Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.
-
Upload
cecilia-bogaert -
Category
Documents
-
view
234 -
download
5
Transcript of Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.
![Page 1: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/1.jpg)
1
Betrouwbaarheidstypologie
Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten
![Page 2: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/2.jpg)
2
![Page 3: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/3.jpg)
3
Belangrijkste aanknopingspunten voor betrouwbaarheid
• Geautoriseerde tarieven voor downloaden• Integriteit tarievenbestand• Goede werking application & general controls rond de
applicatie en de betalingen• Functiescheiding tussen commerciële afdeling,
databasebeheer en administratie• Betrouwbare en continue registratie van het aantal
downloads• Aantal downloads X tarief = Verantwoorde opbrengsten =
Opboeking bank.
![Page 4: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/4.jpg)
4
Kenmerkende betrouwbaarheidsrisico’s
• Volledige registratie aantal downloads• Hacken, illegaal kopiëren• Betrouwbare werking automatisering • Integriteit van de betalingsorganisatie
![Page 5: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/5.jpg)
5
Preventieve IC maatregelen1.1 Begroting, normen, tarieven
1.2.Controletechnische functiescheiding
1.3 Procedures, wet- en regelgeving, richtlijnen
1.4 Belangrijke periodieke managementinformatie
in relatie tot begroting en vorige periode
1.5 Essentiële bestanden
![Page 6: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/6.jpg)
6
Begroting, normen en tarieven
![Page 7: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/7.jpg)
7
1.1 Begroting, normen, tarieven• Begroting voor verkopen (op basis van
tarieven per boek)• Begroting voor titelaankopen• Begroting voor automatiseringskosten• Begroting voor loonkosten
![Page 8: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/8.jpg)
8
1.2 CT functiescheiding• klantcontact (i.h.a. via het systeem) • levering door het systeem (uitvoering)• facturering en incasso (beschikkend) i.h.a.
vooraf• titelbeheer (bewarend) • administratie (controlerend & registrerend)
![Page 9: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/9.jpg)
9
1.3 Procedures, wet- en regelgeving, richtlijnen
• Sterk gerelateerd aan general en application controls, zie deel 5, hoofdstuk 20.
• Alleen leveren aan afnemers die inmiddels betaald hebben en/ of bepaling kredietwaardigheid bij levering op rekening.
• Regelgeving rond auteursrecht.
![Page 10: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/10.jpg)
10
![Page 11: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/11.jpg)
11
Managementinformatie
![Page 12: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/12.jpg)
12
1.4 Belangrijke managementinformatie• Exploitatie:
Omzet (per titelcategorie)Afschrijvingen aanschaf titelsBrutomargeSalariskostenIT kostenNetto-marge
• Daarnaast: Ontwikkeling voorraad titelsAantal “downloads” per titelcategorieStoringen in de automatiseringBeeldvorming inzake illegale kopieën
![Page 13: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/13.jpg)
13
Gegevens in bestanden Informatie
![Page 14: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/14.jpg)
14
1.5 Essentiële bestanden• klantendatabase• tarievenbestand• titeldatabase
![Page 15: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/15.jpg)
15
Toepassingsvraag 1• Welke gegevens zijn er in de klantendatabase
opgenomen?
![Page 16: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/16.jpg)
16
Repressieve IC-maatregelen
2.1 Cijferanalyse
2.2 Verbandscontroles
2.3 Detailcontroles
2.4 Waarneming ter plaatse
![Page 17: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/17.jpg)
17
Cijferanalyse
![Page 18: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/18.jpg)
18
2.1 Cijferanalyse• omzet in relatie tot aantal titels• omzet in relatie tot marketingacties per titel
![Page 19: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/19.jpg)
19
Verbandscontroles
![Page 20: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/20.jpg)
20
2.2 Verbandscontroles• aantal “downloads” X tarief = omzet =
bankontvangsten• balanswaarde van titels = beginwaarde +
aankopen - afschrijvingen
![Page 21: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/21.jpg)
21
2.3 Detailcontroles• juistheid gefactureerde tarieven, • naleving regelgeving rond auteursrecht
![Page 22: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/22.jpg)
22
Waarneming ter plaatse
![Page 23: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/23.jpg)
23
2.4 Waarneming ter plaatse• look en feel van titeldatabase op het web:
klopt de titeldatabase ?
![Page 24: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/24.jpg)
24
Moviestore
![Page 25: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/25.jpg)
25
Moviestore is een succesvolle internetonderneming waar men tegen betaling films kan downloaden. Het aanbod bestaat nu uit circa 2.000 films en beslaat alle genres. De prijs die de klant moet betalen is onder meer afhankelijk van de actualiteit van de film en de daarmee samenhangende vergoeding die aan de filmmaatschappij betaalt moet worden.
