FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CUADROS...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CUADROS ECOLÓGICOS
Trabajo de investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CECILIA CASANOVA PEREZ
Contabilidad
GLADYS STHEFANI CORDOVA MAMANI
Administración de Empresas
PERCY GASLAC LIÑAN
Ingeniería Industrial
JHONATHAN LUIS SANCHEZ HUAMAN
Ingeniería Industrial
GERALDINE MERCEDES TUYA CHUMPITAZ
Contabilidad
Asesor:
Timoteo Cruz, Alberto Eduardo
Lima – Perú
2018
ÍNDICE
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1
Capítulo I: Información general ..........................................................................................2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...........................................2
1.3. Definición del negocio .............................................................................................3
1.4. Descripción del producto o servicio .........................................................................8
1.5. Oportunidad de negocio ..........................................................................................8
1.6. Estrategia genérica de la empresa ..........................................................................8
Capítulo II: Análisis del entorno..........................................................................................9
2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................9
2.1.1. Del País ............................................................................................................9
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ...........11
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................................14
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................16
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .....17
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...........................22
2.1.2. Del Sector .......................................................................................................23
2.1.2.1. Mercado internacional. .............................................................................23
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .........................................................................23
2.1.2.3. Mercado de proveedores. .........................................................................25
2.1.2.4. Mercado competidor. ................................................................................25
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................26
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ...........................26
2.2. Análisis del Micro entorno......................................................................................27
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................29
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................33
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................33
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................33
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................35
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................36
3.1. Visión y misión de la empresa ...............................................................................36
3.2. Análisis FODA .......................................................................................................36
3.3. Objetivos ...............................................................................................................39
3.4. Metas ....................................................................................................................39
Capítulo IV: Estudio de mercado......................................................................................40
4.1. Investigación de mercado ..................................................................................40
4.1.1. Criterios de segmentación...............................................................................40
4.1.2. Marco muestral. ..............................................................................................44
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..............................................................................45
4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................53
4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................55
4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................72
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ..................................................................72
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................72
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ....................................................................73
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ....................................................................73
4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................74
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..............................................................75
4.2.7. Estacionalidad.................................................................................................75
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..............................................77
4.3. Mezcla de marketing .............................................................................................81
4.3.1. Producto. ........................................................................................................82
4.3.2. Precio. ............................................................................................................86
4.3.3. Plaza. ..............................................................................................................87
4.3.4. Promoción. ......................................................................................................88
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ........................................................................89
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ...............................................................89
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional. ....................................................................90
5.1. Estudio Legal.........................................................................................................90
5.1.1. Forma Societaria. ............................................................................................90
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .......................................................................94
a. Actividades. .......................................................................................................94
b. Valorización. ......................................................................................................95
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................96
a. Actividades. .......................................................................................................96
b. Valorización. ......................................................................................................96
5.1.4. Legislación Laboral. ........................................................................................97
a. Actividades. ....................................................................................................97
b. Valorización....................................................................................................97
5.1.5. Legislación Tributaria. .....................................................................................98
a. Actividades. .......................................................................................................98
5.2. Estudio Organizacional ..........................................................................................98
5.2.1. Organigrama Funcional. ..................................................................................99
5.2.2. Servicios Tercerizados. ................................................................................. 100
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo. .............................................................. 101
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 109
5.2.5. Aspectos Laborales. ..................................................................................... 110
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ....... 110
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo. ......................................................... 110
c. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................ 112
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ............ 119
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo........................................................ 120
Capítulo VI: Estudio Técnico .......................................................................................... 121
6.1. Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 121
6.1.1. Capacidad instalada...................................................................................... 121
a. Criterios. .......................................................................................................... 121
b. Cálculos. ...................................................................................................... 121
6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................... 122
a. Criterios. .......................................................................................................... 122
b. Cálculos. ......................................................................................................... 122
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ..................................... 122
6.1.3. Capacidad Máxima. ...................................................................................... 123
a. Criterios. ....................................................................................................... 123
b. Cálculos. ...................................................................................................... 123
6.2. Procesos ............................................................................................................. 124
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ............................................. 124
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 128
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................. 128
6.3.2. Equipos. ........................................................................................................ 134
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................... 134
6.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 135
6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 135
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 135
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ..................... 136
6.4. Localización......................................................................................................... 136
6.4.1. Macro localización. ....................................................................................... 137
6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 138
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................. 141
6.4.4. Gastos de servicios. ...................................................................................... 142
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 143
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 144
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 144
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 145
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 145
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 145
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero................................................................ 146
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 146
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 146
7.1.2. Inversión Activo Intangible. ....................................................................... 148
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 149
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 149
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 151
Nota: Elaboración propia. ....................................................................................... 152
7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 153
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 153
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 154
7.2.1. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 154
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 155
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 155
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 155
7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 155
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ............................................................. 157
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 157
7.4. Costos y Gastos anuales ..................................................................................... 159
7.4.1. Egresos Desembolsables. ............................................................................ 159
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .......................................... 159
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................. 165
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. ......................................................... 168
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ............................................ 170
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ........................................................ 174
7.4.2. Egresos no Desembolsables. ........................................................................ 179
7.4.2.1. Depreciación. ......................................................................................... 179
7.4.2.2. Amortización de Intangibles. ................................................................... 182
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................. 183
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 184
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 185
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ............................................................ 186
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ..................... 186
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ....................................... 187
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ............. 188
8.4 Flujo de Caja Operativo ........................................................................................ 189
8.5 Flujo de Capital .................................................................................................... 190
8.6 Flujo de Caja Económico ...................................................................................... 190
8.7 Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................... 191
8.8. Flujo de Caja Financiero ...................................................................................... 191
Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera .............................................................. 192
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento .................................................................... 192
9.1.1. Costo de Oportunidad. .................................................................................. 193
9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................... 193
9.1.1.2. COK propio............................................................................................. 193
9.2.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 194
9.2. Evaluación Económica Financiera ....................................................................... 195
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 195
9.2.1.1. VANE y VANF. ....................................................................................... 195
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................................. 196
9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado. ................................................... 196
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C). ............................................................... 198
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ..................................................................... 199
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos. .............................................................. 201
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo). .................................................. 202
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...................... 202
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............... 202
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 203
9.3.1. Variables de Entrada..................................................................................... 203
9.3.2. Variables de Salida. ...................................................................................... 203
9.3.3. Análisis Unidimensional. ............................................................................... 204
9.3.4. Análisis Multidimensional. ............................................................................. 205
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 207
9.3.6. Perfil de riesgo .............................................................................................. 207
Conclusiones ................................................................................................................. 208
Recomendaciones ......................................................................................................... 209
Referencias ................................................................................................................... 210
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Clasificación Industrial Internacional Uniforme ......................................................3
Tabla 2 Tasa de Crecimiento Poblacional Perú y Lima Metropolitana. .............................14
Tabla 3 Balanza Comercial. .............................................................................................16
Tabla 4 Cálculo del tamaño de la muestra. ......................................................................44
Tabla 5 Informe de Focus Group. ....................................................................................53
Tabla 6 Cálculo del Mercado Objetivo..............................................................................74
Tabla 7 ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros? ....................................................74
Tabla 8 Demanda anual de cuadros. ...............................................................................75
Tabla 9 ¿En qué meses del año compra más cuadros? ..................................................75
Tabla 10 Proyección de la estacionalidad. .......................................................................76
Tabla 11 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el primer año. .................77
Tabla 12 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el tercer año. ..................78
Tabla 13 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el cuarto año. .................79
Tabla 14 Programa de ventas en unidades y porcentajes para el quinto año...................80
Tabla 15 Resumen anual del programa de ventas durante los cinco años. ......................81
Tabla 16 Distribución de acciones de MUYALI SAC. .......................................................91
Tabla 17 Costos de Constitución de Empresa. ................................................................94
Tabla 18 Valoración de patente en la empresa. ...............................................................95
Tabla 19 Costos de licencia de funcionamiento. ..............................................................96
Tabla 20 Beneficios régimen laboral especial de la pequeña empresa. ...........................97
Tabla 21 Servicios tercerizados. .................................................................................... 100
Tabla 22 Tipo de contrato de los puestos de trabajo. ..................................................... 110
Tabla 23 Planilla proyectada por cantidad de trabajadores y remuneración mensual del
trabajador. ..................................................................................................................... 112
Tabla 24 Planilla proyectada del 2019 (expresado en soles). ........................................ 113
Tabla 25 Planilla proyectada del 2020 (expresado en soles). ........................................ 114
Tabla 26 Planilla proyectada del 2021 (expresado en soles). ........................................ 115
Tabla 27 Planilla proyectada del 2022 (expresado en soles). ........................................ 116
Tabla 28 Planilla proyectada del 2023 (expresado en soles). ........................................ 117
Tabla 29 Planilla proyectada de los 5 primeros años (expresado en soles). .................. 118
Tabla 30 Pago por servicios tercerizados. ..................................................................... 119
Tabla 31 Criterios de capacidad instalada. .................................................................... 121
Tabla 32 Cálculo de capacidad instalada. ...................................................................... 121
Tabla 33 Criterios de capacidad utilizada. ...................................................................... 122
Tabla 34 Cálculo de capacidad utilizada. ....................................................................... 122
Tabla 35 Porcentaje de la utilización de la capacidad instalada. .................................... 122
Tabla 36 Criterios de capacidad máxima. ...................................................................... 123
Tabla 37 Cálculo de capacidad máxima. ........................................................................ 123
Tabla 38 Valor monetario de las maquinarias. ............................................................... 128
Tabla 39 Relación de Maquinarias. ................................................................................ 128
Tabla 40 Lista de Equipos para la adquisición. .............................................................. 134
Tabla 41 Herramientas. ................................................................................................. 134
Tabla 42 Mobiliario......................................................................................................... 135
Tabla 43 Útiles de oficina. .............................................................................................. 135
Tabla 44 Matriz de decisión de Macro Localización. ...................................................... 137
Tabla 45 Matriz de decisión de Micro Localización. ...................................................... 139
Tabla 46 Característica del local. ................................................................................... 140
Tabla 47 Gastos de adecuación de la planta. ............................................................... 141
Tabla 48 Detalle de gastos de servicios. ........................................................................ 142
Tabla 49 Inversión en Activo Fijo – Planta de Producción expresado en soles. ............ 146
Tabla 50 Inversión en Activo Fijo – Administración expresado en soles. ....................... 147
Tabla 51 Inversión en Activo Fijo – Ventas expresado en soles. .................................... 147
Tabla 52 Inversión total en Activo Fijo expresado en soles. ........................................... 148
Tabla 53 Inversión en Activo Intangible expresado en soles. ......................................... 148
Tabla 54 Inversión en gastos de constitución de empresa expresada en soles. ............ 149
Tabla 55 Inversión en gastos tributarios SUNAT expresado en soles. ........................... 149
Tabla 56 Inversión en gastos de acondicionamiento de planta expresado en soles. ...... 150
Tabla 57 Inversión total en gastos pre operativa expresada en soles. ........................... 150
Tabla 58 Capital de Trabajo por método de déficit acumulativo. .................................... 152
Tabla 59 Liquidación del IGV expresado en soles.......................................................... 153
Tabla 60 Estructura de inversiones expresado en soles. ............................................... 153
Tabla 61 Estructura del financiamiento expresado en soles. .......................................... 154
Tabla 62 Estructura de aporte de los socios expresado en soles. .................................. 155
Tabla 63 Ingresos por ventas de los canales de distribución expresada en soles. ......... 156
Tabla 64 Ventas proyectadas a 5 años expresados en cantidades. ............................... 156
Tabla 65 Recuperación del capital de trabajo. ............................................................... 157
Tabla 66 Valor de desecho de los activos fijos en el área de producción expresado en
soles. ............................................................................................................................. 157
Tabla 67 Valor de desecho de los activos fijos en el área de administración expresado en
soles. ............................................................................................................................. 158
Tabla 68 Valor de desecho de los activos fijos en el área de ventas expresado en soles.
...................................................................................................................................... 158
Tabla 69 Costo de materia prima año 2019 en soles. .................................................... 160
Tabla 70 Costo de materia prima año 2020 en soles. .................................................... 161
Tabla 71 Costo de materia prima año 2021 en soles. .................................................... 162
Tabla 72 Costo de materia prima año 2022 en soles. .................................................... 163
Tabla 73 Costo de materia prima año 2023 en soles. .................................................... 164
Tabla 74 Mano de obra directa en el 2019. .................................................................... 165
Tabla 75 Mano de obra directa en el 2020. .................................................................... 166
Tabla 76 Mano de obra directa en el 2021. .................................................................... 166
Tabla 77 Mano de obra directa en el 2022. .................................................................... 167
Tabla 78 Mano de obra directa en el 2023. .................................................................... 167
Tabla 79 Costos indirectos de fabricación 2019. ............................................................ 168
Tabla 80 Costos indirectos de fabricación 2020. ............................................................ 168
Tabla 81 Costos indirectos de fabricación 2021. ............................................................ 169
Tabla 82 Costos indirectos de fabricación 2022. ............................................................ 169
Tabla 83 Costos indirectos de fabricación 2023. ............................................................ 170
Tabla 84 Gastos en administración 2019. ...................................................................... 171
Tabla 85 Gastos en administración 2020. ...................................................................... 171
Tabla 86 Gastos en administración 2021. ...................................................................... 172
Tabla 87 Gastos en administración 2022. ..................................................................... 172
Tabla 88 Gastos en administración 2023. ...................................................................... 173
Tabla 89 Gastos de venta 2019. .................................................................................... 174
Tabla 90 Acciones de promoción 2019. ......................................................................... 174
Tabla 91 Gastos de venta 2020. .................................................................................... 175
Tabla 92 Acciones de promoción 2020. ......................................................................... 175
Tabla 93 Gastos de venta 2021. .................................................................................... 176
Tabla 94 Acciones de promoción 2021. ......................................................................... 176
Tabla 95 Gastos de venta 2022. .................................................................................... 177
Tabla 96 Acciones de promoción 2022. ......................................................................... 177
Tabla 97 Gastos de venta 2023. .................................................................................... 178
Tabla 98 Acciones de promoción 2023. ......................................................................... 178
Tabla 99 Depreciación de activos fijos producción. ........................................................ 180
Tabla 100 Depreciación de activos fijos administración. ................................................ 181
Tabla 101 Depreciación de activos fijos ventas. ............................................................. 181
Tabla 102 Depreciación de activos fijos ventas. ............................................................. 182
Tabla 103 Activos fijos no depreciares del área de producción. ..................................... 183
Tabla 104 Activos fijos no depreciares del área de administración. ............................... 183
Tabla 105 Activos fijos no depreciares del área de ventas. ............................................ 184
Tabla 106 Costo de producción unitario. ........................................................................ 184
Tabla 107 Costos fijos durante los 5 años. .................................................................... 185
Tabla 108 Costos variables durante los 5 años. ............................................................. 185
Tabla 109 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ................................ 187
Tabla 110 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..... 188
Tabla 111 Flujo de Caja Operativa. ................................................................................ 189
Tabla 112 Flujo de Capital. ............................................................................................ 190
Tabla 113 Flujo de Caja Económico. ............................................................................. 190
Tabla 114 Flujo al servicio de la deuda. ......................................................................... 191
Tabla 115 Flujo de Caja Financiero. .............................................................................. 191
Tabla 116 Cálculo de Beta apalancado.......................................................................... 192
Tabla 117 Cálculo Costo de Oportunidad. ..................................................................... 193
Tabla 118 Cálculo del COK Propio. ............................................................................... 193
Tabla 119 Cálculo del WACC. ....................................................................................... 194
Tabla 120 Detalle anual Flujo Económico. ..................................................................... 195
Tabla 121 Resultado VANE / VANF. .............................................................................. 195
Tabla 122 Decisión sobre: VANE / VANF. ..................................................................... 195
Tabla 123 Decisión sobre: VANE / VANF ...................................................................... 196
Tabla 124 Decisión sobre: VANE / VANF. ..................................................................... 196
Tabla 125 Calculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico
expresado en soles. ....................................................................................................... 197
Tabla 126 Cálculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico
financiero expresado en soles. ...................................................................................... 197
Tabla 127 Detalle anual del ROI. ................................................................................... 198
Tabla 128 Análisis del punto de equilibrio. ..................................................................... 199
Tabla 129 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................ 200
Tabla 130 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .................................. 200
Tabla 131 Resultados (Costeo Directo comprobación Punto equilibrio). ........................ 200
Tabla 132 Costos variables, Costos fijos. ...................................................................... 201
Tabla 133 Estado de resultados (costeo directo). .......................................................... 202
Tabla 134 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................ 202
Tabla 135 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..................... 202
Tabla 136 Sensibilidad unidimensional Precio de venta. ............................................... 204
Tabla 137 Sensibilidad unidimensional Demanda. ........................................................ 204
Tabla 138 Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima. ....................................... 205
Tabla 139 Análisis Unidimensional pesimista en el Precio de Venta (-10%). ................ 205
Tabla 140 Análisis Unidimensional Optimista en el Precio de Venta (10%)................... 206
Tabla 141 Análisis Unidimensional Normal en el Precio de Venta (0%). ....................... 207
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logotipo de la Empresa. Elaboración propia. ................................................. 2
Figura 2. Modelo CANVAS. Elaboración propia. ........................................................... 4
Figura 3. Perfiles Zonales - Lima Moderna. Adaptado de IPSOS APOYO. ................. 12
Figura 4. Datos de Superficie en Lima. Adaptado de INEI (2018). .............................. 13
Figura 5. Encuesta Permanente de Empleo. Por INEI (2017). .................................... 16
Figura 6. Variación Porcentual de PBI Real (Anualizada). Adaptado de BCRP. .......... 18
Figura 7. Inflación Anualizada de 2013 -2017. Elaboración propia. ............................. 19
Figura 8. Tasa de Interés Activa Promedio 2013 – 2017. Adaptado de SBS. .............. 19
Figura 9. Comportamiento del Tipo de Cambio. Por BCRP(2018). ............................ 20
Figura 10. Índice de Riesgo País 2013- 2017. Adaptado de BCRP. ........................... 21
Figura 11. Ingresos Pér Cápita según NSE. Adaptado de IPSOS APOYO. ................ 24
Figura 12. Bioferias en Lima. Extraído del El Comercio. ............................................. 24
Figura 13. Principales canales del mercado. Elaboración propia. ............................... 26
Figura 14. Cinco Fuerzas de Porter. Elaboración Propia............................................. 28
Figura 15. Logo de la empresa Jardín Urbano. Extraído de Pagina Web de Jardín
Urbano. ....................................................................................................................... 30
Figura 16. Logo de empresa ARVE SAC .................................................................... 31
Figura 17. Logo de empresa REVERDECE SAC. Extraído de página web
REVERDECE. ............................................................................................................ 32
Figura 18. Cuadro con plantas sintéticas. Recuperado de Mercado Libre. .................. 34
Figura 19. Kokedama con plantas naturales. Adaptado de SODIMAC. ....................... 35
Figura 20. Matriz FODA. Elaboración propia. .............................................................. 38
Figura 21. Distribución de Zonas en Lima Metropolitana. Extraído de Market Report
CPI del 2018. .............................................................................................................. 42
Figura 22. Distribución de hogares NSE 2017 – Lima Metropolitana .......................... 43
Figura 23. Perfil de hogares según NSE 2017 Lima Metropolitana ............................. 44
Figura 24. Postal del Focus Group. Elaboración propia. ............................................. 54
Figura 25. Pregunta N° 1. ¿A usted le gustan los cuadros? Elaboración propia .......... 59
Figura 26. Pregunta N° 2. ¿A Ud. le gustan las plantas? Elaboración propia. ............. 59
Figura 27. Pregunta N° 3.- ¿Cuál es su género? Elaboración propia. ......................... 60
Figura 28. Pregunta N° 4.- ¿En qué rango de edad se encuentra? Elaboración propia.
................................................................................................................................... 60
Figura 29. Pregunta 5.- ¿Usted vive en un departamento? Elaboración propia. ......... 61
Figura 30. Pregunta 6.- ¿En qué distrito vive? Elaboración propia. ............................. 61
Figura 31. Pregunta 7.- ¿Cuál es su nivel promedio de ingresos en su hogar?
Elaboración propia. ..................................................................................................... 62
Figura 32. Pregunta 8- ¿Ud. Cuenta con un cuadro en su departamento? Elaboración
propia.......................................................................................................................... 62
Figura 33. Pregunta 9.- ¿En qué meses del año compra sus cuadros? Elaboración
propia.......................................................................................................................... 63
Figura 34. Pregunta 10.- ¿Qué tamaño de cuadro suele comprar? Elaboración propia.
................................................................................................................................... 63
Figura 35. Pregunta 11.- ¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para
ahorrar espacio en su vivienda? Elaboración propia. .................................................. 64
Figura 36. Pregunta 12.- ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas
naturales? Elaboración propia. ................................................................................... 64
Figura 37. Pregunta 13. ¿Ud. considera que tener cuadros ecológicos con plantas
naturales generaría algún beneficio para su hogar? Elaboración propia. .................... 65
Figura 38. Pregunta 14.- ¿Qué influye en su elección al momento de comprar un
cuadro para su hogar? Elaboración propia. ................................................................ 65
Figura 39. Pregunta 15.- ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros? Elaboración
propia.......................................................................................................................... 66
Figura 40. Pregunta 16.- ¿Qué tipo de cuadro le gusta? Elaboración propia. ............. 66
Figura 41. Pregunta 17.- ¿Dónde compraría cuadros ecológicos de plantas naturales?
................................................................................................................................... 67
Figura 42. Pregunta 18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un cuadro? ............. 68
Figura 43. Trabajo de campo por el distrito de Jesús María (Av. Salaverry).
Elaboración propia. ..................................................................................................... 69
Figura 44. Desarrollo de Encuestas Trabajo de campo por el distrito de Jesús María
(Residencial San Felipe). Elaboración propia.............................................................. 69
Figura 45. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Surco (Av.
Derby). Elaboración grupal ......................................................................................... 70
Figura 46. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Surco (Av.
Derby). Elaboración propia. ........................................................................................ 70
Figura 47. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos
(alrededores del CC Plaza Lima Sur). Elaboración propia. ......................................... 71
Figura 48. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos (Av.
Alameda Sur). Elaboración grupal .............................................................................. 71
Figura 49. Estimación del mercado disponible. Elaboración propia. ............................ 72
Figura 50. Estimación del mercado efectivo. Elaboración propia. ............................... 73
Figura 51. Variables del Marketing Mix. Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por
Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Estrategias de Marketing, p. 74. ............................... 82
Figura 52. Niveles de Producto. Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por Kotler,
P. y Armstrong G., 2017, Niveles de producto, p. 25. .................................................. 83
Figura 53. Consideraciones de marketing para productos de consumo. Adaptado de
“Fundamentos del Marketing”, por Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Análisis de los
factores. 205 ............................................................................................................... 84
Figura 54. Prototipo del cuadro ecológico. Elaboración propia. ................................... 86
Figura 55. Organigrama funcional de la empresa MUYALI SAC. Elaboración propia. . 99
Figura 56. Perfil del Gerente General. Detalles específicos de las competencias y
condiciones del perfil del Gerente General. Elaboración propia. ............................... 101
Figura 57. Perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Detalles específicos de las
competencias y condiciones del perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración
propia........................................................................................................................ 102
Figura 58. Perfil del Vendedor. Detalles específicos de las competencias y condiciones
del perfil del Vendedor. Elaboración propia. .............................................................. 103
Figura 59. Perfil del Jefe de Producción. Detalles específicos de las competencias y
condiciones del perfil del Jefe de Producción. Elaboración propia. ........................... 104
Figura 60. Perfil de Ebanista. Detalles específicos de las competencias y condiciones
del perfil del Ebanista. Elaboración propia. ............................................................... 105
Figura 61. Perfil de Jardinero. Detalles específicos de las competencias y condiciones
del perfil del Jardinero. Elaboración propia. .............................................................. 106
Figura 62. Perfil del Operario. Detalles específicos de las competencias y condiciones
del perfil del Operario. Elaboración propia. ............................................................... 107
Figura 63. Perfil de Control de Calidad. Detalles específicos de las competencias y
condiciones del perfil de Control de Calidad. Elaboración propia. ............................. 108
Figura 64. Régimen de la Pequeña Empresa. Elaboración propia. ........................... 111
Figura 65. Horarios de trabajo por cargo. Elaboración propia. .................................. 120
Figura 66. Diagrama de análisis de procesos del Marco. Elaboración propia............ 125
Figura 67. Diagrama de análisis de procesos del bastidor. Elaboración propia. ........ 126
Figura 68. Diagrama de operaciones del procesos del Cuadro Ecológico. Elaboración
propia........................................................................................................................ 127
Figura 69. Sierra circular 5007NK 7 ¼. Adaptado de PROMART Home Center. ....... 129
Figura 70. Ficha técnica de Maquinaria Sierra. Adaptado de Pagina web PROMART
Home Center. ........................................................................................................... 129
Figura 71. Ensambladora Makita PJ7000/2. Adaptado de Pagina web PROMART
Home Center. ........................................................................................................... 130
Figura 72. Ficha técnica de ensambladora. Adaptado de Pagina web PROMART Home
Center. ...................................................................................................................... 130
Figura 73. Compresor de aire ICO81009DEI. Adaptado de PROMART HomeCenter
................................................................................................................................. 131
Figura 74. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de Pagina web PROMART
Home Center ............................................................................................................ 131
Figura 75. Pulidor STGP1318K. Adaptado de PROMART HomeCenter. .................. 132
Figura 76. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de Pagina web PROMART
Home Center. ........................................................................................................... 132
Figura 77. Maquina NCN Router. Adaptado de Mercado Libre. ................................ 133
Figura 78. Maquina NCN Router Técnica. Adaptado de Pagina web PROMART Home
Center. ...................................................................................................................... 133
Figura 79. Localización de nuestro proyecto. Elaboración propia. ............................. 136
Figura 80. Ubicación del proyecto Elaboración propia. ............................................. 140
Figura 81. Distribución del centro de operaciones Elaboración propia. ..................... 143
1
Resumen Ejecutivo
En la actualidad, de acuerdo con las tendencias internacionales se busca mejorar
el cuidado del medio ambiente, las plantas como fuente ecológica brindan un gran valor
sustancial ya que ayudan a la reducción de la contaminación ambiental, generando oxígeno
limpio y proporcionando beneficios para la salud.
Por otro lado, Lima cada año mantiene un constante crecimiento en su población y
un gran dinamismo en el sector inmobiliario, según el portal del Ministerio de Vivienda y
Construcción nos indica que cada año existen 450 ofertas de proyectos inmobiliarios en
todo Lima que hace una demanda de 1,5 millones.
El presente proyecto, tiene como objetivo evaluar la viabilidad económica, financiera
y técnica de la fabricación y comercialización de cuadros ecológicos para la ciudad de Lima
Metropolitana, en el NSE A y B, personas que viven en departamentos de las zonas y
niveles antes mencionado.
Es por ello, que nuestra propuesta de valor se enfoca a aquellas personas que
gustan de plantas y viven actualmente en espacios reducidos en donde cada metro
cuadrado debe de aprovecharse eficientemente. Nuestro producto, cuadros ecológicos,
cumplirá con satisfacer la necesidad de tener un espacio verde en zonas reducidas.
Así mismo, mediante investigaciones cualitativas y cuantitativas reunimos
información muy valiosa que nos permitió determinar las características necesarias para la
elaboración de nuestro producto final; conjuntamente demostramos los planes de acción
en cuanto a la responsabilidad social, que se basan en la reducción del impacto ambiental
en nuestras operaciones y contribuyendo con un mejor planeta.
Para poner en ejecución nuestro proyecto se analizaron las principales fuentes de
financiamiento mediante estudios de tres modelos de obtención de capitales, dando como
resultado un préstamo empresarial por parte de la empresa ARVE SAC y el aporte de los
socios conformados por los integrantes del presente proyecto.
Con el análisis realizado consideramos viable nuestro proyecto pues brindará
beneficios para el mercado propuesto en materia ambiental y de salud, desarrollando un
esquema de trabajo destinado a la mejora de la calidad de vida de nuestros clientes.
2
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Figura 1. Logotipo de la Empresa. Elaboración propia.
Razón social
“MUYALI S.A.C”
Nombre comercial
MUYALI proviene de la unión de dos palabras quechuas, donde MUYA
significa jardín y ALI significa planta.
Horizonte de Evaluación
El proyecto tendrá una evaluación económica – financiera y operativa en el
horizonte temporal de 5 años, a fin de determinar la viabilidad de este.
Slogan
“Espacios verdes para tu vida”.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad Económica
Según el CIIU nuestro negocio contempla la clasificación de Producción y
Comercialización de cuadros ecológicos.
3
Tabla 1
Clasificación Industrial Internacional Uniforme
Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU)
Sección División Grupo Clase
Clasificación C 31 310 3100
Descripción Industrias
Manufactureras
Fabricación de
Muebles - -
Nota: Adaptada de “Normativa CIIU” por Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria SUNAT, 2018.
Partida arancelaria
Partida Arancelaria: De acuerdo a la clasificación arancelaria de mercancías
el proyecto de fabricación y comercialización de cuadros ecológicos estaría en la
partida número 9701.90.00.00 quien tiene un enfoque con el proyecto en mención.
1.3. Definición del negocio
MUYALI SAC tendrá como actividad principal la producción y comercialización de
cuadros ecológicos elaborados con plantas naturales. La actividad productiva
se realizará en una planta la cual estará ubicada en el distrito de Comas, mientras que la
actividad comercial se llevará a cabo en el distrito de Lince, enfocándonos en el sector
Lima Norte y el Callao.
4
Figura 2. Modelo CANVAS. Elaboración propia.
8
1.4. Descripción del producto o servicio
Muyali, será un cuadro creativo de plantas naturales generando un ambiente
estético, agradable, ahorrando espacio y tiempo. El servicio por brindar será personalizado
ya que el cliente podrá elegir los tipos de plantas que desee para el cuadro pudiendo elegir
hasta cuatro tipos de plantas para su cuadro.
1.5. Oportunidad de negocio
En los últimos años se viene desarrollando en gran medida el boom inmobiliario
con una tendencia creciente manifestándose en grandes edificaciones, que en su gran
mayoría son departamentos de tamaños reducidos donde encontramos una gran
oportunidad de negocio que es ofreciendo cuadros ecológicos personalizados para
espacios interiores reducidos que brindan una mejor apariencia y a la ves mejorando la
calidad del aire que respiramos y así contribuyendo a una alternativa de concientización
del cuidado del medio ambiente.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Michael Porter menciona que “Las estrategias genéricas tienen por objeto superar
los rivales en la industria” (2008, p.52). La estrategia elegida para el presente proyecto será
la de enfoque por segmentación – diferenciación.
La segmentación estará relacionada al enfoque que se tendrá en nichos de
mercados específicos, ya que estaremos enfocados al sector B y C de Lima Moderna. De
la mano con ello, la diferenciación del producto será en brindar cuadros ecológicos con
plantas naturales con un sistema de filtrado por goteo con precios accesibles según el
modelo de planta que elijan y el color del cuadro, ya que actualmente el conocimiento
acerca de la cultura verde en el país es un poco limitado. Por ello la línea de productos
MUYALI tendrá el objetivo de concientizar e incentivar la importancia de tener plantas en
espacios interiores
9
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
Las tendencias tienen como objetivo enfocarse en analizar los factores del PESTE.
