年 報

群光電子股份有限公司 目 錄

頁 次

壹、致股東報告書 一、九十五年度營業結果......................................................................................................... 1

(一)九十五年度營業計劃實施成果 .................................................................................. 1 (二)財務收支及獲利能力分析 .......................................................................................... 1 (三)研究發展狀況 .............................................................................................................. 1

二、九十六年度營業計劃概要................................................................................................. 1 (一)九十六年度營業目標及營運展望 .............................................................................. 1 (二)經營方針 ...................................................................................................................... 2 (三)重要之產銷政策 .......................................................................................................... 2

三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ............. 3

貳、公司簡介 一、設立日期............................................................................................................................. 4 二、公司沿革............................................................................................................................. 4

參、公司治理報告 一、組織系統 ............................................................................................................................. 7

(一)公司組織結構............................................................................................................... 7 (二)各主要部門所營業務................................................................................................... 8

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ................. 9 (一)董事、監察人資料 ...................................................................................................... 9 (二)經理人資料 ................................................................................................................ 14 (三)支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 .................................................... 18 (四)支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額佔兩年度稅後純益比例之

分析及說明................................................................................................................ 22 三、公司治理運作情形........................................................................................................... 23

(一)董事會運作情形 ........................................................................................................ 23 (二)審計委員會運作情形 ................................................................................................ 24 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ............ 24 (四)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式 ........................ 26 (五)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊 ........................................ 26 (六)內部控制制度執行狀況 ............................................................................................ 27

1.內部控制聲明書..................................................................................................... 27 2.行政院金融監督管理委員會要求本公司需委託會計師專案審查內部控制者 ，應揭露會計師審查報告...................................................................................... 28

(七)公司及其內部人員依法被處罰、公司對內部人員違反內部控制制度規定之處 罰、主要缺失與改善情形........................................................................................ 28

(八)股東會及董事會之重要決議 .................................................................................... 29 (九)董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者 ........ 32 (十)與財務報告有關人士辭職解任情形之彙總 ............................................................ 32

四、會計師公費資訊 ............................................................................................................... 33 (一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費............. 33 (二)更換會計師................................................................................................................. 33 (三)審計公費..................................................................................................................... 33

五、更換會計師資訊 .............................................................................................................. .33 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於

簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 ............................................................... 33 七、董事、監察人、經理人及大股東股權移轉及股權質押變動情形 ............................... 34 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊 ........... 36 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及直(間)接控制之事業對轉投資事業之綜

合持股比例 ....................................................................................................................... 36

肆、募資情形 一、資本及股份 ...................................................................................................................... .37

(一)股份來源..................................................................................................................... 37 (二)股東結構..................................................................................................................... 39 (三)股權分散情形............................................................................................................. 39 (四)主要股東名單............................................................................................................. 40 (五)每股市價﹑淨值﹑盈餘﹑股利及相關資料............................................................. 40 (六)公司股利政策及本次股東會擬議股利分配情形..................................................... 41 (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響......................... 41 (八)員工分紅及董事、監察人酬勞................................................................................. 41 (九)公司買回本公司股份情形......................................................................................... 43

二、公司債辦理情形 ............................................................................................................... 43 三、特別股辦理情形 ............................................................................................................... 43 四、海外存託憑證辦理情形 ................................................................................................... 43 五、員工認股權憑證辦理情形 ............................................................................................... 43 六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................................................... 43 七、資金運用計劃執行情形................................................................................................... 44

(一)前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計劃效益尚未

顯現之情形................................................................................................................ 44 (二)就前款各次計劃之用途，分析其執行情形及與原預計效益比較......................... 44

伍、營運概況 一、業務內容........................................................................................................................... 45

(一)業務範圍 .................................................................................................................... 45 (二)產業概況 .................................................................................................................... 46 (三)技術及研發概況 ........................................................................................................ 46 (四)長、短期業務發展計劃 ............................................................................................ 48

二、市場及產銷概況............................................................................................................... 48 (一)市場分析 .................................................................................................................... 48 (二)主要產品之重要用途及產製過程 ............................................................................ 51 (三)主要原料之供應狀況 ................................................................................................ 53 (四)主要進銷客戶名單 .................................................................................................... 53 (五)生產量值表 ................................................................................................................ 54

(六)銷售量值表 ................................................................................................................ 54 三、從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率....................................... 54 四、環保支出資訊................................................................................................................... 54 五、勞資關係........................................................................................................................... 55 六、重要契約........................................................................................................................... 56

陸、財務概況 一、最近五年度簡明財務資料............................................................................................... 57

(一)簡明資產負債表 ........................................................................................................ 57 (二)簡明損益表 ................................................................................................................ 58 (三)會計師查核情形 ........................................................................................................ 58

二、最近五年度財務分析....................................................................................................... 59 三、九十五年度財務報告之監察人查核報告....................................................................... 61 四、九十五年度經會計師查核簽證之財務報表................................................................... 62 五、九十五年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表..........................................116 六、本公司及其關係企業有無發生財務週轉困難情事，及對本公司之影響................. 162

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 一、財務狀況......................................................................................................................... 163 二、經營結果......................................................................................................................... 164 三、現金流量......................................................................................................................... 165 四、重大資本支出對財務業務之影響................................................................................. 166 五、轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃............. 166 六、風險事項之分析及評估................................................................................................. 167

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施 ...................... 167 (二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交

易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 .......................................... 168 (三)未來研發計劃及預計投入之研發費用 .................................................................. 168 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 ...................... 168 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 .................................. 168 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 .............................................. 168 (七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 ...................................................... 168 (八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 ...................................................... 168 (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 .......................................................... 168 (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換

對公司之影響、風險及因應措施......................................................................... 169 (十一)經營權之改變對公司影響、風險及因應措施 .................................................. 169 (十二)訴訟或非訟事件及因應措施 .............................................................................. 169 (十三)其他重要風險及因應措施 .................................................................................. 169

七、其他重要事項................................................................................................................. 169

捌、特別記載事項 一、關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報告及關係報告書......................... 170 二、私募有價證券辦理情形................................................................................................. 185 三、子公司持有或處分本公司股票情形............................................................................. 185 四、其他必要補充說明事項................................................................................................. 185

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………………………………………………………………………..…..……185

壹、致股東報告書

一、九十五年度營業結果

(一)九十五年度營業計劃實施成果

本公司九十五年度營業收入淨額為新台幣 21,297,521 仟元，較九十四年度增加

26%，九十五年度合併營業收入淨額為 35,189,127 仟元，較九十四年度增加 27%，稅

後淨利為 1,533,160 仟元，較九十四年度增加 154%。

(二)財務收支及獲利能力分析

1.財務收支 單位: 新台幣仟元

項 目 95 年 度 94 年 度 增(減)比率

營業利益 $1,374,988 $920,712 49.34% 稅後純益 1,533,160 603,840 153.90% 平均資產總額 9,587,217 9,139,129 4.90% 平均股東權益總額 5,503,832 4,537,435 21.30%

2.獲利能力

項 目 95 年 度 94 年 度

平均資產報酬率(%) 16.37 6.61 平均股東權益報酬率(%) 27.86 13.31

營業利益佔期末股本比率(％) 31.07 22.19 純益率(％) 7.20 3.57 每股純益 3.82 元 1.52 元

(三)研究發展狀況

本公司於 95 年度投入 267,458 仟元之費用於開發新產品、產品 VA/VE(價值分

析/價值工程)、改善製程、提高生產力、良品率及人員訓練。鑑於資訊產品之生命

週期短，競爭狀況激烈，故本公司將不斷投入與無線通訊、光學、網際網路、多媒

體結合之高功能電腦輸出入裝置、數位影像產品、電腦週邊及超薄筆記型電腦鍵盤

之研發，以滿足市場之需求。

二、九十六年度營業計劃概要

(一)九十六年度營業目標及營運展望

綜合各研究機構對美國、歐洲及亞太地區總體經濟及電子產業之分析報告，九

十六年度全球電腦週邊產品及數位影像產品之出貨量可望溫和成長，但因國際油價

、原物料價格仍不易下跌及工資上漲，公司整體營運仍需面對許多挑戰。

九十六年度本公司仍將致力於鍵盤、滑鼠及數位影像相關利基產品之研發及銷

售，提升公司整體的毛利及市場佔有率，並持續執行轉投資產銷電源供應器高效公

司之經營管理改造計劃，以維持公司整體營業收入及獲利的穩定成長，預計今年度

本公司電腦週邊設備產品銷售量為 6,900 萬台，資訊家電產品銷售量為 3,500 萬台。

-1-

(二)經營方針

本公司秉持”No Quality，No Sales”原則，提供客戶最滿意的服務，持續創造公

司營業額及獲利的成長，以回饋股東及員工。以下分別就本公司產品、生產、行銷

、研發、人力資源及財務方面之經營策略說明如下:

1.產品方面:

(1)持續發展高附加價值鍵盤、滑鼠、數位影像及電源供應器產品，增加公司獲利

。

(2)擴大數位影像產品營運規模，並整合相關轉投資公司資源，提升本公司在該產

業之產業地位及獲利能力。

2.生產方面:

(1)發揮鍵盤、數位影像及電源供應器產品經濟規模優勢，持續提昇生產效能。

(2)提升數位影像產品生產技術，並持續降低生產成本，達到領先同業的目的。

(3)垂直整合主要原料供應商，以降低成本，並確保原料供應穩定。

3.行銷方面:

(1)聯合集團各項產品之客戶群，並提供客戶產品需求整體服務，創造最大效益。

(2)加強促銷高附加價值新產品，提升獲利。

4.研發方面:

(1)與國際知名軟硬體供應商合作，及垂直整合總公司及子公司資源，不斷創新開

發高附加價值產品，及其他電腦輸出入裝置產品。

(2)透過垂直整合及積極申請，以確保擁有相關專利之優勢。

5.人力資源方面:

(1)整合各事業部及子公司人力資源發展及擴編，達到人力資源、素質優質化，並

培養國際化人才，符合組織需求。

(2)有效運用各項人力資源管理指標，協助各事業部及子公司達成年度獲利目標。

(3)瞭解全球及亞洲區各國政府於人力資源及相關政策發展趨勢，研擬因應方案，

謀取勞資雙方最大共同利益。 6.財務方面:

(1)嚴格參與營運單位預算控制、應收帳款、存貨及現金週轉天數等管理。

(2)整合各子公司資源，發揮最大投資效益。

(3)匯率的適時避險。

(三)重要之產銷政策

1.為擴充產能以因應客戶需求，本公司 100%轉投資之群光電子蘇州有限公司目前於

蘇州吳江新建一座工廠供生產鍵盤及數位影像產品用，預計於 96 年第三季起正式

量產。

2.持續提昇生產效率及產品品質。

3.建立採購原物料即時(JIT)供貨系統，提升整體原物料運送效率及降低庫存。

4.持續鎖定全球前十大個人電腦、筆記型電腦、網路攝影機、數位影像週邊及手機

廠商，擴展 ODM/OEM 客戶群，擴大全球市場佔有率。

5.提高高附加價值產品之營業比重，以增加公司獲利。

-2-

6.配合 OEM 客戶需求，持續在全球架構即時供貨據點，以縮短產品運送時間及降低

不必要之庫存。 三、未來公司發展策略、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響：

己在九十六年度營業計劃概要中說明，另本公司之營運事項均按法律及相關法規之規

定運作，目前尚無因法規之變動而影響公司之營運。

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貳、公司簡介

一、設立日期：中華民國七十二年二月二十二日

二、公司沿革

民國 72 年 – 前任副董事長李益仁先生及前副總經理呂為男先生首創公司，登記資本

額為新台幣貳佰萬元整，從事電腦週邊產品貿易業務。 民國 74 年 – 現任董事長許崑泰先生加入公司，並開始生產 APPLE 及 IBM 相容產品

鍵盤。 – 為擴充設備，現金增資新台幣壹仟肆佰萬元。 – 74 年度營業額達到新台幣 39,000 仟元。 民國 75 年 – 75 年度營業額達到新台幣 293,000 仟元，約為上年度之 7.5 倍。 民國 76 年 – 成立開發可攜式個人電腦專案。 – 為擴充設備，現金增資新台幣肆仟柒佰萬元。 – 成立事業部制(含可攜式產品及鍵盤兩大事業部)；考察投資泰國可行性

。 – 與 HP 簽約購置 HP-3000 電腦，推動公司電腦化。 – 76 年度營業額達到新台幣 585,000 仟元，較上年度倍增。 民國 77 年 – PC CLONES MAGAZINE 將本公司列入世界生產電腦鍵盤五大廠之一。 – 經濟部投審會正式核准對外投資群光電子(泰國)公司。 – 辦理現金增資及盈餘轉增資新台幣伍仟柒佰萬元。 – 膝上型電腦 LT3400 正式量產。 – 77 年度營業額達到新台幣 801,000 仟元，較上年度增加約 37%。

民國 78 年 – 鍵盤 KB-5581(KEYBOARD WITH TRACKING BALL)榮獲優良產品設計

獎。 – 泰國廠正式開工生產，開創本公司海外生產事業之首頁。 – 購置桃園蘆竹鄉南崁廠房(桃園廠)，佔地 4 ,500 餘坪。 – 為因應營業額之快速成長，現金增資新台幣柒仟捌佰萬元以應營運資金

之需求，增資後實收資本額為新台幣壹億玖仟捌佰萬元整。 – 成立主機板事業部。 – 78 年度營業額達到新台幣 1,585,470 仟元，較上年度倍增。 – 經濟部投審會核准對外投資設立群光海外公司，經營銷售個人電腦產品

及週邊設備業務，以加強國外銷售網和客戶服務。 民國 79 年 – 高效公司成立，經營電源供應器產銷。 – 正式投資群光海外公司(COI)，握有其 100%股權，並透過該公司分別轉

投資原屬本公司美、歐地區之經銷商 Chicony America Inc.(CAI) 及Chicony Electronics GmbH (CEG)及泰國之生產據點 Chicony Electronics (Thailand) Co., Ltd. (CET),以建立完整之海外市場銷售網及生產據點。

– 桃園蘆竹鄉南崁廠房正式使用。 – 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准,辦理現金增資新台幣捌億零貳佰

萬元並補辦公開發行，增資後實收資本額達新台幣壹拾億元整。 – 公司進出口實績躍昇為全國百大企業之內。

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– 公司外銷使用自有品牌商標獲頒行政院經濟部部長獎。 民國 80 年 – 總經理李益仁先生榮獲中華民國第 45 屆全國傑出優良商人金商獎。 – 資深副總經理林茂桂先生榮獲中華民國第九屆傑出生產經理。 – 五股工業區辦公大樓開工破土興建。 – 辦理盈餘轉增資新台幣壹億貳仟萬元。 民國 81 年 – 主機板廠規劃於泰國設廠。 – 鍵盤 KB-5591 榮獲國家產品形象獎。 民國 82 年 – 林茂桂先生由資深副總經理晉升執行副總經理。 – 五股企業總部落成啟用。 民國 83 年 – 鍵盤大陸廠正式啟用及量產。 – 華榮集團投資本公司。 民國 84 年 – 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准，辦理現金增資新台幣參億捌仟

萬元，增資後實收資本額達新台幣壹拾伍億元整。 民國 85 年 – 結束主機板事業部之營運。 – 辦理減資暨現金增資各新台幣參億元。 – 鍵盤月銷售量達 140 萬台，業績躍升為全球第一位。 – 透過群光海外公司間接投資群光英國公司，經營鍵盤之銷售。 民國 86 年 – 高效公司股票在泰國掛牌上市。 – 鍵盤 KWD-601 榮獲“Chip”雜誌德文版推薦為最佳產品獎。 – 李益仁先生由董事會選任為副董事長，林茂桂先生由執行副總經理晉升

為總經理。 民國 87 年 – 透過群光海外公司間接投資群光電子(東莞)有限公司，經營鍵盤之生產

及銷售。 – 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准，辦理盈餘(含員工紅利)及資本

公積轉增資新台幣參億貳仟肆佰捌拾萬肆仟貳佰柒拾元，增資後實收資

本額達新台幣壹拾捌億貳仟肆佰捌拾萬肆仟貳佰柒拾元整。 – 獲財政部證券暨期貨管理委員會核准股票上市。 民國 88 年 – 88 年 1 月 5 日股票正式掛牌上市。 – 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准，辦理盈餘(含員工紅利)轉增資

新台幣參億玖仟柒佰參拾玖萬伍仟柒佰參拾元，增資後實收資本額達新

台幣貳拾貳億貳仟貳佰貳拾萬元整。 民國 89 年 – 申請高效公司股票在泰國下市，並透過群光海外公司買回其股權，持股

比例由 32.29%增加至 75.33%。 – 成立數位影像事業部。 – 結束筆記型電腦之營運。 民國 90 年 – 透過群光海外公司間接投資設立於大陸之群光電子(蘇州)有限公司，經

營電腦鍵盤之生產銷售,及電腦鍵盤在大陸地區內銷業務。 民國 91 年 –

– 增加持有高效公司股權至 99.7%。 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准，辦理盈餘(含員工紅利)轉增資

新台幣貳億柒仟參佰貳拾伍萬元，增資後實收資本額達新台幣貳拾肆億

玖仟伍佰肆拾伍萬元整。

-5-

民國 92 年 – – –

李益仁先生請辭副董事長。 董事會推選林茂桂先生為副董事長兼總經理。 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准，辦理盈餘(含員工紅利)轉增資

