Fabricación y comercialización de comida cocida y...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMIDA COCIDA Y SALUDABLE PARA PERROS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ANYELI EYZAGUIRRE DE LA VEGA – Marketing y Gestión Comercial

JAVIER FERNANDO LARREA TAPIA –

Administración de Empresas

VANESSA LESLIE ROJAS VEGA – Administración de Empresas

PAULO ROBERTO TEJERINA HURTADO –

Ingeniería Industrial

CECILIA VERÓNICA ZULOAGA VERDEGUER – Administración de Empresas

Asesor:

Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta

Lima – Perú 2018

TABLA DE INDICE

1. Capítulo I. Información general ................................................................................. 4

1.1. Nombre de la empresa ........................................................................................ 4

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 4

1.3. Definición del negocio ......................................................................................... 4

1.3.1. Modelo Canvas ..................................................................................... 5

1.3.1.1. Propuesta de valor. ........................................................................... 5

1.3.1.2. Segmento de clientes. ....................................................................... 5

1.3.1.3. Canales. ............................................................................................ 6

1.3.1.4. Relación con los clientes. .................................................................. 6

1.3.1.5. Fuentes de ingresos. ......................................................................... 7

1.3.1.6. Recursos clave.................................................................................. 7

1.3.1.7. Actividades clave. ............................................................................. 8

1.3.1.8. Socios clave. ..................................................................................... 8

1.3.1.9. Estructura de costos. ........................................................................ 8

1.4. Descripción del producto ..................................................................................... 9

1.4.1. Producto comida cocida para perros. ................................................... 9

1.4.2. Cachorros. ............................................................................................ 9

1.4.3. Joven. ..................................................................................................10

1.4.4. Adulto. .................................................................................................10

1.5. Oportunidad de negocio .....................................................................................11

1.6. Estrategia genérica de la empresa .....................................................................11

1.6.1. Estrategia de enfoque. .........................................................................11

2. Capítulo II:Análisis del entorno ..................................................................................12

2.1. Análisis del macro entorno .................................................................................12

2.1.1. Macro entorno. ....................................................................................13

2.1.1.1. Mercado nacional. ............................................................................13

2.1.2. Entorno social. .....................................................................................15

2.1.2.1. Mercado internacional. .....................................................................15

2.1.2.2. Mercado nacional. ............................................................................16

2.1.2.3. Entorno político legal. .......................................................................16

2.1.2.4. Nacional. ..........................................................................................16

2.1.2.5. Regional. ..........................................................................................17

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...................17

2.2. Análisis del Micro entorno ..................................................................................18

2.2.1. Competidores actuales y nivel de competitividad. ................................18

2.2.1.1. Rintisa. .............................................................................................18

2.2.1.2. Mars. ................................................................................................19

2.2.1.3. Nestlé Perú. .....................................................................................19

2.2.1.4. Wildog B.A.R.F.................................................................................20

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ....................................................20

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .............................................21

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................21

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..................................23

3. Capítulo III. Planeamiento estratégico .......................................................................24

3.1. Visión y misión de la empresa ............................................................................24

3.1.1. Visión estratégica. ...............................................................................24

3.1.2. Misión estratégica. ...............................................................................24

3.2. Análisis FODA ....................................................................................................24

3.3. Objetivo ..............................................................................................................26

3.3.1. Objetivo estratégico general. ...............................................................26

3.3.2. Objetivos estratégicos específicos. ......................................................26

4. Capítulo IV. Estudio de mercado ..............................................................................27

4.1. Investigación de mercado ..................................................................................27

4.1.1. Criterios de segmentación. ..................................................................27

4.1.1.1. Segmentación geográfica. ................................................................27

4.1.1.2. Segmentación demográfica. .............................................................27

4.1.1.3. Segmentación socioeconómica. .......................................................27

4.1.1.1. Segmentación conductual. ...............................................................28

4.1.2. Marco muestral. ...................................................................................29

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ...................................................................30

4.1.4. Focus Group. .......................................................................................31

4.1.4.1. Objetivos ..........................................................................................31

4.1.4.2. Metodología .....................................................................................32

4.1.4.3. Resultados del primer focus group. ..................................................32

4.1.4.4. Resultados del segundo focus group. ..............................................33

4.1.5. Encuestas. ...........................................................................................33

4.1.5.1. Objetivos. .........................................................................................34

4.1.5.2. Resultados obtenidos. ......................................................................34

4.1.5.3. Conclusiones de las encuestas. .......................................................43

4.2. Demanda y oferta ...............................................................................................44

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................44

4.2.2. Estimación del mercado disponible ......................................................44

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................45

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................46

4.2.5. Frecuencia de compra. ........................................................................46

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ...................................................46

4.2.7. Estacionalidad. ....................................................................................46

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ...................................48

4.3. Mezcla de marketing ..........................................................................................52

4.3.1. Producto. .............................................................................................52

4.3.1.1. Producto innovador. .........................................................................53

4.3.1.2. Presentación. ...................................................................................53

4.3.2. Precio. .................................................................................................53

4.3.3. Plaza. ..................................................................................................54

4.3.4. Promoción. ..........................................................................................54

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ...............................................................55

4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................57

5. Capítulo V. Estudio legal y organizacional ................................................................59

5.1. Estudio legal ......................................................................................................59

5.1.1. Forma societaria. .................................................................................59

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ...........................................................60

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ..................................................................61

5.1.4. Legislación laboral ...............................................................................64

5.1.5. Legislación tributaria. ...........................................................................66

5.1.6. Otros aspectos legales. .......................................................................69

5.1.7. Resumen del capítulo. .........................................................................69

5.2. Estudio organizacional. ......................................................................................69

5.2.1. Organigrama funcional. .......................................................................69

5.2.2. Servicios tercerizados. .........................................................................70

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ......................................................71

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................77

5.2.5. Aspectos laborales ..............................................................................77

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

77

5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. ...........................................77

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................79

5.2.5.1. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ........................................83

6. Capítulo VI. Estudio técnico ......................................................................................84

6.1. Tamaño del proyecto .........................................................................................84

6.1.1. Capacidad instalada. ...........................................................................84

6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................84

6.1.3. Capacidad máxima. .............................................................................84

6.2. Procesos. ...........................................................................................................85

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................85

6.2.2. Programa de producción. ....................................................................86

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..........................................97

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................... 104

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ........................................... 106

6.3. Tecnología para el proceso. ............................................................................. 107

6.3.1. Maquinarias. ...................................................................................... 107

6.3.2. Equipos. ............................................................................................ 108

6.3.3. Herramientas. .................................................................................... 109

6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza ............................................................ 110

6.3.5. Mobiliario. .......................................................................................... 111

6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................ 112

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................... 113

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .......... 114

6.3.9. Programa de compras posteriores. .................................................... 115

6.4. Localización. .................................................................................................... 117

6.4.1. Macro localización. ............................................................................ 117

6.4.2. Micro localización. ............................................................................. 118

6.4.3. Gastos de adecuación. ...................................................................... 120

6.4.4. Gastos de servicios. .......................................................................... 121

6.4.5. Plano del centro de operaciones........................................................ 122

6.4.6. Descripción del centro de operaciones .............................................. 122

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .......................................................... 122

6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................ 122

6.5.2. Con los trabajadores. ......................................................................... 123

6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................. 123

7. Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ......................................................... 126

7.1. Inversiones ....................................................................................................... 126

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ................................................... 126

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ........................................................... 126

7.1.3. Inversión en gastos pre - operativos. ................................................. 127

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ...................................................... 131

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)................ 131

7.1.6. Liquidación del IGV............................................................................ 136

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................. 137

7.2. Financiamiento ................................................................................................. 137

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................ 137

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................ 138

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ................................................ 139

7.3. Ingresos anuales .............................................................................................. 139

7.3.1. Ingreso por ventas. ............................................................................ 139

7.3.1. Recuperación del capital de trabajo ................................................... 141

7.3.1. Valor de desecho neto del activo fijo ................................................. 141

7.4. Costos y gastos anuales .................................................................................. 143

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................... 143

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .................................. 143

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ........................................... 143

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................. 144

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ..................................... 146

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................. 147

7.4.2. Egresos no desembolsables .............................................................. 148

7.4.2.1. Depreciación .................................................................................. 148

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .......................................................... 149

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 150

7.1.1. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 151

8. Capítulo VIII. Estados financieros proyectados ....................................................... 153

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja. .................... 153

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ................................... 153

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudos fiscal ........ 154

8.4. Flujo de caja ..................................................................................................... 156

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................ 158

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...................................................................... 158

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................ 158

9.1.1.1. CAPM ............................................................................................ 158

9.1.1.2. COK propio .................................................................................... 158

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................... 158

9.2. Evaluación económica financiera ..................................................................... 159

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 159

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................... 159

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................ 159

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................ 160

9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (B/C). ...................................................... 160

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ......................................................... 160

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos ......................................................... 160

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................... 161

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............. 161

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................. 162

9.3.1. Variables de entrada. ......................................................................... 162

9.3.2. Variables de salida. ........................................................................... 162

9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................... 163

9.3.3.1. Análisis unidimensional de la demanda. ......................................... 163

9.1.1.1. Análisis unidimensional del precio. .................................................... 164

9.3.3.2. Análisis unidimensional de la materia prima. .................................. 165

9.3.3.3. Análisis unidimensional de los sueldos. ......................................... 165

9.3.3.4. Análisis unidimensional del costo de alquiler del local. ................... 166

9.3.4. Análisis multidimensional. .................................................................. 167

10. Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones ........................................................ 168

10.1. Conclusiones y recomendaciones .................................................................... 168

11. Bibliografía .............................................................................................................. 170

12. Anexos .................................................................................................................... 173

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1. Guía nutricional estimada para elaboración de dietas para cachorros. ............... 9

Tabla 2. Guía nutricional estimada para elaboración de dietas para perros jóvenes. ......10

Tabla 3. Guía nutricional estimada para elaboración de dietas para perros adultos. .......10

Tabla 4. Normas nacionales SENASA. ...........................................................................16

Tabla 5. Requisitos para licencia de funcionamiento en Ate. ..........................................17

Tabla 6. Leyes y ordenanzas del sector vinculados al proyecto. .....................................18

Tabla 7. Datos de proveedor Gran Mercado Mayorista de Lima. ....................................21

Tabla 8. Datos de proveedor HP Carnes SAC. ...............................................................21

Tabla 9 Distribución de niveles por zonas de Lima Metropolitana. ...................................27

Tabla 10. Ingresos y gastos según NSE 2017- Perú (Urbano+Rural). ............................28

Tabla 11. Distribución de encuestas por distrito. .............................................................29

Tabla 12. Disgregación de la muestra. ............................................................................29

Tabla 13. Análisis de hogares totales de Lima Metropolitana. .........................................29

Tabla 14. Población proyectada en hogares. ...................................................................30

Tabla 15 Análisis de marco muestral. .............................................................................30

Tabla 16 Preferencia de lugares de compra. ..................................................................42

Tabla 17. Preferencia de medios para conocer nuestro producto. ..................................43

Tabla 18 Estimación del mercado potencial en Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. ........44

Tabla 19 Estimación del mercado disponible según pregunta filtro. ................................45

Tabla 20 Estimación del mercado disponible. ..................................................................45

Tabla 21 Estimación del mercado efectivo. ......................................................................45

Tabla 22 Resumen de mercados. ...................................................................................45

Tabla 23 Estimación del mercado objetivo. ......................................................................46

Tabla 24 Estimación de la frecuencia de compra. ............................................................46

Tabla 25 Cuantificación anual de la demanda. ................................................................46

Tabla 26 Consumo y estacionalidad. ...............................................................................47

Tabla 27 Castigo de la demanda para los seis primeros meses. .....................................47

Tabla 28 Curva de aprendizaje y redistribución mensual de estacionalidad. ....................47

Tabla 29 Redistribución mensual de estacionalidad. .......................................................48

Tabla 30 Programa de ventas en unidades 2019. ............................................................48

Tabla 31 Ventas proyectadas en unidades 2020. ............................................................49




Tabla 35 Proyección de ventas anuales del 2019 al 2023. ..............................................50

Tabla 36 Proyección de ingresos. ...................................................................................50

Tabla 37 Proyección de ingresos del año 2019. ...............................................................50


Tabla 39 Proyección de ingresos del año 2021................................................................51

Tabla 40 Proyección de ingresos del año 2022. ..............................................................51


Tabla 42 Proyección de ingresos anuales del 2019 al 2023.............................................52

Tabla 43 Análisis de precios de la competencia. ..............................................................54

Tabla 44 Cronograma de actividades. .............................................................................54

Tabla 45 Presupuesto de campaña de lanzamiento.........................................................55

Tabla 46 Presupuesto para promoción de todos los años. ...............................................58

Tabla 47 Porcentaje de participación de accionistas. .......................................................59

Tabla 48 Características de sociedad anónima cerrada (SAC). .......................................59

Tabla 49 Pasos para constituir empresa. .........................................................................60

Tabla 50 Valorización para constituir una empresa. .........................................................60

Tabla 51 Valorización para realizar un registro de marca. ...............................................61

Tabla 52 Requisitos de REMYPE. ...................................................................................64

Tabla 53 Características laborales de FoodBuddy. ..........................................................64

Tabla 54 Beneficios laborales para pequeñas empresas. ................................................65

Tabla 55 Valorización del régimen laboral. ......................................................................65

Tabla 56 Renta anual. ......................................................................................................66

Tabla 57 Operaciones Gravadas. ....................................................................................67

Tabla 58 Operaciones gravadas IGV. ..............................................................................67

Tabla 59 Base legal. ........................................................................................................68

Tabla 60 Libros contables del régimen RMT. ...................................................................68

Tabla 61 Valorización de la Legislación Tributaria. ..........................................................68

Tabla 62 Resumen de valorizaciones. .............................................................................69

Tabla 63 Descripción y funciones para el puesto de Gerente General. ............................72

Tabla 64 Descripción y funciones para el puesto de Gerente de producción. ..................73

Tabla 65 Descripción y funciones para el puesto de Gerente de Marketing y Ventas. .....74

Tabla 66 Descripción y funciones para el puesto de Asistente Administrativo..................75

Tabla 67 Descripción y funciones para el puesto de Encargado de cocina. .....................76

Tabla 68 Descripción y funciones para el puesto de Asistente de cocina. ........................76

Tabla 69 Descripción y tipos de contrataciónes para cada puesto ...................................77

Tabla 70 Planilla Administrativa, Comercial y de Producción. ..........................................79

Tabla 71 Gastos de Personal Administrativo proyectado, diciembre 2018 – 2023. ..........79

Tabla 72 Gastos de Personal Comercial proyectado, diciembre 2018 – 2023..................79

Tabla 73 Proyección de Sueldos Personal Comercial para el Capital de Trabajo,

diciembre 2018 -2023. .....................................................................................................80

Tabla 74 Gastos de Personal de Producción (Mano de Obra Directa). ............................80

Tabla 75 Gastos de Personal de Producción (Mano de Obra Directa) proyectado,

diciembre 2018 – 2023. ...................................................................................................80

Tabla 76 Proyección de Sueldos Personal de Producción (Mano de Obra Directa). ........81

Tabla 77 Proyección de Sueldos Personal de Producción (Mano de Obra Directa) para el

Capital de Trabajo, diciembre 2018 -2023. ......................................................................81

Tabla 78 Gastos de Personal de Producción (Mano de Obra Indirecta) proyectado de

diciembre 2018 al año 2023. ............................................................................................81

Tabla 79 Proyección de Sueldos Personal de Producción (Mano de Obra Indirecta) para

el Capital de Trabajo, diciembre 2018 al año 2023. .........................................................82

Tabla 80 Resumen de sueldos proyectados, diciembre 2018 al año 2023. ......................82

Tabla 81 Porcentaje de costos de planilla en relación a las ventas 2019 -2023. ..............82

Tabla 82 Costo mensual de servicios tercerizados. .........................................................82

Tabla 83 Horarios de trabajo. ...........................................................................................83

Tabla 84 Cálculo de la capacidad requerida para el cuello de botella. .............................84

Tabla 85 Programa de producción de planes en gramos 2019 – 2023. ...........................84

Tabla 86 Capacidad utilizada en % y capacidad ociosa en % 2019 – 2023. ....................84

Tabla 87 Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas. .........................................85

Tabla 88 Etapas de producción de planes para cachorros 2019-2023. ............................86

Tabla 89 Programa de producción para plan cachorros en unidades de 92 gr, de

diciembre 2018 y año 2019. .............................................................................................87

Tabla 90 Programa de producción para plan cachorros en unidades de 92 gr - 2020. .....87




Tabla 94 Resumen de producción de plan cachorros en unidades de 92 gr, de diciembre

2018 al 2023. ...................................................................................................................89

Tabla 95 Etapas de producción de plan jóvenes 2019-2023. ...........................................90

Tabla 96 Programa de producción para plan jóvenes en unidades de 84 gr, de diciembre

2018 y año 2019. .............................................................................................................90

Tabla 97 Programa de producción para plan jóvenes en unidades de 84 gr - 2020. ........91



Tabla 100 Programa de producción para plan jóvenes en unidades de 84 gr - 2023. ......92

Tabla 101 Resumen de producción de plan jóvenes en unidades de 84 gr, de diciembre

2018 al 2023. ...................................................................................................................93

Tabla 102 Etapas de producción de plan adultos 2019-2023. ..........................................93

Tabla 103 Programa de producción para plan adultos en unidades de 96 gr, de diciembre

2018 y año 2019. .............................................................................................................94

Tabla 104 Programa de producción para plan adultos en unidades de 96 gr - 2020. .......94




Tabla 108 Resumen de producción de plan adultos en unidades de 96 gr, de diciembre

2018 al 2023. ...................................................................................................................96

Tabla 109. Resumen de Producción Total de diciembre 2018 al año 2023. .....................96

Tabla 110 Necesidad de materias primas para receta del plan cachorro de 92 gr. ..........97

Tabla 111 Necesidad de compras de materia prima para plan cachorro, diciembre 2018 al

año 2023. .........................................................................................................................98

Tabla 112 Necesidad de materias primas para receta del plan jóvenes de 84 gr. ............99

Tabla 113 Necesidad de compras de materia prima para plan joven, diciembre 2018 al

año 2023. ....................................................................................................................... 100

Tabla 114 Necesidad de materias primas para receta del plan adulto de 96 gr. ............ 101

Tabla 115 Necesidad de compras de materia prima para plan adulto, diciembre 2018 al

año 2023. ....................................................................................................................... 102

Tabla 116 Resumen de necesidad de compras de materia prima e insumos. ................ 102

Tabla 117 Resumen de necesidad de compras de materia prima e insumos, diciembre

2018 al año 2023. .......................................................................................................... 103

Tabla 118 Programa de compra de materia prima. ........................................................ 104

Tabla 119 Programa de compra de materia prima, de 2019 al año 2023. ..................... 105

Tabla 120 Detalle del proceso de mano de obra. ........................................................... 106

Tabla 121 Requerimiento de maquinaria para producción. ............................................ 107

Tabla 122 Equipos para realizar la producción. ............................................................. 108

Tabla 123 Equipos de uso de oficina. ............................................................................ 108

Tabla 124 Herramientas de producción. ........................................................................ 109

Tabla 125 Utensilios y útiles de limpieza. ....................................................................... 110

Tabla 126 Mobiliario para la oficina. .............................................................................. 111

Tabla 127 Mobiliario para la producción. ........................................................................ 111

Tabla 128 Útiles de oficina. ............................................................................................ 112

Tabla 129 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 113

Tabla 130 Mantenimiento de equipos de oficina. ........................................................... 113

Tabla 131 Programa de reposición de herramientas y utensilios. .................................. 114

Tabla 132 Programa de compras posteriores Dic 18 a Ago 19. ..................................... 115

Tabla 133 Programa de compras posteriores Dic 18 a Ago 19. .................................... 116

Tabla 134 Ponderadores de la localización. ................................................................... 117

Tabla 135 Características de los locales de Ate. ............................................................ 118

Tabla 136 Gastos estimados por adecuación de la planta. ........................................... 121

Tabla 137 Detalle de gastos por los servicios. ............................................................... 121

Tabla 138 Responsabilidad social para todos los años (2019-2023). ............................. 125

Tabla 139 Inversión en activo fijo depreciable................................................................ 126

Tabla 140 Inversión en activos intangibles. .................................................................... 127

Tabla 141 Activos fijos no depreciables de operaciones y producción. ......................... 127

Tabla 142 Activos fijos no depreciables de administración............................................. 128

Tabla 143 Activos fijos no depreciables de ventas. ........................................................ 128

Tabla 144 Resumen de los activos fijos no depreciables. .............................................. 128

Tabla 145 Útiles de producción. ..................................................................................... 129

Tabla 146 Útiles de administración. ............................................................................... 129

Tabla 147 Acondicionamiento del local. ......................................................................... 130

Tabla 148 Remuneraciones diciembre. .......................................................................... 130

Tabla 149 Servicios básicos y diversos diciembre. ........................................................ 130

Tabla 150 Total de gastos pre – operativos. .................................................................. 130

Tabla 151 Inventarios iniciales ....................................................................................... 131

Tabla 152 Inversión en capital de trabajo. ...................................................................... 132

Tabla 153 Inversión en capital de trabajo Egresos. ....................................................... 133

Tabla 154 Inversión en capital de trabajo Egresos Servicios y suministros. .................. 134

Tabla 155 Inversión en capital de trabajo Egresos Servicios y suministros. .................. 135

Tabla 156 Inversión en capital de trabajo. ...................................................................... 136

Tabla 157 Resumen de las inversiones. ........................................................................ 137

Tabla 158 Resumen de las inversiones ........................................................................ 137

Tabla 159 Aporte de socios. ......................................................................................... 137

Tabla 160 Cronograma de pagos del financiamiento para el activo fijo. ......................... 138

Tabla 161 Consolidado del financiamiento para el activo fijo. ........................................ 139

Tabla 162 Cronograma de pagos del financiamiento de capital de trabajo. ................... 139

Tabla 163 Consolidado del financiamiento para capital de trabajo. ................................ 139

Tabla 164 Ingreso por ventas año 2019. ........................................................................ 140

Tabla 165 Ingreso por ventas para todos los años. ....................................................... 140

Tabla 166 Consolidado de la estimación por ventas en 5 años. ..................................... 141

Tabla 167 Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 141

Tabla 168 Valor de desecho el activo fijo. ..................................................................... 142

Tabla 169 Presupuesto para insumo. ............................................................................ 143

Tabla 170 Presupuesto para materiales. ........................................................................ 143

Tabla 171 Resumen del presupuesto para materiales e insumos. ................................. 143

Tabla 172 Detalle de los operarios. ................................................................................ 144

Tabla 173 Presupuesto de mano de obra directa. .......................................................... 144

Tabla 174 Presupuesto de costos indirectos. ................................................................. 145

Tabla 175 Presupuesto de gastos de administración. .................................................... 146

Tabla 176 Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................ 147

Tabla 177 Presupuesto de depreciación. ....................................................................... 148

Tabla 178 Amortización de intangibles. ......................................................................... 149

Tabla 179 Gasto por activos fijos no depreciables. ........................................................ 150

Tabla 180 Resumen de gasto por activos fijos no depreciables. .................................... 150

Tabla 181 Costo unitario promedio. ............................................................................... 151

Tabla 182 Costo plan cachorros. ................................................................................... 151

Tabla 183 Costo plan jóvenes. ....................................................................................... 152

Tabla 184 Costo plan adultos. ....................................................................................... 152

Tabla 185 Costo fijos y variables unitarios. .................................................................... 152

Tabla 186 Estado de ganancias y perdidas sin gastos financieros. ................................ 153

Tabla 187 Estado de ganancias y perdidas con gastos financieros. .............................. 154

Tabla 188 Analisis vertical. ............................................................................................ 155

Tabla 189 Flujo de caja. ................................................................................................. 156

Tabla 190 Liquidación de IGV. ....................................................................................... 157

Tabla 191 Modelo CAPM. .............................................................................................. 158

Tabla 192 Cálculo del COK propio. ................................................................................ 158

Tabla 193 Cálculo costo ponderado de capital (WACC). ............................................... 159

Tabla 194 VAN económico (VANE). .............................................................................. 159

Tabla 195 VAN financiero (VANF). ................................................................................ 159

Tabla 196 Cálculo del TIR, TIRF y TIRM. ...................................................................... 159

Tabla 197 Período de Recuperación a partir de los flujos económico descontados. ...... 160

Tabla 198 Período de Recuperación a partir de los flujos financieros descontados. ...... 160

Tabla 199 Ratio Beneficio / Costo. ................................................................................. 160

Tabla 200 Costo variable, costo fijo. .............................................................................. 161

Tabla 201 Estado de resultados. ................................................................................... 161

Tabla 202 Punto de equilibrio en unidades. ................................................................... 161

Tabla 203 Punto de equilibrio en nuevos soles. ............................................................. 162

Tabla 204 Variables de entradas. .................................................................................. 162

Tabla 205 Variables de salida. ....................................................................................... 162

Tabla 206 Análisis unidimensional de la demanda. ........................................................ 164

Tabla 207 Análisis unidimensional del precio. ................................................................ 165

Tabla 208 Análisis multidimensional de la materia prima. .............................................. 165

Tabla 209 Análisis multidimensional de los sueldos. ...................................................... 166

Tabla 210 Análisis unidimensional del costo de alquiler del local. ................................. 166

Tabla 211 Análisis multidimensional . ........................................................................... 167

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1.Imagotipo de FoodBuddy Saludable S.A.C. ........................................................ 4

Figura 2. Participación de mercado de marcas de alimentos para perros. Adaptado de:

Consultora Kantar Worlpannel (2017). .............................................................................15

Figura 3. Líneas de productos de Ricocan. ......................................................................19

Figura 4. Líneas de productos de Pedigree .....................................................................19

Figura 5. Líneas de productos de Pro Plan ......................................................................20

Figura 6. Productos de Wildog Barf .................................................................................20

Figura 7. Croquetas para perros ......................................................................................22

Figura 8. Comida B.A.R.F ................................................................................................22

Figura 9. Comida casera. .................................................................................................22

Figura 10. Encuestados dueños de perros. ......................................................................35

Figura 11. Rango de edades. ...........................................................................................35

Figura 12. Distrito de residencia. .....................................................................................36

Figura 13. Ingresos mensuales ........................................................................................36

Figura 14. Frecuencia de compra de comida para perros. ...............................................37

Figura 15. Marcas de comida para perros. .......................................................................37

Figura 16. Intención de cambiar de producto por una alimentación más saludable. .........38

Figura 17. Percepción acerca de nuestra opción de alimentación saludable para perros.38

Figura 18. Percepción de compra de nuestro producto. ...................................................39

Figura 19. Rango de edades de los perros. .....................................................................39

Figura 20. Rango de disposición de precios a pagar mensual para edad cachorra. .........40

Figura 21. Rango de disposición de precios a pagar mensual para perros jóvenes. ........40

Figura 22. Rango de disposición de precios a pagar mensual para perros adultos. .........41

Figura 23. Frecuencia de compra de nuestro plan alimenticio para perros. .....................41

Figura 24. Propuestas de nombres para nuestro producto...............................................42

Figura 25. Factores motivadores de compra de un nuevo producto alimenticio. ..............43

Figura 26. Logo de FoodBuddy ........................................................................................53

Figura 27. Campaña de lanzamiento por Facebook .........................................................56

Figura 28.Campaña de lanzamiento por Página Web. .....................................................56

Figura 29. Campaña de lanzamiento por Instagram ........................................................57

Figura 30. Formato para gestionar licencia de funcionamiento. .......................................62

Figura 31.Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad. ..................63

Figura 32. Organigrama funcional. ...................................................................................70

Figura 33. Diagrama de flujo de procesos de comida cocida para perros. .......................85

Figura 34.Características y detalles de opción de local 1 ............................................... 118

Figura 35. Características y detalles de opción de local 1 .............................................. 119

Figura 36.Características y detalles de opción de local 2. .............................................. 119

Figura 38. Características y detalles de opción de local 3 .............................................. 120

Figura 40. Plano de operaciones. .................................................................................. 122

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1. Modelo CANVAS. .......................................................................................... 173

Anexo 2. FODA cruzado ............................................................................................... 174

Anexo 3. Mapa de empatía ........................................................................................... 175

Anexo 4. Informe de observaciones y correcciones del Informe 1. ................................ 176

Anexo 5. Entrevistas a Profundidad. ............................................................................. 176

Anexo 6. Guía de pautas de focus group. ..................................................................... 182

Anexo 7. Lista de participantes y fotografías de los focus group. .................................. 184

Anexo 8. Informe de observaciones del Informe 2. ....................................................... 187

Anexo 9. Cotizaciones de equipos y material. ............................................................... 188

Anexo 10. Vistas de la cocina de producción. ............................................................... 190

Anexo 11 Vistas de la cocina de producción foto 2 ....................................................... 190

Anexo 12. Informe de observaciones del Informe 3. ..................................................... 191

Anexo 13. Informe de observaciones del Informe 3 ...................................................... 192

1

Resumen Ejecutivo

El presente plan de negocio consiste en la producción y comercialización de planes

alimenticios mensuales de alimentos cocidos para perros de forma racionada, bajo el

nombre comercial de FoodBuddy. Nuestro negocio tendrá como público objetivo dueños

de perros pertenecientes a los sectores de NSE A-B, cuyo rango de edades se encuentra

entre 30 a 45 años y residentes de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana (según APEIM

2017), donde la zona 6 está conformada por los distritos de Jesús María, Pueblo Libre,

Lince, San Miguel y Magdalena, y la zona 7 por los distritos de Surco, La Molina,

Miraflores, San Borja, San Isidro y la Molina respectivamente.

Dentro de los aspectos de mayor importancia para el desarrollo de nuestro proyecto,

resaltamos la variedad de insumos de calidad con el que contamos en nuestro país,

además hemos analizado la importancia y tendencia por ofrecer una mayor de calidad de

vida de nuestras mascotas, la vinculación y preocupación que manifiestan los dueños de

mascotas hacia ellos y que cada día se tiene mayor información sobre los efectos

secundarios de la alimentación por croquetas además analizando el poco tiempo con el

que cuentan los dueños para ello, ofreciéndoles esta manera la mejor opción para cubrir

ambos enfoques.

Con respecto a la comercializaciónn, se realizará por medio de nuestro canal que será a

través del diseño de una página web comercial e informativa, en donde el usuario contará

con diversos campos y filtros interactivos en los cuales nos brindará la información de

acuerdo a las características de su mascota y de esta manera ofrecerle el plan adecuado,

dentro de nuestras tres líneas que ofrecemos: Línea cachorros, jóvenes y adultos.

En cuanto al canal de distribución, será un servicio tercerizado, por medio de

proveedores con vehículos adecuados para poder realizar la entrega de nuestro

producto, el cual se entrega congelado , donde realizaremos el reparto de nuestros

productos 2 días de la semana, dentro de Lima Metropolitana en nuestras zonas donde

estamos dirigidos.

FoodBuddy se encuentra dentro de la categoría de alimentos para mascotas, y es

específicamente comida cocida compuesta por diversos ingredientes tales como carne,

verduras, cereales, los cuales son cuidadosamente seleccionados y cocidos a cierta

temperatura evitando perder sus propiedades nutritivas y así mismo, serán distribuidos en

raciones específicas para cada plan que ofrecemos. El peso de nuestras raciones oscilan

de 84 gr a 96 gr, de acuerdo al plan que pertenezcan, los cuales serán envasados en

bolsas al vacío de material de plástico y empaquetados en bolsas de papel kraft, material

2

resistente para nuestras raciones y donde evidenciamos nuestra preocupación por la

conservación del medio ambientes, usando un material 100% reciclable y ecológico,

contribuyendo a la eliminación del uso de plástico en el comercio.

Los productos Foodbuddy tienen el código CIIU 1030, al ser una empresa de actividad

económica orientada a la elaboración de piensos preparados para animales.

Según nuestro estudio técnico en el siguiente trabajo, Foodbuddy tiene como objetivo

ofrecer una comida saludable para contribuir a una dieta balanceada para perros y

contrarrestar de esta manera las deficiencias y problemas de salud que son originados

por los alimentos procesados que ofrecen una dieta deficiente, siendo nuestro producto la

alternativa para atender este mercado.

Tras la evaluación de nuestro macro y micro localización, determinamos que nuestro local

de producción y almacenaje de Foodbuddy con un área de 200 m2 estará ubicado en el

distrito e Ate Vitarte, provincia de Lima. Los criterios que resaltaremos para nuestra

elección del local son la cercanía a nuestros proveedores y a mercados mayoristas, el

costo de alquiler y la seguridad.

Nuestra empresa se acogerá bajo el régimen MYPE, dirigido para Micro y Pequeña

Empresa, ya que contaremos con ocho trabajadores en nuestra planilla para nuestro

primer año de funcionamiento y nuestras ventas no excederán en este período las 150

UIT señaladas por ley. Así mismo, se contará con la participación de cinco socios

capitalistas, cuyos aportes serán de 32 mil soles cada uno, conformando de esta manera

un monto de 160 mil soles de patrimonio con el que se iniciará las operaciones.

Foodbuddy está proyectado para un tiempo de cinco años, con un total de inversión de S/

234,716.88; financiado con un capital propio del 68% y a través de bancos el 32%.

Nuestra proyección de ventas para el año 2019 son de S/1,014,392; para el año 2020 es

de S/ 1,102,540; para el año 2021 son de S/ 1,197,810; para el año 2022 son de S/

1,296,661y para el año 2023 es de S/ 1,406,530 respectivamente.

En cuanto a la utilidad neta proyectada para el año 2019 es de S/ 26,202, para el año

2020 es de S/ 80,039; para el año 2021 es de S/ 129,195,para el año 2022 es de S/

170,942 y finalizando para el año 2023 es de S/ 228,493

Nuestros indicadores de rentabilidad nos revelan índices significativos para nuestro

proyecto, resaltando los siguientes montos: VANE de S/ 153,836, con un período de

recuperación de 3 años 2.6 meses y una relación de B/C de 1.66; así como también

3

proyecta un VANF de S/ 145,626, con un período de recuperación de 3 años 2.2 meses y

una relación de B/C de 1.91.

Por último, nuestro punto de equilibrio para el año 2019 es de 3,927 planes mensuales (

S/ 968,804); para el año 2020 es de 3,757 planes mensuales ( S/ 926,363); para el año

2021 es de 3,703 planes mensuales ( S/ 914,582); para el año 2022 es de 3,744 planes

mensuales ( S/599,609) y para el 2023, el último año de proyección será de 3.695 planes

mensuales( S/ 595,706).

4

1. Capítulo I. Información general

1.1. Nombre de la empresa

Nuestro nombre comercial es FoodBuddy y la razón social es FoodBuddy Saludable

S.A.C. Nuestro proyecto de elaboración y venta de comida cocida y saludable para

perros y tendrá un horizonte de evaluación de 5 años, en los cuales determinaremos si el

negocio es viable.

Figura 1.Imagotipo de FoodBuddy Saludable S.A.C.

Elaboración propia.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica específica del negocio es elaboración de piensos preparados

para animales, con código CIIU, 1080 y las partidas arancelarias:

1.3. Definición del negocio

Nuestro negocio es la elaboración de comida saludable para perros, contacto y

asesoramiento del cliente, y distribución a domicilio. El mercado de comida para perros

nos da una bienvenida en crecimiento, debido a las polémicas generadas con los

derechos de los animales y a las organizaciones que velan por el bienestar físico y

biológico de ellos. De lo anterior mencionado, en el año 2018, la alimentación de nuestros

perros en casa se ha vuelto pieza clave de un problema por resolver; la comida en

croquetas es dañina y la comida BARF implica riesgos; es por ello que nuestros

productos dan la solución solicitada por el mercado.

5

1.3.1. Modelo Canvas

1.3.1.1. Propuesta de valor.

FoodBuddy ofrece al público que cuente con un perro de mascota, 3 líneas selectas de

alimentos cocidos y listos para el consumo: cachorros, joven y adulto; con los insumos

más adecuados y saludables para una dieta balanceada y completa para ayudar al

crecimiento y desarrollo de nuestro can. Ofrecemos raciones diferenciadas de acuerdo al

peso, edad, tamaño y actividad física de cada perro.

Como parte de nuestra propuesta de valor destacamos la importancia de la alimentación

de nuestra mascota, a diferencia de la comida tradicional comercial, ofrecemos un

alimento ideal y necesario contribuyendo a obtener la alimentación correcta. Nuestro

producto está orientado a la nutrición completa de nuestro perro, basado en los niveles

de altos en proteínas de origen animal, con niveles medios de grasa y bajos en

carbohidratos, evitando la desnutrición y obesidad de nuestra mascota.

Nuestro producto, a diferencia de los que se ofrece en el mercado, es práctico para el

dueño, ya que distribuimos el alimento hasta la puerta de su hogar, para su comodidad,

así mismo, el alimento ya se encuentra racionado y cocido, por lo que sólo será necesario

calentarlo y servirlo directo al plato del animal.

Así mismo, FoodBuddy otorga reconocimiento a nivel social a los dueños, al estar

orientado a comprar el alimento más idóneo para la mascota, refleja un estatus superior,

con el perfil de un dueño que verdaderamente se preocupa por alimentar de forma

saludable a su perro.

El pilar de nuestro producto es el de incentivar a tener conciencia animal, la alimentación

a nuestra mascota con nuestro producto, significa otorgarle una valoración mayor a su

salud, promoviendo el consumo de un alimento orientado a darle calidad de vida al perro

y a la preocupación por su bienestar del mismo. Además, contaremos con atención de

servicio al consumidor en nuestra página web y a través de redes sociales.

1.3.1.2. Segmento de clientes.

FoodBuddy presenta una segmentación deductiva dirigido a hombres y mujeres entre las

edades de 30 a 45 años que sean dueños de perros del nivel socioeconomico A y B,

residentes en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Así mismo, con respecto a la segmentación inductiva de estilos de vida, nuestro producto

estará dirigido a clientes pertenecientes según Rolando Arellano, a los siguientes estilos

los cuales son afortunados y modernos.

6

Los afortunados al ser los más instruidos, tienen gran interés por conocer la mejor dieta

para sus perros y al contar con el ingreso más alto, no tendrían dificultad para adquirir

nuestro producto. Así mismo, su mentalidad moderna les permite estar dispuestos a

adquirir nuevos productos como el nuestro, ya que para ellos es importante la calidad, lo

que es signo de diferenciación al momento de su elección, permitiéndoles innovar de esta

forma, ya que su percepción de riesgo frente a productos nuevos es mínima con respecto

a otros segmentos.

Los modernos al mostrar preocupación por la salud y tener la tendencia de comprar

productos naturales, nuestro producto posee las características precisas para su

preferencia, al estar enfocado en la salud íntegra y completa de los perros y al ser de

origen natural, siendo de esta manera de calidad, otra característica y preferencia de este

grupo de personas, al momento de adquirir productos.

1.3.1.3. Canales.

Contaremos con un sólo canal indirecto de venta, y será a través de nuestra

página web, en donde nuestro cliente podrá seleccionar el plan de alimentación mensual

y los días de entrega a través de nuestro servicio delivery semanal.

1.3.1.4. Relación con los clientes.

La relación que mantengamos con nuestros clientes, estará enfocada a brindarle

confiabilidad, transparencia y seguridad en ofrecerle un producto que cumpla con sus

expectativas y cubra las necesidades primordiales de nutrición óptima para sus

mascotas.

● Nuestra empresa está orientada a la fidelización con nuestros clientes, a través

de una atención a través de nuestra plataforma virtual, para atender todas las

consultas y sugerencias de nuestro producto.

● Brindaremos a través de nuestra web, toda la información nutricional,

cumpliendo con todas las normas de control de Calidad, de esta manera,

otorgamos confianza y seguridad en ofrecer a nuestro público un producto

íntegro.

● Ofrecer a través de nuestra web, alternativas fáciles y variadas para combinar

nuestro producto con complementos, para la una dieta completa para sus

mascotas.

● Asesorar a nuestros clientes, a través de un espacio virtual médico veterinario,

consultas específicas sobre nuestros productos en la dieta de sus mascotas

con alguna dolencia o enfermedad.

7

● La transparencia a través de nuestra Web, respecto a los beneficios

específicos que ofrece nuestro producto, al incluirlos en la dieta diaria de sus

mascotas.

● Ofrecer descuentos y boletines informativos de interés para los dueños, a

través de la suscripción como cliente continuo a través de nuestra web,

creando una relación más cercana con nuestros clientes, mostrándoles el

compromiso e interés como empresa para el mejor cuidado de sus mascotas.

● El merchandising para que nuestra marca se posicione en la mente de nuestros

clientes, a través de platos, vestimenta, imanes, dispensadores de bolsas,

correas con nuestro logo.

● La comunicación y atención con nuestros clientes continua, a través de

testimoniales y encuestas que nos ayudarán a conocer mejor nuestro nicho de

mercado y la experiencia de adquirir nuestros productos.

1.3.1.5. Fuentes de ingresos.

FoodBuddy ofrece a sus clientes un producto 100% natural y nutritivo, al usar

ingredientes de calidad en la elaboración de un alimento completo para su mascota.

● Nuestras fuentes serán a través de las ventas de nuestros productos, a través

de un plan de alimentación mensual.

● Los medios de pago que usaremos serán a través de paypal, tarjetas de crédito

y débito, pago contra entrega y transferencias.

