ตัวอย่างแผนธุรกิจบริษัทเสียงดีจำกัด...

22

แผนธรกจบรษท เสยงด จำกด

หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลบคคล สถานท และขอมลการเงนเปนขอมลทถกสมมตขนเทานน

22

สารบญ

หนา1. บทสรปผบรหาร

22. ความเปนมาของโครงการ

33. การวเคราะหอตสาหกรรม

44. การวเคราะหสถานการณ (SWOT Analysis)

55. วสยทศน พนธกจ และเปาหมาย (Vision, Mission &

Goals) 66. กลยทธ ( Strategy )

6● กลยทธระดบองคกร ( Corporate Strategy )

6● กลยทธระดบธรกจ ( Business Strategy )

6● กลยทธระดบปฏบตการ ( Functional Strategy )

67. ปจจยทจะทำใหโครงการประสบความสำเรจ

และไมประสบความสำเรจ 7หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลบคคล สถานท และขอมลการเงนเปนขอมลทถกสมมตขนเทานน

22

8. การบรหารโครงการ7

9. การวเคราะหดานการตลาด9

10. การวเคราะหดานเทคนคหรอการผลต13

11. การวเคราะหดานการเงน17

12. การวเคราะหความเสยงของโครงการ22

13. แผนการปรบปรงขดความสามารถในการประกอบการ23

14. ภาคผนวก (แหลงทมาของขอมลตางๆ)23


22

บรษท เสยงด จำกด 1. บทสรปผบรหาร

● วตถประสงคในการจดทำแผนธรกจ● เพอขอสนเชอในการบรหารจดการ● เพอเปนแนวทางในการดำเนนธรกจ

● แนวคดทางธรกจ

ตลาดเครองเสยงตดรถยนตในปจจบนมแนวโนมทนยมกนมากขน ซงสอดคลองกบปรมาณการซอรถยนตทเพมมากขนทกป ในจงหวดพะเยามจำนวนรถยนตจดทะเบยนใหมป 2545 ในสวนของ รถยนตนงสวนบคคลไมเกน 7 คน จำนวน 3,300 คน เพมจากปกอนรอยละ 25 และรถยนตสวนบคคลจำนวน 4,900 คน เพมรอยละ 17.6 ทำใหธรกจนยงคงเตบโตไดอยางตอเนอง (เปนตวเลขสมมต)

● วตถประสงคของโครงการ1.ขยายตลาดกลมใหมใน อำเภอเมอง ในจงหวดพะเยา และพนทใกลเคยง

2. ยายสถานทเพอใหสามารถรองรบลกคาไดมากขน

● สรปการวเคราะหสถานการณจดแขง - กจการมชอเสยงด ลกคายอมรบในคณภาพการใหบรการ

- พนกงานมฝมอและทกษะ- กจการมประสบการณและดำเนนการมานาน

จดออน - ราคาคาบรการสงกวาคแขง- ทำเลใหมอาจจะยงไมเปนทรจก

โอกาส - อยใกลกบตลาดและสถาบนราชภฏในจงหวดพะเยา ซงมจำนวนคนสญจรไมนอยกวา 5,000 คน ทงบคลากร นสตนกศกษา และผสญจรไปมาทวไป

-


22

ปจจบนคนมรถยนตนยมตดเครองเสยงรถยนตกนมากขน- ปรมาณการซอขายรถยนตมเพมขน

อปสรรค - มคแขงบาง แตยงไมมากนก- รถยนตในปจจบนตดตงเครองเสยงมาพรอมแลว

● กลยทธสความสำเรจ การจดการ

- มการควบคมพนกงานทใหบรการ ตรวจสอบทกขนตอน- มการฝกความชำนาญและเทคนคการตดตงของชางทกคน- มการนำเทคโนโลยสมยใหมมาใชในระบบอยางตอเนอง

การผลต/การบรการ- ใหบรการครบวงจร คอ

จำหนายผลตภณฑเครองเสยงตดรถยนต และใหบรการตดตงเครองเสยงรถยนต

- เนนคณภาพการผลต ดวยฝมอประณต การตลาด

- มบรการฟรเมอลกคาซอผลตภณฑของรานครบตามจำนวนทกำหนด การเงน

- ขอกเงนกบธนาคารประมาณ 1.5 ลานบาท โดยเลอกแหลงทมตนทนดอกเบยตำ

2. ความเปนมาของโครงการ● ประวตความเปนมาของบรษทและโครงการ

บรษท เสยงด จำกด กอตงโดยคณวนด เสยงใส จดทะเบยนเปนบรษทเมอป 2545 เพอใหบรการตดตงและจำหนายอปกรณเครองเสยงรถยนต

