企业财务会计决算报表报送要求企业财务会计决算报表报送要求

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20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解

20122012年年 1212月月··广东省财政厅绩效评价处广东省财政厅绩效评价处

20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解

企业决算报表报送要求企业决算报表报送要求

企业财务会计决算报表讲解企业财务会计决算报表讲解

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

22

33

44

2011年度企业决算总结2011年度企业决算总结11

2011 年度企业决算总结2011 年度企业决算总结

项目 2010 年（亿元）

2011 年（亿元）

增幅（ %）

企业户数 7,661 8,381 9.39

资产总计 23,922.81 28,330.77 18.43

负债合计 14,504.58 17,579.71 21.20

所有者权益合计

9,418.23 10,751.06 14.15

注： 2011 年全省国有企业资产负债率 62.05% ，较 2010 年（ 60.63% ）提高 1.42 个百分点 。

（一）广东省国有企业资产负债主要指标

2011 年度企业决算总结2011 年度企业决算总结

项目 2010 年（亿元）

2011 年（亿元）

增幅（ % ）

营业总收入 10,506.33 11,839.93 12.69

营业总成本 10,064.58 11,477.59 14.04

净利润 648.36 653.30 0.76

注： 2011 年全省国有企业总资产报酬率 4.30% ，净资产收益率6.33% ，与 2010 年基本持平。

（二）广东省国有企业收益情况主要指标

2011 年度企业决算总结2011 年度企业决算总结

项目 2010 年（亿元）

2011 年（亿元）

增幅（ %）

企业户数 5539 5698 2.87

资产总计 16,867.29 20,432.93 21.14

负债合计 10,033.99 12,375.45 23.34

所有者权益合计

6,833.30 8,057.48 17.91

注： 2011 年全省地市国有企业资产负债率 60.57% ，较 2010年（ 59.49% ）提高 1.08 个百分点 。

（一）广东省地市国有企业资产负债主要指标

2011 年度企业决算总结2011 年度企业决算总结

会计项目 2010 年（亿元）

2011 年（亿元）

增幅（ % ）

营业总收入 6,892.29 7,659.62 11.13

营业总成本 6,603.25 7,426.64 12.47

净利润 480.22 516.85 7.63

注： 2011 年全省地市国有企业总资产报酬率 4.27% ，净资产收益率6.72% ，与 2010 年基本持平。

（二）广东省地市国有企业收益情况主要指标

20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解

企业决算报表报送要求企业决算报表报送要求

企业财务会计决算报表讲解企业财务会计决算报表讲解

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

22

33

44

2011年度企业决算情况2011年度企业决算情况11

2012 年度企业决算报表

1 、境内、境外所有国有及国有控股企业和城镇集体企业。

2 、基本填报单位为具备法人资格、独立核算并能够编制完整 会计报表的企业。

一、填报范围

1 、报表封面、主表（ 8 张）和补充指标表（ 17 张）

2 、报表封面、主表适用于所有企业填报；

3 、补充指标表“境外子企业基本情况表”（财会年企补 16表）由境外子企业分户填报，分户填报的金额为人民币元；

4 、补充指标表“汇编范围企业户数情况表”（财会年企补 17表）由直接向财政部门报送决算报表的一级单位填报。

二、报表组成

2012 年度企业决算报表

1 、真实的交易事项、完整的账簿记录；