1.3.1.6. Recursos clave.

A continuación, nombraremos los recursos que son clave para el desarrollo de

FoodBuddy:

● Nuestra materia prima para la elaboración de nuestros productos son carnes

rojas, carne de aves, verduras y frutas.

● Nuestros productos son presentados en bolsas al vacío con el contenido exacto

por ración y distribuidos en una caja acondicionada para congelar.

● Nuestro personal a cargo serán cocineros capacitados para elaborar nuestros

productos con los ingredientes necesarios para ofrecer un producto final de

calidad.

● Contaremos con una planta de producción ubicado en Ate.

● Los utensilios que usaremos serán del material con las características más

indicadas para elaborar nuestro producto, el titanio, al contar con las

propiedades como excelente conductor de calor y no contaminante de los

8

insumos.

● Nuestros productos contarán dentro de sus ingredientes con insumos peruanos

y nativos, para realzar su valor nutricional.

● Contaremos con una página web informativa y como facilitador para los

pedidos del producto.

● Nuestro producto contará con los certificados exigidos de calidad y de nutrición.

1.3.1.7. Actividades clave.

Para la elaboración y venta de nuestros alimentos cocidos y saludables para perros,

tendremos en cuenta los siguientes pasos:

● Nuestro core business es la elaboración y venta de alimentos cocidos y

saludables para perros.

● Selección y compra de nuestros insumos con proveedores certificados.

● Contaremos con la asesoría permanente de nutricionistas para animales, para

ofrecer las mejores dietas para los perros.

● Los productos que ofrecemos se encuentran empaquetados con las raciones

exactas, teniendo en cuenta las características básicas del perro.

● Ofrecemos el servicio de reparto a domicilio de manera gratuita, el día de

entrega se definirá previa coordinación con el cliente.

● Nuestro producto será presentado en empaques listos para servir al plato de

comida del perro.

1.3.1.8. Socios clave.

Hemos identificado a los siguientes socios claves para la elaboración del proyecto

FoodBuddy, los siguientes proveedores de insumos y materia prima:

● Gran mercado mayorista de Lima

● Empresa HP Carnes

● Empresa Ryusa

● Empresa Simacorp Para el sellado de las bolsas de nuestro producto

● El reparto se realizará por medio de servicios de courier motorizados.

● Trabajaremos con el respalda de veterinarios pro comida natural.

● Contaremos el respaldo de grupos animalistas.

1.3.1.9. Estructura de costos.

FoodBuddy cuenta con la siguiente estructura de costos:

● El alquiler de nuestro local, el cual servirá como planta de producción y así

9

mismo, almacén de nuestros insumos.

● La planilla de nuestro equipo de trabajo.

● El seguro del local.

● El costo de los empaques.

● Los servicios básicos: Luz, agua, internet, telefonía fija.

● El servicio de courier motorizado para la entrega de nuestros productos.

● Costo por publicidad y marketing.

El costo de nuestros insumos para la elaboración de nuestros productos.

1.4. Descripción del producto

1.4.1. Producto comida cocida para perros.

FoodBuddy ofrece una nueva alternativa de alimentación para perros. Nuestro producto

se caracteriza por ser un producto saludable, listo para el consumo y a diferencia de lo

que encontramos en el mercado nuestro valor adicional es que es un producto cocido.

La tendencia en alimentación para mascotas está cambiando y cada vez son más las

personas que buscan mejorar la calidad de vida de sus mascotas buscando una

alimentación balanceada, saludable, alta en proteínas y con ingredientes que no sean

nocivos para la mascota. Es por ello que ofreceremos 3 líneas de productos, los cuales

estarán regidos con 4 variables importantes que son: peso, edad, actividad física y

tamaño.

1.4.2. Cachorros.

Línea orientada a la alimentación de perros cachorros. se considera cachorro a los canes

entre 0 a 18 meses y deben de comer entre el 2.5% a 3% de su peso y la recomendación

en esta etapa es que sea alimentado 3 veces al día. Tal como se muestra en la Tabla 1.

Tabla 1. Guía nutricional estimada para elaboración de dietas para cachorros.

CARNES

Carne de res 20% Carne de pollo 15% Carne del Cordero 10% Carne de Pavo 0% Viseras 15% Huesos 15% Total Carnes 70% Verduras Verduras verdes 12.50% Otras verduras 12.50% Frutas 5% Total verduras 30%

Nota:Elaboración propia.

10

1.4.3. Joven.

Línea orientada a la alimentación de perros jóvenes y es considerado entre 18 meses a 6

años. En esta etapa el perro ya llegó a su crecimiento máximo. Según su actividad física

se recomienda entre 2 a 3 comidas al día. Tal como se muestra en la Tabla 2.

Tabla 2. Guía nutricional estimada para elaboración de dietas para perros jóvenes.

JÓVENES DE 18 MESES A 6 AÑOS (PORCENTAJE $) Carnes Carne de res 25% Carne de pollo 10% Carne del Cordero 15% Carne de Pavo 5% Viseras 10% Huesos 10% Total Carnes 75% Verduras Verduras verdes 10% Otras verduras 10% Frutas 5% Total verduras 25%


1.4.4. Adulto.

Línea orientada a la alimentación de perros adultos y es considerado de 6 años en

adelante El alimento en esta etapa debe de ser suave y fácil de tragar dados los

problemas que ya van enfrentando los perros a esta edad, pero por la textura de nuestro

producto no se tendrá ese problema. Según su actividad física y estado de salud se

recomienda entre 2 a 3 comidas por día y que el porcentaje de grasas sea menor. Tal

como se muestra en la Tabla 3.

Tabla 3. Guía nutricional estimada para elaboración de dietas para perros adultos.

JÓVENES DE 16 MESES A 6 AÑOS (PORCENTAJE $)

Carnes Carne de res 15% Carne de pollo 10% Carne del Cordero 10% Carne de Pavo 15% Viseras 10% Huesos 5% Total Carnes 65% Verduras Verduras verdes 15% Otras verduras 15% Frutas 5% Total verduras 35%


11

1.5. Oportunidad de negocio

Hoy en día encontramos un mercado que se preocupa mucho por sus mascotas, en

brindarle calidad de vida y otros beneficios, dentro de estos, el alimentarlos con productos

saludables ya que, gracias a la globalización, a las redes sociales y a las tendencias nos

enteramos de cómo perjudica otra manera de alimentar a nuestra mascota.

En nuestro mercado existen productos similares pero nuestro producto es innovador ya

que nuestra propuesta es ofrecerlo de manera cocida sin que pierda sus valores

nutricionales y la calidad de los mismos.

Nuestro público objetivo al es de un estilo de vida saludable tanto para ellos como para

sus mascotas, valoran el tiempo, son de los grupos afortunados y modernos

1.6. Estrategia genérica de la empresa

1.6.1. Estrategia de enfoque.

La estrategia empleada es la de Enfoque, ya que nuestro producto no es de consumo

masivo. Nuestro público objetivo es el segmento A-B de Lima Metropolitana zonas 6 y 7,

amantes de los animales, niveles de ingresos altos, tendencia a una alimentación y vida

saludable.

Hay empresas que ofrecen productos similares como la Dieta BARF las cual también

utilizan la estrategia de enfoque, pero no es un riesgo ya que si bien nuestro target es

reducido nuestros productos tienen diferencias notorias.

12

2. Capítulo II:Análisis del entorno

El capítulo a continuación hace análisis en las tendencias en el entorno tanto en macro

como también en micro. El objetivo del primer análisis tiene como finalidad la

identificación tanto de las oportunidades como de las amenazas, mientras que, en el

segundo, nos permitirá determinar nuestras debilidades y fortalezas de nuestra

organización.

2.1. Análisis del macro entorno

FoodBuddy, propone una nueva alternativa de comida cocinada y enviada directo al

domicilio para perros, el cual no se ha visto en el mercado nacional hasta el momento.

Para nuestro análisis del macro entorno veremos la producción mundial de comida para

perros en croquetas que es medible y representa nuestro mercado potencial.

La producción en escala a nivel mundial de alimentos secos (croquetas) llegó alcanzar 25

millones de toneladas métricas al cierre del 2016, aumentando un 10.6% a diferencia de

la producción del 2016. Según análisis de la Encuesta Mundial de Alimentos de Alltech

(2017).

Este mercado y su producción está aumentando en todas las regiones del mundo. La

producción de croquetas para perros ha logrado superar los 1000 millones de toneladas

por primera vez, y todavía lo logró con un 7% en déficit de fábricas, esto gracias a que los

fabricantes son más eficientes por lo que se ha consolidado el negocio de moliendas,

según Alltech (2017)

De los últimos seis años, haciendo un análisis la industria este creció un 19% en valor de

ventas, Alltech calculo que la producción de croquetas que el valor de ventas llegó a los $

460 mil millones, dentro de los países que lideraron las ventas mundiales están Francia,

Reino Unido, Alemania, Hungría, China y Canadá.

En este tiempo también el crecimiento del mercado estuvo entre el 52% y 356% esto

reflejado en 0.7% a 2,3% MTM de volúmenes de producción. Dentro de los líderes en

valor de ventas, tenemos a Francia que genera más de 1 MTM año tras año. Para el caso

de Brasil que es el segundo mayor productor en alimentos secos para mascotas a escala

mundial al lado de México, su crecimiento fue muy pequeño resultando 2.9% y 2.2%

respectivamente, su volumen de fue de 2.5 y 0.92 MTM según Alltech (2017). Para el

caso de Estados unidos el más grande productor de alimentos secos para mascotas con

8 MTM y registró una disminución de 4.3%, Italia 21% que cerró en 0.6% MTM.

En términos socio económicos la clase media en países en desarrollo crecen en valor y

13

los países más desarrollados se exhiben más en un comportamiento pro-consumidor,

donde el segundo considera más en elegir entre diferentes marcas, por ejemplo, en

Estados unidos las reglas de los consumidores de alimentos para mascotas Premium y

sus ventas han aumentado por precios más altos y consecuentemente con menor

volumen, sobre todo con viviendas que tienen mascotas pequeñas.

En las categorías de productos más preferidos son las que más rápidamente han crecido

e incluye alimentos secos, pero sin granos y alimentos para mascota “Kibble plus” que

tienen trozos deshidratados de carnes; las dietas de ingredientes limitados y alimentos

para perros pequeños. Este crecimiento ayudó a un aumento acumulado del 29% en las

ventas entre del 2011 y el 2016, aunque hubo una desaceleración del 4% en el volumen

de ventas durante el mismo periodo, según datos del “GFK” (Institución de estudios de

mercado trasnacional) aumento las ventas globales de alimentos para mascotas mientras

que el crecimiento de México en la producción de croquetas fue modesto.

Desde el punto de vista del consumo, México también es uno de los mercados de

alimentos en croquetas para mascotas en crecer más rápido a nivel mundial. Como indica

los estudios de TripleThree International (2016) que las ventas de alimentos secos

(croquetas) en el país llegaron a un total de 1.6 MTM, lo que refleja un aumento de 3.5%

hasta 4.5%. Esto también se vio reflejado en Tailandia datos reflejados (resultados

Alltech 2017) pero en general la mayoría de países representados en los datos muestran

resultados en aumento interanuales.

2.1.1. Macro entorno.

2.1.1.1. Mercado nacional.

En nuestro mercado, el 25% aproximadamente de las mascotas, tienen una alimentación

compuesta con los nutrientes adecuados; en contra a un 75% que tiene una deficiente

alimentación en su dieta diaria. Como resultado de este análisis, genera grandes

expectativas para el mercado de alimentos para mascotas en el Perú. Cronológicamente

durante décadas, esta industria ha padecido una lenta evolución, pero con una tendencia

a aumentar. La gran mayoría de productos existentes en nuestro mercado actual son

importados, provenientes de distintos países, siendo en su gran mayoría de los Estados

Unidos, Brasil y México.

Cabe mencionar, que se registró un crecimiento del 14.2% anual en las importaciones en

el 2015. Así mismo, en ese año se registraron 18,500 TM, las cuales fueron valuadas en

$26.1 millones de dólares, esto se vio reflejado en el impactó que generó en el aumento

de demanda de esta industria. Detallando que el 80% del total importado, fue de

14

alimentos para canes mientras el 19.1% de alimento para gatos. Con respecto a las

presentaciones de los productos, el 96.6% pertenecía a alimento seco en bolsa

(croquetas), mientras el restante pertenecía a alimentos del tipo enlatado. Por el

contrario, se registró un retroceso importante del 17% en las exportaciones, con un 2100

TM. Representando un 79.3% la comida para perros, mientras que el resto era de comida

para gatos. En cuanto a la presentación, el 96% perteneció a las presentaciones en

bolsas de croquetas, mientras el restante pertenecía a alimentos de presentación

enlatados.

Considerando las actuales tendencias a nivel mundial respecto a los cuidados para

mascotas, donde se incentiva a los dueños a otorgarles una calidad de vida óptima,

incluyendo la alimentación, sobre todo, teniendo como respuesta positiva en nuestro país,

despertando gran interés en esta industria. De manera global, se esperó que, en el año

2017, la producción haya alcanzado un crecimiento de al menos 10.1%; frente a un 12%

que se esperaba lograr de producción, logrando de esta manera la cantidad de 37,634

TM.

En el Perú durante los últimos 10 años, la industria de alimentos para mascotas ha

registrado un alto dinamismo y crecimiento. Mencionando que en el año 2016 se logró

cerca de 50 mil TM. No obstante, esta cifra aún se encuentra muy por debajo en

comparación con otros países de la región adyacente como Argentina, Ecuador y Chile.

Para que en nuestro territorio nacional alcance la producción estimada, se necesita una

mayor difusión de mayor constancia e implementar una mejor estrategia de marketing de

las marcas existentes en el mercado. Por último, lograr una sensibilización mayor,

relacionado con una conciencia animal sobre la realidad actual de las condiciones que se

les brinda a las mascotas el día de hoy, de esta manera los hogares peruanos podrán

adquirir un conocimiento mayor sobre los cuidados adecuados y una alimentación

balanceada como saludable para abrir de esta manera, un margen de penetración

potencial.

15

Figura 2. Participación de mercado de marcas de alimentos para perros. Adaptado de:

Consultora Kantar Worlpannel (2017).

2.1.2. Entorno social.

2.1.2.1. Mercado internacional.

Internacionalmente hay un crecimiento por optar por otras alternativas de alimentación

para sus perros, esto debido a la polémica que ha generado la comida en croquetas para

perros, que en vez de alimentar a nuestro compañero le hace daño con estudios.

Esto dio inicio a la comida BARF que fue desarrollada por el veterinario australiano Ian

Billinghurst. Típicamente se compone de un 55-78% de huesos carnosos crudos, es decir

los huesos con carne y músculos de res con más del 45% de carne (por ejemplo, cuello,

espalda o alas de pollo) y el 19-39% de frutas y vegetales crudos, huevos en lugar de

alimentos comerciales o comidas caseras cocidas con suplementos y preservantes.

Las dietas artificiales basadas en cereales causan problemas innumerables de salud. No

son lo que del perro fue programado para comer en subida y durante su largo proceso

evolutivo. Una dieta biológicamente comprobada y apropiada para el perro es una que

consiste de comidas crudas totalmente y similares a las que los ancestros salvajes de los

perros consumían. La comida alimentada debe contener el mismo balance que necesita

si vida y tipo de ingredientes que se consumían por aquellos ancestros salvajes. Esta

comida debe incluir insumos tales como carne de los músculos, huesos, grasa, vísceras y

materiales vegetales en buen estado, y cualquier otro alimento que sea similar a lo que

sus ancestros salvajes consumían en esos tiempos.

16

2.1.2.2. Mercado nacional.

En Perú hay un crecimiento en la cultura de la protección animal, asociaciones enfocadas

en los derechos de los mismos, y esto también está yendo de la mano con la correcta

alimentación de nuestros perros. Las croquetas no están alimentando bien a nuestras

mascotas y la comida prepara humana no es adecuada para el consumo del animal.

La comida BARF en Perú ya se practica y hay un número limitado de empresas que se

dedican a la producción de esta, si bien no mucha gente lo conoce, este está en

crecimiento.

Nosotros queremos entrar a la sociedad haciendo entender que la comida BARF tiene un

riesgo por ser cruda, hay estudios que comprueban este efecto. Nuestro producto es

cocido y cuenta con todos los nutrientes necesarios para la correcta alimentación de

nuestro perro enfocado en su peso, tamaño, edad y actividad física.

2.1.2.3. Entorno político legal.

En FoodBuddy tenemos establecido acatar con todas las normas políticas legales,

centrándonos en la responsabilidad social y medio ambiente. Para ellos nuestros

procesos de producción serán rigurosamente medido y evaluado, comenzando por tener

proveedores con certificaciones del origen de sus productos (productos aptos para el

consumo), empaques eco-amigables generando la opción a materiales capaces de ser

reciclables y biodegradables.

2.1.2.4. Nacional.

La principal entidad la que tenemos que cumplir con las normas nacionales son SENASA

con los siguientes decretos supremos publicados en el diario EL PERUANO, tal como se

muestra en la Tabla 4.

Tabla 4. Normas nacionales SENASA.

Decretos Supremos Detalle

D.S. Nº 015-98-AG Reglamento de Registro, Control y Comercialización de Productos de Uso Veterinario y Alimentos para Animales.

R.D. N° 469-2007-AG-SENASA-DIAIA Aprueban Norma que complementa el procedimiento para el internamiento de productos veterinarios y alimentos para animales en los puestos de control del SENASA.

D.S N° 002-2011-AG Modifican el Reglamento para el Registro y Control de Plaguicidas Químicos de Uso Agrícola y el Reglamento de Registro, Control y Comercialización de Productos de Uso Veterinario y Alimentos para Animales, y aprueban normas complementarias

R.D. N° 021-2013-MINAGRI-SENASA-DSA

Establecen requisitos sanitarios específicos de cumplimiento obligatorio en la importación de alimentos terminados para perros y gatos procedentes de cualquier país.

Nota: Elaboración propia.

17

Estos decretos supremos nos abarcan en tema de producción, empaque, proceso de

preparación e insumos que llevarán nuestros productos, estando alineados para una

correcta y saludable alimentación para nuestras mascotas.

2.1.2.5. Regional.

A nivel regional también se deben ejercer las normas sanitarias impuestas para

garantizar la buena procedencia de nuestro producto, ya que son cocinados y deben

estar certificados para cuidar contaminantes físicos, químicos y biológicos. Estos

mencionados están normados en los artículos: 6º y 15º de la Ley a cargo del MINSA y la

dirección de DIGESA.

2.1.2.5.1. Municipal.

Nuestra planta de producción estará ubicada estratégicamente en el distrito de Ate,

donde cumpliremos con la licencia de funcionamiento y defensa civil principalmente. Y los

formularios a presentar serán los detallados en la Tabla 5.

Tabla 5. Requisitos para licencia de funcionamiento en Ate.

PASOS DETALLE

1 Formulario para la declaración jurada para la obtención de licencia. 2 Formulario para la declaración jurada de condiciones de seguridad. 3 Formulario para la declaración jurada de instalación de anuncios de publicidad exterior. 4 Inspección de seguridad (Defensa Civil) 5 Sección del TUPA referida a la licencia de funcionamiento. 6 Estructura del derecho de costo.


Estos documentos se encuentran en el portal web de la Municipalidad distrital de Ate. Los

pagos por inscripción y visita de inspección se pueden realizar en los bancos BCP,

SCOTIABANK y BBVA.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Dentro de las leyes y reglamentos para la preparación de comida para perros, se centran

en los ya antes mencionados por SENASA y la municipalidad expuestos a continuación:

18

Tabla 6. Leyes y ordenanzas del sector vinculados al proyecto.

N° DECRETOS SUPREMOS 1 Decreto Legislativo Nº 1271 Decreto que modifica la Ley Nº 28976, ley marco de licencia de

funcionamiento 2 Decreto Supremo Nº 011-2017-PRODUCE Decreto que aprueba los Lineamientos para determinar

los giros afines o complementarios entre sí para el otorgamiento de licencias de funcionamiento. 3 Decreto Supremo N° 046-2017-PCM Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la

Ley Nº 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento y los Formatos de Declaración Jurada 4 Ley Nº. 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento. 5 Ley Nº.30230 que modifica la ley Marco de Licencia de Funcionamiento. 6 Ordenanza N° 415-MDA Que regula el otorgamiento de licencia de funcionamiento y autorizaciones

conexas en el Distrito de ATE. 7 Ordenanza N° 414-MDA ANUNCIOS 8 Decreto de Alcaldía Nº008-2011 MDA, Que Modifica el TUPA 9 Ordenanza Nº 0933-2006-MML Índice de Usos Normativa I

10 Ordenanza Nº 1015-2007-MML Índice de Usos Normativa II 11 Ordenanza 391-MDA y su Ampliación 12 Ordenanza Nº 1099-2007-MML Aprobación del Plano de Zonificación 13 Modificación de la Ordenanza Nº 1099-2007-MML 14 D.S. 058 Reglamento de inspección Técnica de Seguridad en edificaciones 15 Plano de Zonificación de Ate (Nuevo) 16 Visor Web de Zonificación y Compatibilidad de Uso


2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales y nivel de competitividad.

En la actualidad no se han identificado competidores directos que elaboran

comida cocida y saludable para perros. Nuestros principales competidores indirectos son

aquellas empresas como Rintisa. (con sus marcas Ricocan); la empresa Mars (con sus

marcas Pedigree y Whizkas); la empresa Nestlé Perú (con sus marcas Pro Plan y

Purina); y Wildog BARF; las cuáles son las marcas de comida premium para perros con

mayor participación en el mercado. Si bien éstas marcas no producen ni comercializan

alimentos cocidos, los identificamos como nuestros competidores, ya que al ofrecer sus

productos sustitutos nos quitan participación.

2.2.1.1. Rintisa.

● Razón Social: Rinti S.A.

● Ruc: 20100617332.

● Dirección: Av. Nicolás Ayllón, C. Central Km. 17.5 Fnd. Pariachi - Ate, Lima.

● Código CIIU1080 Elaboración de piensos preparados para animales.

● Gerente General: Arregui Blume Juan Agustín.

● Es una empresa peruana con más de 50 años de experiencia en la elaboración

19

de piensos preparados para animales. El producto es específicamente

croquetas para perros y cuentan con diversas marcas en el mercado.

● Ventaja Competitiva: La empresa Rintisa cuenta con la mayor presencia en el

mercado con sus diversas marcas y líneas de productos dirigidos a perros. Su

marca estrella es Ricocan, el cual se muestra en la Figura 3.

● Canales de Distribución: Supermercados, bodegas, veterinarias y petshops

Figura 3. Líneas de productos de Ricocan.

Recuperado de Rintisa 2018.

2.2.1.2. Mars.

● Razón Social: Master Foods Perú S.R.L.

● Ruc: 20502333322.

● Dirección: Av. Santo Toribio Nro. 143 Int. P8 - San Isidro, Lima.

● Gerente General: Pérez Catalán Víctor.

● Mars es empresa transnacional que a nivel mundial maneja la marca de

alimentos premium para perros Pedigree, el cual se muestra en la Figura 4.

● Canales de Distribución: Supermercados, bodegas, veterinarias y petshops.

Figura 4. Líneas de productos de Pedigree

Recuperado de Pedigree 2018.

2.2.1.3. Nestlé Perú.

● Razón Social: Nestlé Perú S.A.

20

● Ruc: 20263322496.

● Gerente General: Reyes Restrepo Juan Gabriel.

● Canales de Distribución: Supermercados, bodegas, veterinarias y petshops.

● Marca estrella: Pro Plan, el cual se muestra en la Figura 5.

Figura 5. Líneas de productos de Pro Plan

Recuperado de Nestlé Perú 2018.

2.2.1.4. Wildog B.A.R.F.

Wildog está considerado dentro de la categoría de alimentos llamado B.A.R.F

(Biologically Appropriate Raw Food), y es una marca de comida cruda natural y

balanceada para perros a base de carnes de pollo, res, cordero, pavo, pato, frutas y

verduras, la cual se muestra en la Figura 6. Y su único canal de distribución es a través

de su página web www.wildogbarf.com

Figura 6. Productos de Wildog Barf

Recuperado de Wildog BARF 2018.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La comida cocida y saludable para perros, es considerado un producto nuevo dentro de

un mercado en donde abundan las clásicas croquetas elaboradas con insumos que

dañan el organismo de la mascota. Nuestro producto es B2C, es decir, dirigido al

consumidor final y sin contar con intermediarios. La clase de cliente es individual.

La fuerza negociadora de los clientes es considerablemente alta, ya que actualmente el

mercado cuenta con distintos sustitutos a precios más accesibles.

21

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El proceso de abastecimiento de nuestra materia prima se realizará con nuestros

proveedores en los mercados mayoristas. Contaremos con los siguientes proveedores:

● Distribuidor de frutas verduras, tubérculos, hortalizas y cereales. (Gran

Mercado Mayorista de Lima) Ver Tabla 7.

● Distribuidor de carne. (Empresa HP Carnes) Ver Tabla 8.

● Proveedor de empaque ecológico. (Empresa Ryusac)

● Proveedor de bolsas plásticas al vacío (Empresa Ryusac)

Evaluaremos a los proveedores según su precio, calidad, rapidéz en la entrega de los

insumos y disposición de los insumos requeridos.

Tabla 7. Datos de proveedor Gran Mercado Mayorista de Lima.

GRAN MERCADO MAYORISTA DE LIMA Distrito Santa Anita Productos Frutas, verduras, papas, camotes y cereales Trayectoria Más de 11 años en el mercado Participación de mercado Provee a varios distritos de Lima.


Tabla 8. Datos de proveedor HP Carnes SAC.

HP CARNES SAC Distrito Ate Vitarte Productos carnes rojas y blancas Trayectoria Más de 10 años en el mercado Participación de mercado Provee a varios distritos de Lima


2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Dentro de las opciones de productos sustitutos, resaltamos a las 3 más importantes y con

más presencia en el mercado. En primer lugar, tenemos a las croquetas o también

llamadas comida seca en donde encontramos diversas marcas premium, en segundo

lugar, se encuentra la comida B.A.R.F. (Biologically Appropiate Raw Food) que es

específicamente comida cruda la cual está compuesta básicamente de huesos carnosos

crudos y músculos de res, fruta y vegetales. Y por último tenemos la alternativa de

comida preparada en casa.

22

Figura 7. Croquetas para perros

Recuperado de Dog Chow 2018

Figura 8. Comida B.A.R.F

Recuperado de Wildog BARF (2018)

Figura 9. Comida casera.

Recuperado de Experto Animal (2016).

23

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Estrategia de enfoque, FoodBuddy se dirige a un segmento reducido y específico, es por

ellos que utilizaremos la estrategia de enfoque. Consideramos que éstas serían las y

dentro de las barreras de entrada se han identificado.

● La inversión, ya que necesitaremos contar con suficiente capital para iniciar

éste proyecto.

● Contar con un solo canal de distribución, el cual será por medio de nuestra

página web.

● Contar con personal especializado en la elaboración y supervisión nutricional

de nuestro producto.

● Obtención de los registros sanitarios correspondientes.

De acuerdo al análisis realizado, podemos determinar que FoodBuddy tiene una

amenaza alta de nuevos competidores que podrían incursionar en el mercado con una

misma estrategia y plan de negocio, cumpliendo con los requisitos solicitados para la

obtención de licencia de funcionamiento y certificaciones de saneamiento.

24

3. Capítulo III. Planeamiento estratégico

Dentro del planeamiento estratégico se va determinar cuál será nuestra visión, misión,

objetivos y estrategias que emplearemos en nuestro proyecto.

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión estratégica.

“Como pionera en la comercialización de alimentos cocidos y nutritivos para mascotas,

buscaremos ser líder en salud alimenticia en el país y reconocidos por lograr impactar

favorablemente en el bienestar y nutrición de las mascotas”.

3.1.2. Misión estratégica.

“FoodBuddy está comprometida en satisfacer las necesidades alimenticias de las

mascotas mediante la elaboración de alimentos cocidos y nutritivos, siendo una empresa

socialmente responsable con la veracidad de la información nutricional de nuestros

productos”

3.2. Análisis FODA

Fortaleza.

● F1 Alimento saludable y balanceado

● F2 Servicio completo desde la preparación de las dietas hasta la entrega a

domicilio

● F3 Personal altamente capacitado

● F4 Raciones adecuadas y prácticas de servir

Debilidades.

● D1 Empresa nueva en la industria de alimentos para mascotas

● D2 Falta de conocimiento de herramientas comerciales

● D3 Líneas de productos limitada

● D4 Poco conocimiento sobre nuevas alternativas de alimentación saludable

Oportunidades.

● O1 Aumento de la preocupación por salud nutricional de las mascotas

● O2 Enfocados a un segmento con alta capacidad adquisitiva

● O3 Alta oferta de proveedores de calidad

● O4 Aumento de la conciencia animalista en la sociedad

Amenazas.

● A1 Ingreso de nuevos competidores

25

● A2 Fuerte presencia de productos sustitutos

● A3 Aumento del precio de los insumos en el mercado

● A4 Productos sustitutos de menor precio

Estrategias - FO

● F1-O1 Producir alimentos saludables y balanceados para satisfacer las

necesidades alimenticias de las mascotas

● F2-O2 Desarrollaremos un producto que cumpla con las altas exigencias del

segmento con alto poder adquisitivo al cual nos enfocamos

● F3-O3 Capacitaremos constantemente al personal encargado en la evaluación

de proveedores de alta calidad

● F4-O4 Concientizaremos al público que las raciones de nuestro producto son

prácticas y adecuadas para la nutrición de sus mascotas

Estrategias – FA

● A1-F1 Posicionarnos como la pionera y la mejor opción de alimentación

saludable para mascotas

● A2-F2 Resaltar y perfeccionar constantemente el servicio integral que

ofrecemos

● A3-F3 Proyectarnos a posibles cambios económicos y ambientales que afecten

el mercado

● A4-F4 Resaltar el costo-beneficio de nuestro producto enfocado a una ración

adecuada frente a lo ofrecido por los productos sustitutos

Estrategias – DO

● D1-O1 Posicionarnos como una empresa innovadora y comprometida en la

alimentación saludable de las mascotas

● D2-O2 Estudiaremos constantemente el mercado para entender y satisfacer

sus necesidades y requerimientos comerciales.

● D3-O3 Desarrollaremos alianzas estratégicas con proveedores especializados

para nuestras líneas de productos

● D4-O4 Elaboraremos campañas publicitarias para difundir e incentivar la

alimentación saludable de las mascotas.

Estrategias – DA

● A1-D1 Desarrollar campañas de fidelización para mantener el posicionamiento

en el mercado frente a nuevos competidores

● A2-D2 Capacitaremos al equipo comercial con frecuencia para contar con las

herramientas necesarias para competir con el mercado de productos sustitutos

26

● A3-D3 Investigaremos constantemente nuevas alternativas de materias primas

e insumos que pudieran reemplazar a los actuales frente a alguna contingencia

● A4-D4 Desarrollaremos campañas de difusión donde resaltaremos los

beneficios de consumir nuestros productos versus los sustitutos de menor

precio

3.3. Objetivo

3.3.1. Objetivo estratégico general.

Incursionar en el mercado peruano de alimentos para mascotas con una propuesta

interesante e innovadora a mediados del año 2019, siendo la única opción que

comercialice comida cocida que cuente con los aportes esenciales para una dieta diaria

balanceada.

3.3.2. Objetivos estratégicos específicos.

● Creación de un sistema de atención al cliente personalizado

● Creación de un call center para personalizar el servicio y disminuir las quejas

en un 25% en los próximos 5 años.

● Ampliar la lista de clientes

● Incrementar las ventas en un 80% al quinto año.

● Capacitación del personal sobre nuevos productos a elaborar

● Ampliación de las líneas de productos en un 50% en los próximos 5 años

● Reducción del impacto ambiental por creación de mermas y residuos

● Creación del sistema de RSE para reducir el impacto ambiental en un 50% al

quinto año.

27

4. Capítulo IV. Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Una vez realizado el estudio de mercado, se podrá determinar si el producto “comida

cocida y saludable para perros” es aceptado satisfactoriamente por el público objetivo.

4.1.1. Criterios de segmentación.

4.1.1.1. Segmentación geográfica.

Tomaremos las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, siendo los distritos que cuentan con

la mayor cantidad de hogares con nivel socioeconómico A y B, según APEIM (2016).

4.1.1.2. Segmentación demográfica.

En la Tabla 9 podemos observar que el NSE A el cual el 13.5% pertenece a la población

de la zona 6 y el 34% de la zona 7, mientras que en el NSE B, el 59.7% pertenece a la

zona 6 y el 44.9% a la zona 7 respectivamente.

Tabla 9 Distribución de niveles por zonas de Lima Metropolitana.

(%) HORIZONTALES ZONA Niveles Socioeconómicos Muestra error (%)

TOTAL NSE A NSE B NSE C NSE D NSE E Total 100 5 24.4 41 23.3 6.3 4.126 1.6 Zona 1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo)

100 0 13.9 44.1 31 11 310 5.5

Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras)

100 2.6 26.4 51.9 18.5 0.6 352 5.3

Zona 3 (San Juan de Lurigancho)

100 1.1 14.9 42.9 31.6 9.5 275 6.1

Zona 4 (Cercado, Rimac, Breña, La Victoria)

100 2.9 29.6 41.7 23.3 2.5 524 4.4

Zona 5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino)

100 1.4 14.8 46.6 2.9 8.2 352 5.2

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magadalena, San Miguel)

100 13.5 20.3 20.3 6.2 0.3 288 5.7

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)

100 34 13.1 13.1 6.6 1.4 350 5.6

Nota: APEIM (2017).

4.1.1.3. Segmentación socioeconómica.

Dirigido al NSE A y B, en los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Según

APEIM (2017), mensulmente el gasto promedio familiar relacionado a otros bienes y

servicios es un promedio de S/. 339 y el promedio general de gasto familiar mensual para

dichos NSE es de S/. 5,044, como se visualiza en la Tabla 10.

28

Tabla 10. Ingresos y gastos según NSE 2017- Perú (Urbano+Rural).

PROMEDIOS Total Perú urbano y rural TOTAL NSE AB NSE C NSE C1 NSE C2 NSE D NSE E

Grupo 1: Alimentos - gasto promedio S/. 940 S/. 1,414 S/. 1,194 S/. 1,235 S/. 1,129 S/. 925 576 Grupo 2: Vesido y Calzado - gasto promedio S/. 155 S/. 284 S/. 181 S/. 195 S/. 159 S/. 130 100

Grupo 3: Alquiler de vivienda, combustible, electricidad y construccion de vivienda - gasto promedio

S/. 270 S/. 623 S/. 359 S/. 385 S/. 318 S/. 221 97

Grupo 4: Muebles, enseres y mantenimiento de la vivienda - gasto promedio S/. 158 S/. 415 S/. 151 S/. 160 S/. 137 S/. 111 90 Grupo 5: Cuidado, conservación de la salud y servicios médicos - gasto promedio S/. 174 S/. 391 S/. 229 S/. 254 S/. 190 S/. 144 68 Grupo 6: Transportes y Comunicaciones - gasto promedio S/. 281 S/. 765 S/. 340 S/. 378 S/. 281 S/. 182 109 Grupo 7: Esparcimiento, diversión, servicio culturales y de enseñanza - gastor promedio. S/. 280 S/. 813 S/. 351 S/. 393 S/. 286 S/. 181 79 Grupo 8: Otros bienes y servicios - gasto promedio S/. 163 S/. 339 S/. 203 S/. 216 S/. 183 S/. 140 79 PROMEDIO GENERAL DE GASTO FAMILIAR MENSUAL S/. 2,422 S/. 5,044 S/. 3,007 S/. 3,216 S/. 2,683 S/. 2,034 1198 PROMEDIO GENERAL DE INGRESO FAMILIAR MENSUAL S/. 3,282 S/. 7,826 S/. 4,059 S/. 4,436 S/. 3,472 S/. 2,594 1341

Nota: Adaptado de: APEIM (2017).

4.1.1.1. Segmentación conductual.

Según un reciente estudio, se concluye que en la actualidad, el 55% de hogares de Lima Metropolitana, cuenta con mascotas en el hogar.

También nos indican la preocupación por brindarles una alimentación idónea, ya que según el estudio mencionado, el 76% opta por la

compra de alimentos especializados y el 29% elige realizar la compra en una bodega cercana a su residencia.

29

4.1.2. Marco muestral.

Se dirigirá a Jefes de hogar y/o miembros de familia, entre las edades de 25-49 años, del

nivel socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que posean canes.

Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una

técnica de muestreo no probabilístico para población finita.

𝑛𝑛 =(1.96^2) ∗ 50%

(5%^2)= 385 𝑒𝑒𝑛𝑛𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒𝑒

Resultando que “n” es igual a 385 encuestas que serán repartidas en todos los distritos

pertenecientes zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, tal como se observa en la Tabla 11 y

la desagregación de la muestra en la Tabla 12. Así también el análisis de hogares en

Lima Metropolitana en la Tabla 13, la población proyectada en hogares en la Tabla 14 y

el análisis de marco muestral en la Tabla 15.

Tabla 11. Distribución de encuestas por distrito.

DISTRITOS NRO DE ENCUESTAS Jesús María 24 Lince 19 Pueblo Libre 28 Magdalena 19 San Miguel 45 Miraflores 34 San Isidro 23 San Borja 38 Surco 108 La Molina 48


Tabla 12. Disgregación de la muestra.

DISTRITO HOGARES SEGÚN CPI 2017 Jesús María 23,900 Lince 18,900 Pueblo Libre 27,700 Magdalena 19,000 San Miguel 44,800 Miraflores 33,700 San Isidro 23,200 San Borja 37,800 Surco 107,800 La Molina 48,000 Total población en hogares 384,800

Nota: CPI (2017).

Tabla 13. Análisis de hogares totales de Lima Metropolitana.

2013 2014 2015 2016 2017 Hogares Totales de Lima metropolitana según APEIM

2,384,495 2,504,581 2,551,466 2,686,690 2,713,165

Tasa de crecimiento 5.036% 1.872% 5.300% 0.985% Tasa de crecimiento promedio 3.298%

Nota: APEIM (2017).

30

Tabla 14. Población proyectada en hogares.

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Jesus Maria 24,688 25,502 26,343 27,212 28,110 29,037 Lince 19,523 20,167 20,832 21,519 22,229 22,962 Pueblo Libre 28,614 29,558 30,533 31,540 32,580 33,655 Magdalena 19,627 20,274 20,943 21,634 22,348 23,085 San Miguel 46,278 47,804 49,381 51,010 52,692 54,430 Miraflores 34,812 35,960 37,146 38,371 39,637 40,944 San Isidro 23,965 24,755 25,572 26,415 27,286 28,186 San Borja 39,047 40,335 41,665 43,039 44,459 45,925 Surco 111,356 115,029 118,823 122,742 126,790 130,972 La Molina 49,583 51,218 52,907 54,652 56,455 58,317 Total 397,493 410,602 424,145 438,134 452,586 467,513


Tabla 15 Análisis de marco muestral.

Distrito Mercado Potencial 2018 % de cuota Cuota distribuida Jesus Maria 3,233 6.21% 24 Lince 2,556 4.91% 19 Pueblo Libre 3,747 7.20% 28 Magdalena 2,570 4.94% 19 San Miguel 6,059 11.64% 45 Miraflores 4,558 8.76% 34 San Isidro 3,138 6.03% 23 San Borja 5,113 9.82% 38 Surco 14,580 28.01% 108 La Molina 6,492 12.47% 48 Total 52,046 100.00% 385


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

En la parte cualitativa se realizaron entrevistas de profundidad a 2 especialistas

(veterinario y adiestrador canino) y 3 consumidores/clientes.

A continuación presentamos las conclusiones de las entrevistas y en el Anexo 3 se

presenta cada una de ellas.

A continuación, presentamos las conclusiones de las entrevistas y en el Anexo 3 el

detalle de cada una de ellas.

• Los dueños de mascotas tienen una relación muy cercana y se preocupan por

el bienestar de sus perros. Están dispuestos a gastar en ellos en cosas a parte

de comida como consultas veterinarias, bienestar, baños, paseos, etc.

• La mayoría de clientes conoce la comida BARF. En el caso del experto y del

veterinario si conocen los pros y contras de la comida balanceada y prefieren

la anterior mencionada, aunque faltan estudios y resultados de la comida

BARF ya que es una tendencia que recién está empezando.

• Los dueños de las mascotas se guían por la calidad, la publicidad, por las

recomendaciones, ingredientes, y por la practicidad y comodidad que da la

31

comida balanceada.

• Canbo, Proplan, Hills, Pedigree, Nutram, Mimaskot, Dog Chow, Eukanuba, son

las marcas preferidas. Pero en caso la alimentación sea con comida

balanceada solo las marcas consideradas premium son las recomendadas por

la calidad de los ingredientes.

• En las entrevistas nos dimos cuenta que muchos perros sufren alergias y es

uno de los motivos por los cuales hacen el cambio de marca de alimento.

También las alergias se deben a temas genéticos.

• La mayoría de clientes compra la comida 1 vez al mes, pero en algunos casos

cuando son perros chicos les dura más de un mes.

• Los lugares preferidos para la compra son veterinarias, petshops y

supermercados y les gusta la facilidad del delivery.

• El gasto promedio es de S/200 soles en alimento balanceado por cada perro,

pero también les dan alimentos adicionales como galletitas y pates.