En cuanto a las tendencias que hemos encontrado para nuestro producto son las
siguientes:
❖ Crecimiento de la población.
❖ Concentración urbana.
❖ Cuidado del medio ambiente.
Estas tendencias proporcionan nuestra idea de valor, por la concentración urbana
ya que se ha incrementado la demanda de departamentos con espacios reducidos por ello
fomentamos el bienestar ecológico y la búsqueda de soluciones cuadros ahorradores de
espacios y tiempo, incentivando la concientización del cuidado del medio ambiente que nos
ayuda hacer la vida más fácil.
2.1.1. Del País
El panorama económico político, del Perú se vio afectada debido, el escándalo
político por el caso Odebrecht que genere gran especulación y desconfianza en los
inversionistas y los consumidores, la corrupción sigue siendo una de las variables que limita
el crecimiento y desarrollo del Perú. También una de las constantes ambientales que
desacelera el crecimiento económico es el fenómeno del niño ya que este desvía la
inversión pública que planteaba el impulso fiscal del MEF y este efecto desvirtúa este
impulso económico. La informalidad es otra de las variables que siempre han aquejado al
país, ya que al haber evasión de impuestos esta se ve reflejada en la caja fiscal. Para dar
un mejor detalle del análisis externo, desarrolláremos el análisis PESTE:
Político y Legal
La ley N° 28611 - Ley General del Medio Ambiente en Perú. Mediante esta ley se
reglamentan aspectos relacionados a la materia ambiental en el Perú. Se plantea a los
ciudadanos derechos con relación al tema ambiental, en tanto que se debe garantizar un
ambiente saludable, equilibrado y apropiado para el desarrollo de la vida; y por otro
lado, deberes, en la medida en que todos estamos obligados a contribuir a una efectiva
gestión ambiental y a proteger el ambiente.
10
Con esta ley se busca concientizar a la población para el cuidado del medio
ambiente y proteger los recursos que nos brinda la naturaleza que constituye el patrimonio
de nuestro País.
Social
El crecimiento del sector inmobiliario se encuentra en pleno crecimiento por
mencionar en enero del 2017 se vendieron 790 departamentos comparado con enero de
este año 2018 que fueron 900, lo cual representa un crecimiento del 13.92% del sector, un
indicador que ayuda a ver el crecimiento del mercado para el modelo de negocio que
proponemos.
Tecnológico
En los últimos tiempos la tecnología ha evolucionado de manera considerable
permitiendo a las empresas u organizaciones que mejoren todos sus procesos y sean más
eficaces, el avance tecnológico ha logrado reducir el tiempo y poder estar presente en todo
mundo brindando soluciones a las empresas.
Se le considera a Japón como el país de mayor avance en cuanto a tecnología
puesto que prácticamente a diario los japoneses inventan al nuevo, tecnológico. Lo que le
identifica a diferencia de otros países y hace que sea más poderoso a diferencia de otros
por el avance tecnológico.
El segundo país que cuenta con empresas que tiene un reconocimiento mundial es
Estados Unidos que dentro de ello encontramos Google, Apple, Microsoft, que pocos
países han logrado integrar la tecnología dentro de todos los aspectos de la vida.
Sabemos que la industria de productos ecológicos puede verse afectados por la
tecnología en busca productos que sean sustituidos con el avance y crecimiento de otros
países, es por ello por lo que se debe estar actualizado ante los cambios internacionales
para no tener resultados negativos.
Ecológico
El Perú es un país mega diverso cuenta con una gran biodiversidad por ello es
importante cuidarla contamos con un patrimonio invalorable, sin embargo no la cuidamos
muchas empresas mineras lo han degradado han explotados sus riquezas, a consecuencia
de ello muchos campesinos fueron afectados, sus tierras están infértil y sus productos
agrícolas no crecen acarrean necesidades.
Existe una gran desforestación en nuestra selva la tala indiscriminada, algunas de
las razones por la cuales la tala ilegal es tan difícil de erradicar es la falta de formalización,
la agricultura de subsistencia, ausencia del Estado y “la lógica de hacer dinero rápido”,
11
explica Michael Valqui, coordinador del proyecto Amazonía Resiliente de Programa de las
Naciones Unidas para el Desarrollo - PNUD.
Según el Servicio Nacional de Meteorología e Hidrología del Perú – SENAMHI
evaluó las condiciones sinópticas y meteorológicas locales que influyen en el
comportamiento temporal y espacial de los contaminantes atmosféricos articulados y
gaseosos, medidos mediante métodos de muestreo pasivo y monitoreo automático en la
cuenca atmosférica de Lima-Callao.
El estándar de Calidad la contaminación por partículas proviene de muchas fuentes
diferentes. Las partículas finas (2,5 micrómetros de diámetro como máximo) provienen de
centrales eléctricas, procesos industriales, tubos de escape de vehículos, cocinas a leña e
incendios forestales. Las partículas gruesas (entre 2,5 y 10 micrómetros) provienen de
operaciones de molienda y trituración, del polvo de las carreteras y de algunas operaciones
agrícolas. La contaminación del aire se asocia al aumento de la morbilidad y la mortalidad,
principalmente debido a enfermedades cardiovasculares, cáncer de pulmón, infecciones
respiratorias agudas, asma y a los efectos nocivos en el embarazo. El parto prematuro
(menos de 37 semanas de gestación) y el bajo peso al nacer (menos de 2,500 g) se han
asociado con la exposición a la contaminación del aire. (Souza, 2015).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de
habitantes.
Capital
La capital del Perú es la ciudad de Lima, siendo la ciudad más poblada del país con
9 millones 320 mil habitantes al 2018, según indica el Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI, 2018).
12
Figura 3. Perfiles Zonales - Lima Moderna. La figura muestra en promedio el ingreso por
los NSE. Adaptado de Investigación de mercados por “IPSOS APOYO”, 2018.
Ciudades importantes
Las ciudades más importantes del Perú son: Lima, Callao, Cuzco, Arequipa y
Trujillo, generan mayor contribución al país, sea por recursos, el gran valor turístico y el
ambiente cultural. Con respecto a Lima es considerada una de las ciudades más
importantes de Sudamérica, en la actualidad se presenta como el foco comercial,
financiero, cultural y político del país. Por ello es por lo que nos centraremos en Lima –
Metropolitana, pero de manera específica en los siguientes puntos (Lima Moderna):
❖ ZONA 6: Lince, Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel.
❖ ZONA 7: San Isidro, Miraflores, La Molina, Surco, San Borja.
❖ ZONA 8: Barranco, Surquillo.
Superficie
Perú presenta una superficie territorial de 1. 285.215.6 Km². Con respecto a Lima,
posee una superficie de 34,801.6km².
13
Figura 4. Datos de Superficie en Lima. En la figura se muestra información demográfica
de la ciudad de lima Adaptado de “INEI”, 2018.
Número de habitantes
El Perú cuenta con una población estimada de 32, 162,184 personas y 7, 913,216
hogares; el 78.2% pertenece al área urbana del país, y el 32.2% a Lima Metropolitana
(INEI, 2017). Para este proyecto es necesario detallar la población.
❖ ZONA 6: Lince, Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel.
❖ ZONA 7: San Isidro, Miraflores, La Molina, Surco, San Borja.
❖ ZONA 8: Surquillo y Barranco.
Lince cuenta con una población de 52.4 mil habitantes, Jesús María cuenta con una
población de 74.7 mil habitantes, Pueblo Libre con una población de 79.4 mil habitantes,
Magdalena con una población de 56.9 mil habitantes, San Miguel con una población de
140.9 mil habitantes, Miraflores cuenta con una población de 85.8 mil habitantes, San Isidro
cuenta con una población de 56.8 mil habitantes, San Borja cuenta con una población de
116.7 mil habitantes, Surco cuenta con una población de 357.6 mil habitantes, La Molina
cuenta con una población de 178.2 mil habitantes, Surquillo cuenta con una población de
94.9 mil habitantes y finalmente Barranco cuenta con una población de 41.2 mil habitantes,
según datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI, 2018d).
14
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
A medida que el tiempo avanza, la población en el Perú año tras año va en sentido
ascendente. Para ser más exactos nuestro país, tiene una tasa de crecimiento de 1,01% y
para Lima 1,54 % en promedio. (INEI, 2018e)
Tabla 2
Tasa de Crecimiento Poblacional Perú y Lima Metropolitana.
Año Perú Lima %
Lima/Perú
% Crecimiento
Perú
% Crecimiento
Lima
2013 30,475,144 9,540,996 31.30%
2014 30,814,175 9,689,011 31.40% 1.11% 1.55%
2015 31,151,643 9,838,351 31.60% 1.10% 1.54%
2016 31,488,625 9,989,369 31.70% 1.08% 1.54%
2017 31,826,018 10,143,003 31.90% 1.07% 1.54%
Nota: Adaptado de “Estudios Demográficos” por INEI, 2018.
Ingreso per cápita
Se comprende por ingreso per cápita a aquel indicador económico que nos ayudará
a medir la relación que existirá entre el nivel de ingreso del país y su población. Se entiende
que este indicador económico se utilizara para comparar los estándares de vida. El ingreso
per cápita promedio del año 2017 es de US$ 6,506 o su equivalente a soles S/. 21,034
según el tipo de cambio promedio del 2017 de 3.233. (INEI, 2018c).
Según el fondo monetario internacional indica el estado de los ingresos per cápita
en países de américa latina, donde el Perú tiene un crecimiento constante, pero, se tiene
que mantener el crecimiento constante para alcanzar los niveles de países desarrollados.
Según un informe de gestión, menciona que nuestro país está ubicado entre el top
7 de las mejores economías más grandes, en lo que respecta a latinoamericana. Además,
Perú está registrando crecimientos notables en los últimos 10 años.
15
Población económicamente activa (PEA)
La PEA está conformada por un conjunto de personas que se encuentra
efectivamente trabajando o están buscando activamente un puesto de trabajo y que tiene
como edad mínima 14 años que participa en el mercado laboral.
Un punto importante que podemos destacar, aquellas personas perciban una
remuneración pero no trabajen o no buscan un empleo no conforman la PEA.
En el segundo trimestre del 2018, la población ocupada en el Perú se incrementó
en 2.9% con respecto al mismo período de 2017, lo que significó que 467,200 personas
consiguieron un puesto de trabajo en dicho período, informó el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI,2018b).
Según Lavado, menciona que hay un gran problema en nuestro país, es el
subempleo, debido que el 40% de la PEA está trabajando en una actividad para la cual no
estudió. Los resultados de la última Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO, 2017), las
personas trabajadoras con educación superior mostraron el menor porcentaje de
incremento en sus ingresos como empleados, analizando los últimos diez años.
PEA masculina de Lima Metropolitana se incrementó en 2.6% frente al resultado
del año anterior, según la Encuesta Permanente de Empleo (EPE) del Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI, 2017)
PEA femenina –la cual solo creció 0.8% (23,400 nuevos empleos para varones),
esta última representó el 54.2% del total de la población trabajadora de Lima Metropolitana,
la cual ascendió a 5.2 millones.
16
Figura 5. Encuesta Permanente de Empleo. Adaptado de INEI, 2017.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Se entiende por balanza comercial que es una cuenta que forma parte de la balanza
de pagos, la cual que registra la diferencia entre el valor FOB (Free On Board) de las
exportaciones e importaciones de bienes de un país, en un período determinado.
La Balanza Comercial en Enero del 2018 ha registrado un superávit de US$ 592
millones siendo este superior en US$ 258 millones comparado al mes de enero del 2017,
según lo indica el Banco Central de Reserva (BCR).
Tabla 3
Balanza Comercial.
Balanza Comercial (Valores FOB en millones de US$)
2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones 42861 39533 34414 37020 44920
Importaciones 42356 41042 37331 35132 38652
Balanza Comercial 504 -1509 -2916 1888 6268
Nota: Adaptado de Balanza Comercial Reporte estadístico por BCRP, 2018.
17
Entre el año 2013 al 2015 las exportaciones mostraron una tendencia negativa
respecto pasando de $ 42 a $ 34 millones, considerando una disminución del 19.04% esto
debido a una caída de los productos tradicionales en 25.8% y un estancamiento de las
exportaciones de los productos no tradicionales. Así mismo, mediante las políticas de
estado en materia de comercio exterior favorecieron al mercado nacional en especial a los
productos tradicionales los cuales tuvieron un crecimiento entre el año 2015 el 2017 en
41.35%.
Importaciones
Las importaciones sumaron un total de US$ 3,391 millones, creció en 14,2% a
comparación del año anterior 2017 en el mismo mes, principalmente por adquisiciones de
insumos. Según un artículo de Diario Gestión en Enero del 2018 los productos que más se
importaron fue de la adquisición de materia prima (productos conexos) con un 84.8%,
preparaciones que son muy utilizadas para la alimentación de animales.
Según INEI 2018a, el volumen total de las importaciones FOB creció en 1,0%,
reflejo del aumento en la compra de materias primas y productos intermedios (4,2%) y
bienes de capital y materiales de construcción (1,6%). En valores nominales, la importación
FOB sumó US$ 3 300,3 millones, superior en 9,9% al valor registrado en similar mes del
año anterior.
Exportaciones
El INEI informa que, en el mes de junio de 2018, el volumen total exportado de
bienes creció 11,0% respecto a junio de 2017, explicado por los mayores embarques de
productos no tradicionales (19,7%) y tradicionales (8,5%). Igualmente, en términos
nominales, el valor de las exportaciones (US$ 4 429,9 millones) se incrementó en 17,5%,
impulsado por el alza en el precio internacional de productos pesqueros como la harina y
aceite de pescado, y algunos minerales como el cobre, oro, hierro y plomo.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
Producto Bruto Interno (PBI)
El Banco Central de Reservas del Perú define al PBI como el valor de los bienes y
servicios finales producidos por una economía en un período determinado.
Por lo tanto, es un indicador que refleja la competitividad de las empresas ya que
cada empresa agrega un valor en el proceso de producción.
18
Por lo tanto, es un indicador que permite evaluar desequilibrios entre la producción
y la demanda interna para efectos de seguimiento y formulación de la política económica.
Figura 6. Variación Porcentual de PBI Real, (Anualizada). Adaptado de Balanza
Comercial reporte estadístico por “BCRP”, 2018a.
Tasa de inflación
Es aquel incremento o elevación en puntos porcentuales sobre los precios de los
bienes y servicios que generan en un tiempo determinado. Es muy importante, es un
indicador decisivo para proyectos de inversión debido al aumento que puede sostenerse a
lo largo de un año, ya que al subir los precios, por cada unidad de sol, los bienes a poder
adquirirse serían cada vez menores.
Según INEI 2018a, la inflación en el Perú llegó hasta 1,36% en el año 2017, como
la más baja a partir del año 2009, tiempo el que registraba una tasa promedio mensual de
0,11%. “La inflación de diciembre subió a 0,16 %, después de tres meses con indicadores
negativos, y significó el porcentaje más bajo respecto a diciembre de 2016 (0,33 %) y a
diciembre del 2015 (0,45 %)”.
19
Figura 7. Inflación Anualizada de 2013 -2017. Elaboración propia.
Tasa de interés
La tasa de interés es un indicador para establecer una política monetaria para que
mide un escenario presente para influenciar en el precio de las operaciones crediticias en
distintas entidades bancarias, por ejemplo se ejecuta un depósito, sobre ello se aplican
beneficios en puntos porcentuales para la persona natural o jurídica que haya realizado el
ingreso de dinero a una entidad bancaria o financiera. Estos beneficios se generan si el
dinero abonado permanece por un tiempo determinado en manos de la entidad elegida.
Cuando se trate de retirar dinero en una entidad financiera que lo ofrece, en ese
caso la tasa de interés corresponde a un monto de dinero, el deudor tendrá que pagar a un
prestador, ese dinero tiene algún beneficio establecido para quien la solicita.
Figura 8. Tasa de Interés Activa Promedio 2013 – 2017. Adaptado de “Reportes y
estadísticos” por SBS, 2017.
20
Tipo de cambio
Por este concepto se entiende al tipo de asociación que existe entre una moneda y
otra, ambas correspondientes a dos países distintos. La asociación establece equivalencia
o igualdad, por lo que es posible saber con “X” monedas lo que es posible adquirir con la
oferta de una moneda “Y”. De esta forma, en forma concluyente, el tipo de cambio indica
cuánto dinero es posible adquirirse mediante divisas procedentes de un país distinto al de
origen.
Figura 9. Comportamiento del Tipo de Cambio. Adaptado de “Balanza Comercial reporte
estadístico” por BCRP, 2018.
Al recoger información de medios periodísticos, indican que el tipo de cambio cerró
el martes 03 de abril del 2018 con una ligera baja frente al dólar pese a un repunte global
de la divisa estadounidense y tras disminuir la aversión por activos de riesgo en medio de
las tensiones comerciales entre Estados Unidos y China. (Gestión, 2018).
21
Riesgo País
El concepto más claro para describir a riesgo país es que se trata de un índice que
sirve para medir la capacidad de un país para que cumpla con los pagos a sus acreedores
internacionales.
Entonces cuanto mayor sea el riesgo menos proyectos de inversión son capaces
de obtener una rentabilidad acorde con los fondos colocados, y cuanto menor sea este
índice el país se hace más atractivo para los inversionistas.
Figura 10. Índice de Riesgo País 2013- 2017. Adaptado de “Balanza Comercial reporte
estadístico” por BCRP, 2018.
“El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy 3 de abril del 2018 en 1.29 puntos
porcentuales, ajustado después del cierre, bajando tres puntos básicos respecto a la sesión
anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.”
22
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las instituciones u organismos que promueven fiscalizan, controlan e influyen de
una manera u otra directa o indirectamente al flujo de toda la cadena de valor del modelo
de negocio propuesto. El Ministerio de Agricultura, institución encargada de realizar
estudios botánicos y agronómicos a través del Instituto Nacional de Investigación Agraria
(INIA) y el Instituto de Recursos Naturales (INRENA).
INDECOPI, Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de
la Propiedad Intelectual, institución que tiene por finalidad de garantizar a los consumidores
accedan a productos y servicios idóneos y que gocen de los derechos y los mecanismos
efectivos para su protección.
Ley Código de Protección y Defensa del Consumidor - Ley N° 29571
El presente código establece las normas de protección y defensa de los
consumidores, fue promulgada el 14 de agosto del 2010. El citado reglamento se encarga
de regular las relaciones entre proveedores y consumidores, fijando las obligaciones y
derechos que le corresponden a éstos con la finalidad de garantizar una adecuada
protección de los derechos e intereses de los consumidores).
ISO 14000
La norma ISO 14001 es la norma internacional de sistemas de gestión ambiental
(SGA), que ayuda a las organizaciones a identificar, priorizar y gestionar los riesgos
ambientales en el entorno.
DIGESA
La Dirección General de Salud Ambiental Es el órgano técnico-normativo del
Ministerio de Salud del Perú donde exige cumplir una serie de requisitos que tendrá que
cumplir la empresa para vender un producto.
23
2.1.2. Del Sector
2.1.2.1. Mercado internacional.
Como señalan los especialistas, el mercado de plantas ha tenido un creciente
desarrollo debido a que los grandes países producen plantas ornamentales. De enero a
noviembre de 2017, Costa Rica exportó $ 60,3 millones en plantas ornamentales en
mercados como USA, Bélgica y Alemania. Además que también buscan colocar los
productos en Turquía y Oriente Medio, es decir abrir nuevos mercados porque se proyecta
un crecimiento en el mercado de plantas ornaméntales.
Actualmente las personas se están concientizando con los productos ornamentales
es lo mejor para sus vidas y que ayuda a cuidar el medio ambiente nos favorece de manera
significativa ya que el proyecto que estamos lanzando al mercado tiene como objetivo
ayudar en mejorar la calidad de aire que respiramos y así contribuir a una alternativa de
concientización del cuidado del medio ambiente. La demanda de productos orgánicos está
aumentando cada vez hay más agricultores cultivando orgánicamente, más certifica como
ecológica. En 2016, la mayoría de los principales mercados continuaron mostrando tasas
de crecimiento de dos dígitos y el mercado orgánico francés creció un 2 por ciento.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
El mercado del consumidor continua con la tendencia positiva de los últimos años
y encadena su tercer año consecutivo con incremento de dos dígitos, según los últimos
datos oficiales y esto favorece de manera significativa porque se observa un crecimiento
en consumo de productos ecológicos, es decir, que las personas se están preocupando
más por consumir productos que les aporte algo esencial para su vida. Las expectativas
para el siguiente año es que continúe el aumento de la demanda debido al crecimiento del
PBI y del sector Inmobiliario.
Estudios confirmados por IPSOS Apoyo, nos informa que el consumo y compra en
el Perú se conecta frecuentemente a internet, pero con un 15 % y esto se debe la
desconfianza en las transacciones por internet. En cuanto a los niveles se encuentra un
mayor ingreso tanto en el nivel A y B que están un rango de 21-35 años la mayoría
millennials (Generación Y) y que utilizan en la mayoría las redes sociales. El termino según
Strauss(2000) se refiere a jóvenes que nacieron entre 1980 y el 2000.
24
Figura 11. Ingresos Pér Cápita según NSE. Adaptado de “Investigación de mercados“por
IPSOS APOYO, 2018.
Se observa que existe mayor participación de Bioferias donde las personas pueden
ir a informarse de los productos ecológicos y el beneficio que aporta en su vida diaria.
En mercados nacionales como es Perú que las personas están más involucrada a
llevar un mejor ritmo de vida con productos naturales ya sea por prevenir algún tipo de
enfermedad y también mejorar el medio ambiente. Las necesidades de los consumidores
locales serán cubiertas por la accesibilidad de los cuadros ecológicos y ayudar a la
concientización de cuidar el medio ambiente.
Figura 12. Bioferias en Lima. Adaptado del “Consejos para decorar departamentos
pequeños según expertos” por el Diario El Comercio, 2018.
25
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Entre las empresas proveedoras de plantas y maderas más importante se
encuentra una lista que cuenta con las certificaciones para así brindar confiabilidad de
nuestro producto, así como la regulación adecuada con el cuidado del medio ambiente.
Las empresas son: Vivero los Viñedos S.A.C., Vivero Agritec Perú, Maderera los Robles
S.R.L, Maderera Rio Acre S.A.C. estas empresas cuentan con sus propios transportes para
poder distribuir sus productos, es importante mencionar que en Perú los centros más
importantes en producción en el sector se concentran en la ciudad de Chincha, Ica.
Es importante mencionar que el éxito de estas empresas debidos a sus estrategias
implementadas, personal constante información de cambios en la organización,
capacitación continua y sobre todo con certificaciones que avala su trayectoria de calidad
y formal, con adaptación a cambios de acuerdo a las exigencias del consumidor y del
mercado. Por lo tanto debemos mencionar que este sector cuenta con gran diversidad de
empresas proveedoras tanto como dentro del Perú que cumple con los parámetros
necesarios es por ello por lo que los proveedores no cuentan con poder de negociación.
2.1.2.4. Mercado competidor.
El mercado competidor ofrece una diversidad de productos entre ellos los cuadros
ecológicos con plantas ornamentales que llegan a los clientes en diferentes formas, usando
canales masivos de comunicación tradicionales como son la televisión, periódico, radial y
ahora en redes sociales como Facebook, YouTube, WhatsApp, Twitter, entre otros. Este
mercado de productos de plantas ornamentales se encuentra en constante incremento, es
decir es una buena oportunidad para el desarrollo y crecimiento del país.
Para pode estar en constante crecimiento se pretender participar en ferias donde
mostrar los cuadros que impacten la sensación visual de los participantes, de esta manera
podemos llegar a concentrar sus atenciones con el fin de quedar en la mente de los
consumidores que al final comentaras de sus experiencias en este tipo de eventos.
Entre canales de distribución para nuestra idea de negocio, podemos distinguir el
directo e indirecto corto e indirecto largo, iniciaremos el proyecto de forma directa
produciendo y comercializando de forma directa a los clientes, el crecimiento de la empresa
nos llevara a un canal de distribución indirecta y posteriormente a indirecto largo.
26
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
El mercado ofrece una diversidad de productos entre ellos los cuadros ecológicos
con plantas ornamentales que llegan a los clientes en diferentes formas, usando canales
masivos de comunicación tradicionales como son la televisión, periódico, radial y ahora en
redes sociales como Facebook, YouTube, WhatsApp, Twitter, entre otros, en lima nuestro
mercado son los proyectos inmobiliarios, específicamente departamentos en los
principales distritos de preferencia en la compra de departamentos, donde presenta 14,361
proyectos inmobiliarios en los principales distritos de Lima y Callao. Jesús María, San
Miguel, Chorrillos y Lince donde se concentran la mayor cantidad clientes potenciales.
Adicionalmente se pretender participar en ferias donde mostrar los cuadros que
impacten la sensación visual de los participantes, de esta manera podemos llegar a
concentrar sus atenciones con el fin de quedar en la mente de los consumidores que al
final comentaras de sus experiencias en este tipo de eventos. Podemos mencionar entre
proveedores La Feria Internacional de arte de lima, que se celebra anualmente
Entre canales de distribución para nuestra idea de negocio, podemos distinguir el
directo e indirecto corto e indirecto largo, iniciaremos el proyecto de forma directa
produciremos y comercializamos de forma directa a los clientes, el crecimiento de la
empresa nos llevara a un canal de distribución indirecta y posteriormente a indirecto largo.
Figura 13. Principales canales del mercado distribuidor nacional. Elaboración propia.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
27
Ley N° 27300 - Aprovechamiento Sostenible de las Plantas Medicinales
La presente ley tiene por objeto, regular y promover el aprovechamiento sostenible
de las plantas medicinales, en armonía con el interés ambiental, social, sanitario y
económico de la Nación.
Esta norma permitirá mejorar la calidad de vida y la salud de la población, ya que
está comprobado científicamente que las plantas tienen propiedades terapéuticas
comprobadas científicamente. Los cuadros ecológicos para realizarse también podrán
contar con plantas medicinales, según el gusto de plantas de los clientes.
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo.
El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo del Perú o MINCETUR, encargado de
difundir, dirigir, ejecutar, coordinar y supervisar la política de comercio exterior y turismo en
el país como órgano regulador del sector.
2.2. Análisis del Micro entorno
Para iniciar el análisis del micro entorno debemos saber que tiene que ver con el
sector al que pertenece y afectará de manera concreta. Para el análisis del entorno micro
económico más cercano a nuestro proyecto, nos centraremos en las 5 fuerzas competitivas
de Michael Porter.
Al respecto, Michael Porter sostiene:
Para poder lograr la rentabilidad de una empresa se encuentra en el
atractivo que ofrece la industria. La finalidad que tienen las estrategias son
las de enfrentar las reglas modificándolos a su conveniencia. Una estrategia
competitiva debe tener claro las reglas de la competencia que rigen en dicho
atractivo. Sin embargo al producir un bien o servicio, las reglas estarán
dentro de las competencias: la amenaza de nuevos competidores, la
amenaza de productos o servicios sustitutos, el poder de negociación de los
compradores, el poder de negociación de los proveedores y la rivalidad
entre los competidores actuales. La fuerza combinada de los factores
28
determina la capacidad de las compañías de un sector industrial
determinado para ganar tasas de rendimiento sobre la inversión que
superen el costo del capital. Así, los cinco factores determinan la
rentabilidad de la industria porque influyen en los precios, en los costos y en
la inversión que deben realizar las compañías, es decir, en los elementos
del rendimiento (2008, p. 4).
Figura 14. Cinco Fuerzas de Porter. Adaptado de “Estrategia Competitiva” por Porter,
2008.
29
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El sector de producción de productos ecológicos en el Perú crece de manera
moderada gracias al crecimiento de la comercialización de productos orgánicos que está
generando mayor conciencia ecológica y generando a la vez puestos de trabajo al sector.
En el Perú contamos con diversas empresas enfocadas a ofrecer productos o
servicio ecológico que sean eco amigable, su propuesta de valor ofrece un mejor estilo de
vida, donde la salud, la armonía y la cultura ecológica, brindando acabados modernos
empiezan a atraer a más clientes. Entre algunos de los competidores tenemos:
Mercado Mayorista de Flores Santa Rosa
Donde aproximadamente el 98% de las empresas son microempresas que en su
mayoría tienen problemas que impide su desarrollo y competitividad (representan el 60%
de abastecimiento al mercado interno) y San Juan de Lurigancho. Estos productores
exponen y comercializan productos en Plaza Hogar, ubicado en Surquillo que constituye
uno de los principales puntos de venta en muebles para el hogar y oficina.
Jardín Urbano S.A.C.
Empresa dedicada a la agro producción, mantenimiento y ofrecer talleres de
jardines verticales, cuenta con 20 años de experiencia en el mercado Peruano, están en
constante modernización e innovación ecológica para que puedan ofrecer un servicio
eficiente en el país, se diferencian por ser brindar productos de calidad, además de ser un
empresa especializada en talleres de jardinería vertical y producción de plantas
ornamentales cuentan con profesionales y técnicos expertos encargados del manejo
sostenible de los recursos naturales. Su sede se encuentra ubicada en Calle los Canarios
Mz. D2 Lote 9 – Huachipa – Lurigancho. Dentro de la variedad de productos que ofrecen
se encuentran: Jardines verticales, restauración ecológica; producción de plantas
ornamentales y especies forestales.
Con respecto a los jardines verticales
Brindan 3 tipos de servicios:
❖ Mantenimiento de jardines verticales: Debido que el mantenimiento de un
jardín vertical es similar a la de un jardín convencional, realizan el mismo
tipo de mantenimiento, donde se realiza un podado, y reemplazo de
plantas que no prosperen. Además, algunas plantas pueden necesitar un
30
tratamiento especial, debido que hay estaciones en las que algunas
plantas van a estar más lindas que otras especialmente en primavera y
verano.
❖ Fumigaciones de jardines: para aquellos clientes que deseen prevenir las
plagas, en especial en los periodos de primavera-verano, cuando el calor
y la humedad son más elevados y facilitan la proliferación de ataques.
❖ Asesoría de jardinería y paisajismo en Lima: consiste en que el equipo de
profesionales, compuesto por los arquitectos con experiencia en el diseño
de arte paisajista brindan que agradables propuestas para que el cliente
tenga un abanico de opciones a elegir, debido a que elaboran propuestas
especializadas y proyectos paisajistas personalizando su estilo propio,
cuentan con una central telefónica donde en línea atienden sus dudas: (01)
487-7980 y su correo [email protected].
En cuanto a su estrategia de marketing, Jardín Urbano ha logrado posicionarse en
el mercado a través de su participación en programas de televisión en los años 2015 y
2016, logrando captar al sector empresarial, debido que brinda servicios a grandes y
pequeñas empresas que ha podido concretar diversos proyectos, y a la vez tener una gran
acogida en redes sociales. Lo ubicamos en Facebook como Jardín Urbano donde brindan
información y chat de los productos y servicios brindan.
