2,749 3,077 3,445 3,856 4,316 4,830

Lince 1,700 1,903 2,130 2,384 2,669 2,987

Pueblo Libre 1,970 2,205 2,468 2,763 3,092 3,461

Magdalena 1,353 1,515 1,696 1,898 2,124 2,378

Total 24,487 31,146 31,692 32,249 32,814 33,390



91

Tabla 60

Demanda anual de escritorios para niños 2021 - 2026.

DISTRITOS 2021 2022 2023 2024 2025 2026

La Molina 3,155 3,531 3,952 4,424 4,951 5,542

San Isidro 1,551 1,736 1,943 2,174 2,434 2,724

Surco 6,308 7,061 7,903 8,846 9,901 11,082

San Borja 2,514 2,814 3,149 3,525 3,946 4,417

Miraflores 2,680 3,000 3,358 3,759 4,207 4,709

Jesus Maria 2,539 2,842 3,181 3,560 3,985 4,460

San Miguel 3,084 3,452 3,864 4,325 4,840 5,418

Lince 1,907 2,135 2,389 2,674 2,994 3,351

Pueblo Libre 2,210 2,473 2,768 3,099 3,468 3,882

Magdalena 1,518 1,699 1,902 2,129 2,383 2,667

Total 27,465 30,742 34,409 38,514 43,109 48,253



5.2.6. Oferta histórica productos parecidos.

El mercado de muebles en nuestro país está compuesto por empresas mayormente informales

con un 75.2% y otras formales según datos del INEI. Dentro de este grupo de formales tenemos

a grandes comercializadores como las tiendas retail con su línea de productos de hogar donde

ofrecen estos productos, por otro lado, tenemos también a productores nacionales como el

parque industrial de Villa EL salvador, el cual nos ofrece una gran variedad de muebles

elaborados de diferentes materiales, donde predominan la madera y la melanina.

Dentro de los principales competidores que se tienen de productos similares tenemos:

Parque industrial de Villa El Salvador

Ellos fabrican y comercializan productos similares a los que trabajamos en este proyecto

como escritorios y sillas de materiales como madera y melanina, los cuales son vendidos en

Plaza Hogar localizado en el distrito de Surquillo, el cual constituye uno de sus principales

puntos de venta.

Por otro lado, se caracterizan por la variedad de productos que ofrecen y los precios bajos

ya que son productores y comercializadores.

92

Ansuini, M. (2015) & Buleje, S (2015) Principales factores decisorios para incorporar

nuevas tecnologías de comercialización. el caso del comercio electrónico en MYPE de muebles

de madera para el hogar del parque industrial de villa el salvador. (Tesis presentada para obtener

el título en profesional de Licenciada en Gestión, con mención en Gestión Empresarial).

Pontificia Universidad Católica del Perú, Lima.

Empresas Retail

Dentro de estos canales de venta, tenemos al grupo Falabella y al grupo Ripley que son las

cadenas retail con mayores ventas a través de sus tiendas por departamento y sus páginas web

o aplicaciones móviles. Estas empresas comercializan productos similares a los nuestros pero

hechos a base de melamina y madera en algunos casos. En empresas como la tienda por

departamento Sodimac, también ofrecen escritorios y sillas plegables que pueden ser adquiridas

virtual como en sus locales de atención.

*Cabe recalcar que la estrategia que tienen estas pequeñas, medianas y grandes empresas

para competir son las siguientes: la calidad en materiales, la experiencia y en algunos casos los

precios bajos. También hay que considerar que en algunas ocasiones los pequeños empresarios

trabajan de la mano con arquitectos e ingenieros en ciertas ocasiones para poder competir en el

mercado.

Fuente: Estudio del mercado nacional de madera y productos de madera para el sector de la

construcción -CITE Madera.

Escritorios y sillas de plástico peruanas.

A pesar de las campañas ecológicas que se presentan muy a menudo en medios de

comunicación o en la web, esta industria a nivel país crece cada año. Según Plast Perú Digital

News, nuestro país consume en promedio 30 kg de plástico por habitante únicamente superado

por Brasil por un 37kg/hab; en Argentina, 44 kg/hab; y en Chile, 50 kg/hab.

93

De hecho, una de las empresas que se dedica a la fabricación y comercialización de

escritorios y sillas de plástico es la empresa peruana Rey Plast que tiene más de 30 años en el

mercado local, al cual, dentro de su categoría de muebles ofrece productos similares en esta

categoría.

“Para las empresas el mercado nacional resulta una plaza muy interesante por su densidad

demográfica, su estado de desarrollo, y su potencial de consumo per cápita de plástico” esto se

debe a sus costos que son menores que un escritorio de madera o melamine, no obstante, nos

cometan en un artículo que existe una tendencia por utilizar productos de plásticos reciclados

lo que convertiría en un rival muy fuerte para nuestro producto.

Escritorio Redolf

Este es un producto desarrollado por un grupo de ciudadanos de Nueva Zelanda los cuales

se encargaron de elaborar y diseñar escritorios a base de cartón corrugado, los cuales podían

ser armables y con mucha facilidad de poder ser trasladados de un lugar a otro. Estos productos

que ellos desarrollan también estampan algunos diseños para darles un valor agregado a su

producto.

Empresa Homify

En la región podemos identificar a la empresa Homifly, esta es una empresa chilena en al

cual su core de negocio es la decoración de espacios y desarrolla productos a base de cartón

reciclado, en ese contexto ellos fabrican escritorios y sillas que de acuerdo a su grosor pueden

llegar a ser tán resistentes como un tablero de madera indica en su página web. Además, nos

indican que estos productos destacan por su fácil montaje, resistencia, creatividad y

sostenibilidad con el medio ambiente.

94

5.2.7. Programa de Ventas Anual en unidades físicas.

Tabla 61

Programa de ventas anual en unidades.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

escritorio para adultos 34,946 39,105 43,779 48,999 54,838 61,391

sillas para adultos 32,372 36,238 40,559 45,407 50,809 56,878

escritorio para niños 27,470 30,750 34,410 38,516 43,108 48,253

sillas para niños 24,485 27,406 30,678 34,337 38,433 43,021

Unidades a distribuir 119,273 133,499 149,426 167,259 187,188 209,543


5.2.8. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.

Tabla 62

Proyección de ventas Anual del primer año en unidades físicas.

2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

Estacionalidad 7.00% 8.00% 9.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 9.00% 7.00% 8.00% 11.00% 100.00%

escritorio para adultos 2,446 2,796 3,145 2,796 3,145 2,446 3,145 2,796 3,145 2,446 2,796 3,844 34,946

sillas para adultos 2,266 2,590 2,913 2,590 2,913 2,266 2,913 2,590 2,913 2,266 2,590 3,562 32,372

escritorio para niños 1,923 2,197 2,473 2,197 2,473 1,923 2,473 2,197 2,473 1,923 2,197 3,021 27,470

sillas para niños 1,713 1,959 2,204 1,959 2,204 1,713 2,204 1,959 2,204 1,713 1,959 2,694 24,485

Unidades a distribuir 8,348 9,542 10,735 9,542 10,735 8,348 10,735 9,542 10,735 8,348 9,542 13,121 119,273


95

Tabla 63

Proyección de ventas Anual del primer año en importes.

2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total

escritorio para adultos 146,760 167,760 188,700 167,760 188,700 146,760 188,700 167,760 188,700 146,760 167,760 230,640 2,096,760

sillas para adultos 84,975 97,125 109,238 97,125 109,238 84,975 109,238 97,125 109,238 84,975 97,125 133,575 1,213,950

escritorio para niños 72,113 82,388 92,738 82,388 92,738 72,113 92,738 82,388 92,738 72,113 82,388 113,288 1,030,125


Valor venta 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566

Total valor de ventas 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566

IGV 62786 71765 80735 71765 80735 62786 80735 71765 80735 62786 71765 98680 897042

Ingresos 411,600 470,462 529,265 470,462 529,265 411,600 529,265 470,462 529,265 411,600 470,462 646,900 5,880,608


Tabla 64

Proyección de ventas Anual del primer año en porcentajes

Total %

escritorio para adultos 2,096,760 42.07%

sillas para adultos 1,213,950 24.36%

escritorio para niños 1,030,125 20.67%

sillas para niños 642,731 12.90%

Valor venta 4,983,566 100.00%


5.2.9. Programa de ventas del segundo al quinto año (2021 al 2026), en porcentajes, desagregado en forma mensual.

Tabla 65

Proyección de ventas de anual por unidades.


Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%







96

Tabla 66

Proyección de ventas de anuales en importes.






Valor venta 348,814 398,696 448,530 398,696 448,530 348,814 448,530 398,696 448,530 348,814 398,696 548,220 4,983,566


Igv 62786 71765 80735 71765 80735 62786 80735 71765 80735 62786 71765 98680 897042

Ingresos 411,600 470,462 529,265 470,462 529,265 411,600 529,265 470,462 529,265 411,600 470,462 646,900 5,880,608






Valor venta 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590 5,577,758


Igv 70266 90364 80324 80324 90364 70266 90364 80324 70266 80324 90364 110446 1003996

Ingresos 460,634 592,388 526,566 526,566 592,388 460,634 592,388 526,566 460,634 526,566 592,388 724,036 6,581,754






Valor venta 437,048 561,889 499,463 499,463 561,889 437,048 561,889 499,463 437,048 499,463 561,889 686,854 6,243,401


Igv 78669 101140 89903 89903 101140 78669 101140 89903 78669 89903 101140 123634 1123812

Ingresos 515,716 663,029 589,366 589,366 663,029 515,716 663,029 589,366 515,716 589,366 663,029 810,487 7,367,213






Valor venta 489,191 629,014 559,046 559,046 629,014 489,191 629,014 559,046 489,191 559,046 629,014 768,585 6,988,399


Igv 88054 113222 100628 100628 113222 88054 113222 100628 88054 100628 113222 138345 1257912

Ingresos 577,246 742,236 659,675 659,675 742,236 577,246 742,236 659,675 577,246 659,675 742,236 906,930 8,246,311





sillas para niños 70,613 90,799 80,719 80,719 90,799 70,613 90,799 80,719 70,613 80,719 90,799 110,959 1,008,866

Valor venta 547,478 703,849 625,714 625,714 703,849 547,478 703,849 625,714 547,478 625,714 703,849 860,351 7,821,034


Igv 98546 126693 112628 112628 126693 98546 126693 112628 98546 112628 126693 154863 1407786

Ingresos 646,023 830,542 738,342 738,342 830,542 646,023 830,542 738,342 646,023 738,342 830,542 1,015,214 9,228,820





sillas para niños 79,039 101,640 90,353 90,353 101,640 79,039 101,640 90,353 79,039 90,353 101,640 124,215 1,129,301

Valor venta 612,859 787,988 700,425 700,425 787,988 612,859 787,988 700,425 612,859 700,425 787,988 962,948 8,755,174


Igv 110315 141838 126077 126077 141838 110315 141838 126077 110315 126077 141838 173331 1575931

Ingresos 723,173 929,825 826,502 826,502 929,825 723,173 929,825 826,502 723,173 826,502 929,825 1,136,278 10,331,105


97

Tabla 67

Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

escritorio para adultos 2,096,760 2,346,300 2,626,740 2,939,940 3,290,280 3,683,460

sillas para adultos 1,213,950 1,358,925 1,520,963 1,702,763 1,905,338 2,132,925

escritorio para niños 1,030,125 1,153,125 1,290,375 1,444,350 1,616,550 1,809,488

sillas para niños 642,731 719,408 805,324 901,346 1,008,866 1,129,301

Total 4,983,566 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

Total valor de venta 4,983,566 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

Igv 897042 1003996 1123812 1257912 1407786 1575931

Ingresos 5,880,608 6,581,754 7,367,213 8,246,311 9,228,820 10,331,105


Tabla 68

Resumen de Proyección de ventas de anuales en importes y porcentajes.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

Total valor de venta 4,983,566 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

IGV 897042 1003996 1123812 1257912 1407786 1575931

Ingresos 5,880,608 6,581,754 7,367,213 8,246,311 9,228,820 10,331,105

crecimiento de ventas 701,146 785,460 879,097 982,509 1,102,285

% 11.92% 11.93% 11.93% 11.91% 11.94%


Plan de Comercialización

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.

Se realizará una campaña en la cual podamos crear una estrategia de marketing digital, en la

cual crearemos una estrategia de atracción del público por obtener mayor información acerca

del producto que ofrecemos, es decir, un tipo de interrogante por parte de los clientes, de esta

manera podemos generar un interés con el público al cual nos dirigimos.

El marketing digital hoy en día se ha vuelto una herramienta eficaz y un facilitador de

procesos para el comercio nacional e internacional, utilizando diversas técnicas se pueden idear

modelos de negocios y estrategias orientadas a detectar oportunidades en los mercados globales,

para lo cual exigen que las empresas desarrollen formas de comunicación y que integren un

plan de marketing, con este fin las empresas logren segmentar sus mercados y conocer los

medios sociales que se utilizan en cada país, los profesionales en el campo del marketing digital,

98

lo consideran que si un producto o servicio no se encuentra en Internet simplemente no existe.

Las redes sociales como Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram son una nueva forma de llegar

al cliente, muchas veces las personas piensas que estos son los principales medios para poder

comercializar un producto o servicio, pero también es necesario contar con un sitio web y el

apoyo de E-mail Marketing, según Rodríguez (2014).

Para poder realizar esto, utilizaremos las redes sociales, las cuales utilizaremos para poder

realizar esta campaña, con las cuales podremos ir develando información útil para nuestro

público objetivo de acuerdo a la información que hemos podido obtener de los focus groups.

Brindaremos pistas acerca del producto que estamos ofreciendo y a su vez explicar a los clientes

los beneficios que tendrá este nuevo producto en el mercado. Como parte de esta campaña,

podemos realizar sorteos, concurso de pre lanzamiento, podremos indicar los lugares a través

de los cuales venderemos nuestros productos. A continuación, detallaremos a mayor

profundidad las acciones a realizar:

Redes Sociales

Se crearán cuentas de Facebook e Instagram con el nombre y logo de la empresa, las cuales

servirán para poder crear el contenido que necesitarán los clientes para obtener información del

producto, en las cuales podremos publicar información en forma de texto y videos informativos

del producto, resaltando la importancia del cuidado al medio ambiente que es una de las

características importantes que tienen nuestros productos. De esta manera podremos ir

brindando en un principio información en pequeñas cantidades a los clientes para poder captar

su atención y de esta manera generar una interrogante en ellos con el fin de que sean atraídos y

querer conocer más de nosotros. Además, a través de estos canales podemos ir dando

información desde nuestra etapa de pre lanzamiento, hasta la puesta en el mercado y luego

siendo un canal el cual nos permite tener una interacción con los clientes. Para brindar un mayor

detalle de nuestro contenido en estas plataformas lo detallaremos a continuación:

99

Características de nuestro producto en texto y video, beneficios del producto, sorteos,

comentarios y opiniones,

Página Web

Contra con una página web en el mercado, nos ayudará a poder darnos a conocer con mucho

más detalle sobre nosotros como empresa, donde podemos explicar información más detallada

sobre nuestra misión y visión, los productos que comercializamos en el mercado, beneficios de

nuestro producto y compromiso con el cuidado del medio ambiente, así podremos ser una

vitrina y atraer a nuestro público objetivo brindando información referente a los beneficios de

usar un cartón reciclado que ayuda a prevenir la contaminación ambiental. La idea es poder

tener esta página web una vez realicemos el lanzamiento de nuestros productos para que

acompañado de la campaña por redes sociales pueda ser un complemento a la información que

tengan los clientes. Además, mediante esta página web, nosotros podremos realizar la venta de

productos de manera virtual y brindar promociones de nuestros productos.

Impulsar nuestros productos en tiendas retail.

Tendremos personas que se encargarán de promocionar nuestro producto en stands de estos

retail con los que trabajaremos. Lo que queremos llegar con esto es brindar información a los

clientes acerca de nuestro producto en una etapa de lanzamiento, en la cual, al ser nuevos en el

mercado, es importante poder darnos a conocer. Estos espacios pequeños lo podremos negociar

con los retail que se encargarán de la venta de nuestros productos. Para ellos se podría tener una

o dos veces por semana debido a una persona que se encargue de realizar este lanzamiento en

un pequeño stand, preferentemente los fines de semana ya que son los días que las personas

realizan sus compras. Para poder llamar un poco más la atención de los clientes podemos hacer

sorteos virtuales debido a la coyuntura que vivimos por el covid 19. Al darles información con

un QR, ellos podrán tener la opción de participar en un juego virtual que sea dirigido al cuidado

del medio ambiente y al reciclaje de productos en este caso el cartón, para poder salvar al

100

planeta y ser una oportunidad de empleo para familias peruanas, con esto el público podría

participar de un sorteo de nuestros productos como parte de nuestra estrategia de lanzamiento.

Participación en ferias ecológicas.

Consideramos importante poder participar como un producto nuevo en ferias ecológicas

debido a que en estos lugares acuden personas que les interesa la compra de productos orgánicos

y tiene una mayor conciencia del cuidado y preservación del medio ambiente, es por ello que

como etapa de lanzamiento estaremos participando activamente en las ferias que puedan

realizarse en los distritos que vive nuestro público objetivo, con el fin de hacerse conocido y

puedan ver y conocer más a detalle los productos que ofrecemos, para esto contaremos con una

persona que se encargará de poder tener un stand en estas ferias con la opción de poder realizar

ventas de nuestros productos.

Una vez culminado el lanzamiento de nuestros productos continuaremos con las estrategias

de promoción que tenemos como empresa.

5.4. Mezcla de marketing

5.4.1. Producto.

Cartón Flex son productos hechos a base de cartón corrugado 100% reciclado, pues dentro

del proceso de la materia prima usan papel tipo OCC, el cual contiene cartón previamente usado

(Reciclado) y papel tipo DKL es aquel papel que ha salido de las máquinas pero no se ha usado

para el comercio

Buscamos ser una alternativa ecoamigable para las actividades de trabajo, académicos o de

entretenimiento, son escritorios y sillas que pueden armarse y ubicarse en cualquier lugar de la

zona de trabajo o vivienda, permitiendo así la optimización de espacios.

Los escritorios y sillas de Cartón Flex son de fácil armado y desarmado pueden almacenarse

en cualquier lugar, los escritorios tienen dimensiones que son de 110cm de ancho y 80cm de

largo con un peso de 6.5 kg esta presentación es para adultos, para los niños las medidas son

101

de 50cm de alto y 60cm de ancho teniendo un peso de 4kg.Respecto a las sillas tienen un peso

de 45cm de ancho x 42 cm alto con un peso de 3kg, mientras que para los niños las medidas

son de 35cm de altura x 30 cm de ancho con un peso de 2kg.

Marca: CARTÓNFLEX

Logo:

Figura 50. Logo de la empresa.


• Se buscó representar las capas de los cartones corrugados lo que permite la

resistencia de este tipo de cartones que suelen ser usados para transportar elementos

pesados.

• Para resaltar la relación con la preservación del medio ambiente el logo original

contará con el color verde el cual está relacionado a la naturaleza, así como armonía

y estabilidad, que es lo que buscamos transmitir a nuestros clientes.

1. Uso en negativo y positivo: Cuando no sea posible la impresión en la versión a color

se puede usar la versión en tinta negra positivo o negativo, según sea el caso.

102

Figura 51. Logos en positivo y negativo para su uso adecuado.


Variante de color, trazos y fondos: Para el logo a color debemos considerar en que fondo se

colocará, de igual modo sobre fotografías es importante evaluar si los colores en conjunto

tendrán cierta armonía.

Figura 52. Variación de logo en fondo y color.


103

Figura 53. Variación de logo en fondos blancos.


Regla de colores:

El uso del color verde debe mantener los códigos definidos en el manual de marca los cuales

son:

● Verde:

Figura 54. Código del color verde.


104

● Plomo:

Figura 55. Código del color plomo.


Nombre:

● Buscamos que el texto del nombre sea lo suficientemente legible por eso se usará la

fuente: Copperplate Gothic Bold – Regular

Figura 56. Tipográfia del nombre.


Presentaciones:

Cartón flex contará con presentaciones para niños y para adultos los cuales tendrán las

siguientes características:

105

Tabla 69

Presentaciones.

Presentación Modelo Dimensiones

Escritorio Cartón Flex

Adulto de 6.5 kg

· Altura (cm): 80

· Ancho (cm): 110

· Profundidad (cm):

0.60

Escritorio Carton Flex Niño

de 4 kg

· Altura (cm): 50.00

· Ancho (cm): 64.0

Profundidad (cm):

64

Silla Carton Flex Adultos de

3 kg

· Altura (cm): 45.0

· Ancho (cm): 42.0

Profundidad (cm):

42.0

Silla Carton Flex Niños de 2

kg

Altura (cm): 35.0

· Ancho (cm): 30.0

· Profundidad (cm):

35.0


Su empaque estará formado por el mismo escritorio que al armarse se formará un maletín el

cual facilitará su transporte y uso.

106

Figura 57. Muestra de modelo sin armar.

Recuperado de EcoInventos (12 de septiembre 2018). Refold. Escritorio de carton plegable,

reciclable y que soporta el peso de un adulto.

Figura 58.Piezas del escritorio sin armar.

Recuperado de EcoInventos (12 de septiembre 2018). Refold. Escritorio de carton plegable,

reciclable y que soporta el peso de un adulto.

Presentaciones con variantes de color:

Al lanzamiento del producto el cliente tendrá la opción de escoger dos tipos de colores

además del original, teniendo así más opciones según su gusto, el pintado de los escritorios y

107

sillas se realizarán con pinturas ecológicas las cuales son preparadas con materias primas de

origen vegetal, mineral o ambos que no resultan contaminantes a diferencia de pinturas no

ecológicas que contienen componentes provenientes del petróleo altamente dañinos para el

medio ambiente.

5.4.2. Precio (para mercado interno y/o externo).

Actualmente en el país no hay productos que representen competencia directa pues

actualmente no se comercializa escritorios y sillas plegables hechos a base de cartón corrugado

reciclado.

a) Competencia directa: Mercado internacional:

Tabla 70

Precios convertidos a moneda nacional.

País Marca Producto Precio

Dinamarca Stykka Escritorios para adulto de cartón reciclado S/. 282.47

Escritorios para adulto de cartón reciclado S/. 353.08

Chile Gami Escritorios para adulto de cartón reciclado S/. 99.52

Escritorios y silla para niño de cartón reciclado S/. 124.52

Escritorios para niño de cartón reciclado S/. 49.51

Nota: Adaptado de Stykka (13 de enero 2021). Escritorio en casa.

ª Gamistore (13 de enero 2021). Escritorio de cartón café.

Tabla 71

Precios de productos sustitutos (Mercado nacional):

Marca Producto Precio

Playwoodit Escritorios y podios para computadora ensamblados de pino Desde S/218

Modular Escritorios plegables de melamine S/. 250.00

Sodimac Escritorio adulto Viva home S/. 149.00

Sodimac Escritorio infantil armable S/. 143.92

Silla plegable para escritorio S/. 69.90

Escritorio + silla para niño S/. 129.90

Nota: Adaptado de PlaywoodPeru (14 de enero 2021). Tienda de muebles. [Estado de actualización de

Facebook].

108

b) Costos unitarios del producto en el proyecto.

Tabla 72

Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.

TIENDAS POR DEPARTAMENTO

Escritorio Adultos Escritorios niños Sillas adultas Sillas niños

Valor de venta 80.00 50.00 50.00 35.00

IGV 18% 18% 18% 18%

Margen del minorista 30% 30% 30% 30%

Precio de venta S/.94.40 S/.59.00 S/.59.00 S/ 41.30


Tabla 73

Precio en tienda virtual.

TIENDA VIRTUAL

Escritorio Adultos Escritorios niños Sillas adultas Sillas niños

Valor de venta 80.00 50.00 50.00 35.00

IGV 18% 18% 18% 18%

S/.94.40 S/.59.00 S/.59.00 S/ 41.30

Recargo por delivery S/.10.00 S/.10.00 S/.10.00 S/.10.00

Precio de venta S/.104.40 S/.69.00 S/.69.00 S/.51.30


La estrategia de precio será de penetración que estará por debajo de los precios que venden

los productos sustitutos.

5.4.3. Plaza

Describir los canales de comercialización que operan en el mercado y seleccionar la forma

de comercialización para el producto.

Canal de comercialización indirecta:

Actualmente los canales de comercialización que operan en el mercado para productos de

oficina o académicos se desarrollan mediante intermediarios, donde el fabricante usa canales

indirectos para llegar al cliente final.

109

Figura 59. Canal de comercialización indirecta.


Canal de comercialización directa:

Otra forma de distribuir los productos es hacerlo de manera directa donde una vez armado

el producto se distribuye al cliente final de manera directa, de tal modo que también la

negociación y/o comunicación también es directa.

Figura 60. Canal de comercialización directa.


De acuerdo a los resultados de la entrevista realizada se determinó que las preferencias de

los posibles compradores se encuentran en los canales de distribución indirecta, dentro del

desarrollo de los focus la distribución de preferencia es directa, del modo que para nuestra

investigación se manejarán ambos canales.

Encuestas:

110

Figura 61. Encuesta.


Focus:

Figura 62. Focus.


111

Canal Indirecto:

Figura 63. Canal Indirecto.


Canal Directo:

Figura 64. Canal Directo.


112

5.4.4. Promoción.

Los escritorios y sillas CARTÓN FLEX tendrán difusión promocional en medios digitales,

venta personal, marketing de influencia.

5.4.4.1. Medios digitales.

Como bien se sabe el proceso de compra de las personas ha cambiado y la interacción en

medios digitales ha tomado bastante fuerza para impulsar empresas que recién empiezan o

aquellas que desean lanzar un nuevo producto es por eso que buscaremos desarrollar estrategias

que direccionen al cliente realizar la compra.

a) Redes sociales: Estos medios digitales serán los puntos de partida para empezar a

promocionar los productos, donde se desarrollarán campañas de atracción, reconocimiento de

marca, conversión a mensajes de whatsapp y conversión a landing page.

Figura 65. Redes sociales.


Elaboración de campañas con pautas publicitarias direccionadas a FB e IG con objetivos de

reconocimiento de marca, conversión a landing page y campaña whatsapp.

113

Figura 66. Campañas con pautas publicitarias.


b) Landing page: Para complementar el ecosistema digital es importante se desarrolle una

página de aterrizaje donde el cliente pueda conocer más a la empresa y a los productos que

ofrecemos, el objetivo de tener una landing es el de generarse una venta direccionando al cliente

al carrito de compras para que este pase por una pasarela de pagos que le permita desarrollar la

venta desde la comodidad de su casa y el producto le llegue en un máximo de 5 días hábiles.

Figura 67. Landing page.


114

5.4.4.2. Venta personal.

● Se desarrollarán activaciones en los centros comerciales donde se ubican las tiendas

especializadas, mostrando el producto y enseñando a como armar, los que compren

durante la activación cuentan con 10% de descuento.