2 、全面清查资产，核实债务和权益，正确结转损益；

3 、依法进行年终审计等。

三、编制本套报表基本要求

报表修订情况 报表修订情况

1 、《封面》：调整“行业补充指标表标识码”。

2 、《资产负债表》：完善“其他流动负债”指标解释；调整“实收资本”构成分类。

3 、《利润表》：删除“业务招待费”指标。

4 、《现金流量表》：完善“支付其他与经营活动有关的现金”和“支 付其他与筹资活动有关的现金”等两个指标的解释。

5 、《基本情况表》：增设三个新的指标。

（ 1 ）企业经营规模（ 1 ）企业经营规模二、修订内容

继续保持报表稳定，个别填报指标适当调整

一、总体思路

企业分户录入封面企业分户录入封面[企业分户录入封面] 组织机构代码

（各级质量技术监督部门核发） □□□□□□□□本企业代码 -□

□□□□□□□□上一级企业（单位）代码 -□

□□□□□□□□集团企业（公司）总部代码 -□

隶属关系

2012年度企业财务会计决算报表 （国家标准：行政隶属关系代码－部门标识代码） □□□□□□-□□□

所在地区

（国家标准：国家代码－行政区划代码） □□□-□□□□□□

所属行业码

（国家标准：国民经济行业分类与代码－执行会计准则情况代码） □□□□-□□

经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 4.微型 □

经济类型 10.国有及国有控股(是否中外合资合作企业 11.是 12.否) 20.厂办大集体(21.中央

企业 厂办大集体 22.中央下放企业厂办大集体 23.地方企业厂办大集体） 30.其它城镇集体 □□

□ 组织形式 10.公司制企业(11.国有独资公司 12.其他有限责任公司 13.上市股份有限公司

企 业 名 称： （公章） 股票代码 □□□□□□ 14.非上市股份有限公司) 20.非公司制企业(21.非公司制独资企业

单 位 负 责 人： （签章） 22.其他非公司制企业) 30.企业化管理事业单位 40.其他 □□

主 管 会 计 工 作 负 责 人

（ 总 会 计 师 ） ：

（签章）

工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩

30.不执行工效挂钩 (31.工资总额预算管理 32.其他) □

会计 ( 财务 ) 机构负责人： （签章） 社会保险标识码 0.未参加 1.参加

基本养老保险 □ 失业保险 □ 基本医疗保险 □ 工伤保险 □ 生育保险 □

补充养老保险 □ 补充医疗保险 □ 其他保险 □

填 表 人：

通 讯 地 址： 审计方式 0.未经审计 1.社会中介机构审计 2.内部审计机构审计 □

邮 政 编 码： □□□□□□ 审计意见类型 1.标准无保留意见 2.非标准无保留意见 3.保留意见

4.否定意见 5.无法表示意见 □ 电 话 号 码： □□□□□ □□□□□□□□ □□□□□

（长途区号） （电话号） （分机号） 设立年份 □□□□

编 报 日 期： 年 月 日 上年组织机构代码 □□□□□□□□□-□

上报因素 0.连续上报 1.新投资设立 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立

报 表 审 计 机 构： 5.上年应报未报 6.划转 7.收购 9.其他 □

审 计 报 告 签 字 人 ： 报表类型码 0. 单户表 1. 集团差额表 2. 金融子企业表 3. 境外并企业表

□□□□□□□□□-□ 4.事业并企业表 5.基建并企业表 9.集团合并表 □

补充指标表标识码 00无补充表 01粮食 02铁路运输 03民用航空

04工业、交通运输、邮电 05邮政 06电信 07农口 08文教 09外经 10旅游 11施工

中华人民共和国财政部印制 12烟草 13供销合作社 14电力 15 石油石化 16境外企业 17户数表 55其他 □□

“ 行业补充指标表标识码”改为“补充指标表标识码”，增加“ 17 户数表”

资产负债表资产负债表

01财会年企 表编制单位： 金额单位：元

项 目 行次 期末余额 年初余额 项 目 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 — — 流动负债： 65 — — 货币资金 2 短期借款 66