ลกคาของกจการสวนใหญจะเปนลกคาในอำเภอเมองพะเยา และพนทใกลเคยง กจการจงตองการจะขยายสาขาขนอกแหง ซงอยคนละดานกบสถานทเกา เพอรองรบลกคาจากนอกเมอง หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลบคคล สถานท และขอมลการเงนเปนขอมลทถกสมมตขนเทานน

22จงหวดแพร และจงหวดเชยงราย

● ลกษณะธรกจของโครงการเปนธรกจตดตงเครองเสยงรถยนตทไดมาตรฐานแหงหนงในอำเภอเมอง เมอเทยบกบคแขงขน แตเนองจากมพนทบรษททคอนขางจำกด ประกอบกบปจจบนยงใหบรการกลมลกคาไดไมทวถง จงตองการขยายสาขาเพมเตมอก 1 สาขา โดยใหมทำเลทตงอกมมหนงของเมอง เพอรองรบตลาดลกคาจากจงหวดแพร และเชยงราย


22

3. การวเคราะหอตสาหกรรม มาตรฐานการประกอบการในอตสาหกรรม

พบวาตลาดตดตงเครองเสยงรถยนตในเทศบาลนครเมองปจจบนม 5 แหง แตทอยในกลมเดยวกนของกจการ ม 2 แหง ไดแก บรษท ซาวด เอนจเนยรง จำกด และรานเรดโอ โดยผทมสวนแบงตลาดมากทสดคอ ซาวด เอนจเนยรง โดยมสวนแบงตลาดประมาณรอยละ 48 สวน เสยงด มสวนแบงตลาดประมาณ รอยละ 32 สวนรานเรดโอ มสวนแบงตลาดเพยงรอยละ 5 เทานน ภาพรวมอตสาหกรรม

สภาพของเศรษฐกจเนองจากสนคาประเภทนจดเปนสนคาฟมเฟอย

ไมใชสนคาจำเปนในการดำรงชวต จงขนอยกบภาวะเศรษฐกจ แตในป 2546 เศรษฐกจคอนขางดขน จงทำใหยอดขายดขนกวาปทแลว ในชวงเดยวกน

จำนวนลกคาในอำเภอเมอง จะมลกคาคอนมากพอสมควร เนองจากเปน

มสถาบนการศกษาหลายแหงทงของรฐและเอกชน มหนวยราชการ และธรกจเอกชน จงทำใหมผใชรถยนตกนมากขน จำนวนรถยนตจดทะเบยนใหม ป 2545 ของจงหวดพะเยาเปนดงน (ตวเลขสมมต)

● เปนรถยนตนงสวนบคคลไมเกน 7 คน จำนวน 3,300 คน เพมรอยละ 25

● รถยนตสวนบคคลจำนวน 4,900 คน เพมรอยละ 17.6

สภาพการแขงขนในอำเภอเมอง

มสภาพการแขงขนดานบรการตดตงอปกรณเครองเสยงอยมากพอ สมควร แตทรจกและเปนรายใหญไมเกน 5 ราย ดงน

รายชอกจการ สวนแบงการตลาด

บรษท ซาวด เอนจเนยรง จำกด 48%หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลบคคล สถานท และขอมลการเงนเปนขอมลทถกสมมตขนเทานน

22บรษท เสยงด จำกด 32%บรษท เบส ซาวด จำกด 10%รานดำ ออดโอ 5%ราน เรดโอ 5%

รวม 100%

ดานเทคโนโลยความทนสมยของอปกรณเครองมอเครองใช

และวธการตดตงททนสมยเปนสงทสรางความประทบใจและความนาเชอถอใหกบลกคาไดมากพอๆกบบรการหลงการขาย โดยจากการสำรวจดานการตลาดของบรษท พบวา ปจจยทมอทธพลตอการตดสนใจซอ ไดแก

1. ความทนทาน2. คณภาพเสยง3. ราคา4. การรบประกน5. ฟงกชนของเครองเลนเสยงทหลากหลาย

(เทคโนโลยทนสมยของเครองเสยง)6. บรการหลงการขาย

4. การวเคราะหสถานการณ (SWOT Analysis)

จดแขง - มประสบการณ ความรทางดานเทคนคการตดตงเครองเสยงรถยนตมานาน

- นำเทคโนโลยทนสมยมาใชในการบรการ- เนนคณภาพในการใหบรการ มการตรวจสอบทกขนตอน- มสนคาและบรการครบวงจร