● La participación de ferias ecológicas serán también una estrategia promocional

donde los clientes podrán comprar y probar el producto, durante estas ferias también

se manejarán descuentos especiales para quienes llevan packs de productos, los

cuales contaremos con dos de estos:

● Pack Adulto

● Pack niño

5.4.4.3. Marketing de influencia.

Según menciona Vilma Nuñez el “Marketing de influencia es una técnica de marketing que

consiste en identificar a los líderes de opinión que pueden ayudar a una marca a conectar de

forma natural y espontánea con su público objetivo”. Es por ello que se contratará personajes

que puedan dar una referencia positiva del producto:

Nos contactaremos con bloggers o influenciadores que puedan dar alcance a su público de

nuestro producto tomando en consideración que sus seguidores cuentan con intereses

relacionados a optimización de espacios, diseño de interiores o productos que les faciliten el

orden en el hogar, para esto tomaremos en cuenta a personas relacionadas con dicho entorno

como Alicia dueña del portal @casaenorden.deco, ella brinda tips de como optimizar espacios

y recomienda productos que sean prácticos, de fácil uso y sobre todo que no ocupen mucho

espacio. Es arquitecta de profesión y dentro de sus plataformas digitales cuenta con más de 20

mil seguidores.

115

Diagrama de flujo de proceso de comercialización:

Digital:

Figura 68. Ecosistema digital.


Un ecosistema digital es el conjunto de herramientas digitales para implementar en el

negocio, estas deben estar alineadas para abarcar la mayor cantidad de canales donde el cliente

pueda encontrarnos y así lograr el posicionamiento esperado.

Se iniciaría con el desarrollo de publicidad en redes sociales, donde se armarán estrategias

de reconocimiento de marca, conversión, tráfico, generación de leads, estas estrategias serán

direccionadas a la página web, la cual debe contar con elementos como call to action y carritos

de compras, siendo el primero un inicio de conversación mediante whatsapp y el segundo para

que el cliente haga la compra mediante una pasarela de pagos, en ambos casos el resultado final

debe ser la compra del producto.

116

Para todos los canales:

Figura 69. Ecosistema digital.


Reconocimiento de marca: Tanto en medios digitales como en tradicionales es importante

mostrar la marca y esta vaya logrando posicionamiento en la mente del consumidor, desde el

medio digital desarrollaremos campañas iniciales cuyo objetivo sea el reconocimiento de

marca, para los medios tradicionales las activaciones en centros comerciales y participación en

ferias ecológicas serán el medio para generar el alcance de marca a nuestro público, toda

comunicación de activaciones se harán en medios digitales además de pop ups dentro del centro

comercial, en los lugares de exhibición de los productos también se mostrarán pop ups.

Generar atracción: En este proceso del embudo en ambos canales el cliente empieza a

sentir atracción por el producto es decir ya ha entrado a una publicación en sus redes o se detuvo

a observar el producto durante la activación o en stand de feria, en esta etapa el desarrollo de la

marca es importante desde la asociación de los colores hasta el mensaje que se busca transmitir

con el logo y slogan, para eso en los medios digitales se alternarán publicaciones y diseños con

colores orgánicos y relacionados al reciclaje, así como la practicidad para su uso con frases o

117

palabras relacionadas, en las tiendas por departamento se mantendrá la línea gráfica para sea

está asociada con el resto de canales.

Generar consideración: Al llegar a esta etapa del embudo en ambos casos (Digitales y

tradicionales) se comunica la propuesta de valor como la facilidad de transporte, producto

ecoamigable y de fácil almacenaje.

Generar clientes: Esta etapa incluye el cierre de la venta ya sea por medios digitales o de

manera física, siendo así una conversión ya sea de los objetivos diseñados en medios digitales

o en las activaciones y participación de ferias.

Tabla 74

Presupuesto promocional año 0.

Dic-21

WEB S/. 3,442.00

Hosting S/. 432.00

Dominio S/. 110.00

Diseño web S/. 2,900.00

REDES SOCIALES S/. 3,400.00

Pauta publicitaria en redes(ADS) S/. 600.00

Google ads S/. 300.00

Diseño de post y videos S/. 1,000.00

Diseño manual de marca S/. 1,500.00

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/. 2,700.00

Video promocional S/. 1,500.00

Banco de fotos con edición S/. 1,200.00

Ferias ecológicas S/. 1,600.00

Alquiler de stand S/. 1,200.00

Personal de ventas x 8 días al mes S/. 400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/. 1,355.00

Alquiler de espacio x 2 días S/. 1,155.00

Personal de ventas x 2 días al mes S/. 200.00

MARKETING DE INFLUENCIAS S/. 350.00

Pago influencer o blogger S/. 350.00

TOTAL S/. 12,847.00


118

Tabla 75


Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

WEB

Hosting

Dominio

Diseño web

REDES SOCIALES S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00

Pauta publicitaria en redes(ADS) S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Google ads S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00

Diseño de post y videos S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00

Diseño manual de marca

FOTOGRAFÍAS DE PRODUCTO S/2,700.00 S/2,700.00 S/2,700.00

Video promocional S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Banco de fotos con edición S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

COMISIONES POS

IZIPAY S/6,129.62 S/7,881.92 S/7,005.77 S/7,005.77 S/7,881.92 S/6,129.62 S/7,881.92 S/7,005.77 S/6,129.62 S/7,005.77 S/7,881.92 S/9,634.88

Ferias ecológicas S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/1,600.00

Alquiler de stand S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00 S/1,200.00

Personal de ventas x 8 días al mes S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/800.00 S/400.00

ACTIVACIONES EN C.C S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00 S/1,700.00

Alquiler de espacio x 2 días S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00


Comisiones de ventas S/1,374.10 S/2,696.73 S/2,765.34 S/2,632.83 S/2,829.43 S/2,568.38 S/2,696.73 S/2,765.34 S/2,435.87 S/2,500.13 S/2,829.43 S/3,354.61

MARKETING DE INFLUENCIAS S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

Pago influencer o blogger S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00 S/1,500.00

TOTAL S/19,403.72 S/19,778.65 S/18,971.11 S/18,838.60 S/19,911.35 S/17,898.00 S/22,478.65 S/18,971.11 S/17,765.49 S/18,705.90 S/19,911.35 S/24,489.50


119

Tabla 76



WEB

Hosting

Dominio

Diseño web









COMISIONES POS













120

Tabla 77



WEB

Hosting

Dominio

Diseño web









COMISIONES POS













121

Tabla 78



WEB

Hosting

Dominio

Diseño web









COMISIONES POS













122

Tabla 79



WEB

Hosting

Dominio

Diseño web









COMISIONES POS













.

123

6. Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional

6.1. Estudio Legal

6.1.1. Forma societaria.

Dentro del territorio nacional, el gobierno nos presenta diversas formas societarias para que se pueda formalizar una empresa, dentro de ellas

tenemos:

Tabla 80

Forma societaria.

MODALIDAD FORMA INDIVIDUAL FORMAS SOCIETARIAS

EMPRESA INDIVIDUAL DE

RESPONSABILIDAD

LIMITADA

SOCIEDAD COMERCIAL

DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

CERRADA

SOCIEDAD ANÓNIMA

CARACTERISTICAS Constituida por voluntad de una

sola persona. Pero se considera una

persona jurídica

De 2 a 20 personas. De 2 a 20 personas. el accionista que

quiera transferir acciones a otro o

terceros, debe comunicarlo a la

sociedad y solicitar la aprobación de

esta.

Conformada como mínimo por 2

personas, no existe un máximo de

societarios

DENOMINACIÓN E.I.R.L S.R.L S.A.C S.A

ORGANIZACIÓN Una sola persona figura como

gerente general y socio.

1.Junta general de socios.

2.Gerente.

(Estas empresas normalmente

son familiares)

1. Junta general de accionistas

2Directorio, su nombramiento es

opcional.

3.Gerencia

1.Junta general de accionistas.

2.Directorio

3. Gerencia

CAPITAL SOCIAL Definido por aportes del único

aportante

Definido por aporte de cada

socio, cada participación deberá

estar pagada por lo menos en un

25%.

Definido por aporte de cada socio. se

deben registrar las acciones en el

registro de matrícula y será

representado por acciones, debe estar

suscrito y deberá estar pagada cada

acción por lo menos en un 25%

Definido por aportes de cada socio,

se debe registrar las acciones en el

registro de matrícula de acciones.

Pueden ser en moneda nacional o

extranjera o en contribuciones

tecnológicas intangibles.

DURACIÓN Indeterminada Indeterminada Determinada o indeterminada Determinada o indeterminada

VENTAJAS 1. Implica un menor costo de

constitución.

2.Gran libertad de gestión a su

propietario.

3.Toda la utilidad es para el

propietario.

4.Presenta un riesgo limitado al

capital de la empresa.

1. Responsabilidad de los socios

limitada al monto de sus

aportaciones.

2.Menor reglamentación a

comparación de la S.A.

3.Socios participan en la

gestión de la sociedad.

4. No existe monto mínimo de

capital requerido

1. La responsabilidad de los socios es

limitada. en este caso, las acciones no

se inscriben en registros públicos.

2. Por lo general, este tipo de

sociedades son constituidas por

familias o amigos, porque son más

dinámicas, la conformación de

directorio no es obligatoria y las

juntas generales de accionistas se

pueden convocar a través de correo

electrónico.

1. Se puede transferir acciones

mediante su venta.

2. Los acreedores tiene derecho

sobre las acciones, no sobre los

bienes.

3. El dinero que invierten se limita

al valor de su inversión.

DESBVENTAJAS 1. Implica un alto desgaste

personal.

2.- El propietario asume el riesgo

total de la empresa.

3. Tiene menor capacidad para

conseguir capital.

1. Restricción a la transmisión

de participación por sucesión.

2.Restricción a la ampliación de

capital.

3.Restricciones a la transmisión

de participación por sucesiones.

los accionistas no tienen

responsabilidad personal por las

deudas o daños a terceros. los

acreedores de una sociedad anónima

tienen derecho sobre los bienes de la

sociedad anónima, no sobre los

bienes de los accionistas.

1. Posee muchas instancias para

tomar decisiones, en la S.A se debe

convocar a junta de accionistas para

comunicar sus decisiones,

retrasando sus gestiones


Tomando como base la Ley de Sociedades (Ley N°26887) se estableció que Cartón Flex se regirá bajo los reglamentos de una Sociedad Anónima

Cerrada (SAC), dentro de la cuál podemos resaltar las siguientes características:

124

Tabla 81

Forma Societaria.

N° de Accionistas Máximo 20 accionistas

Capital social Se forma por los aportes de los socios, las acciones representan una parte

proporcional del capital y son negociables

Administración Junta general de accionistas, gerencia y un directorio (este último opcional)

Cotización de acciones No es necesario que las acciones coticen en el mercado de valores

Responsabilidad limitada Los socios no responden personalmente por las deudas sociales


Para el desarrollo del presente proyecto la junta societaria estará conformada por 05

accionistas. En la siguiente tabla se adjunta la participación porcentual de cada uno de ellos:

Tabla 82

Participación de accionistas.

Aporte Socios S/. % Acciones

Karen Arriaga 63,352 20.00%

Katherine Quispe 63,352 20.00%

Mainnor Peralta 63,352 20.00%

Ursula Ramos 63,352 20.00%

Pedro Revilla 63,352 20.00%

TOTAL 316,761 100%


Denominación y domicilio

La sociedad se denominará Cartón Flex S.A.C, y para fines del proyecto tendrá una duración

indeterminada y se encontrará domiciliada dentro de Santa Anita-Lima.

Objeto Social

El objeto de Cartón Flex SAC es la fabricación y comercialización de escritorios y sillas

tomando como materia prima cartón reciclado, dirigido a hombres y mujeres entre los 18 y 40

años de edad.

Actividades para la constitución de la empresa

Para la constitución de Cartón Flex SAC, es importante tomar en consideración los

siguientes pasos exigidos por el gobierno del Perú:

125

1. Búsqueda y reserva de nombre, será tramitado en el Registro de Personas Jurídicas de

SUNARP.

2. Elaboración de la minuta, considerado como el manifiesto de voluntad de cada uno de

de los miembros de la sociedad

3. Aporte de capital, el cual deberá ser acreditado mediante documentos expedidos por la

entidad financiera correspondiente.

4. Elaboración de Escritura Pública, después de haber cumplido con los primeros puntos se

redacta el acto constitutivo ante una notaría para que se eleve a Escritura Pública.

5. Inscripción de Registros Públicos, una vez obtenida la escritura pública, se elevará dicho

documento ante SUNARP para realizar la inscripción de la empresa en los Registros

Públicos, este proceso será realizado por un notario, para de esta manera obtener la

persona jurídica.

6. Inscripción al RUC para persona jurídica; una vez constituida la persona jurídica deberá

ser inscrita ante el Registro Único de Contribuyentes (RUC) de SUNAT, para que de

esta manera las deudas y obligaciones estén garantizadas y limitadas por los bienes

registrados de la empresa.

El tiempo estipulado para poder constituir legalmente una empresa, cumpliendo los pasos

antes mencionado es de 10 días aproximadamente.

Los trámites serán realizados por la notaria Almeida, quiénes a través de un e-mail nos

informaron los costos promedio de dicho servicio.

126

Figura 70. Trámites realizados por la notaria Almeida.


Tabla 83

Valorización aproximada de la constitución de la empresa.

Actividad Entidad Valor Venta IGV Importe

Búsqueda de Nombre SUNARP S/4.24 S/0.76 S/5.00

Reserva de Nombre SUNARP S/16.95 S/3.05 S/20.00

Elaboración de minuta + Escritura Pública Notaria S/296.61 S/53.39 S/350.00

Honorarios del abogado Notaria S/177.97 S/32.03 S/210.00

Libros de matrícula de acciones Librerías S/12.71 S/2.29 S/15.00

Obtención de RUC SUNAT

Legalización de libros contables Notaría S/67.80 S/12.20 S/80.00

TOTAL S/680.00


6.1.2. Registro de marca y patentes.

Con este registro, la empresa se convierte en la única dueña y persona jurídica autorizada

para hacer uso del nombre Cartón Flex en el territorio nacional. Este proceso será realizado

ante el Instituto Nacional de Defensar de Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI) y tendrá una duración aproximada de 120 días. Una vez obtenida dicha

127

autorización el registro de marca tendrá una validez de 10 años. El proceso será de la siguiente

manera:

Antecedentes:

1. Realizar una búsqueda fonética y figurativa, para indagar que no exista una marca igual

y/o simular que impida el registro de la marca

Registro

1. Consignar los datos de identificación de la empresa: RUC, datos del domicilio fiscal

para cualquier notificación.

2. Presentar vía correo electrónico ([email protected].) el logo a registrar

3. Realizar la distinción de clase de la marca/producto para no incurrir en similitudes de nombres.

4. Por último, se firmará la solicitud y se deberá adjuntar la constancia de pago.

Tabla 84

Valorización Registro de Marca.

Actividad Valor Venta IGV Importe

Búsqueda Fonética S/26.26 S/4.73 S/30.99

Búsqueda Figurativa S/32.59 S/5.87 S/38.46

Registro de Marca S/453.38 S/81.61 S/534.99

Total S/604.44

Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad

Intelectual. INDECOPI. (2020). Registro de Marca y Otros Signos.

ª Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual. INDECOPI.

(2020). Tarifas centro MAC.

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Licencia de Funcionamiento

La licencia de funcionamiento que emite la municipalidad es la autorización para el

desarrollo de cual actividad comercial en un determinado establecimiento. Para fines de nuestro

proyecto obtendremos dicho documento en la Municipalidad de Santa Anita, donde los

requisitos son los siguientes:

mailto:[email protected]

128

• Formato de Solicitud-Declaración Jurada: Indicando número de RUC

• Copia de Vigencia de Poder del representante legal, actualizada

• Declaración Jurada de Observaciones de condiciones de Seguridad, la cual deberá

tramitarse con defensar Civil, ente que emitirá una revisión técnica a las

instalaciones.

• Realizar el abono correspondiente de acuerdo a la data presentada y al análisis por

parte de la municipalidad.

Licencia-Defensa Civil

Por otra parte, se solicitará el certificado inspecciones técnicas de seguridad en edificaciones

ITSE, el cual será entregado luego de evaluar e inspeccionar las condiciones de seguridad de

las instalaciones de Cartón Flex. El fin de esta inspección es minimizar los riesgos de siniestros

ocasionados por fenómenos naturales y/o humanos. Los requisitos a presentar para la obtención

del certificado ITSE son:

• Plano de ubicación

• Planos de arquitectura (distribución)

• Plan de seguridad

• Protocolos de operatividad y mantenimiento de equipos

• Certificado vigente de la medición de la resistencia del pozo a tierra.

Tabla 85

Valorización de los trámites municipales según el riesgo.

Según Análisis Valor Venta IGV Costo

Riesgo bajo S/126.69 S/22.81 S/149.50

Riesgo medio S/141.44 S/25.46 S/166.90

Riesgo Alto S/271.61 S/48.89 S/320.50

Riesgo muy alto S/527.12 S/94.88 S/622.00

Nota: Adaptado de Municipalidad Distrital de Santa Anita (2021). Licencias de funcionamiento.

ª Todos los trámites incluyen inspección de seguridad.

129

6.1.4. Legislación laboral.

Para nuestra investigación usaremos el régimen de la Micro y Pequeña empresa (MYPE).

Para esto, nos referiremos a la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

empresa que tiene como objeto “la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo

de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad y

rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del mercado interno y

las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria.” (LEY N° 28015, 2003). Se

aplica a todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten

servicios en las Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores.

Dentro de este régimen podemos identificar a las Micro y Pequeñas empresas, en la cual,

nuestro proyecto pertenecerá dentro del rubro de Pequeñas empresas debido a que presenta las


Tabla 86

Tipo de empresa.

TIPO DE EMPRESA VENTAS ANUALES NÚMERO DE TRABAJADORES

MICRO EMPRESA Hasta 150 UIT De 1 a 10

PEQUEÑA EMPRESA Hasta 1700 UIT De 1 a 100

MEDIANA EMPRESA Más DE 1700 UIT De 100 a más

Nota: Adaptado de Escalante, E. (24 de septiembre 2016). Promulgan Ley Nº 30056 que modifica la actual Ley

MYPE y otras normas para las micro y pequeñas empresas.

ª Tomando en cuenta las ventas anuales y el número de trabajadores nuestro proyecto se encuentra dentro del

rubro de Pequeña Empresa.

Por otro lado, teniendo en cuenta los beneficios que se otorgarán a los trabajadores dentro

de este rubro “Pequeña Empresa” tenemos los siguientes:

130

Tabla 87

Beneficios para trabajadores.

BENEFICIOS PARA

TRABAJADORES MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA REGIMEN GENERAL

Remuneración No menor a 930 soles No menor a 930 soles No menor a 930 soles

Vacaciones 15 días por año de servicio 15 días por año de servicio 30 días por año de servicio

Horas extras Si Si Si

Descanso semanal Si Si Si

Gratificaciones (Julio y

diciembre) No Si (media remuneración) Si (Una remuneración)

Jornada máxima (48 horas) Si Si Si

Seguro social de salud Si (SIS O ESSALUD) Si (ESSALUD) Si (ESSALUD)

Asignación familiar No No Si

CTS No Si (50% depósito de su remuneración) Si (100% depósito de su

remuneración

Utilidades No Si Si

Seguro de vida No Si Si

SCTR (Seguro complementario

de trabajo de riesgo) No Si Si

Indemnización por despido

arbitrario

Si (10 días de remuneración por año de

servicio con tope de 90 días de

remuneración)

Si (20 días de remuneración por año de

servicio con tope de 120 días de

remuneración)

Si (1.5 sueldos por año trabajado

con tope de 8 años trabajados)

Nota: Adaptado de Gonzales, A. (17 de enero 2018). ¿Qué obligaciones laborales debes de cumplir si eres una Micro y Pequeña Empresa (MYPE)? [Mensaje en un Blog].

ª Adaptado de Asecoin Shangel (22 de abril 2015). Régimen laboral aplicable a la micro y pequeña empresa.

*Cabrera, G. (22 de abril 2019). Beneficios laborales de las Mypes.[lpderecho.pe].

131

Contratos de trabajo:

Los contratos de trabajo son acuerdos entre el empleador y el empleado en donde figuran 3

aspectos importantes:

• Se hace un servicio personal (no se delega a un tercero),

• Existe una relación de subordinación,

• Existe un salario recibido por el trabajo realizado.

Tipos de contrato:

Para nuestro proyecto, nosotros estaremos utilizando la modalidad de contratación a plazo

determinado el cual explicaremos a continuación:

• Contratos de duración determinada: existen 3 tipo casos para esta modalidad de

contratación y la ley solicita que haya una prueba objetiva que permita esta

condición. Además, el plazo máximo de duración de este tipo de contratos es por 5

años, en caso sobre pase este periodo de tiempo, el trabajador pasará a condición de

indeterminado. En este tipo de modalidad tenemos los siguientes tipos de contrato:

a) Contratos de carácter temporal (inicio o incremento de actividad, necesidad mercado,

reconvención empresarial)

b) Contratos de naturaleza accidental (específico, temporada e intermitente.)

c) Contratos para una obra o servicio específico (ocasionalidad, suplencia y

emergencia.).

Para empezar con nuestras actividades contaremos con un contrato determinado por inicio o

incremento de actividad ya que es aquel celebrado entre un empleador y un trabajador, el cual

es originado por el inicio de una nueva actividad empresarial, entendiéndose como tal el

comienzo de la actividad productiva o la posterior instalación o apertura de nuevos

establecimientos o mercados, así como el inicio de actividades nuevas o el incremento de las

132

ya existentes. Su duración máxima es de tres años según la La Ley de Productividad y

Competitividad Laboral – DS 003-97-TR (TUO del D. Leg. 728) (Art. 57º).

Aplicando esta información en nuestra investigación, tendremos

Jornadas, horas laborales y otros:

• Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho horas

por semana como máximo. Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan con un recargo

a convenir, pero por las primeras 2 horas no podrá ser inferior al 25% por hora

(calculado sobre la remuneración mensual del trabajador).

• Por horas extra no será inferior al 35% por hora. Turno de noche: De 10:00 p.m. a

6:00 a.m.

• El pago a los empleados no será inferior al salario mínimo mensual más un recargo

del 35% como mínimo. Salario mínimo vital: S/ 930

Periodo de prueba:

Los contratos mencionados permiten un periodo de prueba de 3 meses. Durante este

plazo, el empleado no tiene derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. Dicho

sea de paso, el periodo de prueba se puede extender a 6 meses para los trabajadores

cualificados o aquellos en puestos de confianza.

Principales beneficios de los empleados:

a) Vacaciones anuales: Los trabajadores tendrán derecho a disfrutar de vacaciones

anuales de 15 días calendario por cada año completo de servicios.

b) Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, los colaboradores tendrán el

derecho al pago de 02 gratificaciones al año, la primera en julio y la segunda en

diciembre. Estas ascienden al pago de media remuneración en cada uno de estos

meses.

133

c) Seguro Social de Salud: Se realizarán las aportaciones al sistema de salud pública

con el fin de permitir que proporcione servicios de salud a los empleados. Este aporte

es equivalente al 9% del salario mensual del empleado y es de carácter obligatorio

del empleador.

d) Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Este beneficio social busca cubrir

las contingencias derivadas de la terminación del empleo. Esta compensación se

devenga desde el primer mes del inicio de la relación laboral. Como empresa,

debemos realizar el depósito de la CTS en la cuenta bancaria indicada por el

empleado dos veces al año (mayo y noviembre). Cálculo: 15 remuneraciones diarias

por año completo de servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias.

e) Sistema de Pensiones: nuestro colaborador tendrá la opción de elegir:

• Sistema Nacional de Pensiones – ONP: 13% sobre su remuneración e irá a un

fondo común.

• Sistema Privado de Pensiones: Donde podemos encontrar a las diferentes

empresas AFP que tenemos en el mercado (Profuturo, Habitar, Prima e Integra):

En el caso de la AFP, el 10% del sueldo del trabajador será destinado a la cuenta

de su AFP privada y no a un fondo común. Nuestro colaborador tendrá la opción

de acogerse a la comisión sobre la remuneración (flujo) o una comisión mixta, por

lo que dependerá de esto el porcentaje de descuento final.

f) Decreto Legislativo 713 hace énfasis sobre la regulación de los descansos

remunerados.

• El Artículo 1 del presente D.L indica lo siguiente: el trabajador “tiene derecho

como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso en cada semana. Este se

otorgará preferentemente en domingo”.

134

• El Artículo 3 del presente D. L indica lo siguiente “los trabajadores laboran el

mismo día de descanso, sin estar sustituido por otro. Si los trabajadores presentan

eso, tienen derecho al pago de la retribución correspondiente a la labor efectuada

más una sobretasa del 100%”.

• El Articulo 6 estipula que los feriados son días de descanso obligatorio.

6.1.5. Legislación Tributaria.

Nuestro proyecto se encuentra bajo el régimen de la Micro y Pequeña Empresa, en donde,

de acuerdo SUNAT, este régimen tiene el fin de simplificar las condiciones al momento de

cumplir con las funciones tributarias, sobre todo para nuevos emprendedores.

Este régimen tiene las siguientes características:

• Ingresos anuales no superiores a 1700 UIT.

• Emisión de todo tipo de comprobantes como boleta de venta, factura, notas de crédito

y débito, guías de remisión y otros.

• No tiene actividades restringidas.

• Presenta declaración mensual de IGV Renta.

• Presenta declaración anual.

• Obligación de libros de acuerdo a sus ingresos.

Cabe recalcar que dentro de este régimen tributario las empresas tienen las siguientes

obligaciones:

Impuestos por pagar: Se debe realizar los pagos correspondientes del impuesto a la renta

según el calendario fiscal de la SUNAT

Comprobantes de pago: Dentro de este régimen las empresas tienen la obligación de

entregar a los clientes: Boletas de venta, facturas, notas de crédito y guías de remisión

135

Libros contables: Las personas jurídicas o naturales que registren en sus libros contables

como ingreso bruto anual menor o igual a 150 UIT están obligados a contar con los libros que

se mencionan a continuación:

• Libro de registro de compras.

• Libro de registro de ventas.

• Libro diario de formato simplificado, estos libros pueden ser llevados a través de un

sistema validado por la “SUNAT”.

Por otro lado, las empresas que registren ventas superiores a 150 UIT están obligados a tener

una contabilidad completa. En el caso de nuestro proyecto se ha tomado la decisión de contratar

a un contador externo que se encargue de la contabilidad y pueda facilitarnos la contabilidad de

la empresa.

6.1.6. Otros aspectos legales.

• LEY N° 28611 LEY GENERAL DEL AMBIENTE, en el que se menciona que toda

persona tiene derecho a vivir en un ambiente saludable y a contribuir con el mismo.