新台幣肆億玖仟貳佰參拾貳萬元，增資後實收資本額達新台幣貳拾玖億

捌仟柒佰柒拾柒萬元整。 民國 93 年 – 奉 財政部證券暨期貨管理委員會核准，辦理盈餘(含員工紅利)轉增資

新台幣柒億肆仟柒佰貳拾參萬元，增資後實收資本額達新台幣參拾柒億

參仟伍佰萬元整。 民國 94 年 –

– 筆記型電腦鍵盤月產量突破壹佰萬台。 奉 行政院金融監督管理委員會核准，辦理盈餘（含員工紅利）轉增資

新台幣肆億壹仟伍佰萬元，增加後實收資本額達新台幣肆拾壹億伍仟萬

元整。

民國 95 年 –

–

電腦相機月產量突破壹佰萬台。

奉 行政院金融監督管理委員會核准，辦理盈餘(含員工紅利)轉增資新

台幣貳億柒仟伍佰伍拾萬元，增資後實收資本額達新台幣肆拾肆億貳仟

伍佰伍拾萬元整。

-6-

開 發 處

廠 務 部

數 位 影 像 業 務 一 處

數 位 影 像 業 務 二 處

參、公

司治

理報告

一、

組織

系統

(一)公

司組織結構

股

東

會

董 事

會

投 資 管 理 處

財 務 處

會 計 處

進 出 口 處

桌 上 型 電 腦 鍵 盤 業 務 處

人 力 資 源 處

總

務

部

總 公 司 品 管 部 與 實 驗 室

大 陸 清 溪 廠 品 管 部

大 陸 蘇 州 廠 品 管 部

業 務 處

開 發 處

廠 務 部

桌 上 型 電 腦 鍵 盤 統 購 部

可 攜 式 鍵 盤 統 購 部

大 陸 清 溪 廠

大 陸 蘇 州 廠

大 陸 清 溪 廠

開 發 處

廠 務 部

業 務 部

大 陸 清 溪 廠

大 陸 蘇 州 廠

數 位 影 像 統 購 部

影 像 模 組 統 購 部

大 陸 蘇 州 廠

可攜式鍵盤

事

業 部

統

購

部

財務

管理

部

行 政

管

理部

數

位影

像事

業 部

桌上

型電腦

鍵盤

事業

部

行銷

暨

業務

部

品

管

部影像模組

事 業

部

可

攜 式 鍵 盤 業 務 處

開 發 處

廠 務 部

總 公 司 廠 務 部

大 陸 清 溪 廠

大 陸 蘇 州 廠

董 事

長

總管

理處

、海

外管

理處

、電

腦中

心及

法務

室

稽核

室

副董事長兼

總

經

理

捷 克 廠 品 管 部

-7-

（二）各主要部門所營業務

部 門 主 要 職 掌

桌上型電腦鍵盤事業部 統籌總公司及子公司桌上型電腦鍵盤產品之材料採購、

生產管理、行銷、業務管理、售後服務、新產品之研究

開發等業務。

可攜式鍵盤事業部 統籌總公司及子公司可攜式鍵盤產品之材料採購、生產

管理、行銷、業務管理、研發、售後服務等業務。

數位影像事業部 統籌總公司及子公司數位影像產品之生產管理、行銷、

業務管理、售後服務、新產品之研究開發等業務。

影像模組事業部 統籌總公司及子公司數位影像模組產品之生產管理、行

銷、業務管理、售後服務、新產品之研究開發等業務。

統購部 統籌總公司及子公司數位影像產品及數位影像模組產品

之材料採購。

品管部 統籌總公司及子公司品質管制及管理業務。

財務管理部 統籌總公司財務、會計、股務、關務、進出口業務及管

理子公司財務、會計業務。

行政管理部 統籌總公司人力資源及總務業務及協助規劃子公司人力

資源業務。

稽核室 查核及評估總公司及子公司內部控制制度、各項規章制

度施行之稽核。

電腦中心 統籌總公司資訊業務及協助規劃子公司資訊業務。

法務室 統籌辦理總公司及子公司合約擬定及審閱、訴訟審理及

專利權申請及管理。

-8-

二、

董事

、監

察人

、總

經理

、副

總經

理、

協理

、各

部門

及分

支機

構主

管資

料：

(一

) 董事及監察人資料：

1.董事及監察人資料

(1)：

96年

4月

15日

選任時

持有股份

現在持有

股數

配偶、未

成年子

女現在持

有股份

利用他人

名義持有

股份

本人及配

偶之

保留運用

決定

權信託股

數

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、董

事或監察

人

職 稱

姓

名 選

任

日 期

任 期

初次

選任

日期

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

股 數

持股

比率

股數

持股

比率

主要

經（學）

歷

目前

兼任

本公

司及

其他

公司

之職

務

職

稱

姓

名

關

係

董事長

許崑泰

93.5.18

三 年

74.3.4 43,258,470

14.48%

51,640,239

11.86%

4,907,805

1.13%

-

-

9,000,000

2.07%

國立台北工專畢

藍天

電腦

(股

)公

司董事長

藍天

電腦

(股)董

事長

、創

日科

技

(股)董

事長

高效

電子

(股)、

廣盛

投資

(股)公

司董

事長

(法人

代表

)

群光

東莞

、群

光蘇

州、

展達

通訊

蘇州

等子

公司

董事

長

群光

海外

、美

國、

泰國

、茂

豐、

茂瑞

、瑞

陽、

廣茂

公司

及高

效海

外、

東莞

、上

海、

蘇州

、香

港、

美國

、泰

國、

展達

通訊

(股)

、展

達海

外、

Directmax、

Sysemx

、

Blit

zz等

子公

司董

事

豪展

醫療

(股

) 、

有康

電子

(股

)

公司

等法

人代

表董

事

-

-

-

副副

董事

長

兼兼

總經

理 林

茂桂

93.5

.18

三 年

77.8

.12

4,97

7,78

21.

67%

6,05

9,39

41.

39%

575,

642

0.13

%-

-

5,24

0,00

0

1.2%

國立

台北

工專

畢

國立

政治

大學

企

研所

企業

家班

大葉

大學

事業

經

營研

究所

MBA碩

士

光寶

電子

(股)公

司廠

長

本公司總經理

展達通訊(股

)、有康電子（股）董

事長(法

人代表)

蘇州

茂群

公司

董事

長

高效

電子

(股)公

司副

董事

長(法

人代

表)

群光

海外

、美

國、

德國

、東

莞、

蘇州

、泰

國、

茂豐

、瑞

陽、

廣信

、廣

茂、

茂瑞

、Blitzz

公司

及高

效海外、東莞、上海、蘇州、香

港、

美國

、泰

國公司及

展達

海外

、蘇

州、

Directmax、

Systemax

等子公司董事

藍天

電腦

(股)、

好而

優工

業(股

)

、豪

展醫

療科

技(股

)、廣

盛投

資

(股)及

鑫寶

創投

(股)等

公司

法人

代表

董事

華寶

通訊

(股)、

瀚邦

科技

(股)公

司獨

立董

事

- -

-

-9-

96年

4月

15日

選任

時

持有

股份

現

在持

有股

數配

偶、

未成

年子

女現

在持

有股

份

利用

他人

名義

持有

股份

本人

及配

偶之

保留

運用

決定

權信

託股

數

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、董

事或

監察

人

職 稱

姓

名

選任

日 期

任 期 初

次選

任日期

股數

持

股比

率股

數

持股

比率

股數

持

股比

率股 數

持股

比率

股數

持

股比

率

主要

經（學）

歷

目前兼任

本公司

及其他

公司

之職務

職

稱

姓

名

關

係

董 事

莊明輝

93.5.18

三 年

90.5.30

2,202,713

0.74%

2,641,889

0.61%

1,712

--

-

1,000,000

0.23%

國立成功大學畢

高效電子(股

)公

司總經理

豪展醫療科技(股

)公司董事長

優幼企業(股

)公司法人代表董事

長

藍天電腦(股

)公司法人代表監察

人

- -

-

董事

呂進

宗

93.5.18

三 年

93.5.18

587,295

0.20

%1,

184,10

50.

27%

732,

323

0.17

%-

- 60

,000

0.01

%國

立政

治大

學企

管系、企研

所畢

群光電子公

司業

務主任、經

理、

處長、協理

、副

總經理

本公司執行

副總兼集

團行銷長

兼

DK

B事

業部總經

理

高效電子

(股)、

有康

電子(股

)、

好而優工業

(股)、

新鉅科技

(股)

公司法人代

表董事

群光海外、

美國、蘇

州、東莞

、

泰國、高效

海外、茂

瑞、瑞陽

、

茂豐、廣信

、茂群、

Blitzz

等

子公司董事

藍天電腦

(股)、

展達

通訊(股

)公

司法人代表

監察人

- -

-

董 事

東菱投資股

份有限公司

代表人:韋

泉斌

93.5.18

三 年

93.5.18

3,768,637

1.26%

6,880,755

1.58%

--

--

- -

國立成功大

學工

程科學畢

大葉大學事業經

營研究

MBA碩士

士林電機製

造部

經理

群

光電子公

司DS

C事業部

總經

理、副總經

理

高效

電子

(股)、

好而

優工

業(股

)、

新鉅

科技

(股)公

司法人

代表董

事

群光

東莞、

高效海

外、茂

瑞、瑞

陽、

廣信、

廣茂、

茂群等

子公司

董事

展

達通訊

(股)公

司監

察人

法人

代表

監察 人

張素 瑱

夫妻

董 事

蔡明賢

93.5.18

三 年

90.5.30

64,380

0.02%

89,230

0.02%

475,255

0.11%

-

-

- -

國立台北工專畢

國立政治大學企

研所企業家班

藍天電腦(股

)公

司總經理

藍天電腦(股

)董事兼總經理

凱博電腦昆山有限公司董事長

- -

-

董

事

林植

堅

93.5

.18

三 年

90.5

.30

3,61

5,58

01.

21%

1,91

1,59

30.

44%

--

--

- -

恆毅

高中

畢

鴻資

建設

開發

(股

)公司董

事長

鴻資

建設

開發

(股)公

司董事

長

- -

-

-10-

96年

4月

15日

選任

時

持有

股份

現

在持

有股

數配

偶、

未成

年子

女現

在持

有股

份

利用

他人

名義

持有

股份

本人

及配

偶之

保留

運用

決定

權信

託股

數

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、董

事或

監察

人

職 稱

姓

名

選任

日

期

任 期 初

次選

任日期

股數

持

股比

率股

數

持股

比率

股數

持

股比

率股 數

持股

比率

股

數

持股

比率

主要

經（學）歷

目前兼任

本公司

及

其他公司

之職務

職

稱

姓

名

關

係

監察

人

精元

投資

股份

有

限公

司

代表

人:黃

金絢

93.5

.18

三 年

93.5

.18

4,66

4,66

91.