△结算备付金 3 △向中央银行借款 67

△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 68

交易性金融资产 5 △拆入资金 69

应收票据 6 交易性金融负债 70

应收账款 7 应付票据 71

预付款项 8 应付账款 72

△应收保费 9 预收款项 73

△应收分保账款 10 △卖出回购金融资产款 74

△应收分保合同准备金 11 △应付手续费及佣金 75

应收利息 12 应付职工薪酬 76

应收股利 13 其中：应付工资 77

其他应收款 14 应付福利费 78

△买入返售金融资产 15 #其中：职工奖励及福利基金 79

存货 16 应交税费 80

其中：原材料 17 其中：应交税金 81

( )库存商品 产成品 18 应付利息 82

一年内到期的非流动资产 19 应付股利 83

其他流动资产 20 其他应付款 84

流动资产合计 21 △应付分保账款 85

非流动资产： 22 — — △保险合同准备金 86

△发放贷款及垫款 23 △代理买卖证券款 87

可供出售金融资产 24 △代理承销证券款 88

持有至到期投资 25 一年内到期的非流动负债 89

长期应收款 26 其他流动负债 90

长期股权投资 27 流动负债合计 91

投资性房地产 28 非流动负债： 92 — — 固定资产原价 29 长期借款 93

减：累计折旧 30 应付债券 94

固定资产净值 31 长期应付款 95

减：固定资产减值准备 32 专项应付款 96

固定资产净额 33 预计负债 97

在建工程 34 递延所得税负债 98

工程物资 35 其他非流动负债 99

固定资产清理 36 其中：特准储备基金 100

生产性生物资产 37 非流动负债合计 101

油气资产 38 负 债 合 计 102

无形资产 39 所有者权益（或股东权益）： 103 — — 开发支出 40 实收资本（股本） 104

商誉 41 国有资本 105

42 其中：国有法人资本 106

长期待摊费用 43 集体资本 107

递延所得税资产 44 民营资本 108

其他非流动资产 45 其中：个人资本 109

其中：特准储备物资 46 外商资本 110

非流动资产合计 47 #减：已归还投资 111

48 实收资本（或股本）净额 112

49 资本公积 113

50 减：库存股 114

51 专项储备 115

52 盈余公积 116

53 其中：法定公积金 117

54 任意公积金 118

55 #储备基金 119

56 #企业发展基金 120

57 #利润归还投资 121

58 △一般风险准备 122

59 未分配利润 123

60 外币报表折算差额 124

61 归属于母公司所有者权益合计 125

62 *少数股东权益 126

63 所有者权益合计 127

资 产 总 计 64 负债和所有者权益总计 128

资产负债表 2012年12月31日

注:表中带* △科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。

其他流动负债（ 90 行）： 反映未包括在短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款及预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债项目内的流动负债，含短期融资券。

资产负债表资产负债表

01财会年企 表编制单位： 金额单位：元

项 目 行次 期末余额 年初余额 项 目 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 — — 流动负债： 65 — — 货币资金 2 短期借款 66