จดออน - พนทใหบรการเดมมความคบแคบ ไมสามารถรองรบลกคาไดอยางเพยงพอ

- การขยายรานไปยงพนทใหม ทำใหลกคายงไมคอยรจกมากนก

โอกาส -


22

ผบรโภคหนมานยมสรางความบนเทงในรถยนตมากขน อปสรรค – มคแขงรายใหญทมระบบเทคโนโลยทดกวา

- รถยนตในปจจบนตดตงเครองเสยงมาพรอมแลว


22

5. วสยทศน พนธกจ และเปาหมาย (Vision, Mission & Goals)

วสยทศนเปนศนยรวมการตดตงเครองเสยงรถยนตทไดมาตรฐานในภาคเหน

อตอนบน

พนธกจ- ใหบรการดวยความซอสตย เปนทไววางใจของลกคา- ใหบรการไดทนตามเวลามาตรฐานทกำหนด

เปาหมาย

1.สามารถไดสวนแบงทางการตลาดเพมขนรอยละ 5 ภายในระยะเวลา 2 ป

2. ขยายสาขาเพมอก 2 สาขาภายใน 3 ป 6. การกำหนดกลยทธ

● กลยทธระดบองคกร (Corporate Strategy)บรษทเสยงด จำกด กำหนดกลยทธระดบองคกร

คอ กลยทธการเจรญเตบโต (Growth Strategy) ในรปแบบการเจรญเตบโตตามแนวนอน เพอขยายการดำเนนงานของบรษท เนนการขยายตวไปสพนทอนของเมอง โดยเปาหมายคอเพมยอดขายและกำไรของธรกจ ซงกลยทธการขยายไปตาม แนวนอนนเหมาะสมกบธรกจทมการแขงขนในระดบปานกลางไมมากนก อยางเชนในจงหวดพะเยา ซงม คแขงขนเพยง 5 ราย

● กลยทธระดบธรกจ (Business Strategy)บรษท เสยงด จำกด ใชกลยทธระดบธรกจทเรยกวา


22การสรางความแตกตาง(Differentiation) คอมงสรางภาพพจนของบรษทในดานการใหบรการแกลกคาทแตกตางจากคแขง โดยการใชเทคโนโลยสมยใหมในการตดตงระบบเครองเสยงใหแกลกคามากขน

● กลยทธระดบปฏบตการ (Function Strategies)ดานการตลาด● กจการใชกลยทธการพฒนาตลาด

คอการใชผลตภณฑหรอบรการเหมอนเดม เพอพฒนาตลาดใหม คอตองการครอบครองสวนครองตลาดใหมากขน โดยการเขาไปสกลมลกคากลมใหม

การผลต/บรการ● กจการใชเทคโนโลยททนสมย

และควบคมคณภาพในการตดตงระบบเครองเสยง รถยนต เพอสนบสนนกลยทธระดบธรกจในการสรางความแตกตางจากคแขงขน

การเงน● เปาหมายคอ

การจดหาแหลงเงนทนทจะใชในการขยายสาขาทมตนทนตำ เพอสรางความไดเปรยบในการแขงขน

การจดการ●กจการจะจดฝกอบรมชางใหมความสามารถ มทกษะ

และความชำนาญ เพอสรางงานทมคณภาพใหแกลกคา 7. ปจจยทจะทำใหโครงการประสบความสำเรจและไมประสบคว


22ามสำเรจ

● ปจจยแหงความสำเรจ- เทคโนโลยการตดตงททนสมย มคณภาพ- มประสบการณและความสามารถ ความรอยางดเกยวกบผลตภณฑทใหบรการ- มภาพพจนทดในดานการใหบรการแกลกคา

● ปจจยทมผลตอความไมประสบความสำเรจ

- ทำเลใหมอาจจะยงไมเปนทรจกแกลกคาทวไป- ฝมอของชางทมความชำนาญตองอาศยการฝกฝนและระยะเวลาในการสรางชอเสยง เมอเทยบกบคแขงขนรายใหญ

8. การบรหารโครงการ● การกอตงกจการและโครงการ

กจการเพงจดทะเบยนเปนรปบรษทเมอป 2545 แตไดดำเนนกจการมานานตงแตป 2538 โดยคณวนด เสยงใส ซงกอนหนาจะมาเปดกจการตดตงระบบเครองเสยงรถยนต ผประกอบการไดเปนผจำหนายผลตภณฑเครองเสยงรถยนตอยทตลาดในเมองพะเยา

● รายชอผถอหนบรษท เสยงด จำกด สาขาใหม โดยมผถอหนจำนวน 2 คน

ดงน

ผถอหน มลคาหน (บาท)