Onder de jonge directeur zijn de volgende afdelingen geplaatst:• Klantcontact (4)• Inkoop van films (6)• Website beheer (3)• Automatisering (3)• Administratie (3)De afdeling inkoop films is verantwoordelijk voor de inkoop van titels en de
aantrekkelijkheid van het assortiment. Met de grote filmmaatschappijen zijn contracten afgesloten waarbij Moviestore zich verplicht om jaarlijks een contractueel overeengekomen percentage van de prijs die de klant betaalt achteraf af te dragen. Van een aantal tv-series ( bijvoorbeeld Mooie tijden, slechte meiden) heeft Moviestore de eigendomsrechten verworven tegen een eenmalige betaling van een relatief groot bedrag.
![Page 26: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/26.jpg)
26
Website
![Page 27: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/27.jpg)
27
• Het aanbod van Moviestore is te bewonderen op een uitdagend vormgegeven website. De afdeling Website beheer is verantwoordelijk voor het in de lucht houden van de site en de vormgeving.
• Klanten dienen , alvorens titels te kunnen downloaden, eerst een account aan te maken en 20 euro over te maken. Betaling geschiedt via ideal, paypal dan wel creditcard. De films kunnen worden gedownload voor een tarief dat tussen de 1 en 10 euro ligt. De gedownloade films zijn tegen illegaal kopiëren beveiligd. De films kunnen na het moment van downloaden 1 week bekeken worden.
• De afdeling klantcontact is middels email en een 0900 nummer (50 cent per minuut) voor klanten te benaderen met vragen over assortiment, problemen met downloaden dan wel betaling.
• Met een extern automatiseringsbureau is een service level agreement afgesloten die passend is voor de afhankelijkheid van de automatisering
![Page 28: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/28.jpg)
28
Helpdesk
![Page 29: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/29.jpg)
29
Toepassingsvraag 2• Welke verschillen bestaan er tussen
informatiegoederen en tastbare goederen?
![Page 30: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/30.jpg)
30
Toepassingsvraag 3• Welke attentiepunten (risico’s) bestaan er met
betrekking tot de volledigheid van de opbrengsten?
![Page 31: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/31.jpg)
31
Toepassingsvraag 4• Welke general controls kunt u onderkennen bij
Moviestore?
![Page 32: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/32.jpg)
32
Toepassingsvraag 5• Wat zijn boundary controls? Geef voorbeelden
ten aanzien van boundary controls voor moviestore.
![Page 33: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/33.jpg)
33
Toepassingsvraag 6• Wat zijn input controls? Geef voorbeelden ten
aanzien van input controls voor moviestore.
![Page 34: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/34.jpg)
34
Toepassingsvraag 7• Wat zijn processing controls? Geef
voorbeelden ten aanzien van processing controls voor moviestore.
![Page 35: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/35.jpg)
35
Toepassingsvraag 8• Wat zijn communication controls? Geef
voorbeelden ten aanzien van communication controls voor moviestore.
![Page 36: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/36.jpg)
36
Toepassingsvraag 9• Wat zijn communication controls? Geef
voorbeelden ten aanzien van communication controls voor moviestore.
![Page 37: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/37.jpg)
37
Toepassingsvraag 10• Wat zijn database controls? Geef voorbeelden
ten aanzien van database controls voor moviestore.
![Page 38: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/38.jpg)
38
Toepassingsvraag 10• Wat zijn output controls? Geef voorbeelden
ten aanzien van output controls voor moviestore.
![Page 39: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/39.jpg)
39
Toepassingsvraag 11• Langs welke weg kan de volledigheid van de
opbrengsten bij Moviestore gewaarborgd worden?
![Page 40: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/40.jpg)
40
Toepassingsvraag 12• Wat is een kritische succesfactor? Wat is een
prestatie-indicator?
![Page 41: Betrouwbaarheidstypologie Dienstverlening met levering van informatie of informatiediensten 1.](https://reader033.fdocument.pub/reader033/viewer/2022050804/5551a0ec4979591f3c8b47b4/html5/thumbnails/41.jpg)
41
Toepassingsvraag 13• De directeur onderkent de volgende kritische
succesfactoren:• Beschikbaarheid van de site;• Aantrekkelijkheid van aanbod op de site.• Geef prestatie-indicatoren voor de kritische
bedrijfsprocessen.