56%

6,69

6,23

01.

54%

--

--

- -

台北

商專

雅朋

企業

財務

副理

無

- -

-

監察

人

華泰

投資

股份

有

限公

司

代表

人:張

素瑱

93.5

.18

三 年

93.5

.18

703,

326

0.24

%2,

612,59

90.

6%-

--

- -

- 高

商畢

士林

電機

財務

部

無

法人

代表

董事

兼總

管理

處特

別助 理

韋泉 斌

夫妻

監察人

劉嘉昇

93.5.18

三 年

90.5.30

296,064

0.10%

410,343

0.09%

--

--

- -

國立台北工專畢

國豐汽車有限公司

董事

國豐汽車有限公司董事

- -

-

註:持

股比

率係

按持

有股

數÷(己

發行

股份

總數

-公

司買

回庫

藏股

總股

數)

-11-

1.董事及監察人資料(2)： 是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註）

條件 姓名

商務、法務、

財務、會計或

公司業務所須

相關科系之公

私立大專院校

講師以上

法官、檢察官、律

師、會計師或其他

與公司業務所需之

國家考試及格領有

證書之專門職業及

技術人員

商務、法

務、財務

、會計或

公司業務

所須之工

作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他公開發行公司獨立董事家數

董事長:許崑泰 副董事長兼總

經理:林茂桂 2

董事:莊明輝 董事:呂進宗 董事:東菱投資

(股)公司 代表

人：韋泉斌

董事:蔡明賢 董事:林植堅 監察人:精元投

資(股)公司 代

表人：黃金絢

監察人:華泰投

資(股)公司 代

表人：張素瑱

監察人:劉嘉昇 註：各董事、監察人若於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，會於各條件代號下方空格中打“ ”。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。 (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 (但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決

權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )。 (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持

股前十名之自然人股東。 (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持

股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理

人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合

夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

(8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。 (10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

-12-

2.法人股東(董事、監察人)之主要股東 96 年 4 月 15 日 法 人 股 東 名 稱 法人股東之主要股東 持股比例%

許崑泰 50%

吳德億 18.33%

許月森 10%

許月圓 5%

林鳳珠 5%

許崑源 5%

許月娥 5%

東菱投資股份有限公司

陳豊進 1.67%

東菱投資股份有限公司 50%

吳德億 22.33%

許月森 7%

許月圓 5%

許崑源 5%

林鳳珠 5%

許月娥 5%

精元投資股份有限公司

陳豊進 0.67%

許崑源 20%

林鳳珠 20%

許月圓 16%

林福龍 16%

吳德億 12%

許陳英桃 12%

華泰投資股份有限公司

許月娥 4%

3.法人股東之主要法人股東之主要股東 96 年 4 月 15 日 法 人 股 東 之 主 要 股 東 主 要 股 東 持股比例%

許崑泰 50%

吳德億 18.33%

許月森 10%

許月圓 5%

林鳳珠 5%

許崑源 5%

許月娥 5%

東菱投資股份有限公司

陳豊進 1.67%

-13-

(二)經

理人資

料

96年

4月

15日

持有

股份

配偶

、未

成年

子女

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

本人及配

偶之

保

留運用

決定權

信託股數

具具

配偶

或二

親親

等以

內關

係之

經理

人

職稱

姓名

昇任

日期

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

主要

經(學

)歷

目前

兼任

其他

公司

之職

務

職 稱姓 名 關 係

副董事長

兼

總經理

林茂桂

92.05.01

6,059,394

1.37%

575,642

0.13%

-

-

5,240,000

1.2%

國立台北工

專畢

國

立政治大

學企研所

企業家班

大

葉大學事

業經營研

究所

MBA碩士

光寶電子股

份有限公

司廠長

本公司總經理

展達通訊(股

)、有康電子（股）公司董

事長(法

人代表)

蘇州茂群公司董事長

高效電子(股

)公司副董事長(法

人代

表)

群光海外、美國、德國、東莞、蘇州

、泰國、茂豐、瑞陽、廣信、廣茂、

茂瑞、Blitzz

公司及

高效海外、東莞

、上海、蘇州、香港、美國、泰國公

司及展達海外、蘇州、Directmax、

Systemax

等子公司董事

藍天電腦(股

)、好而優工業(股

) 、

豪展醫療科技(股

)、廣盛投資(股

)、鑫寶創投(股

)等公司法人代表董事

華寶通訊(股

)、瀚邦科技(股

)公司獨

立董事

--

-

執行副總經

理兼集團行

銷長

(CM

O)