• DECRETO SUPREMO N° 014-2017 MINAM, tiene como objetivo principal

minimizar la generación de residuos sólidos de las viviendas, industrias, empresas,

comercio, entre otros, así mismo fomentar el reciclaje de plásticos, vidrios, metales

y otros. La fiscalización se dará Mediante la Gestión Municipal y el Organismo de

Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA).

• LEY N° 29783 DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO tiene como objeto:

“promover una cultura de prevención de riesgos laborales en el país. Para ello,

cuenta con el deber de prevención de los empleadores, el rol de fiscalización y

control del Estado y la participación de los trabajadores y sus organizaciones

sindicales, quienes, a través del diálogo social, velan por la promoción, difusión y

cumplimiento de la normativa sobre la materia.” (Ley N° 29783, MINTRA, 2017).

136

En cuanto al ámbito de aplicación: “es aplicable a todos los sectores económicos y

de servicios; comprende a todos los empleadores y los trabajadores bajo el régimen

laboral de la actividad privada en todo el territorio nacional, trabajadores y

funcionarios del sector público, trabajadores de las 10 Fuerzas Armadas y de la

Policía Nacional del Perú, y trabajadores por cuenta propia.” (Ley N° 29783,

MINTRA, 2017).

137

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

Figura 71. Organigrama Funcional.


138

6.2.2. Servicios tercerizados:

A continuación, se detallan los servicios tercerizados por áreas:

Gerencia General:

• Área legal: Dentro del área legal contaremos con un abogado que desempeñará

funciones como la elaboración de los contratos de los trabajadores, contratos

comerciales, revisión y aprobación de documentos legales que sean emitidos a la

empresa, seguimiento a los procesos tributarios, permisos y licencias, así como

asesoría laboral al gerente general. El horario de trabajo será de 8:00 am a 5:00 pm.

De lunes a viernes.

Administración y finanzas:

• Contador: Deberá tener al día los libros contables, en el cierre del ejercicio la

preparación del balance, cuenta de pérdidas y ganancias, como parte de obligaciones

registrales se encargará de legalización de libros y cuentas, registro adecuado de

salarios, beneficios sociales, control de costos, gastos, Se contará con los servicios

de 01 personal. El contador no tendrá un horario fijo, pero si deberá tener

disponibilidad dar detalle de los movimientos de la empresa y el control adecuado de

todo lo correspondiente al área.

• Personal de limpieza: La función del personal de limpieza es de mantener en orden,

limpio las áreas de trabajo tanto de la planta, las oficinas y áreas comunes de la

empresa, se contará con la contratación de una persona que cumplirá el horario de

8am a 5pm de lunes a viernes.

• Personal de vigilancia: tendrá como función el resguardo y prevención de la empresa

ante cualquier circunstancia negativa en contra de la misma ya sea robos o perjuicios

hacia la misma. El horario será de 8:00. am a 5:00 p.m. y sábado de 9:00 a.m. a 1:00

p.m.

139

• T.I: La empresa contará con un proveedor que se encargará de brindar el servicio de

soporte y mantenimiento a nuestros sistemas de información, así como equipos de

cómputo que se ubicarán en nuestra planta. Ellos serán contratados a medida que

tengamos algún requerimiento de equipos o redes en nuestras instalaciones.

Jefatura comercial:

• Agencia Digital: La empresa tercerizará el servicio de marketing digital cuyas

funciones serán: armar e implementar el ecosistema digital para el modelo de

negocio, desarrollo de campañas publicitarias para obtener clientes y generar

reconocimiento de marca, análisis de públicos objetivos emitidos por las plataformas

digitales, estrategias SEO y SEM para conseguir un mejor posicionamiento,

implementación de páginas web con objetivos conversacional, mensualmente

brindará un reporte de resultados con recomendaciones al Jefe de marketing y

comercial, la agencia brindará reuniones semanales para un seguimiento de

estrategias más al detalle, no cuenta con horario definido pero si con disponibilidad

de atender de lunes a viernes de 9am a 5pm.

Jefatura de operaciones:

• Personal de mantenimiento: Para el buen desempeño de las máquinas que se usarán

en el proceso de producción contrataremos a personal externo (quienes para que

desempeñe estas actividades quienes tendrán como funciones la limpieza

mantenimiento con programaciones preventivas (Revisión del estado de máquinas y

lectura de indicadores) o según requerimiento por averías, instalación de nuevas

maquinarias (Montaje, capacitación a operarios al personal que manipule los

equipos). El personal contratado de manera externa tendrá el mismo horario que los

operarios, de lunes a viernes de 8 am a 5pm y sábados de 9 am a 1pm.

140

• Empresa distribuidora: Cartón Flex contará con el proceso de distribución, donde, el

cliente recibirá el producto en coordinación con nuestra área de ventas, la empresa

distribuidora tendrá la información del lugar de reparto, fecha y hora.

6.2.3. Puestos de trabajo.

Describiremos las funciones que tendrán que realizar nuestros colaboradores según su puesto

de trabajo:

Tabla 88

Perfil del Gerente General.

DESCRIPCION DE PUESTO

PUESTO: Gerente General ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Administración y

Finanzas CATEGORÍA: Apoderado

RESPONSABILIDAD: Planear, coordinar y controlar las actividades de la empresa, así como resolver

situaciones que se presenten de manera diaria y que dificulten el cumplimiento de metas de la empresa.

FUNCIONES PRINCIPALES: Deberá establecer los objetivos, así como la toma de decisiones para

beneficio de la empresa. Para ello deberá coordinar con los jefes de las diferentes áreas.

DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU CARGO:

Accionistas Jefe de Administración y Finanzas (01)

Jefe de Operaciones (01)

Jefe de Logística (01)

Jefe de Comercial (01)

Jefe de Marketing(01)

FORMACIÓN REQUERIDA:

Licenciado y/o titulado de la carrera de administración o afines.

Experiencia mínima de 4 años.

Manejo de Microsoft office a nivel avanzado.

Conocimiento en administración, contabilidad y finanzas.


141

Tabla 89

Perfil del Asistente Administrativo


PUESTO: Asistente administrativo ÁREA: Gerencia general

DEPARTAMENTO: Gerencia general CATEGORÍA: Asistente

RESPONSABILIDAD: Brindar apoyo en las coordinaciones que tenga el gerente general y llevar su

agenda actualizada.

FUNCIONES PRINCIPALES: Deberá apoyar al gerente general en las tareas que se le asignen.

Además, dar soporte al gerente general en las actividades que se le soliciten a los jefes de área para

cumplir con los objetivos propuestos.


Gerente General Ninguno (0)


Licenciado y/o titulado de la carrera de administración o afines.

Experiencia mínima de 4 años.

Manejo de Microsoft office a nivel avanzado.

Conocimiento en administración, contabilidad y finanzas.


Tabla 90

Perfil del Jefe comercial.


PUESTO: Jefe comercial. ÁREA: Comercial

DEPARTAMENTO: Comercial CATEGORÍA: jefe

RESPONSABILIDAD: Velar por el cumplimiento de la venta de los productos. Establecer metas para los

vendedores y evaluación de las mismas.

FUNCIONES PRINCIPALES: Establecer metas para los vendedores y velar por su cumplimiento comercial,

organizar al equipo de ventas y capacitarlo. Además, proponer y revisar los programas de incentivos.

DEPENDENCIA DIRECTA DE: PUESTOS A SU

CARGO:

Gerencia General Ejecutivo comercial (02)


Titulado en Administración, marketing o afines.

Experiencia mínima de 3 años liderando equipos comerciales, haber desarrollado estrategias digitales, armado

de programa de comisiones, cumplimiento de metas

y proyecciones de ventas.

Conocimiento de medios digitales y desarrollo de estudios de mercado.


142

Tabla 91

Perfil del Ejecutivo comercial.


PUESTO: Ejecutivo comercial ÁREA: Comercial

DEPARTAMENTO: Comercial CATEGORÍA: Ejecutivo

RESPONSABILIDAD: Realizar la venta de nuestros productos gestionando la cartera de clientes.

FUNCIONES PRINCIPALES: Seguir el plan de marketing aplicando promociones, Desarrollar la

cartera de clientes. informar a los mismos lo beneficios de nuestros productos, y demás funciones

propias del cargo. Elaborar reportes de proyecciones de cierre y hoja de ruta.


Jefe comercial Ninguno (0)


Técnico en Marketing, Administración y/o otras carreras afines.

Experiencia mínima de 2 años en ventas de muebles.


Tabla 92

Perfil del Jefe de Administración y Finanzas.


PUESTO: Jefe de Administración y Finanzas ÁREA: Administración

DEPARTAMENTO: Administración CATEGORÍA: jefe

RESPONSABILIDAD: Planificar, organizar, dirigir y controlar los recursos, financieros, materiales y

tecnológicos para lograr los objetivos organizacionales, así mismo gestiona y controla el análisis

financiero y la información registrada.

FUNCIONES PRINCIPALES: Proponer, evaluar y supervisar el Plan financiero de la empresa.

Administrar las actividades financieras. Definir el presupuesto anual para las distintas áreas de la

empresa en coordinación con el Gerente General. Manejo, captación y colocación de recursos

financieros de la empresa. Dirigir, proponer y ejecutar los productos financieros y desarrollar e

implementar estrategias para el control de gastos.


Gerencia General Ninguno (0)


Titulado en Administración y/o Finanzas.

Experiencia mínima de 3 años en el área de finanzas.

Experiencia mínima de 2 años relacionadas a la administración y/o tesorería.

Conocimientos de sistemas de información contable y financiera.


143

Tabla 93

Perfil del Jefe de Logística..


PUESTO: Jefe de Logística. ÁREA: Logística

DEPARTAMENTO: Logística CATEGORÍA: jefe

RESPONSABILIDAD: Velar por la gestión adecuada de los insumos de producción, en el momento

preciso y las condiciones deseadas, colaborando lo máximo posible a la rentabilidad de la empresa.

FUNCIONES PRINCIPALES: Participar en las negociaciones con proveedores, supervisar que se

desarrollen las medidas de seguridad en el almacén y aplicación de los procesos adecuados.


Gerencia general Operario de producción (03)

Almaceneros (02)


Titulado en Administración y/o afines.

Experiencia mínima de 3 años en proyectos logísticos, planificación control y

supervisión del personal.

Conocimiento de procesos de almacenaje y cadena de suministros.

Conocimientos software logístico y de inventarios.


Tabla 94

Perfil del Operario de producción.


PUESTO: Operario de producción ÁREA: Logística

DEPARTAMENTO: Logístia CATEGORÍA: Operario

RESPONSABILIDAD: Ejecución de las órdenes de trabajo asignadas por su jefe inmediato, mediante la

manipulación especializada de máquinas y/o herramientas cumpliendo las especificaciones del producto.

FUNCIONES PRINCIPALES: Realizar el proceso productivo con eficacia y eficiencia. Manipulación

de máquinas industriales. Cumplir con los procedimientos y normas de seguridad de la empresa.


Jefe de Operaciones Ninguno (0)


Estudios técnicos de Ingeniería industrial y/o afines.

Experiencia mínima de 1 años en puestos similares.

Conocimientos de manejo de máquinas industriales.


144

Tabla 95

Perfil del Almacenero.


PUESTO: Almacenero ÁREA: Logística

DEPARTAMENTO: Logística CATEGORÍA: Asistente

RESPONSABILIDAD: Gestionar y organizar las entradas, salidas y ubicación de suministros, materia

prima y productos terminados, preparar pedidos siguiendo especificaciones del jefe directo.

FUNCIONES PRINCIPALES: Realizar la adecuada recepción, manipulación y almacenamiento de los

suministros, materia prima recibida y productos terminados. Mantener actualizada la entrada y salida de

materiales, y la ubicación de estos para un correcto conteo semanal. Preparar los pedidos de acuerdo a

instrucciones brindadas por jefe directo, con agilidad y eficacia,


Jefe de Logística Ninguno (0)


Estudios técnicos de administración, Ingeniería y/o otras carreras afines.

Experiencia mínima de 1 año.

Conocimiento de Microsoft Word, Microsoft Excel y Sistemas Informáticos.


Tabla 96

Perfil del Jefe de Marketing.


PUESTO: Jefe de Marketing ÁREA: Marketing

DEPARTAMENTO: Marketing CATEGORÍA: Jefe

RESPONSABILIDAD: Crear estrategias para el desarrollo de productos en la empresa.

FUNCIONES PRINCIPALES: Verificar el cumplimiento del Plan de Marketing, así como del

presupuesto, controlar los costos de las promociones. Crear estrategias de Marketing


Gerente General Asistente de marketing (1)


Estudios universitarios en marketing, comunicaciones y/o otras carreras afines.




145

Tabla 97

Perfil del Asistente de Marketing


PUESTO: Asistente de Marketing ÁREA: Marketing

DEPARTAMENTO: Marketing CATEGORÍA: Jefe

RESPONSABILIDAD: Velar por el cumplimiento de las estrategias de marketing de la empresa.

Además, de cumplir con el plan anual de marketing establecido.

FUNCIONES PRINCIPALES: Dar soporte en todas las solicitudes del jefe de marketing. Además,

revisar y proponer estrategias de marketing para potenciar la unidad.


Jefe de Marketing Ninguno (0)


Estudios técnicos Marketing, comunicaciones y/o otras carreras afines.




Tabla 98

Perfil del Jefe de Operaciones


PUESTO: Jefe de Operaciones ÁREA: Operaciones

DEPARTAMENTO: Operaciones CATEGORÍA: Jefe

RESPONSABILIDAD: Velar por que se cumplan los procesos de fabricación y elaboración de

productos de forma correcta, cumpliendo los estándares de calidad y cumpliendo con los tiempos y

métodos de producción.

FUNCIONES PRINCIPALES: Hacer cumplir con los procedimientos en temas de calidad de los

colaboradores de la empresa.


Gerente General Operario de calidad (1)


Estudios universitarios en administración, ingeniería industrial y/o otras carreras afines.




146

Tabla 99

Perfil del Operario de calidad.


PUESTO: Operario de calidad ÁREA: Operaciones

DEPARTAMENTO: Operaciones CATEGORÍA: Operario

RESPONSABILIDAD: Dar soporte y monitorear los procesos de calidad en la empresa.

FUNCIONES PRINCIPALES: Brindar alertas a los correctos procedimientos en los diferentes procesos

que se desarrollen en la empresa.


Jefe de Operaciones Ninguno (0)


Estudios técnicos Administración, Tecnología, y/o otras carreras afines.




6.2.4. Aspectos laborales.

Formas de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Tabla 100

Formas de contratacion.

Puesto/Servicio Tipo de contrato

Gerente General Contrato determinado

Jefe de Comercial Contrato determinado

Jefe de Marketing Contrato determinado

Asistente de Marketing Contrato determinado

Jefe de Administración y Finanzas Contrato determinado

Jefe de Operaciones Contrato determinado

Operario de Calidad Contrato determinado

Jefe de Logística Contrato determinado

Ejecutivo de ventas Contrato determinado

Asistente Administrativo Contrato determinado

Operario de producción Contrato determinado

Almaceneros Contrato determinado

Área legal Locación de servicios

T.I Locación de servicios

Contador Locación de servicios

Agencia digital Locación de servicios

Vigilancia Locación de servicios

Empresa distribuidora Locación de servicios

Empresa de mantenimiento Locación de servicios

Limpieza Locación de servicios


147

• Régimen laboral:

Nuestra empresa estará en el régimen de las MYPE y de acuerdo con lo indicado por el

Ministerio de trabajo y promoción del empleo: La Micro y pequeña Empresa deben de ubicarse

en alguna de las siguientes categorias empresariales, establecidas en función de sus niveles de

ventas anuales (D.S.N 013-2013-PRODUCE)

Las micro y pequeñas empresas se inscriben en un registro que se denomina REMYPE.

Nuestra empresa se ubica en la categoría de Pequeña Empresa por la siguiente característica:

Nuestras ventas anuales son superiores a 150 UIT y no exceden el monto máximo de 1700

UIT.

Figura 72. Características de la MYPE.


148

• Remuneración:

Tabla 101

Remuneraciones a los trabajadores.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46

ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION S/2,500.00 S/2,550.00 S/2,601.00 S/2,653.02 S/2,706.08

JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ADMINISTRACION S/6,000.00 S/6,120.00 S/6,242.40 S/6,367.25 S/6,494.59

JEFE DE MARKETING ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

JEFE COMERCIAL VENTAS S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

EJECUTIVO COMERCIAL 1 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65

EJECUTIVO COMERCIAL 2 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65

JEFE DE OPERACIONES MOI S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

ASISTENTE DE MARKETING MOI S/2,000.00 S/2,040.00 S/2,080.80 S/2,122.42 S/2,164.86

ALMACENERO 1 MOI S/1,100.00 S/1,122.00 S/1,144.44 S/1,167.33 S/1,190.68


OPERARIO CALIDAD MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16

OPERARIO 1 MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16



S/48,900.00 S/49,878.00 S/50,875.56 S/51,893.07 S/52,930.93


149

Tabla 102

Planilla administrativa.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46

ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION S/2,500.00 S/2,550.00 S/2,601.00 S/2,653.02 S/2,706.08

JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ADMINISTRACION S/6,000.00 S/6,120.00 S/6,242.40 S/6,367.25 S/6,494.59

JEFE DE MARKETING ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRACION S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

S/26,500.00 S/27,030.00 S/27,570.60 S/28,122.01 S/28,684.45

S/4,416.67 S/4,505.00 S/4,595.10 S/4,687.00 S/4,780.74

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

GERENTE GENERAL ADMINISTRACION 1 1 1 1 1

ASISTENTE ADMINISTRATIVO ADMINISTRACION 1 1 1 1 1

JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ADMINISTRACION 1 1 1 1 1

JEFE DE MARKETING ADMINISTRACION 1 1 1 1 1

JEFE DE LOGISTICA ADMINISTRACION 1 1 1 1 1

5 5 5 5 5


150

Tabla 103

Cuadro de provisiones salarios personal administrativo Año 2022.

Cuadro de Provisiones Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

Basico S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00

Gratificación S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33 S/2,208.33

Pago de CTS S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19 S/1,288.19

Essalud S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00 S/2,385.00

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75 S/198.75

Vida ley S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65 S/108.65

Asignacion familiar S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00 S/465.00

SCRT 1.23% del sueldo S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95 S/325.95

Gasto Total planilla administrativa S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88 S/33,479.88

Planilla del Área Administrativa 2022-2026 (S/.)


Sueldo Bruto S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00 S/26,500.00

Gratificación S/13,250.00 S/13,250.00

Pago de CTS S/5,152.78 S/7,729.17


Bono ley (9% de las gratificaciones) S/1,192.50 S/1,192.50




Pago Total planilla administrativa S/29,784.60 S/29,784.60 S/29,784.60 S/29,784.60 S/34,937.38 S/29,784.60 S/44,227.10 S/29,784.60 S/29,784.60 S/29,784.60 S/37,513.77 S/44,227.10


Tabla 104
















Pago de CTS S/7,883.75 S/7,883.75








151

Tabla 105
















Pago de CTS S/8,041.43 S/8,041.43








Tabla 106
















Pago de CTS S/8,202.25 S/8,202.25








152

Tabla 107
















Pago de CTS S/8,366.30 S/8,366.30








Tabla 108

Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal administrativo.

Cuadro de Provisiones 2022 2023 2024 2025 2026

Basico S/318,000.00 S/324,360.00 S/330,847.20 S/337,464.14 S/344,213.43

Gratificación S/26,500.00 S/27,030.00 S/27,570.60 S/28,122.01 S/28,684.45

Pago de CTS S/15,458.33 S/15,767.50 S/16,082.85 S/16,404.51 S/16,732.60

Essalud S/28,620.00 S/29,192.40 S/29,776.25 S/30,371.77 S/30,979.21

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/2,385.00 S/2,432.70 S/2,481.35 S/2,530.98 S/2,581.60

Vida ley S/1,303.80 S/1,329.88 S/1,356.47 S/1,383.60 S/1,411.28

Asignacion familiar S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00 S/5,580.00

SCRT 1.23% del sueldo S/3,911.40 S/3,989.63 S/4,069.42 S/4,150.81 S/4,233.83

Gasto Total planilla administrativa S/401,758.53 S/409,682.10 S/417,764.15 S/426,007.83 S/434,416.39



Sueldo Bruto S/318,000.00 S/324,360.00 S/330,847.20 S/337,464.14 S/344,213.43


Pago de CTS S/12,881.94 S/15,767.50 S/16,082.85 S/16,404.51 S/16,732.60

Essalud S/28,620.00 S/29,192.40 S/29,776.25 S/30,371.77 S/30,979.21

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/2,385.00 S/2,432.70 S/2,481.35 S/2,530.98 S/2,581.60

Vida ley S/1,303.80 S/1,329.88 S/1,356.47 S/1,383.60 S/1,411.28



Pago Total planilla administrativa S/399,182.14 S/409,682.10 S/417,764.15 S/426,007.83 S/434,416.39


153

Tabla 109

Planilla ventas.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE VENTAS VENTAS S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

COMERCIAL 1 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65

COMERCIAL 2 VENTAS S/1,500.00 S/1,530.00 S/1,560.60 S/1,591.81 S/1,623.65

S/8,000.00 S/8,160.00 S/8,323.20 S/8,489.66 S/8,659.46

S/1,333.33 S/1,360.00 S/1,387.20 S/1,414.94 S/1,443.24

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE VENTAS VENTAS 1 1 1 1 1

COMERCIAL 1 VENTAS 1 1 1 1 1

COMERCIAL 2 VENTAS 1 1 1 1 1

3 3 3 3 3


Tabla 110

Cuadro de provisiones salarios personal de ventas Año 2022.



Gratificación S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67 S/666.67

Pago de CTS S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89 S/388.89

Essalud S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00 S/720.00





Gasto Total planilla ventas S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76 S/10,245.76

Planilla del Área Ventas 2022-2026 (S/.)




Pago de CTS S/1,555.56 S/2,333.33


Bono ley (9% de las gratificaciones) S/360.00 S/360.00




Pago Total planilla ventas S/9,130.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/10,685.76 S/9,130.20 S/13,490.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/9,130.20 S/11,463.53 S/13,490.20


154

Tabla 111
















Pago de CTS S/2,380.00 S/2,380.00








Tabla 112
















Pago de CTS S/2,427.60 S/2,427.60








155

Tabla 113
















Pago de CTS S/2,476.15 S/2,476.15








Tabla 114


Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26

Basico S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46

Gratificación S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62 S/721.62

Pago de CTS S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95 S/420.95

Essalud S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95 S/64.95

Vida ley S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50

Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00

SCRT 1.23% del sueldo S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51

Gasto Total planilla ventas S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34 S/11,067.34


Cuadro de Provisiones Ene-26 Feb-26 Mar-26 Abr-26 May-26 Jun-26 Jul-26 Ago-26 Set-26 Oct-26 Nov-26

Sueldo Bruto S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46 S/8,659.46

Gratificación S/4,329.73

Pago de CTS S/2,525.68 S/2,525.68

Essalud S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35 S/779.35

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/389.68

Vida ley S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50 S/35.50

Asignacion familiar S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00 S/279.00

SCRT 1.23% del sueldo S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51 S/106.51

Pago Total planilla ventas S/9,859.82 S/9,859.82 S/9,859.82 S/9,859.82 S/12,385.50 S/9,859.82 S/14,579.23 S/9,859.82 S/9,859.82 S/9,859.82 S/12,385.50


156

Tabla 115

Cuadro de provisiones totales 5 años salarios personal venta.


Basico S/96,000.00 S/97,920.00 S/99,878.40 S/101,875.97 S/103,913.49


Pago de CTS S/4,666.67 S/4,760.00 S/4,855.20 S/4,952.30 S/5,051.35

Essalud S/8,640.00 S/8,812.80 S/8,989.06 S/9,168.84 S/9,352.21

Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/720.00 S/734.40 S/749.09 S/764.07 S/779.35

Vida ley S/393.60 S/401.47 S/409.50 S/417.69 S/426.05



Gasto Total planilla ventas S/122,949.07 S/125,341.09 S/127,780.95 S/130,269.61 S/132,808.04



2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/3,888.89 S/4,760.00 S/4,855.20 S/4,952.30 S/5,051.35

Essalud S/8,640.00 S/8,812.80 S/8,989.06 S/9,168.84 S/9,352.21

Bono ley (9% de las

gratificaciones) S/720.00 S/734.40 S/749.09 S/764.07 S/779.35

Vida ley S/393.60 S/401.47 S/409.50 S/417.69 S/426.05

Asignación familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00


Pago Total planilla ventas S/122,171.29 S/125,341.09 S/127,780.95 S/130,269.61 S/132,808.04


Tabla 116

Planilla mano indirecta

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE OPERACIONES MOI S/5,000.00 S/5,100.00 S/5,202.00 S/5,306.04 S/5,412.16

ASISTENTE DE MARKETING MOI S/2,000.00 S/2,040.00 S/2,080.80 S/2,122.42 S/2,164.86



S/9,200.00 S/9,384.00 S/9,571.68 S/9,763.11 S/9,958.38

S/1,533.33 S/1,564.00 S/1,595.28 S/1,627.19 S/1,659.73

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

JEFE DE OPERACIONES MOI 1 1 1 1 1

ASISTENTE DE MARKETING MOI 1 1 1 1 1

ALMACENERO 1 MOI 1 1 1 1 1

ALMACENERO 2 MOI 1 1 1 1 1

4 4 4 4 4


157

Tabla 117

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra indirecta Año 2022.










Gasto Total planilla MOI S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77 S/11,833.77

Planilla del Área MOI 2022-2026 (S/.)




Pago de CTS S/1,788.89 S/2,683.33






Pago Total planilla MOI S/10,550.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/12,339.77 S/10,550.88 S/15,564.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/10,550.88 S/13,234.21 S/15,564.88


Tabla 118
















Pago de CTS S/2,737.00 S/2,737.00








158

Tabla 119
















Pago de CTS S/2,791.74 S/2,791.74








Tabla 120
















Pago de CTS S/2,847.57 S/2,847.57








159

Tabla 121
















Pago de CTS S/2,904.53 S/2,904.53








Tabla 122

Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra indirecta.


Basico S/110,400.00 S/112,608.00 S/114,860.16 S/117,157.36 S/119,500.51


Pago de CTS S/5,366.67 S/5,474.00 S/5,583.48 S/5,695.15 S/5,809.05

Essalud S/9,936.00 S/10,134.72 S/10,337.41 S/10,544.16 S/10,755.05

Bono ley (9% de las gratificaciones) S/828.00 S/844.56 S/861.45 S/878.68 S/896.25

Vida ley S/452.64 S/461.69 S/470.93 S/480.35 S/489.95



Gasto Total planilla MOI S/142,005.23 S/144,756.05 S/147,561.89 S/150,423.85 S/153,343.05





Pago de CTS S/4,472.22 S/5,474.00 S/5,583.48 S/5,695.15 S/5,809.05

Essalud S/9,936.00 S/10,134.72 S/10,337.41 S/10,544.16 S/10,755.05


Vida ley S/452.64 S/461.69 S/470.93 S/480.35 S/489.95



Pago Total planilla MOI S/141,110.78 S/144,756.05 S/147,561.89 S/150,423.85 S/153,343.05


160

Tabla 123

Planilla mano directa.