Figura 15. Logo de la empresa Jardín Urbano. Adaptado de “Pagina Web de Jardín
Urbano” por Jardín Urbano, 2018.
31
ARVE SAC
Desde el 2010 persiguen el sueño de entregarle a Lima y las ciudades del Perú la
calidez y frescura a través de la naturaleza, ARVE SAC opera bajo la razón social de ONYX
SAC con RUC: 20520974521.
Cuentan con un grupo variado de arquitectos, diseñadores industriales, ingenieros
agrónomos, técnicos en jardinería, instalación y manejo de áreas verdes, personal
administrativo y legal, además les dan un soporte profesional, técnico y la calidad a sus
proyectos.
A ellos se los puede ubicar en su página web www.arve.com.pe, en su central
telefónica: (01) 715-3815 o en su correo electrónico: [email protected].
En cuanto a su estrategia de marketing, ARVE SAC ha logrado conquistar al
segmento más alto, debido que trabajan en los diseños de los jardines vertical en edificios
corporativos y en departamentos exclusivos a través de diseñadores reconocidos
internacionalmente, el por ello que el sector de la construcción los consideran como uno
de los mejores en su rubro, dándole el valor agregado con las plantas nacionales e
internacionales que ofrecen. Lo ubicamos en Facebook como ARVE SAC jardines
verticales y techos verdes con el rubro de agencia consultora y donde se puede realizar las
consultas relacionadas a sus productos y/o servicios ofrecidos.
Figura 16. Logo de empresa ARVE SAC. Adaptado de “Pagina Web de ARVE SAC” por
ARVE SAC, 2018.
32
REVERDECE SAC
Se inició desde Febrero del 2013 bajo la razón social: Reverdece Perú SAC, con
numero de RUC: 20550361958, es una empresa que sueña con acercar a sus clientes a la
naturaleza y que puedan disfrutar de sus beneficios, a través de una planta.
Reverdecen incentiva a darle valor a los espacios naturales y contribuir con el
cuidado del medio ambiente. Cuentan con profesionales altamente calificados en las
diferentes especialidades referentes a la agronomía, arquitectura e ingeniería industrial.
A ellos se los puede ubicar en su página web www.reverdeceperu.com, en su
central telefónica: (01) 7217677 o en su correo electrónico: [email protected]
Con respecto a los productos que ofrece.
Brindan 5 tipos de Productos
❖ Cuadros Vegetales: Ofrecen diseño, mantenimiento e instalación de
toda la variedad de plantas naturales, para ubicarlas en los espacios
que prefieras, listos para colgar y disfrutar de un ambiente natural.
❖ Plantas Deco: Plantas hechas para que sorprendas con un regalo único
y natural. Las puedes personalizar como tú prefieras. Llenos de vida,
color y originalidad.
❖ Mini jardines: Pequeños y divertidos para tener cerca un lindo jardín.
Se pueden ubicar en cualquier espacio dentro o fuera de casa.
❖ Souvenirs: Diseño, instalación y mantenimiento, así como eventos
corporativos
❖ Macetas y jardines: Para terrazas, esquinas, oficinas… Decorativas y
naturales.
Figura 17. Logo de empresa REVERDECE SAC. Adaptado de “página web
REVERDECE” por REVERDECE, 2018.
33
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Los clientes principales serán las personas que vivan en departamentos con
espacios reducidos en los distritos de Lince, Jesús María, Magdalena , en este segmento
no tendremos que incurrir en la negociación del producto ya que se le estará proponiendo
precios accesibles y con la estrategia que propondremos para ingresar nuestro producto,
adicional a lo indicado se está revisando los canales de distribución sean en lugares
concurridos como Mall’s o Centros Comerciales, por este motivo es que la fuerza de
negociación será baja.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Debido al gran número de proveedores de plantas ornamentales en todas sus
variedades en la localidad cercana del Rímac, la fuerza de negociación no es significativa,
además no ejercen poder alguno debido a que el precio es muy similar y el margen de
ganancia es minino, es por ello que trabajaremos con una diversidad de proveedores para
poder tener productos diversos en cada temporada y que puedan cubrir las expectativas
del cliente, manteniendo una lista de proveedores que cumplan con certificaciones y
controles de calidad garantizados.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Debido al crecimiento tecnológico e investigación se han producido nuevas formas
de creación en alto relieve de plantas (productos sintéticos), este producto está siendo
comercializado desde que ingreso al mercado a muy bajo costo, el relieve es muy similar
a la planta original, no necesita mantenimiento y además requiere de menor tiempo para la
elaboración del producto.
Este producto sustituto está teniendo una buena acogida en su mayoría en el sector
socio económico bajo, y en el nivel socio económico alto lo consideran como de otra índole
social, es por ello por lo que son más difíciles de ingresar a su mercado.
A la vez, existen otros tipos de productos sustitutos que sí son ecológicos pero
tienen una diferente presentación, una de ellas, son las llamadas kokedamas creadas
inicialmente en Japón y que en Perú están siendo elaboradas con la misma técnica
ancestral Kokedama, está técnica tiene ciertas similitudes con los bonsáis, ya que ambas
técnicas retienen las plantas en una pequeña porción de tierra pero los cuidados de las
kokedamas son mucho más sencillos, es por eso que ya no es tan difícil encontrar estos
productos a precios accesibles.
34
Los clientes tienen la opción de poder elegir cualquier producto, como se muestra
en la figura 18 y figura 19, similar o parecido que cumpla alguna de sus expectativas, pero
que cubra su necesidad de tener un ambiente agradable y relajante, pero que pueda
satisfacer la necesidad de poder contribuir al planeta sin hacer tanto esfuerzo y además
reduciendo el espacio será difícil de encontrar.
Dentro de la amenaza de productos sustitutos, podremos encontrar:
❖ Cuadros con flores sintéticas: Son cuadros importados de china que darían la
similitud de ser flores naturales.
Figura 18. Cuadro con plantas sintéticas. Adaptado de “Mercado Libre”.
35
❖ Kokedamas: Es una bola de musgo que en interior lleva la raíz de la planta, se
asemeja a la plantación de un bonsái pero en forma circular.
Figura 19. Kokedama con plantas naturales. Adaptado de “página web de SODIMAC”.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Dentro de los competidores potenciales se debe mencionar a los proveedores de
plantas, debido a que ellos por tener en su gran mayoría un vivero más accesible, pueden
incursionar con más facilidad en el sector de manufactura de productos ecológicos a costos
más reducidos, brindando igual o mejores técnicas para el cuidado de las plantas. Así
mismo se indica que en el Mercado de Productores de Flores Santa Rosa, ubicada en el
distrito del Rímac, podemos encontrar al sector ecológico en presentaciones rusticas o
tradiciones, solo les falta poder conocer las diversas presentaciones que se convertirán en
tendencia y puedan dejar de ser solo proveedores.
Debemos señalar que actualmente gracias al poder de las redes sociales, existen
variedad de páginas que ofrecen el producto con una diversidad de beneficios, debido a
que el mantenimiento y mano de obra no es elevado y aprovechan para tener un margen
de ganancia superior.
Por último debemos señalar que los acuerdos como el tratado de libre comercio que
tiene el Perú proponen a vender los productos libres de aranceles, obteniendo mayor
oportunidad de crecimiento y a la vez ser competitivos en el mercado.
36
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión
Para el año 2023, Ser una empresa líder para los amantes de la naturaleza
contribuyendo de manera oportuna y responsable, cuidando el medio ambiente.
Misión
Contribuir al desarrollo de una cultura verde en el país promoviendo el uso de
cuadros ecológicos.
3.2. Análisis FODA
Se realiza el análisis de Fortalezas, Debilidades, Oportunidades y Amenazas del
proyecto, el cual nos permite analizar los factores externos e internos, a fin de plantear los
objetivos y diseñar las estrategias competitivas adecuadas para el cumplimiento de estas.
Fortalezas:
❖ El proceso de fabricación es fácil y no necesitamos contratar excesiva mano de
obra. (F1)
❖ Servicio personalizado que cumpla las expectativas del cliente. (F2)
❖ Producto innovador que promueve e incentiva al cuidado del medio ambiente. (F3)
Oportunidades:
❖ Crear la página web, dando a conocer el producto. (O1)
❖ Progresivo aumento en obtener un departamento por la tendencia de nuevas
familias. (O2)
❖ Establecer alianzas estratégicas futuras con empresas que venden
departamentos. (O3)
❖ Compra directa de los insumos. (O4)
37
Debilidades:
❖ Marca no reconocida. (D1)
❖ Cartera de producto limitada. (D2)
❖ Falta de conocimiento en el producto. (D3)
Amenazas:
❖ Acceso a información en Internet que puede generar desconfianza. (A1)
❖ Falta de conocimiento de los clientes acerca del producto. (A2)
❖ Ingreso de productos sustitutos en el mercado con un precio menor. (A3)
❖ Incertidumbre Política. (A4)
38
Análisis de la Matriz FODA
Figura 20. Matriz FODA. Elaboración propia.
39
3.3. Objetivos
❖ Conocer el perfil del cliente y verificar el grado de aceptación que tendrá el producto.
❖ Determinar la necesidad del producto en nuestro público objetivo.
❖ Comprobar si el proyecto es viable.
❖ Detallar las características del producto.
3.4. Metas
❖ Crecer sostenidamente en un 30% anual a partir del segundo año en los próximos
5 años.
❖ Recuperar el capital de inversión total en el tercer año.
❖ Alcanzar utilidades de un 20% de inversión soles en el tercer año.
❖ Entrar a un nuevo mercado incrementando las metas en un 30%.
❖ Desarrollar alianzas estratégicas a partir del segundo año.
40
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
La investigación de mercado es una herramienta necesaria que nos permite
recaudar información vital para conocer las necesidades o deseos de los consumidores
dentro del mercado, identificando las oportunidades para la adecuada toma de decisiones.
Según Kotler, P. & Armstrong, G. (2017) define la investigación de mercado como
"el diseño, la obtención, el análisis y la presentación sistemáticos de datos y
descubrimientos pertinentes para una situación de marketing específica que enfrenta la
empresa" (p. 65).
Asimismo, Stanton W., Etzel M & Walker B. (2007) define la investigación de
mercado hacia “una orientación al mercado, las compañías identifican lo que quieren los
clientes y adaptan todas sus actividades para satisfacer esas necesidades con la mayor
eficiencia posible” (p.8).
Por otro lado Malhotra, N. (2008) sostiene que la investigación de mercados es "la
identificación, recopilación, análisis y difusión de la información de manera sistemática y
objetiva, con el propósito de mejorar la toma de decisiones relacionadas con la
identificación y solución de problemas y oportunidades de mercadotecnia" (p. 22).
Tomando en cuenta las siguientes definiciones, el estudio del presente proyecto
hacia la investigación de mercado se basará en la revisión, con la finalidad de ir puliendo
la idea del negocio que se desarrollará en este proyecto.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Según Charles W., Hill G. & Schilling, M (2015) definen la segmentación del
mercado “al proceso de subdividir un mercado en grupos claramente identificables porque
presentan características similares en cuanto a sus necesidades, deseos y demandas
“(p.161).
41
Al respecto, Parkin, M. nos indica que:
La oferta de un bien o servicio es el monto que los productores planean
vender durante un periodo determinado, a un precio especifico. En
ocasiones la cantidad ofrecida es mayor que la cantidad demandada, así
que la cantidad vendida es menor que la cantidad ofrecida. (2014, p. 62).
En un negocio B2C la empresa comercializa productos derivados a satisfacer las
necesidades del consumidor final, la cual se basa en la variable tiempo puede destinarlas
a consumo inmediato o duraderos.
Los criterios de segmentación en un negocio B2C son:
❖ Geográfico
❖ Demográfico
❖ Socioeconómico
❖ Psicográfica
❖ Conductual
En este tipo de modelo el cliente frecuentemente es otra empresa quien compra los
bienes para la elaboración de sus propios bienes.
Los criterios de segmentación en un negocio B2B son:
❖ Industria
❖ Tamaño de la empresa
❖ Ubicación geográfica
❖ Entre otras.
Tomando en cuenta estos tipos de negocios este proyecto estará basado en un
modelo B2C debido a que el producto de la empresa MUYALI SAC estará enfocado en
satisfacer las necesidades del consumidor final.
42
Geográfico
Según Kotler, P. & Armstrong, G. Nos refiere que la segmentación geográfica
“implica dividir el mercado en distintas unidades geográficas, como naciones, regiones,
estados, municipios, ciudades o incluso barrios” (2017, p. 199).
De acuerdo al enfoque de segmentación se ha elegido el departamento o región
Lima con un total de 2’502,200 hogares considerando también a Lima provincia del Callao
272,800 hogares brindando un total en Lima Metropolitana de 2’775,000 hogares. Nuestra
segmentación geográfica nos brinda un total de 2’775,000 hogares.
Figura 21. Distribución de Zonas en Lima Metropolitana. Lista de distritos clasificado por
zonas Adaptado de “Market Report” por CPI, 2018.
43
Socioeconómico
De acuerdo a la segmentación demográfica el cual es de 2´775,000 hogares se
filtrará el nivel socioeconómico A el 5% (138,750 hogares) y el B 24.4% (677,100 hogares)
dándonos un resultado de 815,850 hogares.
Figura 22. Distribución de hogares NSE 2017 – Lima Metropolitana. Las estadísticas
muestran la proporción de los distintos niveles socioeconómicos por estrato Adaptado del
“Reporte de niveles socioeconómicos del Perú” por APEIM, 2018.
Psicográfica
Respecto al criterio pictográfico Hoyer W., MacInnis D. & Pieters K. Nos indican que
“los componentes básicos de la psicografía se ocupan de la descripción de los
consumidores con base en sus características conductuales y psicológicas” (2015, p. 383).
Así mismo, Kotler, P. & Armstrong, G. nos refiere que “divide a los consumidores en
diferentes grupos según la clase social, estilo de vida o las características de la
personalidad” (2017, p. 202).
Tomando la información de la segmentación geográfica y demográfica, hemos
obtenido un segmento de 815,850 hogares. En el cual segmentaremos el tipo de vivienda:
Departamento en edificio NSE A (51.3% = 418,532) NSE B (37.9% = 309, 208) dándonos
un total de 727, 740 departamentos en edificio.
44
Figura 23. Perfil de hogares según NSE 2018 Lima Metropolitana, Adaptado del “Reporte
de niveles socioeconómicos del Perú” por APEIM, 2018.
4.1.2. Marco muestral.
De acuerdo al marco muestral tomamos en referencia como define, Hernández R,
Fernández C & Baptista P, “En el muestreo no probabilístico, no todos los miembros de la
población tienen la oportunidad de participar en el estudio”. (2002, p.46). Se realizó el
cálculo del tamaño de muestra, para ello se ha utilizado la siguiente formula, como se
muestra en la tabla 4.
Tabla 4
Cálculo del tamaño de la muestra.
Tamaño de la Muestra
Criterios Ponderación Resultado
n
Nivel de confianza 95% Z = 1.96
Probabilidad de éxito (P) 50%
Probabilidad de fracaso(Q) 50%
Margen de error 5%
N 1.962 x 0.50 x 0.50 200
0.052
Nota: El tamaño de la muestra hallada es 200 familias. Elaboración propia.
De acuerdo al cálculo del marco muestral, nos brindara la cantidad de entrevistas a
familias por los filtros analizados en la segmentación y el sorteo de donde realizamos la
investigación por distritos.
45
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
En el presente punto desarrollamos entrevistas a profesionales que tienen
diferentes grados de influencia respecto a la propuesta de negocio que queremos mostrar,
apreciando sus perspectivas desde diferentes ángulos como profesionales en su materia,
lo cual expande nuestra visión de negocio y consolida ciertas ideas preestablecidas
respecto a las estrategias de marketing.
Objetivos
❖ Profundizar temas específicos referentes al producto final que ofrecemos.
❖ Recolectar información para desarrollar estrategias de marketing.
❖ Desarrollar nuevas ideas que puedan aplicarse al proyecto.
❖ Conocer profesionales especializados en el giro de negocio que nos puedan dar
soporte tanto técnico, comercial, operaciones, marketing, etc.
Entrevista Nº 1
❖ Nombre: Claudia Calderón .
❖ Ocupación: Diseñadora de Interiores.
❖ Empresa: Toulouse Lautrec.
La entrevista fue realizada en los ambientes del instituto Toulouse Lautrec, el jueves
06 de setiembre del 2018.
Cuestionario:
1. ¿Cuál es el estilo o tendencia que predomina actualmente en Lima?
Realmente no hay un estilo que predomina en este momento, lo que sucede es
que va depender del usuario, que es lo que quiere, que es lo que le gusta, el estilo
representa la personalidad del usuario, ahora un estilo bastante usado es el
eclíptico porque te permite combinar estilos, ahora lo que hay muchos son
tendencias, por ejemplo podemos decir la tendencia al estilo nórdico donde se
usan los colores grises, claros que permitan iluminar más los ambientes, los
espacios
46
2. ¿Crees que las personas están dispuestas a incluir cuadros ecológicos en
su decoración de interiores?
Por supuesto que sí, últimamente yo veo eso, que hay la tendencia por buscar la
naturaleza, hace poco he tenido una clienta que donde en una de sus terrazas
hemos incluido 3 cuadros ecológicos, entonces si los clientes están buscando
espacios tranquilos apacibles, que te lleven a la calma, a la tranquilidad, son
espacios más saludables que brindan bienestar.
3. ¿Qué distritos son los más exigentes en diseño?
Generalmente los sectores A y B, son los que exigen más en lo que es diseño de
interiores, pero en los últimos tiempos en todos los distritos se están impulsando
más el diseño, o sea las personas quieren ver sus espacios más arreglados, tener
sus espacios más cómodos, vivir mejor.
4. ¿De qué manera influyen las plantas en el diseño de interiores?
Los elementos de la naturaleza, en este caso las plantas te buscan lo que es la
calma, la armonía, brindan bienestar a las personas, se propician espacios
apacibles, saludables y se dice que cuando uno tienes esto activas los estados de
ánimo positivo de los seres humanos, son más generosos, solidarios, amables,
cordiales y todo eso. Las plantas sí son influencia positiva para los espacios
interiores.
5. ¿Con que frecuencia se remodela o rediseñan los espacios interiores en
Lima?
Bueno eso va a depender de cada uno de los usuarios, generalmente uno hace una
remodelación, decoración y pues demora un tiempo por lo menos unos 2 o 3 años
y después puedes cambiar nuevamente, cuando uno hace una decoración o
remodelación es para que tenga una permanencia, un tiempo preciso no les puedo
decir.
6. ¿Cuál es el rango o precio promedio que suelen pagar por cuadros?
Hace poco puse un cuadro, estaba hecho en acrílico maso menos media
70cmx1.80cm y por ese cuadro se pagó como S/. 3000 aproximadamente, pero el
costo de los cuadros también es variable porque va a depender quien es el artista,
si es un artista reconocido por cierto el costo es mucho más elevado.
47
7. ¿Cuáles serían las causas por, por lo que no usarían estos cuadros?
Los cuadros naturales de plantas, porque no se usarían es quizás por la falta de
conocimiento en el mantenimiento, yo si lo veo bastante positivo, lo cuadros
ecológicos.
48
Entrevista Nº 2
❖ Nombre: Ronny Alvarado Loli.
❖ Ocupación: Gerente de Marketing.
❖ Empresa: SEIKO PERÚ.
La entrevista fue realizada en los ambientes de la empresa, el jueves 12 de setiembre
del 2018.
1. ¿Qué estrategias de marketing se puede aplicar para iniciar las operaciones
de la empresa?
Acá debemos crear un producto nuevo e innovador, lo primero que tienes que hacer
es mostrar tu producto pero no los vas a mostrar por fotografía porque la fotografía
es buena pero en este tipo de productos tienen que ser vivencial ósea vas a tener
que tener un módulo donde muestres como funciona esto de los cuadros ósea si tú
vas a ofrecer a ir a ofrecer a los edificio top del Perú de que seguro te lo van a
comprar tú tienes que tener una muestra presencial como si fuera una maqueta de
los cuadros no solo el cuadro sino donde lo van a poner o que tengas un brochure
corporativo en el cual se vea como se ve en la oficina o como se vea en el ambiente
del comedor porque mayormente cuando la gente almuerza quiere ver ese tipo de
cosas vivencial total que viva la experiencia ósea tu estrategia va a ir por mostrar el
producto incito tal cual así funciona lo llevas lo muestras lo pones allí y la gente se
va a contagiar de eso porque si te va a funcionar redes sociales pero no va a
generar impacto porque este es un producto muy sensible es como cuando compro
un auto ósea yo puedo ver la fotografía pero si no lo voy a ver no lo voy a comprar.
2. ¿Ahora a que mercado están apuntando ustedes?
Al nivel socioeconómico A y B en un modelo B2C el que te compre es el consumidor
final las personas naturales.
3. ¿Dónde sería recomendable vender el producto?
Hoy en día este tipo de productos tienes que vender en el canal Retail tiendas por
departamentos, supermercados, tiendas del hogar, lo que tienes que hacer
sinceramente es venderlo en un centro comercial esto donde va a funcionar es un
módulo del Mall, la zona donde tu comercialices va a importar mucho seria jockey
plaza o Real Plaza Salaverry caminos del inca el promedio de un módulo de 4
metros cuadrado te cuesta con todos los gastos S/ 16 000. Donde más tráfico de
49
venta vas a tener es un centro comercial hoy en día la gente compra en centro
comercial la gente en supermercado busca precios baratos tu estrategia tiene que
ser la exhibición el visual merchandising de tu producto de venta. Este producto se
vende en el canal moderno.
4. ¿Cómo podemos definir el precio de nuestro producto?
La tendencia de la clase media es valorar la calidad del producto bien como, el
cuadro es un accesorio no es algo de primera necesidad y solo lo verán cuando
vayan a mi casa o a mi oficina. Lo recomendable sería un máximo de 100 soles.
5. ¿Qué tan probable es que te compren si ofreces un solo tamaño de cuadro?
Tienes que diversificar porque los gustos y preferencias no son iguales son
distintos. Tus cuadros de modelo tienen que ser de varios tamaños. Tiene que tener
un manual de uso y el producto sería recomendable que se lo lleven en una caja.
Tipo cuando compras una torta Piero’s.
6. ¿Con que empresas podemos entablar alianzas de mercado?
Los condominios recorres y hablas con la junta de vecinos hoy en día los edificios
de esa zona
7. ¿Cómo saber si nuestro producto tiene aceptación en el mercado?
Si tu producto tiene aceptación en el mercado tienes que realizar las encuestas.
Realizar un horizonte de 500 personas o 200 personas con 5 preguntas, esto es un
sustento
8. ¿De qué manera podemos obtener publicidad sin necesidad de gastar mucho
dinero?
Tu Instagram y tu Facebook tu comprar publicidad y crear tu página web y repartir
volantes, colaboradores bien vestido con su camisa con el logo que ustedes tengan.
Publicidad hoy en día en redes y volantes en el mercado que apuntas si tú vas a
vender a los segmentos a y b tienes que recorrer los condominios del segmento a
y volantear, tu cuando llegas a tu condominio el de seguridad te entrega los volantes
que han ingresado tiene esto jala y llama la atención.
50
9. ¿Qué canales de distribución se adecua mejor a nuestro producto?
Canal moderno todos estos productos las personas lo compran en el canal moderno
en un modelo en una tienda de renombre en el mismo segmento que vas dirigido
51
Entrevista Nº 3
❖ Nombre Sigry López Ángeles.
❖ Ocupación: Analista de Producto – Área de Marketing.
❖ Empresa: Data Imágenes (Subsidiaria del Grupo El Comercio).
La entrevista fue realizada en los ambientes del Centro de Terapias Psicológicas
“Terapias SOS, el domingo 02 de setiembre del 2018.
Una de sus funciones importantes que realiza en la empresa, es que tiene que
visitar a los clientes junto con el equipo de ejecutivos de Data Imágenes, levantar
necesidades que tienen sus clientes y poder adaptar o trabajar en soluciones para que
satisfagan sus necesidades referentes a su producto. Se reúne con un experto de cada
área involucrada en interno de Data Imágenes para ver que implementación pueden
realizar; dentro de cada punto van realizando una mejora proponiendo la solución que van
a implementar y sugerir al cliente. Luego este equipo arma una propuesta para que le
presenten al cliente y puedan tener la opción de poder elegir.
1. ¿Cómo podemos posicionar nuestro nombre y producto en un público
objetivo?
Luego de escuchar el nombre y significado de Muyali, nos indicó que nuestro
producto está bien dirigido debido que las palabras están identificadas en quechua
y van directamente al target que nos dirigimos, nos sugirió siempre comentar las
palabras en quechua y poder indicar cuales son las cualidades del producto para
poderlo enriquecer.
2. ¿Cuál es la mejor opción de los medios de comunicación para poder dar a
conocer un producto nuevo?
En primera instancia nos preguntó si estábamos consultando sobre medios de
comunicación masivo o en general, le indicamos que era en general. Nos señaló,
que debido a que nuestro producto es nuevo y tenemos un mercado objetivo
delimitado y como es un B2C, nos recomendó orientarnos a redes sociales,
implementando un fan page donde coloquemos información relaciona al producto
que estamos lanzando, donde nuestros consumidores o consumidores potenciales
puedan conocer más de los productos.
52
3. Según lo que nos informas referente al proyecto: ¿Porque nos enfocamos en
el B2C y no en un B2B?
Para iniciar sería un B2C, porque el producto podría calar más rápido en un
consumidor final, con un cliente final, después de una etapa de lanzamiento
53
4.1.4. Focus Group.
Tabla 5
Informe de Focus Group.
Datos Focus Group
Fecha: Sábado, 06 de Octubre del 2018
Participantes: 6 personas
Residencia de los participantes: Zona
Nivel Socioeconómico: A y B
Duración: 1 hora 20 minutos
Objetivo general: Enfocados a recopilar información, opiniones y actitudes acerca de nuestro producto.
Objetivos específicos: Identificar las valoraciones potenciales del cliente:
❖ Conocer sus hábitos de consumo de los invitados. ❖ Establecer el precio que están dispuesto a pagar.
❖ Determinar las características logo, slogan y marca que más le agrade.
❖ Identificar los posibles lugares donde gustaría comprar el producto.
Nota: Elaboración propia
Introducción al Focus Group
Se explicó detalladamente la dinámica del Focus Group y se mencionaron los
objetivos. Invitamos a que cada participante se presente, indicando sus nombres
completos, edad, profesión y ocupación actual, se procedió con las siguientes preguntas
de introducción.
1. ¿Cree que es importante cuidar el medio ambiente?
2. ¿Suele comprar cuadros para su departamento?
3. ¿Le gusta las plantas?
4. ¿Le agrada la idea de fusionar un cuadro con plantas ornamentales?
5. ¿Qué te pareció nuestro producto?
6. ¿Le parece atractivo el nombre de Muyali?
7. ¿Le gusta nuestra marca?
8. ¿Conocían o tenían información acerca de nuestro producto cuadro ecológico?
9. ¿En qué lugar le gustaría que se comercialicen nuestros cuadros?
10. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar?
11. ¿Qué recomendación nos podría brindar?
54
Conclusiones del Focus Group
Los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:
a) Perfil del cliente
❖ El perfil que presentan los entrevistados, demuestra que ellos destinan un
porcentaje de sus ingresos a compra de muebles para diseñar su espacio de
interiores.
❖ Los entrevistados se dejan influenciar por las nuevas tendencias para tomar la
decisión de compra.
❖ Los entrevistados prefieren informarse sobre nuevos productos a través de
redes sociales, nos invitaron a presentar el producto físico en una tienda
comercial ya que les pareció un productor innovador.
b) Validación del producto
❖ Los participantes afirmaron que estarían dispuesto a comprar sin dudar nuestro
producto de acuerdo a las características informadas.
❖ Los participantes concluyeron que no conocen productos similares al producto.
❖ A los participantes les pareció innovador y agradable nuestro producto.
❖ Los invitados estarían dispuestos a pagar entre un rango de 250 a 300 soles.
❖ Los participantes estuvieron de acuerdo que nuestro producto contribuye con
el medio ambiente un producto ecológico y eco amigable.
❖ Los participantes se sienten convencidos con la información proporcionada por
los expositores sobre las ventajas y valor agregado de nuestro proyecto.
Figura 24. Postal del Focus Group. Elaboración propia.
55
4.1.5. Encuestas.
Como diseño para la investigación utilizaremos un estudio con una muestra de 386
encuestas, para tener una medida de evaluación. Se evaluarán los resultados mediante la
técnica de muestreo no probabilístico, ya que no todos los encuestados tiene la misma
probabilidad de ser escogidos y por conveniencia ya que el investigador se guiará de la
población hallada en los criterios de segmentación. Para el desarrollo de las encuestas se
han elaborado 18 preguntas para poder obtener información en la investigación de
contexto.
Se ha tomado tres zonas, se eligió al distrito más representativo por cada una de
ellas, fueron elegidas por la cantidad de hogares que cumplen con el NSE A y B esta
recopilación nos permitirá medir, cuantificar y comparar las zonas.
56
Cuestionario
1.- ¿A Ud. le gusta los cuadros?
a. Si
b. No
2.- ¿A Ud. le gusta las plantas?
a. Si
b. No
3.- ¿Cuál es su género?
a. Mujer
b. Hombre
4.- ¿En qué rango de edad se encuentra?
a. De 26 a 30 años
b. De 31 a 35 años
c. De 36 a 45 años
d. Más de 46 años
5.- ¿Usted vive en un departamento?
a. Si
b. No
6.- ¿En qué distrito vive?
a. Zona 6 Jesús María
b. Zona 7 Surco
c. Zona 8 Chorrillo
7.- ¿Cuál es su nivel promedio de ingresos en su hogar?
a. Desde 2,595 hasta 4,060
b. Desde 4,060 hasta 6,887
c. Desde 6,887 hasta 13,436
d. Desde 13,436 a más
57
8.- ¿Ud. Cuenta con un cuadro en su departamento?
a. Si
b. No
9.- ¿En qué meses del año compra sus cuadros?
a. Enero - Marzo
b. Abril – Junio
c. Julio – Setiembre
d. Octubre – Diciembre
10.- ¿Qué tamaño de cuadro suele comprar?
a. Grande
b. Mediano
c. Pequeño
11.- ¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para ahorrar
espacio en su vivienda?
a. Si
b. No
12.- ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales?
a. Si
b. No
13. ¿Ud. considera que tener cuadros ecológicos con plantas naturales
generaría algún beneficio para su hogar?
a. Si
b. No
14.- ¿Qué influye en su elección al momento de comprar un cuadro para su
hogar?
a. Calidad
b. Tamaño
c. Diseño
d. Precio
58
15.- ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros?
a. Hasta 6 meses
b. Mayor a 6 meses a 1 año
c. Más de 1 año hasta los 2 años
c. Más de 2 años
16.- ¿Qué tipo de cuadro le gusta?
a. Personalizado
b. Clásico
c. Moderno
17.- ¿Dónde compraría cuadros ecológicos de plantas naturales?
a. Supermercados
b. Viveros
c. Tienda por departamentos
d. Tiendas virtuales
18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un cuadro?
a. De 0 hasta 150 soles.
b. Más de 150 hasta 250 soles.
c. Más de 250 soles.