• Si ven como una buena alternativa y están dispuestos a un cambio en la

alimentación para sus mascotas por la comida cocida pero siempre y cuando

cumpla con las propiedades nutricionales que encuentran en la BARF o en la

balanceada.

• Cuando solicitan información sobre su mascota lo hacen con el veterinario.

• Para la preparación de la alimentación casera es importante saber cuáles son

los alimentos aptos y no aptos para la mascota y así evitar cualquier

intoxicación, A la misma vez respetar la cadena de frio, buenas prácticas de

manipulación y cocción de los alimentos que es un punto a favor de la

alimentación cocida y no de la dieta BARF.

4.1.4. Focus Group.

Aquí se detallará los resultados extraídos de la investigación cualitativa utilizando como

herramienta el focus group, en donde presentamos el concepto general de nuestro

proyecto y adicionalmente mostramos modelo del empaque y finalizamos con una

degustación para los canes asistentes.

4.1.4.1. Objetivos

El objetivo general de nuestros dos focus group fue explorar percepciones de nuestro

público objetivo, conocer sus preferencias en la compra de alimentos para sus perros, los

factores que influyen en la elección de la marca, conocer qué tan informados están sobre

el adecuado alimento para sus mascotas y cuáles son sus expectativas en general

32

4.1.4.2. Metodología

Para el análisis del producto hemos considerado realizar dos focus groupdirigidos a

mujeres y hombres entre 30 y 45 años, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B, que

cuentan con 1 o más perros en el hogar, residentes de las Zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana. El perfil se caracterizaba por ser estudiantes y trabajadores que compran o

cocinan alimentos para sus mascotas. Realizamos algunas preguntas que servirán de

filtro con respecto a su edad, distrito de residencia, rango de ingreso promedio mensual

del hogar y si cuentan con mascota o no.

Elaboramos una guía de pautas que contiene lo siguiente: (i) reacciones acerca de los

hábitos de consumo; (ii) reacciones respecto a las marcas (estilos de compra); y (iii)

presentación del concepto del nuevo alimento para mascotas. En el Anexo 4 se

encuentra la guía de pautas.

Realizamos los focus group en dos fechas 4 y 6 de setiembre del año 2018 y estuvo

conformado por ocho personas de 30 a 45 años de edad. Presentamos las fotos y la

relación de participantes en el Anexo 5.

4.1.4.3. Resultados del primer focus group.

Respecto al concepto de nuestro producto (alimentos cocidos y saludables para perros),

los participantes manifestaron que lo encontraban muy novedoso dentro del mercado de

alimentos para mascotas, ya que actualmente no se encuentran opciones similares en el

mercado peruano.

Con respecto a los ingredientes que se utilizarán para la elaboración del producto, nos

comentaron que sería muy agradable para el consumo de su mascota y adicionalmente

se estaba reuniendo con todos los aportes nutricionales esenciales que buscan para su

óptima alimentación, ya que la mayoría de los participantes compra comida seca

(croquetas), y había experimentado muchas consecuencias negativas en sus mascotas

como: deshidratación, cansancio, alergias e inclusive malos olores dentro del hogar.

Con respecto a los puntos de venta del producto, nos comentaron que no tendrían ningún

problema que la venta del producto se realice a través de una página web, siempre y

cuando sea responsive, es decir, que se adapte a todos los dispositivos. Y que el canal

de comunicación y publicidad se realice a través de las redes sociales.

En cuanto a las presentaciones, no tuvieron ninguna observación negativa con respecto

al envase (bolsas transparentes y selladas) el cual que incluirá las raciones de comidas

cuyo peso dependerá del análisis previo que se realice a la mascota, en cuanto al

33

empaque, nos comentaron que para ellos no era muy relevante que contenga colores y

formas ya que sacarían todas las bolsas al momento de recibirlas para guardarlas en la

nevera.

Los participantes manifestaron haber quedado encantados con nuestra propuesta,

resaltando los beneficios tanto para sus mascotas como para ellos y la presentación,

puesto que indicaron les parecía muy práctico y de fácil acceso.

Finalmente, realizamos una demostración con una mascota del hogar, el cual disfrutó y

culminó su plato de comida FoodBuddy en un corto tiempo, lo que generó la aprobación

del producto entre los asistentes.

4.1.4.4. Resultados del segundo focus group.

Los participantes reaccionaron de muy buena manera frente a nuestro producto,

resaltaron los aspectos relacionados la practicidad, un producto saludable y racionado de

la manera más apropiada para sus mascotas.

Pudimos confirmar las formas más frecuentes de consumo, estas fueron la comida

procesada (croquetas) y la comida casera mezclada con comida procesada (croquetas),

esto a pesar de existe dentro de muchos de ellos la idea de que este alimento podría ser

el causante de algunos casos de enfermedades en canes. Muchos de los participantes

nos comentaron los problemas de salud que sufrieron sus mascotas y es por eso que

variaron de alimentos a través del tiempo.

Los rangos de gastos en alimentos para sus mascotas que pudimos encontrar en el focus

group fueron variados, dependiendo del tamaño de los perros, la cantidad de inversión

realizada por ellos es desde 150 hasta 400 soles mensuales.

Frente a los nombres propuestos, el nombre con mayor aceptación fue FoodBuddy.

Al final del focus group, mostramos prototipo de receta y demostramos la practicidad a la

hora de servir dándole de comer esta receta a un perro que viene siendo ya alimentado

con nuestro producto por más de 2 meses, los participantes resaltaron la rapidez con que

el perro comió su ración y resaltaron la buena condición física que mostró el animal.

4.1.5. Encuestas.

Para nuestra investigación cuantitativa, la hemos realizado empleando la técnica de

encuestas, dado que en proceso de investigación estructurado y formal.

En la sección de nuestro marco muestral, establecimos una muestra de 385 encuestas,

que se procedió a realizar en los distritos correspondientes a nuestros criterios de

segmentación previamente mencionados, donde procedió a emplear la fórmula para

34

población finita considerando un 95% nivel de confianza, siendo en particular un intervalo

que considera el valor real de la población, así mismo, estamos considerando un margen

de error de 5% en el resultado final de nuestro estudio.

La muestra seleccionada de 480 encuestas en grande y es una cantidad representativa y

los resultados que se obtengan de ellas serán de importancia para la toma de decisiones

estratégicas que consideremos para nuestro producto.

El cuestionario de FoodBuddy consta de 19 preguntas, fue elaborado posteriormente en

base a los resultados y observaciones que se pudo detectar en las entrevistas de

profundidad y en los focus group que realizamos previamente en nuestra investigación

cualitativa, con el fin de conocer nuestro público objetivo, en el cual de realizaron las

preguntas de filtro como primera instancia.

Así mismo, nuestro cuestionario de investigación de mercado cuenta con la validación de

la Mg. Karen Montjoy Huamán.

4.1.5.1. Objetivos.

Hemos desarrollado nuestra investigación con la finalidad de identificar y definir el perfil

de nuestro público objetivo, conocer las tendencias respecto a los tipos de alimentación

que los dueños le dan a sus perros, identificar sus preferencias de las comidas existentes

en el mercado y conocer el nivel de conocimiento acerca sobre las comidas procesadas

para perros existentes y evaluar el concepto que perciben de nuestro producto

FoodBuddy.

4.1.5.2. Resultados obtenidos.

Para nuestro estudio se realizaron un total de 480 encuestas en bruto. Al finalizar con el

trabajo de levantamiento de las encuestas, se procedió a procesar los resultados

obtenidos a través de la tabulación de los cuestionarios empleando Excel y Google Docs.

A continuación, presentaremos los resultados correspondiente a la información obtenida

en las encuestas realizadas.

En la Figura 10, podemos visualizar que de los 414 encuestados el 97% son personas

que cuentan con por lo menos 1 perro de mascota en casa, de los cuales el 3% no

cuentan con perros en sus hogares (12 encuestados), los cuales serán excluidos

En la Figura 11 se observa que el 33.40% de un total de 480 encuestados tienen entre 30

y 39 años de edad, el 27% son de 20 a 29 años, el 25.80% tienen de 40 a 49 años de

edad y el 13.80% tienen otras edades, estas encuestas son excluidos de la muestra (66

encuestas), dado que no cumplen con nuestro filtro de rango de edades.

35

Figura 10. Encuestados dueños de perros.


Figura 11. Rango de edades.


Se observa en la Figura 12 que de los 402 encuestados el 26.87% reside en el distrito de

Surco, el 11.94% en La Molina, el 11.19% en San Miguel, el 9.45% en San Borja, el

8.46% en Miraflores, el 6.97% en Pueblo Libre, 5.97% en Jesús María, el 5.72% en San

Isidro, el 4.73% en los distritos de Lince y Magdalena y el 4.23% en distritos que no

pertenecen a las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, las cuales fueron eliminadas por no

cumplir con el filtro (un total de 17 encuestas).

97.00%

3.00%

Si

No

27.00%

33.40%

25.80%

13.80% 25-29

30-39

40-49

Otros(fin de la encuesta)

36

Figura 12. Distrito de residencia.


De nuestra muestra de 385 encuestados efectivas, el 63.90% cuenta con ingresos

mensuales de S/ 4,200 a S/ 7,300; el 25.70% de S/ 7,300 a S/ 14,200 y el 10.40% cuenta

con ingresos superiores a S/ 14,200 tal como se aprecia en la Figura 13.

Figura 13. Ingresos mensuales


El 55% de los encuestados indicó comprar comida para perros 1 vez al mes, el 29% una

vez a la semana, el 6% 1 vez cada dos meses y el 10% con otras frecuencias, como se

observa en la Figura 14.

Así mismo, como se observa en la Figura 16 el 28 % del total de los encuestados señaló

5.97%4.73%

6.97%

4.73%

11.19%

8.46%

5.72%9.45%

26.87%

11.94%

4.23%Jesus Maria

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina

Otros (fin de la encuesta)

63.90%

25.70%

10.40%

0%

b) 4200-7300

c) 7300-14200

d) 14200 a más

e) Otros (fin de la encuesta)

37

preferir comprar para la alimentación de su perro la marca Ricocan, el 24% la marca

Pedigree, el 14% Dog Chow, el 10% Pro Plan, el 8% opta por alimentar a sus perros con

comida casera y el 16% con otras marcas.

Figura 14. Frecuencia de compra de comida para perros.


Figura 15. Marcas de comida para perros.


Se consultó respecto a la posibilidad de cambiar la comida actual de sus perros por una

opción más saludable y balanceada, como se muestra en la Figura 16; del total de

encuestados, el 50% probablemente sí cambiaría, el 45% definitivamente sí cambiaría

frente a un el 3% probablemente no cambiaría y el 2% definitivamente no cambiaría de

producto.

29.0%

55.0%

6.0%10.0%

1 vez a la semana

1 vez al mes

1 vez cada dos meses

Otro

28.00%

24.00%10.00%

14.00%

8.00%

16.00% Ricocan

Pedigree

Pro plan

Dog chow

Comida casera

otros

38

Figura 16. Intención de cambiar de producto por una alimentación más saludable.


Respecto a la percepción acerca de nuestro producto como una opción más saludable y

práctica para una dieta balanceada para perros, del total de encuestados el 58% nos

indicaron que era buena idea y el 33% una excelente idea; tal como se muestra en la

Figura 17.

Figura 17. Percepción acerca de nuestra opción de alimentación saludable para perros.


El 85% de las personas encuestadas nos indicaron que sí estarían dispuestos a comprar

un plan mensual de alimento cocido y saludable para una dieta balanceada para su

mascota; tal como se muestra en la Figura 19.

45.00%

50.00%

3.00% 2.00%

a) Definitivamente sí cambiaría

b) Probablemente sí cambiaría

c) Probablemente no cambiaría

d)Definitivamente no cambiaría

33.00%

58.00%

8.00%

0.00% 1.00%

Excelente ideaBuna ideaRegularMala ideaMuy mala idea

39

Figura 18. Percepción de compra de nuestro producto.


De acuerdo a las características de sus perros, el 48% del total de encuestados tienen

perros de edad joven (de 18 meses a 6 años), el 33 % con perros de edad adulta (6 años

en adelante) y el 19% con perros cachorros (de 0 a 18 meses); como se muestra en la

Figura 19.

Figura 19. Rango de edades de los perros.


De acuerdo a los encuestados con perros cachorros, el 28.20 % estaría dispuesto a

pagar mensualmente por nuestro plan de alimentación de S/ 150,00 a S/ 200,00, el

26.50% menos de S/ 150,00, el 24.10% de S/ 200.00 a S/ 250,00, el 19.80% de S/250,00

a S/ 300.00 y el 1.40% de S/ 300.00 a más; como se muestra en la Figura 20.

85%

15%

SiNo

19.00%

48.00%

33.00%

Cachorro(0 a 18 meses)

Joven(18 meses a 6 años)

Adulto( 6 años en adelante

40

Figura 20. Rango de disposición de precios a pagar mensual para edad

cachorra.


Continuando con los rangos de edades de los perros, el 35.80% de los dueños de perros

de edad joven, estarían dispuestos a pagar mensualmente por nuestro plan de

alimentación un precio menor a S/ 200.00, el 23.20% de S/ 200.00 a S/ 250,00, el 18.10%

de S/ 250.00 a S/ 300.00, el 15.40% de S/ 300.00 a S/ 350.00 y el 7.50% de S/ 350.00 a

más; como se muestra en la Figura 21.

Figura 21. Rango de disposición de precios a pagar mensual para perros

jóvenes.


Finalmente, respecto a los dueños con perros de edad adulta, el 30.5% estarían

dispuestos a pagar mensualmente por nuestro plan de alimentación un precio menor a S/

200.00, el 27.2% de S/ 200.00 a S/ 250.00, el 18.6% de S/ 250.00 a S/ 300.00, el 15.3%

de S/ 300.00 a S/ 350.00 y el 8.4% de S/ 350.00 a más; como se muestra en la Figura 22.

26.50%

28.20%

24.10%

19.80%

1.40%

Menos de 150 soles

150-200 soles

200-250 soles

250-300 soles

300 a más

35.80%

23.20%

18.10%

15.40%

7.50%

Menos de 200 soles

200-250 soles

250-300 soles

300-350 soles

350 a más

41

Figura 22. Rango de disposición de precios a pagar mensual para perros

adultos.


Luego de dar a conocer nuestros planes alimenticios mensuales que ofrecemos, del total

de encuestados, un 65% adquiriría nuestro plan todos los meses, un 26% cada 2 meses

y un 9% cada 3 meses; como se muestra en la Figura 23.

Figura 23. Frecuencia de compra de nuestro plan alimenticio para perros.


Por la preferencia de dónde comprar la comida de perros, la preferencia por ir a

supermercados es de 37.10%, por adquirirla en mercados un 15.32%, por comprarla en

bodegas de 12.90%, el 12.90% prefiere en veterinarias, el 13.71% en petshop y el 8.6% a

través de web; como se observa en la Tabla 16.

30.5%

27.2%

18.6%

15.3%

8.4%

Menos de 200 soles

200-250 soles

250-300 soles

300-350 soles

350 a más

65.00%

26.00%

9%

Todos los meses

cada 2 meses

cada 3 meses

42

Tabla 16 Preferencia de lugares de compra. 1 2 3 4 5 Supermercado 11.05% 11.90% 11.43% 11.30% 37.10% Mercado 16.28% 9.52% 18.10% 22.61% 15.32% Bodegas 20.35% 15.48% 15.24% 17.39% 12.90% Veterinarias 13.37% 25.00% 17.14% 19.13% 12.90% Pet Shop 15.70% 21.43% 20.00% 14.78% 13.71% Páginas web 23.26% 16.67% 18.10% 14.78% 8.06% Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


Respecto al nombre de nuestro producto, el 32% de los encuestados señala que le

agrada y le resulta más amigable el nombre FoodBuddy, el 29% prefiere el nombre

Petfirst, el 24% opta por otro nombre diferente a los propuestos, el 9% prefiere el nombre

Pure Pet, mientras el 6% prefiere Los perros hermano; como se muestra en la Figura 24.

Figura 24. Propuestas de nombres para nuestro producto.


De acuerdo a los factores de motivación de compra, el 37% considera más importante

que sea un alimento saludable y natural, el 30% considera que es la calidad del producto,

el 14 % considera que la practicidad es más importante, el 10% valora más el trato

personalizado, mientras que el 9% preferiría la variedad de sabores como factor

motivador de compra.

9.00%

32.00%

6.00%

29.00%

24.00%Pure pet

Food Buddy

Los perros hermanos

Pet First

otro

43

Figura 25. Factores motivadores de compra de un nuevo producto alimenticio.


Los medios de comunicación preferidos son las redes sociales (50%), a través de

amistades el 22%, a través de correo electrónico un 21% y a través de medios escritos

(periódicos y revistas) un 6%; como se muestra en la Tabla 17.

Tabla 17. Preferencia de medios para conocer nuestro producto. 1 2 3 4 Redes sociales 7% 9% 16% 50% Periódicos/revistas 33% 34% 36% 6% E-mail 35% 27% 23% 21% Amistades 24% 30% 25% 22% Total 100% 100% 100% 100%


4.1.5.3. Conclusiones de las encuestas.

Los resultados más importantes de nuestra investigación cuantitativa mediante el

desarrollo de nuestras encuestas son que la mayor parte de los encuestados (33.40%),

son personas entre los rangos de edades de 30 a 39, así mismo, excluyendo 66

encuestados que no pertenecen a nuestra segmentación por edad, el 97% del total

cuentan con un perro en casa.

El 55% del total de encuestados de nuestra muestra efectiva (385 encuestas), compra

mensualmente la comida de sus perros, así mismo, el 76% consume comida en

croquetas de las diferentes marcas consultadas. Además de tener una preferencia de

37.10% por comprar los productos para la alimentación de sus perros en supermercados.

Cabe mencionar que, respecto al precio mensual, para la línea de perros cachorros existe

una disponibilidad máxima de pagar de S/ 150.00 a S/ 200.00 con un 28.20% de

aceptación; para la línea perros jóvenes la disponibilidad de pagar menos de S/200.00

9.00% 10.00%

30.00%

14.00%

37%

Variedad de sabores

Trato personalizado

Calidad del producto

Practicidad delproducto

Alimento saludable ynatural

44

con un 35.80% de aceptación y respecto a la línea adulto la disponibilidad de pagar

menos de S/ 200.00 con un 30.5% de aceptación.

Los medios de publicidad y puntos de venta de mayor preferencia para conocer nuestro

producto serían a través de las redes sociales, con un 50% de aceptación.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Nuestro mercado potencial son básicamente las personas que tiene interés y

predisposición en comprar alimentos saludables para sus mascotas.

Para obtener el mercado potencial, se tomaron en las proyecciones poblacionales del

INEI 2019- 2023. Adicionalmente el estudio APEIM (2017) sobre los NSE A y B para el

segmento de mujeres y hombres de 30 a 45 años de edad. El horizonte de estudio

planteado es de 5 años, del año 2019 al 2023. En la Tabla 18 se muestran los resultados

del mercado potencial.

Tabla 18 Estimación del mercado potencial en Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 Jesus Maria 3,339 3,449 3,563 3,681 3,802 Lince 2,525 2,609 2,695 2,783 2,875 Pueblo Libre 3,816 3,942 4,072 4,206 4,345 Magdalena 2,676 2,764 2,856 2,950 3,047 San Miguel 6,201 6,406 6,617 6,835 7,061 Miraflores 5,019 5,184 5,355 5,532 5,714 San Isidro 3,452 3,566 3,683 3,805 3,930 San Borja 5,483 5,664 5,851 6,044 6,243 Surco 16,269 16,806 17,360 17,933 18,524 La Molina 7,428 7,673 7,926 8,188 8,458 Mercado Potencial en personas(dueños de canes) 56,208 58,063 59,978 61,957 63,999


4.2.2. Estimación del mercado disponible

Para hallar el mercado disponible se considerará la siguiente pregunta filtro que se detalla

en la Tabla 19, teniendo como resultado 70% como factor del mercado disponible, y se

observa la estimación de mercado disponible por distrito en la Tabla 19.

45

Tabla 19 Estimación del mercado disponible según pregunta filtro. Total Peso Ponderación a) Definitivamente sí cambiaría 173 45.00% 100% 45.00% b) Probablemente sí cambiaría 193 50.00% 50% 25.00% c) Probablemente no cambiaría 12 3.00% 0% 0.00% d)Definitivamente no cambiaría 7 2.00% 0% 0.00% Total 385 100.00% 70.00%


Tabla 20 Estimación del mercado disponible.

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 Jesus Maria 2,337 2,414 2,494 2,577 2,661 Lince 1,768 1,826 1,887 1,948 2,013 Pueblo Libre 2,671 2,759 2,850 2,944 3,042 Magdalena 1,873 1,935 1,999 2,065 2,133 San Miguel 4,341 4,484 4,632 4,785 4,943 Miraflores 3,513 3,629 3,749 3,872 4,000 San Isidro 2,416 2,496 2,578 2,664 2,751 San Borja 3,838 3,965 4,096 4,231 4,370 Surco 11,388 11,764 12,152 12,553 12,967 La Molina 5,200 5,371 5,548 5,732 5,921 Mercado Disponible en dueños de canes 39,345 40,643 41,985 43,371 44,801


4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo se estima considerando el resultado de las preguntas filtro en cuanto

a los factores de disposición de compra, el cual resultó 89% y el factor precio. En la Tabla

21 se muestran los resultados.

Tabla 21 Estimación del mercado efectivo.

2019 2020 2021 2022 2023 Jesus Maria 277 286 296 306 316 Lince 210 217 224 231 239 Pueblo Libre 317 327 338 349 361 Magdalena 222 230 237 245 253 San Miguel 515 532 550 568 586 Miraflores 417 431 445 459 475 San Isidro 287 296 306 316 326 San Borja 455 470 486 502 519 Surco 1,351 1,396 1,442 1,489 1,539 La Molina 617 637 658 680 703 Total Mercado efectivo en dueños de canes Adultos 4,668 4,822 4,982 5,145 5,317


Tabla 22 Resumen de mercados. 2019 2020 2021 2022 2023 Total Mercado efectivo en dueños de canes cachorros 2,878 2,975 3,072 3,173 3,279

Total Mercado efectivo en dueños de canes jóvenes 6,582 6,799 7,023 7,255 7,494

Total Mercado efectivo en dueños de canes Adultos 4,668 4,822 4,982 5,145 5,317

Total mercado efectivo 14,128 14,596 15,077 15,573 16,090 Nota: Elaboración propia.

46

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para el hallazgo de nuestro mercado objetivo, tomaremos como base el diagrama de

Pareto, en donde el 80% del mercado estaría siendo para los productos sustitutos y del

20% restante tomaremos un 15%. Tal y como se detalla en la Tabla 20.

Tabla 23 Estimación del mercado objetivo.

Crecimiento anual promedio 5.000% 2019 2020 2021 2022 2023 Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.15% 3.31% 3.47% 3.65% Distrito 2019 2020 2021 2022 2023 Total Mercado objetivo en dueños de canes cachorros 86 94 102 110 120 Total Mercado objetivo en dueños de canes jóvenes 197 214 232 252 273 Total Mercado objetivo en dueños de canes Adultos 140 152 165 179 194 Total mercado objetivo en dueños de canes 423 460 499 541 587


4.2.5. Frecuencia de compra.

La estimación de la frecuencia de compra de nuestro producto, se calculó en base a la

pregunta de la encuesta, la cual se detalla en la Tabla 23, obteniendo como resultado

promedio el valor de 9.72 veces al año.

Tabla 24 Estimación de la frecuencia de compra. veces al año % Veces ponderado Todos los meses 12 65.00% 7.8 cada 2 meses 6 26.00% 1.56 cada 3 meses 4 9.00% 0.36 Total 100.00% 9.72 veces al año


4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Se obtiene afectando el mercado objetivo con la frecuencia de compra ponderada. Ver

Tabla 25.

Tabla 25 Cuantificación anual de la demanda.

2019 2020 2021 2022 2023 Plan canes cachorros 836 914 991 1,069 1,166 Plan canes jóvenes 1,915 2,080 2,255 2,449 2,654 Plan canes adultos 1,361 1,477 1,604 1,740 1,886 Total servicios mensuales a brindar 4,112 4,471 4,850 5,259 5,706


4.2.7. Estacionalidad.

FoodBuddy no cuenta con una estacionalidad propiamente dicha, repartiremos el

porcentaje de todo el año uniformemente para todas las estaciones del año, y

aplicaremos los ajustes que sean necesarios para el año uno de operación. Ver Tabla 25.

47

Tabla 26 Consumo y estacionalidad. Estacionalidad trimestral Estacionalidad castigada año 2019 a) Verano 25.00% 17.50% b) Otoño 25.00% 21.25% c) Invierno 25.00% 26.25% d) Primavera 25.00% 35.00% Total 100.00% 100.00%


Como se indicó anteriormente, tendremos una política conservadora para los primeros

seis meses de operación, tal como se muestra en la Tabla 26.

Tabla 27 Castigo de la demanda para los seis primeros meses.

Año Verano(Enero-marzo)

Otoño(abril junio)

Invierno(Julio-setiembre)

Primavera(octubre-diciembre)

Total

2,019 17.50% 21.25% 26.25% 35.00% 100% 2,020 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100% 2,021 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100% 2,022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100% 2,023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%


En la Tabla 28 se presenta la redistribución mensual de la estacionalidad.

Tabla 28 Curva de aprendizaje y redistribución mensual de estacionalidad. Estacionalidad 2019 Enero 4.83% Curva de aprendizaje Febrero 5.83% Marzo 6.83% Abril 6.08% Mayo 7.08% Junio 8.08% Julio 7.75% Agosto 8.75% Septiembre 9.75% Día mundial de la mascota Octubre 12.67% Noviembre 10.67% Campaña navideña Diciembre 11.67% 100.00%


48

Tabla 29 Redistribución mensual de estacionalidad. Estacionalidad 2020-2023 Enero 8.33% Febrero 8.33% Marzo 8.33% Abril 7.33% Mayo 9.33% día de la madre Junio 8.33% Julio 8.33% Agosto 8.33% Septiembre 8.33% Día mundial de la mascota Octubre 9.33% Noviembre 7.33% Campaña navideña Diciembre 8.33% 100.00%


4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

En la Tabla 30, Tabla 31, Tabla 32 ,Tabla 33 y Tabla 34, mostramos la proyección y el

programa de ventas mensuales del año 2019 al año 2023, y en la Tabla 32 mostramos

las ventas anuales proyectadas para el periodo 2019 hasta el año 2023. Para realizar la

estimación hemos utilizado la demanda anual y los factores de estacionalidad mensual.

Tabla 30 Programa de ventas en unidades 2019.

Estacionalidad 2019

Plan canes cachorros

Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total

Enero 4.833% 40 93 66 199 Febrero 5.833% 49 112 79 240 Marzo 6.833% 57 131 93 281 Abril 6.083% 51 116 83 250 Mayo 7.083% 59 136 96 291 Junio 8.083% 68 155 110 333 Julio 7.750% 65 148 105 318 Agosto 8.750% 73 168 119 360 Septiembre 9.750% 82 187 133 402 Octubre 12.667% 106 243 172 521 Noviembre 10.667% 89 204 145 438 Diciembre 11.667% 98 223 159 480 Total 100.000% 837 1,916 1,360 4,113


49

Tabla 31 Ventas proyectadas en unidades 2020.

Estacionalidad 2020


Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total




Estacionalidad 2021


Plan canes jóvenes

Plan canes adultos Total




Estacionalidad 2022


Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total

Enero 8.333% 89 204 145 438 Febrero 8.333% 89 204 145 438 Marzo 8.333% 89 204 145 438 Abril 7.333% 78 180 128 386 Mayo 9.333% 100 229 162 491 Junio 8.333% 89 204 145 438 Julio 8.333% 89 204 145 438 Agosto 8.333% 89 204 145 438 Septiembre 8.333% 89 204 145 438 Octubre 9.333% 100 229 162 491 Noviembre 7.333% 78 180 128 386 Diciembre 8.333% 89 204 145 438 Total 100.000% 1,068 2,450 1,740 5,258


50


Estacionalidad 2023


Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total

Enero 8.333% 97 221 157 475 Febrero 8.333% 97 221 157 475 Marzo 8.333% 97 221 157 475 Abril 7.333% 86 195 138 419 Mayo 9.333% 109 248 176 533 Junio 8.333% 97 221 157 475 Julio 8.333% 97 221 157 475 Agosto 8.333% 97 221 157 475 Septiembre 8.333% 97 221 157 475 Octubre 9.333% 109 248 176 533 Noviembre 7.333% 86 195 138 419 Diciembre 8.333% 97 221 157 475 Total 100.000% 1,166 2,654 1,884 5,704


Tabla 35 Proyección de ventas anuales del 2019 al 2023.

2019 2020 2021 2022 2023 837 914 996 1,068 1,166 1,916 2,080 2,254 2,450 2,654 1,360 1,477 1,608 1,740 1,884 Total 4,113 4,471 4,858 5,258 5,704


Para calcular el valor de los ingresos anuales los cuales se muestran en la, Tabla 36,

Tabla 37, Tabla 38 ,Tabla 39y Tabla 40 empleamos la proyección de ventas y el precio de

venta que el público objetivo estaría dispuesto a pagar, siendo nuestro único canal de

ventas la página web. En la Tabla 38 se puede visualizar la proyección de ingresos

anuales del año 2019 al 2023.

Tabla 36 Proyección de ingresos.

Plan canes cachorros Plan canes jóvenes Plan canes adultos Precio promedio sugerido al publico S/. 271.40 S/. 300.90 S/. 289.10 Valor venta unitario S/. 230.00 S/. 255.00 S/. 245.00


Tabla 37 Proyección de ingresos del año 2019.

2019 Plan canes cachorros Plan canes jóvenes Plan canes adultos Total Enero S/. 9,200.00 S/. 23,715.00 S/. 16,170.00 S/. 49,085.00 Febrero S/. 11,270.00 S/. 28,560.00 S/. 19,355.00 S/. 59,185.00 Marzo S/. 13,110.00 S/. 33,405.00 S/. 22,785.00 S/. 69,300.00 Abril S/. 11,730.00 S/. 29,580.00 S/. 20,335.00 S/. 61,645.00 Mayo S/. 13,570.00 S/. 34,680.00 S/. 23,520.00 S/. 71,770.00 Junio S/. 15,640.00 S/. 39,525.00 S/. 26,950.00 S/. 82,115.00 Julio S/. 14,950.00 S/. 37,740.00 S/. 25,725.00 S/. 78,415.00 Agosto S/. 16,790.00 S/. 42,840.00 S/. 29,155.00 S/. 88,785.00 Septiembre S/. 18,860.00 S/. 47,685.00 S/. 32,585.00 S/. 99,130.00 Octubre S/. 24,380.00 S/. 61,965.00 S/. 42,140.00 S/. 128,485.00 Noviembre S/. 20,470.00 S/. 52,020.00 S/. 35,525.00 S/. 108,015.00 Diciembre S/. 22,540.00 S/. 56,967.00 S/. 38,955.00 S/. 118,462.00 Total valor de ventas S/. 192,510.00 S/. 488,682.00 S/. 333,200.00 S/. 1,014,392.00 Igv S/. 34,651.80 S/. 87,962.76 S/. 59,976.00 S/. 182,590.56 Ingresos S/. 227,161.80 S/. 576,644.76 S/. 393,176.00 S/. 1,196,982.56


51


2020 Plan canes cachorros

Plan canes jóvenes

Plan canes adultos Total

Enero S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Febrero S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Marzo S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Abril S/. 15,410.74 S/. 38,897.50 S/. 26,544.67 S/. 80,852.90 Mayo S/. 19,613.66 S/. 49,505.90 S/. 33,784.13 S/. 102,903.70 Junio S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Julio S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Agosto S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Septiembre S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Octubre S/. 19,613.66 S/. 49,505.90 S/. 33,784.13 S/. 102,903.70 Noviembre S/. 15,410.74 S/. 38,897.50 S/. 26,544.67 S/. 80,852.90 Diciembre S/. 17,512.20 S/. 44,201.70 S/. 30,164.40 S/. 91,878.30 Total valor de ventas S/. 210,146.40 S/. 530,420.40 S/. 361,972.80 S/. 1,102,539.60 Igv S/. 37,826.35 S/. 95,475.67 S/. 65,155.10 S/. 198,457.13 Ingresos S/. 247,972.75 S/. 625,896.07 S/. 427,127.90 S/. 1,300,996.73


Tabla 39 Proyección de ingresos del año 2021


Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total





Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total



52



Plan canes jóvenes

Plan canes adultos

Total



Tabla 42 Proyección de ingresos anuales del 2019 al 2023.

Resumen Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023

Plan canes cachorros S/. 192,510.00 S/. 210,146.40 S/. 229,080.00 S/. 245,640.00 S/. 268,180.00 Plan canes jóvenes S/. 488,682.00 S/. 530,420.40 S/. 574,770.00 S/. 624,750.00 S/. 676,770.00 Plan canes adultos S/. 333,200.00 S/. 361,972.80 S/. 393,960.00 S/. 426,270.60 S/. 461,580.00 Total valor de ventas S/. 1,014,392.00 S/. 1,102,539.60 S/. 1,197,810.00 S/. 1,296,660.60 S/. 1,406,530.00 Igv S/. 182,590.56 S/. 198,457.13 S/. 215,605.80 S/. 233,398.91 S/. 253,175.40 Ingresos S/. 1,196,982.56 S/. 1,300,996.73 S/. 1,413,415.80 S/. 1,530,059.51 S/. 1,659,705.40


4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Comida para mascotas, en este caso es una línea de comida saludable cocida para

perros lista para el consumo, práctica al momento de servir.

La preparación se realiza en base a productos de alta calidad, productos que contienen

los componentes necesarios para garantizar el bienestar de la mascota y será

administrado a cada perro según sus características para así poder asegurar un óptimo

estado de salud.

La compra se realizará mediante la página web generando un contrato mensual. Las

entregas serán semanales por delivery. Cada las entregas semanales contendrán todas

las raciones necesarias para la alimentación de esa semana de la mascota, la cantidad

de raciones dependerá de la frecuencia con la que come cada perro y con la cantidad

necesaria según las características de la mascota.

53

4.3.1.1. Producto innovador.

El nombre del producto, “FoodBuddy”, nace gracias a los resultados obtenidos de las

encuestas y focus group realizados en este estudio.

Existe un gran interés en la población por brindarle a sus mascotas un alimento saludable

y que alimente correctamente a sus perros, así mismo se relaciona mucho al alimento

procesado a dolencias o enfermedades que pueden tener los perros.

4.3.1.2. Presentación.

Contamos con tres recetas base, Cachorros, adultos y adultos mayores. Según los

requerimientos de los clientes se le entregarán semanalmente las raciones congeladas

necesarias para alimentar a sus perros. cada ración será entregada en empaques de

plástico sellados, personalizados, con la información nutricional necesarias y con el peso

adecuado para el consumo de cada perro. La entrega de las raciones será semanal y en

empaques de material eco amigables, la cantidad de raciones dependerá de la cantidad

de que el perro come al día.

En la Figura 27 se presenta el logo, el cual nace en base a los estudios de mercado

realizados, se busca un nombre amigable y una imagen directa.

Figura 26. Logo de FoodBuddy

Elaboración propia

4.3.2. Precio.

En nuestro producto la variable precio es muy importante, delicada y sensible ya que

somos un producto nuevo en el mercado, estamos en la etapa de introducción y no

tenemos competencia directa con el mismo producto, pero sí productos sustitutos muy

solicitados por los clientes y que ya están establecidos en el mercado como la comida en

croquetas.

54

El precio que va a pagar cada cliente es diferente ya que el precio va de acuerdo a la

línea de producto seleccionada. Se ha dividido en 3 líneas entre perro cachorro, joven y

adulto, tomando en cuenta estos detalles el precio varía de acuerdo a la línea que lo que

solicite el cliente.

A continuación, en la Tabla 41 se muestran los precios de la competencia:

Tabla 43 Análisis de precios de la competencia. Ricocan Pedrigree Proplan DogChow Barf Precio etapa cachorro s/ 90.00 S/144.00 S/280.00 S/87.00 S/137.00

Precio etapa joven S/90.00 S/135.00 S/270.00 S/ 80.00 s/261.00 Precio etapa adulto S/ 78.00 S/145.00 S/ 280.00 S/ 80.00 S/319.00

Nota: Realkan (2018)

4.3.3. Plaza.

Nuestro único canal de ventas será a través de nuestra página web, la cual será nuestro

portal informativo y de comercio, es decir, nuestro público podrá encontrar información de

importancia a través de nuestro blog de noticias que se irá actualizando semanalmente, y

también podrá realizar la compra de nuestros productos con previo análisis de la mascota

mediante filtros que contendrá nuestra web.

Adicionalmente, nuestra página deberá ser responsive, adaptándose a todos los

dispositivos móviles con la finalidad de facilitar la compra y no perder clientes potenciales.

4.3.4. Promoción.

En la Tabla 42 se observa el cronograma de las actividades correspondientes a la

promoción de FoodBuddy.

Tabla 44 Cronograma de actividades.

N Actividades dic-18 ene-19 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4

1 Creación de cuentas de redes sociales

X

2 Diseño de página web X X X X 3 Diseño de landing page X 4 Diseño de contenido para

campaña de intriga X

5 Campaña de intriga redes sociales

X X X X

6 Campaña de revelación X X X X 7 Lanzamiento de redes sociales X 8 Lanzamiento Página web X 9 Ferias temáticas X X X X

Nota: Elaboración propia

55

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento de realizará en 2 etapas, una primera campaña de intriga y

terminaremos con una campaña de revelación en donde lanzaremos nuestro producto y

nuestra página web, único canal de venta. Ver Tabla 43.

Tabla 45 Presupuesto de campaña de lanzamiento.

Marketing de Lanzamiento (etapa preoperativa 2018)

Cant. Costo unitario S/.

Valor de venta IGV Total

Publicidad en redes sociales 1 800 800 144 944 Stands de degustación 10 350 3500 630 4130 Página web (creación) 1 4000 4000 720 4720 Landing Page (creación) 1 300 300 54 354 Merchandising 1000 0.7 700 126 826 Brochures 1000 3.33 300 54 354 Alquiler de pantallas touch 4 227.5 910 163.8 1073.8 Videos informativos 1 1100 1100 198 1298 Total 11610 2089.8 13699.8


Campaña de intriga

La campaña de intriga durará 1 mes y comenzará en el mes de diciembre de 2018, ya

que la venta del producto se realiza de manera online y no contaremos con presencia en

puntos de venta, la campaña de lanzamiento será básicamente digital.

La campaña de lanzamiento se basará en pauta en redes sociales (Facebook, Instagram

y Youtube), tal y como se muestra en la Figura 27, Figura 28 y Figura 29, y consistirá en

reforzar en el público los beneficios de una alimentación saludable para las mascotas.

Todos los canales llevarán a los interesados a un landing page donde podrán dejar sus

datos (E-mail) para poder estar atentos al lanzamiento oficial.

56

Figura 27. Campaña de lanzamiento por Facebook


Figura 28.Campaña de lanzamiento por Página Web.


57

Figura 29. Campaña de lanzamiento por Instagram

Elaboración propia

Campaña de revelación.

Terminada la campaña de intriga revelaremos el producto vía redes sociales (Facebook /

Instagram y Youtube), así mismo haremos un lanzamiento de E-mailings a toda la base

de datos que hayamos obtenido mediante el landing page durante la campaña de intriga,

resaltando los precios de introducción. Esta campaña durará 1 mes.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Nuestra empresa solo manejara un solo canal de ventas, y como bien indicamos todas

nuestras promociones llevaran a que el cliente visite la página web. El objetivo es tener

un crecimiento mensual de aproximadamente 10% mensual de visitas en nuestra página

para el primer año, que para el segundo año este estará creciendo alrededor de 14%

mensual, según nuestro mercado objetivo.

58

La estrategia en medio digitales seguirá siendo la misma, promociones en Facebook,

Instagram y YouTube (videos en publicidad sugerida, al mercado enfocado). Y las

promociones de contacto directo será en eventos enfocados para mascotas donde

tendremos banners publicitarios y stand para mayor captación es fechas estratégicas ya

elegidas, que son, día mundial de la mascota, día de la madre y campaña navideña,

todas acompañadas de merchandising. Esto es para aprovechar el crecimiento del

mercado, ganar nuevos clientes que optan por croquetas, poder estar cerca de ellos y

enseñarle nuestra propuesta de valor y fidelizar a nuestro mercado objetivo. Detallamos

el presupuesto en la Tabla 44.

Tabla 46 Presupuesto para promoción de todos los años.

Actividades 2019 2020 2021 2022 2023 Publicidad en redes sociales S/24,000.00 S/21,600.00 S/18,000.00 S/14,400.00 S/12,000.00 Stands de degustación S/7,000.00 Stands en ferias S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 Diseño de contenidos S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00 Merchandising S/2,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 Brochures S/1,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 S/2,000.00 Alquiler de pantallas touch S/682.50 S/682.50 S/682.50 S/682.50 S/682.50 Total S/38,282.50 S/34,282.50 S/30,682.50 S/27,082.50 S/24,682.50


59

5. Capítulo V. Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

FoodBuddy usará la forma societaria (S.A.C), es decir, será Sociedad Anónima Cerrada y

va a estar constituida por cinco accionistas que somos los participantes del grupo. Ver

Tabla 47.

Tabla 47 Porcentaje de participación de accionistas.

