94 年度中央政府資本支出預算執行情形檢討報告

行 政 院 主 計 處中華民國 94 年 10 月 19 日

行政院第 2962 次會議

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1. 請相關機關加速執行資本支出預算，且今年的執行率不能低於去年的 92 ％。

2. 資本支出截至 8 月底執行數占分配數比率未達80 ％，且已分配待執行數超過 1 億元之 9 個機關，以及郭政務委員所提之 7 項工程計畫執行率較差的，應該專案處理，以期改善，請主計處與工程會於兩週後提院會報告。

第 2959 次院會　院長提示事項

本處經遵照上開　院長提示，針對上述資本支出預算執行進度落後之 9 個機關，經洽請各該機關進行專案檢討，並擬具具體改善措施，謹將其檢討結果報告如次。至於郭政務委員所提 7 項執行率較差之工程計畫檢討結果，將由工程會另案作報告。

3

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：體育委員會

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

17.11 10.98 4.89 45％ 92％ 92％

一、執行落後原因：

1.改善國民運動環境等計畫，前因預算遭立法院凍結，本年 4月始解凍，致影響計畫執行進度。

2.補助地方政府計畫經費，因縣市政府未提送估驗單或驗收證明，無法撥付補助款，致造成預算執行落後。

3.各項運動訓練科學儀器採購、更新工程、資訊整合系統軟硬體設備等案，因多次流標或無人投標而流標。

4.補助各民間協會購置資本門器材，因部分協會未諳政府採購法規定，致尚未能完成採購。

單位：億元

4

資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：體育委員會

二、具體改善措施：

1.該會已督促縣市政府儘速將請領補助款之相關資料送會，俾憑儘速辦理撥款。

2.該會已透過工程查核作業，對有執行落後案件之縣市政府進行實地督訪，以掌握各案執行進度。

3.部分標案多次流標或無人投標部分，該會已針對流標原因深入檢討並謀求改善。

4.針對單項協會未諳政府採購法辦理採購部分，該會將於近期召開說明會，俾協助其儘速辦理採購。

5

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：原住民族委員會

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

28.35 11.92 5.87 49％ 92％ 91％

一、執行落後原因：

1.辦理原住民部落永續發展計畫及聯絡道路、飲用水設施改善等計畫，因預算遭立法院凍結，至94年4月始解凍，影響預算執行。

2.受颱風侵襲影響，致原住民地區受創嚴重，道路交通受阻、地形地貌更迭，規畫中之工程無法順利進行，致工程計畫執行受挫，進度嚴重落後。

單位：億元

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資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：原住民族委員會

二、具體改善措施：

1.針對執行進度落後之計畫，已分別於本年8月及9月三度邀請相關縣市政府及鄉鎮公所召開工程執行檢討會議，督促各執行單位趕辦。

2.加強對於執行進度嚴重落後單位之輔導，請執行單位提趕工計畫或經費調整之措施。

3.積極加強督導執行且每月召開檢討會議，期使計畫能按預定進度完成。

7

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：海岸巡防署主管

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

21.04 11.88 6.62 56％ 92％ 89％

一、執行落後原因：

1.海洋總局購建巡防艦艇、海岸總局及所屬廳舍整建及東沙島碼頭興建等工程，因地處偏遠，招商不易，且多次流標，致進度落後。

2.海洋總局部分辦公廳舍新建工程、海岸總局及所屬廳舍整建工程，受天候影響，無法順利施工或驗收。

3.海洋總局艦艇性能提升及更新主機工程，因艦艇主機後續機件擴充採購影響原契約履約時程。

4.海洋總局中型巡防艦汰換，因國際鋼價上漲及歐（美）元幣值升值，造艦成本偏高，經多次招標均未有廠商投標致流標。

單位：億元

8

資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：海岸巡防署主管

二、具體改善措施：

1.東沙碼頭新建工程刻正積極招商並研擬減項發包或增列預算方案因應。

2.第五海巡隊辦公廳舍新建工程已請廠商提出縮短施工時程計畫，積極辦理趕工。

3.清水及加祿營區廳舍整建工程已督促承包商改善，並要求承包商加派人員、機具進場施作。

4.艦艇性能提升及更新主機工程，100 噸艇主機性能提升案，已於10月初付款結案；50噸主機性能提升案，預定10月底前辦理完工驗收。

5.海洋總局中型巡防艦汰換，已函陳行政院裁核「修正本艦主機規格」修正計畫，俟計畫核定隨即辦理招標作業。

9

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：國立故宮博物院

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

10.52 6.29 3.69 59％ 64％ 57％

一、執行落後原因：

正館動線改善工程計畫，91至 93年度共編列預算 7億餘元，93 年度因該預算遭立法院凍結達半年，解凍後尚需辦理歷史文物保險招標及特種建照等事宜始可開始動工，復因 93年度未執行款保留至94年度，致影響94年度整體預算執行。