△结算备付金 3 △向中央银行借款 67

△拆出资金 4 △吸收存款及同业存放 68

交易性金融资产 5 △拆入资金 69

应收票据 6 交易性金融负债 70

应收账款 7 应付票据 71

预付款项 8 应付账款 72

△应收保费 9 预收款项 73

△应收分保账款 10 △卖出回购金融资产款 74

△应收分保合同准备金 11 △应付手续费及佣金 75

应收利息 12 应付职工薪酬 76

应收股利 13 其中：应付工资 77

其他应收款 14 应付福利费 78

△买入返售金融资产 15 #其中：职工奖励及福利基金 79

存货 16 应交税费 80

其中：原材料 17 其中：应交税金 81

( )库存商品 产成品 18 应付利息 82

一年内到期的非流动资产 19 应付股利 83

其他流动资产 20 其他应付款 84

流动资产合计 21 △应付分保账款 85

非流动资产： 22 — — △保险合同准备金 86

△发放贷款及垫款 23 △代理买卖证券款 87

可供出售金融资产 24 △代理承销证券款 88

持有至到期投资 25 一年内到期的非流动负债 89

长期应收款 26 其他流动负债 90

长期股权投资 27 流动负债合计 91

投资性房地产 28 非流动负债： 92 — — 固定资产原价 29 长期借款 93

减：累计折旧 30 应付债券 94

固定资产净值 31 长期应付款 95

减：固定资产减值准备 32 专项应付款 96

固定资产净额 33 预计负债 97

在建工程 34 递延所得税负债 98

工程物资 35 其他非流动负债 99

固定资产清理 36 其中：特准储备基金 100

生产性生物资产 37 非流动负债合计 101

油气资产 38 负 债 合 计 102

无形资产 39 所有者权益（或股东权益）： 103 — — 开发支出 40 实收资本（股本） 104

商誉 41 国有资本 105

42 其中：国有法人资本 106

长期待摊费用 43 集体资本 107

递延所得税资产 44 民营资本 108

其他非流动资产 45 其中：个人资本 109

其中：特准储备物资 46 外商资本 110

非流动资产合计 47 #减：已归还投资 111

48 实收资本（或股本）净额 112

49 资本公积 113

50 减：库存股 114

51 专项储备 115

52 盈余公积 116

53 其中：法定公积金 117

54 任意公积金 118

55 #储备基金 119

56 #企业发展基金 120

57 #利润归还投资 121

58 △一般风险准备 122

59 未分配利润 123

60 外币报表折算差额 124

61 归属于母公司所有者权益合计 125

62 *少数股东权益 126

63 所有者权益合计 127

资 产 总 计 64 负债和所有者权益总计 128

资产负债表 2012年12月31日

注:表中带* △科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。

2011 年表样 2012 年表样2012 年表样

利润表利润表

02财会年企 表

编制单位： 金额单位：元

项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额

一、营业总收入 1 其他 28

其中：营业收入 2 “ - ”加：公允价值变动收益（损失以 号填列） 29

其中：主营业务收入 3 “ - ”投资收益（损失以 号填列） 30

其他业务收入 4 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 31

△ 利息收入 5 △ “ - ”汇兑收益（损失以 号填列） 32

△ 已赚保费 6 “ ”三、营业利润（亏损以 － 号填列） 33

△ 手续费及佣金收入 7 加：营业外收入 34

二、营业总成本 8 其中：非流动资产处置利得 35

其中：营业成本 9 非货币性资产交换利得 36

其中：主营业务成本 10 政府补助 37

其他业务成本 11 债务重组利得 38

△ 利息支出 12 减：营业外支出 39

△ 手续费及佣金支出 13 其中：非流动资产处置损失 40

△ 退保金 14 非货币性资产交换损失 41

△ 赔付支出净额 15 债务重组损失 42

△ 提取保险合同准备金净额 16 “ ”四、利润总额（亏损总额以 － 号填列） 43

△ 保单红利支出 17 减：所得税费用 44

△ 分保费用 18 “ ”五、净利润（净亏损以 － 号填列） 45

营业税金及附加 19 归属于母公司所有者的净利润 46

销售费用 20 *少数股东损益 47

管理费用 21 六、每股收益： 48 —— ——

其中：研究与开发费 22 基本每股收益 49

财务费用 23 稀释每股收益 50

其中：利息支出 24 七、其他综合收益 51

利息收入 25 八、综合收益总额 52

“ - ”汇兑净损失（净收益以 号填列） 26 归属于母公司所有者的综合收益总额 53

资产减值损失 27 *归属于少数股东的综合收益总额 54

: * △注 表中带 科目为合并会计报表专用；加 楷体项目为金融类企业专用。

利润表

2012年度

“ 管理费用（ 21 行）”项下删除了“业务招待费”

现金流量表现金流量表

03财会年企 表

编制单位： 金额单位：元

项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30

销售商品、提供劳务收到的现金 2 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31

△ 客户存款和同业存放款项净增加额 3 收到其他与投资活动有关的现金 32

△ 向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33

△ 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34

△ 收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35

△ 收到再保险业务现金净额 7 △ 质押贷款净增加额 36

△ 保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37

△ 处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38

△ 收取利息、手续费及佣金的现金 10 投资活动现金流出小计 39

△ 拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40

△ 回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41 —— ——

收到的税费返还 13 吸收投资收到的现金 42

收到其他与经营活动有关的现金 14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43

经营活动现金流入小计 15 取得借款所收到的现金 44

购买商品、接收劳务支付的现金 16 △ 发行债券收到的现金 45

△ 客户贷款及垫款净增加额 17 收到其他与筹资活动有关的现金 46

△ 存放中央银行和同业款项净增加额 18 筹资活动现金流入小计 47

△ 支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48

△ 支付利息、手续费及佣金的现金 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49

△ 支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50

支付给职工以及为职工支付的现金 22 支付其他与筹资活动有关的现金 51

支付的各项税费 23 筹资活动现金流出小计 52

支付其他与经营活动有关的现金 24 筹资活动产生的现金流量净额 53

经营活动现金流出小计 25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54

经营活动产生的现金流量净额 26 五、现金及现金等价物净增加额 55

二、投资活动产生的现金流量： 27 —— —— 加：期初现金及现金等价物余额 56

收回投资收到的现金 28 六、期末现金及现金等价物余额 57

取得投资收益收到的现金 29 58 △注：加 楷体项目为金融类企业专用。

现金流量表

2012年度

支付其他与经营活动有关的现金（ 24 行）： 反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费、支付的工会经费及签发银行承兑汇票、保函时缴纳的保证金等。