Accionistas Participación Cargo Eyzaguirre de la Vega, Anyeli 20% Vice directora Larrea Tapia, Javier Fernando 20% Director Rojas Vega, Vanessa Leslie 20% Directora suplente Tejerina Hurtado, Paulo Roberto 20% Tesorero Zuloaga Verdeguer Cecilia 20% Secretaria


No contaremos con Directorio, es por eso que se le otorgarán todas las facultades al

Gerente General de FoodBuddy S.A.C.

A continuación, describimos las principales características de las sociedades anónimas

cerradas. Ver Tabla 46, Tabla 47 y Tabla 48.

Tabla 48 Características de sociedad anónima cerrada (SAC).

Nro. Caracteríscas 1 Es la más recomendada para empresas familiares, pequeñas o medianas; 2 Puede estar conformada por mínimo dos socios y máximo de 20 socios los cuales pueden ser

naturales o jurídicos. 3 Puede funcionar sin directorio 4 Al ser una empresa con máximo 20 accionistas esto no impide que no implica que vea limitada su

posibilidad de manejar grandes capitales. 5 No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores 6 En caso lo pacten los estatutos o los accionistas se puede realizar una auditoría externa anual 7 No pueden inscribirse sus acciones en el Registro Público de Mercado de 8 Valores 9 Se deben de usar obligatoriamente las siglas S.A.C

10 La responsabilidad de los accionistas es limitada, es decir que no se hacen 11 responsables de las deudas sociales. 12 La Junta Directiva y Gerente General debe de ser elegida por los accionistas. 13 El Capital Social está conformado por los aportes que dan socios y estos pueden 14 ser aportes en efectivo o bienes. 15 Todas las acciones son nominativas, se emiten a nombre del titular y se pueden 16 colocar en venta de un socio a otro y/o terceras personas.


60

Tabla 49 Pasos para constituir empresa.

Nro. Pasos para constituir una empresa 1 Elegir actividad comercial, en nuestro caso será S.A.C 2 Verificación del nombre y solicitar la reserva del mismo 3 Elaborar la minuta 4 Elevar la minuta a escritura publica 5 Inscribirla en RRPP 6 Adquirir número de RUC para obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de

pago. 7 Elegir régimen tributario 8 Comprar y legalizar libros contables 9 Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

10 Inscribir a los trabajadores en ESSALUD 11 Tramitar permiso correspondiente según empresa 12 Solicitar Licencia Municipal


Tabla 50 Valorización para constituir una empresa.

Actividad Detalle Duración Precio Verificación de nombre, búsqueda y reserva

Se puede hacer presencial o de manera on line

20-30 minutos S/25.00 (S/5.00 la busueda y S/20.00 la reserva)

Elaboración de la minuta Se puede hacer con la asesoría de un abogado

3 días S/500.00

Aporte de capital Se realiza en una entidad financiera

1 día No hay mínimo ni máximo y pueden ser bienes o dinero

Elevar minuta a escritura pública en una notaria

El trámite se realiza en una notaria

1 semana S/250.00 el precio varía según notaria

Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp

Se realiza en la misma Sunarp. También el tramite lo puede realizar la misma notaria que nos realizó la escritura pública o mediante Cofide

1 día S/90.00

Inscripción al RUC para Persona Jurídica

Se realiza en las oficinas de Sunat

1 dia Sin costo

Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo

En el mismo Ministerio de Trabajo y promoción del empleo

Máximo 72 horas después de contratado el personal

S/9.60

Trámite correspondiente según empresa

En nuestro caso sería Registro sanitario en Digesa

7 días aproximadamente S/69.00 por cada línea de producto

Solicitar Licencia Municipal

Se solicita en la Municipalidad donde se realizaran las operaciones, en este caso Ate Vitarte.

12 aproximadamente de no encontrar ninguna observación

S/150.00

Total S/943.60 Nota: Elaboración propia.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

Por más que no obligatorio y tampoco pre requisito para poder iniciar la empresa, lo

recomendable una vez que se tiene constituida la empresa legalmente, es proceder a

registrar ante Indecopi nuestra marca comercial. La vigencia es de 10 años.

Se tienen que realizar los siguientes pasos:

61

• Elija la marca que desee proteger.

Se debe de verificar que la marca no incurra en una prohibición de registro como por

ejemplo verificar que no existe otra marca con el mismo nombre

• Clasifique los productos y/o servicios

Se debe de verificar a que clase pertenecen los productos de FoodBuddy. En este caso

según Clasificación de Niza, 11ª Edición, Versión 2017 nuestro producto seria de la clase

29.

• Realice las búsquedas de antecedentes registrales

Si bien este procedimiento es opcional y los resultados son referenciales sirven para

verificar si hay ya registrados signos similares al nuestro tanto fonéticos como figurativos

y evitar conflictos o molestias a futuro. Para realizar esta búsqueda se debe de hacer en

las oficinas de Indecopi, se identifica el producto, se realiza el pago en el banco de la

Nación y con el Boucher se solicita la búsqueda. Los resultados son entregados impresos

y sellados. Se debe de realizar con DNI vigente e impresión de la imagen en tamaño A4.

Se paga por cada tipo de clase que necesitemos buscar.

• Llene el formato de solicitud y pague la tasa correspondiente.

Para solicitar el registro de marca, se deben de llenar 3 formatos de solicitud de registro

de marca, el mismo que se puede descargar de la web de Indecopi y pagar el monto de

S/534.99 por cada clase solicitada. Ver Tabla 51.

Tabla 51 Valorización para realizar un registro de marca.

Descripción Precio Plazo Búsqueda Fonética de la Marca según Clase S/ 38.46 3 días Búsqueda Figurativa de la Marca según Clase S/ 30.99 15-20 minutos Solicitud de Registro de la Marca S/534.99 45 días Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi S/0.00 45 días Total S/604.44


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

Podemos observar en la Tabla 50 las autorizaciones junto a los requisitos que se exigen

para iniciar a operar, adicionalmente en la Tabla 51 presentamos la valorización del

proceso.

62

Figura 30. Formato para gestionar licencia de funcionamiento.

Recuperado de la Municipalidad Distrital de Ate.

63

Figura 31.Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad.

Recuperado de Ley Nº 289755.1.4. Legislación laboral.

64

5.1.4. Legislación laboral

La normativa legal de Foodbuddy tiene como finalidad dar a conocer tantos los derechos

de los trabajadores, así como también los deberes de los empleadores; siendo una

empresa que funcionará bajo el régimen para la Micro y Pequeña Empresa (MYPE). A

continuación, se presentan los requisitos a los cuales se acogen las empresas de este

tipo según el Régimen MYPE, como se observa en la Tabla 50.

Tabla 52 Requisitos de REMYPE.

REMYPE Características Objetivo

Registro dirigido para la Microempresa y pequeña empresa (MYPE)

Poder acceder a los Beneficios de la Ley MYPE.

Microempresa Deberá vender máximo de 150 UIT ( S/622,500.00) Conformado de 1 a 10 trabajadores.

Pequeña empresa Deberá vender superior a 150 UIT y hasta 1700 UIT (S/7055,00.00). Conformado de 1 a 100 trabajadores.


A continuación, en la Tabla 51 detallamos algunas características laborales de

Foodbuddy:

Tabla 53 Características laborales de FoodBuddy.

Tópico Descripción Planilla Electrónica

Procedimiento realizado on-line, en este documento se verificará la información laboral de cada uno de nuestros empleados y los pagos mensuales que se les otorgue.

Jornada laboral

La jornada laboral, según Ley N° 27671, será de 8 a 48 horas semanales.

Gratificaciones Consta del 50% del sueldo, correspondiente en los meses de Julio ( Fiestas patrias) y en Diciembre ( Navidad).

Vacaciones Al haber culminado el año de labores en la empresa, con derecho de 15 días. Essalud Se afiliará a nuestros trabajadores al seguro social (cubriendo prestaciones de salud,

accidentes de trabajo y enfermedades), siendo el equivalente de 9% del salario cubierto por la empresa.

Fondo de pensiones

Porcentaje del 13% del salario, de manera obligatoria y por parte del empleado, de libre elección: privado o público.

Seguro contra Riesgos de accidentes de trabajo ( SCTR)

Al realizar labores donde se expone a los empleados a situaciones de riesgos ( cocina) se les deberá proteger con el Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR), que se realizará a través de la empresa MAFRE, con cobertura a accidentes de trabajo y enfermedades que se contraigan por consecuencia de ella.

Remuneración Derecho de los empleados de percibir por las labores dentro de la empresa, no será menor del mínimo vital S/ 850.00 mensuales.

CTS Correspondiente por régimen MYPE al depósito del 50% del sueldo en una entidad financiera en los meses de Mayo y Noviembre


En la Tablas 52 se detalla los beneficios de los trabajadores pertenecientes al régimen de

las pequeñas empresas.

65

Tabla 54 Beneficios laborales para pequeñas empresas.

BENEFICIOS LABORALES A LOS TRABAJADORES COMO PEQUEÑA EMPRESA. Remuneración No menor a S/ 930.00

Jornada Laboral Máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales. Descansos Semanal 24 horas consecutivas y días feriados. Vacaciones 15 días calendarios por cada año de servicios.

Indemnización Por despido de 20 días de rem Gratificaciones 50 % de la remuneración, en los meses de Julio y Diciembre.

Compensación por tiempo de ser servicios

Equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con un tope de 90 días de remuneración.

Utilidades Lo previsto en el régimen laboral general Indemnización Por despido de 20 días de remuneración por año de servicios, con tope

de 120 días de remuneración. Seguros Cobertura se seguridad social en salud a través del ESSALUD.

Seguro de Vida y Seguro complementario de Trabajo de Riesgo ( SCTR) Derechos Colectivos según las normas del Régimen General de la actividad

privada. Nota: Elaboración propia.

Siguiendo la legislación laboral peruana, en la Tabla 53, mencionamos la valoración del

régimen laboral para los trabajadores que conforman el equipo de FoodBuddy.

Tabla 55 Valorización del régimen laboral.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIONES Remuneración Como mínimo el percibir 1 remuneración mínima vital S/930.00 mínima.

(RMV), por una jornada no menor de 8 horas diarias. En el caso sea menor, se pagará una parte proporcional.

Jornada Jornada: 8 horas diarias, 48 horas semanales como máximo (Según D.S Nro. 854). Existe el caso de una jornada menor, previo acuerdo con el trabajador y al presentarse días de una producción menor de productos.

Trabajo Refrigerio: Todo empleado tiene derecho a un espacio de tiempo para el consumo de sus alimentos, el horario no será menor de 45 minutos, los cuales no forman parte de la jornada de trabajo.

Jornada Nocturna: En el caso de que existiera una mayor producción de nuestros productos, sería planteado un horario de 10 pm a 6 am

(de forma rotativa), con una remuneración no menor a una RMV, así mismo, con una sobre tasa del 35%, si la jornada no fuera la habitual

Sobre tiempos: En el caso sucedan, las 2 primeras horas no serán menor al 25% por hora, considerando la remuneración mensual del empleado y su valor por hora, para las demás horas extras, se considerará el 35 %. En el caso que sea menor a una hora, se pagará de forma proporcional del valor horario.

Seguro Social de Salud

A través de Essalud, el empleado asume el 9% calculado del sueldo.

9 % del Sueldo

Sistema de Pensiones

Es la retención que se aplica sobre el sueldo del empleado, que se administrará a un fondo común. Libre elección del empleado, optando por 2 modalidades: ONP (Sistema nacional de pensiones) o la privada AFP (Administradora de fondo de pensiones). El trabajador podrá acceder a este fondo, cuando se jubile.

ONP (13%) AFP Cuenta Individual de Capitalización (10%) Prima de Seguro (1.16% + 1.42%) Comisión por Administración de Fondo (1.75% - 2.14%)

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

En el caso de nuestra empresa, nuestros procesos se llevan a cabo en manipulación directa con materiales de riesgo en la elaboración de los productos y en el área de cocina.

Correspondiente a 1% del sueldo bruto

66

Feriados Se aplican por normativa vigente. Licencia Pre y Post natal

Vigencia de 98 días calendario (pre y post natal). En caso múltiple, se extiende por 30 días adicionales post natal.

Licencia de paternidad

Licencia de 10 días hábiles de manera consecutiva, comprendiendo desde la fecha de nacimiento hasta la fecha de alta de la madre e hijo.


5.1.5. Legislación tributaria.

El régimen Tributario de las MYPE (RMT), se entiende por ser un régimen dirigido para

las micro y pequeñas empresas, con la finalidad de promover e incentivar su crecimiento,

así como también, de otorgarles las condiciones más adecuadas para cumplir sus

obligaciones tributarias respectivas.

Considerando el valor de las ventas proyectadas, Foodbuddy se acogerá a este tipo de

régimen, que integra a aquellas personas naturales y jurídicas que resulten con renta de

3era. categoría, con domicilio en el país, cuyos ingresos netos no sean superior a las

1,700 UIT, en el ejercicio gravable (correspondiente del año 2017), resultando beneficioso

en la medida que se debe pagar el 10% hasta 15 UIT (renta neta anual) y el 29.5% por el

exceso de dicha renta.

Cabe recalcar, que este régimen rige desde el año pasado, creado por el Decreto

Legislativo Nº 1269 y fue reglamentado por el Decreto Supremo Nº 403-2016-EF.

El impuesto a la renta se calculará sobre la renta neta anual tal como indica la ley, y

como se observa en la Tabla 56.

Tabla 56 Renta anual.

Renta Anual Tasas Hasta 15 UIT (S/ 62,250.00) 10% Más de 15 UIT (S/ 62,250.00) 29.50%

Nota: SUNAT (2018)

Con respecto al Impuesto a la Renta de Tercera Categoría, ésta grava a la renta que se

obtiene por el ejercicio de actividades del tipo empresarial, que son realizadas por

personas naturales y jurídicas. En general, estas rentas son resultantes por la

participación conjunta de la inversión del capital y el trabajo respectivamente.

La ley del Impuesto a la Renta, de acuerdo con el artículo 28, son consideradas Rentas

de 3era categoría las operaciones que se detallan en la Tabla 57.

67

Tabla 57 Operaciones Gravadas.

OPERACIONES GRAVADAS RENTA DE TERCERA Comercio Agentes mediadores Notario Ganancias de capital Personas jurídicas Asociación o sociedad civil Otras rentas Cesión de bienes Institución educativa particular Patrimonio fideicometido

Nota: SUNAT (2018).

Los perceptores de rentas de 3era. Categoría domiciliados en el país, les corresponde un

impuesto que se determinará sobre el 29.5% de tasa sobre su renta neta. La periodicidad

será anual del pago de este tributo, para las personas naturales y jurídicas generadores

de rentas de este tipo.

Nuestra empresa FoodBuddy, grava con el 29.5% regido a la teoría de Renta Producto,

que es aplicado cuando se vende un producto que proviene de una fuente productora

durable, así mismo, con una renta periódica.

El cálculo se ejecutará aplicado el 29.5% (tasa) a la utilidad bruta, menos los gastos

deducibles, al cierre de cada año, el cuál se ejecutará en la Declaración Jurada Anual del

Impuesto a la Renta. Esta declaración será presentada dentro de los 3 primeros meses

del año siguiente, siguiendo el cronograma de pagos, señalados por la SUNAT.

El Impuesto General a las Ventas grava a las siguientes operaciones que se detallan en

la siguiente Tabla 56.

Tabla 58 Operaciones gravadas IGV.

Operaciones gravadas IGV Venta de bienes muebles en el país Prestación de servicios en el país Los contratos de construcción Primera venta de inmuebles La importación de bienes

Nota SUNAT (2018).

68

En la siguiente Tabla 59, se observa los artículos que actúan como base legal de la

misma:

Tabla 59 Base legal.

Artículo Descripción Art. 1° De la Ley del Impuesto General a las Ventas. D.S. 055-99EF Art. 2° Del Reglamento de la Ley del IGV. D.S. 029-94EF Art. 17° La tasa del IGV, TUO de la Ley del Impuesto General a las ventas Art. 76° Respecto a la Tasa del Impuesto de Promoción Municipal

Nota: Elaboración propia. En el caso si se realizan compras y se tienen gastos deducibles vinculados directamente

al negocio, el IGV que se pagó en carácter de comprador se deduce del que se tiene que

pagar como vendedor. De darse el caso de no tener ingresos, se declara S/0.0.

Respecto a los libros o registros contables, cabe recalcar que se llevan de forma

electrónica, por lo que están directamente autorizados por la Administración Tributaria,

como se observa en la siguiente Tabla 60.

Tabla 60 Libros contables del régimen RMT.

Limite de ingresos Libros obligados a llevar Hasta 300 UIT de ingresos netos Registro de ventas

Registro de compras Libro diario de formato simplificado

Con ingresos netos anuales superiores a 300 hasta 500 de ingresos brutos

Registro de ventas e ingresos Registro de compras libro Mayor Libro Diario

De 500 de ingresos brutos 1700 ingresos anuales Registro de ventas Registro de compras libro Mayor Libro Diario

Libro de inventarios y balances Nota: SUNAT (2018).

Así mismo, en la Tabla 61 presentamos la valorización de la Legislación Tributaria

respectivamente.

Tabla 61 Valorización de la Legislación Tributaria.

ACTIVIDADES DETALLES VALORZACIONES

Impuesto general a las ventas (IGV)

Impuesto que recae sobre todas las fases de un ciclo de produccion y distribucion . Esta orientado hacia el consumidor final que se encuentra en el precio de compra de un producto adquirido. Compuesto por la tasa del 16% (operaciones gravadas con IGV mas el 2% (impuesto de promocion

Municipal)

Cada operación gravada se le

aplica un total de 18%: IGV + IPM

Impuesto a la Renta

Al presentar ingresos (ventas) mensuales menores a las 1700 UIT 29.5 % (Tasa progresiva y acumulativa)


69

5.1.6. Otros aspectos legales.

Respecto al cumplimiento de las obligaciones al estar sujetos al RMT (Régimen Tributario

MYPE), en donde los ingresos anuales no sean superiores a las 300 UIT, se declararán y

pagarán el 1% de sus ingresos netos mensuales.

En el caso que se superen las 300 UIT, declararán y abonarán el 1.5% o coeficiente, de

acuerdo a lo establecido por el artículo 85° del Impuesto a la Renta, con carácter de pago

a cuenta.

Así mismo, los regidos bajo el RMT que generan rentas de tercera categoría, cuyos

activos netos de su empresa al 31 de diciembre del año anterior superen un millón de

soles (S/ 1, 000,000.00), estarán afectos al Impuesto Temporal a los Activo Netos,

referente por Ley N° 28424.

5.1.7. Resumen del capítulo.

Se detalla el resumen de la valorización en la Tabla 62

Tabla 62 Resumen de valorizaciones.

ACTIVIDADES IMPORTE EN SOLES

Busqueda de nombre S/. 5.00 Reserva de nombre S/. 20.00 Minuta de constitucion y escritura publica S/. 500.00 Inscripcion Registros Publicos y entrega de testimonio de la empresa Gratuito Obtencion de RUC Gratuito Busqueda de Antecedentes foneticos S/. 36.46 Busqueda de Antecedentes figurativos S/. 30.99 Solicitud de registro de marca S/. 534.99 Publicación en el Diario El Peruano a travez de La Gaceta Electronica de INDECOPI

Gratuito

Licencia de Funcionamiento S/. 150.00 Inscripcion e inspeccion tecnica de Defensa Civil - Certificado de Defensa Civil S/. 223.00 Registro Sanitario: Habilitación Sanitaria y certificacion de Principios Generales de Higiene

S/. 534.00

Asesoria de PGH S/. 1,800.00 Carne de Sanidad S/. 18.50 Monto Total S/. 3,854.94


5.2. Estudio organizacional.

5.2.1. Organigrama funcional.

Contaremos con una organización funcional, en la Figura 32 se muestra nuestro

organigrama y adicionalmente las funciones y jerarquías asignadas a sus unidades.

70

Figura 32. Organigrama funcional.


5.2.2. Servicios tercerizados.

Se procede a tercerizar servicios que no intervienen directamente en los procesos

fundamentales de la empresa, esta modalidad permite enfocarse en mejoras de

procesos, optimización de recursos y capacitación. La tercerización se dará en el contrato

de las siguientes plazas:

• Nutricionista Investigación

• Contador

• Supervisor de calidad

• Community manager

71

• Transportista

• Personal de limpieza

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Gerente general: Es seleccionado y contratado por la junta de accionistas y es a ellos a

quien le reporta. Es el representante legal de la empresa y el que toma las decisiones a

contrataciones y pagos, es el único que contará con firma autorizada para estos fines.

Como principales funciones tiene el velar por el funcionamiento adecuado de la empresa

y la elaboración constante de estrategias que aseguren el crecimiento de la misma.

Gerente de producción: Es seleccionado directamente por el gerente general y es a

quién le reporta. Como principal función tiene el velar porque se cumplan de manera

eficaz y eficiente todos los procesos de producción y búsqueda de mejoras constantes de

los mismos. Es también una de sus principales funciones el mantener los estándares de

calidad y el cumplimiento de las especificaciones y reglamentos. Es el encargado de

presentar a la alta gerencia los presupuestos necesarios para el cumplimento de los

objetivos del área que gerencia.

Gerente de Marketing y Ventas: Es seleccionado directamente por el gerente general y

es a quién le reporta. Dentro de sus principales funciones tiene el desarrollo de

estrategias de comunicación y marketing que permitan la expansión comercial de la

empresa, es el encargado de establecer y velar por cumplimiento de los objetivos de

ventas y hacer los reportes correspondientes. Es responsable de toda la comunicación de

cara al público por parte de la empresa y de la fidelización con los clientes. Es el

encargado de presentar a la alta gerencia los presupuestos necesarios para el

cumplimiento de los objetivos del área que gerencia.

Asistente administrativo: Es seleccionado directamente por el gerente general y es a

quién le reporta. Su principal función es el apoyo en los procesos administrativos tales

como pagos, compras, facturación y el manejo de las relaciones inter-organizacionales.

Jefe de cocina: Es seleccionado por el gerente de producción y es a quién le reporta. Su

principal función es la puesta en marcha del proceso de producción, la supervisión del

desempeño de los asistentes de cocina y el control del abastecimiento, clasificación y

almacenamiento de los insumos necesarios.

Asistente de cocina: Es seleccionado por el jefe de cocina y es a quién le reporta. Su

principal función es asistir y cumplir con todos los micro-procesos dentro del macro-

proceso de producción que sean indicados por el jefe de cocina.

72

Tabla 63 Descripción y funciones para el puesto de Gerente General. Posición Gerente General Puesto: Área administrativa Reporta a: Junta de accionistas Objetivo: Dirección, Planificación y administración Grado de instrucción Título Profesión Experiencia

Educación: Universitaria Licenciado Administración de empresas / Ingeniero industrial

3 años

Funciones: Periocidad Planeamiento, dirección y control de los procesos de la empresa Permanente Firma de contratos Permanente Aprobación de presupuestos de compras y gastos Permanente Manejo de sueldos y participación Permanente Manejo y administración del personal Permanente Supervisión de los procesos de la empresa Permanente Reunión con accionistas Semanal Seguimiento y supervisión de las actividades de marketing Semanal Aprobación de los presupuestos de marketing y ventas Mensual

Personal a cargo: Asistente administrativo Gerente de producción Gerente de Marketing y Ventas

Relaciones internas: Gerencias / Asistente de administración Relaciones externas: Nutricionista / Investigación

Contador

Perfil técnico:

Administración general. Conocimiento leyes laborales. Contabilidad básica y finanzas. Manejo de presupuestos. Integración y dirección de equipos de trabajo. Método científico. Conocimiento integro del proceso de producción.

Aplicación de técnicas administrativas y de producción

Perfil de competencia: Manejo de conflictos Liderazgo Socialización Comunicación

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado Remuneración: S/ 8,500 Nuevos soles Ubicación física: Oficina Jornada: Diurna Beneficios sociales: Si Horario: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

Sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m. Tipo de sueldo: Fijo mensual


73

Tabla 64 Descripción y funciones para el puesto de Gerente de producción. Posición Gerente de producción Puesto: Área de producción Reporta a: Gerente General Objetivo: Administración de la producción, almacenaje y compra de insumos Grado de instrucción Título Profesión Experiencia

Educación: Universitaria Licenciado Administración de empresas / Ingeniero industrial

3 años <

Funciones: Periocidad Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los procesos de producción y operativos. Diario

Control de calidad Diario Control de entrada y salida de productos Diario Establecer el uso de requerimientos para la producción Diario Búsqueda constante de la Optimización Procesos Diario Propuesta de presupuesto Mensual Búsqueda de la optimización de procesos Semanal Costeo y manejo del presupuesto con proveedores Semanal Coordinación y seguimiento de actividades en los procesos de producción y operaciones Semanal

Personal a cargo: Jefe de cocina Asistentes de cocina

Relaciones internas: Gerencias / Asistente de administración Relaciones externas: Proveedores, supervisor de calidad, transportista

Perfil técnico:

Administración general. Conocimiento leyes laborales. Elaboración de presupuestos. Integración y dirección de equipos de trabajo. Método científico. Conocimiento integro del proceso de producción. Producción y gestión industrial.

Perfil de competencia: Organización. Responsabilidad. Trabajo bajo presión.

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado Remuneración: S/ 6,500 Nuevos soles Ubicación física: Oficina Jornada: Diurna Beneficios sociales: Si Horario: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.



74

Tabla 65 Descripción y funciones para el puesto de Gerente de Marketing y Ventas. Posición Gerente de Marketing y Ventas Puesto: Área de Comunicaciones y Ventas Reporta a: Gerente General

Objetivo: Establecer la concepción, planificación y gestión de cualquier tipo de actividad de comunicación de la empresa.

Grado de instrucción Título Profesión Experiencia

Educación: Universitaria Licenciado Administración de empresas / Marketing / Comunicaciones 3 años

Funciones: Periocidad

Estrategias para captación de nuevos cliente y distribución Permanente

Cumplimiento de cuotas Permanente Establecimiento de demanda y requerimiento de producción Permanente

Control y desarrollo de las actividades de CRM Permanente

Manejo de presupuesto del área comercial Permanente Establecer estrategias de marketing Permanente Reunión con gerencia general Semanal Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa

Semanal

Supervisión del contenido de redes sociales Semanal Personal a cargo: Jefe de cocina

Asistentes de cocina Relaciones internas: Gerencias / Asistente de administración Relaciones externas: Community manager, Agencia de medios

Perfil técnico:

Administración general. Conocimiento leyes laborales. Elaboración de presupuestos. Integración y dirección de equipos de trabajo. Método científico. Conocimiento integro del proceso de producción. Producción y gestión industrial.

Perfil de competencia:

Organización. Responsabilidad. Trabajo bajo presión.

Comunicación integral

Tipo de contrato: Contrato a plazo indeterminado Remuneración: S/ 6,500 Nuevos soles Ubicación física: Oficina Jornada: Diurna Beneficios sociales: Si

Horario: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m. Sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m.

Tipo de sueldo: Fijo mensual Nota: Elaboración propia.

75

Tabla 66 Descripción y funciones para el puesto de Asistente Administrativo.

Posición Asistente administrativo

Puesto: Área administrativa

Reporta a: Gerente General Objetivo: Establecer la concepción, planificación y gestión de cualquier tipo de actividad de

comunicación de la empresa. Grado de

instrucción Título Profesión Experiencia

Educación: Universitaria Bachiller Administración de empresas 2 años Funciones: Periocidad

Control del personas Permanente Relación con empresas Outsourcing Permanente Pagos y compras a provvedores Semanal Pago de planillas Mensual Elaboración de reportes de pagos Mensual Elaboración de reporte de compras Mensual

Personal a cargo: Asistentes de cocina

Relaciones internas: Personal administrativo, personal de producción Relaciones externas: Servicios trcerizados, outsourcing Perfil técnico: Administración general.

Perfil de competencia:

Organización Proactividad. Responsabilidad. Paciencia. Inteligencia emocional.

Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo - temporal Remuneración: S/ 3,500 Nuevos soles Ubicación física: Oficina Jornada: Diurna Beneficios sociales: Si Horario: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.

Sábados de 8:00 a.m. a 12:00 p.m. Nota: Elaboración propia.

76

Tabla 67 Descripción y funciones para el puesto de Encargado de cocina.

Posición Encargado de cocina Puesto: Área de producción

Reporta a: Gerente de producción Objetivo: Control y administración de la producción, control del almacenaje.

Grado de instrucción Título Profesión Experiencia Educación: Universitaria Bachiller Administración de empresas /

Ingeniería industrial 2 años

Funciones: Periocidad Coordinación y seguimiento de las actividades de los procesos de producción.

Permanente

Control de calidad Permanente Control de entrada y salida de productos Permanente Recepción y contro de la entrada de insumos Permanente Establecimiento de rutas de reparto y despacho de productos terminados

Semanal

Personal a cargo: Asistentes de cocina Relaciones internas: Personal administrativo, personal de producción Relaciones externas: Proveedores, servicios tercerizados, outsourcing Perfil técnico: Producción y gestión industrial Perfil de competencia: Responsabilidad.

Organización. Trabajo bajo presión.

Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo - temporal Remuneración: S/ 2,500 Nuevos soles Ubicación física: Planta Jornada: Diurna Beneficios sociales: Si Horario: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.



Tabla 68 Descripción y funciones para el puesto de Asistente de cocina.

Posición Asitente de cocina Puesto: Área de producción Reporta a: Jefe de cocina Objetivo: Elaboración de los productos Grado de instrucción Título Profesión Experiencia Educación: Secunadaria completa N.A N.A 2 años

Funciones: Periocidad Produccón Permanente Empaquetado de productos Permanente Clasificación, almacenaje y lavado de insumos Permanente Preparación de insumos para producción Permanente Lavado de utensilios de producción Permanente Personal a cargo: N.A Relaciones internas: Personal de producción Relaciones externas: Proveedores Perfil técnico: Secunadria completa Perfil de competencia: Responsabilidad.

Trabajo bajo presión. Tipo de contrato: Contrato a plazo fijo - temporal Remuneración: S/ 2,000 Nuevos soles Ubicación física: Planta Jornada: Diurna Beneficios sociales: Si Horario: De Lunes a Viernes 8:00 a.m. a 5:00 p.m.



77

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

• Nutricionista Investigador. Brinda apoyo y asesoramiento a la empresa,

encargado de la búsqueda de nuevas tecnologías y tendencias dentro del

rubro.

• Contador. Asesoramiento a la alta gerencia en la presentación de reporte,

pago de impuestos, inversiones y temas generales relacionados a la

contabilidad de la empresa.

• Supervisor de calidad. Encargado de la supervisión periódica de los procesos

de producción y control de calidad.

• Community manager. Apoyo a la gerencia de comunicaciones en la creación

de contenidos y manejo de las redes sociales.

• Transportista. Encargado del reparto de las raciones semanales.

• Limpieza. Se contratará una empresa que se encargará del trabajo de

limpieza.

5.2.5. Aspectos laborales

5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

A continuación, se presentan las modalidades para los puestos de trabajo de la

organización y los servicios tercerizados. Ver Tabla 69.

Tabla 69 Descripción y tipos de contrataciónes para cada puesto

Puestos de trabajo Tipo de contratacion

Gerente General Contrato a plazo indeterminado Gerente de producción Contrato a plazo indeterminado Gerente de Marketing y Ventas Contrato a plazo indeterminado Encargado de cocina Contrato a plazo fijo- Temporal Asistente de cocina Contrato a plazo fijo- Temporal Nutricionista/Investigador Locacion de servicios Community Manager Locacion de servicios Contador Locacion de servicios Supervisor de calidad Locacion de servicios Transportista Locacion de servicios Limpieza Outsourcing Seguridad Outsourcing


5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

FoodBuddy Saludable S.A.C. emite un contrato que se encuentra bajo el “Régimen

Laboral de la Micro y Pequeña Empresa” (SUNAT, 2018), el cual nos permite reconocer

los siguientes beneficios sociales:

78

• Gratificaciones: 2 anuales una en julio y otra en diciembre, cada una

equivalente a ½ de la remuneración, esta se calcula en base al sueldo bruto.

• CTS: (Compensación por Tiempo de Servicios): equivalente a un sueldo por

año más el dozavo de las 2 gratificaciones recibidas.

• ESSALUD: Equivalente al 9% del sueldo bruto.

• Vacaciones: 15 días al año (equivalente a 15 días de remuneración).

• Fondo de pensiones: afiliación al Sistema Nacional de Pensiones (ONP) o al

Sistema Privado de Pensiones (AFP)

• Bono Ley: Denominada “Bonificación Extraordinaria”. “Este monto responde al

importe que el empleador deja de aportar a ESSALUD en los meses de julio y

diciembre, de conformidad con la Ley N.º 30334 que desgravó

permanentemente las gratificaciones y según el Art. 3 de dicha Ley, el monto

deberá ser abonada a los trabajadores bajo la modalidad de bonificación

extraordinaria de carácter temporal. Este monto se calcula en función a la

gratificación”. (El Peruano, 2015).

79

5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 70 Planilla Administrativa, Comercial y de Producción.

Beneficios al 50% por régimen MYPE Área Puestos Cantidad de

trabajadores año 1 Cantidad de




trabajadores año 5 Remuneración Mensual - Año

1

Remuneración Mensual - Año

2


3


4


5 Administrativa Gerente general 1 1 1 1 1 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 Mktg y ventas Gerente de comunicaciones 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Produccion Genrente de producción 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 Producción Jefe de cocina 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 Producción Asistente de cocina 3 3 3 4 4 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Total de Trabajadores 8 8 8 9 9 Nota: Elaboración propia.

Tabla 71 Gastos de Personal Administrativo proyectado, diciembre 2018 – 2023.

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Gerente general 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000 72,000 72,000 72,000 72,000 Asistente Administrativo 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 Total Sueldo Bruto 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000 102,000 102,000 102,000 102,000 Gratificación(1/12) 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 Total Sueldo 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 9,208 110,500 110,500 110,500 110,500 110,500 CTS(1/24) 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 384 4,604 4,604 4,604 4,604 4,604 Essalud (9%) 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 Bono ley(9% de las gratificaciones) 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 765 765 765 765 765 SCTR 1% del sueldo 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232 Gasto total Administrativo 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 10,692 128,301 128,301 128,301 128,301 128,301


Tabla 72 Gastos de Personal Comercial proyectado, diciembre 2018 – 2023.

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1,083.33 1,986.11 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 30.00 180.00 180.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 SCTR 1% del sueldo 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 Asignación familiar 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 Comisión de ventas 0.5% 245.14 295.86 346.58 308.54 359.26 409.98 393.08 443.80 494.52 642.45 541.01 591.73 5,071.96 5,512.70 5,989.05 6,483.30 7,032.65 Pago Total planilla ventas 4,496.33 4,738.14 4,788.86 4,839.58 4,801.54 5,755.04 4,902.98 7,066.08 4,936.80 4,987.52 5,135.45 6,117.34 7,264.73 65,334.07 65,955.36 66,431.72 66,925.97 67,475.32


80

Tabla 73 Proyección de Sueldos Personal Comercial para el Capital de Trabajo, diciembre 2018 -2023.

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 102,000 102,000 102,000 102,000 102,000 Gratificación 708 0 0 0 0 4,250 0 0 4,250 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 Pago de CTS 0 0 0 1,918 2,302 4,220 4,604 4,604 4,604 4,604 Essalud 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 765 9,180 9,180 9,180 9,180 9,180 Bono ley(9% de las gratificaciones) 64 383 383 765 765 765 765 765 SCTR 1% del sueldo 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1,020 1,020 1,020 1,020 1,020 Asignación familiar 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232 Pago Total planilla administrativa 9,543 9,536 9,536 9,536 9,536 11,454 9,536 14,169 9,536 9,536 9,536 11,838 14,169 127,917 128,301 128,301 128,301 128,301


Tabla 74 Gastos de Personal de Producción (Mano de Obra Directa).

Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1

Cantidad de trabajadores año 2




Remuneración Mensual S/.

2019


2020


2021


2022


2023 Producción Jefe de cocina 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 Producción Asistente de cocina 3 3 3 4 4 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

4 4 4 5 5


Tabla 75 Gastos de Personal de Producción (Mano de Obra Directa) proyectado, diciembre 2018 – 2023.

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Jefe de cocina 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 Asistente de cocina 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 54,000 54,000 72,000 72,000 Total Sueldo Bruto 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 96,000 96,000 Gratificación(1/12) 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500 6,500 6,500 8,000 8,000 Total Sueldo 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 7,042 84,500 84,500 84,500 104,000 104,000 CTS(1/24) 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 3,521 3,521 3,521 4,333 4,333 Essalud (9%) 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 8,640 8,640 Bono ley(9% de las gratificaciones) 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 585 585 585 720 720 Sctr(1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 960 960 Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 5,580 5,580 Costo MOD 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 8,406 100,870 100,870 100,870 124,233 124,233 Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 78,000 78,000 78,000 96,000 96,000 Gratificación 542 0 0 0 0 3,250 0 0 3,250 6,500 6,500 6,500 8,000 8,000 Pago de CTS 0 0 0 1,467 1,760 3,227 3,521 3,521 4,333 4,333 Essalud 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,020 7,020 7,020 8,640 8,640 Bono ley(9% de las gratificaciones) 49 293 293 585 585 585 720 720 Sctr(1%) 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780 780 780 960 960 Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 4,464 4,464 4,464 5,580 5,580 Pago planilla MOD 7,527 7,522 7,522 7,522 7,522 8,989 7,522 11,065 7,522 7,522 7,522 9,282 11,065 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233


81

Tabla 76 Proyección de Sueldos Personal de Producción (Mano de Obra Directa).

Área Puestos Cantidad de trabajadores año 1






2019


2020


2021


2022


2023 Produccion Genrente de producción 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

1 1 1 1 1 Nota: Elaboración propia.

Tabla 77 Proyección de Sueldos Personal de Producción (Mano de Obra Directa) para el Capital de Trabajo, diciembre 2018 -2023.

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Genrente de producción 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 Total Sueldo Bruto 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 Total Sueldo 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 Essalud (9%) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 Asignación familiar 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 Costo MOI 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 5,036.89 60,442.67 60,442.67 60,442.67 60,442.67 60,442.67 Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1,083.33 1,986.11 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 30.00 180.00 180.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 Asignación familiar 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 Pago planilla MOI 4,496.33 4,493.00 4,493.00 4,493.00 4,493.00 5,395.78 4,493.00 6,673.00 4,493.00 4,493.00 4,493.00 5,576.33 6,673.00 60,262.11 60,442.67 60,442.67 60,442.67 60,442.67


Tabla 78 Gastos de Personal de Producción (Mano de Obra Indirecta) proyectado de diciembre 2018 al año 2023.

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 96,000.00 96,000.00

Gratificación 541.67 0.00 0.00 0.00 0.00 3,250.00 0.00 0.00 3,250.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 8,000.00 8,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,467.01 1,760.42 3,227.43 3,520.83 3,520.83 4,333.33 4,333.33

Essalud 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 585.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 8,640.00 8,640.00

Bono ley(9% de lasgratificaciones) 48.75 292.50 292.50 585.00 585.00 585.00 720.00 720.00

Sctr(1%) 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 65.00 780.00 780.00 780.00 960.00 960.00

Asignación familiar 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 5,580.00 5,580.00

Pago planilla MOD 7,527.42 7,522.00 7,522.00 7,522.00 7,522.00 8,989.01 7,522.00 11,064.50 7,522.00 7,522.00 7,522.00 9,282.42 11,064.50 100,576.43 100,869.83 100,869.83 124,233.33 124,233.33


82

Tabla 79 Proyección de Sueldos Personal de Producción (Mano de Obra Indirecta) para el Capital de Trabajo, diciembre 2018 al año 2023.

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00

Gratificación 333.33 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 902.78 1,083.33 1,986.11 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67

Essalud 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 30.00 180.00 180.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

Sctr(1%) 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00

Asignación familiar 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 93.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00

Pago planilla MOI 4,496.33 4,493.00 4,493.00 4,493.00 4,493.00 5,395.78 4,493.00 6,673.00 4,493.00 4,493.00 4,493.00 5,576.33 6,673.00 60,262.11 60,442.67 60,442.67 60,442.67 60,442.67


Tabla 80 Resumen de sueldos proyectados, diciembre 2018 al año 2023.

Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa 9,543 9,536 9,536 9,536 9,536 11,454 9,536 14,169 9,536 9,536 9,536 11,838 14,169 127,917 128,301 128,301 128,301 128,301

Pago Total planilla ventas 4,496 4,738 4,789 4,840 4,802 5,755 4,903 7,066 4,937 4,988 5,135 6,117 7,265 65,334 65,955 66,432 66,926 67,475

Pago planilla MOD 7,527 7,522 7,522 7,522 7,522 8,989 7,522 11,065 7,522 7,522 7,522 9,282 11,065 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233

Pago planilla MOI 4,496 4,493 4,493 4,493 4,493 5,396 4,493 6,673 4,493 4,493 4,493 5,576 6,673 60,262 60,443 60,443 60,443 60,443

Total pago de planillas 26,063 26,289 26,340 26,391 26,353 31,594 26,454 38,972 26,488 26,539 26,686 32,814 39,171 354,090 355,569 356,045 379,903 380,452


Tabla 81 Porcentaje de costos de planilla en relación a las ventas 2019 -2023.