兼D

KB事業

部總經理

呂進宗

92.05.01

1,184,105

0.27%

732,323

0.17%

- -

60,000

0.01%

國立政治大

學企管系

、企研所

畢

群光電子

(股)公

司業

務主任、

經理

、處長、協

理、副總

經理

本公司執行

副總兼集

團行銷長

兼

DK

B事

業部總經

理

高效電子

(股)、

有康

電子(股

)、好

而優工業

(股)、

新鉅

科技(股

)公司

法人代表董事

群光海外、

美國、蘇

州、東莞

、泰

國、高效海

外、茂瑞

、瑞陽、

茂豐

、廣信、茂

群、Bl

itzz

等子公司董

事

藍天電腦

(股)、

展達

通訊(股

)公司

法人代表監

察人

--

-

總管

理處

特

別助

理

韋泉斌

95.03.08

947,973

0.21%

0-

-

-

-

-

國立成功大

學工程科

學畢

大葉大學事業經營研究

MBA碩士

士林電機製

造部經理

群

光電子公司

DSC事

業部總經

理、

副總經理

高效

電子

(股)、

好而

優工

業(股

)、

新鉅科技

(股)公

司法

人代表董

事

群光

東莞

、高

效海

外、

茂瑞

、瑞

陽、

廣信、廣

茂、茂群

等子公司

董事

展達通訊

(股)公

司監

察人

--

-

-14-

持有

股份

配偶

、未

成年

子女

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

本人及配

偶之

保

留運用

決定權

信託股數

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

經理

人

職稱

姓名

昇任

日期

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

主要

經(學

)歷

目前

兼任

其他

公司

之職

務

職 稱姓 名 關 係

總經理室

資

深副

總經

理

吳儒芳

95.02.01

517,292

0.12%

0-

-

- -

-

逢甲大學電

子工程系

畢

光寶電子

(股)公

司廠

長

永臻電子

(股)公

司副

總經理

群

光電子

(股)公

司CM

事業部副

總經

理

展達通訊

(股)公

司董

事

高效電子

(股)公

司法

人代表董

事

--

-

MKB事業部

總經理

劉松平

92.05.01

353,998

0.08%

0-

- -

-

-

國立台北工

專工業設

計科畢

精元電腦(股

)公司執行副總經理

奇美特(股

)公司總經

理

群光電子

(股)MKB

事業部副

總經理

茂瑞公司董

事長兼總

經理

茂

群公司總

經理

群

光蘇州、

瑞陽公司

董事

--

-

DS

C開

發處

副總

經理

代理

DS

C事

業部

總經

理

黃維正

95.02.01

385,582

0.09%

0-

-

-

-

-

國立清華大

學電機工

程系畢

國

立台灣科

技大學電

研所畢

鴻

友科技公

司協理

美

商羅技公

司遠東區

經理

群

光電子

(股)公

司DS

C開發處

協理

無

--

-

群光美國公司

總經理

張耀卿

82.10.17

477,345

0.11%

0-

- -

- -

國立中興大

學法律系

畢

群光

公司

業務

處長

、協

理、

副總

經理

群光美國、群光軟件(美

國)公

司董事兼

總經理

Blitzz

公司董事

--

-

群光德國公司

總經理

陳紹龍

88.03.01 1,243,387

0.28%

0-

- -

- -

國立交通大

學應用數

學系畢

光

寶公

司企

劃部

門主

管、

市場

企劃

部門主管

群

光公司業

務經理、

採購處長

及群

光泰國公司

總經理

群光德國公

司執行董

事

--

-

統購部

資深副總經

理

魏順得

95.02.01

15

4,229

0.03%

0-

--

- -

國立成功大

學工程科

學系畢

國

立政治大

學企研所

畢

藍天電腦

(股)公

司採

購協理

無

--

-

群光東莞公

司總經理

童錦泉

91.08.01

112,998

0.03%

0-

- -

- -

國立台北工

專機械工

程系畢

美

商科林公

司經理

群

光泰國公

司總經理

群光東莞公

司董事

--

-

財務管理部

副總經理

黃世熙

95.02.01

61,000

0.01%

0-

-

-

51,000

0.01%

文化大學經

濟系畢

群

光電

子(股

)公

司財

務主

任、

經理

、會計處長、協理

好而

優工

業(股

) 、有

康電

子(股

)、

豪展

醫療

科技

(股

)、廣

盛投

資(股

)、優

幼企

業(股

)公

司法

人代

表監

察人

-

-

-

DKB開發處

副

總經理

黃

乾育

95.02.01

657,524

0.15%

64,229

0.01%

- -

- -

輔仁大學電

子工程系

畢

群光公司開

發處經理

、處長、

協理

無

-

- -

群光蘇州公

司

總經理

王惠凱

91

.08.01

449,445

0.10%

1,782

-

-

-

-

-

國立中央大

學物理系

畢

台灣錄霸

(股)公

司製

造部協理

群

光泰國公

司製造部

處長、總

經理

群光蘇州公

司董事

-

-

-

-15-

姓

名

昇

任

持有

股份

配偶

、未

成年

子女

持有

股份

利用

他人

名義

持有

股份

本人及配

偶之

保

留運用

決定權

信託股數

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

經理

人

職稱

日

期

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

主要

經(學

)歷

目前

兼任

其他

公司

之職

務

職 稱姓 名 關 係

海外

管理

處

協理

莊鼎山

95.02.01

202,805

0.05%

0-

--

- -

逢甲大學企

管系

群

光電子股

份有限公

司海管處

處長

無

--

-

會計處

協理

林玉玲

94.08.01

319,920

0.07%

0-

-

-

24,000

0.01%

國立台灣大

學財務金

融系畢

美

國喬治華

盛頓大學

會計碩士

群

業會計師

事務所會

計師

群

光電子

(股)公

司會

計經理、

處長

無

--

-

群光捷克公

司

總經理

李

薦村

86

.03.01

48

9,575

0.11%

0-

-

-

-

-

美國州立中

央大學工

業暨應用

物理

研究所畢

群

光泰國公

司品保處

處長、群

光英

國公司總經

理

群光捷克公

司董事

--

-

稽核室

協理

周棟伍

94.12.18

28,000 0.01%

0-

--

12,000

-

國立政治大

學會計系

畢

國立政治大

學會研所

和

信電訊會

計暨稽核

協理

無

--

-

品管處

協理

詹宏治

88.09.01

168,706

0.04%

0-

-

-

-

-

東海大學物

理系畢

飛

利浦(股

)公司品管

經理

摩

托羅拉

(股)公

司品

管處處長

無

--

-

產品開發處

協理

黃光彧

95.11.1

266,501

0.06%

577

- -

24

,000

0.

01%

東吳大學商

用數學系

群

光電子股

份有限公司

DKB事

業部

研發處經理

、處長

無

-

- -

DKB業務處

協理

李德全

92.08.01

309,090

0.07%

0-

- -

- -

成功大學工

業設計系

畢

振樺電子業

務經理

群

光電子

(股)公

司業

務經理、

處長

無

--

-

DS

C業

務處

協

理

陳歲悌

95.06.01

93,750 0.02%

150

- -

- -

- 台灣科技大

學工管系

東

吳大學企

研所

擎亞公司協理

無

--

-

CM業

務處

協

理

周永昌

92.08.01

10

6,098

0.02%

0-

-

-

-

-

台北商專畢

加

州州立大學

MBA碩

士

SUPER公司

業務經理

群

光電子

(股)公

司業

務經理、

處長

無

--

-

CM開

發處

協

理

金懷萱

94.02.15

71

,500

0.

02%

525

- -

- 18

,000

-

國立台灣大學

EMBA

進修班

華

興電子股

份有限公

司特別助

理

無

--

-

DSCII業務處

協理

蕭玉明

93.02.01

39,342 0.01%

0-

--

18,000

- 淡

江大學電

算系畢

中

原大學企

研所

士

林電機公

司業務經

理

群光電子

(股)公

司業

務處長

無

--

-

-16-

姓

名

昇

任

持有

股份

配

偶、

未成

年子

女持

有股

份

本人及配

偶之

保

留運用

決定權

信託股數

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

經理

人

職稱

日

期

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

股數

持股

比例

主要

經(學

)歷

目前

兼任

其他

公司

之職

務

職 稱姓 名 關 係

行政管理部

協理

蕭煥文

92.08.01

204,426

0.05%

12,777

--

33,000

0.01%

東吳大學企

業管理系

加

州紐波頓

大學

MBA碩士

台

灣通用聘

用部人力

資源主管

群

光電子公

司行政管

理部處長

無

--

-

總管理處協理

游崑昌

94.10.1

98,000 0.

02%

0-

--

12,000

- 交

通大學計

算機科研

所

誠洲電子

(股)公

司協

理

無

-

- -

總管理處協

理 蔡

重男

94

.07.01

15

7,500

0.04%

0-

--

- -

中原大學電

子工程系

Sa

ginow

valley U

SA MBA

無

--

-

財務處

處長

陳季宜

95.02.01

105,000

0.02%

0-

- -

9,000

-

銘傳商專會

統科畢

群

光電子

(股)公

司財

務主任、

經理

無

-

- -

註:持

股比

率係

按持

有股

數÷(己

發行

股份

總數

-公

司買

回庫

藏股

總股

數)

-17-

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3,458,450

3,458,450 12,266,059

12,374,772 -

- 1.03% 1.03%

10,468,361

24,371,472 - 165,960,510 - 165,960,510 - - 12.53% 13.45% -

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©

2 2 2 - 5,000,000

© ª« ¬ ­ 10,000,000

©

1 1 3 4 10,000,000

© ª« ¬ ­ 15,000,000

©

- - - 1 15,000,000

© ª« ¬ ­ 30,000,000

©

- - - - 30,000,000

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- - - - 50,000,000

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-18-

2.九

十五

年度支付監察人之酬金

監察人酬金

報酬

(A)

盈餘

分配之

酬勞

(B)

(註)

業

務執

行費

用(C

)

A、

B及

C等

三項總

額占

稅

後純

益之

比例

職稱

姓

名

本公

司

合併

報表內

所有公

司本

公司

合

併報

表內

所有公

司本

公司

合

併報

表內

所有公

司本

公司

合

併報

表內

所有公

司

有無

領取來

自

子公

司以外

轉

投資

事業酬

金

監察

人

精元

投資

(股)公

司法

人代

表:黃

金絢

監察

人

華

泰投

資(股

)公司

法人代

表:張

素瑱

監察

人

劉

嘉昇

- -

2,45

3,21

12,

453,

211

-

- 0.

16%

0.

16%

-

註: 盈

餘分

配之酬

勞，係

按去年

個別

監察

人實

際分配

比例

*今年

擬議分

配董

監事

酬勞

酬金

級距表

監

察人

人數

前

三項酬

金總額

(A+B

+C)

給付

本公

司各

個監

察人

酬金

級距

本

公司

合

併報

表內

所有

公司

低

於2,

000,

000元

3

3 2,

000,

000元

（含

）～

5,00

0,00

0元

-

- 5,

000,

000元（含

）～

10,0

00,0

00元

-

- 10

,000

,000

元（含）

～15

,000

,000

元

- -

15,0

00,0

00元

（含

）～

30,0

00,0

00元

-

- 30

,000

,000

元（

含）

～50

,000

,000

元

- -

50,0

00,0

00元

（含）

～10

0,00

0,00

0元

-

- 10

0,00

0,00

0元以

上

- -

總計

3

3

-19-

3.九十五年度支付總經理及副總經理之酬金

薪資

(A)

獎金及

特支費等等

(B)

盈餘分配之員工紅利金額

(C)

(註)

A、

B及

C等三項

總額占稅後純益之

比例（％）

取得員工認股權

憑證數額

本公

司

合併

報表內

所

有公

司

職稱

姓

名

本

公

司

合併

報

表內

所

有公

司

本

公司

合併

報

表內

所

有公

司現

金紅

利

金額

股

票紅

利

金額

現

金紅

利

金額

股

票紅

利

金額

本

公司

合併

報

表內

所

有公

司

本

公司

合併

報

表內

所

有公

司

有無

領取來

自子

公司

以外轉

投資

事業

酬金

副董事長

兼總經理

林茂桂

本公司

100%轉投

資之

高效電

子(股

)公司

總經

理

莊明

輝

執行副總經理兼

集團行銷長

(CM

O)

兼D

KB事業部總

經理

呂進宗

副總經理

韋泉斌

資深

副總經

理

吳儒

芳

MK

B事業部

總經理

劉松平

DS

C事業部

代理總經理

黃維正

子公司總經理

張耀卿

子公

司總經

理

陳紹

龍

資深

副總經

理

魏順

得

副總經理

童錦泉

副總經理

黃世熙

副總經理

黃乾育

34,5

12,3

61

55,0

84,8

91

- -

- 22

6,68

2,88

722

6,68

2,88

717

.04%

18.3

8%-

- -

註: 盈餘分配員工紅利金額，係按去年全體總經理及副經理實際配發比例

*今年擬議配發員工紅利股票股數

*去年底收盤價

49元。

酬金

級距

表

總經理及副總經理人數

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司

合併報表內所有公司

低

於2,

000,

000元

1

- 2,

000,

000元（含）～

5,00

0,00

0元

12

9

5,00

0,00

0元（含）～

10,0

00,0

00元

-

3 10

,000

,000

元（

含）

～15

,000

,000

元

- 1

15,0

00,0

00元

（含）

～30

,000

,000

元

- -

30,0

00,0

00元（含）～

50,0

00,0

00元

-

- 50

,000

,000

元（含）～

100,

000,

000元

-

- 10

0,00

0,00

0元以上

-

- 總計

13

13

註

:因盈

餘分

配員

工紅利

金額，

係按去

年全

體總

經理及

副總經

理實際

配發

比例

推估

，故本

酬金級

距表暫

未含

盈餘

分配

之員工

紅利金

額。

-20-

4.九十五年度配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 95 年 12 月 31 日

職稱 姓名

股票紅利

金額

(註 3)