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

OPERARIO CALIDAD MOD S/1,300.00 S/1,326.00 S/1,352.52 S/1,379.57 S/1,407.16




S/5,200.00 S/5,304.00 S/5,410.08 S/5,518.28 S/5,628.65

S/866.67 S/884.00 S/901.68 S/919.71 S/938.11

PUESTO AREA 2022 2023 2024 2025 2026

OPERARIO CALIDAD MOD 1 1 1 1 1

OPERARIO 1 MOD 1 1 1 1 1



4 4 4 4 4


Tabla 124

Cuadro de provisiones salarios personal mano de obra directa Año 2022.










Gasto Total planilla MOD S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39 S/6,850.39

Planilla del Área MOD 2022-2026 (S/.)




Pago de CTS S/1,011.11 S/1,516.67






Pago Total planilla MOD S/6,125.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/7,136.39 S/6,125.28 S/8,959.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/6,125.28 S/7,641.95 S/8,959.28


161

Tabla 125
















Pago de CTS S/1,547.00 S/1,547.00








Tabla 126
















Pago de CTS S/1,577.94 S/1,577.94








162

Tabla 127
















Pago de CTS S/1,609.50 S/1,609.50








Tabla 128
















Pago de CTS S/1,641.69 S/1,641.69








163

Tabla 129

Cuadro resumen de provisiones salarios personal mano de obra directa.


2021 2022 2023 2024 2025

Basico S/62,400.00 S/63,648.00 S/64,920.96 S/66,219.38 S/67,543.77


Pago de CTS S/3,033.33 S/3,094.00 S/3,155.88 S/3,219.00 S/3,283.38

Essalud S/5,616.00 S/5,728.32 S/5,842.89 S/5,959.74 S/6,078.94


Vida ley S/255.84 S/260.96 S/266.18 S/271.50 S/276.93


SCRT 1.23% del sueldo S/767.52 S/782.87 S/798.53 S/814.50 S/830.79

Gasto Total planilla MOD S/82,204.69 S/83,759.51 S/85,345.42 S/86,963.05 S/88,613.03



2021 2022 2023 2024 2025



Pago de CTS S/2,527.78 S/3,094.00 S/3,155.88 S/3,219.00 S/3,283.38

Essalud S/5,616.00 S/5,728.32 S/5,842.89 S/5,959.74 S/6,078.94


Vida ley S/255.84 S/260.96 S/266.18 S/271.50 S/276.93


SCRT 1.23% del sueldo S/767.52 S/782.87 S/798.53 S/814.50 S/830.79

Pago Total planilla MOD S/81,699.14 S/83,759.51 S/85,345.42 S/86,963.05 S/88,613.03


164

Tabla 130

Cuadro resumen de planilla colaboradores.


Planilla total Administración S/401,759 S/409,682 S/417,764 S/426,008 S/434,416

Planilla total Marketing y Ventas S/122,949 S/125,341 S/127,781 S/130,270 S/132,808

Planilla total MOI S/142,005 S/144,756 S/147,562 S/150,424 S/153,343

Planilla total MOD S/82,205 S/83,760 S/85,345 S/86,963 S/88,613

Total de gasto de planillas S/748,918 S/763,539 S/778,452 S/793,664 S/809,181

Ingresos S/5,577,758 S/6,243,401 S/6,988,399 S/7,821,034 S/8,755,174

% sobre ingresos 13.43% 12.23% 11.14% 10.15% 9.24%


• Horarios de trabajo.

Tabla 130

Horarios de trabajo.

Puesto / Servicios Horario Lunes a Viernes Sábado

Gerente General 8:00 am a 5:00 pm -

Jefe de Comercial 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Jefe de Marketing 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Asistente de Marketing 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Jefe de Administración y Finanzas 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Jefe de Operaciones 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Operario de Calidad 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Jefe de Logística 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Ejecutivo de ventas 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Asistente Administrativo 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Operario de producción 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Almaceneros 8:00 am a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm


• El contador de la empresa no mantiene horario de trabajo establecido debido a que

es un servicio prestado de manera independiente, el contador mantiene una

frecuencia de visita semanal a las oficinas.

• El área legal de la empresa también es un servicio tercerizado, dicho servicio es

solicitado de manera puntual según los casos y gestiones que ameriten el estudio de

abogados.

165

• La agencia digital trabajará en el horario establecido por su propia empresa, y nos

brindará reuniones quincenales y/o mensuales para la coordinación de las campañas

respectivas.

• El personal perteneciente a T.I, serán contratados mediante locación de servicios pero

estos mantendrán el mismo horario del personal en planilla, ya que estarán al tanto

de cualquier inconveniente que necesitará ser resuelto en el momento.

• Servicios generales tales como vigilancia y limpieza son personal tercero, este

personal mantiene un horario establecido de la siguiente manera.

Tabla 131

Horarios de servicios generales.

Servicios Horario Lunes a Viernes Sábado

Vigilancia 08:00 a.m. a 05:00 p.m. 9:00 am a 1:00 pm

Limpieza 8:00 a.m. a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Agencia Digital 8:00 a.m. a 5:00 pm

T.I 8:00 a.m. a 5:00 pm 9:00 am a 1:00 pm

Agencia Legal Según requerimiento

Contador Visitas semanales -


166

7. Capítulo VII: Estudio Técnico

7.1. Tamaño de proyecto

• Capacidad Instalada de maquinarias y equipos.

Tabla 132

Tiempos de trabajo.

Tiempo Cantidad

Horas trabajadas al día 8

Días trabajados al mes 30

Meses trabajados al año 12


Tabla 133

Capacidad instalada

Escritorios adultos Sillas adultas Escritorio niños Sillas niños

Producto final (escritorio/ hora) 24 22 19 17

Producto final (escritorio/ día) 154 141 122 109

Producto final (escritorio / mes) 3,686 3,379 2,918 2,611

Producto final (escritorio / anual) 35,389 32,440 28,017 25,068


En este caso se puede apreciar que la capacidad instalada al año por escritorios para adultos

es de 35,389 unidades, para silla de adultos es de 32,440 unidades, para escritorios de niños es

de 28,017 unidades y para silla de niños es de 25,068 unidades. Esto se obtuvo con la cantidad

producida productos por hora de las máquinas.

• Capacidad Utilizada

Tabla 134

Tiempos de trabajo.

Tiempo Cantidad

Horas trabajadas al día 6.4


Meses trabajados al año 9.6


167

Tabla 135

Capacidad utilizada.







La capacidad utilizada es la cantidad que realmente se ocupa en las operaciones de

producción de la empresa, dentro de las cuales tenemos 34,946 unidades de escritorios para

adultos, 32,372 unidades de sillas para adultos, 27,470 unidades de escritorios para niños,

24,485 unidades de sillas para niños.

Capacidad máxima

Tabla 136

Horas máximas, suponiendo que se trabaja todo el dia.

Tiempo Cantidad

Horas trabajadas al día 24




Tabla 137

Capacidad máxima.







En este cuadro de capacidad máxima, se puede apreciar la cantidad máxima de producción

teniendo en cuenta el supuesto que las maquinas trabajan 24 horas al día, todos los días de la

semana. Donde en un supuesto se produciría 207,360 unidades de escritorio para adultos,

190,080 unidades de sillas para adultos, 164,160 unidades de escritorio para niños y 146,880

unidades de sillas para niños.

168

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujos.

Figura 73. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-adultos.


Resumen

Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

1

Troquelado de piezas

Troquelado de logo

Almacenamiento

Inspección PT 12

11

Molde

Pegamento

Papel Kraft

3 Ubicación de planchas de papel en la máquina corrugadora

4

5

6 Inspección del colado

7

8

10

9 Inspección del diseño a troquelar

Diseño

11

13

169

Descripción de la fabricación de escritorios de cartón corrugado-adultos

• El proceso empieza con la recepción e inspección de la materia prima, es decir las

hojas de papel elaboradas de material100% reciclado.

• Después de la adquisición de la materia prima, se procederá con la limpieza de cada

una de las planchas.

• Luego, se procederá a llevar las piezas hacia el área de producción para comenzar el

proceso de fabricación a través del uso de la máquina corrugadora.

• Después de haber obtenido las láminas de cartón corrugado, se incorporará al proceso

el pegamento de almidón de maíz el cual nos ayudará a encolar las piezas para de esta

manera obtener una resistencia aún mayor, para posteriormente ser inspeccionadas.

• Ingresará al proceso el molde del producto, el cual deberá ser calibrado para proceder

con el corte de cada una de las piezas según el modelo correspondiente.

• Posterior al corte de las piezas, se realizará el lijado e inspección de cada una de las

piezas para de esta manera obtener un acabado fino.

• Después se procederá a troquelar las piezas de acuerdo al modelo de pieza de cada una

de ellas.

• A través del proceso de troquelado antes descrito, también se insertará el logo a través

del mismo procedimiento.

• Se procederá con la inspección del producto terminado para pasar posteriormente a

envolver las piezas con papel Kraft, material que nos ayudará a embalar nuestro

producto.

• Por último, tendremos el escritorio en base a cartón reciclado para adultos, para

proceder a su almacenaje, esperando su pronta distribución.

170

Figura 74. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-adultos.


Resumen

Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

1


Troquelado de logo

Almacenamiento

Inspección PT 12

11

Molde

Pegamento

Papel Kraft

3 Ubicación de planchas de papel

en la máquina corrugadora

4

5


7

8

10


Diseño

11

13

171

Descripción de la fabricación de sillas de cartón corrugado-adultos















de ellas.





producto.

• Por último, tendremos la silla en base a cartón reciclado para adultos, para proceder a

su almacenaje, esperando su pronta distribución.

172

Figura 75. Diagrama de flujos fabricacion de escritorios de carton corrugado-niños.


Resumen

Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

1


Troquelado de logo

Almacenamiento

Inspección PT 12

11

Molde

Pegamento

Papel Kraft



4

5


7

8

10


Diseño

11

13

173

Descripción de la fabricación de escritorios de cartón corrugado-niños















de ellas.





producto.

• Por último, tendremos el escritorio en base a cartón reciclado para niños, para

proceder a su almacenaje, esperando su pronta distribución.

174

Figura 76. Diagrama de flujos fabricacion de sillas de carton corrugado-niños.


Resumen

Operaciones 9

Inspecciones 3

Op/Inspección 1

Almacén 1

13

1


Troquelado de logo

Almacenamiento

Inspección PT 12

11

Molde

Pegamento

Papel Kraft



4

5


7

8

10


Diseño

11

13

175

Descripción de la fabricación de sillas de cartón corrugado-niños


hojas de papel elaboradas de material 100% reciclado.













de ellas.





producto.

• Por último, tendremos la silla en base a cartón reciclado para niños, para proceder a su

almacenaje, esperando su pronta distribución.

176

7.2.2. DAP.

Tabla 138

DAP escritorio de adultos.

CURSOGRAMA ANALÍTICO OPERARIO / MATERIAL / EQUIPO

DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de: 1 RESUMEN

OBJETO: ESCRITORIOS DE CARTÓN PARA

ADULTOS ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

OPERACIÓN 9

COMBINADA 1

Actividad: PROCESO COMPLETO TRANSPORTE 5

Método:ACTUAL ESPERA 1

INSPECCIÓN 3

Lugar: Lima ALMACENAMIEN

TO 1

Operarios: 3 Ficha núm: 1 DISTANCIA

Compuesto por: Karen Arriaga TIEMPO

Fecha: 01/02/2021 COSTO

Aprobado por: Fecha: 01/02/2021 MANO DE OBRA

MATERIAL

DESCRIPCION

C D T

SIMBOL

O

OBSERVACION

ES

Min

.

Recepción e inspección de Materia Prima 4

Lote de 10

unidades

Traslado de Materia Prima al Almacén 2.5

Traslado de Materia Prima al área de producción 2

Limpieza de planchas de papel reciclado 3

Ubicación de Materia Prima en Maquina corrugadora 2

Inicio del proceso de corrugado 10

Traslado de material corrugado al área de pegado 2.5

Encolado de cartón 10

Secado de carton 3

Inspección de plancha de carton corrugado pegada 3.5

Corte de piezas según modelo 2.5

Lijado de cartón 3.5

Traslado de planchas de carton al área de troquelado 2

Verficación del diseño de maquina troqueladora 3

Proceso de troquelado 10

Troquelado de logo 4

Inspección final de producto 3

Empaquetado del producto final 5

Traslado del producto al almacen de productos

terminados 2

Almacenado de producto final 4

TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1


177

Tabla 139

DAP Silla de adultos.


DIAGRAMA Núm: 1 Hoja Núm: 1 de:

1 RESUMEN

OBJETO: SILLAS DE CARTON PARA


OPERACIÓN 9

COMBINADA 1


Método:ACTUAL ESPERA 1

INSPECCIÓN 3

Lugar: Lima ALMACENAMIENT

O 1

Operarios: 3 Ficha núm:

1 DISTANCIA



Aprobado por: Fecha:

01/02/2021 MANO DE OBRA

MATERIAL

DESCRIPCION

C D T

SIMBOL

O

OBSERVACIONE

S

Min

.


Lote de 10 unidades


Traslado de Materia Prima al area de producción 2


Ubicación de Materia Prima en Maquina

corrugadora 2


Traslado de material corrugado al área de pegado 2.5


Secado de carton 3




Traslado de planchas de carton al área de

troquelado 2






Traslado del producto al almacén de productos

terminados 2


TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1


178

Tabla 140

DAP Escritorio de niños.



1 RESUMEN

OBJETO: SILLAS DE CARTON PARA


OPERACIÓN 9

COMBINADA 1


Método: ACTUAL ESPERA 1

INSPECCIÓN 3


O 1

Operarios: 3 Ficha núm:

1 DISTANCIA





MATERIAL

DESCRIPCION

C D T

SIMBOL

O

OBSERVACIONE

S

Min

.


Lote de 10 unidades





corrugadora 2


Traslado de material corrugado al area de pegado 2.5


Secado de carton 3




Traslado de planchas de carton al area de

troquelado 2







terminados 2


TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1


179

Tabla 141

DAP Sillas de niños.



1 RESUMEN

OBJETO: SILLAS DE CARTÓN PARA NIÑOS ACTIVIDAD ACTUAL PROPUESTA

OPERACIÓN 9

COMBINADA 1


Método: ACTUAL ESPERA 1

INSPECCIÓN 3


O 1

Operarios: 3 Ficha núm: 1 DISTANCIA

Compuesto por: Mainnor Peralta TIEMPO




MATERIAL

DESCRIPCION

C D T

SIMBOL

O

OBSERVACIONE

S

Min

.


Lote de 10 unidades





corrugadora 2


Traslado de material corrugado al area de pegado 2.5


Secado de carton 3




Traslado de planchas de carton al area de

troquelado 2







terminados 2


TOTAL 81.5 9 1 5 1 3 1


180

7.2.3. Diagrama de Gantt

Tabla 142

Diagrama de Gantt.

No. Concepto Hora Inicia Hora Final 09:00:00 10:00

1 Recepción e inspección de Materia Prima 09:00 09:04

2 Traslado de Materia Prima al Almacén 09:04 09:07

3 Traslado de Materia Prima al area de producción 09:07 09:09

4 Limpieza de planchas de papel reciclado 09:09 09:12

5 Ubicación de Materia Prima en Maquina corrugadora 09:12 09:14

6 Inicio del proceso de corrugado 09:14 09:24

7 Traslado de material corrugado al area de pegado 09:24 09:27

8 Encolado de cartón 09:27 09:37

9 Secado de carton 09:37 09:40

10 Inspección de plancha de carton corrugado pegada 09:40 04:44

11 Corte de piezas según modelo 09:44 09:47

12 Lijado de cartón 09:47 09:51

13 Traslado de planchas de carton al area de troquelado 09:51 09:53

14 Verficación del diseño de maquina troqueladora 09:53 09:55

15 Proceso de troquelado 09:55 10:05

16 Troquelado de logo 10:05 10:09

17 Inspección final de producto 10:09 10:12

18 Empaquetado del producto final 10:12 10:17 19 Traslado del producto al almacen de productos terminados 10:17 10:19

20 Almacenado de producto final 10:19 10:23


181

7.2.4. Programa de producción.

Tabla 143 Porcentajes de producción

Item 2022 2023 2024 2025 2026

% Sampling 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

% Merma 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

Stock de seguridad 5.0% 5.0% 5.0% 5.0% 5.0%


Tabla 144

Programa de produccion anual.

2021 2022 2023 2024 2025 2026

escritorio para adultos 34,946 39,105 43,779 48,999 54,838 61,391

sillas para adultos 32,372 36,238 40,559 45,407 50,809 56,878

escritorio para niños 27,470 30,750 34,410 38,516 43,108 48,253

sillas para niños 24,485 27,406 30,678 34,337 38,433 43,021

Unidades a distribuir 119,273 133,499 149,426 167,259 187,188 209,543


182

Tabla 145

Programa de produccion Escritorio para adultos 2022

Escritorio para adultos Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Demanda 2,737 3,519 3,129 3,129 3,519 2,737 3,519 3,129 2,737 3,129 3,519 4,302 39,105

sampling 2.00% 55 63 63 70 70 55 70 391

Merma 1.00% 27 27 35 31 31 35 27 35 31 27 31 35 43 388

Stock de seguridad 5.00% 137 176 156 156 176 137 176 156 137 156 176 215 153 1,970

Inventario Inicial -137 -176 -156 -156 -176 -137 -176 -156 -137 -156 -176 -215 -1,954

Total producción 219 2,803 3,534 3,223 3,243 3,585 2,803 3,604 3,141 2,838 3,180 3,663 4,283 39,900


Tabla 146

Programa de produccion Escritorio para adultos 2023.

Escritorio para adultos Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total

Demanda 3,065 3,940 3,502 3,502 3,940 3,065 3,940 3,502 3,065 3,502 3,940 4,816 43,779

sampling 1.80% 54 61 69 69 54 69 376

Merma 1.00% 31 39 35 35 39 31 39 35 31 35 39 48 437

Stock de seguridad 5.00% 197 175 175 197 153 197 175 153 175 197 241 172 2,207


Total producción 3,194 3,957 3,598 3,559 4,004 3,140 4,026 3,515 3,172 3,559 4,092 4,795 44,611


183

Tabla 147



Demanda 3,430 4,410 3,920 3,920 4,410 3,430 4,410 3,920 3,430 3,920 4,410 5,389 48,999

sampling 1.50% 51 59 66 66 51 66 359

Merma 1.00% 34 44 39 39 44 34 44 39 34 39 44 54 488





Tabla 148



Demanda 3,839 4,935 4,387 4,387 4,935 3,839 4,935 4,387 3,839 4,387 4,935 6,033 54,838

sampling 1.30% 58 66 74 74 58 74 404

Merma 1.00% 38 49 44 44 49 38 49 44 38 44 49 60 546





184

Tabla 149



Demanda 4,297 5,526 4,911 4,911 5,526 4,297 5,526 4,911 4,297 4,911 5,526 6,752 61,391

sampling 1.00% 43 49 55 55 43 55 300

Merma 1.00% 43 55 49 49 55 43 55 49 43 49 55 68 613





Tabla 150

Programa de produccion Sillas para adultos 2022

Sillas para adultos Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Demanda 2,536 3,262 2,899 2,899 3,262 2,536 3,262 2,899 2,536 2,899 3,262 3,986 36,238

sampling 2.00% 51 58 58 65 65 51 65 362

Merma 1.00% 25 25 33 29 29 33 25 33 29 25 29 33 40 363





185

Tabla 151


Sillas para adultos Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total

Demanda 2,839 3,650 3,245 3,245 3,650 2,839 3,650 3,245 2,839 3,245 3,650 4,462 40,559

sampling 1.80% 50 57 64 64 50 64 349

Merma 1.00% 28 37 32 32 37 28 37 32 28 32 37 45 405





Tabla 152



Demanda 3,179 4,087 3,632 3,632 4,087 3,179 4,087 3,632 3,179 3,632 4,087 4,994 45,407

sampling 1.50% 48 54 61 61 48 61 333

Merma 1.00% 32 41 36 36 41 32 41 36 32 36 41 50 454





186

Tabla 153



Demanda 3,556 4,573 4,065 4,065 4,573 3,556 4,573 4,065 3,556 4,065 4,573 5,589 50,809

sampling 1.30% 53 61 69 69 53 69 374

Merma 1.00% 36 46 41 41 46 36 46 41 36 41 46 56 512





Tabla 154



Demanda 3,982 5,119 4,550 4,550 5,119 3,982 5,119 4,550 3,982 4,550 5,119 6,256 56,878

sampling 1.00% 40 46 51 51 40 51 279

Merma 1.00% 40 51 46 46 51 40 51 46 40 46 51 63 571





187

Tabla 155

Programa de produccion Escritorio para niños 2022


Demanda 2,152 2,768 2,460 2,460 2,768 2,152 2,768 2,460 2,152 2,460 2,768 3,382 30,750

sampling 2.00% 43 49 49 55 55 43 55 306

Merma 1.00% 22 22 28 25 25 28 22 28 25 22 25 28 34 312





Tabla 156



Demanda 2,408 3,097 2,753 2,753 3,097 2,408 3,097 2,753 2,408 2,753 3,097 3,786 34,410

sampling 1.80% 42 48 54 54 42 54 294

Merma 1.00% 24 31 28 28 31 24 31 28 24 28 31 38 346





188

Tabla 157

Programa de produccion Escritorio para niños 2024.


Demanda 2,696 3,467 3,081 3,081 3,467 2,696 3,467 3,081 2,696 3,081 3,467 4,236 38,516

sampling 1.50% 40 46 52 52 40 52 282

Merma 1.00% 27 35 31 31 35 27 35 31 27 31 35 42 387





Tabla 158

Programa de produccion Escritorio para niños 2025.


Demanda 3,018 3,879 3,449 3,449 3,879 3,018 3,879 3,449 3,018 3,449 3,879 4,742 43,108

sampling 1.30% 45 52 58 58 45 58 316

Merma 1.00% 30 39 34 34 39 30 39 34 30 34 39 47 429





189

Tabla 159



Demanda 3,378 4,342 3,861 3,861 4,342 3,378 4,342 3,861 3,378 3,861 4,342 5,307 48,253

sampling 1.00% 34 39 43 43 34 43 236

Merma 1.00% 34 43 39 39 43 34 43 39 34 39 43 53 483





Tabla 160

Programa de produccion Sillas para niños 2022


Demanda 1,918 2,467 2,192 2,192 2,467 1,918 2,467 2,192 1,918 2,192 2,467 3,016 27,406

sampling 2.00% 38 44 44 49 49 38 49 273

Merma 1.00% 19 19 25 22 22 25 19 25 22 19 22 25 30 275





190

Tabla 161



Demanda 2,148 2,761 2,454 2,454 2,761 2,148 2,761 2,454 2,148 2,454 2,761 3,375 30,679

sampling 1.80% 38 43 48 48 38 48 263

Merma 1.00% 21 28 25 25 28 21 28 25 21 25 28 34 309





Tabla 162

Programa de produccion Sillas para niños 2024.


Demanda 2,403 3,091 2,747 2,747 3,091 2,403 3,091 2,747 2,403 2,747 3,091 3,776 34,337

sampling 1.50% 36 41 46 46 36 46 251

Merma 1.00% 24 31 27 27 31 24 31 27 24 27 31 38 342





191

Tabla 163



Demanda 2,690 3,459 3,075 3,075 3,459 2,690 3,459 3,075 2,690 3,075 3,459 4,227 38,433

sampling 1.30% 40 46 52 52 40 52 282

Merma 1.00% 27 35 31 31 35 27 35 31 27 31 35 42 387





Tabla 164



Demanda 3,011 3,872 3,442 3,442 3,872 3,011 3,872 3,442 3,011 3,442 3,872 4,732 43,021

sampling 1.00% 30 34 39 39 30 39 211

Merma 1.00% 30 39 34 34 39 30 39 34 30 34 39 47 429





192

7.2.5. Relación de materias primas, e insumos a utilizar, consumo de producto.

Tabla 165

Equivalencias de piezas de carton a metro cuadrado

1 pieza de cartón <> 1 m2

Item N° piezas por producto Equivalencias en m2

Escritorio para adultos 7 7

Sillas para adultos 6 6

Escritorio para niños 6 6

Sillas para niños 5 5


Se tiene que las planchas de cartón que hacen una pieza, tienen una medida aprox. de 1 m2

Es por ello que la cantidad de piezas utilizadas por silla o mesa es equivalente a los m2.

Tabla 166

Cantidades de M.Prima por cantidad de metros cuadrados.

Materiales directos Unidad

Escritorio

para adultos

Cant/m2

Sillas para

adultos

Cant/m2

Escritorio

para niños

Cant/m2

Sillas para

niños Cant/m2

Papel kraft m2 1 1 1 1

Cartón reciclado m2 1 1 1 1

Adhesivo a base de Almidón g 50 50 50 50


Tabla 167

Programa de produccion anual 2021.

Año 2021 Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños

Enero 2,446 2,266 1,923 1,713

Febrero 2,796 2,590 2,197 1,959

Marzo 3,145 2,913 2,473 2,204

Abril 2,796 2,590 2,197 1,959

Mayo 3,145 2,913 2,473 2,204

Junio 2,446 2,266 1,923 1,713

Julio 3,145 2,913 2,473 2,204

Agosto 2,796 2,590 2,197 1,959

Setiembre 3,145 2,913 2,473 2,204

Octubre 2,446 2,266 1,923 1,713

Noviembre 2,796 2,590 2,197 1,959

Diciembre 3,844 3,562 3,021 2,694

Total 34,946 32,372 27,470 24,485


193

Tabla 168

Relación de Materia primas a utilizar en cantidades para el año 2021.

Año 2021

Escritorio para adultos Sillas para adultos Escritorio para niños Sillas para niños

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Enero 17,122 17,122 856,100 13,596 13,596 679,800 11,538 11,538 576,900 8,565 8,565 428,250

Febrero 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750

Marzo 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000

Abril 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750

Mayo 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000

Junio 17,122 17,122 856,100 13,596 13,596 679,800 11,538 11,538 576,900 8,565 8,565 428,250

Julio 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000

Agosto 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750

Setiembre 22,015 22,015 1,100,750 17,478 17,478 873,900 14,838 14,838 741,900 11,020 11,020 551,000

Octubre 17,122 17,122 856,100 13,596 13,596 679,800 11,538 11,538 576,900 8,565 8,565 428,250

Noviembre 19,572 19,572 978,600 15,540 15,540 777,000 13,182 13,182 659,100 9,795 9,795 489,750

Noviembre 26,908 26,908 1,345,400 21,372 21,372 1,068,600 18,126 18,126 906,300 13,470 13,470 673,500

Total 244,622 244,622 12,231,100 194,232 194,232 9,711,600 164,820 164,820 8,241,000 122,425 122,425 6,121,250


Tabla 169

Programa de produccion anual 2022.