單位：億元

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資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：國立故宮博物院

二、具體改善措施：

1.基於 93 年度預算遭立法院凍結，本工程計畫已報院核定延展至95年7月完工。

2.第一階段正館東側整修及擴建工程部分，目前已完成二層樓版混凝土澆置工作，刻正進行三樓露台樓版混凝土澆置工作，預計94

年10月底完工及驗收後，即可進行第二階段正館西側整修工程，預計95年6月可全數完工，並於95年7月中旬開放參觀。

11

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：文化建設委員會

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

23.24 15 9.02 60％ 76％ 84％

一、執行落後原因：

1.蘭陽博物館興建工程因建築原物料調漲致工程多次流標，遲至 8 月始動工，復因承商財務危機致工程全面停工；華山園區紅樓區修復工程因廠商延遲履約，已通知解除契約；花蓮歷史建築修復工程前經二次流標，目前又因工程變更設計影響，申請停工。

2.安平港歷史風貌園區計畫，因計畫至本年 5 月始獲行政院核定，各分項計畫至 6月始能開始動支經費辦理招標作業；台灣歷史博物館籌建工程，受颱風影響及設計變更等延誤工期所致。

3.美術館工程因館舍屋頂防排水工程增加施作保護層、演講廳空間設計及視聽設備統包案，經多次審查修改遲至 6 月底始核准施工，致執行進度落後。

單位：億元

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資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：文化建設委員會

二、具體改善措施：

1.蘭陽博物館興建工程，宜蘭縣政府已完成工程清算作業，並依契約要求擔保銀行另尋承包商接續本案中；若與擔保銀行解約重新發包，將於本年12月上網公告。

2.華山園區紅樓區修復工程，該會已會同監造單位辦理逕行計價會勘，俟辦理結算後，再重新辦理招標，預計12月底前完成工程發包；花蓮歷史建築修復工程，已儘速擬定後續工作方針，期能趕上預算執行進度，預計95年8月完工。

3.安平港歷史風貌園區計畫，已密集召開檢討會，責成執行單位督促廠商提趕工計畫，儘可能縮短工期；台灣歷史博物館籌建工程，已與承包商協商並每週召開工務會議檢討，積極督促承包商加緊趕工，預計12月底可完工。

4.館舍屋頂防排水工程已接近完工階段，預計10、11月可撥付工程款。

13

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：法務部主管

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

12.85 10.23 6.44 63％ 91％ 82％

一、執行落後原因： 1.宜蘭地檢署擴（遷）建計畫，因原承造廠商公告停止營業並將工程人員全數撤離，致工程被迫全面停工。

2.澎湖地檢署擴（遷）建計畫，因院方部分變更設計，及承包商施工技術人力不足等影響，致無法達到預定進度。

3.雲林地檢署增建、裝修辦公廳舍工程，因 5次招標未決，經檢討後改採土木與傢俱工程分開招標方式辦理，遲至本年6月始完成工程發包。

4.調查局辦理防彈衣採購案，因抽樣結果不符合約標準，廠商接受解除契約，惟不接受沒收履約保證金及刊登政府採購公報，現以書面向行政院公共工程委員會提出調解。

單位：億元

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資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：法務部主管

二、具體改善措施：

1.宜蘭地檢署擴（遷）建計畫，監造單位與連帶保證銀行選定之承商正進行協議書簽訂及工期控管事宜，已於 8 月復工，預計 95

年4月底前完工。 2.澎湖地檢署擴（遷）建計畫，承包商已積極趕工中，預計本年10

月底完成建築部分，辦公設備部分，已積極規劃，預計 10 月底上網公開招標。

3.雲林地檢署增建、裝修辦公廳舍工程，承包商正積極趕工中，預計本年12月底前全數完工。

4.調查局防彈衣採購案，須俟公共工程委員會調解結果，方能決定後續處理方式。

15

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：衛生署主管

截至 9 月底 資本支出

可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

34.37 24.81 16.59 67％ 91％ 94％

一、執行落後原因：

1.補助山地離島衛生局辦理衛生所重（擴）建及修繕等工程，因變更設計及多次流標等，致影響執行進度。

2.醫院醫療主機更新及醫療影像傳輸系統、建置特殊隔離病房、整建署立感染症防治中心等計畫因規劃設計費時，影響執行進度。

3.原編列購置高階防護設備經費，因配合研製流感疫苗政策研發計畫時程，於7月改採購大型連續式超高速離心機及微生物等級防護操作箱設備致延後預算執行進度；安瓿真空熔封機需由國外進口且採購期程較長，致影響執行進度。