現金紅利

金額 總計

總額占稅後

純益之比例

（％）

副董事長兼總經理 林茂桂

執行副總經理兼集團行

銷長(CMO)兼 DKB 事業

部總經理

呂進宗

總管理處特別助理 韋泉斌

資深副總經理 吳儒芳

MKB 事業部

總經理

劉松平

DSC 事業部

代理總經理

黃維正

群光美國公司 總經理 張耀卿

群光德國公司 總經理 陳紹龍

統購部 資深副總經理 魏順得

群光東莞公司 總經理 童錦泉

財務管理部 副總經理 黃世熙

DKB 開發處 副總經理 黃乾育

經

理

人

群光蘇州公司 總經理

海外管理處 協理

財務管理部 協理

群光捷克公司 總經理

稽核室 協理

品管處 協理

產品開發處 協理

DKB 業務處 協理

DSC 業務處 協理

CM 業務處 協理

CM 開發處 協理

DSCII 業務處 協理

行政管理處 協理

總管理處 協理

總管理處 協理

財務處 處長

王惠凱

莊鼎山

林玉玲

李薦村

周棟伍

詹宏治

黃光彧(註 1)

李德全

陳歲悌(註 2)

周永昌

金懷萱

蕭玉明

蕭煥文

游崑昌

蔡重男

陳季宜

299,330,354

0 299,330,354

19.52%

註 1：黃光彧先生於民國 95 年 11 月 1 日晉升為協理。

註 2：陳歲悌先生於民國 95 年 6 月 1 日就任。

註 3：盈餘分配員工股票紅利金額，係按去年全體經理人實際配發比例*今年擬議配發員工紅利股票股數*去年底收盤價 49 元。

-21-

(四)九十四年度及九十五年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金總額佔兩年度

稅後純益比例之分析及說明： 1.給付酬金之政策、標準與組合訂定酬金之程序與經營績效之關聯性

(1)董事及監察人：本公司目前給付董事及監察人之酬金組合為董監事酬勞、車馬費

、薪資及獎金。除依章程規定，自當年度可分配盈餘中，提列法

定盈餘公積及必要之特別盈餘公積後，提撥百分之一為董事監察

人酬勞外，再由董事會授權董事長依董事及監察人對本公司及子

公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業水準議定其報酬

，並於次年度四月底前提請董事會追認其報酬。 (2)總經理及副總經理：本公司目前給付總經理及副總經理之酬金組合為薪資、獎金

及員工紅利。由董事會授權董事長按總經理、各事業部總經

理及各副總經理，過去年度對本公司、子公司營運參與之程

度及貢獻之價值、職等、個人之年資、學經歷、未來對公司

可能產生之貢獻，並參酌同業水準給付其酬金，並於次年度

四月底前提請董事會追認其報酬。 2.九十五年度支付予董事、監察人金額較九十四年度增加之主要原因為公司整體九十

五年度稅後淨利較九十四年度增加新台幣 929,320 仟元，致可分配予董事及監察人

酬勞金額增加；另九十五年度支付予總經理及副總經理酬金金額增加之主要原因為

公司整體九十五年度稅後淨利較九十四年度增加新台幣 929,320 仟元，及九十五年

底股價較九十四年股價增加 18.4 元，致可分配予全體總經理及副總經理員工紅利股

票市值增加。兩年度酬金總額及酬金佔兩年度稅後純益比例如下表。

單位：新台幣仟元

酬 金 總 額 佔稅後純益之比例

九十四年度 九十五年度 九十四年度 九十五年度

本公司 合併報表

內所有公

司 本公司

合併報表

內所有公

司 本公司

合併報表

內所有公

司 本公司

合併報

表內所

有公司

董事之酬金 8,974 9,056 15,725 15,833 1.49% 1.5% 1.03% 1.03%

監察人之酬金 1,237 1,237 2,453 2,453 0.2% 0.2% 0.16% 0.16%

總經理及副總經理之

酬金 82,550 95,764 261,195 281,768 13.67% 15.86% 17.04% 18.38%

註:95 年度盈餘分配予董事、監察人之酬勞，係按 94 年度個別董事、監察人實際分配比例推估

；95 年度盈餘分配予總經理及副總經理之員工紅利金額，係按 94 年度全體總經理及副總經

理實際配發比例推估。

-22-

三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形

九十五年度及截至九十六年三月三十一日止董事會開會 11 次

，董事及監察人出列席情形如下：

職稱 姓名 實際出(列)

席次數Ｂ

委託出

席次數

實際出(列)席率

(%)【Ｂ/Ａ】

備註

董事長 許崑泰 10 0 91%

董事 林茂桂 10 0 91%

董事 莊明輝 7 0 64%

董事 蔡明賢 6 0 55%

董事 呂進宗 9 0 82%

董事 東菱投資股份

有限公司法定

代表人：韋泉

斌

9 0 82%

董事 林植堅 7 0 64%

監察人 精元投資股份

有限公司法定

代表人：黃金

絢

9 0 82%

監察人 華泰投資股份

有限公司法定

代表人：張素

瑱

9 0 82%

監察人 劉嘉昇 9 0 82%

其他應記載事項：無。

-23-

(二)審

計委員會運作情

形：本公司並無設置審計委員會。

(三)公

司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

項 目

運 作 情 形

與上市上櫃公司治理實

務守則差異情形及原因

一、

公司股

權結

構及

股東

權益

(一)公

司處

理股

東建

議或

糾紛

等問題之

方式

(二)公

司掌

握實

際控

制公

司之

主要股東

及主

要股

東之

最終

控制

者名單之情

形

(三)公

司建

立與

關係

企業

風險控管機制

及防

火牆

之方

式

(一)本

公司設有發言人、代理發言人及股務室專責處理股東建議或

糾紛等問題。

(二)本

公司股務室於股東會、除權(息

)停止過戶日次二日內即可依

規透過本公司股務代理機構，向集保

公司取得股東名冊，並即

彙整主要股東持股資料向經營高層報

告。

(三)本公司與關係企業生產、銷售、研發、人事及財務均各自獨立

，且僅得對轉投資持股

50%以上子公司背書保證及資金貸予。

無。

二、

董事

會之

組成

及職

責

(一)公

司設

置獨

立董

事之

情形

(二)定

期評

估簽

證會

計師

獨立

性之

情形

(一)本

公司

尚未

設置

獨立

董事

。

(二)本

公司

自九

十二

年第

三季

起，

每五

年洽

資誠

會計

師事

務所

更換

內部

簽證

會計

師。

(一)目

前尚

無強

制要

求

設置

獨立

董事

之法

規；

本公

司將

視日

後修

訂法

令辦

理。

(二)無

。

三、監察人之組成及職責

(一)公司設置獨立監察人之情形

(二)監察人與公司之員工及股東溝通之

情形

(一)本

公司尚未設置獨立監察人。

(二)本公司由行政管理部、財務管理部及稽核室專責蒐集相關資訊

，呈報監察人，再由監察人獨立判斷，若有需要會直接或間接

與員工、股東及利害關係人溝通。

(一)目

前尚無強制要求

設置獨立監察人之

法規；本公司將視

日後修訂法令辦理

。

(二)無

。

-24-

項 目

運 作 情 形

與上市

上櫃公

司治理實

務守則差異情形及原因

四、

建立

與利

害關

係人

溝通

管道

之情形

本公司由行政管理部、財務管理部及總管

理處專責蒐集相關資訊，

擬處理對策呈核後，再分別與利害關係人溝通。

無。

五、

資訊

公開

(一)公

司架

設網

站，

揭露

財務

業務

及公

司治

理資

訊之

情形

(二)公

司採

行其

他資

訊揭

露之

方式

(一)本

公司

已架

設網

站，

網址

為ht

tp://

ww

w.c

hico

ny.c

om.tw

，揭露公

司財務、業務情形，及公司治理運作情形與主管機關訂定「上

市上櫃公司治理實務守則」差異情形及原因。

(二)本

公司另已建立發言人及代理發言人制度，透過公開資訊觀測

站、法人說明會、報章雜誌等，揭露公司財務業務資訊予投資

大眾。

(一)無

。

(二)無

。

六、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員

會之運作情形

本公司並無設置提名或薪酬委員會。

目前尚無強制設置提名

或薪酬委員會之法規；

本公司將視日後修訂法

令辦理。

七、

公司

如依

據「

上市

上櫃

公司

治理

實務

守

則」

訂有

公司

治理

實務

守則

者，

請敘

明

其運

作與

所訂

公司

治理

實務

守則

之差

異

情形

本公

司並

無訂

定公

司治

理實

務守

則。

無

。

八、敘明公司對社會責任所採行之制度與措

施及履行社會責任情形

(一)本公司經營高層向以誠信原則經營事業，為股東、員工創造長

久、穩定的利益，也與客戶、供應商及往來銀行間共同合作，

創造雙贏。

(二)本公司所產銷之電腦週邊及數位影像產品並無污染問題，且其

所採用之原物料均需依國際環保標準及客戶要求；另設有專責

單位維護各生產工廠環境品質。

(三)本公司未來也將加強參與保護大地環境之事務。

無。

-25-

九、

其他

有助

於瞭

解公

司治

理情

形之

重要

資

訊

(一)董

事及

監察

人進

修之

情形

:本公

司董

事及

監察

人並

無特

別在

外

進修

與公

司治

理主

題相

關課

程，

但公

司設

有專

責人

員蒐

集相

關

法規

及資

訊，

彙整

提交

董事

及監

察人

。

(二

)董

事出

席及

監察

人列

席董

事會

狀況

:本

公司

每季

至少

召開

一次

董事

會，

每次

董事

會均

有半

數以

上董

事出

席，

且有

監察

人列

席

。

(三

)風

險管

理政

策及

風險

衡量

標準

之執

行情

形:不

適用

，僅

適用

證

券業

。

(四)保

護消

費者

或客

戶政

策之

執行

情形

:不

適用

，僅

適用

證券

業。

(五

)董

事對

利害

關係

議案

迴避

之執

行情

形:董

事依

自律

原則

，對

有

利害

關係

議案

予以

迴避

。

(六)公

司為

董事

及監

察人

購買

責任

保險

之情

形:本

公司

已自

91年

8月

起，

每年

均有

為董

事及

監察

人購

買責

任保

險。

十、如有公司治理自評報告或委託其他專業

機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其

自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（

或建議）事項及改善情形

本公

司並

無公

司治

理自

評報

告或

委託

其他

專業

機構

之公

司治

理評

鑑

報告。

本公司將視日後修訂法

令辦理。

(四)公

司如有訂定公司

治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司並無訂定公司治理守則及相關規章。

(五)其

他足以增進對公

司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

-26-

(六)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書。 群光電子股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期：96年3月23日