Enero 2,737 2,536 2,152 1,918

Febrero 3,519 3,262 2,768 2,467

Marzo 3,129 2,899 2,460 2,192

Abril 3,129 2,899 2,460 2,192

Mayo 3,519 3,262 2,768 2,467

Junio 2,737 2,536 2,152 1,918

Julio 3,519 3,262 2,768 2,467

Agosto 3,129 2,899 2,460 2,192

Setiembre 2,737 2,536 2,152 1,918

Octubre 3,129 2,899 2,460 2,192

Noviembre 3,519 3,262 2,768 2,467

Diciembre 4,302 3,986 3,382 3,016

Total 39,105 36,238 30,750 27,406


194

Tabla 170


Año 2022


Papel kraft m2 Carton

reciclado m2

Adhesivo a base

de Almidon (g) Papel kraft m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base


Carton

reciclado m2

Adhesivo a base


Carton

reciclado m2

Adhesivo a base

de Almidon (g)

Enero 19,159 19,159 957,950 15,216 15,216 760,800 12,912 12,912 645,600 9,590 9,590 479,500

Febrero 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750

Marzo 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000

Abril 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000

Mayo 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750

Junio 19,159 19,159 957,950 15,216 15,216 760,800 12,912 12,912 645,600 9,590 9,590 479,500

Julio 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750

Agosto 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000

Setiembre 19,159 19,159 957,950 15,216 15,216 760,800 12,912 12,912 645,600 9,590 9,590 479,500

Octubre 21,903 21,903 1,095,150 17,394 17,394 869,700 14,760 14,760 738,000 10,960 10,960 548,000

Noviembre 24,633 24,633 1,231,650 19,572 19,572 978,600 16,608 16,608 830,400 12,335 12,335 616,750

Noviembre 30,114 30,114 1,505,700 23,916 23,916 1,195,800 20,292 20,292 1,014,600 15,080 15,080 754,000

Total 273,735 273,735 13,686,750 217,428 217,428 10,871,400 184,500 184,500 9,225,000 137,030 137,030 6,851,500


Tabla 171

Programa de produccion 2023.


Enero 3,065 2,839 2,408 2,148

Febrero 3,940 3,650 3,097 2,761

Marzo 3,502 3,245 2,753 2,454

Abril 3,502 3,245 2,753 2,454

Mayo 3,940 3,650 3,097 2,761

Junio 3,065 2,839 2,408 2,148

Julio 3,940 3,650 3,097 2,761

Agosto 3,502 3,245 2,753 2,454

Setiembre 3,065 2,839 2,408 2,148

Octubre 3,502 3,245 2,753 2,454

Noviembre 3,940 3,650 3,097 2,761

Diciembre 4,816 4,462 3,786 3,375

Total 43,779 40,559 34,410 30,679


195

Tabla 172


Año 2023


Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Enero 21,455 21,455 1,072,750 17,034 17,034 851,700 14,448 14,448 722,400 10,740 10,740 537,000

Febrero 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250

Marzo 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500

Abril 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500

Mayo 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250

Junio 21,455 21,455 1,072,750 17,034 17,034 851,700 14,448 14,448 722,400 10,740 10,740 537,000

Julio 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250

Agosto 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500

Setiembre 21,455 21,455 1,072,750 17,034 17,034 851,700 14,448 14,448 722,400 10,740 10,740 537,000

Octubre 24,514 24,514 1,225,700 19,470 19,470 973,500 16,518 16,518 825,900 12,270 12,270 613,500

Noviembre 27,580 27,580 1,379,000 21,900 21,900 1,095,000 18,582 18,582 929,100 13,805 13,805 690,250

Noviembre 33,712 33,712 1,685,600 26,772 26,772 1,338,600 22,716 22,716 1,135,800 16,875 16,875 843,750

Total 306,453 306,453 15,322,650 243,354 243,354 12,167,700 206,460 206,460 10,323,000 153,395 153,395 7,669,750


Tabla 173

Programa de producción 2024.


Enero 3,430 3,179 2,696 2,403

Febrero 4,410 4,087 3,467 3,091

Marzo 3,920 3,632 3,081 2,747

Abril 3,920 3,632 3,081 2,747

Mayo 4,410 4,087 3,467 3,091

Junio 3,430 3,179 2,696 2,403

Julio 4,410 4,087 3,467 3,091

Agosto 3,920 3,632 3,081 2,747

Setiembre 3,430 3,179 2,696 2,403

Octubre 3,920 3,632 3,081 2,747

Noviembre 4,410 4,087 3,467 3,091

Diciembre 5,389 4,994 4,236 3,776

Total 48,999 45,407 38,516 34,337


196

Tabla 174


Año 2024


Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Enero 24,010 24,010 1,200,500 19,074 19,074 953,700 16,176 16,176 808,800 12,015 12,015 600,750

Febrero 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750

Marzo 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750

Abril 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750

Mayo 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750

Junio 24,010 24,010 1,200,500 19,074 19,074 953,700 16,176 16,176 808,800 12,015 12,015 600,750

Julio 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750

Agosto 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750

Setiembre 24,010 24,010 1,200,500 19,074 19,074 953,700 16,176 16,176 808,800 12,015 12,015 600,750

Octubre 27,440 27,440 1,372,000 21,792 21,792 1,089,600 18,486 18,486 924,300 13,735 13,735 686,750

Noviembre 30,870 30,870 1,543,500 24,522 24,522 1,226,100 20,802 20,802 1,040,100 15,455 15,455 772,750

Noviembre 37,723 37,723 1,886,150 29,964 29,964 1,498,200 25,416 25,416 1,270,800 18,880 18,880 944,000

Total 342,993 342,993 17,149,650 272,442 272,442 13,622,100 231,096 231,096 11,554,800 171,685 171,685 8,584,250


Tabla 175



Enero 3,839 3,556 3,018 2,690

Febrero 4,935 4,573 3,879 3,459

Marzo 4,387 4,065 3,449 3,075

Abril 4,387 4,065 3,449 3,075

Mayo 4,935 4,573 3,879 3,459

Junio 3,839 3,556 3,018 2,690

Julio 4,935 4,573 3,879 3,459

Agosto 4,387 4,065 3,449 3,075

Setiembre 3,839 3,556 3,018 2,690

Octubre 4,387 4,065 3,449 3,075

Noviembre 4,935 4,573 3,879 3,459

Diciembre 6,033 5,589 4,742 4,227

Total 54,838 50,809 43,108 38,433


197

Tabla 176


Año 2025


Papel kraft m2 Carton

reciclado m2

Adhesivo a base


Carton

reciclado m2

Adhesivo a base


Carton

reciclado m2

Adhesivo a base


Carton

reciclado m2

Adhesivo a base

de Almidon (g)

Enero 26,873 26,873 1,343,650 21,336 21,336 1,066,800 18,108 18,108 905,400 13,450 13,450 672,500

Febrero 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750

Marzo 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750

Abril 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750

Mayo 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750

Junio 26,873 26,873 1,343,650 21,336 21,336 1,066,800 18,108 18,108 905,400 13,450 13,450 672,500

Julio 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750

Agosto 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750

Setiembre 26,873 26,873 1,343,650 21,336 21,336 1,066,800 18,108 18,108 905,400 13,450 13,450 672,500

Octubre 30,709 30,709 1,535,450 24,390 24,390 1,219,500 20,694 20,694 1,034,700 15,375 15,375 768,750

Noviembre 34,545 34,545 1,727,250 27,438 27,438 1,371,900 23,274 23,274 1,163,700 17,295 17,295 864,750

Noviembre 42,231 42,231 2,111,550 33,534 33,534 1,676,700 28,452 28,452 1,422,600 21,135 21,135 1,056,750

Total 383,866 383,866 19,193,300 304,854 304,854 15,242,700 258,648 258,648 12,932,400 192,165 192,165 9,608,250


Tabla 177



Enero 4,297 3,982 3,378 3,011

Febrero 5,526 5,119 4,342 3,872

Marzo 4,911 4,550 3,861 3,442

Abril 4,911 4,550 3,861 3,442

Mayo 5,526 5,119 4,342 3,872

Junio 4,297 3,982 3,378 3,011

Julio 5,526 5,119 4,342 3,872

Agosto 4,911 4,550 3,861 3,442

Setiembre 4,297 3,982 3,378 3,011

Octubre 4,911 4,550 3,861 3,442

Noviembre 5,526 5,119 4,342 3,872

Diciembre 6,752 6,256 5,307 4,732

Total 61,391 56,878 48,253 43,021


198

Tabla 178


Año 2026


Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Papel kraft

m2

Carton

reciclado m2

Adhesivo a base de

Almidon (g)

Enero 30,079 30,079 1,503,950 23,892 23,892 1,194,600 20,268 20,268 1,013,400 15,055 15,055 752,750

Febrero 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000

Marzo 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500

Abril 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500

Mayo 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000

Junio 30,079 30,079 1,503,950 23,892 23,892 1,194,600 20,268 20,268 1,013,400 15,055 15,055 752,750

Julio 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000

Agosto 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500

Setiembre 30,079 30,079 1,503,950 23,892 23,892 1,194,600 20,268 20,268 1,013,400 15,055 15,055 752,750

Octubre 34,377 34,377 1,718,850 27,300 27,300 1,365,000 23,166 23,166 1,158,300 17,210 17,210 860,500

Noviembre 38,682 38,682 1,934,100 30,714 30,714 1,535,700 26,052 26,052 1,302,600 19,360 19,360 968,000

Noviembre 47,264 47,264 2,363,200 37,536 37,536 1,876,800 31,842 31,842 1,592,100 23,660 23,660 1,183,000

Total 429,737 429,737 21,486,850 341,268 341,268 17,063,400 289,518 289,518 14,475,900 215,105 215,105 10,755,250


En los cuadros anteriores podemos visualizar la cantidad requerida de materia prima con proyección mensual y por año. Cada uno de los valores se obtuvieron multiplicando la cantidad programada por la equivalencia

en metro cuadrado por tipo de mueble por la cantidad de materia prima utilizada por metro cuadrado.

7.2.6. Programa de compras de materia prima e insumos.

Tabla 179 Costo unitario de cada materia prima directa.

Materiales directos Unidades de medida Unidad de compra Costo Unitario S/IGV IGV 18% Costo Unitario C/IGV Periodicidad de compra Condición de compra

Papel kraft m2 Unidad 0.35 0.063 0.4 Mensual Contado

Carton reciclado m2 Unidad 0.45 0.081 0.531 Mensual Contado

Adhesivo a base de Almidón g Unidad 0.07391 0.013303269 0.08721 Mensual Contado


199

Tabla 180

Programa de compras de materia prima e insumos 2022.

Año 2022


Papel kraft S/ Carton

reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/


reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/

Enero S/. 8,103.47 S/. 10,418.75 S/. 85,557.68 S/. 6,435.37 S/. 8,274.04 S/. 67,945.56 S/. 5,461.51 S/. 7,021.94 S/. 57,663.46 S/. 4,055.66 S/. 5,214.42 S/. 42,820.27

Febrero S/. 10,216.79 S/. 13,135.88 S/. 107,870.44 S/. 8,120.41 S/. 10,440.52 S/. 85,736.46 S/. 6,891.32 S/. 8,860.27 S/. 72,759.57 S/. 5,119.14 S/. 6,581.75 S/. 54,048.60

Marzo S/. 9,317.69 S/. 11,979.89 S/. 98,377.60 S/. 7,399.31 S/. 9,513.40 S/. 78,123.00 S/. 6,279.25 S/. 8,073.32 S/. 66,297.28 S/. 4,662.77 S/. 5,994.99 S/. 49,230.23

Abril S/. 9,375.51 S/. 12,054.23 S/. 98,988.07 S/. 7,443.91 S/. 9,570.74 S/. 78,593.94 S/. 6,316.42 S/. 8,121.11 S/. 66,689.73 S/. 4,689.62 S/. 6,029.51 S/. 49,513.66

Mayo S/. 10,364.24 S/. 13,325.45 S/. 109,427.15 S/. 8,236.87 S/. 10,590.26 S/. 86,966.13 S/. 6,990.44 S/. 8,987.71 S/. 73,806.09 S/. 5,191.41 S/. 6,674.67 S/. 54,811.69

Junio S/. 8,103.47 S/. 10,418.75 S/. 85,557.68 S/. 6,435.37 S/. 8,274.04 S/. 67,945.56 S/. 5,461.51 S/. 7,021.94 S/. 57,663.46 S/. 4,055.66 S/. 5,214.42 S/. 42,820.27

Julio S/. 10,419.16 S/. 13,396.07 S/. 110,007.10 S/. 8,281.48 S/. 10,647.61 S/. 87,437.07 S/. 7,027.61 S/. 9,035.50 S/. 74,198.54 S/. 5,220.32 S/. 6,711.84 S/. 55,116.92

Agosto S/. 9,080.63 S/. 11,675.10 S/. 95,874.66 S/. 7,210.98 S/. 9,271.26 S/. 76,134.61 S/. 6,120.66 S/. 7,869.42 S/. 64,622.85 S/. 4,543.00 S/. 5,841.00 S/. 47,965.68

Setiembre S/. 8,204.66 S/. 10,548.85 S/. 86,626.01 S/. 6,517.14 S/. 8,379.18 S/. 68,808.94 S/. 5,530.90 S/. 7,111.15 S/. 58,396.03 S/. 4,107.29 S/. 5,280.80 S/. 43,365.33

Octubre S/. 9,193.38 S/. 11,820.06 S/. 97,065.09 S/. 7,300.19 S/. 9,385.96 S/. 77,076.48 S/. 6,195.00 S/. 7,965.00 S/. 65,407.74 S/. 4,598.76 S/. 5,912.69 S/. 48,554.35

Noviembre S/. 10,589.73 S/. 13,615.37 S/. 111,807.99 S/. 8,415.29 S/. 10,819.66 S/. 88,849.87 S/. 7,141.60 S/. 9,182.05 S/. 75,402.04 S/. 5,304.99 S/. 6,820.70 S/. 56,010.83


Total S/. 115,350.90 S/. 148,308.30 S/. 1,217,892.11 S/. 91,631.48 S/. 117,811.91 S/. 967,458.95 S/. 77,759.64 S/. 99,976.68 S/. 820,997.94 S/. 57,747.73 S/. 74,247.08 S/. 609,709.14


Tabla 181


Año 2023



reciclado S/

Adhesivo a base

de Almidon S/ Papel kraft S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base


Carton

reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/













Total S/. 129,123.62 S/. 166,016.09 S/. 1,363,306.59 S/. 102,537.16 S/. 131,833.49 S/. 1,082,602.74 S/. 86,997.62 S/. 111,854.09 S/. 918,533.96 S/. 64,636.57 S/. 83,104.16 S/. 682,442.55


200

Tabla 182


Año 2024


Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/













Total S/. 144,512.42 S/. 185,801.68 S/. 1,525,783.78 S/. 114,798.31 S/. 147,597.82 S/. 1,212,057.74 S/. 97,375.49 S/. 125,197.06 S/. 1,028,105.01 S/. 72,339.02 S/. 93,007.31 S/. 763,766.17


Tabla 183


Año 2025


Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/

Papel kraft

S/

Carton

reciclado S/

Adhesivo a base de

Almidon S/















201

Tabla 184


Año 2026



reciclado S/

Adhesivo a base


Carton

reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/


reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/


reciclado S/

Adhesivo a

base de

Almidon S/
















202

7.2.7. Requerimiento de mano de obra.

Para este caso, se utilizará los siguientes cuadros relacionados tiempo en horas de trabajo

Y también el cuadro de la cantidad de escritorios por hora que cada operario puede realizar.

Tabla 185

Tiempo en horas de trabajo.

Tiempo Cantidad

Horas trabajadas al día 6.4




Tabla 186

Cantidad producida por hora por cada operario.

Escritorios adultos Silla adultos Escritorio niños Silla niños

Producto final (kits / hora) 8 7 6 6

Producto final (kits / día) 51.20 44.80 38.40 38.40

Producto final (kits / mes) 1,228.80 1,344.00 1,152.00 1,152.00

Producto final (kits / anual) 11,796.48 16,128.00 13,824.00 13,824.00


Tabla 187

Requerimiento de mano de obra 2021

Año 2021 N° Escritorios N° Operarios

Demanda escritorio para adultos 34,946 3

Demanda de silla para adultos 32,372 2

Demanda de escritorio para niños 27,470 2

Demanda de silla para niños 24,485 2


203

Tabla 188

Requerimiento de mano de obra 2022.







Tabla 189








Tabla 190








Tabla 191








204

Tabla 192

Requerimiento de mano de obra 2026







Para el cálculo de los N° de operarios requeridos se realiza la división entre la cantidad anual

de escritorios y la demanda de escritorios.

7.3. Tecnología del proceso

7.3.1. Maquinaria y equipos por área.

205

Tabla 193

Maquinarias y equipos por área.

Descripción Características Unidad Cantidad Costo Costo Unitario (sin IGV) IGV 18% Costo Unitario (con IGV) Costo Total (con IGV) Reposición Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento

PRODUCCION Maquina corrugadora 7.5 hp UNIDAD 1 S/. 59,322.03 S/. 59,322.03 S/. 10,677.97 S/. 70,000.00 S/. 70,000 5 años S/. 2,500.00 Anual

Maquina encoladora SJ700 UNIDAD 1 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 762.71 S/. 5,000.00 S/. 5,000 5 años S/. 800.00 Anual

Máquina de corte KJJG-1625 UNIDAD 1 S/. 17,796.61 S/. 17,796.61 S/. 3,203.39 S/. 21,000.00 S/. 21,000 5 años S/. 1,200.00 Anual

Maquina troqueladora INNOVO UNIDAD 1 S/. 8,474.58 S/. 8,474.58 S/. 1,525.42 S/. 10,000.00 S/. 10,000 5 años S/. 900.00 Anual

Mesas de trabajo UNIDAD 3 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 S/. 1,200 5 años S/. 100.00 Anual

Equipos de computo Core i5 UNIDAD 2 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00 3 años S/. 150.00 Anual

Impresora multifuncional Epson UNIDAD 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 3 años S/. 300.00 Anual

Sillas UNIDAD 3 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 240 5 años - Anual

Total de activo fijo-producción S/. 94,474.58 S/. 94,474.58 S/. 17,005.42 S/. 111,480.00 S/. 115,940.00 S/. 5,950.00

ADMINISTRACION Y VENTAS

Equipos de computo Core i5 UNIDAD 8 S/. 2,966.10 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00 S/. 28,000.00 3 años S/. 150.00 Anual

Laptop Core i5 UNIDAD 3 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00 S/. 8,400.00 3 años S/. 250.00 Anual

Impresora multifuncional Epson UNIDAD 2 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 3 años S/. 300.00 Anual

Archivero para oficina UNIDAD 1 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 S/. 300.00 Anual S/. 80.00 Anual

Escritorios UNIDAD 4 S/. 296.61 S/. 296.61 S/. 53.39 S/. 350.00 S/. 1,400.00 3 años S/. 80.00 Anual

Sillas de oficina UNIDAD 4 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 S/. 600.00 3 años S/. 80.00 Anual

Mesa larga de reuniones UNIDAD 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 3 años S/. 120.00 Anual

Sillas de oficina UNIDAD 6 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 S/. 900.00 3 años S/. 80.00 Anual

Pizarra Acrílica UNIDAD 1 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 15.25 S/. 100.00 S/. 100.00 3años S/. 30.00 Anual

Refrigeradora LG UNIDAD 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 5 años S/. 120.00 Anual

Microondas LG UNIDAD 1 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 S/. 600.00 5 años S/. 120.00 Anual

Mesa UNIDAD 1 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 122.03 S/. 800.00 S/. 800.00 3 años S/. 120.00 Anual

Sillas UNIDAD 5 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 12.20 S/. 80.00 S/. 400.00 3 años S/. 80.00 Anual

Cámara de seguridad PACK 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 3 años S/. 350.00 Anual

Total de activo fijo-administración S/. 12,567.80 S/. 12,567.80 S/. 2,262.20 S/. 14,830.00 S/. 49,000.00 S/. 1,960.00


206

7.3.2. Herramientas y útiles.

Tabla 194

Herramientas y útiles- productivo.

Descripción Unidad Costo

Costo

Unitario

(sin IGV)

IGV

18%

Costo

Unitario

(con IGV)

Costo Total (con

IGV)

frecuencia

de reposición

Reglas 4 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 0.46 S/. 3.00 S/. 12.00 Trimestral

Lapiceros 12 S/. 0.85 S/. 0.85 S/. 0.15 S/. 1.00 S/. 12.00 Trimestral

Cutters 2 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 S/. 10.00 Trimestral

Cuadernos 2 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00 S/. 10.00 Trimestral


Tabla 195

Consumo anual de proteccion de personal.

EPP Operarios 3 3 3 3 4 frecuencia

de

reposición Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Mandil Unidad 3 3 6 6 6 8 Bimestral

Polos Unidad 3 3 6 6 6 8 Bimestral

Guantes anticorte Par 6 6 12 12 12 14 Trimestral

Mascarillas por 100 und Caja 6 6 7 7 7 9 Mensual

Botas punta de acero par 4 4 4 4 4 5 Anual

Cascos de protección Unidad 4 4 4 4 4 5 Anual

Lentes de protección Unidad 4 4 4 4 4 5 Semestral


207

Tabla 196

Consumo anual de protección de personal en soles.

EPP C.U 3 3 3 3 4

(Sin IGV) 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Mandil S/. 33.90 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 271.19

Polos S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 169.49

Guantes anticorte S/. 67.80 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 813.56 S/. 949.15

Mascarillas por 100 und S/. 25.42 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 177.97 S/. 177.97 S/. 177.97 S/. 228.81

Botas punta de acero S/. 127.12 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 635.59

Cascos de protección S/. 59.32 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 237.29 S/. 296.61

Lentes de protección S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 42.37

Total EPP (Sin IGV) S/. 1,504.24 S/. 1,504.24 S/. 2,101.69 S/. 2,101.69 S/. 2,101.69 S/. 2,593.22

IGV S/. 270.76 S/. 270.76 S/. 378.31 S/. 378.31 S/. 378.31 S/. 466.78

Total EPP (Con IGV) S/. 1,775.00 S/. 1,775.00 S/. 2,480.00 S/. 2,480.00 S/. 2,480.00 S/. 3,060.00


Tabla 197

Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID-19.

Higiene protocolo COVID Operarios 3 3 3 3 4 frecuencia de reposición

Unidad 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Alcohol 70° Galón 6 6 6 6 6 7 Mensual

Alcohol en gel Galón 6 6 6 6 6 7 Mensual

Lejía Galón 7 7 8 8 8 8 Mensual

Desinfectante Galón 8 8 8 8 8 9 Mensual

Termómetro Unidad 1 1 1 1 1 1 Mensual

Oxímetro Unidad 1 1 1 1 1 1 Mensual

Pediluvio Unidad 1 1 1 1 1 2 Mensual


208

Tabla 198

Consumo Proteccion de higiene protocolo COVID en soles.

Higiene protocolo COVID C.U (Sin IGV) 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Alcohol 70° S/. 42.37 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 296.61

Alcohol en gel S/. 59.32 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 415.25

Lejía S/. 10.17 S/. 71.19 S/. 71.19 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36

Desinfectante S/. 15.25 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 137.29

Pediluvio S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 169.49

Termómetro S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75 S/. 84.75

Oximetro S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80

Total Higiene COVID (Sin IGV) S/. 1,040.68 S/. 1,040.68 S/. 1,050.85 S/. 1,050.85 S/. 1,050.85 S/. 1,252.54

IGV S/. 187.32 S/. 187.32 S/. 189.15 S/. 189.15 S/. 189.15 S/. 225.46

Total Higiene COVID (Con IGV) S/. 1,228.00 S/. 1,228.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,240.00 S/. 1,478.00


209

Tabla 199

Utiles de oficina por año en soles-administrativo.

Útiles de Oficina Costo Unitario 3 3 3 3 4 Frecuencia de reposición

Descripción Unidad Cantidad S/. 2022 2023 2024 2025 2026

Plumón de pizarra Unidad 9 S/. 2.97 S/. 26.69 S/. 26.69 S/. 29.36 S/. 30.70 S/. 32.03 Trimestral

Hojas Bond Millar 12 S/. 16.10 S/. 193.22 S/. 193.22 S/. 212.54 S/. 222.20 S/. 231.86 Trimestral

Perforador Unidad 1 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 11.19 S/. 11.69 S/. 12.20 Trimestral

Lapiceros Unidad 24 S/. 0.85 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 22.37 S/. 23.39 S/. 24.41 Trimestral

Resaltador Unidad 12 S/. 1.69 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 22.37 S/. 23.39 S/. 24.41 Trimestral

Tintas para impresora Unidad 4 S/. 84.75 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 372.88 S/. 389.83 S/. 406.78 Anual

Engrapador Unidad 2 S/. 5.08 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 11.19 S/. 11.69 S/. 12.20 Trimestral

Grapas Caja 20 S/. 1.53 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 33.56 S/. 35.08 S/. 36.61 Trimestral

Folder manila A4 Unidad 50 S/. 0.08 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.66 S/. 4.87 S/. 5.08 Trimestral

Lápices Unidad 24 S/. 0.85 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 22.37 S/. 23.39 S/. 24.41 Trimestral

Archivador Unidad 12 S/. 5.08 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 67.12 S/. 70.17 S/. 73.22 Trimestral

Tijeras Unidad 8 S/. 1.69 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 14.92 S/. 15.59 S/. 16.27 Trimestral

Total Útiles (Sin IGV) S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 824.53 S/. 862.01 S/. 899.49

IGV S/. 134.92 S/. 134.92 S/. 148.42 S/. 155.16 S/. 161.91

Total Útiles (Con IGV) S/. 884.50 S/. 884.50 S/. 972.95 S/. 1,017.18 S/. 1,061.40


7.4. Terrenos e inmuebles

7.4.1. Descripción del centro de operaciones.

El centro de operaciones estará ubicado en una zona céntrica y cercana a los mercados más importantes como es Santa Anita, La Molina, San

Borja, además, hay salida para los otros distritos de nuestra importancia como es Surco y San Isidro. Cabe resaltar que la zona escogida para nuestro

210

centro de operaciones, Santa Anita, es una zona industrial donde funcionan fábricas y hay facilidad para el transporte de materiales sin hacer

trayectos largos y difíciles.

7.4.2. Plano con proyecto: distribución de máquinas y equipos

Figura 77. Plano de Operaciones.


211

En el plano anterior podemos ver la distribución del local de operaciones del presente

proyecto, el cual, tiene todos los criterios para el mejor desempeño de la organización.

Como se puede apreciar en la imagen anterior, la planta será de 1 solo piso con área

aproximada de 136 m2, la cual, contará con una zona administrativa a la mano derecha que

estará conformada por las oficinas de la gerencia general, jefatura de marketing y ventas, la sala

de reuniones con los socios.