Encuestador Firma
59
Análisis de resultados de las encuestas aplicadas
Figura 25. Pregunta N° 1. ¿A usted le gustan los cuadros? Elaboración propia
En la figura 25, realizamos la pregunta para poder obtener las opiniones con
relación al porcentaje de personas que les gustan los cuadros, nos dimos con la sorpresa
de que en el distrito de Chorrillos el porcentaje era mayor entre un 4% y 7% con relación
con los otros distritos, podemos indicar que en todos los distritos predomina el gusto por
los cuadros y es ahí donde ingresaremos para cubrir la necesitad insatisfecha con nuestros
cuadros ecológicos.
Figura 26. Pregunta N° 2. ¿A Ud. le gustan las plantas? Elaboración propia.
En la figura 26, encontramos que un 12% de personas no les gusta las plantas,
debido a que se tiene que proporcionar un cuidado adecuado para que estas no lleguen a
perecer; sin embargo, podemos observar que existe un promedio aproximado de un 86%
de personas que les gusten las plantas, esto quiere decir que nuestro producto tiene una
buena aceptación en los tres distritos.
60
Figura 27. Pregunta N° 3.- ¿Cuál es su género? Elaboración propia.
En la figura 27, encontramos que la población encuestada de mujeres es mayor a
la población encuestada de hombres, como se puede observar, el porcentaje es muy
similar con relación a los otros distritos, pero, en el caso del distrito de Chorrillos fue
ganador de la pregunta, debido que la predisposición de poder realizar las encuestas
fueron las mujeres.
Figura 28. Pregunta N° 4.- ¿En qué rango de edad se encuentra? Elaboración propia.
En la figura 28, al revisar los resultados obtenidos y compararlos podemos decir
que el rango de edad de los encuestados oscila aproximadamente desde los 31 años a 45
años, es por ello por lo que nuestras encuestas están enfocadas en un público en
específico que nos ayudará a poder determinar nuestro mercado objetivo.
61
Figura 29. Pregunta 5.- ¿Usted vive en un departamento? Elaboración propia.
En la figura 29, al analizar los resultados de esta pregunta podemos determinar que
el 99% de las personas encuestadas viven en departamentos en los tres distritos, es por
ello que en este caso, se puede indicar que existe un empate y por ende se toma como
ejemplo cualquiera de las dichas.
Figura 30. Pregunta 6.- ¿En qué distrito vive? Elaboración propia.
El distrito con mayor porcentaje de encuestados fue de Chorrillos siendo los
encuestados con mayor disponibilidad de su tiempo, mientras que en Jesús María solo el
30 % de los encuestados nos brindó de su tiempo para realizarles las preguntas
respectivas.
62
Figura 31. Pregunta 7.- ¿Cuál es su nivel promedio de ingresos en su hogar? Elaboración
propia.
Podemos observar que los distritos con un promedio mayor a más de S/.8667.00
soles de ingresos en su hogar son Surco y Jesús María, esta pregunta nos sirve para poder
determinar el rango de ingresos que se puede percibir en su hogar (departamento) y
obtener el promedio que perciben en su hogar para determinar si es factible la compra de
nuestro producto.
Figura 32. Pregunta 8- ¿Ud. Cuenta con un cuadro en su departamento? Elaboración
propia.
Según las encuestas realizadas en los tres distritos sobre las personas que cuentan
con cuadros en su departamento; siendo Surco y Chorrillos, los distritos que más cuentan
con este tipo de producto dándonos un 92% en promedio por distrito, donde nos conlleva
a indicar que el resultado es favorable porque tendría mayor captación de personas que
tengan la necesidad de poder satisfacer.
63
Figura 33. Pregunta 9.- ¿En qué meses del año compra sus cuadros? Elaboración propia.
La estacionalidad de mayor compra de sus cuadros de los tres distritos es el último
trimestre del año, a excepción de Chorrillos donde la mayor afluencia de compra es en los
meses de Abril – Junio, esto nos indica que las personas comprar con mayor frecuencia
los últimos meses del año, ya sea por las gratificaciones o algunas bonificaciones y en Abril
por el tema de recepción de utilidades.
Figura 34. Pregunta 10.- ¿Qué tamaño de cuadro suele comprar? Elaboración propia.
La opción que más predomina es el tamaño mediano a la hora de comprar los
cuadros. En el distrito de Surco podemos observar que es el tamaño mediano lo que desea
comprar las personas y se asemeja al distrito de Chorrillos, pero podemos observar que en
Jesús María la preferencia de las personas también es por los cuadros pequeños, debido
que en algunas ocasiones los departamentos que ellos tienen son más pequeños.
64
Figura 35. Pregunta 11.- ¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para ahorrar
espacio en su vivienda? Elaboración propia.
Según las encuestas realizadas, el resultado en los tres distritos indica que todos
desearían adquirir en más del 85% los cuadros ecológicos, eso indica que existe una
necesidad para poder aprovechar los espacios reducidos en las viviendas de las personas
encuestadas.
Figura 36. Pregunta 12.- ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas
naturales? Elaboración propia.
Luego de realizar las encuestas, hemos podido determinar que la aceptación de
nuestro producto frente al usuario es muy marcada, debido que en los distritos donde
realizamos las entrevistas se logró determinar que en casi un 94% de todos los distritos
indican que si comprarían un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales luego de
haberles explicado el beneficio y enseñándoles como era el producto. Esto nos beneficia y
65
ratifica que nuestro producto aparte de ser novedoso tiene un poder de captación muy
importante sobre el consumidor.
Figura 37. Pregunta 13. ¿Ud. considera que tener cuadros ecológicos con plantas
naturales generaría algún beneficio para su hogar? Elaboración propia.
La gran mayoría de los encuestados de los tres distritos indicaron que tener un
cuadro generaría beneficio para el hogar, adicional a ello indican que generan calidad de
vida y mejoran la oxigenación de su espacio.
Figura 38. Pregunta 14.- ¿Qué influye en su elección al momento de comprar un cuadro
para su hogar? Elaboración propia.
Determinamos que es muy importante para los encuestado la calidad del producto,
puesto que influye mucho al momento de realizar la compra siendo el distrito de mayor
aceptación Chorrillos, con un 41% seguido por Surco en un 39%, en el caso de Jesús María
optan por elegir el tamaño de dimensión superior. Los entrevistados nos indicaron que en
menor demanda el precio es lo que menos le interesa, puesto que ellos prefieren algo que
sea de con insumos de calidad.
66
Figura 39. Pregunta 15.- ¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros? Elaboración
propia.
Al iniciar la entrevista, fuimos con la idea de que este producto se solicitaba
aproximadamente cada año, pero los resultados nos indicaron que en todos los distritos
encuestados la frecuencia de renovación es cada dos meses, y en segunda instancia son
pero con menos del 30% la frecuencia era de 6 meses a un año, dando como resultado
que cada familia compra dos veces al año los cuadros, ya sea para remodelar por la
estación, remodelación o para un regalo.
Figura 40. Pregunta 16.- ¿Qué tipo de cuadro le gusta? Elaboración propia.
Según los datos obtenidos en la presente figura, se determina que en el distrito de
Surco, las personas prefieren lo moderno y en segunda instancia lo clásico, al igual que el
distrito de Chorrillos; pero en el distrito de Jesús María el resultado fue a todo lo contrario.
Llegamos a la conclusión de que la elección es variada en la población pese a que dos
67
distritos tengan casi el 50% de su elección definida, pero los márgenes de diferenciación
son muy ajustados, como para poder determinar una conclusión.
Figura 41. Pregunta 17.- ¿Dónde compraría cuadros ecológicos de plantas naturales?
Fuente: Elaboración propia.
Antes de iniciar la pregunta, comenzaremos indicando que nosotros teníamos la
idea de que este producto podría ser comercializado por internet, entre otras palabras que
sea comprado vía e-commerce, el resultado fue distinto, debido a que más del 40% de los
entrevistados indicaron que como es un producto vivencial prefieren observarlo para poder
ver cuál es la calidad y las características que se le pueda brindar. Es por ello por lo que
estamos implementando un módulo de ventas en un centro comercial que tenga afluencia
de visitas de las personas del sector al que estamos orientados en su mayoría.
68
Figura 42. Pregunta 18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un cuadro?
Fuente: Elaboración propia.
Como resultado de las encuestas realizadas podemos indicar que las personas
luego de obtener una breve descripción y ver la imagen del producto pueden indicar el
precio estimado que estarían dispuestos a pagar, en este caso podemos determinar que
en la mayoría de distritos la aceptación del precio fue de 250 soles hasta 300 soles, pero
en el caso de los encuestados en Chorrillos se ha determinado que el precio que estiman
es variado, pero hemos determinado que el precio más accesible para que ellos puedan
pagar sea de S/ 280, debido que es un precio que se asemeja a los productos similares y
queremos ofrecer algo de calidad para que el cliente tenga la elección de poder elegir.
69
Recopilación de encuestas
Figura 43. Trabajo de campo por el distrito de Jesús María (Av. Salaverry). Elaboración
propia.
Figura 44. Desarrollo de Encuestas Trabajo de campo por el distrito de Jesús María
(Residencial San Felipe). Elaboración propia.
70
Figura 45. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Surco (Av.
Derby). Elaboración grupal
Figura 46. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Surco (Av.
Derby). Elaboración propia.
71
Figura 47. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos
(alrededores del CC Plaza Lima Sur). Elaboración propia.
Figura 48. Desarrollo de Encuestas. Trabajo de campo por el distrito de Chorrillos (Av.
Alameda Sur). Elaboración grupal
72
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Según el criterio de acuerdo a los criterios de segmentación se obtiene el Mercado
Potencial, el cual está conformado por los distritos de Lima Metropolitana brindando un
total de 727, 740 hogares.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para realizar nuestro mercado disponible, tenemos que tener en cuenta que los
consumidores son quienes tienen la necesidad específica para la compra de nuestro
producto, de acuerdo a ello hemos considerado la pregunta nueve y nos brindó el siguiente
resultado:
Figura 49. Estimación del mercado disponible. Elaboración propia.
¿Tiene la necesidad de adquirir cuadros ecológicos para ahorrar espacio en su
vivienda?
❖ Según la información obtenida, se puede indicar que el mercado disponible
seria: 727,740 x 75 %= 545, 805 hogares
73
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para estimar el mercado efectivo, tenemos que tener en cuenta que los
consumidores son quienes tienen la intención de comprar, de acuerdo a ello consideramos
la pregunta diez y obtuvimos el siguiente resultado:
Figura 50. Estimación del mercado efectivo. Elaboración propia.
¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales?
❖ Según la información el mercado disponible seria: 545,805 x 85 % = 46, 934
hogares.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Manuel Flores (Gerente General – Ingeniero Agrónomo y experto en el sector
forestal), nos brindó la información de las ventas anuales y sus proyecciones que han
establecido. Nos informó que una empresa al no ser conocido y recién se ingresa al
mercado, un porcentaje que consideraron a sus inicios fue 4% útil de acuerdo a la
competencia actual del mercado.
José Alvarado García, (Gerente General - Ingeniero Industrial), nos informó sobre
la transformación de su empresa desde sus inicios, tomando en cuenta el 6% para la
proyección de su mercado objetivo. Para nosotros ingresar al mercado decidimos tener un
porcentaje más conservador es por ello por lo que utilizaremos el del 4% y elegimos este
porcentaje porque se observa un crecimiento en el sector en el cual estamos establecidos.
Para llegar a nuestro mercado objetivo, tuvimos el resultado siguiente: Este 4% fue
obtenido como referencia luego de haber realizado y elaborado la entrevista a profundidad
que nos brindaron los expertos del sector, e información de empresas que se dedican al
mismo rubro o con similitud hacia nuestro proyecto de negocio, ya que mediante esta
información nos sirvió de mucha utilización para poder determinar nuestro público objetivo.
74
Respecto a la entrevista realizada a la empresa La casa del cuadro S.A.C. que se
dedica a la comercialización y distribución de ventas de cuadros decorativos nos informó
que sus ventas en el año 2014 ascendían a un total de S/451,512 soles anuales.
Tabla 6
Cálculo del Mercado Objetivo.
Venta sector cuadros Lima 2017 S/ 56,438,967
Venta anual de la casa del cuadro S/ 451,512
Frecuencia de compra S/ 451,512
Mercado Objetivo 1905 personas
% Mercado Objetivo 0.41%
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Con el estudio cuantitativo (encuestas), se valida la constancia de compra de
nuestros futuros compradores como se muestra en la tabla inferior, debido a que luego de
las encuestas recaudada el 62% de personas renuevan cada dos veces al año sus
cuadros, debido a que persiguen nuevas tendencias de interiores esto nos brindará una
oportunidad para obtener futuros clientes.
Tabla 7
¿Cada que tiempo Ud. renueva sus cuadros?
Meses Encuestados % Participación
Hasta 6 meses 124 62%
Mayor a 6 meses a 1 año 48 24%
Más de 1 año hasta los 2 años 29 14%
Total 201 100%
Nota: Elaboración propia.
75
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Mediante la cuantificación anual de la demanda podremos determinar la cantidad
anual requerida en base a la frecuencia de compra obtenida del análisis cuantitativo en el
cual se observar un incremento promedio anual de 35% hasta el quinto año.
Tabla 8
Demanda anual de cuadros.
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Objetivo 1905 2016 2924 3713 4790
Frecuencia de Compra 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
Crecimiento esperado 37% 45% 27% 29%
Demanda Anual 2943 4032 5847 7425 9579
Nota: Elaboración propia
El resultado obtenido se basa en la demanda de cuadros para el año 2019 asciende
a 2943 unidades de cuadros está enfocado en las estrategias de implementación que se
utilizará en general para la implementación de estrategias.
4.2.7. Estacionalidad.
Se define la estacionalidad tomando en cuenta la siguiente pregunta con respecto
a la encuesta realizada. Esto formulado en la población preliminar.
Tabla 9
¿En qué meses del año compra más cuadros?
Meses Encuestados Cantidad%
Enero - Marzo 27 12%
Abril – Junio 71 32%
Julio – Setiembre 50 23%
Octubre – Diciembre 73 33%
Total 221 100%
Nota: Elaboración propia
Entre los meses de Octubre y Diciembre, se han reflejado un mayor consumo en
compras lo cual será aprovechado para implementar estrategias y lograr el incremento de
76
las ventas. El primer trimestre se observa el menor porcentaje, debido a la época escolar
el cual se ve reflejado un menor flujo de compras ya que toman otras prioridades, para ello
se realizará un plan de marketing para poder llegar hacia los futuros consumidores a partir
del segundo trimestre se espera obtener un crecimiento constante en las ventas.
Estacionalidad Proyectada
Tabla 10
Proyección de la estacionalidad.
Meses Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
% de ventas % de ventas % de ventas % de ventas % de ventas
Ene- Mar 12% 12% 12% 12% 12%
Abril- Jun 32% 32% 32% 32% 32%
Jul- Sep 23% 23% 23% 23% 23%
Oct- Dic 33% 33% 33% 33% 33%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia
77
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
El programa de ventas con estacionalidad en unidades para los cinco primeros años
el cual nos mostrara el incremento constante de las ventas.
Tabla 11
Programa de ventas en unidades y porcentajes para el primer año.
Meses % de
Ventas Ventas
Enero 0% 0
Febrero 6% 177
Marzo 6% 177
Abril 13% 368
Mayo 9% 265
Junio 11% 309
Julio 9% 265
Agosto 7% 218
Setiembre 7% 194
Octubre 8% 247
Noviembre 11% 324
Diciembre 14% 400
Total 100% 2944
Nota: Elaboración propia.
78
Tabla 12
Programa de ventas en unidades y porcentajes para el tercer año.
Meses % de
Ventas Ventas
Enero 2% 81
Febrero 4% 161
Marzo 6% 242
Abril 13% 504
Mayo 9% 363
Junio 11% 423
Julio 9% 363
Agosto 7% 298
Setiembre 7% 266
Octubre 8% 339
Noviembre 11% 444
Diciembre 14% 548
Total 100% 4032
Nota: Elaboración propia.
79
Tabla 13
Programa de ventas en unidades y porcentajes para el cuarto año.
Meses
% de
ventas Ventas
Enero 2% 148
Febrero 4% 297
Marzo 6% 446
Abril 13% 928
Mayo 9% 668
Junio 11% 780
Julio 9% 668
Agosto 7% 549
Setiembre 7% 490
Octubre 8% 624
Noviembre 11% 817
Diciembre 14% 1010
Total 100% 7425
Nota: Elaboración propia.
80
Tabla 14
Programa de ventas en unidades y porcentajes para el quinto año.
Meses % de
ventas Ventas
Enero 2% 191
Febrero 4% 383
Marzo 6% 575
Abril 13% 1197
Mayo 9% 862
Junio 11% 1006
Julio 9% 862
Agosto 7% 709
Setiembre 7% 632
Octubre 8% 805
Noviembre 11% 1054
Diciembre 14% 1303
Total 100% 9579
Nota: Elaboración propia.
81
Tabla 15
Resumen anual del programa de ventas durante los cinco años.
Meses Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Enero 0 81 117 148 191
Febrero 177 161 234 297 383
Marzo 177 242 351 446 575
Abril 368 504 731 928 1197
Mayo 265 363 526 668 862
Junio 309 423 614 780 1006
Julio 265 363 526 668 862
Agosto 218 298 433 549 709
Setiembre 194 266 386 490 632
Octubre 247 339 491 624 805
Noviembre 324 444 643 817 1054
Diciembre 400 548 795 1010 1303
Total 2944 4032 5847 7425 9579
Nota: Elaboración propia.
4.3. Mezcla de marketing
Según Kotler, P. & Armstrong, G. Indica que el Marketing Mix “es un conjunto de
herramientas tácticas de marketing –producto, precio, plaza y promoción que la empresa
combina para producir la respuesta que desea en el mercado meta” (2017 p.52).
El presente plan de marketing está dirigido al mercado limeño, puesto que nuestro
proyecto estructurará diversas estrategias para promover e impulsar el éxito del producto
logrando una posición en el {mercado con respecto a la competencia.
82
Figura 51. Variables del Marketing Mix. En la figura se muestra los componentes que
conforman la estrategia de Marketing Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por
Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Estrategias de Marketing, p. 74.
4.3.1. Producto.
Al respecto, Schnarch, A sostiene que:
La distribución consiste en determinar los canales e intermediarios más
adecuados para hacer llegar el nuevo producto a los clientes potenciales del
mercado meta (…). La distribución relaciona la producción con el consumo.
Su misión es poner el nuevo producto o servicio a disposición del
consumidor final o del comprador en la cantidad demandada, en el momento
en que lo necesite y en el lugar donde desee adquirirlo. (2014, p. 292).
En la implementación de nuestro proyecto vamos a considerar un sistema de
distribución directa según Schnarch “es cuando la empresa vende o hace llegar el producto
al consumidor final” (2014, p.292); ya que no existirán intermediarios en la transacción
comercial a nuestros futuros clientes.
Schnarch, A. menciona que producto “es algo que tiene valor para alguien. Puede
incluir cualquier cosa ofrecida para su atención, adquisición o consumo que satisfaga una
necesidad o un deseo" (2014, p.19).
83
El producto por ofrecer son cuadros ecológicos elaborados con plantas naturales
con diseño de marcos diferenciados, brindando un ambiente decorativo, saludable,
agradable, ahorrando espacio y tiempo para el hogar.
Nuestra propuesta está orientada al diseño de un producto de nivel aumentado ya
que como bien nos indica Kotler, P. y Armstrong G., “los encargados de la planeación de
los productos deben orientarse al último nivel en torno al beneficio principal y al producto
real para ofrecer servicios y beneficios adicionales al cliente“ (2017,p. 204). En ese sentido,
los requerimientos expresados en los análisis de mercado nos dan como resultado la
creación de producto que resalte los beneficios como servicio de instalación, entrega vía
canal e-commerce y asesoría personalizada en el tratamiento de los biocuadros (riego,
podado y mantenimiento).
Figura 52. Niveles de Producto. El producto tiene distintos niveles a evaluar cómo se
puede ver en la figura. Adaptado de “Fundamentos del Marketing”, por Kotler, P. y
Armstrong G., 2017, Niveles de producto, p. 25.
Así mismo, tomamos como referencia los tipos de producto según los tipos de
consumidor los cuales utilizaran: productos de consumo o industriales. Según Kotler, P. y
Armstrong G., “los productos de consumo son aquellos bienes y servicios que un
consumidor final adquiere para uso personal“(2017, p. 204). Estos a su vez incluyen
productos de conveniencia, productos de compra, productos de especialidad y productos
no buscado. Basándonos en los criterios de clasificación, nuestro producto sería un
producto de compra ya que nuestro target es restringido al NSE A y B; el consumidor valora
la calidad y estilo del producto comparando la calidad con los productos del mercado.
84
Figura 53. Consideraciones de marketing para productos de consumo. Los principales
aspectos para tomar en cuenta para establecer un plan de Marketing. Adaptado de
“Fundamentos del Marketing”, por Kotler, P. y Armstrong G., 2017, Análisis de los
factores. 205
Tomaremos las siguientes características del producto: calidad, marca, envase y
etiquetado.
Calidad
Al respecto, Schnarch, A sostiene que:
La calidad está determinada por el conjunto de características y atributos
con que se ha dotado a un producto para satisfacer las necesidades, los
deseos y las expectativas del cliente, considerando el precio que está
dispuesto a pagar. Teniendo en cuenta lo anterior, cabe la posibilidad de
lanzar un nuevo producto en el que un exceso de calidad puede ser
negativo, ya que el cliente hubiera preferido un menor precio. Las mejoras
en calidad solo son significativas cuando las percibe el cliente (2014, p. 268).
85
Es brindar un producto con esta esencia el cual trate de satisfacer según el estilo
de vida y la necesidad de los clientes.
Marca y Logo
Nuestra marca tiene como función comunicar la innovación ecológica y concientizar
a la sociedad en el cuidado de las áreas verdes, se usa el color verde para identificarse
con los insumos naturales, y su eslogan fomenta el incremento de áreas verdes en nuestros
hogares.
Insumos
❖ Malla
❖ Premix
❖ Perlita
❖ Madera
❖ Musgo
Características del Producto
Nuestro producto está fabricado en madera seleccionada por expertos
profesionales elaborando cuadros con plantas naturales con diferentes diseños y estilos
trabajando con acabados finos, teniendo en cuenta las exigencias de los clientes tiene
como finalidad incentivar la cultura verde, el ahorro de espacio y tiempo.
Propuesta de valor del producto
❖ Funcional: Se trata de un mueble del hogar.
❖ Social: Complementa el ambiente decorativo para el hogar.
❖ Emocional: El cuadro es un ahorrador de espacio.
86
Empaquetado
Se utilizará un lazo decorativo elaborado a base de tul, lo que permitirá tener una
apariencia más moderna y elegante, pensando en el consumidor final, el cual tienen a ser
muy exigente.
Figura 54. Prototipo del cuadro ecológico. Elaboración propia.
4.3.2. Precio.
Según Kotler, P. y Armstrong G., nos indica que “incluye las actividades de la
compañía que hacen que el producto esté a la disposición de los consumidores
meta“(2017, p. 55). Siendo esta la variable más importante ya que es la única que generará
ingresos, se fijará el precio del producto tomando en cuenta lo siguiente:
❖ Precio referente al estudio de nuestra competencia.
❖ Precio fijado en base a las encuestas y focus group; en función a los futuros
compradores (capacidad de pago).
Precio sugerido al público.
Realizadas nuestras encuestas hemos verificado que casi el 45% el target muestra
disposición a comprar nuestro producto a un precio estimado de S/ S/. 251 a más. Siendo
un precio accesible para nuestro público objetivo.
87
4.3.3. Plaza.
Dentro las actividades relacionadas a la ejecución del plan marketing empresarial,
las fuerzas de venta desempeñan un rol importante en el punto de venta ya que suelen
interactuar con el cliente de manera directa a través de puntos de venta ubicados en zonas
estratégicas canalizando nuestra propuesta de negocio en términos de beneficios
Se aplicará el canal de distribución directa, el cual consiste en tener un módulo de
venta en el CC Jockey Plaza. Además contaremos de un canal virtual a través de nuestra
página web https://ceciliacp2807.wixsite.com/muyali y nuestro canal de distribución.
Cantidad Demandada
Según Parkin, M nos indica que:
La demanda de un bien o servicio es el monto que los consumidores
planean comprar durante un periodo determinado, a un precio especifico.
En ocasiones la cantidad demandada excede la cantidad disponible de
bienes, en cuyo caso el monto adquirido será menor que la cantidad
demandada. (2014, p. 57)
Cantidad Ofertada
Según Parkin, M nos indica que:
La oferta de un bien o servicio es el monto que los productores planean
vender durante un periodo determinado, a un precio especifico. En
ocasiones la cantidad ofrecida es mayor que la cantidad demandada, así
que la cantidad vendida es menor que la cantidad ofrecida. (2014, p. 62)
Canales de Venta:
Según Kotler, P. y Armstrong G., nos indican que el canal de marketing o canal de
distribución “es un conjunto de organizaciones interdependientes que participan en hacer
que un producto o servicio esté a disposición del consumidor o usuario de negocios“(2017,
p. 301). Las compañías que actualmente ofrecen sus servicios al consumidor se rigen bajo
niveles de canal estos según Kotler, P. y Armstrong G., son “la capa de intermediarios que
realiza alguna función para acercar el producto y su propiedad al consumidor“(2017, p.
88
303). En tal sentido, nuestro proyecto va orientado bajo un modelo de canal de marketing
directo ya que no tiene niveles de intermediarios, se realiza la venta directa al consumidor.
El canal de distribución que se empleara será por medio del canal directo o también
conocido como canal corto, de acuerdo con lo dicho MUYALI SAC fabricara y
comercializara manteniendo el contacto directo con el consumidor final, después de
realizada la venta.
Distribución del producto
La distribución del producto será en Lima Metropolitana, especialmente en los
distritos de Jesús María, San Miguel, Breña, Pueblo Libre, Miraflores, Surco, Lince, San
Borja, Chorrillos, Magdalena ya que presentan alta demanda en departamentos de
espacios pequeños.
Punto de venta
El local comercial está ubicado en Av. Arenales cuadra 5 Jesús María- esta decisión
la tomamos ya que según CAPECO en su publicación del 13/09/2017 indica que el sector
inmobiliario tendrá un crecimiento de 7% para el 2018, este crecimiento se dará en el
segmento B, principalmente en los distritos de Jesús María, Pueblo Libre, Lince y
Magdalena.
4.3.4. Promoción.
Según Kotler, P. y Armstrong G., se refiere a “actividades que comunican las
ventajas del producto y persuaden a los clientes meta de que lo compren“(2017, p. 55).
Nuestra publicidad estará destinada al sector B del mercado, llegando mediante:
❖ Publicidad en las páginas web de inmobiliarias ya que según fuente de la Asociación
de Empresas Inmobiliarias del Perú (ASEI), indican que el 48% de las ventas se
realizan mediante ese canal y que para el 2020 alcanzaría el 65%.
❖ Mediante folletos y volantes, distribuidos en las zonas.
89
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento seria en las Bioferias organizada en Lima, ya que son
eventos que se concentran en el ofrecimiento de productos ecológicos a través de la
promoción del precio verdadero de los productos ecológicos, sin contar con un vendedor
como intermediario, permitiendo la conservación de los recursos naturales.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Nuestras campañas serán trimestrales, esto quiere decir que nuestras estrategias
estarán orientadas en 4 trimestres, las cuales son:
❖ 1ra campaña 01 de Enero al 30 de Marzo “verano”
❖ 2da campaña 18 de Mayo “Día de las Plantas” 15% en el segundo producto.
❖ 3era campaña 15 de Diciembre “cuidado del medio ambiente” 10% de descuento
en el producto.
90
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional.
5.1. Estudio Legal
El Perú está conformado por distintos tipos de empresas que constituyen como
sociedades de las cuales son las siguientes:
❖ Sociedad Anónima (S.A.)
❖ Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
❖ Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.)
❖ Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.)
Para la empresa MUYALI “CUADROS CON PLANTAS NATURALES”, será una
Sociedad Anónima Cerrada (MUYALI S.A.C.), Según ley Nº26887 de la ley general de
Sociedades en el artículo I, Articulo Nº 234.
MUYALI S.A.C. actualmente cuenta con 5 accionistas, para esta sociedad mínimo
2 y máximo 20 inversionistas, capital será conformado por acciones. Se limita la
transferencia de acciones salvo que tenga la aprobación previa de los únicos accionistas
en la empresa. Estos aportes se darán en soles, bienes físicos o documento valor para que
pertenezca la empresa y forme parte de su patrimonio. Por ser una empresa Sociedad
Anónima Cerrada, la igualdad de adquisición para los socios es de manera equitativa e
igualitaria, así como se ofrece a los terceros.
5.1.1. Forma Societaria.
a. Actividades.
Muyali S.A.C. está conformado por cinco accionistas y con la participación de la
siguiente manera:
91
Tabla 16
Distribución de acciones de MUYALI SAC.
Accionistas Porcentaje de Participación
Casanova Pérez, Cecilia 4%
Córdova Mamani, Gladys Sthefani 4%
Gaslac Liñan, Percy 4%
Sánchez Huamán, Jhonathan Luis 4%
Tuya Chumpitaz, Geraldine Mercedes 4%
Total Acciones 20%
Nota: Elaboración propia.
El capital está conformado el 20% por parte de los accionistas y el 80% será
inversión financiada.
Requisitos para constituir la empresa
Para que la empresa Muyali realice sus operaciones de manera formar tiene una
serie de trámites que realizar los cuales con los siguientes:
Reserva del nombre de la empresa
❖ Se verifica en SUNARP que no exista otro igual a la empresa que se va a
constituir, se procede hacer la reserva con el nombre de la empresa, este
trámite se puede hacer también mediante la página web de SUNARP.
❖ No es obligatorio, pero es recomendable, garantiza la reserva del nombre
durante los próximos 30 días que nadie pueda utilizar el nombre en reserva.
❖ Costo de búsqueda si la empresa se encuentra disponible para poder
utilizarlo es de cinco soles y el resultado se entrega en un promedio de 20 a
30 minutos.
❖ Costo de Reserva de nombre de la empresa es de 20 soles.
92
Elaboración de la minuta
La finalidad de la elaboración de la minuta es que contienen la declaración de la
voluntad de la cual se la va a constituir la empresa. Esta minuta es un documento que se
detalla la modalidad empresarial, los datos de los socios y/o accionistas, sanciones,
responsabilidad, cargos. Lo cual es muy importante para la empresa tener de manera
formar este documento. El costo aproximo de este documento 300 soles.
Elementos esenciales para la minuta son los siguientes:
❖ Los generales de ley de cada socio (sus datos personales, nombres,
edades, documentos de identificación, etc.).
❖ El giro de la sociedad.
❖ El tipo de empresa o sociedad (E.I.R.L., S.R.L., S.A., etc.).
❖ El tiempo de duración de la sociedad (plazo fijo o indeterminado).
❖ La fecha en la que se va a dar inicio a las actividades comerciales.