本公司民國 95年 1 月 1日至 95年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明

如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公

司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 (含獲利、績效及保障資產

安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項

目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能

隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取

更正之行動。 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則

」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否

有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，

將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準

則」之規定。 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有

效性。 五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間的內部控制制度﹙含對子公司之監

督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相

關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目

標之達成。 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內

容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百

七十一條及第一百七十四條等之法律責任。 七、本聲明書業經本公司民國96年3月23日董事會通過，出席董事六人中，無人持反對意

見，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

群光電子股份有限公司

董事長： 簽章

總經理： 簽章

-27-

2.行政院金融監督管理委員會要求本公司需委託會計師專案審查內部控制者，應

揭露會計師審查報告：不適用。

（七)公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處

罰、主要缺失與改善情形：九十五年度及截至九十六年三月三十一日止本公司

及其內部人員並無依法被處罰之情形，本公司亦無對內部人員違反內部控制制

度規定有處罰。

-28-

(八)股

東會及董事會之

重要決議

九十五年度及截至九十六年三月三十一日止，股東會及董事會之重要決議如下：

股東

會、

董事會

日期

重

要

決

議

95年

3月

17日第八屆

第十九次董事會

訂於

95年

6月

9日召開九十五年股東常會。

95年

3月

30日第八屆

第二十次董事會

(一)承

認本公司九十四年度營業報告書及財務報表。

(二)九

十四

年度

盈餘

分配

案: 本

公司九十四年度經會計師查核簽證之財務報表，稅後淨利新台幣

603,

839,

958元，加

計以前年度未分配盈餘及長期股權投資調整數

101,

696,

216元及迴轉以前年度特別盈餘公積

203,

794,

968元，合計可

供分配數為

909,

331,

142元，除依法提列

60,3

83,9

96元為法定公積外，餘提撥

7,42

0,57

3元為董監事酬勞，

74,2

05,7

30元為員工紅利，並配發

398,

650,

000元現金股利，每壹仟股配發

1,00

0元，提撥

199,

325,

000元

辦理盈

餘轉

增資，每

壹仟股無償配發

50股。

(三)盈

餘轉增資發行新股案：

1.股票股利每壹仟股無償配發

50股：自未分配盈餘提撥新台幣

199,

325,

000元，轉增資發行新股

19,9

32,5

00股。

2.員工紅利轉增資：自未分配盈餘提撥新台幣

74,2

05,7

30元為員工紅利，其中

74,1

75,0

00元辦理員工紅利轉增資發

行新股

7,41

7,50

0股，另發放現金

30,7

30元。

3.以上共計發行新股

27,3

50,0

00股，本次發行新股後實收資本額為新台幣

4,42

3,50

0,00

0元整。

(四)配

合公司法修訂後第

179條規定，修訂本公司章程。

(五)透

過群光海外公司再增資瑞陽公司美金

400萬元，以支應其再轉投資茂瑞公司，供茂瑞公司建廠工程及設備購置支

出。

(六)本

公司

100%轉投資之群光海外公司，增加資金貸予瑞陽公司額度美金

200萬元，增加後對瑞陽公司資金貸予額度為

美金

800萬元，期間至

95年

12月

31日止，本次決議新資金貸予總額為美金

1,900萬元。

(七)追

認九十四年度給付本公司董事及協理級以上主管暨財會主管報酬案。

(八

)依

法修

訂「

背書

保證施

行辦

法」、

「資

金貸

放作

業程

序」、

「從

事衍

生性

商品

交易處

理程

序」

、「

取得

或處分

資產

處理程序」及「董事及監察人選舉辦法」。

95年

5月

9日

第八

屆第

二十

一次董

事會

本公

司第四

次買回

本公司已

發行

股份

轉讓予

員工

4,00

0仟

股，

全數轉

讓予員工

，轉

讓價

格為新

台幣

27元

，認股

基準日

為

九十

五年五

月十五

日。

95年

6月

6日

第八

屆第

二十

二次董

事會

因本

公司將

買回本

公司已發

行股

份4,

000仟

股轉讓予

員工

，致

增加流

通在外股

份數

量至

402,

650,

000股

，故

變更

股東配

股

配息

總額：

-29-

股東會、董事會日期

重 要

決

議

95年

6月

6日

第八

屆第

二十

二次董

事會

(一)變

更盈

餘分配

案: 變更

後配

發現

金股利

總額為新

台幣

402,

650,

000元

，配

發股

票股

利總額

為20

1,32

5,00

0元。

(二

)變更盈

餘轉增

資發行新

股案

: 變

更後配

發股票股

利總

額為

新台

幣20

1,32

5,00

0元

，轉增

資發行

新股

為20

,132

,500

股，

本次

發行新

股後實

收資本額

為4,

425,

500,

000元

。

95年

6月

9日

九十

五年

股東

常會

(一)照

案通

過本公

司九十四

年度

營業

報告書

及財務報

表承

認案

。

(二)照

案通

過九十

四年度盈

餘分

配案

，其內

容同

95年

3月

30日

第八

屆第

二十

次及

95年

6月

6日

第八

屆第

二

十二

次董

事會

決議

。

(三)照

案通

過修訂

本公司章

程，

其內

容同

95年

3月

30日

第八

屆第

二十

次董

事會

決議

。

(四

)照

案通

過盈

餘轉

增資

發行

新股

案，其

內容同

95年

3月

30日

第八

屆第

二十

次及

95年

6月

6日

第八

屆第

二十

二次

董事

會決

議。

(五

)照

案通

過修

訂「

背書

保證

施行

辦法」

、「資金

貸放

作業

程序」

、「從事

衍生

性商

品交易

處理程序

」、

「取

得或處

分

資產

處理程

序」及

「董事及

監察

人選

舉辦法

」。

95年

6月

9日第八屆第

二十三次董事會

(一)本公司

100%轉投資之高效東莞公司新增資金貸予其

100%轉投資之高效蘇州公司

RM

B 1

6,00

0仟元，期間至

95年

12

月31

日止，並於高效東莞公司淨值

40%內

分批貸放。

(二)本公司

100%轉投資之高效海外公司新增投資產銷電源供應器及變壓器之廣盛電子有限公司，投資美金

250萬元，持

股100%。

(三)本公司

100%轉

投資之高效海外公司原經

91年

12月

30日第七屆第十四次董事會通過投資高效蘇州公司美金

400萬

元，並經經濟部投審會核准在案，已投資美金

1,597,510.73

元，尚未投資金額美金

2,402,489.27

元因已逾投審會

規定期限，故就尚未投資金額美金

2,402,489.27

元重新提請董事會同意後再重新向投審會申請。

(四)為董事、監察人及重要職員購買責任保險美金

10,000

仟元，期間一年，自九十五年七月三十一日至九十六年七月三

十日止一年。

95年

6月

22日第八屆

第二十四次

董事會

訂定

95年

7月

17日

為94

年度

盈餘

分派之

配息、配

股基

準日

及配發

現金股利

及股

票股

利細則

。

95年

8月

28日第

八屆

第二

十五次

董事會

(一)依

證交

法第三

十六條第

二項

第二

款規定

，本公司

查核

簽證

之資誠

會計師事

務所

，自

95年

第2季起

，作

內部

簽證會

計

師調

整，調

整後之

簽證會計

師為

王輝

賢會計

師及翁世

榮會

計師

。

(二)承

認本

公司九

十五年度

上半

年財

務報表

。

(三)本

公司

新增資

金貸予展

達通

訊(股

)公司

額度為新

台幣

1億

元，

期間至

95年

12月

31日

止。

本次決

議新

資金

貸予總

額

8億

元。

(四)本

公司

新增對

高效蘇州

公司

提供

背書保

證額度美

金19

0萬

元，期

間至

95年

12月

31日止

。本次決

議新

背書

保證總

額

-30-

股東

會、

董事會

日期

重

要

決

議

95年

8月

28日第八屆

第二十五次董事會

11.9

億元。

(五)本

公司

100%轉投資之群光海外公司，增加資金貸予瑞陽公司額度美金

200萬元，增加後對瑞陽公司資金貸予額度為

美金

1,000萬元，期間至

95年

12月

31日止，本次決議新資金貸予總額為美金

2,100萬元。

95年

9月

14日第八屆