1. นางวนด เสยงใส 500,000


222. นายพงษ เสยงใส 300,00

0รวม 800,0

00

● โครงสรางองคกรและผงบรหารของสาขาใหม

ผจดการ(คณวนด เสยงใส)

รองผจดการ(คณพงษ เสยงใส)

หวหนาชาง1 คน

บญชการเงน

1 คน

การตลาด(คณพงษ)

ชางชางชางชาง


22

● ประวตและความสามารถของผบรหารคณวนด เสยงใส ตำแหนงผจดการ ปจจบนอาย

43 ป ภมลำเนาเปนคนอำเภอเมอง จ.พะเยา จบการศกษาจากโรงเรยนพะเยาวทยาคม โดยมประสบการณ 17 ป กอนมาเปดบรษทเอง

คณพงษ เสยงใส ตำแหนงรองผจดการ จบการศกษา ปวส. (การตลาด) จากโรงเรยนบรหารธรกจ จ.พะเยา โดยมประสบการณ 5 ป

● กลยทธการสรรหาและจดเตรยมบคลากรบรษทมวธการสรรหาและคดเลอก ดงน1. ดความชำนาญและประสบการณ2. พจารณาความขยน และการตงใจทำงาน3. มการฝกอบรมและเตรยมการสอนในเทคนคใหมตา

มวธการตดตงของบรษท เพอใหเกดความชำนาญ แลวจงสงไปยงสาขาใหม

● ผสอบบญชของบรษท

-ไมม-

● เครอขายทางธรกจ-ไมม-

9. การวเคราะหดานการตลาด

● กลมลกคาตลาดเปาหมาย/สวนแบงการตลาดลกคาเปาหมายตามโครงการขยายสาขา เปนดงน1. กลมบคลากรในสถาบนราชภฏ โดยใหสดสวนลกคา 45%

2.ผคนทวไปทมรถในบรเวณชมชนใกลเคยง เชน เจาของธรกจ หางรานบรเวณนน มสดสวนลกคาประมาณ 30%

3. ลกคาอน ๆ ทวไปภายในเมองพะเยาและจงหวดใกลเคยง สดสวน 25%


22

โดยบรษทตงเปาหมายสวนครองตลาดไวประมาณ 5% ภายใน 2 ปของสาขาใหม

●การวเคราะหการแขงขนในการบรการ (โดยใช Five-Forces Model)1. การคกคามจากผเขามาใหม

ขอไดเปรยบ ของบรษท เสยงด จำกด คอ○ ความแตกตางในบรการทใหกบลกคา

ซงมเทคนคและวธการตดตงทดกวา ทนสมยกวา จะเปนการสรางอปสรรคของการเขามาของรายใหม

ขอเสยเปรยบ○ ตนทนทใหบรการของกจการเสยงด

คอนขางสง ทำใหราคาคาบรการสง ดงนนถาผเขามาใหมเสนอราคาบรการทถกกวา กจะเปนโอกาสของผเขามาใหม

2. อำนาจของผจำหนายวตถดบขอไดเปรยบ

○ บรษทมการสงซอผลตภณฑเครองเสยงจากแหลงจดจำหนายหลายบรษทดวยกน ไมไดขนอยกบตวแทนจดจำหนายบรษทใดบรษทหนง ทำใหสามารถตอรองและเลอกซอจากแหลง Supplier ทใหผลประโยชนดกวาแกบรษท

ขอเสยเปรยบ○ จากการทกจการมการสงซอจากตวแทนจำหนายหลา

ยราย ทำใหเสยโอกาสทจะไดสนคาในราคาถกพเศษ เนองจากการสงจำนวนมาก

3. ผลตภณฑทดแทน

-ไมมผลตภณฑทดแทน-

4. อำนาจการเจรจาตอรองของลกคาขอไดเปรยบ


22

○ ลกคาจะไมคอยตอรองเรองราคาของบรการ เนองจากเนนคณภาพและราคาเครองเสยงจะถกกำหนดโดยบรษทผผลต/จำหนายอยแลว

ขอเสยเปรยบ○ ลกคามทางเลอกไดหลายแหงในอำเภอเมองและจงหว

ดใกลเคยง บางรานราคากตำกวาของกจการ

5. การแขงขนระหวางบรษทขอไดเปรยบ

○ บรษทมประสบการณ และความชำนาญคอนขางสง○ บรษทมเทคนคการตดตงททนสมยและฝมอประณต○ บรษทไดฝกและเพมทกษะการตดตงใหชางทกคน