Por otro lado, en la parte izquierda tenemos el área de producción, en el cual, estará la oficina

del jefe de producción, la planta de producción que estará conformado por: el área de corrugado

del cartón, el área de encolado, el área de cortado, el área de troquelado de las piezas cortadas,

el área de supervisión de piezas y el área de empaque. Cabe resaltar, que dada las circunstancias

de la pandemia de COVID-19 los operarios trabajaran separados, manteniendo la distancia

requerida y con todos los protocolos de bioseguridad.

Por último, tenemos en la parte inferior izquierda, el área de almacén en donde se almacera

la materia prima, los productos terminados y otros productos de la empresa que no dañen

nuestros productos.

7.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización

Para el centro de operaciones se buscará una locación que pueda estar de alguna manera

cerca a los mercado los cuales estamos apuntando, para disminuir tiempos de transporte y así

puedan llegar los productos con mayor rapidez a los puntos de venta y a las entregas para

nuestros clientes, así mismo para facilitar el acceso a proveedores se buscará una locación

industrial que permita el fácil acceso de estos, por otro lado la cercanía a la empresa proveedora

del papel para el desarrollo del cartón es un buen factor para contar con mayor facilidad la

materia prima.

212

La distribución debe contar con las especificaciones adecuadas y según las normas legales y

de seguridad lo estipulen, tomando en cuenta también la comodidad del personal que debe

contar con áreas para descanso.

7.5.1. Macro Localización.

En la macro localización se va seleccionar el lugar donde se ubicará la planta, se hará un

análisis preliminar para poder decidir cuál es la ubicación que generará mayores beneficios en

el desempeño productivo de la empresa. Los factores para la macro localización serán los

siguientes:

− Avenidas principales: Es importante que la ubicación del centro de producción tenga

cercanía a proveedores, rápido acceso a clientes, áreas comerciales para agilizar la

gestión.

− Concentración del mercado objetivo: Buscamos ubicar la planta en una zona que

pueda minimizar tiempos de entregas para nuestros clientes y puntos de venta.

− Facilidad para el acceso a materias primas u otros: Al estar en una zona industrial esta

permite que sus accesos sean más fluidos.

− Fluidez del tráfico vehicular: Aunque en Lima es complicado ubicar rutas de poco

tránsito buscaremos una ubicación que pueda tener salida a las carreteras que conectan

a las vías principales, donde en ocasiones el tránsito es más fluido.

− Presencia de centros comerciales: Tener acceso a centros comerciales donde se

encuentran nuestros puntos de venta es importante, la rapidez de despacho y rápida

reposición facilita a que el producto se exponga de manera continua.

• Matriz de decisión de macro localización

A nivel macro se analizará 6 distritos: La Molina, Miraflores, San Isidro, San Anita, Surco,

San Borja.

213

Tabla 200

Evaluacion de la macro localizacion

Distritos Evaluados

Variables Peso La Molina Miraflores San Isidro Santa Anita Surco San Borja

Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond

Avenidas principales 0.25 9 2.25 8 2 8 2 8 2 8 2 8 2

Concentración del mercado objetivo 0.35 8 2.8 8 2.8 8 2.8 9 3.15 8 2.8 8 2.8

Facilidad para el acceso a materias primas u otros 0.15 7 1.05 6 0.9 7 1.05 8 1.2 7 1.05 6 0.9

Fluidez del tráfico vehicular 0.15 6 0.9 7 1.05 5 0.75 6 0.9 5 0.75 6 0.9

Presencia de centros comerciales 0.1 6 0.6 8 0.8 7 0.7 7 0.7 6 0.6 6 0.6

Totales 1 7.6 7.55 7.3 7.95 7.2 7.2


Según se muestra el distrito con mejor calificación ponderada es Santa Anita, siendo este el distrito donde empezaremos a buscar la mejor

ubicación para la implementación y desarrollo de los productos CARTÓNFLEX S.A.C.

214

La Molina: Zona Comercial Macro Localización

Figura 78. Ubicación de La molina.


Miraflores: Zona Comercial Macro Localización

Figura 79. Miraflores: Zona Comercial.


215

San Isidro: Zona Comercial Macro Localización

Figura 80. San Isidro: Zona Comercial.


San Anita: Zona Comercial/Industrial Macro Localización

Figura 81. San Anita: Zona Comercial/Industrial.


216

Surco: Zona Comercial Macro Localización

Figura 82. Surco: Zona Comercial


San Borja: Zona Comercial Macro Localización

Figura 83. San Borja: Zona Comercial


217

Los principales centros comerciales y centros de ventas de nuestro producto y que pueden

ser posibles clientes de nuestros productos, están ubicados en los distritos que estamos

evaluados y cerca de ellos, los centros comerciales y otros centros de ventas mencionados son

los siguientes:

• Centro comercial Jockey Plaza

• Mall de Santa Anita

• Promart Santa Anita

• Ace Home Center Santa Anita

• Maestro

• Sodimac

7.5.2. Micro Localización.

Una vez seleccionada la localización a nivel macro, se evalúan las zonas cercanas para la

localización a nivel micro, las zonas que se están considerando son Los Nogales, Huancaray, y

Nicolás Ayllón, siendo zonas donde hay mayor actividad industrial, siendo Los Nogales y

Ayllón avenidas principales del distrito.

• Localización de zonas industriales

• Transporte del personal con acceso rápido

• Costo de los terrenos más cómodos

• Cercanía a carreteras principales que conectan con los distritos principales de atención

• Disponibilidad de servicios básicos

• Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras adecuadas para el transporte

• Recolección de basuras y residuos, Restricciones locales,

• Tamaño de los locales adecuados para realizar las operaciones

Ante eso se desarrolló la siguiente tabla para determinar cuál sería la mejor ubicación de la

empresa, dando como resultado en la avenida Nicolas Ayllón.

218

Tabla 202

Evaluacion de la micro localizacion.

Avenida m2 Alquiler Costo x m2 Peso Calificaciones Ponderado

Nicolas Ayllón 230 S/. 5,796 S/. 25 0.35 8 2.8

Nicolas Ayllón 228 S/. 6,434 S/. 28 0.3 7 2.1

Los nogales 150 S/. 4,590 S/. 31 0.2 7 1.4

Huancaray 252 S/. 5,400 S/. 21 0.15 5 0.75

1


Santa Anita: Zona comercial e industrial Micro Localización

Figura 84. Santa Anita: Zona industrial


219

Fotos del lugar escogido:

Figura 85. Santa Anita: Zona industrial.

Recuperado de Adonde vivir (13 de enero 2021). Propiedades en ealquiler. Recuperado de

https://www.adondevivir.com/propiedades/alquiler-oficina-de-produccion-en- edificio-industrial-60407999.html

7.5.3. Gastos de adecuación y de servicios.

Gastos de adecuación

El local seleccionado se ubica Santa Anita, cuenta con un área de 230 m2 y presenta las


• Espacio amplio e iluminado en un tercer piso

• Ubicado estratégicamente en la zona comercial del distrito

• Cuenta con acceso directo a montacarga

• Altura de 3 m

• 2 baños

• Amplio estacionamiento

Tomando en consideración lo mencionado, el local requiere de cambios para poder iniciar

operaciones. Por lo que se detalla en la siguiente tabla las actividades a desarrollar:

https://www.adondevivir.com/propiedades/alquiler-oficina-de-produccion-en-%20edificio-industrial-60407999.html

220

Tabla 201

Gastos de adecuación 2021.

Ítem Descripción Articulo Q V.V Unit Valor Total PEN

1 Extintores PQS 8Kg 8 S/90.00 S/720.00

2 Extintores CO2 6Kg 3 S/120.00 S/360.00

3 Señaléticas 1 S/850.00 S/850.00

4 Luces de Emergencia e Instalación 15 S/121.70 S/1,825.50

5 Detectores de Humo e Instalación 15 S/86.00 S/1,290.00

6 Kit de Cámaras de video vigilancia

(Cámaras - Monitores - Instalación) 1 S/3,189.00 S/3,189.00

7 Instalación de cableado de RED - TI 1 S/580.00 S/580.00

8 Acondicionamiento de Oficinas - Instalación 1 S/3,500.00 S/3,500.00

9 Vidrios mamparas - Instalación 1 S/4,000.00 S/4,000.00

10 Pintura de instalaciones 1 S/3,500.00 S/3,500.00

11 Luces e instalación eléctrica planta 1 S/2,300.00 S/2,300.00

VALOR DE VENTA S/22,114.50

VALOR I.G.V S/3,980.61

PRECIO DE VENTA S/26,095.11


Alquiler y Garantía

El local seleccionado se ubica en la Av. Nicolás Ayllón-Santa Anita, cuenta con un área de

230 m2, y será nuestra sede administrativa y operativa. El arrendatario establece las siguientes

clausulas:

• Contrato mínimo por un año

• 02 meses de garantía

• 02 meses de adelanto

Tabla 202

Valorización de Garantía y Adelanto (2021)

2021

Descripción V.V IGV PV T/C En soles

Garantía S/3,220.00 S/579.60 S/3,799.60 S/3.64 S/13,830.54

Adelanto S/3,220.00 S/579.60 S/3,799.60 S/3.64 S/13,830.54

Total S/6,440.00 S/1,159.20 S/7,599.20 S/3.64 S/27,661.09


221

Tabla 203

Valorización de Alquiler Mensual.

2021-2026

Descripción V.V IGV PV T/C En soles

Alquiler Mensual S/1,610.00 S/289.80 S/1,899.80 S/3.64 S/6,915.27


Telefonía

Se contratará los servicios de telefonía fija e internet con la compañía Movistar, las

características del servicio son las siguientes:

• Modem Smart Wi-Fi

• Llamadas ilimitadas a fijos Movistar

• Navegación de 200 MBPS

También se contará con 6 líneas móviles, las cuales serán asignadas a los jefes de cada área

y a los ejecutivos de ventas, presentará las siguientes características.

• Redes Sociales Business Pack Lite-Ilimitado

• Llamadas ilimitadas

• 10 GB para territorio nacional e internacional

Figura 86. Costos te telefonía.

Recuperado de Movistar (21 de enero 2021.). Equipos y lineas. Recuperado de https://movistarempresas.pe/

https://movistarempresas.pe/

222

Tabla 204

Valorización de Instalación y Adquisición de Equipos.

2021

Descripción V.V IGV PV Meses/ Cant Total

Instalación S/16.95 S/3.05 S/20.00 6 S/120.00

Equipo Samsung 01 S/48.31 S/8.69 S/57.00 12 S/684.00







Teléfonos Fijos S/25.42 S/4.58 S/30.00 5 S/150.00

TOTAL S/380.51 S/68.49 S/449.00 12 S/5,058.00


Tabla 205

Valorización del Servicio de Telefonía

2021-2026

Descripción V.V IGV PV Meses Anual

Fijo+Internet S/147.37 S/26.53 S/173.90 12 S/2,086.80

Línea Móvil 01 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

Línea Móvil 02 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

Línea Móvil 03 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

Línea Móvil 04 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

Línea Móvil 05 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

Línea Móvil 06 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

Línea Móvil 07 S/42.29 S/7.61 S/49.90 12 S/598.80

TOTAL S/443.39 S/79.81 S/523.20 12 S/6,278.40


Servicios Básicos (Luz y Agua)

Los servicios de agua y luz son variables, ya que depende del consumo mensual del usuario

es por ello que la valorización presentada es referencial.

223

Tabla 206

Valorización del Servicio de Luz

2021-2026

ITEM CANTIDAD POTENCIA(watts)

Consumo aproximado 1 2000

Total KW 2000.00

Tarifa S/ 0.70

TOTAL A PAGAR S/ 1,400.00

TOTAL ANUAL S/ 16,800.00


Tabla 207

Valorización del Servicio Potable

2021-2026

Descripción Precio Rack m3 V.V

Agua Potable S/5.83 100 S/583.40

Serv. Alcantarillado S/2.78 100 S/278.00

Cargo Fijo S/5.04 1 S/5.04

V.V S/866.44

IGV S/155.96

Total Mensual S/1,022.40

Total Anual S/12,268.79


7.6. Responsabilidad social

7.6.1. Impacto ambiental.

La empresa CARTÓNFLEX S.A.C, está comprometida con el cuidado del medio ambiente

es por ello que se mantendrá una buena práctica de almacenamiento de los residuos sólidos,

para que, de esta manera, se disminuya los desperdicios generados por la empresa. Se colocará

contenedores clasificadores dentro de la empresa.

Además de lo anterior, CARTON FLEX S.A.C, contribuirá con la preservación y cuidado

del medio ambiente a través de un aporte económico anual a la Fundación Peruana para la

Conservación de la Naturaleza (Pronaturaleza), quienes hace más de 30 años vienen trabajando

en el mantenimiento de la diversidad biológica y el aprovechamiento sostenible de los recursos

naturales de nuestro país.

224

Tabla 208

Valorización Responsabilidad Social-Impacto Ambiental

R.S Impacto Ambiental

Años Donativo Anual

2021 S/1,000.00

2022 S/1,100.00

2023 S/1,210.00

2024 S/1,331.00

2025 S/1,464.00

Total S/6,105.00


Figura 87. Redes Sociales Pronaturaleza/ Limpieza de playa-Marbella/Magdalena del Mar.


7.6.2. Con los trabajadores.

El compromiso que se tendrá con los trabajadores será la capacitación constante a través de

cursos interactivos que mejoren la productividad de los mismos.

*Capacitación de Seguridad y Salud en el trabajo, las cuales estarán a cargo de la empresa

Support Brigades Consultores, se realizarán durante 4 sábados seguidos del mes de Marzo de

225

cada año, las charlas contribuirán con la seguridad personal de cada uno de los colaboradores

de acuerdo a sus puestos laborales asignados.

Figura 88. Redes Sociales Support Brigades Consultores


*Curso de Nutrición, será dirigido por Mariana Hidalgo, quien enseñará a través de clases

online los conceptos básicos de una alimentación saludable, así como también se hará entrega

a través del correo corporativo una guía práctica para aplicar lo aprendido en la vida cotidiana

de cada colaborador, dicho curso se realizará en el mes de octubre, conmemorando el día de la

Canción Criolla, el cuál culminará con un compartir a cargo del equipo Manzana Verde.

226

Figura 89. Redes Sociales de la Nutricionista y el distribuidor de comida Saludable.


Tabla 209

Valorización Responsabilidad Social-Trabajadores.

R.S Colaboradores

Años Curso SYST Charla Nutricionista Compartir Saludable

2021 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00

2022 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00

2023 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00

2024 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00

2025 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00

Total S/5,450 S/2,500.00 S/1,250.00


227

7.6.3. Con la comunidad.

El compromiso con la comunidad se dará a través de las donaciones realizadas a la

Corporación de Madres Adolescentes Villa Vida-Villa María del Triunfo. Se realizará

campañas semestrales con los colaboradores y accionistas de la empresa para donar ropa y

juguetes en buen estado.

A fin de año se entregará un donativo para la compra de productos y/o insumos necesarios

para mantener en buen estado al albergue.

Tabla 210

Valorización Responsabilidad Social-Comunidad

R.S Comunidad

Años Donativo Anual

2021 S/1,000.00

2022 S/1,000.00

2023 S/1,000.00

2024 S/1,000.00

2025 S/1,000.00

Total S/5,000.00


Figura 90: Redes Sociales Centro de Madres Adolescentes-Villa Vida


228

Tabla 211

Valorización General Responsabilidad Social

RESPONSABILIDAD SOCIAL

Años Impacto Ambiental Colaboradores Comunidad

Total por Años Donativo Anual Curso SYST Charla Nutricionista Compartir Saludable Donativo Anual

2021 S/1,000 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/3,840.00

2022 S/1,100 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/3,940.00

2023 S/1,210 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/4,050.00

2024 S/1,331 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/4,171.00

2025 S/1,464 S/1,090.00 S/500.00 S/250.00 S/1,000.00 S/4,304.00

Total S/6,105 S/5,450 S/2,500.00 S/1,250.00 S/5,000 S/20,305.00

Nota: Elaboración propia

229

8. Capítulo VIII Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Tabla 212

Inversión en Activo Fijo.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Producción 97,034 17,466 114,500

Maquinaria

Maquina corrugadora 1 59,322 59,322 10,678 70,000

Maquina encoladora 1 4,237 4,237 763 5,000

Maquina de corte 1 17,797 17,797 3,203 21,000

Equipos de Computo 2 2,966 5,932 1,068 7,000

Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500

Maquina troqueladora 1 8,475 8,475 1,525 10,000

Ventas 17,288 3,112 20,400

Equipos de computo 3 2,966 8,898 1,602 10,500

Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400


Administración 26,186 4,714 30,900

Equipos

Equipos de computo 5 2,966 14,831 2,669 17,500

Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400


Mesa larga de reuniones 1 1,695 1,695 305 2,000

Refrigeradora 1 1,271 1,271 229 1,500

TOTAL ACTIVO 140,508 25,292 165,800


Tabla 213

Resumen Activo Fijo.

Activos Fijos Año 0

Administración S/26,186

Producción S/97,034

Ventas S/17,288

Sub-Total S/140,508

IGV S/25,292

Total S/165,800


230

8.1.2. Inversión Activo Intangible.

Tabla 214

Inversión Activo Intangible.

Descripción Q Costo

unitario Sub-total IGV Total Amortización Producción Administración Ventas

Año 1 % Total % Total % Total

Constitución de la empresa 576 104 680 680 680.01

Registro de nombre 1 4 4 1 5 5 0% 100% 5 0%

Reserva de nombre 1 17 17 3 20 20 0% 100% 20 0%

Elaboración de minuto e inscripción en RRPP 1 297 297 53 350 350 0% 100% 350 0%

Honorarios del abogado 1 178 178 32 210 210 0% 100% 210 0%

Libros contables 1 13 13 2 15 15 0% 100% 15 0%

Legalización de libros contables 1 68 68 12 80 80 0% 100% 80 0%

Marcas y Patentes 512 92 604 604 181.33 423.1

Búsqueda fonética 1 26 26 5 31 31 0% 30% 9 70% 22

Búsqueda figurativa 1 33 33 6 38 38 0% 30% 12 70% 27

Registro de marca 1 453 453 82 535 535 0% 30% 160 70% 374

Licencias 391 70 462 462 S/184.76 S/277.14

Licencia de funcionamiento 1 272 272 49 320 320 40% 128 60% 192 0%

Inspección defensa civil 1 35 35 6 41 41 40% 17 60% 25 0%

Licencia de defensa civil 1 85 85 15 100 100 40% 40 60% 60 0%

Software 6,342 1,142 7,484 7,484 S/2,993.42 S/3,741.78 S/748.36

Diseño página web 1 6,342 6,342 1,142 7,484 7,484 40% 2,993 50% 3,742 10% 748.36

TOTAL INTANGIBLE 7,822 1,408 9,230 9,230 3,178 4,880 1,171


231

Tabla 215

Resumen Activo Intangible.

Activo Intangible Sub-Total IGV Total Producción Administración Ventas

Constitución de la empresa 576 104 680 0% - 100% 680 0% -

Marcas y Patentes 512 92 604 0% - 30% 181 70% 423

Licencias 391 70 462 40% 185 60% 277 -

Software 6,342 1,142 7,484 40% 2,993 50% 3,742 10% 748

Total 7,822 1,408 9,230 3,178 4,880 1,171


232

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-operativos.

Tabla 216

Inversión en Gastos Pre-operativos.

Descripción Q Costo unitario Sub-total IGV Total

Acondicionamiento local 18,337 22,115 3,981 26,095

Extintores PQS 8Kg 8 90 720 130 850

Extintores CO2 6Kg 3 120 360 65 425

Señaléticas 1 850 850 153 1,003

Luces de Emergencia e Instalación 15 122 1,826 329 2,154

Detectores de Humo e Instalación 15 86 1,290 232 1,522

Kit de Cámaras de video vigilancia

(Cámaras - Monitores - Instalación) 1 3,189 3,189 574 3,763

Instalación de cableado de RED - TI 1 580 580 104 684

Acondicionamiento de Oficinas - Instalación 1 3,500 3,500 630 4,130

Vidrios mamparas - Instalación 1 4,000 4,000 720 4,720

Pintura de instalaciones 1 3,500 3,500 630 4,130

Luces e instalación eléctrica planta 1 2,300 2,300 414 2,714

Alquiler 13,831 27,661 - 27,661

Adelanto de alquiler 2 6,915 13,831 13,831

Garantía de alquiler 2 6,915 13,831 13,831

Marketing de lanzamiento 12,847 12,847 2,312 15,159

Campaña de marketing 1 12,847 12,847 2,312 15,159

Gastos de personal 5,500 5,500 - 5,500

Administración 1 3,000 3,000 3,000

Comercial 1 2,500 2,500 2,500

Servicios 25,696 25,696 4,625 30,322

Luz 1 1,400 1,400 252 1,652

Agua 1 866 866 156 1,022

Telefonía + internet 1 443 443 80 523

Celulares, fijos + instalación 1 4,286 4,286 772 5,058

Tercerizados 1 18,700 18,700 3,366 22,066

Licencias 693 2,805 505 3,310

Costo de dominio 1 110 110 20 130

Hosting 1 432 432 78 510

Windows office 15 93 1,398 252 1,650

Antivirus 15 58 864 156 1,020

Activos no depreciables 9,722 9,722 1,750 11,472

Equipos, muebles, utiles, herramientas 1 9,722 9,722 1,750 11,472

TOTAL GASTO PRE-OPERATIVOS 106,345 13,173 119,518


233

8.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Tabla 217

Inversión en capital de trabajo.

Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 sep-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

Ingresos 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590

Cobranzas 274,819 539,346 553,067 526,566 565,887 513,676 539,346 553,067 487,175 500,025 565,887 670,923

Egresos 442,360 527,352 500,187 507,930 562,458 457,309 584,003 498,413 457,297 501,830 574,626 679,893

Materia Prima 308,972 389,781 355,249 357,386 395,372 308,972 397,499 346,210 312,876 350,475 403,960 472,139

Mano de Obra 6,125 6,125 6,125 6,125 7,136 6,125 8,959 6,125 6,125 6,125 7,642 8,959

Costos indirectos 34,097 35,604 35,008 35,001 37,497 35,914 40,762 34,792 34,217 34,871 38,552 43,973

Gastos administrativos 42,199 42,199 42,199 42,199 47,351 44,263 56,641 42,199 42,199 42,199 49,928 63,237

Gastos de Venta 38,531 38,974 38,021 37,865 40,686 36,755 46,520 38,021 36,598 37,708 41,464 48,893

IGV - - 10,032 15,801 19,746 12,843 18,953 17,513 12,846 16,899 18,411 25,791

Renta 7,807 10,040 8,925 8,925 10,040 7,807 10,040 8,925 7,807 8,925 10,040 12,272

Cuota de préstamo 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629 4,629

Saldo -167,541 11,994 52,881 18,637 3,429 56,368 -44,658 54,654 29,878 -1,805 -8,739 -8,970

Acumulado -167,541 -155,547 -102,667 -84,030 -80,601 -24,233 -68,891 -14,237 15,641 13,836 5,097 -3,872

Máximo Déficit -167,541


234

8.1.5. Liquidación del IGV.

Tabla 218

Liquidación del IGV.

2022 2023 2024 2025 2026

IGV Ventas 0 1,003,996 1,123,812 1,257,912 1,407,786 1,575,931

IGV Materia prima (671,017) (750,068) (838,513) (938,459) (1,043,954)

IGV CIF (45,637) (47,109) (49,051) (51,242) (53,578)

IGV G.A (24,045) (24,296) (24,577) (24,890) (25,241)

IGV G.V (54,589) (64,066) (85,555) (112,195) (146,044)

IGV Inventario Inicial 0 0 0 0 0

IGV Activo Fijo (25,292) 0 0 0 0 0

IGV Intangibles (1,408) 0 0 0 0 0

IGV Gastos Pre Operativos (13,173) 0 0 0 0 0

IGV Neto (39,873) 208,708 238,273 260,216 281,000 307,114

Crédito Fiscal (39,873) 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 208,708 238,273 260,216 281,000 307,114


8.1.6. Estructura de inversiones.

Tabla 219

Estructura de inversiones.

Rubro Inversión % Deuda Capital propio

Activo Fijo 165,800 34.36% 165,800

Activos Intangibles 9,230 1.91% 9,230

Gastos Pre Operativos 119,518 24.77% 119,518

Capital de Trabajo 167,541 34.72% 167,541

Inventario inicial 20,472 4.24% 20,472

TOTAL 482,561 100% 165,800 316,761


8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de Financiamiento.

Tabla 220

Estructura de financiamiento.

Tipo Monto %

Deuda 165,800 34%

Capital Propio 316,761 66%

TOTAL 482,561 100%


235

Tabla 221

Aporte Socios.

Aporte Socios S/. % Acciones

1 Karen Arriaga 63,352 20.00%

2 Katherine Quispe 63,352 20.00%

3 Mainnor Peralta 63,352 20.00%

4 Ursula Ramos 63,352 20.00%

5 Pedro Revilla 63,352 20.00% TOTAL 316,761 100%


Figura 91. Estructura de capital.


8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de

financiamiento: Cronogramas.

Tabla 222

Tasas de prestamo.

Financiamiento

Préstamo 165,800

TCEA 25.00%

TEM 1.88%

Plazo 5 años

Plazo 60 meses

Cuota Mensual 4,628.67


ESTRUCTURA DE CAPITAL

Deuda

Capital Propio

236

Tabla 223

Cronograma de Pagos.

Mes Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

0 165,800

1 3,112 1,517 4,629 918 164,283

2 3,083 1,545 4,629 910 162,738

3 3,054 1,574 4,629 901 161,164

4 3,025 1,604 4,629 892 159,560

5 2,995 1,634 4,629 883 157,926

6 2,964 1,665 4,629 874 156,262

7 2,933 1,696 4,629 865 154,566

8 2,901 1,728 4,629 856 152,839

9 2,869 1,760 4,629 846 151,079

10 2,836 1,793 4,629 837 149,285

11 2,802 1,827 4,629 827 147,459

12 2,768 1,861 4,629 816 145,598

13 2,733 1,896 4,629 806 143,702

14 2,697 1,931 4,629 796 141,770

15 2,661 1,968 4,629 785 139,803

16 2,624 2,005 4,629 774 137,798

17 2,586 2,042 4,629 763 135,756

18 2,548 2,081 4,629 752 133,675

19 2,509 2,120 4,629 740 131,555

20 2,469 2,159 4,629 728 129,396

21 2,429 2,200 4,629 716 127,196

22 2,387 2,241 4,629 704 124,955

23 2,345 2,283 4,629 692 122,671

24 2,302 2,326 4,629 679 120,345

25 2,259 2,370 4,629 666 117,975

26 2,214 2,414 4,629 653 115,561

27 2,169 2,460 4,629 640 113,101

28 2,123 2,506 4,629 626 110,595

29 2,076 2,553 4,629 612 108,042

30 2,028 2,601 4,629 598 105,442

31 1,979 2,650 4,629 584 102,792

32 1,929 2,699 4,629 569 100,093

33 1,879 2,750 4,629 554 97,343

34 1,827 2,802 4,629 539 94,541

35 1,774 2,854 4,629 523 91,687

36 1,721 2,908 4,629 508 88,779

37 1,666 2,962 4,629 492 85,817

38 1,611 3,018 4,629 475 82,799

39 1,554 3,075 4,629 458 79,724

40 1,496 3,132 4,629 441 76,592

237

41 1,438 3,191 4,629 424 73,401

42 1,378 3,251 4,629 406 70,150

43 1,317 3,312 4,629 388 66,838

44 1,254 3,374 4,629 370 63,464

45 1,191 3,437 4,629 351 60,026

46 1,127 3,502 4,629 332 56,524

47 1,061 3,568 4,629 313 52,956

48 994 3,635 4,629 293 49,322

49 926 3,703 4,629 273 45,619

50 856 3,772 4,629 253 41,846

51 785 3,843 4,629 232 38,003

52 713 3,915 4,629 210 34,088

53 640 3,989 4,629 189 30,099

54 565 4,064 4,629 167 26,035

55 489 4,140 4,629 144 21,895

56 411 4,218 4,629 121 17,677

57 332 4,297 4,629 98 13,381

58 251 4,378 4,629 74 9,003

59 169 4,460 4,629 50 4,543

60 85 4,543 4,629 25 0


Tabla 224

Resumen de cronogramas.