现金流量表现金流量表

03财会年企 表

编制单位： 金额单位：元

项 目 行次 本期金额 上期金额 项 目 行次 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： 1 —— —— 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30

销售商品、提供劳务收到的现金 2 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31

△ 客户存款和同业存放款项净增加额 3 收到其他与投资活动有关的现金 32

△ 向中央银行借款净增加额 4 投资活动现金流入小计 33

△ 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34

△ 收到原保险合同保费取得的现金 6 投资支付的现金 35

△ 收到再保险业务现金净额 7 △ 质押贷款净增加额 36

△ 保户储金及投资款净增加额 8 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37

△ 处置交易性金融资产净增加额 9 支付其他与投资活动有关的现金 38

△ 收取利息、手续费及佣金的现金 10 投资活动现金流出小计 39

△ 拆入资金净增加额 11 投资活动产生的现金流量净额 40

△ 回购业务资金净增加额 12 三、筹资活动产生的现金流量： 41 —— ——

收到的税费返还 13 吸收投资收到的现金 42

收到其他与经营活动有关的现金 14 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43

经营活动现金流入小计 15 取得借款所收到的现金 44

购买商品、接收劳务支付的现金 16 △ 发行债券收到的现金 45

△ 客户贷款及垫款净增加额 17 收到其他与筹资活动有关的现金 46

△ 存放中央银行和同业款项净增加额 18 筹资活动现金流入小计 47

△ 支付原保险合同赔付款项的现金 19 偿还债务所支付的现金 48

△ 支付利息、手续费及佣金的现金 20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49

△ 支付保单红利的现金 21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50

支付给职工以及为职工支付的现金 22 支付其他与筹资活动有关的现金 51

支付的各项税费 23 筹资活动现金流出小计 52

支付其他与经营活动有关的现金 24 筹资活动产生的现金流量净额 53

经营活动现金流出小计 25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54

经营活动产生的现金流量净额 26 五、现金及现金等价物净增加额 55

二、投资活动产生的现金流量： 27 —— —— 加：期初现金及现金等价物余额 56

收回投资收到的现金 28 六、期末现金及现金等价物余额 57

取得投资收益收到的现金 29 58 △注：加 楷体项目为金融类企业专用。

现金流量表

2012年度

支付其他与筹资活动有关的现金（ 51 行）： 反映企业除上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金，如捐赠现金支出、融资租入固定资产支付的租赁费、发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金等。企业以分期付款方式购建的固定资产，在本项目中反映。

基本情况表基本情况表基本情况表

08财会年企 表编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元

项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额

一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —

（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76

（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77

（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78

其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79

（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80

其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81

（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82

（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83

（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84

（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85

（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86

（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87

（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88

（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89

（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90

（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91

（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92

二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93

（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94

其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95

（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96

其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97

（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98

（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99

其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100

三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101

（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102

（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103

其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104

其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105

（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106

1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107

2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108

1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109

2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110

（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111

劳务派遣提供的就业人数（ 10 行）： 指企业当年已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（这些就业人员的劳动合同由劳务承包单位与其签订，并由承包单位负责发放工资、办理社会保险等事宜）的平均数，按照企业当年已履行劳务派遣合同全年实际提供就业人次（ 1 人工作 1 天为 1 个就业人次）除以年制度工作日数计算填列。