ขอเสยเปรยบ○ ตนทนการบรการสงกวาคแขงขนรายอน

เนองจากเปดสาขาใหม

● รายชอคแขงขนของโครงการ

ชอคแขงขน ทางตรง

ทางออม

บรษท ซาวด เอนจเนยรง จำกด

ราน เรดโอ

รานดำ ออดโอ บรษท เบส ซาวด จำกด

● การกำหนดตำแหนงทางการตลาด

กจการจะกำหนดตำแหนงทางการตลาด คอ ราคาคอนขางสงกวาคแขงทวไป แตคณภาพจะสงกวาคแขงขนหมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลบคคล สถานท และขอมลการเงนเปนขอมลทถกสมมตขนเทานน

22

คณภาพสงตำ

ราคา ตำสงเสยงด ซาวด เอนจเนยรงอนๆ เรดโอ

● เบส ซาวด● ดำ ออดโอ

● กลยทธทางการตลาด กลยทธดานสนคาและบรการ

● มบรการตดตงเครองเสยงรถยนตครบวงจรใหลกคาไดเลอกใชบรการ

● มอปกรณในการตดตงททนสมย● มการตรวจสอบทกขนตอนกอนสงมอบใหลกคา

เนนความประณต สวยงาม กลยทธราคา

● บรษทกำหนดราคาบรการสงกวาคแขง เนองจากตนทนทสงกวา เพราะใชอปกรณ และวสดทดกวา


22

กลยทธดานการจดจำหนาย

● บรการดวยตวบรษทเองทกขนตอน และการขายดวยระบบเงนผอน ผานระบบการผอนชำระของบรษท ก.การเงน จำกด

กลยทธดานการสงเสรมการตลาดและการขายการโฆษณา - ใบปลวโฆษณา แจกตามหางสรรพสนคา ตดตามรถยนตใน

เมอง และในเทศกาลงานตาง ๆ - โฆษณาทางวทย- สตกเกอรตดรถตาง ๆ

โดยทวไปเมอใชบรการแลวจะตดไวทรถ ของลกคา

การประชาสมพนธ - ออกบททหางสรรพสนคา- การเขารวมกบบรษทตาง ๆ

ทมการจดโชวสนคาของผจดจำหนายการสงเสรมการขาย - มระบบเงนผอนของบรษท ก.การเงน จำกด

● เปาหมายตามแผนกลยทธกจการตองการรบบรการตดตงรถยนตอยางตำวนละ 5 คน

ซงมทงการตดตงและซออปกรณ ตกคนละ 20,000 บาท


22

10. การวเคราะหดานเทคนค/การบรการ● กรรมวธการบรการ

ลกคาเขามาตดตอแนะนำสนคา

ลกคาเลอกสนคาลกคาจอดรถในทจอดเพอตดตง

จดเครองมอสำหรบตดตงถอดอปกรณรถ

แผงประต แกะแผงขางหลงรถ

ทำแบบลำโพงบนแผงประต

4 แผงขางหลงรถตไม หมหนงรองรบลำโพง

ถอดของทcontrol

เดนสายไฟใหมตดลำโพงประกอบอปกรณใหมเขาทเกบแผงประตและอปกรณท

ถอดออกเขาทเดมดดฝนทำความสะอาดรถ

ตรวจสอบอกครงสงมอบลกคา


22

● กำลงการผลต

มจำนวนชางประมาณ 5 คน กำลงความสามารถในการตดตงเครองเสยงอยางเดยวประมาณ 5 คน/วน ถาตดตงครบวงจรทกอยางถาเปนชดเลกประมาณ 4 คน และถาเปนชดใหญประมาณ 2 คน/วน

● ตนทนการบรการตอรถ 1 คน

ป254

7 ปท

2548 ปท

2549 คาแรงทางตรง : ชาง 4 คน

384,000

422,400

464,640

คาใชจายในการใหบรการ - คาแรงทางออม : หวหนาชาง 1 คน

180,000

198,000

217,800


22

- คาวสดสนเปลอง250,0

00262,50

0275,62

5

- คานำคาไฟ17,00

0 17,000 17,000

- คาเสอมราคาอปกรณ140,0

00140,00

0140,00

0

รวมตนทนการบรการ971,0

001,039,

9001,115,

065จำนวนรถทใหบรการ (คน)1,500 1,575 1,654ตนทนบรการตอรถ 1 คน 648 661 675

● อาคารและสงปลกสรางเปนอาคารพาณชยประมาณ 4 ชน และจำนวน 2 คหา

มพนทลานกวางสำหรบจอดรถของผมาใชบรการ อาคารชนลาง ควรมหองรบรองลกคาและสวนทโชวสนคาดวย

● ทตงของกจการเปนอาคารพาณชย 4 ชนจำนวน 2 คหา เลขท 11 อ.เมอง จ.พะเยา ● สาธารณปโภค

-ครบ-

● การวาจางแรงงาน

ตำแหนง จำนวน ทกษะ เงนเดอนตอคน

หวหนาชาง 1 ชางเทคนค 15,000ชาง 4 ชาง 8,000พนกงานบญช-การเงน

1 บญช 9,000


22

● การบรหารวตถดบและสนคาคงคลง● มระบบควบคมสตอกของสนคาคงคลง● ใชโปรแกรมคอมพวเตอรในการบรหารจดการ