❖ El lugar en donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
❖ La denominación o razón social de la sociedad.
❖ El lugar en donde van a funcionar las agencias o sucursales (si es que las
hubieran).
❖ La persona que va a administrar o representar la sociedad.
❖ Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:
❖ bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques,
pagarés, letras de cambios, etc.
❖ bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, mesas,
sillas, etc.
❖ otros acuerdos que establezcan los socios.
Aporte de Capital
Podrá aportarse dinero el cual se acredita por un documento expedido a través de
una entidad del sistema financiero nacional, o también a través de bienes (inmuebles,
muebles).
93
Elaboración de Escritura Pública ante el notario
❖ El costo promedio es de S/. 150.00
❖ Es necesario llevarlo a una notaría para el notario lo revise y sea elevado a
Escritura Pública. El documento tiene que estar firmado y sellado ante un
notario y sea elevado a escritura pública. Mediante ello se generará la
Escritura Pública de Constitución. Este documento debe contener firma y
sello de notario, socios, conyugues si fuera el caso. El tiempo y costo será
depende la notaria del cual se elija.
Inscripción de la empresa en Registros de Personas Jurídicas de la SUNARP
❖ Costo: S/. 90.00 Soles
❖ En la SUNARP se obtendrá un asiento registral de inscripción de la empresa.
Este proceso lo realiza frecuentemente un notario.
❖ El plazo de calificación es de 24 horas desde la presentación del título.
❖ La empresa existe a partir de la suscripción en los Registros Públicos.
Inscripción al RUC
❖ Costo gratuito
❖ Entrega inmediata
RUC, es el número que identificara a la empresa como contribuyente tanto a una
Persona Jurídica como Persona Natural. Además, contiene los datos de las actividades
que realizara la empresa y emisión es por parte de SUNARP.
Cuando se tiene ya el RUC y el Régimen Tributario elegido ya se podrá imprimir los
comprobantes de pago (boleta y/o factura).
94
b. Valorización.
Tabla 17
Costos de Constitución de Empresa.
Gastos de constitución de empresa Cantidad Costo
Búsqueda de nombre 1 5
Reserva de nombre 1 20
Elaboración de minuta 1 300
Elevar minuta a escritura publica 1 350
Elevar escritura publica 1 600
Copia literal de partida electrónica 1 40
Total gastos de constitución de empresa 1,315
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo a esta presente tabla, se trata de calcular el costo aproximado para la
constitución de una empresa. Estos datos fueron obtenidos de SUNARP y nos permite
tener una apreciación sobre el trámite y precio de los documentos.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades.
La marca brinda exclusividad para diferenciar el nombre o producto, también
permite la diferencia ante los competidores y la identificación frente a los consumidores.
Para este tipo de registro se realizará en la oficina de dirección de distintivos del Instituto
Nacional de Defensa del Consumidor y la Propiedad Intelectual INDECOPI.
Esto se realiza con la finalidad que la marca sea única, exclusiva y no pueda
obtenerla otra empresa en el mercado. Si la competencia utiliza nuestro nombre se
procedería a entablar acciones legales en contra de los responsables. Para obtener el
certificado de marca el tiempo aproximado es de 120 días. La cual estará determinada de
la siguiente manera:
❖ Marca: Muyali
❖ Slogan: “Espacios verdes para tu vida”
95
Según la clasificación de NIZA nuestro producto se encuentra en la clase 31
“Productos de plantas y flores naturales”. Se debe realizar un pago de 534.99 soles que
equivale el 13.99% de Unidad Impositiva Tributaria – UIT. Si se desea registrar, se debe
realizar los siguientes pasos:
❖ Se debe consignar el número de Registro Único de Contribuyente (RUC).
❖ Indicar el domicilio para envió de notificaciones en el Perú.
❖ Indicar cuál es el signo que se pretender registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros).
❖ Firma de solicitud.
❖ Luego de la aceptación de la solicitud, se tiene que acercar a la Oficina del
Diario Oficial “El Peruano”, con la finalidad de que se publique por única vez
teniendo un costo de S/. 300.00.
❖ Logotipo que tiene las medidas de 4 x 6 cm luego de 30 días, si no hay ninguna
observación, se inscribe la cual tiene una vigencia en el mercado de 10 años.
Realizaremos este trámite porque queremos patentar la marca y proyecto de
negocio para aprovechar los beneficios al ser algo novedoso. Una vez que estén
completados los requisitos en el plazo establecido, la Dirección de Signos Distintivos
publicará un extracto de la solicitud el cual se puede visualizar en la página web de
INDECOPI y no genera un costo adicional.
b. Valorización.
Tabla 18
Valoración de patente en la empresa.
Gastos de patente Cantidad Costo
Registrar la marca 1 535
Registrar la patente 1 535
Publicación en diario El Peruano 1 300
Total gastos de patente 1,370
Nota: Elaboración propia.
En la presente tabla se trata de demostrar la valorización del precio para el registro
de una marca, con datos de INDECOPI y obtener información trasparente y especifica de
los trámites y procesos al realizar.
96
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
La licencia de funcionamiento estará situada en el distrito de Santa Anita – Av.
Manuel Celendonio de la torre, con un área de 200 m2. Para este tipo de funcionamiento
es necesario cumplir con la ley marco N° 28976. Para el otorgamiento de licencia de
funcionamiento como máximo se tiene que cumplir los siguientes requisitos:
❖ Solicitud de licencia de funcionamiento, con carácter de declaración
jurada, que incluya:
❖ Numero de RUC y DNI o carne de extranjería del solicitante, tanto para
personas jurídicas o naturales.
❖ DNI del representante legal en caso de persona jurídica.
❖ Vigencia de poderes del representante legal, en el caso de personas
jurídicas.
Para que las municipalidades otorguen el funcionamiento de licencia tienen que
seguir los procedimientos de cumplimiento de las condiciones técnicas de seguridad
establecida por INDECI. La municipalidad tiene un plazo máximo para otorgar el permiso
de funcionamiento de licencia que son de quince días hábiles a partir de la fecha de
presentación de solicitud.
b. Valorización.
Tabla 19
Costos de licencia de funcionamiento.
Trámite Establecimiento Requisitos Costos Duración
RUC SUNAT Enviar Gratuito 1 día
Licencia de
Funcionamiento
e inspección de
Defensa Civil.
Municipalidad de
Santa Anita
Documentos
que presentar
UIT S/.4,150
6.72%
S/.278.88
15 días
hábiles
Nota: Elaboración propia.
Datos de la Municipalidad de Santa Anita, que permite saber cuáles son los
requisitos indispensables para que se le brinde a la empresa el otorgamiento de
funcionamiento de licencia y cumplir con las exigencias que nos solicita la municipalidad.
97
5.1.4. Legislación Laboral.
Muyali SAC empresa de fabricación y comercialización “cuadros con plantas
naturales”, será inscrita en el Régimen laboral de pequeñas empresas. De acuerdo al
Decreto Supremo Nº 007-2008-TR. Esto nos permitirá trabajar directamente con los
clientes mediante ventas directas.
a. Actividades.
❖ Al ser una pequeña empresa se debe contar de 1 hasta con 100
trabajadores.
❖ Ventas anuales hasta el monto máximo de 1700 Unidades Impositivas
Tributarias (UIT).
De acuerdo a este tipo de régimen si en los dos años consecutivos el nivel de ventas
establecidos por ley mediante la empresa se podrá mantener el mismo régimen laboral.
b. Valorización.
Tabla 20
Beneficios régimen laboral especial de la pequeña empresa.
Beneficios Pequeña Empresa
Pago de sueldo mínimo S/. 850.00
CTS.
Sí, 15 remuneraciones diarias por año
completo de servicios, hasta alcanzar un
máximo de 90 remuneraciones.
Vacaciones Sí, 15 días al año.
Reducción Descanso Vacacional Sí, 07 días previos, según acuerdo de las
partes.
Gratificación de Fiestas Patrias y
Navidad
Sí, medio sueldo cada 6 meses
(Fiestas Patrias y Navidad).
Jornada Laboral 48 horas a la semana.
Seguro Social de Salud Sí, ESSALUD 9%
Sistema de pensión Sí, ONP o AFP
Nota: Adaptado de adquiridos de SUNAT, 2018.
98
Esto permitirá que los subordinados que pertenezcan a la empresa Muyali SAC,
gocen de los beneficios ante ley de una pequeña empresa.
Seguro social Essalud para la pequeña empresa
Todos los colaboradores que pertenezcan a la empresa Muyali SAC estarán
asegurados en ESSALUD y el empleador aportara el 9% que se repartirá de la siguiente
manera 2.25% para la EPS elegida y 6.75% se sigue aportando para ESSALUD. De
acuerdo a la Ley de Modernización de la Seguridad N°26790.
Régimen de pensión para la pequeña empresa
Los trabajadores que están laborando en una pequeña empresa deberán estar
afiliados obligatoriamente al Sistema Nacional de Pensiones (ONP) o al Sistema Privado
de Pensiones (AFP).
5.1.5. Legislación Tributaria.
a. Actividades.
De acuerdo a las ventas proyectadas para MUYALI, se encuentra dentro del
sistema tributario de régimen MYPE, el cual está enfocado a personas naturales y jurídicas
que generan las rentas de tercera categoría. El contribuyente tiene el derecho de recibir su
clave sol que le sirve para acceder a SUNAT operaciones en línea como consultas y
transacciones por internet y de manera gratuita. Con la clave SOL, pueden realizar
actualizaciones de datos por internet. En este tipo de régimen se permite otorgar facturas,
Boletas de venta, Liquidación de compra.
Cada empresa para emitir este tipo de comprobantes tiene que realizar sus trámites
de autorización a través de las imprentas que tengan conexión con el sistema SOL en línea
con SUNAT. Mediante la resolución 287-2017/SUNAT del 08/11/2017, brinda la facilidad
de otorgar mayores facilidades a los contribuyentes y promover la emisión electrónica de
los comprobantes de pago.
5.2. Estudio Organizacional
En este enfoque del proyecto se tratará de definir la capacidad de la empresa
mediante la realización de la estructura de la organización para el buen manejo de las
diferentes etapas de fabricación, producción e inversión. Mediante este medio se buscará
lograr los objetivos de la empresa. Según Robbins y Coulter (2000) menciona que “la
99
estructura organizacional es el marco formal mediante el cual las tareas se dividen,
agrupan y coordinan” (p.300).
Asimismo, Hampton (1996) define “la estructura es una herramienta de que se valen
los gerentes para permitirle a la organización realizar debidamente su estrategia. El uso
eficaz de esta herramienta supone una comprensión muy completa de la estrategia. Pero
requiere además que la estructura este bien adaptada a la tecnología y ambiente de la
organización” (p.320).
Tomando en cuenta las siguientes definiciones podemos decir que la estructura de
una empresa es importante debido a que ayuda a definir las funciones de cada cargo que
pueda tener la persona en la empresa desarrollando las mejores estrategias para el
cumplimiento de los objetivos.
5.2.1. Organigrama Funcional.
Figura 55. Organigrama funcional de la empresa MUYALI SAC. Elaboración propia.
100
5.2.2. Servicios Tercerizados.
Se realizará este tipo de servicio con la finalidad de optimizar los recursos,
gracias a las empresas externas se obtienes mejores resultados con respecto a las
funciones realizadas por ellas mismas. Para esta empresa se contratará servicios
especializados en las actividades de asesoría contable y asesoría legal.
Tabla 21
Servicios tercerizados.
Servicios Especialidad Cantidad
Asesoría contable Contabilidad 1
Asesoría legal Derecho 1
Limpieza Servicios Generales 1
Nota: Elaboración propia.
101
5.2.3. Descripción de Puestos de Trabajo.
A continuación, se realizará el detalle de cada personal que se encuentra en planilla
dentro del organigrama de la empresa:
Gerente General
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Administración de Empresas
Experiencia 4 años en empresas de ventas de comercio.
Otros Manejo de Office Avanzado Ingles Avanzado
Habilidades
Liderazgo Trabajo en equipo Capacidad de planificar Capacidad de negociación Orientación a resultados
Funciones
Cumplimiento de las normas legales vigentes Planificar los objetivos generales y específicos a corto y largo plazo Evaluar constantemente el cumplimiento y desempeño de las áreas de la empresa. Analiza las proyecciones anuales de la empresa Velar por mantener un buen clima laboral
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración s/.3,300 nuevos soles
Ubicación Física Administrativa y Planta de Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Completa
Horario 08:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 56. Perfil del Gerente General. Detalles específicos de las competencias y
condiciones del perfil del Gerente General. Elaboración propia.
102
Jefe de marketing y ventas
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto
Jefe de marketing y ventas
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Marketing
Experiencia años en Retail
Otros Manejo de herramientas informáticas
Habilidades
Creatividad Innovación Compromiso Comunicación
Acciones y Resultados Esperados
Proponer y elaborar piezas gráficas que den soporte a las estrategias de promoción Generar de forma oportuna y correcta la información de soporte para las propuestas. Entregar informes de las actividades realizadas. Modificar y definir propuestas para los medios digitales. Supervisar las campañas de publicidad. Preparar estimaciones de ventas. Supervisar el diseño de impresión y embalaje del producto. Supervisar el rendimiento de las ventas. Administrar redes sociales.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración s/2,800 nuevos soles
Ubicación Física Área de Ventas
Beneficios Sociales
Si
Jornada Completa
Horario 11:00 am a 8:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 57. Perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Detalles específicos de las competencias
y condiciones del perfil del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración propia.
103
Vendedor
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto Vendedor
Competencias
Grado de instrucción
Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas
Experiencia Experiencia de 3 meses en el área de atención al cliente. Experiencia de 6 meses en el manejo de caja.
Otros Ingles Básico
Habilidades Trabajo en equipo. Negociación.
Acciones y Resultados Esperados
Asesorar a nuestros clientes en comprar productos de acuerdo a sus gustos e intereses. Trato directo con el cliente (saludo, despedida, atención ante cualquier reclamo o manifestación de molestia del cliente). Dar a conocer al cliente promociones y ofertas del día. Identificar y brindar información a la administradora en caso de constante falta de un producto que los clientes deseen y no lo vendamos o siempre esté agotado. Generar un flujo adecuado en tienda guiando a los clientes hacia la zona que se requiera, señalizando el camino. Preocuparse por el bienestar y comodidad de los clientes en tienda. Emisión de documentos manuales (boletas-facturas). Dar a conocer al cliente promociones y ofertas del día. Arqueo y sustentación de caja. Asumir el monto en caso de pérdida, faltante de caja o no identificación de un billete falso.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Determinado
Remuneración s/.1,200 nuevos soles
Ubicación Física Área de Ventas
Beneficios Sociales Si
Jornada Completa
Horario 11:00 am a 8:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 58. Perfil del Vendedor. Detalles específicos de las competencias y condiciones
del perfil del Vendedor. Elaboración propia.
104
Jefe de producción
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto
Jefe de Producción
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Licenciado Administración de empresas, a fines
Experiencia 2 año
Otros Manejo de herramientas informáticas
Habilidades Liderazgo Trabajo en equipo Capacidad de planificar
Acciones y Resultados Esperados
Coordinar con la Gerencia para la selección de personal, adquisición de materiales y para el mantenimiento de los equipos. Velar por la seguridad del trabajador desde el inicio hasta el término de su contrato. Gestionar todas las actividades competentes para el desarrollo correcto de todas las actividades de producción. Establecer el control de calidad de cada lote de producción. Vigilar el proceso en la elaboración del calzado cumpla con la planificación prevista.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración s/.2,800 nuevos soles
Ubicación Física Planta de Producción
Beneficios Sociales
Si
Jornada Completa
Horario 08:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 59. Perfil del Jefe de Producción. Detalles específicos de las competencias y
condiciones del perfil del Jefe de Producción. Elaboración propia.
105
Ebanista
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto
Ebanista
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas, a fines
Experiencia 7 meses a un año
Otros Curso en especialidad de madera
Habilidades Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Inspección y verificación de la madera a utilizar Preparar y cortar los marcos. Realizar el armado del estibador y del marco. Colocar el impermeabilizante en el estibador Realizar el pintado del cuadro
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado
Remuneración s/.1,100 nuevos soles
Ubicación Física Planta de Producción
Beneficios Sociales
Si
Jornada Completa
Horario 08:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 60. Perfil de Ebanista. Detalles específicos de las competencias y condiciones del
perfil del Ebanista. Elaboración propia.
106
Jardinero
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto Jardinero
Competencias
Grado de instrucción
Educación Técnico en botánica
Experiencia 1 año.
Habilidades Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Preparación del sustrato Colocación de la combinación del sustrato en el estibador Colocar malla de seguridad en el estibador Agregar las plantas y el musgo al estibador Cuidado y mantenimiento de las plantas
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado
Remuneración s/.1,100 nuevos soles
Ubicación Física Planta de Producción
Beneficios Sociales Si
Jornada Completa
Horario 08:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 61. Perfil de Jardinero. Detalles específicos de las competencias y condiciones del
perfil del Jardinero. Elaboración propia.
107
Operario
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto
Operario
Competencias
Grado de instrucción
Educación Secundaria Completa
Experiencia 6 meses de experiencia en el puesto
Habilidades Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Apoyo en el área de producción
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato Contrato a Plazo determinado
Remuneración s/.930 nuevos soles
Ubicación Física Planta de Producción
Beneficios Sociales
Si
Jornada Completa
Horario 08:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Figura 62. Perfil del Operario. Detalles específicos de las competencias y condiciones del
perfil del Operario. Elaboración propia.
108
Control de calidad
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del puesto
Control de Calidad
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Administración de Empresas
Experiencia 1 año de experiencia
Habilidades Capacidad de planificar
Acciones y Resultados Esperados
Verificar la materia prima en recepción. Revisar periódicamente las operaciones en cuanto a la calidad del producto Perfecto acabado del producto para ser presentadas a los clientes. Otras operaciones que le asigne su superior inmediato.
Condiciones del Puesto
Tipo de Contrato
Contrato a Plazo determinado
Remuneración s/.1,400 nuevos soles
Ubicación Física
Planta de Producción
Beneficios Sociales
Si
Jornada Completa
Horario 08:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo
Fijo mensual
Figura 63. Perfil de Control de Calidad. Detalles específicos de las competencias y
condiciones del perfil de Control de Calidad. Elaboración propia.
109
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Asesoría Legal
❖ Declaraciones mensuales y anuales de Renta e IGV.
❖ Asesoría legal tributario
❖ Cálculo de planilla de sueldos. (semanal, mensual, y anual)
❖ Elaboración del PDT 601 PLAME - Planilla Electrónica.
❖ Registro mensual de Recibos por Honorarios Electrónico en el PLAME.
❖ Presentación y pago del PDT 601 PLAME (a través de las cuentas
corrientes de la empresa afiliada o utilización de cuenta de detracciones.
❖ Emisión y archivo digital mensual del PDT 601 PLAME de todos los
formatos.
❖ Presentación de contratos laborales, liquidación al Ministerio de Trabajo.
❖ Preparación e impresión de boletas de pago a los trabajadores.
❖ Registro de trabajadores y sus derechohabientes en el T-REGISTRO
❖ Cálculo del impuesto de 5ta Categoría - trabajador
❖ Preparación de impuestos de planillas - ONP, Renta 5ta, ESSALUD y
EPS.
❖ Registro resumen de planilla en sistema contable.
Asesoría Contable
❖ Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas refrendado por
CPCC.
❖ Cálculo de Flujo de Caja.
❖ Análisis de cuenta y reportes gerenciales.
❖ Elaboración y presentación PDT mensual y anual.
❖ Elaboración del costeo de producción y/o de inventarios adaptado.
❖ Aplicación de indicadores de rentabilidad para fomentar el crecimiento.
❖ Presentación de Libros Electrónicos mensuales y/o anuales (PLE)
❖ Dirección o supervisión al personal del área contable y de administración.
❖ Emisión de reportes de proveedores y cobranza a clientes.
❖ Actualización de contabilidad.
❖ Asesoría en extinción de sociedades o reestructuración empresarial.
110
5.2.5. Aspectos Laborales.
a. Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
A continuación, se dará a conocer la forma de contratación de puestos de trabajo y
los servicios tercerizados
Tabla 22
Tipo de contrato de los puestos de trabajo.
Puestos de trabajo / tercerizados Tipo de contrato
Gerente General Contrato de naturaleza Indeterminado
Jefe de Marketing y ventas Contrato de naturaleza indeterminado
Jefe de producción Contrato de naturaleza indeterminado
Vendedor Contrato de naturaleza determinado
Ebanista Contrato de naturaleza determinado
Jardinero Contrato de naturaleza determinado
Diseñador Contrato de naturaleza determinado
Operador Contrato de naturaleza determinado
Control de calidad Contrato de naturaleza determinado
Asesor contable Recibo por honorario
Asesor legal Recibo por honorario
Nota: Elaboración propia.
b. Régimen Laboral de puestos de trabajo.
La empresa será constituida en el régimen tributario y laboral de la Pequeña
empresa que se caracteriza por tener ventas anuales hasta 1,700 Unidades Impositivas
tributarias (UIT). Cada UIT al presente año 2018 es de S/ 4,150 y los beneficios laborales
que se rige son las siguientes.
111
Pequeña Empresa C
ondic
iones e
n funció
n a
l R
égim
en L
abora
l
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Figura 64. Régimen de la Pequeña Empresa. Elaboración propia.
112
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 23
Planilla proyectada por cantidad de trabajadores y remuneración mensual del trabajador.
Nota: Elaboración propia.
Puesto Cantidad de trabajadores
Remuneración mensual Remuneración mensual en soles
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Gerente general 1 1 1 1 1 3300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300
Jefe de marketing y ventas 1 1 1 1 1 2800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Jefe de producción 1 1 1 1 1 2800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Vendedor 2 2 2 2 2 1200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Ebanista 1 1 1 1 1 1100 1,100 1,100 1,210 1,210 1,210
Jardinero 1 1 1 1 1 1100 1,100 1,100 1,210 1,210 1,210
Operario de producción 1 1 2 3 4 930 930 930 1,860 2,790 3,720
Control de calidad 1 1 1 1 1 1400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
TOTAL 9 9 10 11 12 18250 15,830 15,830 16,980 17,910 18,840
113
Tabla 24
Planilla proyectada del 2019 (expresado en soles).
Nota: Elaboración propia.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y
aportes Total 2019
Mensual Anual CTS anual Gratificación
anual Vacaciones
anuales Essalud 9%
SCTR anual
Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas
1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 413 6,265 39,865
Vendedor 2 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816
Ebanista 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661
Jardinero 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661
Operario de producción
1 930 11160 465 930 465 84 137 2,081 13,241
Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 2,926 19,726
Total 9 15,830 189,960 7,915 15,830 7,915 1,425 874 33,959 223,919
114
Tabla 25
Planilla proyectada del 2020 (expresado en soles).
Nota: Elaboración propia.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y aportes
Total 2020
Mensual Anual CTS anual Gratificación
anual Vacaciones
anuales Essalud 9%
SCTR anual
Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497 Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 413 6,265 39,865
Vendedor 2 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816
Ebanista 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661
Jardinero 1 1100 13200 550 1100 550 99 162 2,461 15,661
Operario de producción 1 930 11160 465 930 465 84 137 2,081 13,241
Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 2,926 19,726
Total 9 15,830 189,960 7,915 15,830 7,915 1,425 874 33,959 223,919
115
Tabla 26
Planilla proyectada del 2021 (expresado en soles).
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y aportes
Total 2021 Mensual Anual CTS anual
Gratificación anual
Vacaciones anuales
Essalud 9% SCTR anual
Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 413 6,265 39,865
Vendedor 2 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816
Ebanista 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228
Jardinero 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228
Operario de producción 2 1860 22320 930 1860 930 167 275 4,162 26,482
Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 2,926 19,726
Total 10 16,980 203,760 8,490 16,980 8,490 1,528 1,046 36,534 240,294
Nota: Elaboración propia.
116
Tabla 27
Planilla proyectada del 2022 (expresado en soles).
Nota: Elaboración propia.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y aportes
Total 2022
Mensual Anual CTS anual Gratificación
anual Vacaciones
anuales Essalud 9%
SCTR anual
Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 6,897 46,497 Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 413 6,265 39,865
Vendedor 1 2400 28800 1200 2400 1,200 216 5,016 33,816
Ebanista 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228
Jardinero 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228 Operario de producción 3 2790 33480 1395 2790 1,395 251 412 6,243 39,723
Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 2,926 19,726
Total 10 17,910 214,920 8,955 17,910 8,955 1,612 1,183 38,615 253,535
117
Tabla 28
Planilla proyectada del 2023 (expresado en soles).
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Total de beneficios y
aportes Total 2023
Mensual Anual CTS anual Gratificación
anual Vacaciones
anuales Essalud 9%
SCTR anual
Gerente general 1 3300 39600 1650 3300 1,650 297 - 6,897 46,497 Jefe de marketing y ventas 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 - 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2800 33600 1400 2800 1,400 252 413 6,265 39,865
Vendedor 1 2400 28800 1200 2400 1,200 216 - 5,016 33,816
Ebanista 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228
Jardinero 1 1210 14520 605 1210 605 109 179 2,708 17,228
Operario de producción 4 3720 44640 1860 3720 1,860 335 549 8,324 52,964
Control de calidad 1 1400 16800 700 1400 700 126 - 2,926 19,726
Total 11 18,840 226,080 9,420 18,840 9,420 1,696 1,320 40,696 266,776
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 29
Planilla proyectada de los 5 primeros años (expresado en soles).
Área Cantidad de trabajadores
Cargo Remuneración anual
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Gerente general 1 Administrativa 46,497 46,497 46,497 46,497 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 Administrativa 39,452 39,452 39,452 39,452 39,452
Jefe de producción 1 Administrativa 39,865 39,865 39,865 39,865 39,865
Vendedor 1 Ventas 33816 33816 33816 33816 33,816
Ebanista 1 Producción 15,661 15,661 17,228 17,228 17,228
Jardinero 1 Producción 15,661 15,661 17,228 17,228 17,228
Operario de producción 4 Producción 13,241 13,241 26,482 39,723 52,964
Control de calidad 1 Producción 19,726 19,726 19,726 19,726 19,726
TOTAL 223,919 223,919 240,294 253,535 266,776
Nota: Elaboración propia.
119
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 30
Pago por servicios tercerizados.
Tipos de servicios Tiempo Pago mensual Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año2023
Asesor Contable Mensual 400 4800 4800 4800 4800 4,800
Asesor Legal Temporal 300 3600 3600 3600 3600 3,600
Personal de limpieza Mensual 300 3600 3600 3600 3600 3,600
TOTAL 1000 12000 12000 12000 12000 12,000
Nota: Elaboración propia.
120
e. Horario de Trabajo de puestos de trabajo.
Según lo estipulado por el Estado la jornada de trabajo consiste con las 8 horas de
trabajo sin considerar el horario de refrigerio, llegando a obtener 48 horas semanales;
además que le corresponde un día de descanso por semana. A continuación, se realizará
el detalle de la elaboración del horario a laborar de los trabajadores de la empresa.
Cargo Horarios de trabajo
Lunes a Viernes Sábados
Gerente General 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Jefe de Marketing y Ventas 11:00 am – 8:00 pm 11:00 am – 8:00 pm
Jefe de producción 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Vendedor 11:00 am – 8:00 pm 11:00 am – 8:00 pm
Ebanista 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Jardinero 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Diseñador 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Operador de producción 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Control de calidad 08:00 am – 5:00 pm 08:00 am – 5:00 pm
Figura 65. Horarios de trabajo por cargo. Elaboración propia.
121
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
Basándonos en criterios teóricos la capacidad máxima de producción para nuestra
empresa es el punto máximo puede llegar a producir, haciendo uso de todos sus recursos
disponibles como maquinarias, instalaciones, recursos humanos, tecnología,
conocimiento, etc.
a. Criterios.
Se establecieron los siguie0ntes criterios para la base técnica:
❖ Una jornada de trabajos de 8 horas por día
❖ 6 días por semana
❖ 312 días al año
Tabla 31
Criterios de capacidad instalada.
Criterios
Horas por día 8 h
Días por semana 6 d
Días por año 312 d
Nota: Elaboración propia.
a. Cálculos.
Tabla 32
Cálculo de capacidad instalada.
Cálculo
Total de unidades por día 4
Total de unidades por año 1248
Nota: Elaboración propia.
122
6.1.2. Capacidad utilizada.
Es la capacidad producida basándonos en el mercado objetivo definido para el
2019, 2020, 2021 y 2023, para generar el producto cuadros ecológicos.
a. Criterios.
Tabla 33
Criterios de capacidad utilizada.
Criterio
Horas por día 8 h
Días por semana 6 d
Días por año 312
Nota: Elaboración propia.
b. Cálculos.
Tabla 34
Cálculo de capacidad utilizada.
Cálculo
Total de unidades por día 3.61
Total de unidades por año 1127
Nota: Elaboración propia.
b. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
La utilización de planta hace referencia a la relación del volumen producido y al
volumen de la capacidad instalada.
Tabla 35
Porcentaje de la utilización de la capacidad instalada.
Demanda anual proyectada 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad Utilizada 1127 1251 1439 1726 1864
Capacidad Instalada 1248 1248 1248 1248 1248
Capacidad Máxima 2496 2496 2496 2496 2496
% Utilización 90.30% 100.24% 115.30% 138.30% 149.36%
Nota: Elaboración propia.
123
6.1.3. Capacidad Máxima.
Se definirá como capacidad máxima a la capacidad de producción que tendrá
nuestra planta en funciona variables consideradas por nosotros en función a criterios que
permitan ampliar el margen de ´producción en un periodo de tiempo determinado.
a. Criterios.
En este caso no sería necesario aumentar el valor de alguna variable ya que nuestra
capacidad de planta según las demandas proyectas para el horizonte de tiempo de 5 años
es menor a esta, lo cual significa que tenemos abasto hacia la demanda del mercado, por
lo cual mantendremos los criterios de la capacidad instalada.
Tabla 36
Criterios de capacidad máxima.
Criterio
Horas por día 8 h
Días por semana 6 d
Días por año 312
Nota: Elaboración propia.
b. Cálculos.
Tabla 37
Cálculo de capacidad máxima.
Cálculo
Total de unidades por día 4
Total de unidades por año 1248
Nota: Elaboración propia.
124
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.
Para entender claramente los procesos debemos hacer unos de los diagramas que
representan adecuadamente estos haciendo uso de simbologías estandarizaos, para
nuestro caso usaremos el DOP y DAP. Nuestro producto está compuesto por el marco y el
bastidor los cuales deben pasar por procesos diferentes para luego ensamblarlos y
presentar el producto final.