基本情况表基本情况表基本情况表

08财会年企 表编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元

项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额

一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —

（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76

（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77

（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78

其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79

（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80

其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81

（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82

（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83

（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84

（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85

（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86

（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87

（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88

（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89

（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90

（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91

（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92

二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93

（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94

其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95

（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96

其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97

（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98

（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99

其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100

三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101

（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102

（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103

其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104

其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105

（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106

1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107

2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108

1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109

2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110

（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111

本年提取的职工培训费用（ 45 行）： 反映企业在本年度按规定比例提取的专项用于职工教育和培训的费用。

基本情况表基本情况表

基本情况表08财会年企 表

编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元

项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额

一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —

（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76

（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77

（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78

其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79

（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80

其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81

（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82

（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83

（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84

（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85

（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86

（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87

（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88

（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89

（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90

（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91

（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92

二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93

（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94

其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95

（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96

其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97

（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98

（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99

其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100

三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101

（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102

（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103

其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104

其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105

（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106

1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107

2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108

1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109

2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110

（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111

“ 工业增加值（ 46 行）”改为“劳动生产总值（ 49 行）”，指标口径解释不变。

基本情况表基本情况表基本情况表

08财会年企 表编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元

项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额

一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —

（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76

（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77

（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78

其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79

（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80

其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81

（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82

（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83