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de ventas S/. 1,014,392.00 S/. 1,102,539.60 S/. 1,197,810.00 S/. 1,296,660.60 S/. 1,406,530.00

Total pago de planillas S/. 354,090.10 S/. 355,569.03 S/. 356,045.38 S/. 379,903.14 S/. 380,452.48

% de las ventas 34.91% 32.25% 29.72% 29.30% 27.05%


Tabla 82 Costo mensual de servicios tercerizados.

Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023 Nutricionista 1,000 Mensual 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 Contador 400 Mensual 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 Community manager 1,500 Mensual 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 Transportista 3,200 Mensual 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 38,400 38,400 38,400 38,400 38,400 Limpieza 1,000 Mensual 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 Seguridad(2 turnos) 2,400 Mensual 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800 Total 2,900 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 114,000 114,000 114,000 114,000 114,000


83

5.2.5.1. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

La jornada laboral establecida es de 48 horas semanales como máximo para todos los trabajadores con que se encuentre bajo la modalidad de contrato indeterminado y de plazo fijo, los servicios tercerizados y

de outsourcing manejan horarios variados y de acuerdo a los servicios que brindan. A continuación, se muestra la distribución de los horarios de trabajo semanales. Ver Tabla 82.

Tabla 83 Horarios de trabajo.

Puestos de trabajo Area Tipo de contratacion Horario Lunes a viernes Sabados

Gerente General Administrativa Contrato a plazo indeterminado de 8:00 am a 5:00 pm de 8:00 am a 12:00pm Gerente de producccion Administrativa Contrato a plazo indeterminado de 8:00 am a 5:00 pm de 8:00 am a 12:00pm Gerente de comunicaciones Administrativa Contrato a plazo indeterminado de 8:00 am a 5:00 pm de 8:00 am a 12:00pm Jefe de cocina Produccion Contrato a plazo fijo- Temporal de 8:00 am a 5:00 pm de 8:00 am a 12:00pm Asistente de cocina Produccion Contrato a plazo fijo- Temporal de 8:00 am a 5:00 pm de 8:00 am a 12:00pm Nutricionista/Investigador Administrativa Locacion de servicios Sin horario fijo. Contacto permanente Community Manager Produccion Locacion de servicios Sin horario fijo. Contacto permanente Contador Administrativa Locacion de servicios Sin horario fijo. Contacto permanente Supervisor de calidad Produccion Locacion de servicios Sin horario fijo. Contacto permanente Transportista Produccion Locacion de servicios Solo dias de reparto.Cumplimiento de rutas establecidas Limpieza Administrativa Outsourcing de 8:00 am a 5:00 pm de 8:00 am a 12:00pm Seguridad Administrativa Outsourcing Automatizado/Permanente


84

6. Capítulo VI. Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

Hemos tomado en cuenta los siguientes factores:

El horario de trabajo. La capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la

demanda. En la Tabla 84 se muestra nuestro cuello de botella dentro del proceso.

Tabla 84 Cálculo de la capacidad requerida para el cuello de botella.

Cuello de botella Maquina Envasadora Capacidad en porciones 150 porciones/hora Capacidad diaria en porciones (8 horas al dia) 1200 Capacidad mensual en pociones (24 dias al mes) 28800 Capacidad anual instalada en pociones de 1 maquina envasadora 345600 Capacidad anual instalada en pociones de 2 maquinas envasadoras 691200


6.1.2. Capacidad utilizada.

En la Tabla 84 podemos observar el programa de producción de planes en gramos desde

el año 2019 hasta el año 2023, y en la Tabla XX se observa la capacidad utilizada en % y

capacidad ociosa en % en los años 2019 y 2023.

Tabla 85 Programa de producción de planes en gramos 2019 – 2023.

Programa de produccion 2019 2020 2021 2022 2023 Total porciones de 92 gr. plan cachorrro a producir de acuerdo a los planes mensuales

97.18 105.122 113.253 123.025 132.414

Total porciones de 84 gr. plan joven a producir de acuerdo a los planes mensuales

222.251 240.515 260.064 281.192 303.148

Total porciones de 96 gr. plan adulto a producir de acuerdo a los planes mensuales

158.026 170.718 184.568 199.184 215.695

Total porciones a producir 477.457 516.355 557.885 603.401 651.257 Nota: Elaboración propia.

Tabla 86 Capacidad utilizada en % y capacidad ociosa en % 2019 – 2023.

Programa de produccion 2019 2020 2021 2022 2023 Total porciones de comida a producir (tamaño normal)

477.457 516.355 557.885 603.401 651.257

Capacidad instalada anual en kg 691.2 691.2 691.2 691.2 691.2 % de utilizacion 69.08% 74.71% 80.71% 87.30% 94.22% Capacidad ociosa 30.92% 25.30% 19.29% 12.70% 5.78%


6.1.3. Capacidad máxima.

Tal como se observa en la Tabla 86, se detalla la capacidad máxima de producción si

asumimos 3 turnos de horas.

85

Tabla 87 Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.

Capacidad en porciones 150 porciones/hora Capacidad diaria en porciones (8 horas al dia) 1200 Capacidad diaria maxima asumiendo 3 turnos en porciones de comida 3600


6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 33. Diagrama de flujo de procesos de comida cocida para perros.


86

6.2.2. Programa de producción.

En la Tabla 87 presentamos el detalle de los resultados estimados por las etapas de

producción de los planes cachorros, jóvenes y adultos; tomando en cuenta los años 2019

hasta el año 2013:

Tabla 88 Etapas de producción de planes para cachorros 2019-2023. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Plan canes cachorros (peso promedio 11 kg) 1.118 1.215 1.312 1.429 1.545 Porciones de 92 gr por empaque de acuerdo a plan cachorros mensual

84 84 84 84 84

Porciones de 92 gr plan cachorros total 93.895 102.06 110.225 120.023 129.82 Sampling(1.00%) 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00% Invenrtario final 0% 0% 0% 0% 0% merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


87

Tabla 89 Programa de producción para plan cachorros en unidades de 92 gr, de diciembre 2018 y año 2019.

2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total Total Porciones de 92 gr plan cachorro

4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 12.67% 10.67% 11.67% 100.00%

Unidades vendidas 4,538 5,477 6,416 5,712 6,651 7,590 7,277 8,216 9,155 11,893 10,015 10,954 93,894 SAMPLING(2.50%) UND 939 113 137 160 143 166 190 182 205 229 297 250 274 2,347 MERMA(1.00%) UND 9 45 55 64 57 67 76 73 82 92 119 100 110 INVENTARIO FINAL del presente mes

UND

INVENTARIO INICIAL UND Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir

948 4,697 5,669 6,641 5,912 6,884 7,856 7,532 8,504 9,475 12,309 10,366 11,337 97,180


Tabla 90 Programa de producción para plan cachorros en unidades de 92 gr - 2020.

2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total Total Porciones de 92 gr plan cachorro

8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%

Unidades vendidas UNIDADES 8,505 8,505 8,505 7,484 9,526 8,505 8,505 8,505 8,505 9,526 7,484 8,505 102,060 SAMPLING(2.00%) UNIDADES 170 170 170 150 191 170 170 170 170 191 150 170 2,041 MERMA(1.00%) UNIDADES 85 85 85 75 95 85 85 85 85 95 75 85 INVENTARIO FINAL del presente mes

UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INVENTARIO INICIAL UNIDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir

8,760 8,760 8,760 7,709 9,812 8,760 8,760 8,760 8,760 9,812 7,709 8,760 105,122


88


2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total

Total Porciones de 92 gr plan cachorro 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00% Unidades vendidas UND 6,940 6,940 6,940 6,107 7,773 6,940 6,940 6,940 6,940 7,773 6,107 6,940 83,280 SAMPLING(1.75%) UND 121 121 121 107 136 121 121 121 121 136 107 121 1,457 MERMA(1.00%) UND 69 69 69 61 78 69 69 69 69 78 61 69 INVENTARIO FINAL del presente mes UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 INVENTARIO INICIAL UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir

7,131 7,131 7,131 6,275 7,987 7,131 7,131 7,131 7,131 7,987 6,275 7,131 85,570




Total Porciones de 92 gr plan cachorro 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00% Unidades vendidas UND 7,484 7,484 7,484 6,586 8,383 7,484 7,484 7,484 7,484 8,383 6,586 7,484 89,810 SAMPLING(1.50%) UND 112 112 112 99 126 112 112 112 112 126 99 112 1,347 MERMA(1.00%) UND 75 75 75 66 84 75 75 75 75 84 66 75 INVENTARIO FINAL del presente mes UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 INVENTARIO INICIAL UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir

7,671 7,671 7,671 6,751 8,593 7,671 7,671 7,671 7,671 8,593 6,751 7,671 92,055


89



Total Porciones de 92 gr plan cachorro 8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00% Unidades vendidas UND 8,165 8,165 8,165 7,185 9,145 8,165 8,165 8,165 8,165 9,145 7,185 8,165 97,980 SAMPLING(1.00%) UND 82 82 82 72 91 82 82 82 82 91 72 82 980 MERMA(1.00%) UND 82 82 82 72 91 82 82 82 82 91 72 82 INVENTARIO FINAL del presente mes UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 INVENTARIO INICIAL UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir

8,328 8,328 8,328 7,329 9,328 8,328 8,328 8,328 8,328 9,328 7,329 8,328 99,940


Tabla 94 Resumen de producción de plan cachorros en unidades de 92 gr, de diciembre 2018 al 2023.

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir de acuerdo a los planes mensuales 709 72,676 79,053 85,570 92,055 99,940 resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Sampling 709 1,755 1,535 1,457 1,347 980 Stock inicial 0 0 0 0 0 0 Stock final 0 0 0 0 0 0


Presentamos el detalle de los resultados estimados por las etapas de producción de los planes jóvenes tomando en cuenta los años 2019

hasta el año 2013. Ver tabla 90, tabla 91, tabla 92, tabla 93, tabla 94, tabla 95 y tabla 96:

90

Tabla 95 Etapas de producción de plan jóvenes 2019-2023.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Plan canes jovenes (peso promedio 15 kg) 2.556 2.78 3.013 3.266 3.538 Porciones de 84 gr por empaque de acuerdo a plan jovenes mensual 84 84 84 84 84 Porciones de 84 gr plan jovenes total 214.734 233.513 253.109 274.337 297.2 Sampling 1.00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00% Invenrtario final 0% 0% 0% 0% 0% merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


Tabla 96 Programa de producción para plan jóvenes en unidades de 84 gr, de diciembre 2018 y año 2019.

2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

Total Porciones de 84 gr plan joven 4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 12.67% 10.67% 11.67% 100.00% Unidades vendidas 7,774 9,383 10,991 9,785 11,393 13,002 12,466 14,074 15,683 20,374 17,157 18,765 160,847 SAMPLING(2.50%) UND 1,608 194 235 275 245 285 325 312 352 392 509 429 469 4,021 MERMA(1.00%) UND 16 78 94 110 98 114 130 125 141 157 204 172 188 INVENTARIO FINAL del presente mes

UND

INVENTARIO INICIAL UND

Total Porciones de 84 gr plan joven a producir

1,625 8,046 9,711 11,376 10,127 11,792 13,457 12,902 14,567 16,232 21,087 17,757 19,422 166,477


91

Tabla 97 Programa de producción para plan jóvenes en unidades de 84 gr - 2020.

2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total Total Porciones de 84 gr plan joven

8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%

Unidades vendidas UND 19,459 19,459 19,459 17,124 21,795 19,459 19,459 19,459 19,459 21,795 17,124 19,459 233,510 SAMPLING(2.00%) UND 389 389 389 342 436 389 389 389 389 436 342 389 4,670 MERMA(1.00%) UND 195 195 195 171 218 195 195 195 195 218 171 195 INVENTARIO FINAL del presente mes

UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INVENTARIO INICIAL UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Porciones de 84 gr plan joven a producir

20,043 20,043 20,043 17,638 22,449 20,043 20,043 20,043 20,043 22,449 17,638 20,043 240,515




8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


21,672 21,672 21,672 19,071 24,273 21,672 21,672 21,672 21,672 24,273 19,071 21,672 260,064


92



8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


23,433 23,433 23,433 20,621 26,245 23,433 23,433 23,433 23,433 26,245 20,621 23,433 281,192




8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


25,262 25,262 25,262 22,231 28,294 25,262 25,262 25,262 25,262 28,294 22,231 25,262 303,148


93

Tabla 101 Resumen de producción de plan jóvenes en unidades de 84 gr, de diciembre 2018 al 2023.

RESUMEN DE PRODUCCIÓN DIC-18 2019 2020 2021 2022 2023 Total Porciones de 84 gr plan joven a producir de acuerdo a los planes mensuales

2,169 222,251 240,515 260,064 281,192 303,148

resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Sampling 2,169 5,368 4,670 4,429 4,115 2,972 Stock inicial 0 0 0 0 0 0 Stock final 0 0 0 0 0 0


Presentamos el detalle de los resultados estimados por las etapas de producción de los

planes adultos; tomando en cuenta los años 2019 hasta el año 2013. Ver Tabla 97, Tabla

98, Tabla 99, Tabla 100, Tabla 101, Tabla 102, Tabla 103 y Tabla 104.

Tabla 102 Etapas de producción de plan adultos 2019-2023. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Plan canes adultos (peso promedio 16 kg)

1.816 1.973 2.138 2.313 2.517

Porciones de 96 gr por empaque de acuerdo a plan adultos mensual

84 84 84 84 84

Porciones de 96 gr plan jadultos total 152.682 165.745 173.626 194.322 211.47 Sampling 1.00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00% Invenrtario final 0% 0% 0% 0% 0% merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


94

Tabla 103 Programa de producción para plan adultos en unidades de 96 gr, de diciembre 2018 y año 2019.

2018-2019 dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 Total Total Porciones de 96 gr plan adulto

4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 12.67% 10.67% 11.67% 100.00%

Unidades vendidas 7,380 8,906 10,433 9,288 10,815 12,342 11,833 13,360 14,886 19,340 16,286 17,813 152,682 SAMPLING(2.50%) UND 1,527 185 223 261 232 270 309 296 334 372 484 407 445 3,817 MERMA(1.00%) UND 15 74 89 104 93 108 123 118 134 149 193 163 178 INVENTARIO FINAL del presente mes

UND

INVENTARIO INICIAL UND Total Porciones de 96 plan adulto a producir

1,542 7,638 9,218 10,798 9,613 11,194 12,774 12,247 13,828 15,407 20,017 16,856 18,436 158,026


Tabla 104 Programa de producción para plan adultos en unidades de 96 gr - 2020.

2020 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total Total Porciones de 96 gr plan adulto

8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INVENTARIO INICIAL UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Porciones de 96 gr plan adulto a producir

14,226 14,226 14,226 12,520 15,934 14,226 14,226 14,226 14,226 15,934 12,520 14,226 170,718


95



8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


15,381 15,381 15,381 13,535 17,226 15,381 15,381 15,381 15,381 17,226 13,535 15,381 184,568



2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 sep-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total

Total Porciones de 96 gr plan adulto

8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


16,599 16,599 16,599 14,606 18,590 16,599 16,599 16,599 16,599 18,590 14,606 16,599 199,184


96



8.33% 8.33% 8.33% 7.33% 9.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 9.33% 7.33% 8.33% 100.00%


UND 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


17,974 17,974 17,974 15,818 20,132 17,974 17,974 17,974 17,974 20,132 15,818 17,974 215,695


Tabla 108 Resumen de producción de plan adultos en unidades de 96 gr, de diciembre 2018 al 2023.

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Total Porciones de 96 gr plan adulto a producir 1,542 158,026 170,718 184,568 199,184 215,695

resumen de sampling y stock dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 1,542 3,817 3,315 3,143 2,915 2,115 Stock inicial 0 0 0 0 0 0 Stock final 0 0 0 0 0 0


Tabla 109. Resumen de Producción Total de diciembre 2018 al año 2023.

RESUMEN TOTAL DE PRODUCCIÓN DIC-18 2019 2020 2021 2022 2023 Total Porciones de 92 gr plan cachorro a producir de acuerdo a los planes mensuales 948 97,180 105,122 113,253 123,025 132,414 Total Porciones de 84 gr plan joven a producir de acuerdo a los planes mensuales 2,169 222,251 240,515 260,064 281,192 303,148 Total Porciones de 96 gr plan adulto a producir 1,542 158,026 170,718 184,568 199,184 215,695 Total porciones a producir 4,659 477,457 516,355 557,885 603,401 651,258


97

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

La estimación de la necesidad de materias primas e insumos para cumplir con la

producción de la receta del plan cachorro se muestra de la siguiente forma. Ver Tabla

105 y Tabla 106:

Tabla 110 Necesidad de materias primas para receta del plan cachorro de 92 gr.

Receta porcion de 92 gr plan cachorros Carnes Porcetanje gr Precio por kg Merma Costo por

kg Costo unitario

Res 35.00% 32.2 8.9 10% 8.9 0.3152 Pollo 10.00% 9.2 4.9 10% 4.9 0.0496 Hígado 10.00% 9.2 5.9 10% 5.9 0.0597 Total Carnes 55.00% 50.6 0.4245

Verduras / Cereales

/ Frutas Porcetanje gr Precio por kg Merma Costo por

kg Costo unitario

Arroz 4.50% 4.14 3.6 3.05 0.0126 Papa 10.00% 9.2 1.49 15% 1.49 0.0158 Zanahoría 10.00% 9.2 2.49 10% 2.49 0.0252 Vainita 10.00% 9.2 6.49 5% 6.49 0.0627 Espinaca 6.00% 5.52 10 10 0.0552 Quinua 2.50% 2.3 13.98 13.98 0.0322 Melon 2.00% 1.84 3.39 10% 3.39 0.0069 Total Verduras 45.00% 41.4 0.2105

92 0.635 Materiales unidad precio por und Merma Costo Costo unitario empaque 1 0.07 1% 0.06 0.06 bolsas de reparto(4 pociones)

1 1.2 1% 1.02 1.03

1.09 Total costo unitario de materia prima 1.72


98

Tabla 111 Necesidad de compras de materia prima para plan cachorro, diciembre 2018 al año 2023.

Insumos plan cachorros

unidad

dic 201

8

ene 201

9

feb 201

9

mar 201

9

abr 201

9

may 201

9

jun 201

9

jul 201

9

ago 201

9

sep 201

9

oct 201

9

nov 201

9

dic 201

9

2019 2020 2021 2022 2023

Res Kg 34 166 201 235 209 244 278 267 301 336 436 367 402 3442 3723 4011 4358 4690 Pollo Kg 10 48 57 67 60 70 79 76 86 96 125 105 115 983 1064 1146 1245 1340

Hígado Kg 10 48 57 67 60 70 79 76 86 96 125 105 115 983 1064 1146 1245 1340 Arroz Kg 4 19 23 27 24 28 33 31 35 39 51 43 47 402 435 469 509 548 Papa Kg 10 50 60 70 63 73 83 80 90 100 130 110 120 1028 1112 1198 1302 1401

Zanahoría Kg 10 48 57 67 60 70 79 76 86 96 125 105 115 983 1064 1146 1245 1340 Vainita Kg 9 45 55 64 57 66 76 73 82 92 119 100 110 939 1015 1094 1188 1279

Espinaca Kg 5 26 31 37 33 38 43 42 47 52 68 57 63 536 580 625 679 731 Quinua Kg 2 11 13 15 14 16 18 17 20 22 28 24 26 224 242 260 283 305 Melon Kg 2 10 11 13 12 14 16 15 17 19 25 21 23 197 213 229 249 268


99

La estimación de la necesidad de materias primas e insumos para cumplir con la

producción de la receta del plan joven se muestra de la siguiente forma. Ver Tabla 108 y

Tabla 109.

Tabla 112 Necesidad de materias primas para receta del plan jóvenes de 84 gr.

Carnes Porcetanje Gr Precio por kg

Merma Costo por kg

Costo unitario

Res 25.00% 21 8.9 10% 8.9 0.2056 Pollo 13.00% 10.92 4.9 10% 4.9 0.0589 Hígado 14.00% 11.76 5.9 10% 5.9 0.0763 Total Carnes 52.00% 43.68 0.3408 Verduras / Cereales / Frutas Porcetanje Gr Precio por

kg Merma Costo por

kg Costo

unitario Arroz 4.50% 3.78 3.6 3.05 0.0115 Papa 11.00% 9.24 1.49 15% 1.49 0.0158 Zanahoría 11.00% 9.24 2.49 10% 2.49 0.0253 Vainita 11.00% 9.24 6.49 5% 6.49 0.063 Espinaca 6.00% 5.04 10 10 0.0504 Quinua 2.50% 2.1 13.98 13.98 0.0294 Melon 2.00% 1.68 3.39 10% 3.39 0.0063 Total Verduras 48.00% 40.32 0.2017

84 0.5424 Materiales unidad precio por

und Merma Costo Costo

unitario Empaque 1 0.07 1% 0.06 0.06 bolsas de reparto(4 pociones) 1 1.2 1% 1.02 1.03



100

Tabla 113 Necesidad de compras de materia prima para plan joven, diciembre 2018 al año 2023.

Insumos plan

jovenes

unidad dic 2018

ene 2019

feb 2019

mar 2019

abr 2019

may 2019

jun 2019

jul 2019

ago 2019

sep 2019

oct 2019

nov 2019

dic 2019

2019 2020 2021 2022 2023

Res Kg 50 248 299 351 312 364 415 398 449 501 650 548 599 5134 5556 6007 6496 7003 Pollo Kg 26 129 156 182 162 189 216 207 234 260 338 285 311 2670 2889 3124 3378 3641





La estimación de la necesidad de materias primas e insumos para cumplir con la producción de la receta del plan adulto se muestra de la

siguiente forma. Ver tabla 113 y tabla 114:

101

Tabla 114 Necesidad de materias primas para receta del plan adulto de 96 gr.

Carnes Porcetanje Gr Precio por kg Merma Costo por kg Costo unitario Pavo 25.00% 24 8.9 10% 9.49 0.2505 Pollo 13.00% 12.48 4.9 10% 4.9 0.0673 Hígado 14.00% 13.44 5.9 10% 5.9 0.0872 Total Carnes 52.00% 49.92 0.405 Verduras / Cereales / Frutas Porcetanje Gr Precio por kg Merma Costo por kg Costo unitario Arroz 4.50% 4.32 3.6 3.05 0.0132 Papa 11.00% 10.56 1.49 15% 1.49 0.0181 Zanahoría 11.00% 10.56 2.49 10% 2.49 0.0289 Vainita 11.00% 10.56 6.49 5% 6.49 0.072 Espinaca 6.00% 5.76 10 10 0.0576 Quinua 2.50% 2.4 13.98 13.98 0.0336 Melon 2.00% 1.92 3.39 10% 3.39 0.0072 Total Verduras 48.00% 46.08 0.2305

96 0.6355 Materiales Unidad precio por unidad Merma Costo Costo unitario Empaque 1 0.07 1% 0.06 0.06 bolsas de reparto(4 pociones) 1 1.2 1% 1.02 1.03



102

Tabla 115 Necesidad de compras de materia prima para plan adulto, diciembre 2018 al año 2023.

Insumos plan Adultos

unidad dic 2018

ene 2019

feb 2019

mar 2019

abr 2019

may 2019

jun 2019

jul 2019

ago 2019

sep 2019

oct 2019

nov 2019

dic 2019

2019 2020 2021 2022 2023

Pavo Kg 41 202 243 285 254 296 337 323 365 407 528 445 487 4172 4507 4873 5258 5694 Pollo Kg 21 105 127 148 132 154 175 168 190 212 275 231 253 2169 2344 2534 2734 2961





Tabla 116 Resumen de necesidad de compras de materia prima e insumos.

INSUMOS UND Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 sep 2019 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Res Kg 84 414 500 586 521 608 693 665 750 837 1086 915 1001 Pavo Kg 41 202 243 285 254 296 337 323 365 407 528 445 487 Pollo Kg 57 282 340 397 354 413 470 451 510 568 738 621 679 Hígado Kg 61 300 361 423 377 439 500 480 542 604 785 661 723 Arroz Kg 19 93 112 131 117 136 156 149 169 188 243 206 225 Papa Kg 52 257 310 362 324 376 429 412 465 517 672 567 620 Zanahoría Kg 50 246 296 346 309 360 410 393 445 495 644 542 593 Vainita Kg 47 234 283 331 295 343 392 376 424 473 614 517 566 Espinaca Kg 25 124 149 176 156 181 208 200 225 250 325 273 300 Quinua Kg 11 52 62 73 65 76 87 82 94 105 135 114 124 Melon Kg 9 46 54 64 57 67 76 73 82 92 119 101 110

UND Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 sep 2019 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Empaque Und 4707 23309 28129 32952 29335 34158 38981 37374 42196 47017 61083 51438 56260 bolsas de reparto(4 pociones) Und 1176 5827 7032 8239 7334 8539 9745 9343 10548 11755 15270 12859 14065


103

Tabla 117 Resumen de necesidad de compras de materia prima e insumos, diciembre 2018 al año 2023.

INSUMOS UND 2019 2020 2021 2022 2023 Res Kg 8576 9279 10018 10854 11693 Pavo Kg 4172 4507 4873 5258 5694 Pollo Kg 5822 6297 6804 7357 7942 Hígado Kg 6194 6699 7239 7828 8451 Arroz Kg 1925 2082 2249 2432 2626 Papa Kg 5309 5741 6202 6709 7241 Zanahoría Kg 5078 5492 5933 6417 6927 Vainita Kg 4847 5241 5663 6125 6612 Espinaca Kg 2566 2775 2999 3243 3501 Quinua Kg 1070 1157 1249 1352 1460 Melon Kg 942 1018 1100 1190 1284

UND 2019 2020 2021 2022 2023 Empaque Und 482232 521519 563464 609435 657771 bolsas de reparto(4 pociones) Und 120556 130379 140865 152359 164443


104

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 118 Programa de compra de materia prima.

Programa de compras materia prima

Costo por unidad de pedido

Unidad de pedido

Frecuencia de compra

Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

Res 10.4854 kg semanal 84 414 500 586 521 608 693 665 750 837 1086 915 1001 Pavo 11.1805 kg semanal 41 202 243 285 254 296 337 323 365 407 528 445 487 Pollo 5.77286 kg semanal 57 282 340 397 354 413 470 451 510 568 738 621 679 Hígado 6.95099 Kg semanal 61 300 361 423 377 439 500 480 542 604 785 661 723 Arroz 71.8862 Saco de 20 kg quincenal 1 5 6 7 6 7 8 7 8 9 12 10 11 Papa 35.1084 Saco de 20 kg Semanal 3 13 16 18 16 19 21 21 23 26 34 28 31 Zanahoría 58.6711 Saco de 20 kg Semanal 3 12 15 17 15 18 21 20 22 25 32 27 30 Vainita 152.922 Saco de 20 kg Semanal 2 12 14 17 15 17 20 19 21 24 31 26 28 Espinaca 235.627 Saco de 20 kg Semanal 1 6 7 9 8 9 10 10 11 13 16 14 15 Quinua 82.3516 Bolsa de 5 kg Semanal 2 10 12 15 13 15 17 16 19 21 27 23 25 Melon 59.9081 Cajon de 15 kg Semanal 2 9 11 13 11 13 15 15 16 18 24 20 22 Materiales (envase / cajas,etc) Empaque 69.8893 millar trimestral 5 85 103 127 169 bolsas de reparto(4 pociones)

1198.1 millar trimestral 2 22 26 32 43


105

Tabla 119 Programa de compra de materia prima, de 2019 al año 2023.

Programa de compras materia prima Costo por unidad de pedido Unidad de pedido Frecuencia de compra 2019 2020 2021 2022 2023 Res 10.4854 kg semanal 8576 9279 10018 10854 11693 Pavo 11.1805 kg semanal 4172 4507 4873 5258 5694 Pollo 5.77286 kg semanal 5822 6297 6804 7357 7942 Hígado 6.95099 Kg semanal 6194 6699 7239 7828 8451 Arroz 71.8862 Saco de 20 kg quincenal 96 104 112 122 131 Papa 35.1084 Saco de 20 kg Semanal 265 287 310 335 362 Zanahoría 58.6711 Saco de 20 kg Semanal 254 275 297 321 346 Vainita 152.922 Saco de 20 kg Semanal 242 262 283 306 331 Espinaca 235.627 Saco de 20 kg Semanal 128 139 150 162 175 Quinua 82.3516 Bolsa de 5 kg Semanal 214 231 250 270 292 Melon 59.9081 Cajon de 15 kg Semanal 188 204 220 238 257 Materiales (envase / cajas,etc) Costo por unidad de pedido Unidad de pedido Frecuencia de compra 2019 2020 2021 2022 2023 Empaque 69.8893 millar trimestral 484 522 563 609 658 bolsas de reparto(4 pociones) 1198.1 millar trimestral 123 130 141 152 164


106

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el requerimiento de mano de obra de directa, se analizaron los tiempos de trabajo

de los dos asistentes disponibles y un encargado de cocina que tendrá la empresa. Los

empleados realizarán trabajos conjuntos e individuales de forma paralela. Para ello los

tiempos se promediaron para el caso de una ración de comida cocida para perro cachorro

de 300 gramos, ya que el proceso es el mismo para los tipos de comida y solo cambia en

los porcentajes en insumos. Ver Tabla 114.

Tabla 120 Detalle del proceso de mano de obra.

N° Proceso Minutos de proceso Minutos MOD 1 Recepcion de insumos 0.69 0.69 2 Verificacion de insumos 0.71 0.71 3 Registros de stock insumos 0.69 0.69 4 Lavado y guardado de insumos 1.13 1.13 5 Insumos requeridos para produccion 0.72 0.72 6 Picado de verduras 1.12 1.12 7 Fritura de carnes 1.5 1.5 8 Mezclado 1.2 1.2 9 Enfriado 3.1 3.1 10 Pesado del producto 0.65 0.65 11 Embazado 0.89 0.89 12 Etiquetado 0.34 0.34 13 refrigeracion productos terminados 2.1 2.1

Total minutos 15.56 15.56 Total horas 0.26 0.26

Centro de produccion - Operarios MOD Año 1 3 Año 2 4 Año 3 5 Año 4 5

Ley laboral y disponibilidad Total Horas hombre requeridas 7 Dias laborales 24 meses laborados en el año 11.5 Horas hombre en el año 1932


107

6.3. Tecnología para el proceso.

Aquí encontramos el detalle de las estimaciones para la maquinaria, equipos, herramientas, mobiliarios, útiles y utensilios de limpieza

6.3.1. Maquinarias.

El detalle de las maquinarias se muestra en la Tabla 114.

Tabla 121 Requerimiento de maquinaria para producción.

Maquinarias y equipos para Producción

Q Precio de venta unitario en S/.

valor de venta unitario

Valor de venta total

igv Monto total Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento apartir del año 2

Congeladora para insumos

1 S/. 600 S/. 508 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600 S/. 200 semestral

Congeladora productos terminados

2 S/. 1,600 S/. 1,356 S/. 2,711.86 S/. 488 S/. 3,200 5 años S/. 200 semestral

Refrigeradora para insumos

1 S/. 1,650 S/. 1,398 S/. 1,398.31 S/. 252 S/. 1,650 5 años S/. 150 Semestral

Campana estractora

1 S/. 850 S/. 720 S/. 720.34 S/. 130 S/. 850 5 años S/. 100 trimensual

Moledora de carne 1 S/. 1,300 S/. 1,102 S/. 1,101.69 S/. 198 S/. 1,300 5 años S/. 50 semestral Máquina envasadora

2 S/. 5,500 S/. 4,661 S/. 9,322.03 S/. 1,678 S/. 11,000 5 años S/. 500 semestral

TOTAL S/. 15,762.71 S/. 2,837.29 S/. 18,600.00


108

6.3.2. Equipos.

El detalle de los equipos de producción y de oficina se muestran en las tablas 115 y 116.

Tabla 122 Equipos para realizar la producción.

Equipos de producción Q Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario Valor de venta total

IGV Monto total Reposición

Ollas de acero inoxidable 6 S/. 350 S/. 296.61 S/. 1,779.66 S/. 320.34 S/. 2,100.00 5 años Extintores CO2 6 libras 2 S/. 200 S/. 169.49 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 2 años

Extintores PQS 12 libras 3 S/. 200 S/. 169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 2 años Computadora 1 S/. 1,500 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 2 años

Cocina Industrial 6 quemadores a gas 1 S/. 1,700 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 S/. 259.32 S/. 1,700.00 5años Cinta continua de papel etiquetas 1 S/. 40 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00 1 mes

Impresora de etiquetas 1 S/. 470 S/. 398.31 S/. 398.31 S/. 71.69 S/. 470.00 2 años S/. 5,771.19 S/. 1,038.81 S/. 6,810.00


Tabla 123 Equipos de uso de oficina.

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta unitario

en S/.

Valor de venta unitario Valor de venta total

IGV Monto total Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

Impresora multifuncional 1 S/. 920 S/. 779.66 S/. 779.66 S/. 140.34 S/. 920.00 3 años S/. 120.00 anual Aire acondicionado 1 S/. 1,800 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años S/. 130.00 anual Telefonos 4 S/. 90 S/. 76.27 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360.00 5 años S/. 0.00 0 Celulares 3 S/. 1,000 S/. 847.46 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 2 años S/. 0.00 0 Proyector 1 S/. 2,000 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.08 S/. 2,000.00 5 años S/. 0.00 0 Mouse optico 3 S/. 50 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00 2 años S/. 0.00 0 Laptop 3 S/. 1,800 S/. 1,525.42 S/. 4,576.27 S/. 823.73 S/. 5,400.00 3 años S/. 0.00 0 Computadora 1 S/. 1,500 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00 3 años S/. 0.00 0 Toners impresora 3 S/. 300 S/. 254.24 S/. 762.71 S/. 137.29 S/. 900.00 2 meses S/. 0.00 0


109

6.3.3. Herramientas.

El detalle de las herramientas de se muestran en la tabla 117.

Tabla 124 Herramientas de producción.

DETALLE Q Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario


IGV Monto total FRECUENCIA DE COMPRA

Balanza Electrónica de plataforma 1 S/. 280 S/. 237 S/. 237.29 S/. 43 S/. 280 2 años Balanzas cocina y embasado 4 S/. 160 S/. 136 S/. 542.37 S/. 98 S/. 640 2 años Selladora de bolsas 2 S/. 60 S/. 51 S/. 101.69 S/. 18 S/. 120 anual Juego de Cuchillos 2 S/. 270 S/. 229 S/. 457.63 S/. 82 S/. 540 anual Cucharon de acero 6 S/. 18 S/. 15 S/. 91.53 S/. 16 S/. 108 anual Pelador de fruta 3 S/. 2 S/. 2 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 anual

TOTAL S/. 1,435.59 S/. 258.41 S/. 1,694.00 Nota: Elaboración propia.

110

6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza

El detalle de los utensilios y útiles de limpieza se muestran en la Tabla 118.

Tabla 125 Utensilios y útiles de limpieza.

DETALLE Q Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Frecuencia de compra

Termometro 2 S/. 90 S/. 76.27 S/. 153 S/. 27 S/. 180 Cada 2 años Temporizador 3 S/. 40 S/. 33.90 S/. 102 S/. 18 S/. 120 Cada 2 años Bandejas de acero 6 S/. 22 S/. 18.64 S/. 112 S/. 20 S/. 132 Cada 2 años Bowl acero inoxidable 6 S/. 13 S/. 11.02 S/. 66 S/. 12 S/. 78 Cada 2 años Colador acero inoxidable 3 S/. 5 S/. 4.24 S/. 13 S/. 2 S/. 15 Cada 2 años Tablas de picar 6 S/. 18 S/. 15.25 S/. 92 S/. 16 S/. 108 Cada 2 años Taper para almacen 6 S/. 20 S/. 16.95 S/. 102 S/. 18 S/. 120 Cada 2 años Jabas 10 S/. 5 S/. 4.24 S/. 42 S/. 8 S/. 50 Cada 2 años Tachos recicladores 4 S/. 30 S/. 25.42 S/. 102 S/. 18 S/. 120 Cada 2 años Gorros 100 S/. 0 S/. 0.08 S/. 8 S/. 2 S/. 10 bimensual Mascarillas 100 S/. 0 S/. 0.07 S/. 7 S/. 1 S/. 8 bimensual Guantes desechables 100 S/. 0 S/. 0.30 S/. 30 S/. 5 S/. 35 bimensual Delantales 10 S/. 2 S/. 1.69 S/. 17 S/. 3 S/. 20 anual Botas de seguridad 10 S/. 15 S/. 12.71 S/. 127 S/. 23 S/. 150 anual Camisas 20 S/. 20 S/. 16.95 S/. 339 S/. 61 S/. 400 anual Pantalones 20 S/. 30 S/. 25.42 S/. 508 S/. 92 S/. 600 anual Papel Toalla Blanco Gofrado 6 rollos 1 S/. 70 S/. 59.32 S/. 59 S/. 11 S/. 70 mensual Bolsas para basura x 50 1 S/. 15 S/. 12.71 S/. 13 S/. 2 S/. 15 mensual Espona verde x 10 unidades 2 S/. 14 S/. 11.86 S/. 24 S/. 4 S/. 28 mensual Paño seca todo x 20 2 S/. 12 S/. 10.17 S/. 20 S/. 4 S/. 24 mensual Escobilla plancha 3 S/. 6 S/. 5.08 S/. 15 S/. 3 S/. 18 bimensual Trapeador de algón 2 S/. 30 S/. 25.42 S/. 51 S/. 9 S/. 60 semestral Cuchillas 3 S/. 6 S/. 5.08 S/. 15 S/. 3 S/. 18 trimensual Jabon líquido x 5 litros 2 S/. 40 S/. 33.90 S/. 68 S/. 12 S/. 80 mensual TOTAL S/. 2,083.90 S/. 375.10 S/. 2,459.00


111

6.3.5. Mobiliario.

El detalle del mobiliario para oficina y producción se muestra en las Tabla 119 y Tabla 120.

Tabla 126 Mobiliario para la oficina.

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Reposision( cada cuantos años se repone)

Reloj de pared 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 5 años Escritorios de gerencia 1 S/. 900.00 S/. 763 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 5 años Escritorios 4 S/. 350.00 S/. 297 S/. 1,186.44 S/. 214 S/. 1,400 5 años Sillas ergonómicas 10 S/. 200.00 S/. 169 S/. 1,694.92 S/. 305 S/. 2,000 2 años Mesa de reuniones 1 S/. 800.00 S/. 678 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 5 años Armario archivador 4 S/. 340.00 S/. 288 S/. 1,152.54 S/. 207 S/. 1,360 5 años Juego comedor (mesa + 4 sillas) 2 S/. 280.00 S/. 237 S/. 474.58 S/. 85 S/. 560 5 años Refrigeradora 1 S/. 800.00 S/. 678 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 5 años Micorondas 1 S/. 200.00 S/. 169 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 3 años

S/. 6,809.32 S/. 1,225.68 S/. 8,035.00 Nota: Elaboración propia.

Tabla 127 Mobiliario para la producción.

Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reloj de pared 2 S/. 15 S/. 13 S/. 25.42 S/. 5 S/. 30 Mesas de trabajo con cajones 3 S/. 1,180 S/. 1,000 S/. 3,000.00 S/. 540 S/. 3,540 Tina de acero 1 S/. 500 S/. 424 S/. 423.73 S/. 76 S/. 500 Lavadero de dos pozas 1 S/. 790 S/. 669 S/. 669.49 S/. 121 S/. 790 Lokers 1 S/. 450 S/. 381 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450 Ducha 2 S/. 50 S/. 42 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 Banca de madera 2 S/. 180 S/. 153 S/. 305.08 S/. 55 S/. 360 Armario 1 S/. 250 S/. 212 S/. 211.86 S/. 38 S/. 250 Escritorio 1 S/. 200 S/. 169 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200 S/. 5,271.19 S/. 948.81 S/. 6,220.00


112

6.3.6. Útiles de oficina.

El detalle de los útiles de oficina se muestra en la Tabla 121.

Tabla 128 Útiles de oficina.