● ผลกระทบตอสงแวดลอม

มผลกระทบตอสงแวดลอมบางแตไมมากมก สวนใหญจะเปน เศษไมและเสยงจากการตดตงลำโพง

● ● แผนดำเนนงาน

แผนการดำเนนงาน 2546

เม.ย.

พ.ค.

ม.ย.

ก.ค.

ส.ค.

ก.ย.

ต.ต.

พ.ย.

ธ.ค.

1. กอสรางอาคารสำนกงานใหม

2. ตกแตง

3. ขอสาธารณปโภค

4. จดทะเบยนบรษท

5. สงสนคาเขาราน/ซอยานพาหนะ

6. รบสมครพนกงาน

7. เปดดำเนนการ


22

หมายเหต : ดำเนนการ


22

11. การวเคราะหดานการเงน● สรปเงนลงทนในโครงการ

หนวย : บาท

รายการ เงนสวนของเจ

าของ เงนกยม รวมเงนลงทน ทดนและคาปรบปรงทดน - - - อาคารและสงปลกสราง 200,000 1,500,000 1,700,000 เครองจกรและอปกรณ 200,000 - 200,000 เครองใชสำนกงาน 100,000 - 100,000 ยานพาหนะ 100,000 - 100,000 ยานพาหนะ - - - คาใชจายในการดำเนนงาน 200,000 - 200,000

รวม 800,000 1,500,000 2,300,000

● แหลงทมาของเงนทนเงนลงทนในสวนของกจการ : กจการใชเงนลงทนเองทงหมดเปนจำนวน 0.8 ลานบาทเงนกยม :กจการจะใชเงนทนจากการกยมทงหมดเปน จำนวน 1.5 ลานบาท

โดยเปนเงนกยมระยะยาวเพอใชสำหรบกอสรางอาคารทจะใชสำหรบดำเนนกจการ ณ

สถานทใหม ● ประมาณการทางการเงน

● นโยบายทางการเงน● เงนสดยอย 100,000 บาท● การคดคาเสอมราคา จะใชวธเสนตรง

● สมมตฐานทางการเงน● ราคาในการใหบรการตอคน คงท ตลอดระยะเวลา 3 ป


22

● ปรมาณการใหบรการ เพมขนปละ 5% ● ตนทนของอปกรณเครองเสยงในการตดตง

(ไมรวมตนทนในการใหบรการ) คงทตลอดระยะเวลา 3 ป● การขายสนคาและบรการ เปนเงนสดทงหมด

●การซอสนคา เปนการซอเงนเชอ 80% โดยมกำหนดระยะเวลาชำระคนภายใน 30 วน

● กจการมระยะเวลาในการสตอคสนคา 20 วน● เงนเดอนพนกงานปรบเพมขนปละ 10%● คาใชจายในการขายและบรหาร (ยกเวนเงนเดอนพนกงาน)

คงทตลอด 3 ป● อตราภาษเงนไดนตบคคล

ใชอตราตามทกำหนดตามประมวลรษฎากร สำหรบกจการทมเงนทนจดทะเบยนไมเกน 5 ลานบาท ดงน

รอยละ 20 ของกำไรสทธ เฉพาะสวนทไมเกนหนงลานบาท รอยละ 25 ของกำไรสทธ เฉพาะสวนทเกนหนงลานบาท แตไมเกนสามลานบาท

●ประมาณการยอดขาย ตนทนการผลต

และคาใชจายในการขายและบรหาร● ประมาณการยอดขายรายการ ป2547 ปท 2548 ปท 2549

จำนวนรถยนตทใหบรการ (คน) 1,500 1,575 1,654 คาบรการเฉลย (บาท/คน) 20,000 20,000 20,000

รายไดจากการใหบรการรวม

30,000,000

31,500,000

33,080,000

● ตนทนการบรการ (หนวย : บาท)

ป2547 ปท

2548 ปท

2549 คาแรงทางตรง : ชาง 4 คน

384,000

422,400

464,640

คาใชจายในการใหบรการ :