（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84

（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85

（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86

（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87

（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88

（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89

（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90

（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91

（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92

二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93

（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94

其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95

（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96

其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97

（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98

（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99

其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100

三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101

（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102

（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103

其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104

其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105

（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106

1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107

2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108

1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109

2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110

（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111

基本情况表基本情况表基本情况表

08财会年企 表编制单位： 2012年12月31日 金额单位：元

项 目 行次 金额 项 目 行次 金额 项 目 行次 金额

一、企业人数情况（人）： 1 — （五）本年支付的企业负责人薪酬总额 38 （一）主要类别固定资产情况 75 —

（一）年末从业人员人数 2 企业负责人人数（人） 39 1、固定资产原价合计 76

（二）全年平均从业人员人数 3 （六）本年支付的职工福利费 40 其中：土地资产 77

（三）年末职工人数 4 （七）本年支付的医药费 41 房屋、建筑物 78

其中：年末在岗职工人数 5 其中：离退休人员医药费 42 机器设备 79

（四）全年平均职工人数 6 （八）本年企业支付的职工住房费用 43 运输工具 80

其中：全年平均在岗职工人数 7 其中：本年按月发放的住房补贴 44 2、当年计提的固定资产折旧总额 81

（五）年末离休人数 8 四、本年提取的职工培训费用 45 其中：房屋、建筑物 82

（六）年末退休人数 9 五、本年支付的职工培训费用 46 机器设备 83

（七）劳务派遣提供的就业人数 10 六、产值（按现行价格计算）： 47 — 运输工具 84

（八）参加基本养老保险职工人数 11 （一）工业总产值 48 3、当年计提折旧的固定资产原价 85

（九）参加补充养老保险职工人数 12 （二）劳动生产总值 49 （二）当年固定资产投资额 86

（十）参加基本医疗保险职工人数 13 七、本年收到的财政性资金 50 1、购置固定资产 87

（十一）参加补充医疗保险职工人数 14 （一）基本建设性资金 51 2、基建投资 88

（十二）参加失业保险职工人数 15 （二）生产发展性资金 52 3、其他投资 89

（十三）参加工伤保险职工人数 16 （三）社会保障性资金 53 十一、投资收益 90

（十四）参加生育保险职工人数 17 （四）其他 54 其中：长期股权投资 91

（十五）实行工效挂钩职工人数 18 八、本年科技资金来源及支出情况： 55 — 交易性金融资产 92

二、企业不在岗职工及劳动关系处理情况： 19 — （一）本年科技资金来源合计 56 交易性金融负债 93

（一）年初不在岗职工人数（人） 20 其中：政府拨款 57 持有至到期投资 94

其中：内退人数（人） 21 企业自筹 58 可供出售金融资产 95

（二）年末不在岗职工人数（人） 22 其他 59 其他收益项目 96

其中：内退人数（人） 23 （二）本年科技支出合计 60 十二、拥有的自主知识产权专利数量（项） 97

（三）本年累计解除劳动关系人数 24 1.研究开发费用合计 61 其中：本年度新增专利数量（项） 98

（四）本年累计支付经济补偿金额 25 其中：研发人员人工支出 62 十三、当年企业提取的安全生产费用 99

其中：财政负担部分 26 研究开发性固定资产支出 63 十四、当年企业支出的安全生产费用 100

三、工资及福利情况： 27 — 其他研究开发支出 64 十五、当年企业支付的环境保护及生态恢复支出 101

（一）全年应发工资总额 28 2.购买新技术、科研设备等支出 65 其中：（一）本年度上交政府统筹的支出 102

（二）全年实际发放工资总额 29 3.其他科技支出 66 （二）本年度企业提取或据实列支的支出 103

其中：全年实际发放职工工资总额 30 九、资本构成情况（以汇总口径填列）： 67 — 十六、当年企业支出的节能减排费用 104

其中： 全年实际发放在岗职工工资总额 31 国有资本 68 十七、企业累计向境外投资额 105

（三）企业提取的工资总额 32 其中：国有法人资本 69 其中：企业当年新增向境外投资额 106

1 、非工挂企业工资总额 33 集体资本 70 十八、社会贡献总额 107

2、工挂企业工资总额 34 民营资本 71 108

1（ ）核定的工挂企业工资总额基数 35 其中：个人资本 72 109

2（ ）工挂企业提取的新增效益工资 36 外商资本 73 110

（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 37 十、固定资产情况： 74 — 111

社会贡献总额（ 107 行）： 反映企业工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、已交增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用、企业对外捐赠和净利润等。

20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解

企业决算报表报送要求企业决算报表报送要求

企业财务会计决算报表讲解企业财务会计决算报表讲解

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

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2011年度企业决算总结2011年度企业决算总结11

“企业经营规模”——严格按照新统计标准填报。

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

1 、报表封面中的几处常见错误——漏填错填

（ 1 ）企业经营规模

“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”的填列混乱。

（ 2 ）企业（单位）代码

境外企业应选择“境外并企业表”

（ 3 ）境外企业

（ 1 ）企业经营规模

（ 2 ）企业（单位）代码

（ 3 ）报表类型码

（ 1 ）企业经营规模

（ 2 ）组织机构代码

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

2 、数据填报中的几处常见错误

“应上交应弥补款项表”中石油特别收益金只有石油石化行业填列。

（ 1 ）企业经营规模（ 1 ）企业经营规模（ 2 ）石油特别收益金——《应上交应弥补款项》

去年指标的指标解释中已明确说明“不包括企业兼职不兼酬的企业负责人数”，所有人数和工资类指标都遵循“人随工资走”的原则

(1)企业负责人薪酬及人数——《基本情况表》

注意事项：各地上报应与报送国资委的口径保持一致，一定要加强审核，确保数据的正确性

（ 1 ）企业经营规模（ 1 ）企业经营规模（ 3 ）国有资本收益——《应上交应弥补款项》

《汇编范围企业户数情况表》中反映的企业户数情况应与上报数据库中的企业户数情况一致（ 2011 年已要求全级次上报）。

(4)户数情况表——《汇编范围企业户数情况表》

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

3 、决算工作中的几个常见问题

20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解20122012 年企业决算报表讲解年企业决算报表讲解

企业决算报表报送要求企业决算报表报送要求

企业财务会计决算报表讲解企业财务会计决算报表讲解

报表会审常见问题汇总报表会审常见问题汇总

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2011年度企业决算总结2011年度企业决算总结11

企业财务会计决算报表报送要求企业财务会计决算报表报送要求

（一）报送时间要求： 1 、各地级市、省直管县财政部门 2013 年 3月 23 日前报送； 2 、省直有关部门、企业 2013 年 3月 30 日前报送。

（二）报送材料内容： 1 、报送内容： （ 1 ）报送文件、 2012 年度汇总的决算报表、财务情况说明书（省直

部门和地市使用格式）、汇编范围企业户数情况表。按以上顺序加具封面，编排目录和页码，装订成册并加盖本单位印章。

（ 2 ）汇总和全部基层企业分户计算机数据、汇总的决算报表财务情况说明书电子文档。

企业财务会计决算报表报送要求企业财务会计决算报表报送要求

2 、财务会计报表以“万元”为金额单位（计算机自动生成），全部计算机数据仍以“元”为金额单位，报送的纸质材料统一用 A4 纸打印

（三）报送格式：按财政部制定的统一表式和数据格式上报，数据处理软件统一下载。

（四）报送范围：2011 年度决算布置中鼓励全级次上报。经过一年的过渡和准备，为

了更加全面地了解国有企业的经营管理情况，同时更加深入地分析其财务状况， 2012 年度我们明确了全级次的上报要求。