Año Interés Amortización Cuota Escudo Fiscal

1 35,342 20,202 55,544 10,426

2 30,291 25,253 55,544 8,936

3 23,978 31,566 55,544 7,074

4 16,087 39,457 55,544 4,746

5 6,222 49,322 55,544 1,836

TOTAL 111,920 165,800 277,720 33,016


238

8.3. Estudio de Ingresos y Costos.

8.4. Ingresos anuales

8.4.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales, exportaciones.

Tabla 225

Ingresos por ventas.

Canal Producto Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

Tiendas

Especializadas

Escritorio para adultos 66,240 85,140 75,720 75,720 85,140 66,240 85,140 75,720 66,240 75,720 85,140 104,100

Sillas para adultos 38,363 49,313 43,838 43,838 49,313 38,363 49,313 43,838 38,363 43,838 49,313 60,263

Escritorio para niños 32,550 41,850 37,200 37,200 41,850 32,550 41,850 37,200 32,550 37,200 41,850 51,150

Sillas para niños 20,318 26,119 23,205 23,205 26,119 20,318 26,119 23,205 20,318 23,205 26,119 31,920

Total valor de ventas 157,470 202,421 179,963 179,963 202,421 157,470 202,421 179,963 157,470 179,963 202,421 247,433

IGV 28,345 36,436 32,393 32,393 36,436 28,345 36,436 32,393 28,345 32,393 36,436 44,538

Ingresos 185,815 238,857 212,356 212,356 238,857 185,815 238,857 212,356 185,815 212,356 238,857 291,970

Tiendas Plaza Hogar






IGV 2,828 3,648 3,235 3,235 3,648 2,828 3,648 3,235 2,828 3,235 3,648 4,450

Ingresos 18,536 23,917 21,205 21,205 23,917 18,536 23,917 21,205 18,536 21,205 23,917 29,170

Tiendas VES






IGV 1,693 2,187 1,949 1,949 2,187 1,693 2,187 1,949 1,693 1,949 2,187 2,670

Ingresos 11,098 14,337 12,775 12,775 14,337 11,098 14,337 12,775 11,098 12,775 14,337 17,501

Página web






IGV 37,401 48,093 42,747 42,747 48,093 37,401 48,093 42,747 37,401 42,747 48,093 58,789

Ingresos 245,185 315,277 280,231 280,231 315,277 245,185 315,277 280,231 245,185 280,231 315,277 385,395

Sub-total ingresos 390,368 502,024 446,243 446,243 502,024 390,368 502,024 446,243 390,368 446,243 502,024 613,590

IGV 70,266 90,364 80,324 80,324 90,364 70,266 90,364 80,324 70,266 80,324 90,364 110,446

Total Ingresos 460,634 592,388 526,566 526,566 592,388 460,634 592,388 526,566 460,634 526,566 592,388 724,036

Tiendas Especializadas 185,815 238,857 212,356 212,356 238,857 185,815 238,857 212,356 185,815 212,356 238,857

Tiendas Plaza Hogar 18,536 23,917 21,205 21,205 23,917 18,536 23,917 21,205 18,536 21,205 23,917 29,170

Tiendas VES 11,098 14,337 12,775 12,775 14,337 11,098 14,337 12,775 11,098 12,775 14,337 17,501

Página web 245,185 315,277 280,231 280,231 315,277 245,185 315,277 280,231 245,185 280,231 315,277 385,395

Cobranzas clientes 274,819 539,346 553,067 526,566 565,887 513,676 539,346 553,067 487,175 500,025 565,887 670,923

1,374.10 2,696.73 2,765.34 2,632.83 2,829.43 2,568.38 2,696.73 2,765.34 2,435.87 2,500.13 2,829.43 3,354.61


239

Tabla 226

Ingresos por ventas anuales.

Canal Producto 2022 2023 2024 2025 2026

Tiendas Especializadas

Escritorio para adultos 946,260 1,059,240 1,185,480 1,326,780 1,485,240

Sillas para adultos 547,950 613,275 686,700 768,300 860,138

Escritorio para niños 465,000 520,313 582,338 651,863 729,675

Sillas para niños 290,168 324,739 363,458 406,875 455,333

Total valor de ventas 2,249,378 2,517,566 2,817,975 3,153,818 3,530,385

IGV 404,888 453,162 507,236 567,687 635,469

Ingresos 2,654,265 2,970,728 3,325,211 3,721,505 4,165,854

Tiendas Plaza Hogar

Escritorio para adultos 94,500 105,960 118,500 132,720 148,500




Total valor de ventas 224,801 251,756 281,771 315,165 352,905

IGV 40,464 45,316 50,719 56,730 63,523

Ingresos 265,265 297,072 332,490 371,895 416,428

Tiendas VES

Escritorio para adultos 56,760 63,540 71,220 79,500 89,220




Total valor de ventas 134,951 151,155 169,219 189,049 211,834

IGV 24,291 27,208 30,459 34,029 38,130

Ingresos 159,242 178,363 199,678 223,078 249,964

Página web

Escritorio para adultos 1,248,780 1,398,000 1,564,740 1,751,280 1,960,500

Sillas para adultos 723,300 809,550 906,225 1,014,225 1,135,313



Total valor de ventas 2,968,628 3,322,924 3,719,434 4,163,003 4,660,050

IGV 534,353 598,126 669,498 749,340 838,809

Ingresos 3,502,980 3,921,050 4,388,932 4,912,343 5,498,859

Sub-total ingresos 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

IGV 1,003,996 1,123,812 1,257,912 1,407,786 1,575,931

Total Ingresos 6,581,754 7,367,213 8,246,311 9,228,820 10,331,105

Tiendas Especializadas 2,123,438 2,907,393 3,254,388 3,642,169 4,077,040

Tiendas Plaza Hogar 265,265 297,072 332,490 371,895 416,428

Tiendas VES 159,242 178,363 199,678 223,078 249,964

Página web 3,502,980 3,921,050 4,388,932 4,912,343 5,498,859

Cobranzas clientes 6,289,784 7,332,402 8,207,371 9,185,127 10,282,293

31,449 73,324 164,147 275,554 411,292


240

8.4.2. Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 227

Recuperación de Capital de trabajo.

Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

Capital de trabajo necesario 167,541 187,535 209,913 234,923 262,982

Inversión capital de trabajo -167,541 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059

Recuperación de capital de trabajo 262,982

Ratio = 3.00%


241

8.4.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 228

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Descripción N° Costo Unitario Valor Total IGV Total Precio Tasa

depreciación

Depreciación

anual

Deprec.

(5 años)

V.Merc.

(%)

V. Mercado

(Soles)

Valor de

Desecho

Producción 97,034 17,466 114,500 21,186 97,034 22,881 16,131

Maquina corrugadora 1 59,322 59,322 10,678 70,000 20% 11,864 59,322 25.00% 14,831 10,456

Maquina encoladora 1 4,237 4,237 763 5,000 20% 847 4,237 25.00% 1,059 747

Máquina de corte 1 17,797 17,797 3,203 21,000 20% 3,559 17,797 20.00% 3,559 2,509

Maquina troqueladora 1 8,475 8,475 1,525 10,000 20% 1,695 8,475 20.00% 1,695 1,195

Equipos de Computo 2 2,966 5,932 1,068 7,000 50% 2,966 5,932 25.00% 1,483 1,046

Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 229 1,500 20% 254 1,271 20.00% 254 179

Ventas 17,288 3,112 20,400 8,263 17,288 4,258 3,002

Equipos de computo 3 2,966 8,898 1,602 10,500 50% 4,449 8,898 25.00% 2,225 1,568

Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400 50% 3,559 7,119 25.00% 1,780 1,255


Administración 26,186 4,714 30,900 11,822 26,186 6,335 4,466

Equipos de computo 5 2,966 14,831 2,669 17,500 50% 7,415 14,831 25.00% 3,708 2,614

Laptop 3 2,373 7,119 1,281 8,400 50% 3,559 7,119 25.00% 1,780 1,255


Mesa larga de reuniones 1 1,695 1,695 305 2,000 20% 339 1,695 20.00% 339 239

Refrigeradora 1 1,271 1,271 229 1,500 20% 254 1,271 20.00% 254 179

TOTAL ACTIVO FIJO 140,508 25,292 165,800 140,508 33,475 23,600

IGV 6,025

Valor de Desecho con IGV 29,625


242

8.5. Costos y Gastos anuales

8.5.1. Egresos Desembolsables.

8.5.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

Tabla 229

Presupuesto de materias primas y materiales.

Productos Materia prima Unidad de medida Costo sin IGV dic-21 2022 2023 2024 2025 2026

Escritorio

para adultos

Papel kraft m2 m2 0.35 1,533.00 279,300 312,277 311,500 390,677 434,623

Cartón reciclado m2 m2 0.45 1,533.00 279,300 312,277 311,500 390,677 434,623

Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 76,650.00 13,965,000 15,613,850 15,575,000 19,533,850 21,731,150 - - - - - 537 97,755 109,297 122,172 136,737 152,118 690 125,685 140,525 157,078 175,805 195,580 5,665 1,032,112 1,153,974 1,289,907 1,443,689 1,606,085 Sub total 6,891 1,255,552 1,403,795 1,569,157 1,756,231 1,953,784 IGV 1,240 225,999 252,683 282,448 316,122 351,681 Total 8,132 1,481,551 1,656,478 1,851,605 2,072,352 2,305,465

- - - - - - - - - -

Sillas para

adultos

Papel kraft m2 m2 0.35 1,218 221,868 247,980 247,446 310,296 345,174

Cartón reciclado m2 m2 0.45 1,218 221,868 247,980 247,446 310,296 345,174

Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 60,900 11,093,400 12,399,000 12,372,300 15,514,800 17,258,700 - - - - - 426 77,654 86,793 97,047 108,604 120,811 548 99,841 111,591 124,775 139,633 155,328 4,501 819,880 916,374 1,024,640 1,146,653 1,275,540 Sub total 5,475 997,375 1,114,758 1,246,462 1,394,890 1,551,679 IGV 986 179,527 200,656 224,363 251,080 279,302 Total 6,461 1,176,902 1,315,414 1,470,826 1,645,970 1,830,981

- - - - - - - - - -

Escritorio

para niños

Papel kraft m2 m2 0.35 1,038 188,280 210,390 209,904 263,226 292,818

Cartón reciclado m2 m2 0.45 1,038 188,280 210,390 209,904 263,226 292,818

Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 51,900 9,414,000 10,519,500 10,495,200 13,161,300 14,640,900 - - - - - 363 65,898 73,637 82,322 92,129 102,486 467 84,726 94,676 105,843 118,452 131,768 3,836 695,761 777,465 869,169 972,713 1,082,066 Sub total 4,666 846,385 945,777 1,057,334 1,183,294 1,316,320 IGV 840 152,349 170,240 190,320 212,993 236,938 Total 5,506 998,734 1,116,017 1,247,654 1,396,287 1,553,258

Sillas para

niños

Papel kraft m2 m2 0.35 765 139,825 156,320 155,925 195,590 217,550

Cartón reciclado m2 m2 0.45 765 139,825 156,320 155,925 195,590 217,550

Adhesivo a base de Almidón (g) g 0.07 38,250 6,991,250 7,816,000 7,796,250 9,779,500 10,877,500 - - - - - 268 48,939 54,712 61,154 68,457 76,143 344 62,921 70,344 78,626 88,016 97,898 2,827 516,703 577,658 645,670 722,774 803,924 Sub total 3,439 628,563 702,714 785,450 879,246 977,964 IGV 619 113,141 126,488 141,381 158,264 176,034 Total 4,058 741,704 829,202 926,832 1,037,510 1,153,997

Sub total Materia prima 20,472 3,727,874 4,167,043 4,658,403 5,213,660 5,799,746 IGV 3,685 671,017 750,068 838,513 938,459 1,043,954 Total Materia Prima 24,157 4,398,892 4,917,111 5,496,916 6,152,119 6,843,701

MPI

Escritorio adultos 219 39,900 44,611 49,866 55,811 62,089 Sillas adultos 219 39,900 41,330 46,213 51,716 57,529 Escritorio niños 173 31,380 35,065 39,201 43,871 48,803 Sillas niños 153 27,965 31,264 34,945 39,118 43,510

0.5 Escritorio adultos 109.5 19,950 22,306 24,933 27,906 31,045 Sillas adultos 109.5 19,950 20,665 23,107 25,858 28,765 Escritorio niños 86.5 15,690 17,533 19,601 21,936 24,402 Sillas niños 76.5 13,983 15,632 17,473 19,559 21,755 Sub total MPI 382 69,573 76,135 85,113 95,258 105,966 IGV 68.76 12,523 13,704 15,320 17,146 19,074 Total MPI 451 82,096 89,839 100,433 112,404 125,039


243

8.5.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 230

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Cuadro de Provisiones Ene Feb- Mar Abr- May Jun Jul Set Oct Nov Dic 2022 2023 2024 2025 2026

Básico 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 63,648 64,921 66,219 67,544

Gratificación 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 433 5,200 5,304 5,410 5,518 5,629

Pago de CTS 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253 253 3,033 3,094 3,156 3,219 3,283

Essalud 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5,616 5,728 5,843 5,960 6,079

Bono ley (9% de las

gratificaciones) 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 468 477 487 497 507

Vida ley 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 256 261 266 271 277

Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464

SCRT 1.23% del sueldo 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 783 799 814 831

Gasto Total planilla MOD 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850 82,205 83,760 85,345 86,963 88,613

Cuadro de Provisiones Ene Feb- Mar Abr- May Jun Jul Set Oct Nov Dic 2022 2023 2024 2025 2026

Sueldo Bruto 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400 63,648 64,921 66,219 67,544

Gratificación 2,600 2,600 5,200 5,304 5,410 5,518 5,629

Pago de CTS 1,011 1,517 2,528 3,094 3,156 3,219 3,283

Essalud 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 468 5,616 5,728 5,843 5,960 6,079

Bono ley (9% de las gratificaciones) 234 234 468 477 487 497 507

Vida ley 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 256 261 266 271 277

Asignacion familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464

SCRT 1.23% del sueldo 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 768 783 799 814 831

Pago Total planilla MOD 6,125 6,125 6,125 6,125 7,136 6,125 8,959 6,125 6,125 7,642 8,959 81,699 83,760 85,345 86,963 88,613


244

8.5.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 231

Presupuesto de Costos Indirectos.

Cuadro de Provisiones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL SET OCT NOV DIC 2022 2023 2024 2025 2026

Básico 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 110,400 112,608 114,860 117,157 119,501

Gratificación 767 767 767 767 767 767 767 767 767 767 767 9,200 9,384 9,572 9,763 9,958

Pago de CTS 447 447 447 447 447 447 447 447 447 447 447 5,367 5,474 5,583 5,695 5,809

Essalud 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 9,936 10,135 10,337 10,544 10,755

Bono ley (9% de las gratificaciones) 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 828 845 861 879 896

Vida ley 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 453 462 471 480 490


SCRT 1.23% del sueldo 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,358 1,385 1,413 1,441 1,470

Gasto Total planilla MOI 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 11,834 142,005 144,756 147,562 150,424 153,343


Sueldo Bruto 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 9,200 110,400 112,608 114,860 117,157 119,501

Gratificación 4,600 4,600 9,200 9,384 9,572 9,763 9,958

Pago de CTS 1,789 2,683 4,472 5,474 5,583 5,695 5,809

Essalud 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 828 9,936 10,135 10,337 10,544 10,755

Bono ley (9% de las gratificaciones) 414 414 828 845 861 879 896

Vida ley 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 453 462 471 480 490

Asignacion familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 4,464 4,464

SCRT 1.23% del sueldo 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 113 1,358 1,385 1,413 1,441 1,470

Pago Total planilla MOI 10,551 10,551 10,551 10,551 12,340 10,551 15,565 10,551 10,551 13,234 15,565 141,111 144,756 147,562 150,424 153,343

Materiales indirectos

Etiquetado PT 4,887 6,164 5,619 5,653 6,253 4,887 6,286 4,949 5,544 6,389 7,468 69,573 76,226 85,321 95,488 106,480

Sub total M.I 4,887 6,164 5,619 5,653 6,253 4,887 6,286 4,949 5,544 6,389 7,468 69,573 76,226 85,321 95,488 106,480

IGV 880 1,110 1,011 1,018 1,125 880 1,131 891 998 1,150 1,344 12,523 13,721 15,358 17,188 19,166

Total M.I 5,767 7,274 6,630 6,671 7,378 5,767 7,417 5,839 6,541 7,538 8,812 82,096 89,947 100,678 112,675 125,646

Protocolo covid

Utiles de aseo y desinfeccion 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244

Sub Protocolo Covid 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244

IGV 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124

Total Protocolo Covid 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 7,368 7,368 7,368 7,368 7,368

Epps

Epps para produccion 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 18,051 18,051 18,051 18,051 18,051

Sub total Herramientas 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 1,504 18,051 18,051 18,051 18,051 18,051

IGV 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,249 3,249 3,249 3,249 3,249

Total Herramientas 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 1,775 21,300 21,300 21,300 21,300 21,300

245

Seguros

Multiriesgo negocio 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760

Sub total Seguro 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 2,760 2,760 2,760 2,760 2,760

IGV 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 497 497 497 497 497

Total Seguro 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 3,257 3,257 3,257 3,257 3,257

Herramientas

Herramientas de trabajo 40 40 40 40 160 160 160 160 160

Sub total Herramientas 0 0 40 0 0 40 0 40 0 0 40 160 160 160 160 160

IGV 7 7 7 7 29 29 29 29 29

Total Herramientas 47 47 47 47 189 189 189 189 189

Servicios

Agua, luz, telefonia y alquiler 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 4812.55092 57,751 59,369 61,180 63,206 65,473

Sub total Servicios 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 4,813 57,751 59,369 61,180 63,206 65,473

IGV 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 866.259165 10,395 10,686 11,012 11,377 11,785

Total Servicios 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 5678.81008 68,146 70,055 72,192 74,583 77,259

Mantenimientos

Maquinaria y equipos 1500 1500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Sub total Mantenimientos 0 0 0 0 0 1500 0 0 0 0 1500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

IGV 0 0 0 0 0 270 0 0 0 0 270 540 540 540 540 540

Total Mantenimientos 0 0 0 0 0 1770 0 0 0 0 1770 3,540 3,540 3,540 3,540 3,540

Servicios Tercerizados

Contabilidad

Vigilancia 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

Limpieza 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800

Legal 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Mantenimiento 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600

Agencia Digital

Distribucion 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800

Sub total Servicios Tercerizados 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 96,000 96,000 96,000 96,000

IGV 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 1440 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280

Total Servicios Tercerizados 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 9440 113,280 113,280 113,280 113,280 113,280

C.I.F sin IGV 31,788 33,065 32,560 32,554 33,153 33,328 33,187 31,889 32,444 33,289 35,908 395,543 406,566 420,277 435,332 451,511

C.I.F con IGV 35,380 36,886 36,291 36,284 36,991 37,197 37,030 35,499 36,154 37,151 40,242 441,180 453,692 469,366 486,616 505,181

Pago C.I.F sin IGV 30,505 31,782 31,277 31,271 33,659 32,045 36,918 30,607 31,162 34,690 39,640 394,649 406,566 420,277 435,332 451,511

Pago C.I.F con IGV 34,097 35,604 35,008 35,001 37,497 35,914 40,762 34,217 34,871 38,552 43,973 440,286 453,692 469,366 486,616 505,181


246

8.5.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Tabla 232

Presupuesto de Gastos de Administración.


Basico 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 318,000 324,360 330,847 337,464 344,213

Gratificación 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 2,208 26,500 27,030 27,571 28,122 28,684

Pago de CTS 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 1,288 15,458 15,768 16,083 16,405 16,733

Essalud 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 28,620 29,192 29,776 30,372 30,979

Bono ley (9% gratificaciones) 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2,385 2,433 2,481 2,531 2,582

Vida ley 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,304 1,330 1,356 1,384 1,411


SCRT 1.23% del sueldo 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 3,911 3,990 4,069 4,151 4,234

Gasto Total planilla

Administrativa 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 33,480 401,759 409,682 417,764 426,008 434,416


Sueldo Bruto 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 26,500 318,000 324,360 330,847 337,464 344,213

Gratificación 13,250 13,250 26,500 27,030 27,571 28,122 28,684

Pago de CTS 5,153 7,729 12,882 15,768 16,083 16,405 16,733

Essalud 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 2,385 28,620 29,192 29,776 30,372 30,979

Bono ley (9% gratificaciones) 1,193 1,193 2,385 2,433 2,481 2,531 2,582

Vida ley 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,304 1,330 1,356 1,384 1,411


SCRT 1.23% del sueldo 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 326 3,911 3,990 4,069 4,151 4,234

Pago Total planilla

Administrativa 29,785 29,785 29,785 29,785 34,937 29,785 44,227 29,785 29,785 37,514 44,227 399,182 409,682 417,764 426,008 434,416

Responsabilidad social

RSE con comunidad y trabajadores 3,840 3,840 3,940 4,050 4,171 4,304

Sub total Responsabilidad social 3,840 3,840 3,940 4,050 4,171 4,304

IGV 691 691 709 729 751 775

Total Responsabilidad social 4531.2 4,531 4,649 4,779 4,922 5,079

Protocolo covid

Utiles de aseo y desinfeccion 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244

Sub total Protocolo Covid 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 520 6,244 6,244 6,244 6,244 6,244

IGV 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124

Total Protocolo Covid 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 614 7,368 7,368 7,368 7,368 7,368

Utiles de oficina

Utiles de oficina 750 750 1,499 1,499 1,499 1,499 1,499

Sub total Utiles de oficina 750 750 1,499 1,499 1,499 1,499 1,499

IGV 135 135 270 270 270 270 270

Total Utiles de oficina 885 885 1,769 1,769 1,769 1,769 1,769

Servicios

Agua, luz, telefonia y alquiler 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 46,200 47,495 48,944 50,565 52,379

Sub total Servicios 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 3,850 46,200 47,495 48,944 50,565 52,379

IGV 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 693 8,316 8,549 8,810 9,102 9,428

Total Servicios 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 4,543 54,517 56,044 57,754 59,666 61,807

Mantenimientos

Mantenimiento equipos de computo 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Sub total Mantenimientos 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

IGV 180 180 360 360 360 360 360

Total Mantenimientos 1,180 1,180 2,360 2,360 2,360 2,360 2,360


Contabilidad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Vigilancia 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Limpieza 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400

Legal 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

Mantenimiento 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800

Agencia Digital

Distribución 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800


IGV 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 1107 13,284 13,284 13,284 13,284 13,284

Total Servicios Tercerizados 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 7257 87,084 87,084 87,084 87,084 87,084

Gasto Adm. sin IGV 44,000 44,000 44,000 44,000 44,000 45,750 44,000 44,000 44,000 44,000 49,590 535,342 544,660 554,301 564,287 574,642

Gasto Adm. con IGV 45,894 45,894 45,894 45,894 45,894 47,958 45,894 45,894 45,894 45,894 52,490 559,387 568,956 578,878 589,177 599,883

Pago de Gasto Adm. sin IGV 40,305 40,305 40,305 40,305 45,458 42,055 54,747 40,305 40,305 48,034 60,337 532,766 544,660 554,301 564,287 574,642

Pago de Gasto Adm. con IGV 42,199 42,199 42,199 42,199 47,351 44,263 56,641 42,199 42,199 49,928 63,237 556,811 568,956 578,878 589,177 599,883


247

8.5.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Tabla 233

Presupuesto de Gastos de Ventas.


Sueldo Bruto 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000 97,920 99,878 101,876 103,913

Gratificación - - - - - - 4,000 - - - 4,000 8,000 8,160 8,323 8,490 8,659

Pago de CTS - - - - 1,556 - - - - 2,333 - 3,889 4,760 4,855 4,952 5,051

Essalud 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8,640 8,813 8,989 9,169 9,352

Bono ley (9% de las gratificaciones) - - - - - - 360 - - - 360 720 734 749 764 779

Vida ley 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 394 401 410 418 426


SCRT 1.23% del sueldo 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 98 1,181 1,204 1,229 1,253 1,278

Pago Total planilla Ventas 9,130 9,130 9,130 9,130 10,686 9,130 13,490 9,130 9,130 11,464 13,490 122,171 125,341 127,781 130,270 132,808

Marketing

Gestion de marketing 19,404 19,779 18,971 18,839 19,911 17,898 22,479 17,765 18,706 19,911 24,489 237,123 289,450 408,471 556,062 743,663

Sub total Marketing 19,404 19,779 18,971 18,839 19,911 17,898 22,479 17,765 18,706 19,911 24,489 237,123 289,450 408,471 556,062 743,663

IGV 3,493 3,560 3,415 3,391 3,584 3,222 4,046 3,198 3,367 3,584 4,408 42,682 52,101 73,525 100,091 133,859

Total Marketing 22,896 23,339 22,386 22,230 23,495 21,120 26,525 20,963 22,073 23,495 28,898 279,806 341,551 481,995 656,154 877,523

Servicios

Agua, luz, telefonía y alquiler 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 11,550 11,874 12,236 12,641 13,095

Sub total Servicios 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 962.51018 11,550 11,874 12,236 12,641 13,095

IGV 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 173 2,079 2,137 2,202 2,275 2,357

Total Servicios 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 1135.76202 13,629 14,011 14,438 14,917 15,452


Contabilidad - - - - - - - - - - - - - - - -

Vigilancia 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Limpieza 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Legal - - - - - - - - - - - - - - - -

Mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

Agencia Digital 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

Distribución 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400


IGV 819 819 819 819 819 819 819 819 819 819 819 9,828 9,828 9,828 9,828 9,828

Total Servicios Tercerizados 5,369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 5369 64,428 64,428 64,428 64,428 64,428

Gasto Ventas sin IGV 35,162 35,537 34,729 34,597 35,670 33,656 38,237 33,524 34,464 35,670 40,248 426,223 481,265 603,088 753,573 944,166

Gasto Ventas con IGV 39,647 40,089 39,136 38,980 40,246 37,870 43,275 37,714 38,823 40,246 45,648 480,812 545,331 688,643 865,768 1,090,210

Pago de Gasto Ventas. sin IGV 34,046 34,421 33,614 33,481 36,110 32,541 41,481 32,408 33,349 36,887 43,492 425,445 481,265 603,088 753,573 944,166

Pago de Gasto Ventas con IGV 38,531 38,974 38,021 37,865 40,686 36,755 46,520 36,598 37,708 41,464 48,893 480,034 545,331 688,643 865,768 1,090,210


248

8.5.2. Egresos no Desembolsables.

8.5.2.1. Depreciación.

Tabla 234

Depreciación.