22 - คาแรงทางออม : หวหนาชาง 1 คน

180,000

198,000

217,800

- คาวสดสนเปลอง250,00

0262,50

0275,62

5 - คานำคาไฟ 17,000 17,000 17,000

- คาเสอมราคาอปกรณ140,00

0140,00

0140,00

0

รวมตนทนการบรการ971,0

001,039,

9001,115,

065

● คาใชจายในการขายและบรหาร (หนวย : บาท)รายการ ป2547 ปท 2548 ปท 2549

คาโฆษณาและประชาสมพนธ 200,000 200,000 200,000 เงนเดอนพนกงานสำนกงาน 108,000 118,800 130,680 คาเสอมราคา 85,000 85,000 85,000 คานำคาไฟ 12,000 12,000 12,000 คาวสดสำนกงาน 10,000 10,000 10,000 คาเชาท 180,000 180,000 180,000

รวม 595,000 605,800 617,680


22

● ผลการวเคราะหอตราสวนทางการเงน

อตราสวน

ป254

7 ปท

2548 ปท

2549 1. อตราสวนวดสภาพคลอง - อตราสวนเงนทนหมนเวยน (Current Ratio) 3 เทา

2.5 เทา

2.2 เทา

- อตราสวนเงนทนหมนเวยนเรว (Quick Ratio)

2.6 เทา

1.9 เทา

1.7 เทา

2. อตราสวนวดประสทธภาพในการใชสนทรพย

- อตราการหมนเวยนของสนคา (Inventory Turnover)

33 รอบ

33 รอบ

33 รอบ

- ระยะเวลาสนคาคงคลง (Inventory Turnover Period) 20 วน20 วน20 วน 3. ความสามารถในการบรหารงาน

- อตราผลตอบแทนจากสนทรพยทงหมด (Return On Assets : ROA )

48.5 %

37.9 %

35.2 %

- อตราผลตอบแทนจากสวนของเจาของ (Return On Equity : ROE)

36.4 %

35.3 %

33.1 %

- อตรากำไรจากการดำเนนงาน (Operating Income Margin) 12 % 14 % 16 % - อตรากำไรขนตน (Gross Profit Margin) 32 % 38 % 43 % - อตรากำไรสทธ (Profit Margin) 11 % 13 % 17 % 4. ความสามารถในการชำระหน

- อตราสวนแหงหน (Debt Ratio) 0.67

เทา 0.44

เทา 0.34

เทา


22 - อตราสวนแหลงเงนทน (Debt to Equity Ratio)

1.9 เทา

1.4 เทา

0.9 เทา

- อตราสวนความสามารถจายดอกเบย (Interest Coverage Ratio)

38.9 เทา

76.4 เทา

88.3 เทา

1. อตราสวนวดสภาพคลอง

ในป 2548-2549 กจการมสภาพคลองตำกวาป 2547 โดยมอตราสวนเงนทนหมนเวยนลดลงในชวงป 2547 – 2549 จำนวน 3 เทา, 2.5 เทา และ 2.2 เทาตามลำดบ และมอตราสวนเงนทนหมนเวยนเรว ลดลงเทากบ 2.6 เทา, 1.9 เทา และ 1.7 เทา ในป 2547 – 2549 ตามลำดบ 2. อตราสวนวดประสทธภาพในการใชสนทรพย

กจการมประสทธภาพในการใชสนทรพยคงท โดยมอตราการหมนของสนคาในชวงป 2547-2549 เทากบ 33 รอบ จงทำใหมระยะเวลาของสนคาคงคลงเทากบ 20 วน ในป 2547– 2549 3. อตราสวนวดความสามารถในการบรหารงาน

กจการมความสามารถในการบรหารงานเพมขน ดงจะเหนไดจากอตราสวนกำไรขนตน อตรากำไรจากการดำเนนงาน และอตราสวนกำไรสทธ เพมขนในชวงป 2547-2549 (ตวเลขตงตารางขางตน)

แตอตราสวนผลตอบแทนจากสนทรพยทงหมด และอตราสวนผลตอบแทนจากสวนของเจาของในป 2548-2549 ลดลงจากป 2547 โดยอตราสวนผลตอบแทนจากสนทรพยทงหมดลดลงจาก 48.5% ในป 2547 เปน 37.9% ในป 2548 และ 35.2% ในป 2549 และอตราสวนผลตอบแทนจากสวนของเจาของลดลงจาก 36.4% ในป หมายเหต : แผนธรกจนเปนแผนธรกจตวอยาง ขอมลบคคล สถานท และขอมลการเงนเปนขอมลทถกสมมตขนเทานน

222547 เลกนอยเปน 35.3% ในป 2548 และ 33.1% ในป 2549 4. อตราสวนวดความสามารถในการชำระหน