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total

Frecuencia de Compra

Pizarra acrílica Tai Loy 1 S/. 50.00 S/. 42 S/. 42.37 S/. 8 S/. 50 x 100 Tai Loy 1 S/. 45.00 S/. 38 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 2 años Archivadores Tai Loy 8 S/. 3.00 S/. 3 S/. 20.34 S/. 4 S/. 24 trimensual Resaltadores caja Tai Loy 1 S/. 13.00 S/. 11 S/. 11.02 S/. 2 S/. 13 1 años Correctores Tai Loy 1 S/. 18.00 S/. 15 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 trimensual Tijeras Tai Loy 6 S/. 8.00 S/ S/. 40.68 S/. 7 S/. 48 trimensual Perforador Tai Loy 8 S/. 10.00 S/. 8 S/. 67.80 S/. 12 S/. 80 trimensual Saca grapa Tai Loy 10 S/. 2.50 S/. 2 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 trimensual Engrapador Tai Loy 5 S/. 20.00 S/. 17 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100 semestral Regla Tai Loy 5 S/. 3.00 S/. 3 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 semestral Calculadora Tai Loy 6 S/. 18.00 S/. 15 S/. 91.53 S/. 16 S/. 108 semestral Plumón pizarra caja Tai Loy 2 S/. 28.00 S/. 24 S/. 47.46 S/. 9 S/. 56 semestral Mota Tai Loy 6 S/. 1.50 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 semestral Papel bond paquete Tai Loy 2 S/. 45.00 S/. 38 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 semestral Lapiceros caja Tai Loy 1 S/. 13.00 S/. 11 S/. 11.02 S/. 2 S/. 13 mensuales Grapas caja Tai Loy 2 S/. 15.00 S/. 13 S/. 25.42 S/. 5 S/. 30 trimensual Clips caja Tai Loy 5 S/. 1.50 S/. 1 S/. 6.36 S/. 1 S/. 8 mensuales Pos it paquete Tai Loy 10 S/. 3.00 S/. 3 S/. 25.42 S/. 5 S/. 30 mensuales Porta lapiceros Tai Loy 5 S/. 5.00 S/. 4 S/. 21.19 S/. 4 S/. 25 mensuales Lápices caja por 12 Tai Loy 1 S/. 8.80 S/. 7 S/. 7.46 S/. 1 S/. 9 semestral Borradores x 2 unidades Tai Loy 5 S/. 2.30 S/. 2 S/. 9.75 S/. 2 S/. 12 trimensual Goma en barra caja x 24 Tai Loy 1 S/. 34.00 S/. 29 S/. 28.81 S/. 5 S/. 34 trimensual Tajador de mesa Tai Loy 2 S/. 35.00 S/. 30 S/. 59.32 S/. 11 S/. 70 semestral S/. 771.86 S/. 138.94 S/. 910.80 1 años


113

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El detalle del programa de mantenimiento de maquinarias y equipos se muestra en la Tabla 122 y el detalle del mantenimiento de equipos

de oficina en la Tabla 123.

Tabla 129 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia Mar-19 Jun-19 Set-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Cámara frigorífica 1 S/. 200 semestral 200.0 200.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 Refrigeradora para insumos 1 S/. 150 Semestral 150.0 150.0 300.0 300.0 300.0 300.0 300.0 Campana estractora 1 S/. 100 trimensual 100.0 100.0 100.0 100.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 Moledora de carne 1 S/. 50 semestral 50.0 50.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 Máquina envasadora 2 S/. 500 semestral 1,000.0 1,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0 2,000.0

Costo mantenimiento Maquinarias 100.0 1,500.0 100.0 1,500.0 3,200.0 3,200.0 3,200.0 3,200.0 3,200.0 Igv 18.0 270.0 18.0 270.0 576.0 576.0 576.0 576.0 576.0 Monto 118.0 1,770.0 118.0 1,770.0 3,776.0 3,776.0 3,776.0 3,776.0 3,776.0


Tabla 130 Mantenimiento de equipos de oficina.

Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Impresora multifuncional 1 S/. 120 anual S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 Aire acondicionado 1 S/. 130 anual S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130

Costo mantenimiento Maquinarias S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 Igv S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 Monto S/. 295.00 S/. 295.00 S/. 295.00 S/. 295.00 S/. 295.00 S/. 295.00


114

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

El detalle del programa de reposición de herramientas y utensilios por uso se muestra en la Tabla 124.

Tabla 131 Programa de reposición de herramientas y utensilios.

Reposición de herramientas Q Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta

unitario


FRECUENCIA DE COMPRA

Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Balanza Electrónica de plataforma 1 280 237 237 2 años 237 0 237 237 Balanzas cocina y embasado 4 160 136 542 2 años 542 0 542 542 Selladora de bolsas 2 60 51 102 anual 102 102 102 102 102 102 102 Juego de Cuchillos 2 270 229 458 anual 458 458 458 458 458 458 458 Cucharon de acero 6 18 15 92 anual 92 92 92 92 92 92 92 Pelador de fruta 3 2 2 5 anual 5 5 5 5 5 5 5

Total valor de venta 1,436 656 656 1,436 656 1,436 656 Igv 258 118 118 258 118 258 118

Monto 1,694 774 774 1,694 774 1,694 774


115

6.3.9. Programa de compras posteriores.

Se detalle el programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios y mobiliario por incremento de ventas. Ver

Tabla 132.

Tabla 132 Programa de compras posteriores Dic 18 a Ago 19.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Q Precio venta

unitario

Valor venta

unitario

Valor venta total


Dic-18

Ene-19

Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19

Termometro 2 90 76 153 Cada 2 años 153 Temporizador 3 40 34 102 Cada 2 años 102 Bandejas de acero 6 22 19 112 Cada 2 años 112 Bowl acero inoxidable 6 13 11 66 Cada 2 años 66 Colador acero inoxidable 3 5 4 13 Cada 2 años 13 Tablas de picar 6 18 15 92 Cada 2 años 92 Taper para almacen 6 20 17 102 Cada 2 años 102 Jabas 10 5 4 42 Cada 2 años 42 Tachos recicladores 4 30 25 102 Cada 2 años 102 Gorros 100 0 0 8 bimensual 8 8 0 8 0 8 0 8 Mascarillas 100 0 0 7 bimensual 7 7 0 7 0 7 0 7 Guantes desechables 100 0 0 30 bimensual 30 30 0 30 0 30 0 30 Delantales 10 2 2 17 anual 17 Botas de seguridad 10 15 13 127 anual 127 Camisas 20 20 17 339 anual 339 Pantalones 20 30 25 508 anual 508 Papel Toalla Blanco Gofrado 6 rollos

1 70 59 59 mensual 59 59 59 59 59 59 59 59 59

Bolsas para basura x 50 1 15 13 13 mensual 13 13 13 13 13 13 13 13 13 Espona verde x 10 unidades 2 14 12 24 mensual 24 24 24 24 24 24 24 24 24 Paño seca todo x 20 2 12 10 20 mensual 20 20 20 20 20 20 20 20 20 Escobilla plancha 3 6 5 15 bimensual 15 15 15 15 15 Trapeador de algón 2 30 25 51 semestral 51 51 Cuchillas 3 6 5 15 trimensual 15 15 15 Jabon líquido x 5 litros 2 40 34 68 mensual 68 68 68 68 68 68 68 68 68 Total valor de venta 2,084 184 244 199 244 184 310 184 244 Igv 375 33 44 36 44 33 56 33 44

Monto 2,459 217 288 235 288 217 366 217 288 Nota: Elaboración propia.

116

Tabla 133 Programa de compras posteriores Dic 18 a Ago 19.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Q Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total


Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Termometro 2 90 76 153 Cada 2 años S/.- 153 153 Temporizador 3 40 34 102 Cada 2 años S/.- 102 102 Bandejas de acero 6 22 19 112 Cada 2 años S/.- 112 112 Bowl acero inoxidable 6 13 11 66 Cada 2 años S/.- 66 66 Colador acero inoxidable 3 5 4 13 Cada 2 años S/.- 13 13 Tablas de picar 6 18 15 92 Cada 2 años S/.- 92 92 Taper para almacen 6 20 17 102 Cada 2 años S/.- 102 102 Jabas 10 5 4 42 Cada 2 años S/.- 42 42 Tachos recicladores 4 30 25 102 Cada 2 años S/.- 102 102 102 Gorros 100 0 0 8 bimensual 0 8 0 8 51 51 51 51 51 Mascarillas 100 0 0 7 bimensual 0 7 0 7 41 41 41 41 41 Guantes desechables 100 0 0 30 bimensual 0 30 0 30 178 178 178 178 178 Delantales 10 2 2 17 anual 17 17 17 17 17 17 Botas de seguridad 10 15 13 127 anual 127 127 127 127 127 127 Camisas 20 20 17 339 anual 339 339 339 339 339 339 Pantalones 20 30 25 508 anual 508 508 508 508 508 508 Papel Toalla Blanco Gofrado 6 rollos

1 70 59 59 mensual 59 59 59 59 712 712 712 712 712

Bolsas para basura x 50 1 15 13 13 mensual 13 13 13 13 153 153 153 153 153 Espona verde x 10 unidades 2 14 12 24 mensual 24 24 24 24 285 285 285 285 285 Paño seca todo x 20 2 12 10 20 mensual 20 20 20 20 244 244 244 244 244 Escobilla plancha 3 6 5 15 bimensual 15 15 92 92 92 92 92 Trapeador de algón 2 30 25 51 semestral 51 102 102 102 102 102 Cuchillas 3 6 5 15 trimensual 15 15 61 61 61 61 61 Jabon líquido x 5 litros 2 40 34 68 mensual 68 68 68 68 814 814 814 814 814

Total valor de venta 199 244 184 1,302 3,722 4,504 3,722 4,504 3,824 Igv 36 44 33 234 670 811 670 811 688 Monto 235 288 217 1,536 4,392 5,315 4,392 5,315 4,512


117

6.4. Localización.

6.4.1. Macro localización.

Tal como se muestra en la Tabla 126, hemos evaluado diversos criterios para definir la

localización de nuestra planta, la cual estará ubicada en el distrito de Ate Vitarte.

Tabla 134 Ponderadores de la localización.

Criterios Pesos Santa Anita Total Ate Total Villa el Salvador Total Cercania a proveedores 0.3 4 1.2 4 1.2 1 0.3 Cercania a mercado 0.3 3 0.9 4 1.2 2 0.6 Costo de alquiler 0.3 3 0.9 4 1.2 3 0.9 Seguridad de la zona 0.1 2 0.4 3 0.3 2 0.2 Total 1 3.4 3.9 2


• Cercanía a proveedores: A éste criterio le hemos otorgado un peso del 30% ya

que lo consideramos importante de analizar para la decisión de la localización

de nuestra planta, adicionalmente tendrá un gran impacto en el ahorro de

costos de transporte para movilizar los insumos.

• Cercanía al mercado: Al igual que en el primer punto, aquí también hemos

otorgado un peso del 30%, ya que es un criterio bastante importante al

analizar la ubicación de nuestra planta, puesto que implica minimizaciones en

los costos de transporte y mejores tiempos de respuesta a los pedidos de

nuestros clientes. Buscaremos que la distancia entre nuestra ubicación de

planta y los distritos a los cuales nos dirigimos sea la mínima para mantener el

producto y la materia prima en óptimo estado.

• Costo de alquiler: Al igual que los dos criterios anteriores, consideramos que

éste punto es indispensable en nuestro análisis, ya que irá reflejado

directamente en nuestros costos. A comparación de los distritos de Santa

Anita y Villa El Salvador, el distrito de Ate está valorizado a un precio menor

por m2, lo cual será beneficioso para la empresa.

• Seguridad: Hemos considerado un peso del 10% a éste criterio ya que no es

un punto de mayor grado de importancia comparado con los dos puntos

anteriores, sin embargo, lo hemos considerado para medir el nivel de

seguridad en los distritos y determinar nuestra mejor opción.

La ponderación se tomó del 1 al 5, siendo el número 5 una buena posición y el número 1

una posición desfavorable, lo cual nos da como resultado que Ate Vitarte es la mejor

opción de localización para nuestra planta de producción.

118

6.4.2. Micro localización.

Para iniciar la micro localización tomaremos el distrito elegido según el análisis

precedente, en éste caso es el distrito de Ate, adicionalmente tomaremos tres posibles

zonas dentro del distrito para la localización de la planta.

Para el análisis de micro localización, se podrán emplear otros criterios, como se detalla

en la Tabla 127.

Tabla 135 Características de los locales de Ate.

N° Criterios Local 1 Local 2 Local 3 1 tamaño del local 200 m2 126 m2 150 m2 2 Adecuación Necesita poca inversion Necesita poca inversión Necesita poca inversión 3 Costo de alquiler $ 1,000.00 $ 1,750.00 $ 1,100.00 4 Facilidad de acceso Mediano acceso Mediano acceso Mediano acceso 5 Seguridad de la zona Media Media Media


Hemos considerado los criterios antes mencionados para buscar alternativas de locales

que se acomoden a nuestro requerimiento, ubicados en el distrito de Ate Vitarte y que no

superen los 200m², adicionalmente la zonificación deberá ser I2 - Industria Liviana, la cual

se acomoda a nuestro tipo de actividad. Ver las opciones de locales en Figura 34, Figura

35 y Figura 36.

Figura 34.Características y detalles de opción de local 1

Recuperado de Urbania (2018); elaboración propia.

119

Figura 35. Características y detalles de opción de local 1


Figura 36.Características y detalles de opción de local 2.


120

Figura 37. Características y detalles de opción de local 3

Fuente Adondevivir (2018); elaboración propia.

6.4.3. Gastos de adecuación.

Tomando en cuenta las opciones de locales ubicadas y que cumple con nuestro

requerimiento, ésta necesitará ser adecuada lo que incluye el pintado del local, revisión y

cambios de interruptores de acuerdo a las maquinarias que utilizaremos, instalación total

de luminarias, renovación e instalación de los baños y cambiadores para los operarios y

el personal administrativo.

121

Para las divisiones de espacios entre el área de producción y las oficinas administrativas

se utilizará paredes de drywall. También se contratará empresas especializadas para las

instalaciones de los equipos y las maquinarias. En la Tabla 128 se muestran los detalles

estimados de los gastos.

Tabla 136 Gastos estimados por adecuación de la planta.

Descripcion Cantidad Costo unitario Total IGV Total con IGV Pintado interior 8 S/. 25.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Instalaciones Interruptores 12 S/. 11.00 S/. 132.00 S/. 23.76 S/. 155.76 instalaciones luminarias 6 S/. 14.90 S/. 89.40 S/. 16.09 S/. 105.49 Instalaciones sanitarios 2 S/. 157.00 S/. 314.00 S/. 56.52 S/. 370.52 Instalaciones maquinas 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 instalacion Drywall 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 720.00 S/. 4,720.00 Total S/. 1,032.00 S/. 6,767.77


6.4.4. Gastos de servicios.

Hemos considerado los servicios básicos para el funcionamiento de la planta, tales como

luz, agua, telefonía, internet, gas, costo de alquiler del local y de los útiles de oficinas, tal

y como se muestra en la tabla 129.

Tabla 137 Detalle de gastos por los servicios.

Descripción Cantidad Costo unitario Total IGV Total con IGV Luz S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Agua S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Telefonia S/. 100.00 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 Internet S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 Gas S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Alquiler 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00 utiles de oficina 1 S/. 935.56 S/. 935.56 S/. 168.40 S/. 1,103.96 Total S/. 5,285.56 S/. 951.40 S/. 6,236.96


122

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

En la figura 37 se muestra el plano del centro de operaciones.

Figura 38. Plano de operaciones.

Fuente elaboración propia.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones

Nuestra área total de planta que estamos proponiendo deberá ser entre 150m2 y 200m2,

con la finalidad de adecuar las divisiones entre el área administrativo y la zona de

producción y almacenamiento de los productos.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Foodbuddy dentro de sus procesos de producción tenemos mapeado nuestra

responsabilidad por el medio ambiente. Este se realizará mediante una cultura

organizacional de manera vertical, siendo los líderes que enseñen y concienticen a todos

nuestros trabajadores a reciclar y tener una política de desechos. Se comenzará con la

123

llegada de insumos que estos están embalados y entregados en bolsas plásticas,

nosotros los pondremos los subiremos al stock utilizando la herramienta PEPS en jabas

de plástico herméticamente cerradas para evitar el uso de bolsas plásticas (para carnes y

verduras), tendremos pronosticado las ventas para que la compras de los insumos estén

producidas en un 95%, así evitar desechos biológicos por descomposición, los desechos

en plástico se pondrán en bolsa en color especifico, los desechos de cartón y papel

también tendrán la misma política.

Política de desechos tendrán la siguiente regla: Bolsa verde, se desecharán los verduras

y carnes en mal estado, bolsa negra, se desecharán plásticos blandos y duros, bolsas

amarillas, se desecharán papeles y cartones que son los más reciclables.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nos preocuparemos por respetar los derechos y beneficios sociales de nuestros

colaboradores de la empresa tales como gratificaciones, EsSalud, CTS y vacaciones.

Asimismo, se respetarán los horarios de trabajo de acuerdo a contrato y los días de

pagos serán puntuales.

A los operarios de producción les brindaremos los implementos necesarios para que

puedan trabajar de manera óptima y cumpliendo con las debidas precauciones de higiene

y seguridad. Igualmente, el área administrativa contará con los recursos necesarios para

desempeñar adecuadamente con sus funciones.

6.5.3. Con la comunidad.

En FoodBuddy estamos 100% comprometidos en la concientización y educación de las

personas, pues serán ellos los encargados de impulsar la cultura y el cuidado que

debemos brindarle a nuestras mascotas, es por ello que cada año brindaremos a la

comunidad 6 charlas informativas de nutrición, exposiciones acerca del cuidado del

medio ambiente, eventos informativos en fechas especiales, tales como el día de la

mascota, día del perro, día de la tierra, entre otros.

Adicionalmente, realizaremos campañas de adopción de perros callejeros, campañas de

salud preventiva para mascotas y campañas contra el maltrato animal, las cuales

consideramos que son de mucha importancia para lograr concientizar a la comunidad y

que seamos reconocimos como una marca socialmente responsable e impulsores de

cultura.

Trabajaremos de la mano con diversos albergues, en donde realizaremos talleres de

sembrado y cosecha de verduras, con la finalidad de crear un ecosistema de ayuda

124

mutua y sostenible en el tiempo, que les permita potenciar sus conocimientos en ésta

actividad y en un futuro cercano convertirse en proveedores de nuestra marca. También

apoyaremos con alimento, lo que generará grandes ahorros en los albergues y puedan

destinar ese dinero en otras actividades importantes como esterilización o rehabilitación

de los animales.

125

Tabla 138 Responsabilidad social para todos los años (2019-2023).

Descripción Q Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total Charlas informativas de nutrición para la comunidad 6 250 250 250 250 250 250 Exposiciones acerca del cuidado del Medio Ambiente 3 300 300 300 Charla al personal administrativo y de producción 6 250 250 250 250 250 250 Talleres de sembrado y cosecha de verduras 12 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 Evento informativo/ Día de la mascota 1 300 Evento informativo/ Día del perro 1 300 Evento informativo/ Día de la Tierra 1 300 Campaña de adopción de perros callejeros 3 300 300 300 Campaña contra el maltrato animal 3 300 300 300 Campaña de salud preventiva para mascotas 2 500 500 Talleres de reciclaje 1 300 Actividades navideñas 1 1500

TOTALES 1100 1100 1100 600 1100 900 1100 1100 1100 900 1100 1800 13000


126

7. Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

A continuación, se muestra la inversión que se realizará en activos depreciables; Según

las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT y/o cuya

vida útil sea mayor a 1 año (UIT = 4150 soles).

Tabla 139 Inversión en activo fijo depreciable.

Descripción Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Operaciones 16,832 3,030 19,862 Congeladora productos terminados 2 1356 2,712 488 3,200 Refrigeradora para insumos 1 1398 1,398 252 1,650 Moledora de carne 1 1102 1,102 198 1,300 Máquina envasadora 2 4661 9,322 1,678 11,000 Computadora 1 1077 1,077 194 1,271 Cocina Industrial 6 quemadores a gas 1 1221 1,221 220 1,441 Administración 7,542.37 1,357.63 8,900.00 Aire acondicionado 1 1525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800 Proyector 1 1695 S/. 1,695 S/. 305 S/. 2,000 Laptop 2 1525 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600 Computadora 1 1271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 Ventas 1,525.42 274.58 1,800.00 Laptop 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00 Total activo fijo depreciable 25,899.89 4,661.98 30,561.86


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

A continuación, se muestra la inversión en activos intangibles.

127

Tabla 140 Inversión en activos intangibles.

Descripción Q Costo unitario S/.

sin IGV

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 821.60 143.39 964.99 Verificación de nombre, búsqueda y reserva - SUNARP

1 25.00 25.00 S/. 0 25.00

Elaboración de la minuta 1 410.00 410.00 S/. 73.80 483.80 Elevar escritura en los Registros Públicos. 1 205.00 205.00 S/. 36.90 241.90 Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP

1 90.00 90.00 S/. 16.20 106.20


1 9.60 9.60 S/. 1.73 11.33

Legalizar libros contables 1 82.00 82.00 S/. 14.76 96.76 Marcas y patentes 688.00 22.14 710.14 Búsqueda Fonética y Figurativa de la Marca según Clase

1 30.00 30.00 0.00 30.00

Solicitud de Registro de la Marca 1 535.00 535.00 0.00 535.00 Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi 1 123.00 123.00 22.14 145.14 Licencias y autorizaciones 2654.00 0.00 2654.00 Licencia de funcionamiento más inspección técnica – compatibilidad

1 270.00 270.00 0.00 270.00

Inspección técnica de seguridad en Defensa Civil 1 82.00 82.00 0.00 82.00 Registro Sanitario - Alimentos 1 390.00 390.00 0.00 390.00 Asesoría para Validación Técnica Plan HACCP 1 1800.00 1800.00 0.00 1800.00 Carné de Sanidad 7 16.00 112.00 0.00 112.00 TOTAL S/. 4,164 S/. 166 S/. 4,329


7.1.3. Inversión en gastos pre - operativos.

A continuación, en la tabla 140, tabla 141, tabla 142 y tabla 143 se detallas los gastos

pre-operativos. (menores de ¼ de UIT, solo diciembre 2018).

Tabla 141 Activos fijos no depreciables de operaciones y producción.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Activos fijos no depreciables 20,377.12 3,667.88 24,045.00 Operaciones y producción 9,050.85 1,629.15 10,680.00 Campana estractora 1 720 720 130 850 Ollas de acero inoxidable 6 296.6 1780 320 2100 Extintores CO2 6 libras 2 169.5 339 61 400 Extintores PQS 12 libras 3 169.5 508 92 600 Cinta continua de papel etiquetas 1 34 34 6 40 Impresora de etiquetas 1 398 398 72 470 Reloj de pared 2 13 25 5 30 Mesas de trabajo con cajones 3 1000 3000 540 3540 Tina de acero 1 424 424 76 500 Lavadero de dos pozas 1 669 669 121 790 Lokers 1 381 381 69 450 Ducha 2 42 85 15 100 Banca de madera 2 153 305 55 360 Armario 1 212 212 38 250 Escritorio 1 169 169 31 200 Administración 10,860.17 1,954.83 12,815.00


128

Tabla 142 Activos fijos no depreciables de administración.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Impresora multifuncional 1 780 780 140 920 Telefonos 4 76 305 55 360 Celulares 3 847 2542 458 3000 Mouse optico 3 42 127 23 150 Toners impresora 3 254 763 137 900 Reloj de pared 1 13 13 2 15 Escritorios de gerencia 1 763 763 137 900 Escritorios 3 297 890 160 1050 Sillas ergonómicas 9 169 1525 275 1800 Mesa de reuniones 1 678 678 122 800 Armario archivador 4 288 1153 207 1360 Juego comedor (mesa + 4 sillas) 2 237 475 85 560 Refrigeradora 1 678 678 122 800 Micorondas 1 169 169 31 200

Ventas 466.10 83.90 550.00


Tabla 143 Activos fijos no depreciables de ventas.

Concepto Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Escritorios 1 297 297 53 350 Sillas ergonómicas 1 169 169 31 200 Total ventas 466.1 83.9 550


Tabla 144 Resumen de los activos fijos no depreciables.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Operaciones y producción 9,050.85 1,629.15 10,680.00 Administración 10,860.17 1,954.83 12,815.00 Ventas 466.10 83.90 550.00 Total activos fijos no depreciables 20,377.12 3,667.88 24,045.00


129

Tabla 145 Útiles de producción.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Balanza Electrónica de plataforma 1 237 237 43 280 Balanzas cocina y embasado 4 136 542 98 640 Selladora de bolsas 2 51 102 18 120 Juego de Cuchillos 2 229 458 82 540 Cucharon de acero 6 15 92 16 108 Pelador de fruta 3 2 5 1 6 Herramientas 1,436 258 1,694 Termómetro 2 76.27 153 27 180 Temporizador 3 33.90 102 18 120 Bandejas de acero 6 18.64 112 20 132 Bowl acero inoxidable 6 11.02 66 12 78 Colador acero inoxidable 3 4.24 13 2 15 Tablas de picar 6 15.25 92 16 108 Taper para almacén 6 16.95 102 18 120 Jabas 10 4.24 42 8 50 Tachos recicladores 4 25.42 102 18 120 Gorros 100 0.08 8 2 10 Mascarillas 100 0.07 7 1 8 Guantes desechables 100 0.30 30 5 35 Delantales 10 1.69 17 3 20 Botas de seguridad 10 12.71 127 23 150 Camisas 20 16.95 339 61 400 Pantalones 20 25.42 508 92 600 Papel Toalla Blanco Gofrado 6 rollos 1 59.32 59 11 70 Bolsas para basura x 50 1 12.71 13 2 15 Esponja verde x 10 unidades 2 11.86 24 4 28 Paño seca todo x 20 2 10.17 20 4 24 Escobilla plancha 3 5.08 15 3 18 Trapeador de algodón 2 25.42 51 9 60 Cuchillas 3 5.08 15 3 18 Jabón líquido x 5 litros 2 33.90 68 12 80 Útiles y utensilios 2,084 375 2,459 Total útiles de producción 3,519.49 633.51 4,153.00


Tabla 146 Útiles de administración.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Pizarra acrílica 1 42.4 42 8 50 Folders x 100 1 38.1 38 7 45 Archivadores 8 2.5 20 4 24 Resaltadores caja 1 11.0 11 2 13 Correctores 1 15.3 15 3 18 Tijeras 6 6.8 41 7 48 Perforador 8 8.5 68 12 80 Saca grapa 10 2.1 21 4 25 Regla 5 2.5 13 2 15 Calculadora 6 15.3 92 16 108 Plumón pizarra caja 2 23.7 47 9 56 Mota 6 1.3 8 1 9 Papel bond paquete 2 38.1 76 14 90 Lapiceros caja 1 11.0 11 2 13 Clips caja 5 1.3 6 1 8 Posit paquete 10 2.5 25 5 30 Porta lapiceros 5 4.2 21 4 25 Lápices caja por 12 1 7.5 7 1 9 Borradores x 2 unidades 5 1.9 10 2 12 Goma en barra caja x 24 1 28.8 29 5 34 Tajador de mesa 2 29.7 59 11 70 Total útiles de administración 771.86 138.94 910.80


130

Tabla 147 Acondicionamiento del local.

Concepto Q Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Importe Total

Pintura del local + mano de obra (m2) 200 5 1,000 180 1,180 Drywall (instalación, acabados y material mano de obra)

50 50 2,500 450 2,950

Instalaciones interruptoras 12 11 132 24 156 Instalaciones luminarias 6 15 89 16 105 Cámara de seguridad a color 3 175 525 95 620 Instalación de equipos 1 1000 1,000 180 1,180 Señalética de seguridad 15 3 45 8 53 Lámpara de emergencia 40W 4 80 320 58 378 Extintor contra incendio PQS 2 30 60 11 71 Botiquín de primeros auxilios 1 35 35 6 41 Pulsador alarma - avisador sonoro 2 180 360 65 425 Detector de humo 7 33 231 42 273 Gastos imprevistos 1 455 455 82 537 Total acondicionamiento de local 6,752.40 1,215.43 7,967.83


Tabla 148 Remuneraciones diciembre.

Concepto Cantidad Costo Unitario

Valor Total


Pago Total planilla administrativa 1 9,543.08 9,543.08 0.00 9,543.08 Pago Total planilla ventas 1 4,496.33 4,496.33 0.00 4,496.33 Pago planilla MOD 1 5,783.17 5,783.17 0.00 5,783.17 Pago planilla MOI 1 4,496.33 4,496.33 0.00 4,496.33 Total remuneraciones diciembre 24,318.92 0.00 24,318.92


Tabla 149 Servicios básicos y diversos diciembre.

Concepto Cantidad Costo Unitario

Valor Total


Energía eléctrica(luz) 1 200.00 200.00 36.00 236.00 Agua 1 200.00 200.00 36.00 236.00 Teléfono 1 250.00 250.00 45.00 295.00 Seguro anual antirrobo, contra incendios 1 762.71 762.71 137.29 900.00 Gas 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Nutricionista 1 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00 Contador 1 400.00 400.00 0.00 400.00 Community manager 1 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 Total remuneraciones diciembre 4,566.95 300.05 4,867.00


Tabla 150 Total de gastos pre – operativos.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Utensilios, Enseres 4,291.36 772.44 5,063.80 Acondicionamiento de Local 6,752.40 1,215.43 7,967.83 Marketing de Lanzamiento (etapa pre-operativa)

14,640.00 2,635.20 17,275.20

Remuneraciones diciembre 24,318.92 0.00 24,318.92 Servicios básicos y diversos diciembre 4,566.95 300.05 4,867.00 Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2,966 2,966.10 533.90 3,500.00 Subtotal gastos pre – operativo 78,421.32 9,216.43 87,637.75 Garantía de Alquiler 2 2,966 5,932.20 1,067.80 7,000.00 Total gastos pre – operativo 84,353.52 10,284.23 94,637.75


131

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Como inventarios iniciales hemos considerado el costo de la materia prima de las

compras del sampling de diciembre 2018. Ver tabla 151.

Tabla 151 Inventarios iniciales

Materias primas Unidad Dic-18

costo unitario

Costo total Igv monto

Res kg 63 S/. 8.90 S/. 560.70 S/. 0.00 S/. 560.70 Pavo kg 30 S/. 9.49 S/. 284.70 S/. 0.00 S/. 284.70 Pollo kg 43 S/. 4.90 S/. 210.70 S/. 0.00 S/. 210.70 Hígado Kg 45 S/. 5.90 S/. 265.50 S/. 0.00 S/. 265.50 Arroz Saco de 20 kg 1 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 Papa Saco de 20 kg 2 S/. 29.80 S/. 59.60 S/. 0.00 S/. 59.60 Zanahoría Saco de 20 kg 2 S/. 49.80 S/. 99.60 S/. 0.00 S/. 99.60 Vainita Saco de 20 kg 2 S/. 129.80 S/. 259.60 S/. 0.00 S/. 259.60 Espinaca Saco de 20 kg 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00 Quinua Bolsa de 5 kg 2 S/. 69.90 S/. 139.80 S/. 25.16 S/. 164.96 Melon Cajon de 15 kg 1 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 0.00 S/. 50.85 Empaque millar 4 S/. 59.32 S/. 237.29 S/. 0.00 S/. 237.29 bolsas de reparto(4 pociones)

millar 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00

S/. 3,446.30 S/. 620.33 S/. 4,066.64 Nota: Elaboración propia.

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

A continuación, mostramos el detalle de la inversión en capital de trabajo. Utilizaremos el

método de déficit acumulado de caja. Ver tabla 152,153,154,155.

132

Tabla 152 Inversión en capital de trabajo.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Saldo Inicial de Caja 0 (31,214) 1,151 9,521 (26,105) 3,820 9,517 (44,384) 22,749 23,601 1,749 26,690 Ventas netas 49,029 59,173 69,317 61,709 71,853 81,997 78,615 88,759 98,903 128,490 108,202 118,346 Igv ventas(100%) 8,825 10,651 12,477 11,108 12,933 14,759 14,151 15,977 17,803 23,128 19,476 21,302 Total Ingresos 57,854 69,824 81,794 72,816 84,786 96,756 92,766 104,736 116,706 151,618 127,678 139,648 Cobranza al contado 57,854 69,824 81,794 72,816 84,786 96,756 92,766 104,736 116,706 151,618 127,678 139,648 Total cobranza 57,854 69,824 81,794 72,816 84,786 96,756 92,766 104,736 116,706 151,618 127,678 139,648 Total Egresos en Efectivo 89,068 68,673 72,273 98,921 80,966 87,239 137,150 81,987 93,105 149,869 100,988 119,397 Insumos totales sin igv 10,632 12,717 14,864 13,234 15,328 17,547 16,684 18,825 21,127 27,356 22,978 25,138 Igv Insumos 145 157 193 170 193 229 217 242 278 350 302 327 Materiales 20,068 0 0 24,907 0 0 30,042 0 0 40,076 0 0 Igv materiales 3,612 0 0 4,483 0 0 5,408 0 0 7,214 0 0 Sueldos 26,289 26,340 26,391 26,353 31,594 26,454 38,972 26,488 26,539 26,686 32,814 39,171 Sueldo bruto personal administrativo 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 8,500 Sueldo bruto personal ventas 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Sueldo bruto personal MOD 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 Sueldo bruto personal MOI 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Gratificación 0 0 0 0 0 0 11,500 0 0 0 0 11,500 Pago de CTS 0 0 0 0 5,191 0 0 0 0 0 6,229 0 Essalud 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 2,070 Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,035 0 0 0 0 1,035 SCTR 1% del sueldo 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 Asignación familiar 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 Comisión de ventas 0.5% 245 296 347 309 359 410 393 444 495 642 541 592


133

Tabla 153 Inversión en capital de trabajo Egresos.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Servicios y suministros sin igv

6,384.92 6,952.29 7,980.92 7,079.09 7,526.11 10,175.94 7,864.24 8,431.61 9,185.25 10,418.13 9,343.57 14,226.09

Teléfomo e Internet 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 IGV Telefono e internet 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 Mantenimiento de equipos de produccion y oficna

0 0 100 0 0 1,500 0 0 100 0 0 1,500

Igv mantenimiento 0 0 18 0 0 270 0 0 18 0 0 270 Recarga de extintores 169 Igv recarga de extintores 31 Alquiler local 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 IGV ALQUILER 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 energía eléctrica(luz) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 IGV ENERGIA 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 agua 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 IGV AGUA 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 656 Igv herramientas - - - - - - - - - - - 118.07 Reposicion de utensilios y utiles de limpieza

183.90 244.07 199.15 244.07 183.90 310.17 183.90 244.07 199.15 244.07 183.90 1,301.69

Igv de reposicion de utensilios y utiles de limpieza

33.10 43.93 35.85 43.93 33.10 55.83 33.10 43.93 35.85 43.93 33.10 234.31

Reposicion de utiles de oficina 133.47 133.47 599.83 133.47 133.47 649.83 133.47 133.47 324.83 133.47 133.47 729.49 Igv de reposicion de utiles de oficina

24.03 24.03 107.97 24.03 24.03 116.97 24.03 24.03 58.47 24.03 24.03 131.31

Office 237.79 Igv licencia de office - - - - - - - - - - - 42.80 Antivirus 98.30 igv antivirus - - - - - - - - - - - 17.69 comisión visa/mastercard 5% 2,451.45 2,958.64 3,465.84 3,085.44 3,592.64 4,099.83 3,930.77 4,437.97 4,945.16 6,424.48 5,410.09 5,917.29 igv visa/mastercard 441.26 532.56 623.85 555.38 646.67 737.97 707.54 798.83 890.13 1,156.41 973.82 1,065.11 Igv servicios y suministros 1,149.29 1,251.41 1,436.57 1,274.24 1,354.70 1,831.67 1,415.56 1,517.69 1,653.34 1,875.26 1,681.84 2,560.70


134

Tabla 154 Inversión en capital de trabajo Egresos Servicios y suministros.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Servicios y suministros sin igv 6,384.92 6,952.29 7,980.92 7,079.09 7,526.11 10,175.94 7,864.24 8,431.61 9,185.25 10,418.13 9,343.57 14,226.09 Teléfomo e Internet 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 IGV Telefono e internet 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 Mantenimiento de equipos de produccion y oficna

0 0 100 0 0 1,500 0 0 100 0 0 1,500

Igv mantenimiento 0 0 18 0 0 270 0 0 18 0 0 270 Recarga de extintores 169 Igv recarga de extintores 31 Alquiler local 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 2,966 IGV ALQUILER 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 534 energía eléctrica(luz) 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 IGV ENERGIA 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 agua 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 IGV AGUA 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 656 Igv herramientas - - - - - - - - - - - 118.07 Reposicion de utensilios y utiles de limpieza

183.90 244.07 199.15 244.07 183.90 310.17 183.90 244.07 199.15 244.07 183.90 1,301.69

Igv de reposicion de utensilios y utiles de limpieza

33.10 43.93 35.85 43.93 33.10 55.83 33.10 43.93 35.85 43.93 33.10 234.31

Reposicion de utiles de oficina 133.47 133.47 599.83 133.47 133.47 649.83 133.47 133.47 324.83 133.47 133.47 729.49 Igv de reposicion de utiles de oficina 24.03 24.03 107.97 24.03 24.03 116.97 24.03 24.03 58.47 24.03 24.03 131.31 Office 237.79 Igv licencia de office - - - - - - - - - - - 42.80 Antivirus 98.30 igv antivirus - - - - - - - - - - - 17.69 comisión visa/mastercard 5% 2,451.45 2,958.64 3,465.84 3,085.44 3,592.64 4,099.83 3,930.77 4,437.97 4,945.16 6,424.48 5,410.09 5,917.29 igv visa/mastercard 441.26 532.56 623.85 555.38 646.67 737.97 707.54 798.83 890.13 1,156.41 973.82 1,065.11 Igv servicios y suministros 1,149.29 1,251.41 1,436.57 1,274.24 1,354.70 1,831.67 1,415.56 1,517.69 1,653.34 1,875.26 1,681.84 2,560.70 Servicios tercerizados sin igv 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 9,500 Nutricionista 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Contador 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 Community manager 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 Transportista 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Seguridad(2 turnos) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400


135

Tabla 155 Inversión en capital de trabajo Egresos Servicios y suministros.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Igv servicios tercerizados 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 Publicidad en redes sociales 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 Stands de degustación 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 0 0 Diseño de contenidos 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 Merchandising 0 0 0 0 0 0 2,000 0 0 0 0 0 Brochures 0 0 0 0 0 0 1,000 0 0 0 0 0 Alquiler de pantallas touch 228 0 0 0 0 0 228 0 0 0 228 0 Gastos de Prom. y Publicidad sin igv 3,228 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 6,228 3,000 3,000 3,000 2,528 2,300 IGV PUBLICIDAD 581 540 540 540 540 540 1,121 540 540 540 455 414 Activ. de Responsabilidad Social Gastos de responsabilidad social sin igv 1,100 1,100 1,100 600 1,100 900 1,100 1,100 1,100 900 1,100 1,800 Charlas informativas de nutrición para la comunidad

250 0 250 0 250 0 250 0 250 0 250 0

Exposiciones acerca del cuidado del Medio Ambiente

300 0 0 0 300 0 0 0 300 0 0 0

Charla al personal administrativo y de producción 250 0 250 0 250 0 250 0 250 0 250 0 Talleres de sembrado y cosecha de verduras 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 Evento informativo/ Día de la mascota 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 Evento informativo/ Día del perro 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 0 0 Evento informativo/ Día de la Tierra 0 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 0 Campaña de adopción de perros callejeros 0 300 0 0 0 300 0 0 0 300 0 0 Campaña contra el maltrato animal 0 0 300 0 0 0 0 300 0 0 300 0 Campaña de salud preventiva para mascotas 0 500 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 Actividades navideñas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,500 Igv de evento responsabilidad social 198 198 198 108 198 162 198 198 198 162 198 324 Impuestos Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 735 888 1,040 926 1,078 1,230 1,179 1,331 1,484 1,927 1,623

Pagos de IGV al Estado 452 3,524 9,639 10,988 4,784 12,471 14,125 11,979 15,832 Cuotas del Préstamo activo fijo 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 1,601 Cuotas del prestamo capital de trabajo 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 3,573 Ingresos menos Egresos del mes (31,214) 1,151 9,521 (26,105) 3,820 9,517 (44,384) 22,749 23,601 1,749 26,690 20,251 Saldo Acumulado (31,214) (30,064) (20,542) (46,647) (42,827) (33,310) (77,693) (54,945) (31,344) (29,594) (2,904) 17,347 Máximo Déficit Mensual Acumul. (77,693) Caja Mínima Requerida 1 días de los egresos mas altos

(4,996)

Inversión en Capital de Trabajo (82,689) Nota: Elaboración propia.

136

7.1.6. Liquidación del IGV.

A continuación, mostramos el detalle de la liquidación del IGV. Ver tabla 156.

Tabla 156 Inversión en capital de trabajo.

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 igv ventas 8,825 10,651 12,477 11,108 12,933 14,759 14,151 15,977 17,803 23,128 19,476 21,302 Igv egresos 18,278 6,693 3,155 3,376 7,583 3,294 3,771 9,367 3,506 3,678 11,149 3,645 4,634 igv compras m prima 145 157 193 170 193 229 217 242 278 350 302 327 igv materiales 3,612 0 0 4,483 0 0 5,408 0 0 7,214 0 0 Igv servicios y suministros 1,149 1,251 1,437 1,274 1,355 1,832 1,416 1,518 1,653 1,875 1,682 2,561 Igv servicios tercerizados 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008 Igv publicidad 581 540 540 540 540 540 1,121 540 540 540 455 414 Igv responsabilidad social 198 198 198 108 198 162 198 198 198 162 198 324 Igv inversiones 18,278 Igv neto (18,278) 2,132 7,497 9,101 3,524 9,639 10,988 4,784 12,471 14,125 11,979 15,832 16,669 credito fiscal (18,278) (18,278) (16,146) (8,649) neto a pagar (16,146) (8,649) 452 3,524 9,639 10,988 4,784 12,471 14,125 11,979 15,832 16,669


137

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación, mostramos el resumen de las inversiones. Ver tabla 157.

Tabla 157 Resumen de las inversiones. . VALOR IGV MONTO TOTAL % Activo fijo depreciable S/. 40,550.85 S/. 7,299.15 S/. 47,850.00 20.386% Activo Intangible S/. 4,163.60 S/. 165.53 S/. 4,329.13 1.844% Gastos pre-operativos S/. 85,589.30 S/. 10,192.70 S/. 95,782.00 40.807% Inventarios S/. 3,446.30 S/. 620.33 S/. 4,066.64 1.733% Capital de trabajo S/. 82,689.12 S/. 0.00 S/. 82,689.12 35.229% 216,439.17 18,277.72 234,716.88 100.000%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Se establecerá la siguiente estructura de financiamiento en FoodBuddy Saludable S.A.C.