Secuencia de pasos para elaborar el marco:
❖ Tomar maderas del almacén de materia prima
❖ Llevar a mesa de preparación de cuadro
❖ Inspección maderas para elaborar el marco
❖ Perfilar bordes de marco
❖ Unir listones de maderas
❖ Mecanizar el diseño en el marco
❖ Pintar el marco
❖ Secado del marco
❖ Control de calidad del marco
❖ Almacenaje
Secuencia de pasos para elaborar el bastidor
❖ Tomar maderas del almacén de materia prima
❖ Trasladar a mesa de trabajo
❖ Inspección de madera para el bastidor
❖ Unir listones de madera al bastidor
❖ Impermeabilizar el bastidor
❖ Secado del impermeabilizante
❖ Rellenar el bastidor con los sustratos
❖ Colocar malla plastificada
❖ Cortar la malla
❖ Sembrar las plantas
❖ Ensamblar el marco en el bastidor
❖ Inspeccionar el producto
❖ Estabilización de las raíces
❖ Trasladarlo al almacén de conservación de plantas
125
Diagrama Nº 1 Resumen
Objeto: Preparación del Marco
Actividad Actual
Operación 1
Actividad: Preparación del marco Transporte 1
Método: Actual Espera 0
Lugar: Planta de producción Inspección 1
Descripción Distancia
(m) Tiempo (min)
Símbolo
Observaciones
Traslado de insumos a zonas requeridas 1 x Uso de carretillas
Elaboración del marco 27 x Uso de la maquinaria Router CNC
Control de calidad 8 x
Total 0 36 1 1 0 1 0
Figura 66. Diagrama de análisis de procesos del Marco. Elaboración propia.
126
Diagrama Nº 2 Resumen
Objeto: Preparar bastidor con las plantas
Actividad Actual
Operación 5
Actividad: Preparación de cuadro ecológico Transporte 1
Método: Actual Espera 0
Lugar: Planta de producción Inspección 1
Descripción Distancia
(m) Tiempo (min)
Símbolo Observaciones
Traslado de insumo a zonas requeridas 1 x Uso de carretillas
Elaboración del bastidor 14 x
Impermeabilidad y secado 16 x Uso del alquitrán
Colocar sustrato y malla 18 x
Sembrar plantas 20 x
Ensamblar marco y bastidor 7 x
Control de calidad 8 x
Total 0 84 5 1 0 1 0
Figura 67. Diagrama de análisis de procesos del bastidor. Elaboración propia.
127
Figura 68. Diagrama de operaciones del procesos del Cuadro Ecológico. Elaboración propia.
128
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Para el proceso de producción funcione de manera adecuada se necesita de ciertas
maquinarias y equipos que intervienen de manera directa en el proceso. Las maquinarias
son las siguientes:
Tabla 38
Valor monetario de las maquinarias.
Herramientas Cantidad Valor Unitario (s/.) Sub total (s/.)
Taladro 1 678 678
Mordaza 2 33 33
Pulidor 1 280 280
Total 4 990 990
Nota: Elaboración propia.
Para el desarrollo de nuestro producto se necesita necesariamente los equipos
antes mencionados, y en la marca PROMART HomeCenter. Se decidió por esta marca
porque en las entrevistas con los expertos nos recomendaron por ser buena y brindar
garantía en sus productos.
Tabla 39
Relación de Maquinarias.
Maquinaria Cantidad Valor Unitario
(S/.) Sub total (S/.)
Sierra 1 508 508
Amoladora 1 169 169
Máquina de tallar 1 13983 13983
Compresor de aíre 1 474 474
Pulidor 1 279 279
Máquina router 1 19322 19322
Total 6 34734 34734
Nota: Elaboración propia.
129
Sierra
Es una herramienta que sirve para cortar madera u otros materiales.
Funciones:
❖ Cortar el producto una vez que el mismo sale del molde.
❖ Darle forma al producto.
Figura 69. Sierra circular 5007NK 7 ¼. Adaptado de “PROMART Home Center”.
Ficha Técnica
Marca Makita
Marca Makita Modelo 5007NK
Tipo Sierra Circular Ancho (Cm) 25 cm
Profundidad (Cm) 25 cm Alto (Cm) 27 cm
Material Polímero Color Plateado
Características Diseño bien balanceado para el
manejo y rendimiento superior. Agarre
ergonómico de goma proporciona mayor
comodidad. Realiza cortes rectos longitudinales
y transversales, así como cortes de ingletes
angulares en madera mientras se tenga un firme
contacto con la pieza de trabajo.
Longitud de la hoja 21cm
Potencia 1800 W Extracción de polvo No
Capacidad de corte en madera 85 mm Capacidad de corte en aluminio 63.5 mm
Peso 8.22 kg Capacidad de corte en madera 63.5 mm
Figura 70. Ficha técnica de Maquinaria Sierra. Adaptado de “Pagina web PROMART
Home Center”.
130
Ensambladora
Se encarga de unir las piezas de los insumos (madera).
Figura 71. Ensambladora Makita PJ7000/2. Adaptado de “Pagina web PROMART Home
Center”.
Marca Makita
Identificador de producto del fabricante PJ7000/2
Peso del producto 5.4 Kg
Dimensiones del producto 20 x 50 x 26 cm
Número de modelo del producto PJ7000/2
Color Verde y Negro
Fuente de Alimentación eléctrica con cable
Voltaje 240 voltios
Potencia eléctrica 700 vatios
Figura 72. Ficha técnica de ensambladora. Adaptado de “Página web PROMART Home
Center”.
131
Compresor de aire
Es una maquina diseñada para tomar el aire del ambiente o gas dependiendo del
uso que se quiere dar.
Figura 73. Compresor de aire ICO81009DEI. Adaptado de “PROMART HomeCenter”
Marca Campbell
Marca Campbell Modelo ICO81009DEI
Tipo Compresora Ancho (Cm) 64 cm
Profundidad (Cm) 31.6 cm Alto (Cm) 64.5 cm
Material Metal Color Azul
Características Capacidad de tanque de 30
Litros, para trabajos livianos como pintura. Número de piezas 2
Tipo de lubricante Aceite para compresora Portátil Si
Potencia 1500 W Tipo de Motor Monofásico
Material de tanque Metal
Advertencia de uso No dejar el compresor
funcionando sin supervisor. Leer el manual antes
de operar. Riesgo de incendio, riesgo de heridas,
riesgo de explosión.
Alimentación / Combustible Red Eléctrica Potencia HP 2 HP
Presión de trabajo 50 PSI Tipo de uso Semi-Profesional
Figura 74. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de “Página web PROMART
Home Center”.
132
Pulidor
Son herramientas eléctricas cuya versatilidad es importante para pulir bordes.
Figura 75. Pulidor STGP1318K. Adaptado de “PROMART HomeCenter”.
Marca Stanley
Marca Stanley Modelo STGP1318K
Tipo Pulidor Eléctrico Ancho (Cm) 25 cm
Profundidad (Cm) 47 cm Alto (Cm) 14 cm
Material Poliimida 6 Color Amarillo
Características Caja de engranajes metálica,
empuñadura lateral de 3 posiciones y botón
lock-on para uso continuo.
Número de piezas 6
Velocidad sin carga 1000-3000 Rpm Inalámbrico No
Potencia 1300 W Peso 5 kg
Advertencia de uso Leer el manual antes de
usar, para evitar el riesgo a lesiones.
Diámetro del disco 7 "
Tipo de uso Profesional Uso Profesional/ doméstico/ industrial
Velocidad 1000-3000 Rpm Voltaje 220 V
Figura 76. Ficha técnica de compresor de aire. Adaptado de “Página web PROMART
Home Center”.
133
Máquina Router
Es una máquina de fresado equipada con motores en cada uno de sus ejes
mediante una broca que gira para cortar el material y darle forma a la pieza. Este producto
será importado desde china.
Figura 77. Maquina NCN Router. Adaptado de “Mercado Libre”.
Marca Roctech
Condición Nueva CNC o no: CNC Lugar de Origen: Shandong
China (Mainland)
Marca Roctech Número de Modelo RC1325S Voltaje: AC380V/50%60Hz, 3ph
Energía (W) (Sin husillo) 3.2kw Dimensión (L*W*H):
1360*2940*2000mm Peso 1500kg
Certificación CE, ISO9001 Garantía Un año Servicio de postventa: Dirige
disponible
X,Y, zona de trabajo
1300*2500*200mm
Tamaño de la tabla:
1360*2940mm Superficie: Vacío y ranura en T
Marco Estructura soldada X, estructura de y: Cojinete de
rack y piñón
Z estructura Rodamientos
lineales
Velocidad de viaje 33000 mm/min Lenguaje de comando Código G Sistemas operativos: Sistema
DSP
Nombre del producto 3D máquina de
talla de madera
Condición Nueva CNC o no: CNC Lugar de Origen: Shandong
China (Mainland)
Marca Roctech Número de Modelo RC1325S Voltaje: AC380V/50%60Hz, 3ph
Figura 78. Maquina NCN Router Técnica. Adaptado de “Página web PROMART Home
Center”.
134
6.3.2. Equipos.
En la presente tabla se detallará con los equipos que contará la empresa. Estos
equipos lo hemos tomado como referencia de la empresa PROMART HomeCenter con
precios actuales en tienda.
Tabla 40
Lista de Equipos para la adquisición.
Equipos Cantidad Valor Unitario
(S/.) Sub Total (S/.)
Extintores 3 59 59
Alarma contra incendios 3 521 521
Manguera contra
incendios 2 51 51
Botiquín de primeros
auxilios 2 34 631
Total 10 665 1262
Nota: Elaboración propia.
Estos equipos nos permiten ante situaciones de contingencias o situaciones de
factores naturales o externos.
6.3.3. Herramientas.
Tabla 41
Herramientas.
Mobiliario de oficina Cantidad Pvu Vvt Monto total
Escritorio 2 250 410 500
Silla de oficina 2 185 303 370 Mesa de centro melamina 1 600 492 600
Juego de mueble 1 1400 1186 1400
TOTAL 6 2391 2870
Nota: Elaboración propia.
135
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 42
Mobiliario.
Herramienta Cantidad Sub totales
(S/)
Kit de amoladora 2 70
Kit destornillador 3 90
Kit de brocas 2 76
Kit de cuchillas 2 94
Total 9 330
Nota: Elaboración propia.
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 43
Útiles de oficina.
Útiles de oficina Unid. Cantidad Pv Vvu Vvt Monto total
Lapiceros Caja 100 1 1 68 80
Corrector Unidad 6 2 2 12 14
Otros Unidad 5 6 5 25 30
Total 964 174 1138
Nota: Elaboración propia.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El mantenimiento nos permitirá prevenir las averías en los equipos esto es con la
finalidad de tener un buen funcionamiento de estas. Para determinar nuestro programa de
mantenimiento tomaremos en cuenta el horario de trabajo de nuestra área de producción.
El mantenimiento que estaremos realizando en nuestros equipos será Preventivo estas
tareas se realizan antes de que los equipos tengan una falla para poder prevenir costos.
❖ Mejora de las condiciones de operación y, por consecuencia, aumento de
la confiabilidad.
❖ Reducción en el costo de las reparaciones debido a la reducción del
mantenimiento correctivo.
❖ Menores tiempos de parada, lo cual tiene un impacto positivo en la
producción.
136
Se llevará un Formato de Check List Diario, en el cual se podrá levantar información
sobre el estado del equipo antes y después de las operaciones diarias.
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
En caso de nuestras herramientas y utensilios la reposición se realizará teniendo
en cuenta la vida útil de las herramientas y utensilios (desgate y deterioro) también la
demanda de producción que tengamos.
6.4. Localización
La evaluación de la localización es muy importante para analizar los aspectos
claves que involucran a la elección de una ubicación óptima donde se instalara nuestro
local de producción y ventas, y cómo esto impacta de forma positiva en las operaciones y
costos de nuestro proyecto, realizando un cuadro para mostrar los detalles de las variables
asignadas de acuerdo a nuestra prioridad.
Figura 79. Localización de nuestro proyecto. Elaboración propia.
Muyali
137
6.4.1. Macro localización.
De acuerdo a la evaluación realizada para el presente proyecto, se tomará en
cuenta los siguientes aspectos:
❖ Vías de fácil acceso: Contar con acceso rápido y seguro permitirá
identificar las salidas y rutas de las unidades de transporte logístico para
el desarrollo de nuestros canales de distribución.
❖ Cercanía a Proveedores: Es importante que nuestros proveedores se
encuentren más cerca a nuestro centro de producción así poder comprar
diversos insumos que permitirá ahorrar en la elaboración de nuestro
producto.
❖ El proceso de selección del proveedor implica un tema de costos y
comodidad.
❖ Permiso para Licencia de funcionamiento: Autorización de La
Municipalidad para el cumplimiento de nuestras actividades.
❖ Costo de alquiler: Este factor es importante porque recién se inicia nuestro
negocio y nuestra preocupación es que los costos cubran nuestras
necesidades.
❖ Zonificación industrial: Permitirá acceder a un área industrial con el fin de
transformar y manufacturar nuestro producto.
Tabla 44
Matriz de decisión de Macro Localización.
Santa Anita El Agustino San Juan de Lurigancho
Variables Ponderación calificación
(1-10) Ponderación
Calificación (1-10)
Ponderación Calificación
(1-10) Ponderación
Vías de fácil acceso 0.20 7 1.40 3.0 0.60 5.0 1.00
Cercanía a Proveedores 0.25 8 2.00 6.0 1.50 4.0 1.00
Costo de alquiler 0.20 7 1.4 5.0 1.00 3.0 0.60
Permiso para Licencia de funcionamiento
0.15 9 1.35 8.0 1.20 5.0 0.75
Zonificación industrial 0.20 8 1.60 6.0 1.20 4.0 0.80
Total 1.00 7.75 5.50 4.15
Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado. Elaboración propia.
138
Se ha elegido el distrito de Santa Anita que se encuentra en la zona 5, este distrito
según las variables con pesos respectivos asignados por nosotros ha quedado
determinado según ponderación que es el distrito donde estableceremos nuestra planta.
El local será arrendando para el presente proyecto lo cual funcionará como una planta,
almacén y oficina estará ubicado en el distrito de Santa Anita de la ciudad de Lima
Metropolitana siendo cercano de nuestros puntos de venta, y nuestro mercado objetivo. El
distrito más cercano a nuestro Público Objetivo, y a su vez más conveniente por cercanía
a socios estratégicos sería el distrito de Santa Anita. Por lo que se procede a realizar la
búsqueda del local en dicho distrito con los requerimientos adecuados para nuestro
proyecto
6.4.2. Micro localización.
Para poder elegir la mejor opción hemos realizado el método cualitativo por puntos,
donde hemos considerado los siguientes factores:
❖ Percepción de seguridad: Sensación de protección y confianza en el desarrollo
de nuestra gestión empresarial.
❖ Tamaño de sitio: El lugar debe de contar con una medida apropiada para la
distribución de las áreas con el fin de poder efectuar nuestra producción
adecuadamente.
❖ Disponibilidad de servicios varios: Poder contar con accesos a servicios básicos
para la
❖ Zonificación apropiada: La ubicación apropiada que consideramos para poder
efectuar nuestra plata.
❖ Cercanía al Punto de Venta: La ubicación entre la llegada de nuestra carga
(materia prima) a nuestro centro de producción y el producto final a nuestro
centro de ventas logrará reducir costos y tiempo.
139
Tabla 45
Matriz de decisión de Micro Localización.
Av. Francisco
Bolognesi
Av. Manuel
Celedonio de la
Torre
Av. Los ficus
Variables
Peso
asigna
do
Calificaci
ón
(1-10)
Ponderaci
ón
Calificaci
ón
(1-10)
Ponderaci
ón
Calificaci
ón (1-
10)
Ponderaci
ón
Percepción
de
seguridad
0.25 7 1.75 9 2.25 7 1.75
Tamaño del
Local 0.20 7 1.4 8 1.60 7 1.40
Disponibilid
ad de
servicios
varios
0.20 7 1.4 8 1.60 6 1.20
Zonificació
n
apropiada
0.20 8 1.6 9 1.80 5 1.00
Cercanía al
Punto de
Venta
0.15 6 0.9 8 1.20 6 0.90
Total 1.00 7.05 8.45 6.25
Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado. Elaboración propia.
Para determinar la ubicación exacta de la planta se procedió a evaluar unas
variables que consideramos de relevancia para nosotros elegimos 3 avenidas que cumplan
con la zonificación para el rubro de la planta detallamos en el cuadro realizado.
Se ha elegido la Av. Manuel Celedonio de la torre la cual tiene mayor ponderación
según el puntaje asignado a nuestras variables dentro de un parámetro de puntaje que se
asignó usando el informe que muestra el distrito correspondiente.
140
Tabla 46
Característica del local.
Característica del local elegido
Característica: Local 2 Detalle
Tamaño del local 200 m2
Dimensiones del local 10 m2 ancho x 20 m2 profundidad
Costo de alquiler $ 1,500.00 o S/ 4,905
Distribución de local 20 m2 Área Administrativa / 80 m2 Área Operativa
Nota: Elaboración propia.
Ubicación Gráfica
Figura 80. Ubicación del proyecto Elaboración propia.
Muyali
141
6.4.3. Gastos de adecuación.
Posterior a la elección del local, se buscará un contratista para establecer los gastos
de adecuación según las características de la estructura existente, necesidades de
distribución del plano de operaciones, para la instalación de la planta y remodelación,
tendrá un costo total S/. 3120.
Tabla 47
Gastos de adecuación de la planta.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Unidad
de
Medida
Total
Modificación de Instalaciones Sanitaria y Gasfitería 3 40 und 120
Instalaciones de divisiones 2 400 und 800
Pintura 25 30 glns 750
Instalaciones eléctricas 5 50 und 250
Refacción de paredes 6 200 und 1200
Totales 720 3120
Nota: Elaboración propia.
142
6.4.4. Gastos de servicios.
Pagos de servicios varios entre ello tenemos el alquiler, luz, agua, teléfono, internet,
página web, licencias Microsoft y antivirus tendrá un costo total S/ 12,850.
Tabla 48
Detalle de gastos de servicios.
Detalle Frecuencia Costo Mensual Anual
Alquiler Mensual 7,000.00 7,000.00 84,000.00
Garantía Único 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Luz Mensual 300 400 3,600.00
Agua Mensual 200 300 2,400.00
Teléfono + Internet Mensual 250 200 3,000.00
Página Web Anual 800 150 800
Licencias Microsoft Anual 300 25 250
Antivirus Anual 150 12.5 150
Totales 12,850.00 101,200.00
Nota: Elaboración propia.
143
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 81. Distribución del centro de operaciones Elaboración propia.
144
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Nuestro centro de operaciones se ubica en un área de 200 metros cuadrados las
cuales están establecidos por 11 ambientes de acorde a la distribución que se han
considerado de acuerdo a las tareas realizadas en cada área:
❖ Recepción de insumos: Brinda la bienvenida a proveedores y clientes.
❖ Área de separación y clasificación: área encargada de ordenar y clasificar los
insumos, verificación del estado de ingreso de la materia prima.
❖ Almacén de materia prima: área designada para almacenar la materia prima que
se usara para el proceso de transformación.
❖ Área ensamblaje: área que tiene como función unir (fusionar) la materia prima
para la elaboración del cuadro.
❖ Área de productos terminados: área designada para almacenar los productos
terminados listos para su distribución.
❖ Área de sellado y compactado: área que se encargara de barnizar y reforzar los
puntos de unión del cuadro.
❖ Área de diseño e inserción: de agregar un requerimiento específico como
grabado, tipos de plantas.
❖ Área de conservación: área designada a la preservación del producto final.
❖ Área de administración: Oficina diseñada con aforo máximo de 10 personas.
❖ Área de Producción: Espacio de trabajo diseñado para el uso de operaciones
claves para el negocio.
❖ Área de control de calidad: área designada para el control de la calidad así
asegurar el cuidado y mejora continua en la calidad ofrecida.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Muyali SAC tiene como responsabilidad social frente al entorno en incentivar la
conciencia ambiental tendrá como valor la protección del medio ambiente, será difundido
por nuestros colaboradores a nuestros clientes y proveedores, con el compromiso de
fomentar el respeto mutuo y normas mejorando la convivencia y generando una imagen
corporativa.
145
6.5.1. Impacto ambiental.
Al estar comprometidos responsablemente reutilizaremos las hojas bond (ambas
caras) y las boletas de pago serán virtuales con el fin de reducir el consumo del papel y
ahorro financiero de nuestra empresa. Se dará a conocer como nuestros cuadros
ecológicos aportan a la sensibilidad ambiental para así crear conciencia, esta iniciativa
parte desde las acciones desde un punto de vista empresarial responsable que busca
mejorara y proteger el cuidado de las plantas a largo plazo.
6.5.2. Con los trabajadores.
Nuestra empresa buscara promover un grato ambiente laboral mediante un trato
amable y cordial para los trabajadores para que se sientan valorados y que son parte
fundamental de nuestra organización, así puedan realizar sus labores agradablemente, la
comunicación será horizontal con todos los colaboradores.
Se brindará capacitación constante y equipos necesarios para que ejecuten su labor
de manera eficaz. El horario laboral se establecerá las 48 horas semanales respetando
descanso semanal vacaciones, beneficios sociales de ley según correspondan.
6.5.3. Con la comunidad.
Nuestra empresa contribuirá con el desarrollo positivo que tendremos con la
comunidad en brindarle un producto para su hogar mediante un cuadro ecológico que tiene
como tendencia verde el cuidado del medio ambiente, adquirir nuestro producto le ahorrara
espacio y tiempo sobre todo un diseño creativo, las personas que desean obtener las
características mencionadas nos permite poder satisfacer la necesidad que requieren.
146
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
La empresa para el inicio de nuestras operaciones requerirá de activos fijos los
cuales, se adquiere principalmente para su uso que con el tiempo perderá parte de su valor
ya que tendrá un desgaste. El activo fijo de la empresa estará conformado por todo lo que
se va a requerir en las tres áreas: producción, administración y ventas, donde no incluye el
impuesto general a las ventas (IGV) de 18%.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 49
Inversión en Activo Fijo – Planta de Producción expresado en soles.
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario Total costo
(sin IGV)
Impresora 3d CNC router fmd6092 Unidad 1 22,100 18,729
Pc para diseño gráfico profesional Unidad 1 8,500 7,203
Estante para materiales Unidad 2 6,800 11,525
Compresor de aire Unidad 2 750 1,271
Taladro Unidad 2 450 763
Pulidor Unidad 2 280 475
Sierra ingletador Unidad 2 700 1,186
Ensambladora Unidad 1 1,870 1,585
Pistola alta presión Unidad 1 300 254
Carro multiusos Unidad 2 700 1,186
Engrampadora Unidad 2 250 424
Mesa de trabajo Unidad 2 4,500 7,627
Total de activos fijos- producción
47,200 52,228
Nota: Elaboración propia.
147
Tabla 50
Inversión en Activo Fijo – Administración expresado en soles.
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario
Total costo
(sin IGV)
Sillas giratorias ergonómicas Unidad 3 350 890
Escritorio Unidad 3 400 1,017
Estantes Unidad 3 500 1,271
Mesa de reuniones Unidad 1 2500 2,119
Sofá-modulares Unidad 1 2000 1,695
Laptop Unidad 3 1400 3,559
Impresora multifuncional Unidad 2 550 932
Total activos fijos –administración 7700 11483
Nota: Elaboración propia.
Tabla 51
Inversión en Activo Fijo – Ventas expresado en soles.
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario Total costo
(sin IGV)
Sillas giratorias ergonómicas Unidad 2 350 593
Escritorio Unidad 2 400 678
Estantes Unidad 4 500 1695
TV LED 55 pulgadas Unidad 1 3500 2966
Sofá-modulares Unidad 2 2000 3390
Laptop Unidad 1 1400 1186
Impresora multifuncional Unidad 1 550 466
Total activos fijos - ventas 10974
Nota: Elaboración propia.
148
Tabla 52
Inversión total en Activo Fijo expresado en soles.
Área Total costo (sin
IGV)
Producción
Total de activos fijos- producción 52,228
Administración
Total activos fijos -administración 11,483
Ventas
Total activos fijos - ventas 10,974
Total, activo fijo tangible 74,685
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión Activo Intangible.
En la siguiente tabla se detallará los costos pre-operativos para poder iniciar
nuestras actividades, estos costos formaran parte de nuestros activos intangibles. Estos
activos generaran beneficios económicos futuros para la empresa.
Tabla 53
Inversión en Activo Intangible expresado en soles.
Descripción Unidad Vida útil
Cantidad Costo
unitario Total costo
(Sin IGV)
Software
Software aplicativo de diseño 3d 1 10 1 3500 2,966
Licencia de Windows 10 4 10 4 350 1,186
Windows office 4 10 4 300 1,017
Antivirus ESET NOD 32 4 10 4 51 173
Total inversión intangible 5,342
Nota: Elaboración propia.
149
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Los gastos pre-operativos están relacionados con todos los gastos incurridos antes
de iniciar las operaciones de la empresa, en la siguiente tabla se detallará.
Tabla 54
Inversión en gastos de constitución de empresa expresada en soles.
Descripción Institución Cantidad Costo
unitario
Total costo
(Sin IGV)
Búsqueda de nombre SUNARP 1 5 4
Reserva de nombre Estudio abogados 1 20 17
Elaboración de la minuta Notaria 1 300 254
Elevación de minuta a escritura pública - notaria SUNARP 1 150 127
Elevación de escritura pública. SUNARP INDECOPI 1 90 76
Presentación de solicitud (13.90%) UIT INDECOPI 1 580 492
Registro de marca-fonética-figura INDECOPI 1 630 534
Publicación registro de marca El peruano 1 245 208
Total gastos de constitución 1,712
Nota: Elaboración propia.
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Tabla 55
Inversión en gastos tributarios SUNAT expresado en soles.
Descripción Institución Cantidad Costo unitario
Total costo
Libros contables Librería 3 100 254
Legalización de los libros contables Notaria 3 40 102
Costo de libro de planillas-trabajadores Librería 1 15 13
Legalización del libro de planillas-trabajadores
Notaria 1 35 30
Total gastos tributarios - SUNAT 398
Nota: Elaboración propia.
150
Tabla 56
Inversión en gastos de acondicionamiento de planta expresado en soles.
Gastos acondicionamiento de planta Institución Cantidad Costo
unitario Total costo
Gastos de adecuación Contratista 1 21,500 18,220
Gastos de servicios Técnico 1 15,000 12,712
Total gastos tributarios - SUNAT 30,932
Nota: Elaboración propia.
Tabla 57
Inversión total en gastos pre operativa expresada en soles.
Total gastos pre operativos Total costo
(sin IGV)
Gastos de constitución de empresa 1,712
Gastos de licencias y permisos municipales 593
Gastos tributarios - SUNAT 398
Gastos acondicionamiento de planta 30,932
Total, gastos tributarios - SUNAT 33,636
Nota: Elaboración propia.
151
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Para el cálculo de inversión del capital de trabajo se ha empleado el método de
déficit acumulado, con la finalidad de proyectar los egresos e ingresos mensuales de
nuestro proyecto durante el primer año. El cálculo de este método supone calcular
mensualmente todo el periodo de recuperación para determinar la cuantía del equivalente
del déficit acumulado.
Según el cálculo del capital de trabajo por el método del déficit acumulado en el año
2019 en el mes de marzo se da un déficit de 59,734 soles indicando el monto mínimo
máximo que se requiere como capital al corto plazo, para el sostenimiento de las
operaciones básicas a la producción y comercialización.
152
Tabla 58
Capital de Trabajo por método de déficit acumulativo.
INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
Modulo Jockey (70%) 35,594 35,594 74,272 53,390 62,407 53,390 43,899 39,153 49,831 65,255 80,679
Sector Inmobiliario (30%) 5,446 5,446 11,093 8,068 9,278 8,068 6,656 5,849 7,463 9,883 12,101
Ventas 41,040 41,040 85,365 61,458 71,685 61,458 50,555 45,002 57,294 75,138 92,780
IGV 7,387 7,387 15,366 11,062 12,903 11,062 9,100 8,100 10,313 13,525 16,700
Total Ventas 48,427 48,427 100,731 72,520 84,588 72,520 59,655 53,102 67,607 88,663 109,480
Venta Contado Jockey (70%) 100% 42,001 42,001 87,641 63,000 73,640 63,000 51,801 46,201 58,801 77,001 95,201
Sector Inmobiliario (30%) Venta 30 Días 50% 3,213 3,213 6,545 4,760 5,474 4,760 3,927 3,451 4,403 5,831
Venta 60 Días 50% 3,213 3,213 6,545 4,760 5,474 4,760 3,927 3,451 4,403
Total Ingresos 42,001 45,214 94,067 72,758 84,945 73,234 62,035 54,888 66,179 84,855 105,435
EGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
COMISION DE VISA 1,260 1,356 2,822 2,183 2,548 2,197 1,861 1,647 1,985 2,546 3,163
IGV VISA 45 49 102 79 92 79 67 59 71 92 114
MANO DE OBRA DIRECTA 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357 5,357
MATERIA PRIMA 17,013 17,442 20,293 18,340 18,340 15,462 13,259 14,161 18,248 23,176 15,396
IGV MATERIA PRIMA 3,062 3,140 3,653 3,301 3,301 2,783 2,387 2,549 3,285 4,172 2,771
COSTOS IND. DE FABRICACION 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203 2,203
IGV COSTOS IND. DE FABR. 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397 397
PLANILLA ADMINISTRATIVA 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485 11,485
UTILES DE OFICINA 2,736 2,736 IGV UTILES DE OFICINA 492 PLANILLA DE VENTAS 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818 2,818
PROMOCION, PUBLICIDAD Y OTROS 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610 4,610
IGV PROM PUB y OTROS 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830 830
IGV NETO A PAGAR 799 8,333 7,010 5,444 4,282 5,759 8,084
IMPUESTO A LA RENTA (1.5%) 616 616 1,280 922 1,075 922 758 675 859 1,127 1,392
CUOTA PRESTAMO 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605 2,605
CAJA MINIMA 8,208 Total Egresos 41,741 52,301 52,907 58,455 55,129 56,461 60,081 58,382 54,840 59,036 67,176 61,225
Saldo Ingresos - Egresos -41,741 -10,300 -7,693 35,613 17,629 28,484 13,153 3,653 48 7,143 17,679 44,211
Saldo Acumulado -41,741 -52,041 -59,734 -24,121 -6,492 21,992 35,146 38,799 38,847 45,990 63,669 107,879
Nota: Elaboración propia.
153
7.1.6. Liquidación del IGV.
Para calcular el IGV por pagar se realizará el cálculo del IGV de las ventas y se
restará el IGV de las compras, la diferencia entre ambos nos brinda el IGV a pagar a la
SUNAT.
Tabla 59
Liquidación del IGV expresado en soles.