กจการมอตราสวนแหงหน (หนสนรวมตอสนทรพยรวม) เทากบ 0.67 เทา, 0.44 เทา และ 0.34 เทา ในชวงป 2546-2548 ตามลำดบ และอตราสวนแหลงเงนทน (หนสนทงหมดตอสวนของเจาของ) เทากบ 1.9 เทา, 1.4 เทา และ 0.9 เทา ในชวงป 2546-2548 ตามลำดบ


22

● จดคมทน และผลตอบแทนของโครงการ

- จดคมทน

หนวย : พนบาท

รายการ

ป2547 ปท

2548 ปท

2549

ยอดขายตอป 30,00

031,50

033,08

0 คาใชจายผนแปรตอป 260 272 285 คาใชจายคงทตอป 1,081 1,147 1,222 มลคาจดคมทนตอป : พนบาท

1,090.45

1,156.99

1,232.62

จำนวนหนวย ณ จดคมทนตอป : งาน 727 735 746

- ผลตอบแทนของโครงการ หนวย : พนบาท.

รายการ

ป2547 ปท

2548 ปท

2549

กระแสเงนสดจาย(2,300

) - - -กำไรสทธ - 1,771 2,356 2,842บวก คาเสอมราคา - 225 225 225กระแสเงนสดรบ (จาย) สทธ

(2,300) 1,996 2,581 3,067

IRR = 86%NPV = 4,040.52 (อตราผลตอบแทน 78 % ระยะเวลา 3 ป)

Payback Period = 1 ป 2 เดอน


22 12. การวเคราะหความเสยงของโครงการ

● ความเสยงทอาจจะเกดขน คอ มคแขงรายใหมเกดขน สงผลใหรายไดของกจการไมเปนไปตามเปาหมายได - แผนรองรบ

กจการจะเนนถงคณภาพของการใหบรการ

● Sensitivity Analysisการเปลยนแปลงของมลคาปจจบนสทธ (Net Present

Value : NPV) ของกระแสเงนสด (ณ ระดบอตราผลตอบแทน 7%) อตราผลตอบแทนของโครงการ (Internal Rate of Return : IRR) สำหรบระยะเวลา 3 ป และระยะเวลาคนทน (Payback Period) เมอปจจยดานราคาขาย ปรมาณขาย และตนทนรวมของกจการเปลยนแปลงไป จะเปนดงตารางขางลางน

● ผลกระทบอนเนองมาจากการเปลยนแปลง คาบรการ

ผลตอบแทน

การเปลยนแปลงคาบรกา

ร

ของโครงการ -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%NPV (พนบาท) 1,879 2,533 3,812 4,040 6,744 8,059 9,567IRR 28%. 39% 53% 86% 95% 112% 178%


22Payback Period 3 ป.

2 ป 6 เดอน


1ป2 เดอน 8 เดอน 6 เดอน 4 เดอน

● ผลกระทบอนเนองมาจากการเปลยนแปลง

ปรมาณงานบรการ


การเปลยนแปลงปรมาณงานบรก

าร

ของโครงการ -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%NPV (พนบาท) 1,458 2,213 2,879 4,040 7,749 9,015 10,832IRR 18% 27% 41% 86% 118% 135% 219%

Payback Period


2 ป 11 เดอน 2 ป

1ป2 เดอน 6 เดอน 4 เดอน 2 เดอน

● ผลกระทบอนเนองมาจากการเปลยนแปลง ตนทนรวม


การเปลยนแปลงตนทนร

วม

ของโครงการ -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%NPV (พนบาท) 9,763 8,532 7,124 4,040 3,333 2,398 1,672IRR 204% 129% 107% 86% 48% 33% 24%

Payback Period 3 เดอน 5 เดอน 7 เดอน

1ป2 เดอน




13. แผนการปรบปรงขดความสามารถในการประกอบการ● การปรบปรงระบบบญชใหมมาตรฐานยงขน


22

● การปรบปรงบญชสนคาคงคลงใหถกตองยงขน โดยใชคอมพวเตอรเขามาชวยจดเกบขอมล

14. ภาคผนวก

จดทำและแนบ...ประวตผบรหาร /งบการเงน และประมาณการงบการเงน ไดแก งบดล งบกำไรขาดทน และงบกระแสเงนสด ตลอดจนเอกสารอนทเกยวของ... (ในกรณขอกเงนกบธนาคาร


ตัวอย่างแผนธุรกิจบริษัทเสียงดีจำกัด...

Documents

Transcript of ตัวอย่างแผนธุรกิจบริษัทเสียงดีจำกัด...