Ver tabla 158.

Tabla 158 Resumen de las inversiones

Monto de inversion Deuda Patrimonio Activo fijo depreciable S/. 47,850.00 S/. 38,280.00 S/. 9,570.00 Activo Intangible S/. 4,329.13 S/. 4,329.13 Gastos pre-operativos S/. 95,782.00 S/. 95,782.00 Inventarios S/. 4,066.64 S/. 4,066.64 Capital de trabajo S/. 82,689.12 S/. 36,436.88 S/. 46,252.23 S/. 234,717 S/. 74,717 160,000 31.833% 68.167%


Tabla 159 Aporte de socios. APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles) Socio 1 32,000 Socio 2 32,000 Socio 3 32,000 Socio 4 32,000 Socio 5 32,000 TOTAL 160,000


Para financiar nuestra deuda de S/. 47, 037.00 se ha elegido el producto de préstamos de

Mi Banco, Crédito capital de trabajo nuevo, solcitamos 2 préstamos, uno orientado al

capital de trabajo y el segundo para activos fijos depresiables (hasta un 80% del total),

con los siguientes requisitos:

• 2 Avales con ingresos sustentados 100% normal en el sistema financiero.

• Copia del testimonio legalizada.

138

• Copia literal no mayor a 30 años.

• Ficha RUC

• DNI

• Prendas inmobiliarias valorizadas en 90% del valor comercial

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

El financiamiento del activo fijo será por un monto de S/. 24, 449.00, el cual cubrirá el

80% del total de nuestros activos fijos, con una TCEA de 35.70%, con una cuota mensual

de S/. 1,379 y un plazo de 24 meses. Ver tabla 160.

Tabla 160 Cronograma de pagos del financiamiento para el activo fijo.

Cronograma de Pagos Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 38,280 921 681 1,601 37,599 2 37,599 904 697 1,601 36,902 3 36,902 887 714 1,601 36,189 4 36,189 870 731 1,601 35,458 5 35,458 853 748 1,601 34,709 6 34,709 835 766 1,601 33,943 7 33,943 816 785 1,601 33,158 8 33,158 797 804 1,601 32,354 9 32,354 778 823 1,601 31,531

10 31,531 758 843 1,601 30,688 11 30,688 738 863 1,601 29,825 12 29,825 717 884 1,601 28,941 13 28,941 696 905 1,601 28,036 14 28,036 674 927 1,601 27,109 15 27,109 652 949 1,601 26,159 16 26,159 629 972 1,601 25,187 17 25,187 606 995 1,601 24,192 18 24,192 582 1,019 1,601 23,172 19 23,172 557 1,044 1,601 22,128 20 22,128 532 1,069 1,601 21,059 21 21,059 506 1,095 1,601 19,965 22 19,965 480 1,121 1,601 18,843 23 18,843 453 1,148 1,601 17,695 24 17,695 426 1,176 1,601 16,520 25 16,520 397 1,204 1,601 15,316 26 15,316 368 1,233 1,601 14,083 27 14,083 339 1,263 1,601 12,820 28 12,820 308 1,293 1,601 11,527 29 11,527 277 1,324 1,601 10,203 30 10,203 245 1,356 1,601 8,848 31 8,848 213 1,388 1,601 7,459 32 7,459 179 1,422 1,601 6,037 33 6,037 145 1,456 1,601 4,581 34 4,581 110 1,491 1,601 3,090 35 3,090 74 1,527 1,601 1,563 36 1,563 38 1,564 1,601 (0)

Totales 16,669 21,760 38,430 Nota: Elaboración propia.

139

Tabla 161 Consolidado del financiamiento para el activo fijo.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Prestamo 38,280 Amortizacion (9,339) (12,421) (16,520) Interes (9,876) (6,794) (2,695)

Total 38,280 (19,215) (19,215) (19,215) 0 0


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El financiamiento en capital de trabajo será por un monto de S/. 22, 588.00, con una

TCEA de 39.80%, con una cuota mensual de S/. 2,246 y un plazo de 12 meses. Ver tabla

162.

Tabla 162 Cronograma de pagos del financiamiento de capital de trabajo.

Cronograma de Pagos Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 36,437 946 2,627 3,573 279 33,810 2 33,810 878 2,695 3,573 259 31,115 3 31,115 808 2,765 3,573 238 28,350 4 28,350 736 2,837 3,573 217 25,513 5 25,513 662 2,911 3,573 195 22,602 6 22,602 587 2,986 3,573 173 19,616 7 19,616 509 3,064 3,573 150 16,553 8 16,553 430 3,143 3,573 127 13,410 9 13,410 348 3,225 3,573 103 10,185

10 10,185 264 3,308 3,573 78 6,877 11 6,877 178 3,394 3,573 53 3,482 12 3,482 90 3,482 3,573 27 0


Tabla 163 Consolidado del financiamiento para capital de trabajo.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 36,437 Amortización (36,437) 0 Interés (6,435) 0 Total cuota 36,437 (42,872) 0 0 0 0


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingreso por ventas.

A continuación, presentamos la estimación del ingreso por ventas del año 2019, ver tabla

164,165 y en consolidad de las estimaciones por ventas para los 5 años del proyecto, ver

tabla 166.

140

Tabla 164 Ingreso por ventas año 2019.

4.83% 5.83% 6.83% 6.08% 7.08% 8.08% 7.75% 8.75% 9.75% 12.67% 10.67% 11.67%

canal Directo Valor venta unitario 2019 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Plan canes cachorros 230.00 9,305 11,230 13,155 11,711 13,636 15,561 14,920 16,845 18,770 24,385 20,534 22,460 Plan canes jóvenes 255.00 23,620 28,506 33,393 29,728 34,615 39,502 37,873 42,760 47,646 61,900 52,126 57,013 Plan canes adultos 245.00 16,105 19,437 22,769 20,270 23,602 26,934 25,823 29,155 32,487 42,205 35,541 38,873

TOTAL VENTA 49,029 59,173 69,317 61,709 71,853 81,997 78,615 88,759 98,903 128,490 108,202 118,346 I.G.V. de Ventas 8,825 10,651 12,477 11,108 12,934 14,759 14,151 15,977 17,803 23,128 19,476 21,302

VENTA CON I.G.V. 57,854 69,824 81,794 72,816 84,786 96,756 92,766 104,736 116,706 151,618 127,678 139,648 Cobranza a al contado 57,854 69,824 81,794 72,816 84,786 96,756 92,766 104,736 116,706 151,618 127,678 139,648


Tabla 165 Ingreso por ventas para todos los años.

CANAL DIRECTO VALOR VENTA UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023

Plan canes cachorros 230.00 192,510.00 210,146.40 229,080.00 245,640.00 268,180.00 Plan canes jóvenes 255.00 488,682.00 530,420.40 574,770.00 624,750.00 676,770.00 Plan canes adultos 245.00 333,200.00 361,972.80 393,960.00 426,270.60 461,580.00

TOTAL VENTA 1,014,392.00 1,102,539.60 1,197,810.00 1,296,660.60 1,406,530.00 I.G.V. de Ventas 182,590.56 198,457.13 215,605.80 233,398.91 253,175.40 VENTA CON I.G.V. 1,196,982.56 1,300,996.73 1,413,415.80 1,530,059.51 1,659,705.40 Cobranza a al contado


141

Tabla 166 Consolidado de la estimación por ventas en 5 años.

Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023 Plan canes cachorros S/. 192,510 S/. 210,146 S/. 229,080 S/. 245,640 S/. 268,180 Plan canes jóvenes S/. 488,682 S/. 530,420 S/. 574,770 S/. 624,750 S/. 676,770 Plan canes adultos S/. 333,200 S/. 361,973 S/. 393,960 S/. 426,271 S/. 461,580 TOTAL VENTA S/. 1,014,392 S/. 1,102,540 S/. 1,197,810 S/. 1,296,661 S/. 1,406,530 I.G.V. de Ventas S/. 182,591 S/. 198,457 S/. 215,606 S/. 233,399 S/. 253,175 VENTA CON I.G.V. S/. 1,196,983 S/. 1,300,997 S/. 1,413,416 S/. 1,530,060 S/. 1,659,705


7.3.1. Recuperación del capital de trabajo

Utilizamos el importe calculado para el capital de trabajo requerido para el primer año de operaciones y con el ratio de capital de trabajo lo

proyectaremos para los años siguientes.

Para obtener el ratio del capital de trabajo se dividirá el capital de trabajo del primer año entre las ventas sin IGV. Para hallar el capital de

trabajo de los años siguientes, multiplicaremos el ratio obtenido por las ventas de cada año. Ver tabla 154.

Tabla 167 Recuperación del capital de trabajo.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,196,983 1,300,997 1,413,416 1,530,060 1,659,705 Capital de trabajo necesario 82,689 89,875 97,641 105,699 114,655 Inversion capital de trabajo (82,689) (7,185) (7,766) (8,058) (8,956) Ratio de necesidad de capital de trabajo = Recuperación de capital de trabajo 114,655 6.91%


7.3.1. Valor de desecho neto del activo fijo

A continuación, presentamos el cuadro para el valor de desecho neto del activo fijo. Ver tabla 168

142

Tabla 168 Valor de desecho el activo fijo.

Descripción Q Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida Util

(años)

Deprec. (3años)

V.Libros(5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 31,483.05 5,666.95 37,150.00 31,483.05 0.00 12,466.10 12,466.10 3,677.50 8,788.60 Cámara frigorífica

1 16,949.15 16,949.15 3,050.85 20,000.00 3 16,949.15 0.00 40% 6,779.66 6,779.66 2,000.00 4,779.66

Refrigeradora para insumos

1 1,398.31 1,398.31 251.69 1,650.00 3 1,398.31 0.00 40% 559.32 559.32 165.00 394.32

Moledora de carne

1 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00 3 1,101.69 0.00 40% 440.68 440.68 130.00 310.68

Máquina envasadora

2 4,661.02 9,322.03 1,677.97 11,000.00 3 9,322.03 0.00 40% 3,728.81 3,728.81 1,100.00 2,628.81

Computadora 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 112.50 268.86 Cocina Industrial 6 quemadores a gas

1 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 3 1,440.68 0.00 40% 576.27 576.27 170.00 406.27

Administración 7,542.37 1,357.63 8,900.00 7,542.37 0.00 2,584.75 2,584.75 762.50 1,822.25 Aire acondicionado

1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00 3 1,525.42 0.00 40% 610.17 610.17 180.00 430.17

Proyector 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00 3 1,694.92 0.00 40% 677.97 677.97 200.00 477.97 Laptop 2 1,525.42 3,050.85 549.15 3,600.00 3 3,050.85 0.00 30% 915.25 915.25 270.00 645.25 Computadora 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 112.50 268.86

Ventas 1525 275 1800 1,525.42 0.00 457.63 457.63 135.00 322.63 Laptop 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00 3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63

TOTAL ACTIVO FIJO 40,550.85 7,299.15 47,850.00 40,550.85 0.00 15,508.47 15,508.47 4,575.00 10,933.47 IGV (Valor mercado) 2,791.53 Valor de Desecho con IGV 13,725.00


143

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

A continuación, se presentan los cuadros que detallan el presupuesto de materias primas

e insumos para todos los años que durará el proyecto. Ver tabla 170 ver tabla 171, y ver

tabla 172.

Tabla 169 Presupuesto para insumo.

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023 Res S/. 57,138 S/. 61,917 S/. 66,990 S/. 72,384 S/. 78,249 Pavo S/. 29,637 S/. 32,029 S/. 34,676 S/. 37,533 S/. 40,475 Pollo S/. 21,359 S/. 23,113 S/. 25,010 S/. 27,058 S/. 29,204 Hígado S/. 27,364 S/. 29,606 S/. 32,043 S/. 34,663 S/. 37,412 Arroz S/. 4,393 S/. 4,759 S/. 5,125 S/. 5,553 S/. 6,041 Papa S/. 5,930 S/. 6,407 S/. 6,943 S/. 7,510 S/. 8,106 Zanahoria S/. 9,462 S/. 10,259 S/. 11,105 S/. 12,002 S/. 12,948 Vainita S/. 23,494 S/. 25,441 S/. 27,647 S/. 29,854 S/. 32,190 Espinaca S/. 19,200 S/. 20,800 S/. 22,600 S/. 24,400 S/. 26,200 Quinua S/. 11,184 S/. 12,093 S/. 13,141 S/. 14,190 S/. 15,308 Melón S/. 7,170 S/. 7,780 S/. 8,390 S/. 9,051 S/. 9,814 Total sin IGV S/. 216,332 S/. 234,204 S/. 253,672 S/. 274,196 S/. 295,946 IGV(solo el arroz grava IGV) S/. 2,804 S/. 3,033 S/. 3,288 S/. 3,554 S/. 3,843 Total con IGV S/. 219,136 S/. 237,238 S/. 256,960 S/. 277,749 S/. 299,789


Tabla 170 Presupuesto para materiales.

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023 Empaque S/. 21,534 S/. 23,195 S/. 25,093 S/. 27,110 S/. 29,305 bolsas de reparto(4 pociones) S/. 93,559 S/. 99,661 S/. 107,797 S/. 115,932 S/. 125,085 Total sin IGV S/. 115,093 S/. 122,856 S/. 132,890 S/. 143,042 S/. 154,390 IGV S/. 20,717 S/. 22,114 S/. 23,920 S/. 25,748 S/. 27,790 Total con IGV S/. 135,810 S/. 144,970 S/. 156,810 S/. 168,790 S/. 182,180 Nota: Fuente elaboración propia


Tabla 171 Resumen del presupuesto para materiales e insumos. 2019 2020 2021 2022 2023 Insumos S/. 216,332 S/. 234,204 S/. 253,672 S/. 274,196 S/. 295,946 Materiales S/. 115,093 S/. 122,856 S/. 132,890 S/. 143,042 S/. 154,390 Total sin IGV S/. 331,425 S/. 357,060 S/. 386,562 S/. 417,238 S/. 450,336 IGV S/. 23,521 S/. 25,147 S/. 27,208 S/. 29,301 S/. 31,633 Total con IGV S/. 354,946 S/. 382,208 S/. 413,770 S/. 446,539 S/. 481,969


7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Para realizar la siguiente proyección, en la tabla 159 detallamos la cantidad operarios y

los sueldos asignados.

144

Tabla 172 Detalle de los operarios.

Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración mensual en soles 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Producción Jefe de cocina 1 1 1 1 1 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 Producción Asistente de cocina 3 3 3 4 4 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 Total operarios 4 4 4 5 5


A continuación, en la tabla 160 detallamos presupuesto de mano de obra directa para los

5 años del proyecto.

Tabla 173 Presupuesto de mano de obra directa.

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023 Jefe de cocina S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 Asistente de cocina S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 72,000 S/. 72,000 Total Sueldo Bruto S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 96,000 S/. 96,000 Gratificación(1/12) S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 8,000 S/. 8,000 Total Sueldo S/. 84,500 S/. 84,500 S/. 84,500 S/. 104,000 S/. 104,000 CTS(1/24) S/. 3,521 S/. 3,521 S/. 3,521 S/. 4,333 S/. 4,333 Essalud (9%) S/. 7,020 S/. 7,020 S/. 7,020 S/. 8,640 S/. 8,640 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 585 S/. 585 S/. 585 S/. 720 S/. 720 SCTR (1%) S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 960 S/. 960 Asignación familiar S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 5,580 S/. 5,580 Costo MOD S/. 100,870 S/. 100,870 S/. 100,870 S/. 124,233 S/. 124,233 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Cuadro de pagos S/. 2,019 S/. 2,020 S/. 2,021 S/. 2,022 S/. 2,023 Sueldo Bruto S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 96,000 S/. 96,000 Gratificación S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 8,000 S/. 8,000 Pago de CTS S/. 3,227 S/. 3,521 S/. 3,521 S/. 4,333 S/. 4,333 Essalud S/. 7,020 S/. 7,020 S/. 7,020 S/. 8,640 S/. 8,640 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 585 S/. 585 S/. 585 S/. 720 S/. 720 SCTR (1%) S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 960 S/. 960 Asignación familiar S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 4,464 S/. 5,580 S/. 5,580 Pago planilla MOD S/. 100,576 S/. 100,870 S/. 100,870 S/. 124,233 S/. 124,233


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

A continuación, se detalla el presupuesto de costos indirectos. Ver tabla 161.

145

Tabla 174 Presupuesto de costos indirectos. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Gerente de producción Básicos 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 Gratificación 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 Sub Total 52,000 52,000 52,000 52,000 52,000 Pago de CTS 1,986 2,167 2,167 2,167 2,167 Essalud 4,320 4,320 4,320 4,320 4,320 Bono ley(9% de las gratificaciones) 360 360 360 360 360 SCTR (1%) 480 480 480 480 480 Asignación familiar 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116 Total gasto 60,262 60,443 60,443 60,443 60,443 Utensilios y herramientas 4,377.97 5,939.83 4,377.97 5,939.83 4,479.66 Balanza Electrónica de plataforma 0 237 0 237 0 Balanzas cocina y embazado 0 542 0 542 0 Selladora de bolsas 102 102 102 102 102 Juego de Cuchillos 458 458 458 458 458 Cucharon de acero 92 92 92 92 92 Pelador de fruta 5 5 5 5 5 Total herramientas 655.93 1,435.59 655.93 1,435.59 655.93 Termómetro 0 153 0 153 0 Temporizador 0 102 0 102 0 Bandejas de acero 0 112 0 112 0 Bowl acero inoxidable 0 66 0 66 0 Colador acero inoxidable 0 13 0 13 0 Tablas de picar 0 92 0 92 0 Taper para almacén 0 102 0 102 0 Jabas 0 42 0 42 0 Tachos recicladores 0 102 0 102 102 Gorros 51 51 51 51 51 Mascarillas 41 41 41 41 41 Guantes desechables 178 178 178 178 178 Delantales 17 17 17 17 17 Botas de seguridad 127 127 127 127 127 Camisas 339 339 339 339 339 Pantalones 508 508 508 508 508 Papel Toalla Blanco Gofrado 6 rollos 712 712 712 712 712 Bolsas para basura x 50 153 153 153 153 153 Esponja verde x 10 unidades 285 285 285 285 285 Paño seca todo x 20 244 244 244 244 244 Escobilla plancha 92 92 92 92 92 Trapeador de algodón 102 102 102 102 102 Cuchillas 61 61 61 61 61 Jabón líquido x 5 litros 814 814 814 814 814 Total Utensilios y útiles de limpieza 3,722 4,504 3,722 4,504 3,824 IGV Utensilios y herramientas 788.03 1,069.17 788.03 1,069.17 806.34 Servicios 64,680.34 64,680.34 64,680.34 64,680.34 64,680.34 Recarga extintores 169 169 169 169 169 Teléfono e Internet 70% 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100 energía eléctrica(luz) 70% 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680 agua 70% 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680 Gas 3,051 3,051 3,051 3,051 3,051 Mantenimiento IME de producción 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 Nutricionista 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 Limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 Seguridad(2 turnos) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800 IGV Servicios. 7,322.46 7,322.46 7,322.46 7,322.46 7,322.46 Alquiler local 70% 24,915.25 24,915.25 24,915.25 24,915.25 24,915.25 IGV alquiler 4,484.75 4,484.75 4,484.75 4,484.75 4,484.75 Total Gasto sin IGV 154,235.67 155,978.09 154,416.23 155,978.09 154,517.92 Total Gasto con IGV 166,830.91 168,854.47 167,011.47 168,854.47 167,131.47 IGV de - CIF 12,595.24 12,876.38 12,595.24 12,876.38 12,613.55


146

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación, se detalla el presupuesto de costos indirectos. Ver tabla 162.

Tabla 175 Presupuesto de gastos de administración.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Gerente general Asistente Administrativo Básicos 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00 Gratificación 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 Sub Total 110,500.00 110,500.00 110,500.00 110,500.00 110,500.00 Pago de CTS 4,220.49 4,604.17 4,604.17 4,604.17 4,604.17 Essalud 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00 9,180.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 765.00 765.00 765.00 765.00 765.00 SCTR 1% del sueldo 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 Total Gasto 127,917.49 128,301.17 128,301.17 128,301.17 128,301.17 Servicios 6,610.00 6,610.00 6,610.00 6,610.00 6,610.00 Teléfono e Internet 20% 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 Energía eléctrica(luz) 20% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 Agua 20% 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 Mantenimiento equipos de oficina 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 Contador 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 IGV Servicios 280.80 280.80 280.80 280.80 280.80 Alquiler local 20% 7,118.64 7,118.64 7,118.64 7,118.64 7,118.64 IGV alquiler 1,281.36 1,281.36 1,281.36 1,281.36 1,281.36 Útiles de Oficina 3,371.78 3,414.15 3,371.78 3,414.15 3,371.78 Pizarra acrílica 0.00 42.37 0.00 42.37 0.00 Folders x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54 Archivadores 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 Resaltadores caja 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07 Correctores 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02 Tijeras 162.71 162.71 162.71 162.71 162.71 Perforador 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19 Saca grapa 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56 Engrapador 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 Regla 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 Calculadora 274.58 274.58 274.58 274.58 274.58 Plumón pizarra caja 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37 Mota 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 Papel bond paquete 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25 Lapiceros caja 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07 Grapas caja 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08 Clips caja 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 Pos it paquete 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08 Porta lapiceros 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 Lápices caja por 12 29.83 29.83 29.83 29.83 29.83 Borradores x 2 unidades 29.24 29.24 29.24 29.24 29.24 Goma en barra caja x 24 57.63 57.63 57.63 57.63 57.63 Tajador de mesa 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32 IGV Útiles de Oficina 606.92 614.55 606.92 614.55 606.92 Actividades Responsabilidad Social 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 Actividades sociales y eventos de beneficencia

13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00

I.G.V. Actividades de Responsabilidad Social

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gasto sin IGV 158,017.91 158,443.96 158,401.59 158,443.96 158,401.59 Total Gasto con IGV 160,186.99 160,620.67 160,570.67 160,620.67 160,570.67 IGV Gastos administrativos 2,169.08 2,176.70 2,169.08 2,176.70 2,169.08


147

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

A continuación, se detalla el presupuesto de gastos de ventas. Ver tabla 163.

Tabla 176 Presupuesto de gastos de ventas.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Gerente de comunicaciones Básicos 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 Gratificación 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 Sub Total 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 Pago de CTS 1,986.11 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 Essalud 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 4,320.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 SCTR 1% del sueldo 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00 Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 Comisión de ventas 0.5% 5,071.96 5,512.70 5,989.05 6,483.30 7,032.65 Total Gasto 65,334.07 65,955.36 66,431.72 66,925.97 67,475.32 Serv. 72,395.88 73,718.09 75,147.15 76,629.91 78,277.95 Teléfono e Internet 10% 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 energía eléctrica(luz) 10% 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 agua 10% 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 Community manager 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Transportista 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 Comisión visa / mastercard 5% 15,215.88

9,791.26 16,538.09 10,029.26

17,967.15 10,286.49

19,449.91 10,553.38

21,097.95 10,850.03 (50% de los clientes pagaran con

tarjeta) IGV Serv. 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 Alquiler local 10% 640.68 640.68 640.68 640.68 640.68 IGV alquiler 53,151.46 47,218.14 42,960.72 38,492.44 32,936.04 Publicidad y Marketing 24,000.00 21,600.00 18,000.00 14,400.00 12,000.00 Publicidad en redes sociales 7,000.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 Stands de degustación 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 Diseño de contenidos 2,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 Merchandising 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 Brochures 682.50 682.50 682.50 682.50 682.50 Alquiler de pantallas touch 14,869 12,936 12,278 11,410 8,254 Sampling (degustaciones) 6,890.85 6,170.85 5,522.85 4,874.85 4,442.85 IGV Publicidad y Marketing 194,440.73 190,450.92 188,098.91 185,607.64 182,248.63 Total Gasto sin IGV 17,322.79 16,840.78 16,450.01 16,068.91 15,933.56 IGV gastos de ventas 196,894.56 194,356.07 192,270.70 190,266.61 189,928.65 Pago área de ventas sin sampling 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00


148

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Al ser REMYPE, nos permite los activos fijos en 3 años, a continuación presentamos el cuadro con este detalle. Ver tabla 164.

Tabla 177 Presupuesto de depreciación.

Concepto Cantidad Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 31,483.05 S/. 10,494.35 S/. 10,494.35 S/. 10,494.35 S/. 0.00 S/. 0.00 Cámara frigorífica 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 33% S/. 5,649.72 S/. 5,649.72 S/. 5,649.72 Refrigeradora para insumos

1 S/. 1,398.31 S/. 1,398.31 33% S/. 466.10 S/. 466.10 S/. 466.10

Moledora de carne 1 S/. 1,101.69 S/. 1,101.69 33% S/. 367.23 S/. 367.23 S/. 367.23 Máquina envasadora

2 S/. 4,661.02 S/. 9,322.03 33% S/. 3,107.34 S/. 3,107.34 S/. 3,107.34

Computadora 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 Cocina Industrial 6 quemadores a gas

1 S/. 1,440.68 S/. 1,440.68 33% S/. 480.23 S/. 480.23 S/. 480.23

Administración S/. 7,542.37 S/. 2,514.12 S/. 2,514.12 S/. 2,514.12 S/. 0.00 S/. 0.00 Aire acondicionado 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 Proyector 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 33% S/. 564.97 S/. 564.97 S/. 564.97 Laptop 2 S/. 1,525.42 S/. 3,050.85 33% S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 Computadora 1 S/. 1,271.19 S/. 1,271.19 33% S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 423.73 Ventas S/. 1,525.42 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 0.00 S/. 0.00 Laptop 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 33% S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47

S/. 40,550.85 S/. 13,516.95 S/. 13,516.95 S/. 13,516.95 S/. 0.00 S/. 0.00


149

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a

valor de venta y los gastos pre operativos amortizables, no se considera el activo fijo no

depreciable ni la garantía de alquiler. Ver tabla 179.

Tabla 178 Amortización de intangibles.

Descripción Cant. Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor Venta

IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa 821.60 143.39 964.99 Verificación de nombre, búsqueda y reserva - Sunarp

1 25.00 25.00 S/. 0 25.00

Elaboración de la minuta 1 410.00 410.00 S/. 73.80 483.80 Elevar escritura en los Registros Públicos.

1 205.00 205.00 S/. 36.90 241.90

Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp

1 90.00 90.00 S/. 16.20 106.20


1 9.60 9.60 S/. 1.73 11.33

Legalizar libros contables 1 82.00 82.00 S/. 14.76 96.76 Marcas y patentes 688.00 22.14 710.14 Búsqueda Fonética y Figurativa de la Marca según Clase

1 30.00 30.00 0.00 30.00

Solicitud de Registro de la Marca 1 535.00 535.00 0.00 535.00 Publicación en la Gaceta Electrónica de Indecopi

1 123.00 123.00 22.14 145.14

Licencias y autorizaciones 0 0 2654.00 0.00 2654.00 Licencia de funcionamiento más inspección técnica - compatibilidad

1 270.00 270.00 0.00 270.00

Inspección técnica de seguridad en Defensa Civil

1 82.00 82.00 0.00 82.00

Registro Sanitario - Alimentos 1 390.00 390.00 0.00 390.00 Asesoría para Validación Técnica Plan HACCP

1 1800.00 1800.00 0.00 1800.00

Carné de Sanidad 7 16.00 112.00 0.00 112.00 TOTAL S/. 4,164 S/. 166 S/. 4,329


150

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

A continuación, presentamos el detalle del gasto por activos fijos no depreciables. Ver

tabla 180 y ver tabla 181.

Tabla 179 Gasto por activos fijos no depreciables.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Activos fijos no depreciables 20,377.12 3,667.88 24,045.00 Operaciones y producción 9,050.85 1,629.15 10,680.00 Campana estractora 1 720 720 130 850 Ollas de acero inoxidable 6 296.6 1780 320 2100 Extintores CO2 6 libras 2 169.5 339 61 400 Extintores PQS 12 libras 3 169.5 508 92 600 Cinta continua de papel etiquetas 1 34 34 6 40 Impresora de etiquetas 1 398 398 72 470 Reloj de pared 2 13 25 5 30 Mesas de trabajo con cajones 3 1000 3000 540 3540 Tina de acero 1 424 424 76 500 Lavadero de dos pozas 1 669 669 121 790 Lokers 1 381 381 69 450 Ducha 2 42 85 15 100 Banca de madera 2 153 305 55 360 Armario 1 212 212 38 250 Escritorio 1 169 169 31 200 Administración 10,860.17 1,954.83 12,815.00 Impresora multifuncional 1 780 780 140 920 Telefonos 4 76 305 55 360 Celulares 3 847 2542 458 3000 Mouse optico 3 42 127 23 150 Toners impresora 3 254 763 137 900 Reloj de pared 1 13 13 2 15 Escritorios de gerencia 1 763 763 137 900 Escritorios 3 297 890 160 1050 Sillas ergonómicas 9 169 1525 275 1800 Mesa de reuniones 1 678 678 122 800 Armario archivador 4 288 1153 207 1360 Juego comedor (mesa + 4 sillas) 2 237 475 85 560 Refrigeradora 1 678 678 122 800 Micorondas 1 169 169 31 200 Ventas 466.10 83.90 550.00 Escritorios 1 297 297 53 350 Sillas ergonómicas 1 169 169 31 200


Tabla 180 Resumen de gasto por activos fijos no depreciables.


2019 2020 2021 2022 2023 Operaciones y producción 9,051 Administración 10,860.17 Ventas 466 Total gasto por activo fijo no depreciable 20,377 0 0 0 0

151

7.1.1. Costo de producción unitario y costo total unitario.

A continuación, presentamos los costos de producción unitarios y el costo total

unitario. Ver tabla 181, tabla 182, tabla 183, tabla 184 y tabla 185.

Tabla 181 Costo unitario promedio.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 planes mensuales a brindar 4,112 4,471 4,850 5,259 5,706 Materia Prima 331,424.86 357,060.15 386,562.16 417,238.27 450,336.21 Mano de Obra Directa 100,576.43 100,869.83 100,869.83 124,233.33 124,233.33 Costos Indirectos 154,235.67 155,978.09 154,416.23 155,978.09 154,517.92 Total Costo de Producción 586,236.96 613,908.08 641,848.22 697,449.69 729,087.46 costo unitario de produccion 142.58 137.30 132.33 132.63 127.78 Gastos Administrativos 158,017.91 158,443.96 158,401.59 158,443.96 158,401.59 Gastos de Venta 194,440.73 190,450.92 188,098.91 185,607.64 182,248.63 Depreciación Activo Fijo 13,516.95 13,516.95 13,516.95 0.00 0.00 Amortización de Intangibles 832.72 832.72 832.72 832.72 832.72 Amortiz. Gasto Pre Operativo 11,855.99 11,855.99 11,855.99 11,855.99 11,855.99 Gasto por activo fijo no depreciable

20,377.12 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Total 985,278 989,009 1,014,554 1,054,190 1,082,426 Costo total unitario 239.64 221.20 209.17 200.47 189.71


Tabla 182 Costo plan cachorros.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 planes mensuales a brindar 836 914 991 1,069 1,166 Materia Prima 75.33 74.25 74.08 74.14 73.36 Mano de Obra Directa 22.86 20.98 19.33 22.08 20.24 Costos Indirectos 35.06 32.44 29.59 27.72 25.17 Total Costo de Producción 133.25 127.66 123.00 123.94 118.76

Gastos Administrativos 35.92 32.95 30.36 28.16 25.80 Gastos de Venta 44.20 39.60 36.05 32.98 29.69 Depreciación Activo Fijo 3.07 2.81 2.59 0.00 0.00 Amortización de Intangibles 0.19 0.17 0.16 0.15 0.14 Amortiz. Gasto Pre Operativo 2.69 2.47 2.27 2.11 1.93 Gasto por activo fijo no depreciable 4.63 0.00 0.00 0.00 0.00 Costo total unitario 223.9 205.7 194.4 187.3 176.3 Valor venta 230 230 230 230 230 Margen 6.1 24.3 35.6 42.7 53.7 Margen en % 2.631% 10.581% 15.465% 18.551% 23.339%


152

Tabla 183 Costo plan jóvenes.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 planes mensuales a brindar 1,915 2,080 2,255 2,449 2,654 Materia Prima 83.08 82.40 82.28 81.76 81.46 Mano de Obra Directa 25.21 23.28 21.47 24.35 22.47 Costos Indirectos 38.66 35.99 32.87 30.57 27.95 Total Costo de Producción 146.95 141.67 136.62 136.67 131.88 Gastos Administrativos Gastos de Venta 39.61 36.56 33.72 31.05 28.65 Depreciación Activo Fijo 48.74 43.95 40.04 36.37 32.97 Amortización de Intangibles 3.39 3.12 2.88 0.00 0.00 Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.21 0.19 0.18 0.16 0.15 Gasto por activo fijo no depreciable 2.97 2.74 2.52 2.32 2.14 Costo total unitario 5.11 0.00 0.00 0.00 0.00 Valor venta Margen 247.0 228.2 216.0 206.6 195.8 Margen en % 255 255 255 255 255


Tabla 184 Costo plan adultos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 planes mensuales a brindar 1,361 1,477 1,604 1,740 1,886 Materia Prima 80.37 79.75 79.54 79.14 78.81 Mano de Obra Directa 24.39 22.53 20.76 23.56 21.74 Costos Indirectos 37.40 34.84 31.77 29.58 27.04 Total Costo de Producción 142.17 137.12 132.07 132.28 127.59 Gastos Administrativos Gastos de Venta 38.32 35.39 32.59 30.05 27.72 Depreciación Activo Fijo 47.15 42.54 38.70 35.20 31.89 Amortización de Intangibles 3.28 3.02 2.78 0.00 0.00 Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.20 0.19 0.17 0.16 0.15 Gasto por activo fijo no depreciable 2.88 2.65 2.44 2.25 2.07 Costo total unitario 4.94 0.00 0.00 0.00 0.00 Valor venta Margen 238.9 220.9 208.8 199.9 189.4 Margen en % 245 245 245 245 245


Tabla 185 Costo fijos y variables unitarios. Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Unidades vendidas 4,112 4,471 4,850 5,259 5,706 Materia Prima 331,425 357,060 386,562 417,238 450,336 Comisión de ventas 0.5% 5,072 5,513 5,989 6,483 7,033 Comisión visa/mastercard 5%(50% de los clientes pagaran con tajeta)

15,216 16,538 17,967 19,450 21,098

Sampling 14,869 12,936 12,278 11,410 8,254 Total costo variable 366,582 392,047 422,797 454,581 486,720 costo variable unitario 89.16 87.68 87.17 86.45 85.31 Mano de Obra Directa 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233 Costos Indirectos Fijo 154,236 155,978 154,416 155,978 154,518 Gastos Administrativos Fijo 158,018 158,444 158,402 158,444 158,402 Gastos de Venta Fijo 159,284 155,464 151,864 148,264 145,864 Depreciación Activo Fijo 13,517 13,517 13,517 0 0 Amortización de Intangibles 833 833 833 833 833 Amortización de Pre Operativos 11,856 11,856 11,856 11,856 11,856 (-) Activos fijos no depreciables 20,377 0 0 0 0 Costos fijos 618,697 596,962 591,758 599,609 595,706 costo fijo unitario 150.48 133.51 122.00 114.03 104.41 Costo total unitario 239.64 221.20 209.17 200.47 189.71


153

8. Capítulo VIII. Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja.

Hemos considerado lo siguiente para la elaboración del estado de resultados y flujo de

caja de nuestro poyecto:

• Tiempo de Evaluación: 5 años

• Inicio de operaciones: Diciembre 2018.

• Impuesto a la renta: 29.5 %

• Política de compra es al contado.

• Política de cobro por adelantado.

• El financiamiento se ha realizado por medio de entidad financiera (Mi banco).

• Estructura de la inversión es 72% capital propio y 28% deuda.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Presentamos el estado de ganancias y pérdidas, en el cual no se ha considerado los

gastos financieros. Ver tabla 172

Tabla 186 Estado de ganancias y perdidas sin gastos financieros.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación Ventas 1,014,392 1,102,540 1,197,810 1,296,661 1,406,530 (-) Costo de Ventas 586,237 613,908 641,848 697,450 729,087 (-) Materia Prima 331,425 357,060 386,562 417,238 450,336 (-) Mano de Obra 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233 (-) Costos Indirectos 154,236 155,978 154,416 155,978 154,518 Utilidad Bruta 428,155 488,632 555,962 599,211 677,443 (-) Gastos Operativos 399,041 375,101 372,706 356,740 353,339 (-)Gastos Administrativos 158,018 158,444 158,402 158,444 158,402 (-)Gastos de Venta 194,441 190,451 188,099 185,608 182,249 (-)Depreciación Activo Fijo 13,517 13,517 13,517 0 0 (-)Amortización de Intangibles

833 833 833 833 833

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

11,856 11,856 11,856 11,856 11,856

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

20,377 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 29,114 113,531 183,256 242,471 324,104 (+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

29,114

113,531

183,256

242,471

324,104

0.00 15,508

Resultado antes de I. Renta Perdida acumulada año anterior

Base imponible 29,114 113,531 183,256 242,471 (-) Impuesto a la Renta 29.5% 2,911 33,492 54,060 71,529 95,611 4,575 Resultado Neto 26,202 80,039 129,195 170,942 228,493 10,933


154

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudos fiscal

A continuación, se presenta el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros, el

escudo fiscal y el analisis vertical. Ver tabla 173 y 174

Tabla 187 Estado de ganancias y perdidas con gastos financieros.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación Ventas 1,014,392 1,102,540 1,197,810 1,296,661 1,406,530 (-) Costo de Ventas 586,237 613,908 641,848 697,450 729,087 (-) Materia Prima 331,425 357,060 386,562 417,238 450,336 (-) Mano de Obra 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233 (-) Costos Indirectos

154,236 155,978 154,416 155,978 154,518

Utilidad Bruta 428,155 488,632 555,962 599,211 677,443 0 (-) Gastos Operativos 399,041 375,101 372,706 356,740 353,339 0 (-)Gastos Administrativos

158,018 158,444 158,402 158,444 158,402 0

(-)Gastos de Venta 194,441 190,451 188,099 185,608 182,249 0 (-)Depreciación Activo Fijo

13,517 13,517 13,517 0 0 0

(-)Amortización de Intangibles

833 833 833 833 833 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

11,856 11,856 11,856 11,856 11,856 0

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

20,377 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo

29,114 113,531 183,256 242,471 324,104 0

(+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros 16,311 6,794 2,695 0 0 (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I.

Renta

12,803 106,737 180,561 242,471 324,104

Perdida acumulada año anterior

Base imponible 12,803 106,737 180,561 242,471 (-) Impuesto a la Renta 29.5%

1,280 31,488 53,265 71,529 95,611 4,575

Resultado Neto 11,522 75,250 127,295 170,942 228,493 10,933 Escudo Fiscal 1,631 2,004 795 0 0 0


155

Tabla 188 Analisis vertical.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% (-) Costo de Ventas 57.79% 55.68% 53.59% 53.79% 51.84% (-) Materia Prima 32.67% 32.39% 32.27% 32.18% 32.02% (-) Mano de Obra 9.91% 9.15% 8.42% 9.58% 8.83% (-) Costos Indirectos 15.20% 14.15% 12.89% 12.03% 10.99% Utilidad Bruta 42.21% 44.32% 46.41% 46.21% 48.16% (-) Gastos Operativos 39.34% 34.02% 31.12% 27.51% 25.12% (-)Gastos Administrativos 15.58% 14.37% 13.22% 12.22% 11.26% (-)Gastos de Venta 19.17% 17.27% 15.70% 14.31% 12.96% (-)Depreciación Activo Fijo 1.33% 1.23% 1.13% 0.00% 0.00% (-)Amortización de Intangibles 0.08% 0.08% 0.07% 0.06% 0.06% (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.17% 1.08% 0.99% 0.91% 0.84% (-) Gasto por activo fijo no depreciable EBIT o Resultado Operativo 2.87% 10.30% 15.30% 18.70% 23.04% (+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Gastos Financieros 1.61% 0.62% 0.22% 0.00% 0.00% (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Resultado antes de I. Renta 1.26% 9.68% 15.07% 18.70% 23.04% Perdida acumulada año anterior Base imponible (-) Impuesto a la Renta 29.5% 0.13% 2.86% 4.45% 5.52% 6.80% Resultado Neto 1.14% 6.83% 10.63% 13.18% 16.25%


156

8.4. Flujo de caja

A continuación presentamos el flujo de caja operativo, flujo de capital, flujo económico, flujo de sevicios de deuda, flujo de caja financiero y

la liquidación de IGV anual. Ver tabla 175 y tabla 176.

Tabla 189 Flujo de caja.

ONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación Ingresos por Ventas 1,196,983 1,300,997 1,413,416 1,530,060 1,659,705 (-) Costos operativos 1,091,051 1,181,816 1,245,737 1,335,019 1,410,270 8,434 (-) Materia Prima 354,946 382,208 413,770 446,539 481,969 (-) Mano de Obra Directa 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233 (-) Costos Indirectos 166,831 168,854 167,011 168,854 167,131 (-) Gastos Administrativos 160,187 160,621 160,571 160,621 160,571 (-) Gastos de Venta 196,895 194,356 192,271 190,267 189,929 (-) Impuesto a la Renta 2,911 33,492 54,060 71,529 95,611 4,575 (-) Pago de IGV 108,705 141,416 157,183 172,976 190,826 3,859 FLUJO DE CAJA OPERATIVO 105,932 119,181 167,679 195,040 249,435 (8,434) Activo fijo depreciable (47,850) Activo Intangible (4,329) Gastos pre-operativos (95,782) Inventarios (4,067) Capital de trabajo (82,689) (7,185) (7,766) (8,058) (8,956) 0 114,655 Recuperacion de garantía 7,000 Valor salvamento activo fijo + Igv 18,300 FLUJO DE CAPITAL (234,717) (7,185) (7,766) (8,058) (8,956) 0 139,955 FLUJO DE CAJA ECONOMICO (234,717) 98,746 111,415 159,621 186,084 249,435 131,520 Préstamo 74,717 Cuotas de reembolso del préstamo (62,087) (19,215) (19,215) 0 0 Escudo Fiscal 1,631 2,004 795 0 0 0 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 74,717 (60,456) (17,211) (18,420) 0 0 0 FLUJO DE CAJA FINANCIERO (160,000) 38,290 94,204 141,201 186,084 249,435 131,520


157

Tabla 190 Liquidación de IGV. Liquidación de IGV anual Dec-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

IGV ventas 182591 198457 215606 233399 253175 IGV garantia 1068 IGV venta de activo fijo

2792

IGV materia prima

(23,521) (25,147) (27,208) (29,301) (31,633)

IGV cif (12,595) (12,876) (12,595) (12,876) (12,614) IGV gastos adm (2,169) (2,177) (2,169) (2,177) (2,169) IGV gasto de ventas

(17,323) (16,841) (16,450) (16,069) (15,934)

IGV inversiones (18,278) IGV neto (18,278) 126,983 141,416 157,183 172,976 190,826 3,859 Credito fiscal (18,278) (18,278) Neto a pagar 108,705 141,416 157,183 172,976 190,826 3,859 Nota: Elaboración propia.

158

9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Tabla 191 Modelo CAPM.

Concepto Base Sigla Dato Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10.27% Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29% % Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 68.17% % Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 31.83% Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50% Beta Desapalancada Food Processing BD 0.55 Riesgo País setiembre 2018 BCR RP 1.12% Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.73 Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.7585%


9.1.1.2. COK propio

Tabla 192 Cálculo del COK propio.

Rentabilidades Socio1( Deposito a plazo fijo QAPAQ) 5.25% Socio2( Deposito a plazo fijo Credi scotia) 5.25% Socio 3( Deposito a plazo fijo Caja Cusco) 4.95% Socio 4( Deposito a plazo fijo Financiera Confianza) 4.95% Socio 5( Deposito a plazo fijo Cencosud) 4.75% Cok promedio 5.03% Factor de riesgo 6.05 Cok neto 30.41%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para el cálculo del WACC se considera el COK y la TCEA ponderada según la estructura

de capital, en este caso es 71.84% capital propio y 28.16% deuda.

159

Tabla 193 Cálculo costo ponderado de capital (WACC).

Concepto Monto % Costo neto WACC Deuda activo fijo S/. 38,280.00 16.31% 23.27% 3.79% Deuda capital de trabajo S/. 36,436.88 15.52% 25.38% 3.94% Capital propio S/. 160,000.00 68.17% 30.41% 20.73% Total deuda S/. 234,716.88 28.46% WACC 28.46%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

El VAN, cuyo significado es valor actual neto, y su función es lograr traer a valor presente

los flujos de caja futuros y se resta con el flujo del año 0.

Para poder evaluar el VANE (VAN económico), se deberá descontar los flujos de caja

económicos con el WACC, el resultado se puede apreciar en la Tabla 193, en conclusión,

es la ganancia neta luego de las inversiones.

Tabla 194 VAN económico (VANE).

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación

Flujo económico -234,717 98,746 111,415 159,621 186,084 249,435 131,520 WACC 28.46% VANE 153,836


Para poder evaluar el VANF (VAN financiero), se deberá descontar los flujos de caja

financieros con el COK propio, tal cual se muestra en Tabla 194.

Tabla 195 VAN financiero (VANF).


Flujo financiero -160,000 38,290 94,204 141,201 186,084 249,435 131,520 COK 30.41% VANF 145,626


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 196 Cálculo del TIR, TIRF y TIRM.

Indicadores financieros TIR económico 52.04% TIR financiero 58.45% TIRME 39.72% TIRMF 45.26%


160

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Para realizar el cálculo, debemos descontar los flujos con el WACC, una vez hallados los

resultados se acumulan los flujos para ver en qué año se recupera la inversión. En la

Tabla 182 se presenta el cálculo del periodo de recuperación de la inversión del proyecto.

Tabla 197 Período de Recuperación a partir de los flujos económico descontados. Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación


Flujo económico descontado

-234,717 76,867 67,512 75,292 68,326 71,294 29,262

Acumulado -234,717 -157,850 -90,338 -15,046 53,280 124,574 153,836 Período de Recupero Económico

3.22 años

Equivalente a: 3 años 2.6 meses Nota: Elaboración propia.

Tabla 198 Período de Recuperación a partir de los flujos financieros descontados.

Concepto Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación Flujo financiero descontado

-160,000 29,361.51 55,392.04 63,665.81 64,337.80 66,130.75 26,737.91

Acumulado -160,000 -130,638 -75,246 -11,581 52,757 118,888 145,625.81 Período de Recupero Económico 3.18 años

Equivalente a: 3 años 2.2 meses


9.2.1.4. Análisis beneficio / costo (B/C).

El ratio de beneficio/costo resulta mayor a 1 en ambos casos, lo que indica que el

proyecto es viable.

Tabla 199 Ratio Beneficio / Costo.

Ratio Beneficio / Costo económico 1.66 Beneficio / Costo financiero 1.91


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, costos fijos

161

Tabla 200 Costo variable, costo fijo.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Ventas (en Soles) 1,014,392 1,102,540 1,197,810 1,296,661 1,406,530 Venta en Unidades 4,112 4,471 4,850 5,259 5,706 Valor de Venta Promedio 247 247 247 247 247 Materia Prima 331,425 357,060 386,562 417,238 450,336 Comisión de ventas 0.5% 5071.96 5512.698 5989.05 6483.303 7032.65 Comisión visa/mastercard 5%(50% de los clientes pagaran con tajeta)

15216 16538 17967 19450 21098

Sampling 14,869 12,936 12,278 11,410 8,254 Costos Variables 366,582 392,047 422,797 454,581 486,720 Costo Variable Unitario Promedio 89.16 87.68 87.17 86.45 85.31

Mano de Obra Directa 100,576 100,870 100,870 124,233 124,233 Costos Indirectos Fijo 154,236 155,978 154,416 155,978 154,518 Gastos Administrativos Fijo 158,018 158,444 158,402 158,444 158,402 Gastos de Venta Fijo 159,284 155,464 151,864 148,264 145,864 Depreciación Activo Fijo 13,517 13,517 13,517 0 0 Amortización de Intangibles 833 833 833 833 833 Amortización de Pre Operativos 11,856 11,856 11,856 11,856 11,856 (-) Activos fijos no depreciables 20,377 0 0 0 0 Costos Fijos 618,697 596,962 591,758 599,609 595,706


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 201 Estado de resultados.

Resultados (Costeo directo) 2019 2020 2021 2022 2023 Ventas 1,014,392 1,102,540 1,197,810 1,296,661 1,406,530 (-) Costos Variables 366,582 392,047 422,797 454,581 486,720 Margen de Contribución 647,810 710,493 775,013 842,079 919,810 (-) Costos Fijos 618,697 596,962 591,758 599,609 595,706 Utilidad Operativa 29,114 113,531 183,256 242,471 324,104

(+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros 16,311 6,794 2,695 (-) Pérdida Venta Activo Fijo (+) Otros Ingresos Resultado antes de I. Renta 12,803 106,737 180,561 242,471 324,104 (-) Impuesto a la Renta 29.5% 1,280 31,488 53,265 71,529 95,611 Resultado Neto 11,522 75,250 127,295 170,942 228,493 Margen de contribución en % 63.862% 64.441% 64.703% 64.942% 65.396%


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 202 Punto de equilibrio en unidades. 2019 2020 2021 2022 2023 Punto de Equilibrio (en unidades) 3,927 3,757 3,703 3,744 3,695 19.00% Plan canes cachorros 746 714 704 711 702 48.00% Plan canes jóvenes 1,885 1,803 1,778 1,797 1,774 33.00% Plan canes adultos 1,296 1,240 1,222 1,236 1,219


162

Tabla 203 Punto de equilibrio en nuevos soles. 2019 2020 2021 2022 2023 Punto de Equilibrio (en soles) S/. 968,804 S/. 926,363 S/. 914,582 S/. 923,297 S/. 910,926 19.00% Plan canes cachorros 184,073 176,009 173,771 175,426 173,076 48.00% Plan canes jóvenes 465,026 444,654 438,999 443,182 437,244 33.00% Plan canes adultos 319,705 305,700 301,812 304,688 300,606


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

El objetivo de realizar el análisis de sensibilidad en un proyecto, es conocer las ventajas y

desventajas económicas del proyecto, y poder desarrollar estrategias que nos ayuden a

estar preparados para poder afrontar diversos escenarios que puedan surgir. Es por ello

que la decisión de invertir en un proyecto debe contemplar el posible cambio en las

variables estimadas. Y para ello, hemos tomado en cuenta 5 de ellas.

9.3.1. Variables de entrada.

Las variables que se analizarán y las cuáles se encuentra vinculadas a las 5 fuerzas de

Portes, son: demanda, precio, costo de materia prima, sueldos del personal en planilla y

finalmente el alquiler del local. Ver Tabla 205.

Tabla 204 Variables de entradas.

Variables de entrada Demanda Precio Costo de Materia Prima Sueldos (planilla) Costo de alquiler del local


9.3.2. Variables de salida.

Las variables que se estudiaran son: VANE, TIRE, VANF, TIRF. Tal como se muestra en

la tabla 206.

Tabla 205 Variables de salida.

Variables de entrada VANE S/153,835.79 VANF S/145,625.81 TIRE 52.04% TIRF 58.45% COK 30.41% WACC 28.46%


163

9.3.3. Análisis unidimensional.

9.3.3.1. Análisis unidimensional de la demanda.

Tomando en cuenta nuestro análisis de sensibilidad en cuanto a un escenario pesimista,

nuestra demanda soportaría hasta un -9.13% de reducción, siendo considerada una

variable sensible pero no crítica. Sabemos que la reducción de la demanda ocasionaría

que nuestro negocio sea menos rentable. Ver Tabla 193.

Consideramos que las fuerzas de Porter que implicaría una probabilidad de ocurrencia de

una disminución de la demanda serían:

• Poder de negociación de clientes: Contempla la preferencia de nuestros clientes

por otros productos, y para ello vamos a trabajar y construir una fuerte fidelización

del cliente a la marca.

• Amenaza de nuevos entrantes : La probabilidad del ingreso de nuevos

competidores al mercado, sin embargo, estaremos preparados cuando llegue éste

momento, al estar como una marca pionera y posicionada en el mercado como la

mejor opción de comida cocida para perros, comprometidos con el cuidado y

salubridad que implica la preparación de nuestros productos, y utilizando insumos

de calidad al elaborar nuestras recetas.

• Amenaza de productos sustitutos : Por el momento, no contamos con

competencia directa, pero trabajaremos mucho la concientización para poder

abarcar nuestro público potencial, y no vernos afectados por productos alternos al

nuestro.

• Rivalidad entre competidores : Para ello, trabajaremos cuidadosamente nuestro

contenido publicitario, con mensajes de concientización, mostrándonos siempre

como una marca que se preocupa por el bienestar de las mascotas y por la

calidad de vida de los dueños.

• En caso suceda una disminución de nuestra demanda, hemos evaluado diversas

estrategias como planes de contingencia para poder reducir el impacto , tales

como:

• Venta de planes de largo plazo : Ofrecer opciones de planes bimestrales,

trimestrales, semestrales y anuales; con la finalidad de generar una relación

prolongada con nuestro cliente, y asegurar su permanencia. Ellos a cambio,

recibirán un bono de descuento de acuerdo a los planes adquiridos.

• Adicionar canales de venta: Incursionar en un nuevo canal de venta, el cual sería

a través de los petshops y veterinarias más importantes del sector, siendo uno de

164

los requisitos que sean cadenas reconocidas en el mercado y que estén

dispuestas a comercializar nuestro producto, manteniendo un contrato por el cual

se deba contemplar el pago de un fee o comisión de acuerdo al mercado, el cual

se encuentra en el rango de 20% a 25%.

Tabla 206 Análisis unidimensional de la demanda. VANE = 0 Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda Demanda 0.00% -9.13% variable sensible VANE S/. 153,835.79 S/. - VANF S/. 145,625.81 S/. 18,753.89 TIRE 52.04% 28.15% TIRF 58.45% 33.75% COK 30.41% 30.41% Wacc 28.46% 28.17%


9.1.1.1. Análisis unidimensional del precio.

Con respecto a la variable del precio, hemos podido conocer que nuestra reducción

máxima del precio puede llegar hasta un -6.10%. Es decir, no nos permite mucho

margen de reducción, por lo cual debemos emplear diversas estrategias que nos

permitan mantenernos rentables frente a la competencia, es por ello que vamos a trabajar

mucho en la construcción de nuestra marca y nuestra reputación, las cuales nos

blindarán frente a posibles escenarios pesimistas que puedan incurrir en el tiempo.

La fuerza de Porter vinculadas a ésta variable serían 2:

• Poder de negociación de los proveedores

• Poder de negociación de los clientes.

Cabe resaltar que nuestro producto resuelve y cubre una carencia importante en nuestro

público objetivo, es por ello que nuestro precio no estará en función del valor del

producción, sino del valor que da el cliente al problema resuelto.

Al contar con una extensa variedad de insumos en nuestro país, nos da la posibilidad de

reemplazar ingredientes con las mismas características que los empleados actualmente

pero a un menor costo lo cual beneficiaría la reducción de nuestros costos totales y por

ende contar con un precio más competitivo.

165

Tabla 207 Análisis unidimensional del precio. VANE = 0 Variable demanda Base Reducción máxima de la demanda Demanda 0.00% -6.10% variable sensible VANE S/. 153,835.79 S/. -0.00 VANF S/. 145,625.81 S/. 21,337.70 TIRE 52.04% 28.14% TIRF 58.45% 34.20% COK 30.41% 30.41% Wacc 28.46% 28.14%


9.3.3.2. Análisis unidimensional de la materia prima.

Sabemos que nuestros insumos no son difíciles de reemplazar en caso tuviéramos que

atravesar por un escenario pesimista en cuanto a un aumento del costo de las materias

primas, es por ello que hemos trabajado en una estrategia más atractiva y comprometida

con la ayuda social, la cual se explica detalladamente en nuestra responsabilidad social,

la cual consiste en trabajar de la mano y en conjunto con albergues de mascotas y una

fundación benéfica que brindará talleres de cosecha y construcción de bio-huertos, con la

idea de generar un ecosistema de sostenibilidad. De ésta manera, contaremos con

proveedores fidelizados y a la vez estaremos contribuyendo con la sociedad. Ver Tabla

209.

Tabla 208 Análisis multidimensional de la materia prima.

VANE = 0 Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo del costo de todas las

materias primas Costo de materias primas 0.00% 19.67% variable sensible pero no crítica VANE S/. 153,835.79 S/. 0.00 VANF S/. 145,625.81 S/. 26,955.66 TIRE 52.04% 28.07% TIRF 58.45% 35.16% COK 30.41% 30.41% WACC 28.46% 28.07%


9.3.3.3. Análisis unidimensional de los sueldos.

De acuerdo al análisis elaborado, se evalúa poder realizar un aumento de no mas del

18.23%. No obstante, hemos considerado como estrategia poder realizar un posible

aumento de sueldos de no más del 10% a partir del segundo o tercer año. Debemos

tener en cuenta que en todo aumento de salario se deberá considerar previamente la

inflación anual del país. Ver Tabla 210.

166

Tenemos como fuerza de Porter enlazada con ésta variable a el “Poder de negociación

de los proveedores”, ya que indirectamente el personal juega un papel de proveedor,

puesto que es nuestro recurso principal para llevar a cabo nuestro negocio.

Tabla 209 Análisis multidimensional de los sueldos. VANE = 0

Variable sueldos Base Aumento del nivel

de sueldos

Sueldos (planilla) 0.00% 18.23% Variable sensible pero no crítica

VANE S/. 153,835.79 S/. 0.00 VANF S/. 145,625.81 S/. 32,112.15 TIRE 52.04% 28.01% TIRF 58.45% 35.97% COK 30.41% 30.41% Wacc 28.46% 28.01%


9.3.3.4. Análisis unidimensional del costo de alquiler del local.

Hemos considerado importante tener en cuenta ésta variable, ya que nuestro arrendador

es considerado como un proveedor y estamos sujetos a que podamos atravesar por un

escenario pesimista en el cual exista un posible aumento del arrendamiento del local. Al

realizar el análisis, sabemos que nuestro proyecto soporta hasta un alza de 168.78% de

alza de la tarifa de alquiler. Ver Tabla 197.

Se analizó como estrategia en el tema contractual, establecer contratos largos de

arrendamiento de 24 a 36 meses para asegurar una tarifa estable. Adicionalmente, se

deberá detallar en el contrato las cláusulas de salida y penalidades, es decir, contar con

plazos largos de tiempo para poder buscar un nuevo local, y estar blindados en caso el

arrendatario decida dar por concluido el contrato de forma imprevista y antes del tiempo

pactado.

Tabla 210 Análisis unidimensional del costo de alquiler del local. VANE = 0 Variable costo de alquiler Base Aumento máximo del costo de alquiler Costo de alquiler 0.00% 168.78% Variable sensible pero no crítica VANE S/. 153,835.79 S/. 0.00 VANF S/. 145,625.81 S/. 41,596.39 TIRE 52.04% 27.91% TIRF 58.45% 37.61% COK 30.41% 30.41% Wacc 28.46% 27.91%


167

9.3.4. Análisis multidimensional.

Aquí se aplican todas las variables juntas, es decir, una variable no puede ser

independiente una de otra, por lo que teniendo en cuenta esto, contamos con las

variables de entrada indicadas, las cuales podrían afectar los resultados del VAN y TIR

económico. Ver Tabla 211.

Tabla 211 Análisis multidimensional .

Pesimista Base Optimista Demanda -10% 0% 5% Precio -5% 0% 5% Costo de Materia Prima 10% 0% 0% Sueldos 15% 0% 0% Costo de alquiler del local 20% 0% 0%

VANE -S/ 357,968 S/ 153,836 S/ 363,028 VANF -S/ 245,149 S/ 145,626 S/ 319,180 TIRE -5.77% 52.04% 96.71% TIRF -2.33% 58.45% 96.86% Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%

VANE esperado S/. 108,444.15 VANF esperado S/. 113,042.74


168

10. Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones

10.1. Conclusiones y recomendaciones

• Se conoce que la economía peruana ha ido mejorando a partir del año 2002, lo

que beneficia ría a los diversos sectores y a la generación de mejores condiciones

que permitan más inversiones a nivel nacional.

• La concientización en la alimentación de las mascotas es cada vez más grande,

existen cada vez más dueños de animales que se preocupan por brindarles

alimentos que no sean dañinos para su salud y que no contengan preservantes o

insumos que le ocasiones diversas alergias o enfermedades, y que además sean

nutritivos para su mascota. Adicionalmente, existen más personas que buscan

productos que le brinden valor a sus actividades diarias, como el ahorro de

tiempo, practicidad, entre otros.

• En el mercado, cada vez más existen alimentos para mascotas de buena y mala

calidad, sea casera o industrial, nuestra propuesta consiste en elaborar y

alimentar con comida cocida y saludable a las mascotas teniendo la total certeza

que es un producto sano y beneficioso tanto para ellos como para sus dueños.

Como se ha podido analizar en el informe, y en base a los resultados obtenidos,

existe mucho desconocimiento acerca del alimento que las personas le compran a

sus mascotas o simplemente los alimentan sin estar al tanto de los perjuicios que

le pueden ocasionar.

• Nuestro negocio consiste en producir y comercializar un producto nutritivo que

necesita un perro, dividido en 3 categorías (cachorros, jóvenes y adultos), dirigido

al nivel socioeconómico A y B, localizados en las zonas 6 y 7 de Lima. Nuestro

canal de venta será a través de nuestra página web www.foodbuddy.pe., puesto

que es el medio idóneo para poder comercializar nuestros planes alimenticios

para mascotas, los cuales serán mensuales.

• De acuerdo a las investigaciones realizadas, existen diversos factores que

beneficiarían el consumo de comida cocida y saludable para las mascotas, ya que

contienen aproximadamente 80% de agua, no un 10% como las clásicas

croquetas, por lo que si solo alimentamos a las mascotas con las croquetas, los

estaríamos sometiendo a una fuerte deshidratación diaria. Una alimentación

saludable es vital para mantener el sistema inmune de la mascota lo que le

generará resistencia frente a diversas enfermedades. Adicionalmente, mejora su

comportamiento debido al triptófano que es un aminoácido esencial

neurotransmisor de la serotonina que actúa sobre el sueño y el placer.

http://www.foodbuddy.pe/

169

• La estrategia de nuestro proyecto será de enfoque. En el mercado no existe un

producto igual al de nosotros.

• Con respecto a la localización, nuestro análisis determina que la macro

localización deberá ser en Lima y la micro localización en el distrito de Ate,

teniendo en cuenta diversos factores con respecto al entorno.

• En el análisis de sensibilidad pudimos observar que nuestro proyecto es sensible

a la reducción de costo.

• De acuerdo al análisis del flujo económico, se pudo determinar que si sería

recomendable realizar la inversión en el proyecto, puesto que nuestro VANE es

positivo. Adicionalmente nuestra TIRE es mayor al WACC, lo cual determina que

obtendremos mayor rentabilidad al costo promedio ponderado del proyecto. Por lo

tanto, se concluye que el proyecto es viable tomando en cuenta que hemos

actuado bajo un escenario muy conservador para la estimación de nuestros

indicadores.

170

11. Bibliografía

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http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/

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171

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172

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http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/PROCEDIMIENTO/se

c_tupa_lic_fun_2014.pdf

173

12. Anexos

Anexo 1. Modelo CANVAS.


174

Anexo 2. FODA cruzado


175

Anexo 3. Mapa de empatía


Amor por los animales, Preocupación por el bienestar de su mascota, Siente curiosidad y deseos de hacer el cambio, Siente algo de culpa por no haber alimentado correctamente a su mascota

Diferentes opciones de comida para mascotas, que su entorno le da otro tipo de alimentación a su mascota, en redes sociales y diferentes medios se entera de las nuevas tendencias de alimentación.

Escucha a su entorno hablar de las diferentes marcas y categorías de alimento balanceado, los pros y contras de la nueva tendencia de alimentación BARF.

Sigue tendencias de protección animal, muestra a su entorno mediante redes que le importa su mascota, sigue las tendencias por ser amante de los animales, por seguir modas y porque también quiere que su entorno lo imite y siga sus tendencias

Miedo al cambio de alimentación, no tener la cantidad de información necesaria, no conseguirla ya que es un mercado reducido y poder costearla.

Pertenecer a un grupo social con las mismas tendencias, ser un ejemplo y que lo imiten, darle calidad de vida a su mascota, notar los cambios en un corto plazo.

176

Anexo 4. Informe de observaciones y correcciones del Informe 1. Tema: INFORMACIÓN DE LA EMPRESA

Nombre de la empresa: El jurado sugirió analiar si debemos cambiar el nombre de la

marca Waykupet por una opción en un idioma más universal como ingés y español.

• Acción: Se procedió a buscar nuevas opciones en inglés y español las cuales se

validarán en en los estudios cualitativos y cuantitativos.

Tema: PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

Análisis FODA: El jurado solicitó revisar el análisis del Foda Cruzado.

• Acción: Se procedió a realizar los cambios y modificaciones los cuales se puedes

observar en la página 39.

Anexo 5. Entrevistas a Profundidad.

1. Entrevista a profundidad a especialista Adiestrador de perros

● Objetivo: Obtener información acerca de los cuidados de las mascotas en general,

sugerencias en la elaboración del proyecto en base a su experiencia.

● Información del especialista: (Miguel Ángel Carranza Abreu, miembro de La

Asociación Nacional de Adiestradores)

● Opinión de la idea de negocio: Sería una buena opción y un producto ideal pero

que se respeten los métodos de cocción para que los alimentos no pierdan sus

nutrientes, si no es de esa manera no serviría.

Guía de preguntas:

1. Presentación (nombre, edad, ocupación y trayectoria)

2. ¿Qué lo inspiró a realizar éste tipo de trabajo y hace cuántos años lo realiza?

3. ¿Cuentas con perros? ¿Cuántos?

4. ¿Qué tan importante es la actividad física en la mascota? ¿cuánto influye en su

salud y comportamiento?

5. ¿Considera que es importante brindarles una buena alimentación? ¿Por qué?

6. ¿Cuál es su opinión acerca de las variedades de comidas para perros que

actualmente existen?

7. ¿Qué tanto conoces acerca de la alimentación de las mascotas de tus clientes?

177

8. ¿Qué tipo de comidas compran con frecuencia? ¿Cuánto crees que gastan

mensualmente en la alimentación de sus mascotas?

9. ¿Dónde suelen comprar la comida? supermercados, bodegas, pet shops,

veterinarias o páginas web

10. ¿Consideras que tus clientes tienen conocimiento de una buena alimentación para

sus mascotas? ¿Por qué si? ¿Por qué no?

11. ¿Qué datos de importancia consideras que tus clientes tienen en cuenta antes de

comprar la alimentación de sus perros?

12. ¿Cuál consideras que es una buena dieta balanceada para un perro? ¿Qué debe

contener?

13. ¿Qué opina sobre las croquetas? ¿cuáles son sus apreciaciones generales?

14. ¿Qué tanto crees que valoran tus clientes a sus mascotas? Opinión general

15. ¿Conoces la comida BARF? ¿Qué opinión tiene Ud. y sus clientes acerca de éste

tipo de comida?

16. ¿Consideras que la comida hecha en casa es una buena alternativa? ¿Por qué?

2. Entrevista para consumidor: (Segmento)

● Objetivo: Obtener la mayor información que sea de utilidad para el desarrollo de

nuestro proyecto de negocio. Asimismo, presentarles las bondades y beneficios

que presenta nuestro producto, de esta manera obtendremos información vital

para implementar una adecuada estrategia

● Entrevistada: Fiorella Viale, co- propietaria de un Bulldog francés de 3 1/2 años

● Opinión de la idea de negocio: le interesa y si la va a ayudar con el tema de la

alergia de su perro y si este alimento es lo mejor para el si cambiaria las bolitas

porque su perro es el engreído de la casa y piensan siempre en darle lo mejor

Guía de preguntas:

1. Datos del entrevistado: Una breve presentación (nombre, edad, distrito donde

vive, ocupación, estado civil)

2. ¿Con cuántas personas vive en su hogar?

3. ¿Cuenta con mascotas? ¿Cuántas? ¿Qué raza? Nombres ¿Cuánto tiempo

tienen?

178

4. ¿Cómo considera a su perro?, sentimientos hacia la mascota: Parte de la familia/

compañía/ amor/ lástima/ amistad/ otros)

5. ¿Con qué frecuencia pasean a la mascota?¿Cómo considera que es su actividad

física? baja, intermedia o alta

6. ¿Qué tanto está pendiente de los cuidados del perro? siempre/ a veces/ pocas

veces/ nunca pero les gustaría estarlo.

7. ¿Con qué frecuencia lleva a la mascota al veterinario?

8. ¿Qué tipo de alimentación le brinda a su mascota?

9. ¿Ha recibido algún tipo de asesoramiento de un nutricionista o ha averiguado de

manera propia sobre la alimentación de mascotas? Pedir detalles

10. ¿Cuáles son las características que le atraen al realizar la compra de alimentos

para su mascota? comida saludable / calidad - precio / practicidad / otros

11. ¿Qué marca de alimentos para mascotas compra? ¿Tiene una segunda marca de

preferencia? ¿Por qué, cuál es la diferencia entre ambas marcas? ¿De qué

depende su decisión de compra referente a esa marca?

12. ¿Cuál es la frecuencia de compra de los alimentos para su mascota? diario /

semanal / quincenal / mensual

13. ¿Cuánto es lo que paga mensualmente en la comida para su mascota?






● Entrevistada: Rocio Hopckins, propietaria de una Schnauzer de 7 años.

● Opinión de la idea de negocio: si estaría a dispuesta a probar nuestro alimento y

de ver cambios positivos si cambiaría la alimentación de croquetas a nuestro

producto.

179

Guía de preguntas:


vive, ocupación, estado civil).



tienen?



5. ¿Con qué frecuencia pasean a la mascota? ¿Cómo considera que es su actividad



veces/ nunca, pero les gustaría estarlo.


















● Entrevistada: Paloma Garcia, propietaria de un Jack Russel de 13 años.

180

● Opinión de la idea de negocio: Si le parece una idea genial y súper. Si se animaría

a probarla con su perro y si le gusta se animaría a cambiar la alimentación.

Guía de preguntas:


vive, ocupación, estado civil)



tienen?



18. ¿Con qué frecuencia pasean a la mascota? ¿Cómo considera que es su actividad



veces/ nunca, pero les gustaría estarlo.













4. Entrevista a especialista (Veterinario - Criador de perros)

● Objetivo: Obtener información acerca del cuidado en la alimentación de las

mascotas, sugerencias en la elaboración del proyecto en base a estudios

● Información del especialista: Jorge Dante Chucan Villaizan, CMVP 7690, 10 años

de experiencia

181

● Opinión de la idea de negocio: Es una buena idea, interesante, enfoque de darle

la cantidad necesaria. Es importante saber que alimentos pueden y no pueden

comer los perros ya que algunos les pueden causar malestares estomacales y

alergias, la dieta del perro debe estar en relación a su edad, raza, actividad física

y peso. En relación a los alimentos balanceados solo los súper premium serían los

recomendables.

Guía de preguntas:

1. Nombre, profesión y trayectoria

2. Nos gustaría que nos cuente ¿Cuál es su opinión acerca de las variedades de

alimentos para perros? (croquetas, alimentos crudos y alimentos de casa)

3. Cuéntanos, ¿cuál es su apreciación acerca de la comida seca como las

croquetas? ¿Por qué es buena? ¿Por qué no lo es?, ventajas y desventajas de las

mismas según sus investigaciones.

4. ¿Qué opina sobre la alimentación natural y balanceada para perros? ¿Qué tanto

influye en el desarrollo de la mascota? apreciación general

5. ¿Qué opinión tiene acerca de la dieta BARF? ¿Cuáles considera que son las

ventajas e inconvenientes de éste tipo de comida?

6. ¿Consideras que las personas que cuentan con mascotas están suficientemente

informadas para elegir un buen alimento para ellos?

7. ¿De qué manera se podría incentivar la elección para una comida saludable a los

dueños?

8. ¿Cree Ud. que a nivel general existe aceptación de la comida natural y saludable

para las mascotas?

9. Según su percepción, ¿Qué impide que otros colegas difundan éste tipo de

alimentación natural y nutritiva?

10. ¿Qué tan es importante es conocer las necesidades básicas alimenticias de la

mascota en base a su tamaño, edad, peso y actividad física?

11. ¿Qué tipo de anomalías y señales que presente un perro, debería considerar un

dueño para cambiar de alimentación?

182

Anexo 6. Guía de pautas de focus group. Introducción

1. ¿Qué tipo de alimentos consumen sus perros?

2. De manera general, ¿Cuál es el concepto que tiene sobre la comida procesada

para mascotas, específicamente las croquetas

3. ¿Cuáles son las marcas de comida para perros que conoce? ¿Cuál considera que

es la más conocida? ¿Cuál es su marca preferida?

4. ¿Qué es lo primero que Ud. grafica o asocia este producto en su mente?


para su mascota?

6. ¿En qué piensan? ¿Con qué otras cosas lo asocian? ¿Por qué? ¿Cuál es la

reflexión que usted tiene del consumo de croquetas para sus mascotas?

7. ¿Cuál considera que es el alimento ideal para su mascota? ¿Cómo podría

desarrollar una presentación final apropiada para el producto?

8. Han escuchado hablar sobre la comida BARF (comida cruda, saludable y

balanceada para mascotas)

(i) Reacciones acerca de los hábitos de consumo

Para consumidores:




2. ¿Qué miembros de la familia compran la comida para la mascota? (¿pareja, hijos,

hermanos o padres?)

3. ¿Cuál es la frecuencia de compra de los alimentos para su mascota?

4. ¿Qué tipo de alimento para perros es de su preferencia? crudo, cocido, croquetas

¿Por qué? ¿Cuándo uno u otro?

5. ¿Cuánto es lo que paga por cada paquete de comida para su mascota?

6. ¿Qué otro alimento elige como sustituto?

(ii) Reacciones respecto a las marcas (estilos de compra)

183

1. ¿Qué factores determinan la decisión de compra de su marca preferida de

alimentos para perros? ¿Algún miembro de su familia intercede en la decisión de

compra?

2. ¿En qué lugar compra con frecuencia el producto? (supermercados, bodegas, pet

shops, veterinarias, páginas webs)

3. ¿Definitivamente qué marca de alimento consume su mascota?

4. ¿Cuánto es lo máximo que ha pagado por el alimento de su mascota?

5. ¿Cuál es el tamaño de empaque (gramos) que compra con frecuencia?

(iii) Presentación del concepto del nuevo alimento para mascotas

Se deberá entregar a cada participante información del producto y su lectura se realizará

en forma conjunta, con la finalidad de aclarar cualquier duda sobre la nueva propuesta

que lanzaremos al mercado de Lima.

Concepto: Es la redacción descriptiva del producto

1. ¿Qué les pareció la explicación del nuevo producto? (esperar reacciones

espontáneas)

2. ¿Qué ideas y sensaciones les genera ésta nueva propuesta? ¿Compraría el

producto? ¿Por qué sí? ¿Por qué no?

3. ¿Cómo se imagina ésta nueva propuesta de alimento? ¿Cómo la describirían?

4. ¿Cómo se imaginan el empaque y el envase? Espontáneo

5. ¿De la presentación mostrada, cuáles son sus apreciaciones? ¿Qué les gusta?

¿Qué no les gusta? ¿qué modificarían? ¿Por qué?

6. ¿Qué nombre nos sugieren para el lanzamiento de nuestro proyecto?

Proponemos los siguientes nombres: PetFirst, PurePet, PetOnly, FoodBuddy, Los

Perros hermanos, etc.

7. ¿Qué bondades pueden describir acerca de ésta nueva propuesta de alimentos

para mascotas? ¿Qué aspectos negativos o desventajas aprecian? ¿Por qué?

8. Con respecto a la competencia ¿qué les parece las nuestras presentaciones y el

tipo de envase que utilizaremos? ¿Qué modificaciones consideraría? ¿Cuáles

considera que sería nuestra ventaja frente a la competencia?

184

Anexo 7. Lista de participantes y fotografías de los focus group. Primer focus group.

Fecha: Martes 04 Setiembre del 2018

Lugar: Casa en el distrito de San Miguel

Perfil del Cliente: hombres y mujeres entre 30 y 45 años, pertenecientes a los NSE

A y B, que cuentan con 1 ó más canes en su hogar, residentes de las Zonas 6 y 7

de Lima Metropolitana

Integrantes: 08 personas

Nombre: Diego Rodriguez

Edad: 36 años

Estudios: Administrador

Distrito: Santiago de Surco

Nombre: Renato Levaggi

Edad: 45 años

Estudios: Abogado

Distrito: Jesús María

Nombre: Yvette Tapia

Edad: 45 años

Estudios: Administradora

Distrito: San Miguel

Nombre: Sheila Ortiz

Edad: 35 años


Distrito: Lince

Nombre: Renzo Narduche

Edad: 39 años

Estudios: Ingeniero


185

Nombre: Claudia Hulerig Gonzáles

Edad: 34 años



Nombre: Denisse Yadira Arce

Edad: 31 años


Distrito: La Molina

Nombre: Leslie Gonzales Suárez

Edad: 32 años


Distrito: Surco

Segundo focus group

Fecha: Jueves 06 Setiembre del 2018

Lugar: Casa en el distrito de San Miguel

Perfil del Cliente: hombres y mujeres entre 30 y 45 años, pertenecientes a los NSE

A y B, que cuentan con 1 ó más canes en su hogar, residentes de las Zonas 6 y 7

de Lima Metropolitana

Integrantes: 08 personas

Nombre: Katty Fernández

Edad: 31 años

Estudios: Comunicaciones


Nombre: Jonathan Velásquez

Edad: 30 años

Estudios: Ingeniería


186

Nombre: Nella Pacchioni

Edad: 50 años


Distrito: Magdalena

Nombre: Rocío Mateo

Edad: 35 años


Distrito: Magdalena

Nombre: María Galarza

Edad: 26 años

Estudios: Economista

Distrito: Surco

Nombre: Christian Saldarriaga

Edad: 30 años


Distrito: Miraflores

Nombre: Daniel Tejada

Edad: 31 años


Distrito: Miraflores

Nombre: Victor Tapia

Edad: 32 años


Distrito: Surco

187

Anexo 8. Informe de observaciones del Informe 2.

Jurado: Óscar Méndez.

Tema: ESTRATEGIA DE MARKETING (PLAZA)

1. Canales de venta: El jurado sugirió agregar un nuevo canal de venta, ya que

solamente estamos estipulado uno, el cual sería únicamente por la página web.

• Acción: Analizamos diversas opciones, tales como incorporar stands en

veterinarias o pet shops, pero no lo vemos viable en éste momento dado que ya

producción es a pedido y no podemos tener productos en stock.

Tema: ESTRATEGIA DE MARKETING (PROMOCIÓN)

• Prespuesto de Marketing: El jurado observó que el presupuesto anual de

marketing era bastante bajo para llevar a cabo el proyecto

• Acción: Se revisó el presupuesto y se hicieron los cambios correspondientes.

188

Anexo 9. Cotizaciones de equipos y material.

Nota: Extraído de la empresa COCINAS Y EQUIPOS S.A.C.

189

Nota: Extraído de la empresa DG S.A.C.

190

Anexo 10. Vistas de la cocina de producción.


Anexo 11 Vistas de la cocina de producción foto 2


191

Anexo 12. Informe de observaciones del Informe 3.

Nombre del Jurado: Juan Pablo Gil

Tema: ESTUDIO ORGANIZACIONAL:

1. Organigrama: El jurado sugirió realizar el cambio de puesto de Gerente de

Comunicaciones por otro que sea más acorde con el perfil requerido.

• Acción: Se procedió a modificar el organigrama junto con el perfil de puesto por

Jefe de Marketing y Ventas.

Tema: TAMAÑO DE PROYECTO Y PROCESOS:

1. Diagrama de flujo: El jurado observó deficiencias con respecto al digrama

realizado en el Informe 3, y recomendó incorporar desecho de merma y añadir

el DOP.

2. Acción: Se procedió a modificar e diagrama de flujo y se añadió el DOP

solicitado.

3. Compra de materiales: El jurado sugirió la compra de más congeladores en

lugar de uno solo, con la finalidad de contar con más espacio para los

productos que se estiman producir diariamente y semanalmente.

4. Acción: Se procedió a añadir un congelador adicional, y organizaremos el

almacenamiento en “productos en curso y productos terminados” .

Tema: TECNOLOGÍA Y LOCALIZACIÓN:

5. Diseño de planta: El jurado sugiere revisar las medidas y las separaciones de

las áreas para una distribución eficaz de la planta de producción.

• Acción: Se modificó el plano y se considera una mejor distribución de las

áreas, asi como su correcta implementación y de las vías de tránsito interno.

Tema: ÉTICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL:

Responsabilidad social: El jurado observó la deficiencia de acciones que se aplicarán en

éste punto y sugirió ahondar más en el tema mediante acciones relevantes que permitan

generar un ecosistema que nos vincule con la comunidad y genere un beneficio mutuo.

• Acción: Se procedió a añadir y mejorar las acciones planteadas, adicionalmente

se añadió un cuadro con cifras mensuales que se asignará a cada actividad, y

junto con ello la inversión total anual.

192

Anexo 13. Informe de observaciones del Informe 3

Nombre del Jurado: Cesar Cadillo

Tema: ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTO:

1. Ventas e ingresos: Se solicitó validar correctamente la estamación de la

demanda y los canales de distribución.

• Acción: Se procedió a validar la infirmación según lo solicitado.

Tema: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO:

1. Búsqueda de financiamiento: Se solicitó detallar la búsqueda de opciones de

financiamiento idóneas para nuestro requerimiento.

• Acción: Se adjuntó el detalle opciones analaizadas.

193

Anexo 13. Opciones de financiamiento.

Nota: Extraído de la empresa MI BANCO.

194

Anexo 14. Opciones de financiamiento.

Nota: Extraído de la empresa DIPANNEL S.A.C.

195

Anexo 15. Diagrama de operaciones del proceso (DOP)


196

Anexo 16. Diagrama de actividades del proceso (DAP).


197

Anexo 17 Diagrama de GANTT


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