LIQUIDACIÓN DEL IGV Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
TOTAL IGV DE INGRESOS 122,907 168,340 244,118 310,001 401,887
IGV DE VENTAS 122,907 168,340 244,118 310,001 399,933
IGV Venta de Activos 1,954
TOTAL IGV DE EGRESOS -20,330 -50,079 -62,679 -83,505 -101,746 -51,331
COMPRAS
IGV ACTIVOS FIJOS -13,443
IGV ACTIVOS INTANGIBLES -961 IGV GASTOS PRE- OPERACIÓN -5,926 IGV MATERIA PRIMA -34,404 -46,648 -67,474 -85,715 -39,611
IGV COSTOS INDIRECTOS DE FAB. -4,760 -5,272 -5,272 -5,272 -5,272
IGV GASTOS ADMINISTRATIVOS -835 -835 -835 -835 -835
IGV GASTOS DE VENTAS -9,958 -9,802 -9,802 -9,802 -5,492 IGV GASTOS DE RESPONSABILIDAD S. -122 -122 -122 -122 -122
DIFERENCIAS -20,330 72,828 105,661 160,613 208,255 350,555
CREDITO FISCAL -20,330 -20,330
IGV NETO A PAGAR (S/) 52,499 105,661 160,613 208,255 350,555
Nota: Elaboración propia.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
La inversión total asciende a S/. 166,992 soles (Ciento sesenta y seis mil
novecientos noventa y dos con 00/100 soles), el monto más elevado se refleja en el activo
fijo obteniendo el 42% de la inversión, en el capital de trabajo tenemos un porcentaje de
35% de toda nuestra inversión refleja de donde se va a requerir el financiamiento para las
operaciones de la empresa, los gastos pre operativo y activos intangibles que corresponde
a 20% y 3% respectivamente.
Tabla 60
Estructura de inversiones expresado en soles.
INVERSIÓN VALOR IGV TOTAL (S/.) PORC. %
ACTIVO FIJO 74,685 13,443 88,129 42%
ACTIVOS INTANGIBLES 5,342 961 6,303 3%
GASTOS PRE-OPERATIVOS 35,640 5,926 41,516 20%
CAPITAL DE TRABAJO 73,359 0 73,359 35%
TOTAL INVERSIÓN 189,026 20,330 209,307 100%
Nota: Elaboración propia.
154
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
El financiamiento para nuestro proyecto se basará en tres fuentes por lo cual se
detallará a continuación: La primera y la más importante fuente de financiamiento es la
empresa ARVE SAC que nos brindó el 40% del dinero, monto de S/82,290 requirió una
TEA de 33% y la segunda empresa Vivero Chaclacayo SAC nos otorgó el otro 40% del
financiamiento lo cual equivale a la suma de S/82,290 no será en efectivo nos brindara
mediante insumos (plantas) para la elaboración de nuestro producto final, solicita una
comisión de 4% de nuestras ventas por los tres primeros años, el cual será pagado a partir
del segundo año la diferencia equivalente al 20% será financiando por los accionistas de
la empresa lo cual suma un total de S/41,145.
Tabla 61
Estructura del financiamiento expresado en soles.
Financiamiento
Empresa 1 Empresa Arve S.A.C.
Financiamiento N° 01 Modalidad: prestamos
Préstamo 40% 82,290
Tasa 33%
Plazo en meses 60
Empresa 2 Vivero Chaclacayo SAC
Financiamiento N° 02 Modalidad: contrato de colaboración
Préstamo 40% 82,290
Comisión 4%
Plazo 36
Ingreso de ventas 2019 682,815
Ingreso de ventas 2020 935,224
Ingreso de ventas 2021 1,356,211
Totales
Modalidad: prestamos 164,580
Modalidad: Accionistas 41,145
Total 209,307
Nota: Elaboración propia.
155
Tabla 62
Estructura de aporte de los socios expresado en soles.
APORTE EN EFECTIVO Monto %
CASANOVA PEREZ, CECILIA 8,229 20%
CORDOVA MAMANI, GLADYS STHEFANI 8,229 20%
GASLAC LIÑAN, PERCY 8,229 20%
SANCHEZ HUAMAN, JHONATHAN LUIS 8,229 20%
TUYA CHUMPITAZ, GERALDINE MERCEDES 8,229 20%
TOTAL 41,145 100%
Nota: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para el financiamiento del activo fijo de la compra se trabajará directamente con el
aporte de los inversionistas, como podemos observar el porcentaje es mayor a la deuda,
lo que nos permite con ello la adquisición de los activos fijos de la empresa
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el capital de trabajo se ha tomado en cuenta la propuesta de los inversionistas
la cual nos brinda una mayor facilidad de préstamos por contar con un proyecto que
consideran rentable a una tasa de 33%.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Los ingresos por ventas serán obtenidos a través de los dos canales de distribución,
el primer canal moderno estará ubicado en el Jockey plaza representando el 70% de
nuestras ventas siendo un modelo B2C llegando al consumidor final es por ello que el
medio de pago será al contado y tarjeta de crédito y/o débito y el segundo canal es el sector
inmobiliario mediante la empresa Metrópoli que refleja el 30% de nuestras ventas,
considerando que las ventas son al crédito en un plazo no mayor a 30 días. Del mismo
modo se detallan los ingresos anuales durante los cinco primeros años de duración del
proyecto.
156
Tabla 63
Ingresos por ventas de los canales de distribución expresada en soles.
Ventas anuales Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Modulo jockey plaza 593,464 813,241 1,179,319 1,497,595 1,932,051
Sector inmobiliario 89,351 121,983 176,892 224,631 289,798
Total 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
IGV 122,907 168,340 244,118 310,001 399,933
Total venta 805,722 1,103,564 1,600,329 2,032,227 2,621,782
Nota: Elaboración propia.
Tabla 64
Ventas proyectadas a 5 años expresados en cantidades.
Meses Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Enero 0 81 117 148 191
Febrero 177 161 234 297 383
Marzo 177 242 351 446 575
Abril 368 504 731 928 1,197
Mayo 265 363 526 668 862
Junio 309 423 614 780 1,006
Julio 265 363 526 668 862
Agosto 218 298 433 549 709
Setiembre 194 266 386 490 632
Octubre 247 339 491 624 805
Noviembre 324 444 643 817 1,054
Diciembre 400 548 795 1,010 1,303
Total 2,943 4,032 5,847 7,425 9,579
Nota: Elaboración propia.
157
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.
Tabla 65
Recuperación del capital de trabajo.
Concepto AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
I CAPITAL DE TRABAJO -69,777 VENTAS 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
PORC DE VARIACION DE VENTAS 0% 45% 27% 29%
CAPITAL DE TRABAJO ACUMULADO -69,777 -69,777 -
101,187 -128,495 -165,772 -165,772
FLUJO DE CAPITAL DE TRABAJO -69,777 0 -31,410 -27,308 -37,277 0
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO 165,772
Nota: Elaboración propia.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Al culminar el quinto año del proyecto los activos fijos tendrán un valor en el
mercado, es decir lo que un posible comprador podría pagarnos por dichos activos.
Tabla 66
Valor de desecho de los activos fijos en el área de producción expresado en soles.
IR 29.50%
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
Saldo Valor en Libros
Valor de mercado (%)
Valor de mercado (S/.)
Valor de Rescate PRODUCCIÓN
Descripción Unidad Cantidad Producción
Impresora 3d cnc router fmd6092
Unidad 1 9,365 25% 4,682 3,301
Pc para diseño gráfico profesional
Unidad 1 3,602 25% 1,801 1,270
Estante para materiales Unidad 2 5,763 25% 2,881 2,031
Ensambladora Unidad 1 793 25% 396 279
Mesa de trabajo Unidad 2 3,814 25% 1,907 1,344
Total de activos fijos- producción
23,335 11,667 8,225
Nota: Elaboración propia.
158
Tabla 67
Valor de desecho de los activos fijos en el área de administración expresado en soles.
IR 29.50%
Inversión en activos fijos
Saldo valor en libros
Valor de mercado
(%)
Valor de mercado (s/.)
Valor de rescate
Administración
Descripción Unidad Cantidad Administración
Mesa de reuniones Unidad 1 1,060 25% 530 373
Sofá-modulares Unidad 1 848 25% 424 299
Laptop Unidad 3 1,780 25% 890 627
Total activos fijos -administración 3,687 1,843 1,299
Nota: Elaboración propia.
Tabla 68
Valor de desecho de los activos fijos en el área de ventas expresado en soles.
IR 29.50%
Inversión en activos fijos Saldo valor en libros
Valor de mercado (%)
Valor de mercado (s/.)
Valor de rescate Ventas
Descripción Unidad Cantidad Ventas
Tv led 55 pulgadas Unidad 1 1,483 25% 742 523
Sofá-modulares Unidad 2 1,695 25% 848 597
Laptop Unidad 1 593 25% 297 209
Total activos fijos –ventas
3,771 1,886 1,329
Nota: Elaboración propia.
159
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En función del ciclo de inversión se estimaron costos de materia prima e insumos
un horizonte de tiempo de 5 años, en el primer año al área de producción. Estos tuvieron
un crecimiento constante en promedio del 13.37% durante los 5 años de horizonte de
tiempo, esto crecimiento debido al incremento de la producción.
160
Tabla 69
Costo de materia prima año 2019 en soles.
Año Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2019
Listones de madera de 30x4x2 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455
Listones de madera de 50x4x2 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455
Madera de 46x2x5 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455
Madera de 26x2x5 cm 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455
Plancha de madera de 26x 46 cm 0 698 716 833 753 753 634 544 581 749 951 632 7,844
Malla verde de plástico 0 549 563 655 592 592 499 428 457 589 748 497 6,169
Alquitrán 0 465 477 555 502 502 423 363 387 499 634 421 5,228
Sustratos (250 gramos) 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455
Plantas suculentas 0 6,979 7,157 8,326 7,525 7,525 6,343 5,441 5,809 7,487 9,508 6,318 78,418
Musgo verde 0 1,745 1,789 2,082 1,881 1,881 1,586 1,360 1,452 1,872 2,377 1,579 19,604
Grapas 0 223 229 266 241 241 203 174 186 240 304 202 2,509
Ganchos 0 93 95 111 100 100 85 73 77 100 127 84 1,045
Pernos de 3 cm 0 442 453 527 477 477 402 345 368 474 602 400 4,967
Tul 0 931 954 1,110 1,003 1,003 846 725 775 998 1,268 842 10,455
Esquineros 0 233 239 278 251 251 211 181 194 250 317 211 2,616
Total 0 17,013 17,442 20,293 18,340 18,340 15,462 13,259 14,161 18,248 23,176 15,396 191,130
Nota: Elaboración propia.
161
Tabla 70
Costo de materia prima año 2020 en soles.
Año Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2020
Listones de madera de 30x4x2 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176
Listones de madera de 50x4x2 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176
Madera de 46x2x5 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176
Madera de 26x2x5 cm 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176
Plancha de madera de 26x 46 cm 320 533 979 1,138 1,030 1,030 868 740 797 1,026 1,299 873 10,633
Malla verde de plástico 252 419 770 895 810 810 683 582 627 807 1,022 687 8,364
Alquitrán 214 355 653 758 686 686 579 493 531 684 866 582 7,087
Sustratos (250 gramos) 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176
Plantas suculentas 3203 5,326 9,788 11,377 10,297 10,297 8,682 7,398 7,970 10,258 12,992 8,733 106,321
Musgo verde 801 1,332 2,447 2,844 2,574 2,574 2,171 1,850 1,993 2,565 3,248 2,183 26,582
Grapas 103 170 313 364 329 329 278 237 255 328 416 279 3,401
Ganchos 43 71 131 152 137 137 116 99 106 137 173 116 1,418
Pernos de 3 cm 203 337 620 721 652 652 550 469 505 650 823 553 6,735
Tul 427 710 1,305 1,517 1,373 1,373 1,158 986 1,063 1,368 1,732 1,164 14,176
Esquineros 107 178 326 379 343 343 289 247 266 342 433 291 3,544
Total 7,808 12,981 23,857 27,730 25,096 25,096 21,164 18,031 19,428 25,005 31,664 21,281 259,141
Nota: Elaboración propia.
162
Tabla 71
Costo de materia prima año 2021 en soles.
Año Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2021
Listones de madera de 30x4x2 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506
Listones de madera de 50x4x2 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506
Madera de 46x2x5 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506
Madera de 26x2x5 cm 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506
Plancha de madera de 26x 46 cm 461 767 1,419 1,649 1,495 1,495 1,257 1,077 1,150 1,487 1,886 1,237 15,380
Malla verde de plástico 363 603 1,116 1,297 1,176 1,176 989 847 905 1,170 1,484 973 12,099
Alquitrán 308 511 946 1,099 997 997 838 718 767 992 1,258 825 10,256
Sustratos (250 gramos) 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506
Plantas suculentas 4614 7,665 14,186 16,487 14,949 14,949 12,572 10,767 11,504 14,873 18,864 12,369 153,799
Musgo verde 1154 1,916 3,547 4,122 3,737 3,737 3,143 2,692 2,876 3,718 4,716 3,092 38,450
Grapas 148 245 454 528 478 478 402 345 368 476 604 396 4,922
Ganchos 62 102 189 220 199 199 168 144 153 198 252 165 2,051
Pernos de 3 cm 292 485 898 1,044 947 947 796 682 729 942 1,195 783 9,740
Tul 615 1,022 1,892 2,198 1,993 1,993 1,676 1,436 1,534 1,983 2,515 1,649 20,506
Esquineros 154 256 473 550 498 498 419 359 383 496 629 412 5,127
Total 11,246 18,682 34,580 40,184 36,434 36,434 30,640 26,247 28,039 36,250 45,978 30,146 374,860
Nota: Elaboración propia
163
Tabla 72
Costo de materia prima año 2022 en soles.
Año Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2022
Listones de madera de 30x4x2 cm 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048
Listones de madera de 50x4x2 cm 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048
Madera de 46x2x5 cm 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048
Madera de 26x2x5 cm 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048
Plancha de madera de 26x 46 cm 586 975 1,800 2,090 1,899 1,899 1,598 1,364 1,462 1,890 2,396 1,578 19,537
Malla verde de plástico 461 767 1,416 1,644 1,494 1,494 1,257 1,073 1,150 1,487 1,885 1,241 15,369
Alquitrán 391 650 1,200 1,393 1,266 1,266 1,065 909 975 1,260 1,597 1,052 13,024
Sustratos (250 gramos) 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048
Plantas suculentas 5860 9,750 18,000 20,898 18,992 18,992 15,979 13,640 14,619 18,903 23,962 15,775 195,370
Musgo verde 1465 2,438 4,500 5,225 4,748 4,748 3,995 3,410 3,655 4,726 5,990 3,944 48,844
Grapas 188 312 576 669 608 608 511 436 468 605 767 505 6,253
Ganchos 78 130 240 279 253 253 213 182 195 252 319 210 2,604
Pernos de 3 cm 371 618 1,140 1,324 1,203 1,203 1,012 864 926 1,197 1,518 999 12,375
Tul 781 1,300 2,400 2,786 2,532 2,532 2,131 1,819 1,949 2,520 3,195 2,103 26,048
Esquineros 195 325 600 697 633 633 533 455 487 630 799 526 6,513
Total 14,281 23,765 43,872 50,935 46,288 46,288 38,949 33,247 35,631 46,070 58,403 38,448 476,177
Nota: Elaboración propia
164
Tabla 73
Costo de materia prima año 2023 en soles.
Año Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
2023
Listones de madera de 30x4x2 cm 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036
Listones de madera de 50x4x2 cm 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036
Madera de 46x2x5 cm 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036
Madera de 26x2x5 cm 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036
Plancha de madera de 26x 46 cm 753 753 753 753 753 753 753 753 753 753 753 753 9,036
Malla verde de plástico 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 7,104
Alquitrán 502 502 502 502 502 502 502 502 502 502 502 502 6,024
Sustratos (250 gramos) 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036
Plantas suculentas 7525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 90,300
Musgo verde 1881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 1,881 22,572
Grapas 241 241 241 241 241 241 241 241 241 241 241 241 2,892
Ganchos 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Pernos de 3 cm 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 477 5,724
Tul 1003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 1,003 12,036
Esquineros 251 251 251 251 251 251 251 251 251 251 251 251 3,012
Total 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 18,340 220,080
Nota: Elaboración propia
165
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Contaremos con mano de obra directa especializada tanto en el proceso de
elaboración del bastidor y cuadro, apoyados por operadores que suplirán los tiempos en
los cuales se tiene gran demanda de elaboración de cuadros, debido al incremento de las
ventas a lo largo de los 5 años hemos decido incrementar los sueldos en 10% en el 3er,
4to y 5to año con el fin de motivar y fidelizar al personal.
Tabla 74
Mano de obra directa en el 2019.
Cargo Cant.
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr
anual
Total de
beneficios
y aportes
Total
2019
(s/) Mensual Anual Cts.
anual
Gratificación
anual
Vacaciones
anual
Essalud
9%
Ebanista 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15661
Jardinero 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15661
Operario de
producción 1 930 11,160 465 930 0 465 84 137 2,081 13241
Calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19726
Total 4 4,530 54,360 2,265 4,530 0 2,265 408 461 9,929 64,289
Nota: Elaboración propia.
166
Tabla 75
Mano de obra directa en el 2020.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2020 (s/) Mensual Anual
Cts. anual
Gratificación anual
Vacaciones
anual Essalud 9%
Ebanista 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15,661
Jardinero 1 1,100 13,200 550 1,100 0 550 99 162 2,461 15,661
Operario de producción 1 930 11,160 465 930 0 465 84 137 2,081 13,241
Control de calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19,726
Total 4 4530 54,360 2,265 4,530 0 2265 408 461 9,929 64,289
Nota: Elaboración propia
Tabla 76
Mano de obra directa en el 2021.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2021 (s/)
Mensual Anual Cts
anual Gratificación
anual
Vacaciones anual
Essalud 9%
Ebanista 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228
Jardinero 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228
Operario de producción 2 1,860 22,320 930 1,860 0 930 167 275 4,162 26,482
Control de calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19,726
Total 5 5,680 68,160 2,840 5,680 0 2,840 511 633 12,504 80,664
Nota: Elaboración propia
167
Tabla 77
Mano de obra directa en el 2022.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2022 (s/) Mensual Anual
Cts anual
Gratificación anual
Vacaciones
anual Essalud 9 %
Ebanista 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228
Jardinero 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228
Operario de producción 3 2,790 33,480 1,395 2,790 0 1,395 251 412 6,243 39,723
Control de calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19,726
Total 6 6,610 79,320 3,305 6,610 0 3,305 595 770 14,585 93,905
Nota: Elaboración propia
Tabla 78
Mano de obra directa en el 2023.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2023 (s/)
Mensual Anual Cts
anual Gratificación
anual
Vacaciones anual
Essalud 9 %
Ebanista 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228
Jardinero 1 1,210 14,520 605 1,210 0 605 109 179 2,708 17,228
Operario de producción 4 3,720 44,640 1,860 3,720 0 1860 335 549 8,324 52,964
Control de calidad 1 1,400 16,800 700 1,400 0 700 126 0 2,926 19,726
Total 7 7,540 90,480 3,770 7,540 0 3,770 679 907 16,666 107,146
Nota: Elaboración propia
168
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Los costos indirectos de fabricación requeridos para la producción para nuestro
producto, que en este caso es el cuadro; comprende los mantenimientos de máquinas, alquiler
del local, energía agua, internet y teléfono que, se precisa los costos de energía eléctrica,
consumo de agua deben varias en función al incremento porcentual de la producción mensual
y anual.
Tabla 79
Costos indirectos de fabricación 2019.
Costos indirectos de fabricación Costo mensual Periodo Cantidad Total anual
Total s/IGV
Mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017
Alquiler de planta de producción 1,800 Mensual 12 21,600 18,305
Consumo de energía eléctrica 250 Mensual 12 3,000 2,542
Consumo de agua 250 Mensual 12 3,000 2,542
Internet y telefonía 200 Mensual 12 2,400 2,034
Total 3,100 31,200 26,440
Nota: Elaboración propia
Tabla 80
Costos indirectos de fabricación 2020.
Costos indirectos de fabricación Costo mensual Periodo Cantidad Total anual
Total s/igv
Mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017
Alquiler de planta de producción 2,000 Mensual 12 24,000 20,339
Consumo de energía eléctrica 380 Mensual 12 4,560 3,864
Consumo de agua 200 Mensual 12 2,400 2,034
Internet y telefonía 200 Mensual 12 2,400 2,034
Total
3,380
34,560
29,288
Nota: Elaboración propia.
169
Tabla 81
Costos indirectos de fabricación 2021.
Costos indirectos de fabricación Costo mensual Periodo Cantidad Total anual
Total s/igv
Mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017
Alquiler de planta de producción 2,000 Mensual 12 24,000 20,339
Consumo de energía eléctrica 380 Mensual 12 4,560 3,864
Consumo de agua 200 Mensual 12 2,400 2,034
Internet y telefonía 200 Mensual 12 2,400 2,034
TOTAL
3,380
34,560
29,288
Nota: Elaboración propia
Tabla 82
Costos indirectos de fabricación 2022.
Costos indirectos de fabricación Costo mensual Periodo Cantidad Total anual
Total s/igv
mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017
alquiler de planta de producción 2,000 Mensual 12 24,000 20,339
consumo de energía eléctrica 380 Mensual 12 4,560 3,864
consumo de agua 200 Mensual 12 2,400 2,034
internet y telefonía 200 Mensual 12 2,400 2,034
Total
3,380
34,560
29,288
Nota: Elaboración propia.
170
Tabla 83
Costos indirectos de fabricación 2023.
Costos indirectos de fabricación
Costo mensual Periodo Cantidad Total anual
Total s/igv
Mantenimiento preventivo 600 Semestral 2 1,200 1,017
Alquiler de planta de producción
2,000 Mensual 12 24,000 20,339
Consumo de energía eléctrica
380 Mensual 12 4,560 3,864
Consumo de agua
200 Mensual 12 2,400 2,034
Internet y telefonía
200 Mensual 12 2,400 2,034
Total
3,380
34,560
29,288
Nota: Elaboración propia.
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Según los requerimientos del área administrativa que comprende al capital humano,
útiles de oficina y tercerización de servicios, contables legales y de limpieza, en los años 4
y 5 un porcentaje de sueldos debido al incremento de ventas, los utilices de oficina tienen
una variación influenciada por el incremento de producción.
171
Tabla 84
Gastos en administración 2019.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr
anual
Total de beneficios y
aportes
Total 2019 (s/) Mensual Anual
Cts anual
Gratificación anual
Vacaciones
anual Essalud
9%
Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 0 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 413 6,265 39,865
Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814
Nota: Elaboración propia
Tabla 85
Gastos en administración 2020.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2020 (s/) Remuneración
mensual Remuneración anual
Cts anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
Essalud 9%
Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 0 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 413 6,265 39,865
Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814
Nota: Elaboración propia
172
Tabla 86
Gastos en administración 2021.
Cargo cantidad de trabajadores
remuneración beneficios sociales anuales aportes sector anual
total de beneficios y aportes
total 2021 (s/) remuneración
mensual remuneración anual
cts. anual
gratificación anual
vacaciones anual
Essalud 9%
Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 0 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 413 6,265 39,865
Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814
Nota: Elaboración propia
Tabla 87
Gastos en administración 2022.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2022 (s/) Remuneración
mensual Remuneración anual
Cts. anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
Essalud 9 %
Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 0 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 413 6,265 39,865
Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814
Nota: Elaboración propia
173
Tabla 88
Gastos en administración 2023.
Cargo Cantidad de trabajadores
Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes Sctr anual
Total de beneficios y aportes
Total 2023 (s/) Remuneración
mensual Remuneración anual
Cts anual
Gratificación anual
Vacaciones anual
Essalud 9 %
Gerente general 1 3,300 39,600 1,650 3,300 1,650 297 0 6,897 46,497
Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 0 5,852 39,452
Jefe de producción 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 252 413 6,265 39,865
Total 3 8,900 106,800 4,450 8,900 4,450 801 413 19,014 125,814
Nota: Elaboración propia
174
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
En este caso requerimos 2 vendedores y gastos en promoción que influirán en el
porcentaje de incremento de ventas durante los 5 años, la promoción tendrá un monto alto en
el primer año para incrementar las ventas y seguir una curva normal de las fases del producto
en el mercado, también consideramos necesario incrementar un porcentaje de los sueldos a
los vendedores producto del incremento de ventas.
Tabla 89
Gastos de venta 2019.
Cargo Cantidad Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes
Sector anual
Total benef. Y aportes
Total 2019 (s/) Mensual Anual
Cts anual
Gratif. Anual
Vacac. Anual
Essalud 9%
Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1,200 216 0 5,016 33,816
Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1,200 216 0 5,016 33,816
Nota: Elaboración propia
Tabla 90
Acciones de promoción 2019.
N Elemento Und medida Cantidad Valor Valor de compra
1 Publicidad en el C.C. 4 300 3,458
2 Alquiler de tienda Jockey 12 1,500 51,864
3 Volantes, folletos y formatos Millar 12 240 2,441
5 Participación en feria 4 1,500 5,085
6 Comisión visa x venta 1 14,541 14,541
7 Publicidad en redes sociales 50 1,729
Total 79,117
Nota: Elaboración propia.
175
Tabla 91
Gastos de venta 2020.
Cargo cantidad remuneración beneficios sociales anuales aportes
sctr anual
total benef. y aportes
total 2020 (s/) mensual anual
cts anual
gratif. anual
vacac. anual
Essalud 9%
Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Nota: Elaboración propia.
Tabla 92
Acciones de promoción 2020.
N Elemento Und medida Cantidad Valor Valor de compra
1 Publicidad en el c.c 3 300 2,593
2 Alquiler de tienda jockey 12 1,500 51,864
3 Volantes, folletos y formatos Millar 8 240 1,627
5 Participación en feria 3 1,500 3,814
6 Comisión visa x venta 1 19,194 19,194
7 Publicidad en redes sociales 0 50 1,729
8 Publicación mailing Mensual 12 250 2,542
Total 80,821
Nota: Elaboración propia
176
Tabla 93
Gastos de venta 2021.
Cargo Cantidad Remuneración Beneficios sociales anuales Aportes
Sctr anual Total benef. Y aportes Total 2021 (s/) Mensual Anual Cts anual Gratif. Anual Vacac. Anual Essalud 9%
Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Nota: Elaboración propia
Tabla 94
Acciones de promoción 2021.
N Elemento Und medida Cantidad Valor precio Valor de compra
1 Publicidad en el c.c 3 300 2,593
2 Alquiler de tienda jockey 12 1,500 51,864
3 Volantes, folletos y formatos Millar 6 240 1,220
5 Participación en feria 3 1,500 3,814
6 Comisión visa x venta 27,670 27,670
7 Publicidad en redes sociales 12 50 600
8 Publicación mailing Bimestral 6 250 1,271
Total 87,762
Nota: Elaboración propia
177
Tabla 95
Gastos de venta 2022.
Cargo cantidad remuneración beneficios sociales anuales aportes
sctr anual total benef. y aportes total 2022 (s/) mensual anual cts anual gratif. anual vacac. anual Essalud 9%
Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Nota: Elaboración propia.
Tabla 96
Acciones de promoción 2022.
N Elemento Und medida Cantidad Valor precio Valor de compra
1 Publicidad en el c.c 3 300 2,593
2 Alquiler de tienda jockey 12 1,500 51,864
3 Volantes, folletos y formatos Millar 3 240 610
4 Participación en feria 2 1,500 2,542
5 Comisión visa x venta 1 35,629 35,629
6 Publicidad en redes sociales 12 50 600
7 Publicidad mailing Trimestral 4 250 1,000
Total 93,839
Nota: Elaboración propia.
178
Tabla 97
Gastos de venta 2023.
Cargo cantidad remuneración beneficios sociales anuales aportes
sctr anual total benef. y aportes total 2023 (s/) mensual anual cts anual gratif. anual vacac. anual Essalud 9%
Vendedor 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Total 2 2400 28,800 1,200 2,400 0 1200 216 0 5016 33,816
Nota: Elaboración propia.
Tabla 98
Acciones de promoción 2023.
N Elemento Und medida Cantidad Valor precio
Valor de compra
1
2 Tienda propia 12 3,000 30,508
3 Volantes, folletos y formatos Millar 4 240 814
4 Participación en feria 2 1,500 3,000
5 Comisión visa x venta 1 45,888 45,888
6 Publicidad en redes sociales 12 50 600
7 Publicidad en mailing Cuatrimestral 250 636
Total 80,810
Nota: Elaboración propia.
179
7.4.2. Egresos no Desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Según disposiciones legales, nos indica que en el artículo 22° del reglamento de la
Ley del Impuesto a la Renta regula el cálculo de la depreciación tributaria, estableciendo
un porcentaje de depreciación específico para los bienes afectados a la producción de
rentas gravadas de tercera categoría, nuestra depreciación será en el orden de 10% para
maquinarias y equipos 20% para muebles. La depreciación es distribuida durante su vida
útil estimada para lograr todos los recursos necesarios para la reposición de los bienes
conservando la capacidad productiva, en la siguiente tabla podemos apreciar el
consolidado de todas las depreciaciones afectas de nuestros activos.
180
Tabla 99
Depreciación de activos fijos producción.
Inversión en activos fijos año 0 Depreciación
Producción Vida útil
Tasa anual
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario s/
Total costo (sin igv)
Producción
Impresora 3d cnc router fmd6092 Unidad 1 22100 18729 10 10% 1,873 1,873 1,873 1,873 1,873 9,365
Pc para diseño gráfico profesional Unidad 1 8500 7203 10 10% 720 720 720 720 720 3,602
Estante para materiales Unidad 2 6800 11525 10 10% 1,153 1,153 1,153 1,153 1,153 5,763
Ensambladora Unidad 1 1870 1585 10 10% 159 159 159 159 159 793
Mesa de trabajo Unidad 2 4500 7627 10 10% 763 763 763 763 763 3,814
Total de activos fijos- producción 47,200 52,228 Totales 4,667 4,667 4,667 4,667 4,667 23,335
Nota: Elaboración propia.
181
Tabla 100
Depreciación de activos fijos administración.
Inversión en activos fijos año 0 Depreciación
Administración Vida útil
Tasa anual
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario s/
Total costo (sin igv)
Administración
Mesa de reuniones Unidad 1 2500 2119 10 10% 212 212 212 212 212 1,060
Sofá-modulares Unidad 1 2000 1695 10 10% 170 170 170 170 170 848
Laptop Unidad 3 1400 3559 10 10% 356 356 356 356 356 1,780
Total activos fijos –administración 7,700 11,483 Totales 737 737 737 737 737 3,687
Nota: Elaboración propia.
Tabla 101
Depreciación de activos fijos ventas.
Inversión en activos fijos año 0 Depreciación
Ventas Vida útil
Tasa anual
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario
Total costo
(sin igv) Ventas
Tv led 55 pulgadas Unidad 1 3500 2966 10 10% 297 297 297 297 297 1,483
Sofá-modulares Unidad 2 2000 3390 10 10% 339 339 339 339 339 1,695
Laptop Unidad 1 1400 1186 10 10% 119 119 119 119 119 593
Total activos fijos – ventas 8,700 10,974 Totales 754 754 754 754 754 3,771
Nota: Elaboración propia.
182
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.
Amortización de intangibles.
Se está tomando en cuenta a todos los activos fijos intangibles de la empresa los cuales no tienen vida útil definida, para darle una
vida útil a estos activos se considerará el tiempo que va a durar el proyecto en este caso será 5 años, los activos debajo del 0.25 de la UIT
se consideran activos depreciables
Tabla 102
Depreciación de activos fijos ventas.