Item N° Unitario Total Tasa Depreciación anual 2022 2023 2024 2025 2026

Producción 21,186 18,234 18,234 18,234 18,234 18,234

Maquina corrugadora 1 59,322 59,322 20% 11,864 11,864 11,864 11,864 11,864 11,864

Maquina encoladora 1 4,237 4,237 20% 847 847 847 847 847 847

Máquina de corte 1 17,797 17,797 20% 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559

Maquina troqueladora 1 8,475 8,475 20% 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695

Equipos de Computo 2 2,966 5,932 50% 2,966 247 247 247 247 247

Impresora multifuncional 1 1,271 1,271 20% 254 21 21 21 21 21

Ventas 8,263 8,263 8,263 8,263 8,263 8,263

Equipos de computo 3 2,966 8,898 50% 4,449 4,449 4,449 4,449 4,449 4,449

Laptop 3 2,373 7,119 50% 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559


Administración 11,822 11,822 11,822 11,822 11,822 11,822

Equipos de computo 5 2,966 14,831 50% 7,415 7,415 7,415 7,415 7,415 7,415

Laptop 3 2,373 7,119 50% 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559 3,559


Mesa larga de reuniones 1 1,695 1,695 20% 339 339 339 339 339 339

Refrigeradora 1 1,271 1,271 20% 254 254 254 254 254 254

Gastos por depreciación 41,271 41,271 41,271 41,271 41,271


249

8.5.2.2. Amortización de Intangibles.

Tabla 235

Amortización de Intangibles.

Descripción C.U. Sub-total IGV Total Amortización Año 1

Constitución de la empresa 576 104 680 680

Registro de nombre 4 4 1 5 5

Reserva de nombre 17 17 3 20 20

Elaboración de minuto e inscripción en RRPP 297 297 53 350 350

Honorarios del abogado 178 178 32 210 210

Libros contables 13 13 2 15 15

Legalización de libros contables 68 68 12 80 80

Marcas y Patentes 512 92 604 604

Búsqueda Fonetica 26 26 5 31 31

Búsqueda figurativa 33 33 6 38 38

Registro de marca 453 453 82 535 535

Licencias 391 70 462 462

Licencia de funcionamiento 272 272 49 320 320

Inspección defensa civil 35 35 6 41 41

Licencia de defensa civil 85 85 15 100 100

Software 6,884 1,239 8,123 8,123

Diseño pagina web 6,342 6,342 1,142 7,484 7,484

Costo de dominio 110 110 20 130 130

Hosting 432 432 78 510 510

Windows office 93 93 17 110 110

Antivirus 58 58 10 68 68

TOTAL INTANGIBLE 8,364 1,506 9,869 9,869


8.5.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 236

Costo de producción unitario

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Venta en Unidades 133,499 149,427 167,259 187,188 209,543

Producción en unidades 136,223 152,270 170,225 190,516 211,931

Mano de Obra Directa 82,205 83,760 85,345 86,963 88,613

Materia Prima 3,727,874 4,167,043 4,658,403 5,213,660 5,799,746

Costos Indirectos 395,543 406,475 420,069 435,103 450,997

Total Costo de Producción 4,205,622 4,657,278 5,163,818 5,735,726 6,339,356

Costo Unitario de Producción 30.87 30.59 30.34 30.11 29.91

Gastos Administrativos 535,342 544,660 554,301 564,287 574,642

Gastos de Venta 426,223 481,265 603,088 753,573 944,166

Depreciación Activo Fijo 41,271 41,271 41,271 41,271 41,271

Amortización de Intangibles 8,364 - - -

Bienes no depreciables 9,722 - - -

Costo Total 5,226,544 5,724,474 6,362,478 7,094,857 7,899,436

Costo Unitario Total 39.15 38.31 38.04 37.90 37.70


250

Tabla 237

Costo de producción unitario y costo total unitario.

2022 2023 2024 2025 2026

COSTOS VARIABLES 3,797,447 4,243,178 4,743,516 5,308,918 5,905,712

MP 3,727,874 4,167,043 4,658,403 5,213,660 5,799,746

CIF VARIABLE 69,573 76,135 85,113 95,258 105,966

COSTOS FIJOS 1,430,603 1,481,296 1,618,962 1,785,939 1,993,724

MO 82,205 83,760 85,345 86,963 88,613

CIF FIJO 325,971 330,340 334,956 339,845 345,031

GASTOS ADM 535,342 544,660 554,301 564,287 574,642

GASTOS VENTAS 426,223 481,265 603,088 753,573 944,166

DEPRECIACION 41,271 41,271 41,271 41,271 41,271

AMORTIZACION 9,869 - - - -

BIENES NO

DEPRECIABLES 9,722 - - - -

COSTOS TOTALES 5,228,050 5,724,474 6,362,478 7,094,857 7,899,436


Tabla 238

Costo Unitario Escritorio Adultos

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026


Produccion en unidades 39,900 44,611 49,866 55,811 62,089


Materia Prima 1,255,552 1,403,795 1,569,157 1,756,231 1,953,784





Gastos de Venta 124,851 140,974 176,659 220,739 276,568




Costo Total 1,694,801 1,860,003 2,068,320 2,307,278 2,568,832



251

Tabla 239

Costo Unitario Escritorio Niños.

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026




Materia Prima 846,385 945,777 1,057,334 1,183,294 1,316,320


Total Costo de Producción 956,429 1,058,697 1,173,750 1,303,546 1,440,613



Gastos de Venta 98,176 110,854 138,914 173,577 217,478




Costo Total 1,191,786 1,304,514 1,449,848 1,616,606 1,799,960



Tabla 240

Costo Unitario Sillas Niños.

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026




Materia Prima 628,563 702,714 785,450 879,246 977,964


Total Costo de Producción 726,640 803,354 889,207 986,421 1,088,740



Gastos de Venta 87,499 98,799 123,808 154,701 193,828


Amortización de Intangibles 1,895 - - - -

Bienes no depreciables 1,996 - - - -

Costo Total 936,402 1,022,438 1,135,280 1,265,437 1,409,009



252

Tabla 241

Costo Unitario Sillas Adultos

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026




Materia Prima 997,375 1,114,758 1,246,462 1,394,890 1,551,679





Gastos de Venta 115,697 130,638 163,707 204,556 256,292




Costo Total 1,404,420 1,537,519 1,709,029 1,905,537 2,121,635



253

9. Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

• Todos los montos, tanto en el Estado de Resultados como en los Flujos Proyectados se

encuentran expresados en Nuevos Soles.

• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estado de Resultados presentados no incluyen IGV.

• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados sí

incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.

• Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado las

Areas de Producción, Administración y Ventas.

• Se ha considerado una tasa del 29.5%, de acuerdo a lo establecido en la normativa del

Regimen MYPE Tributario

• La T:C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la

cotización que le fue solicitada al Banco Mi Banco fue de 25%

Los precios de venta son los siguientes:

Escritorio Adulto S/ 94.40 Incluido IGV

Sillas Adulto S/. 59.00 Incluido IGV

Escritorio Niño S/. 59.00 Incluido IGV

Sillas Niño S/. 41.30 Incluido IGV

254

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado

Tabla 242

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero.

2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

(-) Costo de Ventas (4,205,622) (4,657,278) (5,163,818) (5,735,726) (6,339,356)

(-) Materia Prima (3,727,874) (4,167,043) (4,658,403) (5,213,660) (5,799,746)

(-) Mano de Obra (82,205) (83,760) (85,345) (86,963) (88,613)

(-) Costos Indirectos (395,543) (406,475) (420,069) (435,103) (450,997)

Utilidad Bruta 1,372,135 1,586,124 1,824,581 2,085,308 2,415,817

(-) Gastos Operativos (1,021,788) (1,067,197) (1,198,660) (1,359,131) (1,560,079)

(-) Administrativos (535,342) (544,660) (554,301) (564,287) (574,642)

(-) De Ventas (426,223) (481,265) (603,088) (753,573) (944,166)

(-) Depreciación (41,271) (41,271) (41,271) (41,271) (41,271)

(-) Bienes no depreciables (9,722) 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles (9,230) 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 350,348 518,927 625,921 726,176 855,738

(-) Impuesto a la Renta (103,353) (153,083) (184,647) (214,222) (252,443)

Resultado Neto 246,995 365,843 441,274 511,954 603,295


Tabla 243

Estado de Ganancias y Pérdidas Con gasto financiero.

2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

(-) Costo de Ventas (4,205,622) (4,657,278) (5,163,818) (5,735,726) (6,339,356)

(-) Materia Prima (3,727,874) (4,167,043) (4,658,403) (5,213,660) (5,799,746)

(-) Mano de Obra (82,205) (83,760) (85,345) (86,963) (88,613)

(-) Costos Indirectos (395,543) (406,475) (420,069) (435,103) (450,997)

Utilidad Bruta 1,372,135 1,586,124 1,824,581 2,085,308 2,415,817

(-) Gastos Operativos (1,021,788) (1,067,197) (1,198,660) (1,359,131) (1,560,079)

(-) Administrativos (535,342) (544,660) (554,301) (564,287) (574,642)

(-) De Ventas (426,223) (481,265) (603,088) (753,573) (944,166)

(-) Depreciación (41,271) (41,271) (41,271) (41,271) (41,271)

(-) Bienes no depreciables (9,722) 0 0 0 0

(-) Amortización de Intangibles (9,230) 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 350,348 518,927 625,921 726,176 855,738

Gastos Financieros (35,342) (30,291) (23,978) (16,087) (6,222)

Utilidad antes de impuesto 315,006 488,636 601,943 710,090 849,516

(-) Impuesto a la Renta (92,927) (144,147) (177,573) (209,476) (250,607)

Utilidad neta 222,079 344,488 424,370 500,613 598,909 Escudo fiscal 10,426 8,936 7,074 4,746 1,836


255

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Tabla 244

Flujo de Caja Proyectado Operativo.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos por Ventas 6,289,784 7,332,402 8,207,371 9,185,127 10,282,293

(-) Costos operativos -6,219,484 -6,951,163 -7,756,692 -8,670,849 -9,684,703

(-) Materia Prima -4,398,892 -4,917,111 -5,496,916 -6,152,119 -6,843,701

(-) Mano de Obra Directa -81,699 -83,760 -85,345 -86,963 -88,613

(-) Costos Indirectos -440,286 -453,584 -469,120 -486,345 -504,575

(-) Gastos Administrativos -556,811 -568,956 -578,878 -589,177 -599,883

(-) Gastos de Venta -480,034 -545,331 -688,643 -865,768 -1,090,210

(-) Impuesto a la Renta -92,927 -144,147 -177,573 -209,476 -250,607

(-) Pago de IGV -168,835 -238,273 -260,216 -281,000 -307,114

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 70,300 381,239 450,679 514,279 597,590


9.4. Flujo de Capital proyectado

Tabla 245

Flujo de Capital proyectado.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Inversión en Activo Fijo -165,800 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles -9,230 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo -167,541 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 262,982

Gastos Pre Operativos -119,518 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 13,831

Inventario inicial -20,472 0 0 0 0

Valor de Desecho Activo Fijo 0 0 0 0 29,625

FLUJO DE CAPITAL -482,561 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 306,438


256

9.5. Flujo de Caja Económico proyectado

Tabla 246

Flujo de Caja Económico proyectado.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos por Ventas 6,289,784 7,332,402 8,207,371 9,185,127 10,282,293

(-) Costos operativos -6,219,484 -6,951,163 -7,756,692 -8,670,849 -9,684,703

(-) Materia Prima -4,398,892 -4,917,111 -5,496,916 -6,152,119 -6,843,701

(-) Mano de Obra Directa -81,699 -83,760 -85,345 -86,963 -88,613

(-) Costos Indirectos -440,286 -453,584 -469,120 -486,345 -504,575

(-) Gastos Administrativos -556,811 -568,956 -578,878 -589,177 -599,883

(-) Gastos de Venta -480,034 -545,331 -688,643 -865,768 -1,090,210

(-) Impuesto a la Renta -92,927 -144,147 -177,573 -209,476 -250,607

(-) Pago de IGV -168,835 -238,273 -260,216 -281,000 -307,114

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 70,300 381,239 450,679 514,279 597,590

Inversión en Activo Fijo -165,800 0 0 0 0 0

Inversión en Intangibles -9,230 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo -167,541 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 262,982

Gastos Pre Operativos -119,518 0 0 0 0 0

Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 0 13,831

Inventario inicial -20,472 0 0 0 0

Valor de Desecho Activo Fijo 0 0 0 0 0 29,625

FLUJO DE CAPITAL -482,561 -19,994 -22,378 -25,010 -28,059 306,438

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -482,561 50,306 358,861 425,669 486,220 904,028


257

9.6. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 247

Flujo del Servicio de la deuda.

FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA 0 2022 2023 2024 2025 2026

Préstamo 165,800 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo -55,544 -55,544 -55,544 -55,544 -55,544

Escudo Fiscal 10,426 8,936 7,074 4,746 1,836

FLUJO SERVICIO DE LA DEUDA 165,800 -45,118 -46,608 -48,470 -50,798 -53,708


9.7. Flujo de Caja Financiero proyectado

Tabla 248

Flujo de Caja Financiero proyectado.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Caja Económico -482,561 50,306 358,861 425,669 486,220 904,028

Flujo de Caja Deuda 165,800 -45,118 -46,608 -48,470 -50,798 -53,708

Flujo de caja Financiero -316,761 5,188 312,253 377,198 435,421 850,319


258

10. Capítulo X: Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

Tabla 249

Costo de Oportunidad.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 14.34%

Tasa Libre de Riesgo Tasa Investing TLR 4.64%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.64%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.36%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Industria muebles BD 0.78

Riesgo País BCR RP 1.43%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(1-t)*(D/E)]} BA 1.07

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.43%


10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

Tabla 250

Costo de la deuda.

Inversionistas Tasa de ahorro Entidad Financiera

KAREN ARRIAGA 4.80% BANBIF

KATHERINE LAPA 4.50% BANCO PICHINCHA

URSULA RAMOS 5.80% CAJA AREQUIPA

PEDRO REVILLA 6.50% CALLA SULLANA

MAINOR PERALTA 4.00% BBVA

Promedio 5.12%

COK propio 30.12%

Promedio 5.12%

Factor de riesgo 5.88

COK propio 30.12%


259

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 251

Costo Promedio Ponderado de Capital.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran RM 14.34%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 4.64%

Beta Healthcare Products - Damodaran B -

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.64%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.36%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.78

Riesgo País BCR RP 1.43%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.07

Costo de capital KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 16.43%

COK propio 30.12%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 25.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 17.63%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 25.83%


10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 252

Indicadores de Rentabilidad.

CONCEPTO Año 0 2022 2023 2024 2025 2026

FLUJO ECONOMICO (482,561) 50,306 358,861 425,669 486,220 904,028

FLUJO FINANCIERO (316,761) 5,188 312,253 377,198 435,421 850,319


10.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 253

VANE y VANF.

Indicador Financiero Importe

VANE 478,351

VANF 422,717


260

10.2.1.2. TIRE y TIRF.

Tabla 254

TIRE y TIRF.


TIRE 54.88%

TIRF 67.12%


10.2.1.3. TIR modificado.

Tabla 255

TIR modificado.


TIRME 44.12%

TIRMF 52.43%


10.2.1.4. Periodo de Recuperación descontado.

Tabla 256

Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados.

Flujo 0 1 2 3 4 5

Flujo Económico Descontado (482,561) 39,980 226,662 213,674 193,972 286,625

Acumulado (482,561) (442,581) (215,919) (2,245) 191,727 478,351

Período de Recupero Económico 3.01 años

Equivalente a: 3 años 0 meses 4 días

Flujo 0 1 2 3 4 5

Flujo Financiero Descontado (316,761) 3,987 184,425 171,213 151,891 227,962

Acumulado (316,761) (312,774) (128,350) 42,864 194,755 422,717

Período de Recupero Financiero 2.75 años

Equivalente a: 2 años 9 meses 30 días


261

10.2.1.5. Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Tabla 257

Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Analisis Resultado

Relación B/C Económico: 1.99

Relación B/C Financiero: 2.33


10.2.2. Análisis del Punto de equilibrio.

Tabla 258

Análisis del Punto de equilibrio.

Concepto 2022 2023 2024 2025 2026

Contribucion marginal 13.31 13.35 13.39 13.39 13.54

Costos Fijos totales 1,430,603 1,481,296 1,618,962 1,785,939 1,993,724

Punto de equilibrio 107,527 110,974 120,941 133,416 147,263

Escritorio adulto 29.29% 31,497 32,507 35,426 39,081 43,137

Silla Adulto 27.14% 29,188 30,124 32,829 36,215 39,974

Escritorio niño 23.03% 24,768 25,562 27,857 30,731 33,920

Silla Niño 20.53% 22,074 22,782 24,828 27,389 30,232

Total productos 107,527 110,974 120,941 133,416 147,263

Unidades vendidas

Escritorio adulto 39105 43,779 48,999 54,838 61,391

Silla Adulto 36238 40,559 45,407 50,809 56,878

Escritorio niño 30750 34,410 38,516 43,108 48,253

Silla Niño 27406 30,679 34,337 38,433 43,021

Resultados (Costeo Directo) 2022 2023 2024 2025 2026

Ventas 5,577,758 6,243,401 6,988,399 7,821,034 8,755,174

(-) Costos Variables (3,797,447) (4,243,178) (4,743,516) (5,308,918) (5,905,712)

Margen de Contribución 1,780,311 2,000,223 2,244,883 2,512,115 2,849,462

(-) Costos Fijos (1,430,603) (1,481,296) (1,618,962) (1,785,939) (1,993,724)

EBIT o Utilidad Operativa 349,708 518,927 625,921 726,176 855,738

(-) Gastos Financieros (35,342) (30,291) (23,978) (16,087) (6,222)

Utilidad antes de impuestos 314,366 488,636 601,943 710,090 849,516

Impuestos (92,927) (144,147) (177,573) (209,476) (250,607)

Utilidad neta 221,440 344,488 424,370 500,613 598,909


262

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

10.3.1. Variables de Entrada.

• Demanda

• Precio

• Margen

10.3.2. Variables de Salida.

Tabla 259

Análisis de sensibilidad: Variable Demanda.

Análisis de sensibilidad: Variable Demanda

Variación de la demanda Escenario Actual

Variación -1.44% 0.00%

Tasa de crecimiento demanda 1.08 1.1

VANF 0 403,903

TIRF 30.12% 66.14%

B/C FINANCIERO 1 2.29


De acuerdo al análisis realizado, la demanda estimada no puede bajar en más de 1.44% , por

lo que se determina que el proyecto es sensible a dicha variable. Ante dicha variación se obtiene

un VANF de 0, siendo aún viable el proyecto.

Tabla 260

Análisis de sensibilidad: Variable Precio.

Variación del Precio Escenario Actual

Variación -3.61% 0.00%

Precio Escritorio Adulto 90.99 94.4

VANF 0 403,903

TIRF 30.12% 66.14%



De acuerdo al análisis realizado, el nivel de precios no puede bajar más de 3.61 % en los 5

años, por lo que se determina que el proyecto es muy sensible a dicha variable. Ante dicha

263

variación % se obtiene un VANF de 0, por lo que a dicho nivel el proyecto aún sigue siendo

viable.

Tabla 261

Análisis de sensibilidad: Variable Margen.

Variación del Margen de canal Escenario Actual

Variación 12.00% 0.00%

Margen canal 28% 25%

VANF 0 403,903

TIRF 30.12% 66.14%



De acuerdo al análisis realizado, el margen del canal podria aumentar hasta 28.00% , por lo

que se determina que el proyecto es sensible a dicha variable. Ante dicha variación se obtiene

un VANF de 0, siendo aun viable el proyecto.

Tabla 262

Análisis de sensibilidad: Variable MPD.

Variación de la MPD Escenario Actual

Variación 6.09% 0.00%

Costo MP 0.08 0.07

VANF 0 403,903

TIRF 30.12% 66.14%



De acuerdo al análisis realizado el Costo de Materias primas pueden sufrir un aumento

máximo de 6.09% durante la vida util del proyecto, por lo que se determina que el proyecto es

relativamente sensible ante fluctuaciones de los costos.

Ante dicha variacion se obtiene un VANF de 0, por lo que a dicho nivel el proyecto aun

sigue siendo viable.

264

10.3.3. Variables críticas del proyecto: posibilidades de administrar el riesgo.

Tabla 263

Variables críticas del proyecto.

Variables criticas Variación Max-Min

Precio -3.61%

Demanda -1.44%

Costo de Materia Prima 6.09%

Margen de canales 12.00%


10.3.4. Perfil de riesgo.

Tabla 264

Perfil de riesgo.

ESCENARIOS VANF PROBABILIDAD VAN ESPERADO

Pesimista 130,000 5% 449,300

Esperado 403,903 85%

Optimista 994,831 10%

VARIANZA 195,358,573,796

DESVIACION ESTANDAR 441,994

VAN ESPERADO 449,300

PROBABILISTICO Z 1.02

VALOR TABLA 0.8461

PROBABILIDAD DE ÉXITO 84.61%

PROBABILIDAD DE FRACASO 15.39%


265

Capítulo XI Conclusiones y recomendaciones

CONCLUSIONES

Después del estudio de análisis y evaluación, con miras a verificar la viabilidad del proyecto

se ha concluido lo siguiente:

El mercado al que se pretende ingresar tiene una gran demanda, debido a que actualmente

dentro del mercado no se comercializan muebles que sean fáciles de armar y/o desarmar, así

como también que permitan su fácil transporte y/o manipulación para adaptarse a espacios

reducido.

Debido a la desaceleración económica provocada por el COVID-19, es necesario considerar

las complejas condiciones actuales de nuestro país, como: la disminución del PBI per cápita,

las fluctuaciones constantes del tipo de cambio y por supuesto el riesgo país. Indicadores

macroeconómicos que no solo afectarían nuestro sector sino a los diversos emprendedores y

empresarios dentro del Perú.

De acuerdo a nuestro análisis, la estrategia de marketing a utilizar será: Penetración del

mercado, ya que al mantener un precio menor para este tipo de productos dentro del mercado

donde competiremos, nos enfocaremos en captar el interés de la mayor cantidad de posibles

consumidores.

Según la investigación a través de: las encuestas, entrevistas de profundidad y los focus

group , para conocer el perfil del consumidor se pudo concluir que son personas que se

preocupan por el cuidado del medio ambiente, personas que, debido a la coyuntura actual

permanecen más tiempo en casa, desarrollando actividades laborales y/o académicas junto a

más miembros de la familia, motivo por el cuál se encontraban interesadas en adquirir un

mueble que puedan trasladar fácilmente, que sea ligero y plegable para su óptima custodia

después de terminada sus actividades.

266

De acuerdo a las encuestas realizadas a personas entre 18 a 40 años, residentes dentro de las

zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana nuestro producto CARTONFLEX, tiene una gran aceptación

no solo para este público objetivo adulto, sino también para los más pequeños de casa.

Se considerará canales indirectos de ventas a través de: Tiendas Especializadas como

Sodimac, Promart y Maestro, Tiendas y/o mueblerías ubicadas en Plaza Hogar, Mueblerías

dentro de la Zona Industrial de Villa el Salvador, y nuestro canal directo será a través de nuestra

página web, la cuál será publicitada a través de las redes sociales oficiales de la empresa.

Dentro de las disposiciones legales de nuestro país, nuestra empresa será conformada bajo,

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA (S.A.C), debido a que se podrá cotizar las acciones en el

mercado de valores en caso se requiera, además que al ser mucho más interactiva y rápida para

la toma de decisiones, nos ayudará a agilizar acuerdos entre los accionistas. Dentro de dicha

sociedad tendremos a personal dentro de nuestra planilla así como también se contratará a

terceros para el desarrollo de algunas actividades.

Nuestro capital de trabajo asciende a la suma de S/. 482, 561.00 que tendrá una estructura

de: 34% deuda con una entidad financiera, y el 66% por aportes de los socios, este último monto

será divido de manera equitativa entre los 5 accionistas.

El financiamiento por el importe de S/ 165, 800.00 será con MiBanco con una TCEA del

25% con un plazo de 60 meses, con una cuota mensual de: S/. 4,628.67 soles.

El proyecto resulta viable económicamente debido a que los indicadores que se obtuvieron

son los siguientes: VANE S/.463,768.00, la TIRE 54.04% es mayor que el WACC 25.83%. En

cuanto a la recuperación del capital este será en 3 años 1 mes y 20 días.

El proyecto resulta viable financieramente debido a que los indicadores que se obtuvieron

son los siguientes: VANF S/.409,596.00, la TIRF 66.07% es mayor que el COK 30.12%. En

cuanto a la recuperación del capital este será en 2 años 9 meses y 15 días.

267

RECOMENDACIONES

Con respecto al desarrollo del proyecto, se tomarán en cuenta las siguientes acciones:

Dado el crecimiento del número de estudiantes y/o adultos dentro de casa, enfocaremos una

estrategia de marketing agresiva para posicionar nuestra marca como la mejor solución para la

obtención de muebles prácticos y económicos para el desarrollo de las diversas actividades en

la familia.

Establecer buenas relaciones con los proveedores, con el objetivo de conseguir alianzas

estratégicas, para así conseguir un mejor precio de compra, y posibles créditos.

Cuando logremos posicionarnos en el mercado y consigamos obtener un menor costo para

la adquisición de nuestra materia prima, nos enfocaremos en trabajar una gama de colores para

nuestros escritorios y sillas.

Después del año de operaciones analizaremos la rentabilidad de los 3 canales indirectos,

donde tomaremos la decisión de continuar con ellos o distribuir nuestro producto directamente,

ya que al posicionar nuestra marca podremos distribuirlas directamente.

En el segundo año analizaremos a las principales ciudades del Perú como Trujillo, Arequipa,

Cusco, Chiclayo, para conocer el grado de interés hacia nuestros productos para de esta manera

poder ingresar a mercados dentro de las provincias de nuestro país.

268

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