單位：億元

16

資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：衛生署主管

二、具體改善措施：

1.補助山地離島衛生局辦理衛生所重（擴）建及修繕等，該署已建議該衛生局以負擔差額或減項發包方式辦理，俾能儘速完成發包作業並核撥經費。

2.醫院醫療主機更新及醫療影像傳輸系統、建置特殊隔離病房規劃案、整建署立感染症防治中心等案，經督促加強積極辦理，預計可於本年10月份完成委託及簽約手續，即可開始進行後續作業。

3.大型連續式超高速離心機、微生物等級防護操作箱已進行採購作業，惟需由國外進口，預計辦理保留。安瓿真空熔封機等採購案，已督促廠商需如期於年底交貨驗收。

17

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：國軍退除役官兵輔導委員會

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

19.49 14.67 10.86 74％ 94％ 95％

一、執行落後原因：

1.配合醫療網第五期計畫—全人健康照護計畫，因玉里榮院原承包商因故解約，及受豪大雨影響，致影響工程計畫進度。

2.榮家家區環境總體營造中程計畫，因桃園榮家承包商遭銀行申請假扣押，暫停施工，影響工程進度。

單位：億元

18

資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：國軍退除役官兵輔導委員會

二、具體改善措施：

1.該會已要求玉里榮院承包商擬具具體趕工計畫，並積極督導及管制工程進度。

2.該會已要求桃園榮家依規定辦理終止契約，釐清相關權利義務接管工地，並重新辦理後續發包作業。

19

資本支出預算執行落後機關之檢討機關名稱：教育部主管

截至 9 月底 資本支出 可支用預算數 累計分配數 執行數 占分配％

94年度 預估 93年度

257.53 206.41 166.26 81％ 93％ 95％

一、執行落後原因：

1.技術職業教育行政及督導等計畫，因規劃時程延宕及部分補助案尚未核定辦理，致影響預算執行進度。

2.加強社會藝術與文化活動等計畫，因計畫核定時程較晚，補助經費尚未撥付所致。

3.強化國立教育機構計畫中，臺東大學部分於 6、7 月兩次辦理招標，因投標廠商家數不足或標價超過低價而流標；海洋科技博物館籌備處，因潮境海洋研究中心新建工程辦理變更設計，影響工程進度所致。

單位：億元

20

資本支出預算執行落後機關之檢討

機關名稱：教育部主管

二、具體改善措施：

1.技術職業教育行政及督導等相關補助案件，已督促所屬儘速規劃辦理，並加強補助款之核撥。

2.加強社會藝術與文化活動等計畫，該部業已召開執行進度列管會議，針對達成率、執行率偏低之館所，提出檢討改進措施，以督促所屬加強預算執行。

3.強化國立教育機構計畫中，臺東大學部分，已督促積極辦理簽訂契約及開工前置作業；海洋科技博物館部分，已完成工程變更設計事宜，並加強督促廠商儘速推動工程進度。

21

單位：億元

截至 9 月底止預算執行情形

註： 1. 本年度歲入預算截至 9 月底止執行數較分配數超收 1,337億元，主要係稅課收入超收 1,155 億元所致。

2. 本年度歲出預算截至 9 月底止執行數占分配數之 92 ％，較上個月 91% 增加 1 個百分點。另各機關資本支出預算執行率為 87 ％，亦較上個月 86% 增加 1 個百分點。

累計執行數

項 目 預算數 累 計

分配數 金 額 占預算％

占分配％

歲 入 13,336 10,295 11,632 87 113

歲 出 16,083 12,437 11,408 71 92

資本支出 3,742 2,679 2,326 62 87

22

80 8088 87

62645957

0

20

40

60

80

100

占同期分配數％

占可支用預算數％

註： 1. 各機關資本支出預算，截至 9 月底止累計執行數 2,326 億元，占累計分配數 2,679 億元之 87 ％，占可支用預算數 3,742 億元之 62 ％，均較上年度為低，仍請各機關積極執行。

2.91 、 92 、 93 年度之全年度資本支出執行率分別為 89 ％、 90 ％ 、92 ％。

最近四年度同期執行情形比較百分比

91 92 93 94 年度

截至 9 月底止資本支出預算執行情形

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　為能達成　院長提示 94 全年度資本支出預算執行率，不低於去年決算之比例（ 92 ％），本處建議：

結　語

1. 上述資本支出執行率偏低的 9 個機關，請依據檢討結果所擬具之改進措施，確實加速執行，冀期在年度終了前趕上預期進度。

2. 其餘各機關若有部分資本支出計畫執行進度落後者，亦請一併加以檢討，積極推動執行，以免影響資本支出整體執行進度。