Inversión activos intangibles
Amortización
Descripción Unid Cant Costo unitari
o s/
Total costo
(sin igv)
Vida útil
Porc 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Software 5,342
Software aplicativo de diseño 3d
Unid 1 3,500 2,966 10 10% 297 297 297 297 297 1,483
Sistema operativo Windows 10
Unid 4 350 1,186 10 10% 119 119 119 119 119 593
Windows office Unid 4 300 1,017 10 0 - - - - -
Antivirus Kaspersky Unid 4 51 173 10 0 - - - - -
Total inversión intangible 5,876 Totale
s
415
415 415 415 415 2,076
Nota: Elaboración propia.
183
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Activos fijos no depreciables
Los activos fijos no depreciables son los activos que no cumplen con la regla de ser
igual o superar el 0.25 de 1 UIT, equivalente al 11275, en este caso podemos mencionar
los activos en las áreas de producción, administración y ventas.
Tabla 103
Activos fijos no depreciares del área de producción.
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario s/
Compresor de aire Unidad 2 750
Taladro Unidad 2 450
Pulidor Unidad 2 280
Sierra ingleteadora Unidad 2 700
Pistola alta presión Unidad 1 300
Carro multiusos Unidad 2 700
Engrampadora Unidad 2 250
Total de activos fijos- producción 3,430
Nota: Elaboración propia.
Tabla 104
Activos fijos no depreciares del área de administración.
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario
Sillas giratorias ergonómicas Unidad 3 350
Escritorio Unidad 3 400
Estantes Unidad 3 500
Impresora multifuncional Unidad 2 550
Total activos fijos –administración 11 1,800
Nota: Elaboración propia.
184
Tabla 105
Activos fijos no depreciares del área de ventas.
Descripción Unidad Cantidad Costo
unitario
Sillas giratorias ergonómicas Unidad 2 350
Escritorio Unidad 2 400
Estantes Unidad 4 500
Impresora multifuncional Unidad 1 550
Total activos fijos - ventas 9 1,800
Nota: Elaboración propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para determinar el costo de producción unitario se ha considerado el costo de la
producción total tomando en cuenta el gasto administrativo, financiero, y de venta. Bajo
esta modalidad se ha logrado obtener el costo total unitario del producto.
Tabla 106
Costo de producción unitario.
Materia prima e insumos Cantidad Unidad Precio unitario
(s/)
Costo de compra
(s/)
Listones de madera de 30x4x2 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39
Listones de madera de 50x4x2 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39
Madera de 46x2x5 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39
Madera de 26x2x5 cm 2.00 Unidad 2.00 3.39
Plancha de madera de 26x 46 cm 1.00 Unidad 3.00 2.54
Malla verde de plástico 1.00 Unidad 4.00 3.40
Alquitrán 0.25 Galones 3.00 0.64
Sustratos (250 gramos) 4.00 Bolsas 2.50 8.47
Plantas suculentas 12.00 Unidad 1.20 12.20
Musgo verde 5.00 Gramos 1.30 5.51
Grapas 30.00 Unidad 0.02 0.51
Ganchos 2.00 Unidad 0.20 0.34
Pernos de 3 cm 19.00 Unidad 0.10 1.61
Tul 1.00 Metros 0.40 0.34
Esquineros Unidad 0 0.00
Totales - - - 49.12
Nota: Elaboración propia.
185
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En la siguiente tabla se muestra los costó fijo y variable a tomar en cuenta en los
gastos de promoción para impulsar las ventas, que en tablas anteriores se mostraron
detalladamente cada variable pudiendo mencionar como costos fijos publicidad en el centro
comercial y el alquiler del módulo en el Jockey y los costos variables en este caso serían
los volantes, folletos, formatos, participar en ferias, comisión de ventas VISA, publicidad en
redes sociales, publicidad mailing y la materia prima e insumos por mencionarlos.
Tabla 107
Costos fijos durante los 5 años.
Gastos ventas fijo Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Gastos ventas fijo 55,322 54,458 54,458 54,458
Nota: Elaboración propia.
Tabla 108
Costos variables durante los 5 años.
Gastos ventas variable Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
Gastos ventas variable 23,795 26,363 33,304 39,382
Nota: Elaboración propia.
186
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
- Proyecto inicia sus operaciones 2019.
- El horizonte de evaluación de evaluación es de 5 años.
- Todos los importes están en moneda nacional.
- El impuesto a la renta es del 29.5% para el año 2019 hasta el 2023.
- Las ventas en el canal moderno serán al contado y en el sector inmobiliario al
crédito 50% a 30 días, 50% a 60 días.
- La inversión total inicial es de S/ 185,444 que el 40% será financiado mediante un
préstamo por la empresa
- Arve S.A.C y 40% por insumos que nos brindara.
el proveedor Viveros Chaclacayo.
- Los cinco socios aportan un total de S/ 41,145 soles, siendo el 20% por cada socio
187
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 109
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Concepto % 2019 2020 2021 2022 2023
(+) Total Ingresos 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
(-) Costo de ventas -281,859 -352,718 -484,812 -599,370 -356,514
Utilidad bruta 400,956 582,506 871,399 1,122,856 1,865,335
(-) Gastos administrativos -149,024 -149,024 -149,024 -149,024 -149,024
(-) Gastos de ventas -112,933 -114,637 -121,578 -127,655 -114,626
Gasto por pago de comisión de ventas 4% 0 -27,313 -37,409 -54,248
Gasto de responsabilidad social -678 -678 -678 -678 -678
Utilidad Operativa / Ebit 138,321 290,855 562,711 791,251 1,601,007
Nota: Elaboración propia.
En nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas, podemos observar un incremento de los ingresos en los cincos años de la evaluación.
Se percibe Utilidad Bruta favorable para afrontar los gastos operativos.
188
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Tabla 110
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
CONCEPTO % 2019 2020 2021 2022 2023
TOTAL VENTAS 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
COSTO DE VENTAS -281,859 -352,718 -484,812 -599,370 -356,514
UTILIDAD BRUTA 400,956 582,506 871,399 1,122,856 1,865,335
GASTOS ADMINISTRATIVOS -149,024 -149,024 -149,024 -149,024 -149,024
GASTOS DE VENTAS -112,933 -114,637 -121,578 -127,655 -114,626
GASTO POR PAGO DE COMISION DE VENTAS 4% 0 -27,313 -37,409 -54,248
GASTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL -678 -678 -678 -678 -678
UTILIDAD OPERATIVA / EBIT 138,321 290,855 562,711 791,251 1,601,007
GASTOS FINANCIEROS -20,637 -18,057 -14,625 -10,061 -3,991
INGRESOS EXTRAORIDINARIOS 10,853
VALOR DE SALVAMENTO 174,283
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (S/) 117,684 272,798 548,086 781,190 1,782,152
IMPUESTO ALA RENTA 29.50% -34,717 -80,475 -161,685 -230,451 -525,735
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 82,967 192,322 386,401 550,739 1,256,417
Nota: Elaboración propia.
El presente modelo incluye el estado de ganancias y pérdidas con los gastos por interés y amortización. Al ser un préstamo no
financiero bancario se ha tratado el interés como gasto por su control contable.
189
8.4 Flujo de Caja Operativo
Tabla 111
Flujo de Caja Operativa.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
INGRESOS POR VENTAS (S/ ) 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
(-) COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA -191,130 -259,141 -374,860 -476,177 -220,080
(-) MANO DE OBRA DIRECTA -64,289 -64,289 -80,664 -93,905 -107,146
(-) CIF -26,440 -29,288 -29,288 -29,288 -29,288
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -142,450 -142,450 -142,450 -142,450 -142,450
(-) GASTOS DE VENTAS -33,816 -33,816 -33,816 -33,816 -33,816
(-) GASTOS DE VENTAS-MARKETING Y PUBLICIDAD -64,576 -61,627 -60,092 -58,210 -34,922
(-) GASTOS DE VENTA-COMISIÓN VISA -14,541 -19,194 -27,670 -35,629 -45,888
(-) GASTO POR PAGO DE COMISION DE VENTAS 4% 0 -27,313 -37,409 -54,248 0
(-) GASTOS DE RESPONSABILIDAD AMBIENTAL Y SOCIAL -678 -678 -678 -678 -678
(-) DEPRECIACIÓN -6,158 -6,158 -6,158 -6,158 -6,158
(-) AMORTIZACIÓN -415 -415 -415 -415 -415
FLUJO OPERATIVO ANTES IMPTO A LA RENTA / EBIT (S/ ) 138,321 290,855 562,711 791,251 1,601,007
(-) IGV A PAGAR -52,499 -105,661 -160,613 -208,255 -350,555
(-) IMPUESTO A LA RENTA -40,805 -85,802 -166,000 -233,419 -472,297
(+) DEPRECIACIÓN 6,158 6,158 6,158 6,158 6,158
(+) AMORTIZACIÓN 415 415 415 415 415
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (S/ ) 51,591 105,965 242,672 356,150 784,729
Nota: Elaboración propia.
190
8.5 Flujo de Capital
Tabla 112
Flujo de Capital.
APORTE EN EFECTIVO Monto %
CASANOVA PEREZ, CECILIA 8,229 20%
CORDOVA MAMANI, GLADYS STHEFANI 8,229 20%
GASLAC LIÑAN, PERCY 8,229 20%
SANCHEZ HUAMAN, JHONATHAN LUIS 8,229 20%
TUYA CHUMPITAZ, GERALDINE MERCEDES 8,229 20%
TOTAL 41,145 100%
Nota: Elaboración propia.
8.6 Flujo de Caja Económico
Tabla 113
Flujo de Caja Económico.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2020 2022 2023
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (S/ ) 51,591 105,965 242,672 356,150 784,729
INVERSIÓN EN ACTIVOS -80,027
GASTOS PRE-OPERATIVOS -35,640
VALOR RESCATE 10,853
CAPITAL DE TRABAJO -69,777 165,772
VARIACIONES EN EL CAPITAL DE TRABAJO -31,410 -27,308 -37,277
(-) IGV ACTIVO x PAGAR
FLUJO DE ECONÓMICO (S/ ) -185,444 51,591 74,555 215,363 318,874 1,127,126
Nota: Elaboración propia.
191
8.7 Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 114
Flujo al servicio de la deuda.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE ECONÓMICO (S/ ) -185,444 51,591 74,555 215,363 318,874 1,127,126
FINANCIAMIENTO 82,290 CUOTA PRESTAMO= AMORTIZACION (-) -8,589 -11,424 -15,194 -20,207 -26,876
CUOTA PRESTAMO= INTERESES (-) -22,671 -19,836 -16,066 -11,053 -4,384
ESCUDO FISCAL (+) 6,688 5,852 4,740 3,261 1,293
Nota: Elaboración propia.
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 115
Flujo de Caja Financiero.
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE ECONÓMICO (S/ ) -185,444 51,591 74,555 215,363 318,874 1,127,126
FINANCIAMIENTO 82,290
CUOTA PRESTAMO= AMORTIZACION (-) -8,589 -11,424 -15,194 -20,207 -26,876
CUOTA PRESTAMO= INTERESES (-) -22,671 -19,836 -16,066 -11,053 -4,384
ESCUDO FISCAL (+) 6,688 5,852 4,740 3,261 1,293
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (S/ ) -103,154 27,019 49,147 188,843 290,874 1,097,159
Nota: Elaboración propia.
192
Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera
9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento
Para determinar nuestro 𝐾𝑒 (costo de oportunidad), hemos procedido a utilizar el
modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model), tomando como referencia este tipo de cálculo
que fue introducido a los autores que introdujeron. El 𝐾𝑒 (costo de oportunidad), brinda
beneficio directo a nuestra empresa por parte del accionista, teniendo estas otras
oportunidades de negociación y finalizando apostar por nuestro negocio.
Para poder obtener una rentabilidad de un activo se asume un riesgo en cuanto a
la inversión, por definición se sabe que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad se obtiene del
proyecto. De acuerdo a ello, ese riesgo está compuesto por: Tasa de Libre riesgo de los
bonos americanos (EMBIG – 10 años), el riesgo del mercado (Standard & Poor's 500 – 5
años) y el riesgo país (J P Morgan Feb. / 2005 – Feb. / 2016).
Hemos procedido a realizar y estimar los cálculos de la beta de nuestro proyecto,
siendo el β 2.79 pero deberemos de hallar el Beta desapalancado según la siguiente
formula:
𝐾𝑒 = (1 +𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑒𝑛 %
𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑒𝑛 %) ∗ (1 − 𝐼𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎) ∗ βμ
Tabla 116
Cálculo de Beta apalancado.
BETA DESEAPALANCADO 0.73
IMPUESTO RENTA 29.5%
CAPITAL 20%
DEUDA ARVE SAC 40%
DEUDA VIVERO CHACLACAYO SAC 40%
BETA (B) APALANCADO 2.79
Nota: Elaboración propia.
En la tabla superior, para determinar el beta apalancado ha sido necesario
relacionar la deuda sobre el porcentaje del capital, una vez realizado este cálculo se
procedió a realizar el cálculo del 𝐾𝑒 (costo de oportunidad), con la siguiente formula:
𝐾𝑒 = 𝑅𝑓 + β del proyecto ∗ (Rm − Rf) + 𝑅𝑝
193
Tabla 117
Cálculo Costo de Oportunidad.
TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 2%
BETA APALANCADO PROYECTADO
2.79
RIESGO DE MERCADO (Rm) 13%
PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm - Rf) 11%
RIESGO PAÍS 1.18%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 34%
Nota: Elaboración propia.
9.1.1. Costo de Oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
El CAPM (Capital Asset Pricing Model) que utilizaremos nos ayudará a estimar la
rentabilidad de cada activo en función de su riesgo, para poder obtener un estimador
eficiente del riesgo.
9.1.1.2. COK propio.
Para el cálculo del COK propio se utilizó inversiones externas del capital de cada uno de
los inversionistas – de los 5 participantes– y se realizó una estimación de ingresos por
depósitos a Plazo Fijo en diferentes entidades financieras.
Tabla 118
Cálculo del COK Propio.
Alternativa de Inversión Rentabilidad
Depósito a Plazo Interbank 3.2%
Depósito a plazo fijo Caja Compartamos 5.3%
Depósito a plazo fijo Mi Banco 6.0%
Depósito a plazo fijo Banco Falabella 5.0%
Depósito a plazo fijo Caja Huancayo 5.5%
Promedio Rentabilidad 5.0%
Factor de Riesgo 7.61%
COK (PROPIO) 38%
Nota: Elaboración propia.
194
De acuerdo con el estudio realizado por el INEI, 7 de cada 10 empresas tienen un riesgo
de quebrar en el primer año de operación por lo que se considera este indicador como
factor de riesgo para estimar el COK propio, cabe resaltar que el COK que se considera
para las estimaciones financieras es el resultante del cálculo del CAPM.
9.2.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC que se desea obtener para que nuestro proyecto debe rendir y satisfacer
las expectativas del inversionista. En el modelo de Valoración de empresas DCF se usa
como tasa de descuento. De acuerdo con sus flujos presentes y futuros se logrará valorar
a las empresas, para de esta manera deducir el costo de oportunidad que vendría a ser el
Costo promedio ponderado de capital (WACC). Para ello se utilizará la siguiente formula:
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 𝐾𝑒 ∗ (𝐸
𝐷 + 𝐸) + 𝐾𝑑 ∗ (
𝐷
𝐷 + 𝐸)
✓ WACC= Weighted Average Cost of Capital
✓ Ke= Costo de capital de los accionistas
✓ Kd= Costo de Capital
✓ E= Total de Patrimonio
✓ D=Total de Deuda
Tabla 119
Cálculo del WACC.
Datos: Porc
DEUDA / CAPITAL TOTAL 80%
Ke 34%
CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 20%
Kd 23%
WACC 21.72%
Nota: Elaboración propia.
Cabe resaltar que para el cálculo del costo de la deuda se ha considerado además
el préstamo de 40% de la empresa ARVE SAC y 40% también de la empresa VIVERO
CHACLACAYO SAC, cabe resaltar que sobre estos cálculos luego de descontar el
impuesto a la renta se tiene que el resultado del costo de inversión con tasas de interés
ponderadas por los inversionistas es de 21.72%.
195
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
En primera instancia, de acuerdo a nuestro VANE se llevará al presente los flujos
de caja de libre disponibilidad, disminuyendo el WACC (costo promedio ponderado de
capital), brindando un resultado de S/. 307,566 (VANE), como se observa es de manera
positiva y por consiguiente incrementará la liquidez de la empresa.
En segundo término, para poder determinar el VANF, vamos a considerar el flujo
de caja neto del inversionista llevándolos al presente y utilizando un COK del inversionista
brindando un resultado de S/. 538,107 menor a nuestro VANE de igual manera positivo y
creando valor para la empresa, debido a que se incurre a financiamientos y se pagara las
deudas en 5 años.
Tabla 120
Detalle anual Flujo Económico.
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO DE ECONÓMICO (S/ ) -189,026 51,591 72,943 213,961 316,960 969,865
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (S/ ) -105,303 26,591 47,092 186,979 288,473 939,376
Nota: Elaboración propia.
Tabla 121
Resultado VANE / VANF.
VANE (S/.) 307,566 COK 34%
VANF (S/.) 538,107 WACC 22%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 122
Decisión sobre: VANE / VANF.
DECISIÓN CONCLUSIÓN
VANE>0 Se acepta el proyecto
VANF>0 Se acepta el proyecto
Nota: Elaboración propia.
196
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
La TIR, es brindar una rentabilidad al inversionista, por ende, debe superar y estar
por encima del WACC. Comparando el costo promedio ponderado del capital (WACC),
para nosotros es 22% y nuestra TIRE es 75%, siendo este superior al WACC y mediante
ello podremos lograr cumplir las expectativas que requiere el inversionista, es decir se
aceptará el proyecto.
Para analizar el TIRF realizaremos la comparación con el nuestro COK, siendo el
TIRF 96% siendo esto superior al COK de 34%, es decir, esto lo convierte al proyecto viable
y rentable.
Tabla 123
Decisión sobre: VANE / VANF
DECISIÓN CONCLUSIÓN
TIRE>WACC Se acepta el proyecto
TIRF>Ke Conviene invertir en el proyecto
Nota: Elaboración propia.
Tabla 124
Decisión sobre: VANE / VANF.
Indicadores %
WACC 22%
COK 34%
TIRE 75%
TIRF 96%
Nota: Elaboración propia.
Se concluyó que el presente proyecto superara las expectativas que nos exige el
inversionista y mediante esto podemos decir que nuestro proyecto es viable, brindado unos
resultados del TIRE y TIRF.
9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado.
En cuanto al periodo de recuperación descontado, es donde analizamos el tiempo
promedio el cual va a demorar para recuperar la inversión del proyecto. Para este tipo de
análisis se ha considerado factores esenciales que vendrían a ser el WACC en el flujo de
libre disponibilidad y en el COK de caja neto del inversionista.
197
Tabla 125
Calculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico expresado en
soles.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Económico Descontado -185,444 42,386 50,324 119,432 145,283 359,856
Acumulado -185,444 -143,058 -92,734 26,698 171,981 531,837
Período de Recupero Económico 3.82 años
Equivalente a: 3 años 10 meses
Nota: Elaboración propia.
Tabla 126
Cálculo del periodo de recupero descontando el flujo de caja económico financiero
expresado en soles.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Financiero Descontado -103,154 22,198 33,174 104,724 132,526 348,639
Acumulado -103,154 -80,956 -47,782 56,942 189,468 538,107
Período de Recupero Financiero 3.46
años
Equivalente a: 3
años 5
meses
Nota: Elaboración propia.
198
9.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Nuestro índice de rentabilidad nos sirve para evaluar de manera rápida nuestro
proyecto de inversión. Por definición el índice de rentabilidad mide el valor creado por cada
S/1.00 sol que invertiremos resultando que obtendremos S/5.22 soles usando las opciones
de financiamiento.
Tabla 127
Análisis B/C.
B/C Razón
Económico 2.87
Financiero 5.22
Nota: Elaboración propia.
199
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
Tabla 128
Análisis del punto de equilibrio.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
Venta en Unidades 2,944 4,032 5,847 7,425 9,579
Valor de Venta Promedio 231.93 231.95 231.95 231.95 231.95
Materia Prima 191,130 259,141 374,860 476,177 220,080
Luz 2,542 3,864 3,864 3,864 3,864
Agua 2,542 2,034 2,034 2,034 2,034
Comisión de ventas x inversión 0 27,313 37,409 0 0
Comisión de visa 14,541 19,194 27,670 35,629 45,888
Gastos de Venta Variable 0 0 0 0 0
Costos Variables 210,755 311,546 445,837 517,704 271,866
Costo Variable Unitario Promedio 72 77 76 70 28
Mano de Obra Directa 64,289 64,289 80,664 93,905 107,146
Costos Indirectos Fijo 21,356 23,390 23,390 23,390 23,390
Gastos Administrativos Fijo 142,450 142,450 142,450 142,450 142,450
Gastos de Venta Fijo 98,392 95,443 93,908 92,026 68,738
Depreciación Activo Fijo 6,158 6,158 6,158 6,158 6,158
Amortización de Intangibles 415 415 415 415 0
Amortización de Pre Operativos
Gastos de Responsabilidad Social 678 678 678 678 678
Costos Fijos 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560
Punto de Equilibrio (N.º de Unidades) 2,081 2,152 2,233 2,213 1,712
Punto de Equilibrio (En Soles) 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157
Nota: Elaboración propia.
200
Tabla 129
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (N.º de Unidades) 2,081 2,152 2,233 2,213 1,712
Nota: Elaboración propia.
Tabla 130
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio (En Soles) 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157
Nota: Elaboración propia.
Tabla 131
Resultados (Costeo Directo comprobación Punto equilibrio).
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157
(-) Costos Variables (149,000) (166,255) (170,261) (154,308) (48,596)
Margen de Contribución 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560
(-) Costos Fijos (333,739) (332,824) (347,663) (359,023) (348,560)
Utilidad Operativa 0 0 0 0
0
Nota: Elaboración propia.
201
9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.
Tabla 132
Costos variables, Costos fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
Venta en Unidades 2,944 4,032 5,847 7,425 9,579
Valor de Venta Promedio 231.93 231.95 231.95 231.95 231.95
Materia Prima 191,130 259,141 374,860 476,177 220,080
Luz 2,542 3,864 3,864 3,864 3,864
Agua 2,542 2,034 2,034 2,034 2,034
Comisión de ventas x inversión 0 27,313 37,409
Comisión de visa 14,541 19,194 27,670 35,629 45,888
Gastos de Venta Variable 0 0 0 0
Costos Variables 210,755 311,546 445,837 517,704 271,866
Costo Variable Unitario Promedio 72 77 76 70 28
Mano de Obra Directa 64,289 64,289 80,664 93,905 107,146
Costos Indirectos Fijo 21,356 23,390 23,390 23,390 23,390
Gastos Administrativos Fijo 142,450 142,450 142,450 142,450 142,450
Gastos de Venta Fijo 98,392 95,443 93,908 92,026 68,738
Depreciación Activo Fijo 6,158 6,158 6,158 6,158 6,158
Amortización de Intangibles 415 415 415 415
Amortización de Pre Operativos
Gastos de Responsabilidad Social 678 678 678 678 678
Costos Fijos 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560
Nota: Elaboración propia.
202
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).
Tabla 133
Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023 liquidación
Ventas 682,815 935,224 1,356,211 1,722,226 2,221,849
(-) Costos Variables 210,755 311,546 445,837 517,704 271,866
Margen de Contribución 472,060 623,678 910,374 1,204,522 1,949,983
(-) Costos Fijos 333,739 332,824 347,663 359,023 348,560
Utilidad Operativa 138,321 290,855 562,711 845,499 1,601,423
(+) Ingresos Extraordinarios 0 0 0 0 10,853
(-) Gastos Financieros -22,671 -19,836 -16,066 -11,053 -4,384
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 165,772
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 115,650 271,018 546,644 834,447 1,597,038 165,772
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -34,117 -79,950 -161,260 -246,162 -471,126 -48,903
Resultado Neto 81,534 191,068 385,384 588,285 1,125,912 116,869
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 134
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de equilibrio (n.º de unidades) 2,081 2,152 2,233 2,213 1,712
Nota: Elaboración propia.
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 135
Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de equilibrio (en soles) 482,739 499,079 517,924 513,331 397,157
Nota: Elaboración propia.
203
9.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo
Para comprobar la viabilidad de nuestro proyecto hemos colocado en tres
escenarios distintos (normal, optimista y pesimista), de los cuales vemos diferentes tipos
de cambios que serán analizados para comprobar la factibilidad del proyecto.
9.3.1. Variables de Entrada.
Se procedió a realizar el análisis utilizando la variable VAN con la finalidad de ver
el efecto de sus variaciones. Se tomó esta variable de entrada ya que es un factor de suma
importancia para el análisis en cuanto a nuestro proyecto:
• Precio
• Demanda
• Costo de materia prima
9.3.2. Variables de Salida.
Este análisis nos permite ver las variaciones que pueden afectar ante cambios de
la variable de entrada que se mencionó anteriormente, de acuerdo ello se considera
importante la evaluación de sensibilidad con las siguientes variables de salida:
• Valor actual neto económico (VANE)
• Valor actual neto financiero (VANF)
• Tasa Interna de retorno económica (TIRE)
• Tasa Interna de retorno financiera (TIRF)
204
9.3.3. Análisis Unidimensional.
Tabla 136
Sensibilidad unidimensional Precio de venta.
Cambio Porcentual
Canal Precio de Venta VANE VANF TIRE TIRF
10% Modulo Jockey
261.02 915,674 465,055
114% 157% Inmobiliaria
221.86
0% Modulo Jockey
237.29 532,566 230,182
75% 96% Inmobiliaria
201.69
-29% Modulo Jockey
169.03 0 -91,532
23% 24% Inmobiliaria
143.68
Nota: Elaboración propia.
En el presente cuadro podemos ver como el precio de venta influye si disminuye
en 29%, debido que si VANE se convierte en un VANE 0, podemos determinar que será
un nivel de sensibilidad medio, debido a que en la actualidad se ha determinado que el
precio más bajo que corresponde al producto ha bajado con un máximo de 10%.
Tabla 137
Sensibilidad unidimensional Demanda.
Cambio Porcentual
Canal Demanda del
Proyecto VANE VANF TIRE TIRF
10%
Modulo Jockey
28,393.74
723,910 341,233 91% 117%
Inmobiliaria
5,012.50
0%
Modulo Jockey
25,351.55
532,566 230,182 75% 96%
Inmobiliaria
4,475.45
-14%
Modulo Jockey
17,402.64
0 -87,371 22% 23%
Inmobiliaria
3,072.18
Nota: Elaboración propia.
205
En el presente cuadro podemos ver como la demanda influye si disminuye en 14%,
debido que si VANE se convierte en un VANE 0, podemos determinar que será un nivel de
sensibilidad medio, debido a que en la actualidad se ha determinado que el precio más
bajo que corresponde al producto ha bajado con un máximo de 8%.
Tabla 138
Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima.
Cambio Porcentual Costo Materia Prima VANE VANF TIRE TIRF
58% 115 189,899 9,900 40% 45%
0% 73 532,566 230,182 75% 96%
89% 138 0 -106,730 22% 23%
Nota: Elaboración propia.
En el presente cuadro podemos ver como la materia prima influye si incrementa en
89%, debido que el VANE se convierte en un VANE=0, podemos determinar que será un
nivel de sensibilidad bajo, debido a que en la actualidad se ha determinado que el costo de
materia prima, más bajo que corresponde al producto ha bajado con un máximo de 15%.
9.3.4. Análisis Multidimensional.
Este análisis tiene por finalidad medir al VANE y al TIRE en los tres escenarios.
Pesimista
Tabla 139
Análisis Unidimensional pesimista en el Precio de Venta (-20%).
Indicadores Resultados
VANE 36,383
VANF 173,973
TIR E 39%
TIR F 44%
Nota: Elaboración propia
206
En cuanto a este escenario en forma negativa se observa que si bajamos en un
20% nuestro negocio aun es aceptable debido a que nuestro VANF S/173,973 siendo aún
rentable y aceptable para cubrir costos, gastos y deudas que se ha tenido que acceder.
Mediante este resultado se tiene que buscar obtener todo lo invertido en cuanto al capital
propio.
Optimista
Tabla 140
Análisis Unidimensional Optimista en el Precio de Venta (10%).
Indicadores Resultados
VANE 443,839
VANF 721,269
TIR E 94%
TIR F 124%
Nota: Elaboración propia
Este escenario es lo que los socios esperan ganar en el primer año de operaciones
mediante las ventas. Aumentando un 10% más de la proyección que tiene el proyecto de
negocio se puede obtener una ganancia considerable para poder cubrir los gastos
oportunos del proyecto. Siendo nuestro VANF esto significa que hay una rentabilidad y
viabilidad de nuestro proyecto.
207
Normal
Tabla 141
Análisis Unidimensional Normal en el Precio de Venta (0%).
Indicadores Resultados
VANE 307,566
VANF 538,107
TIR E 75%
TIR F 96%
Nota: Elaboración propia
Este escenario es el modelo del proyecto de negocio más real y optimo en cuanto
a nuestra proyección de ventas y esto nos brinda un resultado en los siguientes 5 años de
evaluación mediante esto significa que podemos captar nuevos mercados. Este escenario
respalda el proyecto de negocio y permite que la inversión la podamos recuperar en el
primer año
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Mencionando dos variables importantes para nuestro proyecto como son: la
demanda y el valor de venta, se puede indicar que estas con críticas porcentuales, estos
nos indicaran los cambios respectivos para poder evaluar los indicadores.
9.3.6. Perfil de riesgo
Luego de ver en diversos estados de la sensibilidad, en el caso de la sensibilidad
del precio de nuestra materia prima será una sensibilidad baja, en el caso de la sensibilidad
la demanda y el valor de venta de nuestro proyecto el riesgo de nuestro proyecto tendrá
una sensibilidad,
208
Conclusiones
• Se valida el proyecto de acuerdo a nuestros indicadores del VANE y VANF que
permite tener el respaldo que los flujos traídos a la actualidad nos brindan
resultados positivos.
✓ VANE: 307,566
✓ VANF: 538,107
✓ TIRE: 75%
✓ TIRF: 96%
• De acuerdo a una pregunta de la encuesta número 12 realizada en las tres zonas
elegidas para realizar la comparación nos confirmaron que estarían dispuestos a
comprar el producto. La pregunta que realizamos la encuesta fue:
✓ ¿Ud. compraría un cuadro ecológico elaborado de plantas naturales?, de los
cuales el 96% de los entrevistados confirmaron que sí.
• Se encontró una oportunidad de negocio en departamentos de tamaño reducido
que necesiten un espacio verde. El 51,3% conformada por el NSE “A” y 37.90%
conformada por el NSE “B”, que es el porcentaje de hogares que residen en
departamentos de edificios. Según la fuente de APEIM 2017.
• Realizando alianza mediante un contrato de participación con Viveros Chaclacayo
brindándonos insumos nos permitirá abastecernos y no tener una negativa en la
realización de nuestro producto.
209
Recomendaciones
• Capacitaciones constantes para el crecimiento de los subordinados.
• Lograr aportar con el crecimiento y desarrollo de la concientización del cuidado
del medio ambiente.
• Poder de negociación en establecimiento de punto de venta.
• Poder sustituir MOD por procesos más rápidos y eficientes.
210
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