第二十六次董事會

(一)承

認本公司九十五年度上半年合併財務報表。

(二)本公司第五次買回本公司已發行股份轉讓予員工

4,000仟股，全數轉讓予員工，轉讓價格為新台幣

30元，認股基準

日為九十五年九月二十日。

95年

12月

19日第

八屆

第二

十七次

董事會

(一)投

資設

立馬來

西亞子公

司及

香港

分公司

，馬來西

亞子

公司

資本額

為美金

100萬元

。

(二)透

過本

公司

100%轉投

資茂

豐國

際公

司，

以其在

群光

電子

(蘇州

)有限

公司

之盈

餘轉

增資

設立

群康電

子(蘇

州)有

限公

司

(以下

簡稱群

康)，

群康從事

數位

影像

產品及

電腦零組

件製

造，

投資金

額美金

500萬元

。

(三)擴

建群

光電子

(蘇州)有

限公

司廠

房，建

廠所需資

金為

約美

金1,50

0萬元。

(四)本

公司

對群光

蘇州公司

等七

家子

公司提

供背書保

證，

期間

至96

年12

月31

日止

，本

次決議

新背

書保

證總

額為新

台幣

13.9

億元，

較前次

決議增

加2億元

。

(五)本

公司

資金貸

予有康電

子(股

)公司

等三

家子公司

，期

間至

96年

12月

31日

止，

本次

決議

新資金貸

予總

額為

新台幣

5

億元

，較前

次增加

1億元。

(六)本

公司

100%

轉投

資之

群光

海外

公司資

金貸予瑞

陽公

司等

四家子

公司，期

間至

96年

12月

31日

止，

本次

決議新

資金

貸予

總額為

美金

2520

萬元

，較

前次

增加

420萬元。

(七)本

公司

第六次

買回本公

司已

發行

股份轉

讓予員工

4,19

5仟

股，全

數轉讓予

員工

，轉

讓價格

為新台幣

38元

，認

股基準

日為

九十五

年十二

月二十一

日。

96年

1月

10日第

八屆

第二

十八次

董事會

實施

庫藏股

，於

96年

1月

11日至

96年

2月

10日

止，

新台

幣40~5

0元間，

買回

本公

司股份

5,000仟

股轉

讓予

員工。

96年

3月

23日第

八屆

第二

十九次

董事會

(一)本

公司第

七次買回本公司已發行股份轉讓予員工

805仟股，全數

轉讓予員工，轉讓價格為新台幣

38元，認股基準日

為九十六年五月二日。

(二)承

認本公

司九十五年度營業報告書及財務報表。

(三)九

十五

年度

盈餘

分配

案: 本

公司九十五年度經會計師查核簽

證之財務報表，稅後淨利新台幣

1,53

3,15

9,82

0元，

加計以前年度未分配盈餘及長期股權投資調整數

157,

772,

510元及迴轉以前年度特別盈餘公積

97,6

56,4

68元，合計

可供分配數為

1,78

8,58

8,79

8元，除依法提列

153,

315,

982

元為法定公積外，餘提撥

14,7

19,2

70元為董監事酬勞，

147,

192,

697元為員工紅利，並配發

872,

800,

000元現金股利，每壹仟股配發

2,00

0元，提撥

436,

400,

000元辦理盈餘

-31-

股東會、董事會日期

重 要

決

議

96年

3月

23日第

八屆

第二

十九次

董事會

轉增

資，每

壹仟股

無償配發

100股。

(五

)修訂本

公司章

程: 增

加額

定資本

額至新

台幣

60億

元；及

修訂股

利政策，

將股

東股

利中

30%以

上發

放股

票股

利修訂

為

30%以上

發放現

金股利

。

(六

)盈餘轉

增資發

行新股案

：

1.股

票股利

每壹仟

股無償配

發10

0股

：自未

分配盈餘

提撥

新台

幣43

6,40

0,00

0元

，轉增

資發行

新股

43,6

40,0

00股

。

2.員

工紅利

轉增資

：自未分

配盈

餘提

撥新台

幣14

7,19

2,69

7元為

員工紅

利，其

中14

7,10

0,00

0元

辦理員

工紅

利轉

增資

發行

新股

14,7

10,0

00股，另

發放

現金

92,6

97元

。

3.以

上共計

發行新

股58

,350

,000

股，

本次發

行新股後

實收

資本

額為新

台幣

5,00

9,00

0,00

0元

整。

(七)依

法修

訂「取

得或處分

資產

處理

程序」

、「買回

股份

轉讓

員工辦

法」。

(八)改

選第

九屆董

事、監察

人案

。

(九)解

除第

九屆董

事競業禁

止限

制。

(十)訂

於96

年6月

13日上

午九

時假

本公司

召開

96年

股東常

會。

(十一

)透過

100%

持有

之境

外子

公司

於上

海興

建本公

司及

關係

企業

大陸

地區辦

公大

樓，

預計

首期

投資金

額美

金10

00萬元

。

(十

二)為使

短期投

資更具彈

性，

變更

本公司

及轉投資

50%以

上子

公司

合計可從

事短

期投

資總額

度為本公

司淨

值20

%。

(十

三)本公

司100%

轉投資

茂豐

國際

公司新

增資金貸

放予

群光

蘇州公

司美金

1000

萬元

。

(十

四)本

公司

100%

轉投資

之高

效海

外公司

增加

投資

廣盛

電子

(南昌

)有

限公司

美金

150萬

元，

增加後

總投

資金

額為美金

400萬

元。

(十

五)追認

九十五

年度給付

本公

司董

事及協

理級以上

主管

暨財

會主管

報酬案。

(九)董

事或

監察

人對

董事

會通

過重

要決

議有

不同

意見

且有

紀錄

或書

面聲

明者

：

九十

五年

度及

截至

九十

六年

三月

三十

一日

止，

本公

司並

無董

事或

監察

人對

董事

會通

過重

要決

議有

不同

意見

且有

紀錄

或書

面聲明

之情

形。

(十)與

財務

報告

有關

人士

辭職

解任

情形

之彙

總：

九十

五年

度及

截至

九十

六年

三月

三十

一日

止，

本公

司與

財務

報告

有關

人士

(包括

董事

長、

總經

理、

會計

主管

及內

部稽

核主

管等

)並

無辭

職解

任之

情形

。

-32-

四、會計師公費資訊

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費佔審計公費

之比例達四分之一以上：無此情形。 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之公費較更換前一年度之審計公費減少者：

無此情形。 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無此情形。

五、更換會計師資訊

本公司民國 95 年度之財務報表簽證會計師，因事務所內部行政組織之調整，由原

李燕松會計師及王輝賢會計師變更為王輝賢會計師及翁世榮會計師。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形：無此情形。

-33-

七、董事、監察人、經理人及大股東股權移轉及股權質押變動情形：

95 年度 96 年 1 月 1 日至

96 年 4月 15 日止

職 稱 姓 名 持有股數增

（減）數

質押股數增

（減）數

持有股數增

（減）數

質押股數增

（減）數

董事長 許崑泰(註 1) 2,459,059 - - -副董事長兼總經理 林茂桂(註 1) 2,146,923 (1,500,000) 225,000 -董事 莊明輝(註 1) 187,709 - - -董事兼執行副總經理兼集團

行銷長(CMO)兼 DKB 事業部

總經裡

呂進宗(註 1) 82,576 - (90,000) -

董事 東菱投資股份

有限公司法人代

表：韋泉斌

327,655 - - -

董事 蔡明賢 4,249 - - -董事 林植堅 (308,972) - - -監察人 精元投資股份

有限公司代表人

：黃金絢

318,868 - - -

監察人 華泰投資股份

有限公司代表人

：張素瑱

124,409 - - -

監察人 劉嘉昇 19,540 - - -法人董事代表人兼總管理處

特助

韋泉斌 (62,954) 30,000 -

總管理處資深副總經理 吳儒芳 73,442 - - -MKB 事業部總經理 劉松平 48,238 - (120,000) -DSC 事業部副總經理代理

DSC 事業部總經理

黃維正 132,170 - 35,000 -

群光美國公司總經理 張耀卿 48,445 - 30,000 -群光德國公司總經理 陳紹龍 221,589 - 40,000 -統購部資深副總經理 魏順得 (15,751) - 40,000 -群光東莞公司總經理 童錦泉 (55,572) - 40,000 -財務管理部副總經理 黃世熙(註 1) (96,200) - 32,000 -DKB 開發處副總經理 黃乾育 97,977 - 40,000 -群光蘇州公司總經理 王惠凱 45,545 - 21,000 -海外管理處協理 莊鼎山(註 2) 40,895 - 10,000 -財務管理部協理 林玉玲(註 1) 159,710 - 30,000 -群光捷克公司 總經理 李薦村 144,741 - (10,000) -稽核室協理 周棟伍(註 1) 9,000 - 25,000 -品管處協理 詹宏治 176 - 5,000 -產品開發處協理 黃光彧(註 3) - - 30,000 -DKB 業務處協理 李德全 110,909 - 20,000 -DSC 業務處協理 陳歲悌(註 4) 99,750 - (11,000) -CM 業務處協理 周永昌 (26,805) - 30,000 -DSCII 業務處協理 蕭玉明(註 1) 30,302 - (108,000) -CM 開發處協理 金懷萱(註 1) 19,500 - 25,000 -行管部協理 蕭煥文(註 1) 85,591 - 20,000 -總管理處協理 游崑昌(註 1) 60,000 - 30,000 -總管理處協理 蔡重男 145,500 - 12,000 -財務處處長 陳季宜(註 1) 37,600 - 20,000 -

-34-

註 1：持有股數中已含其個人保留運用決定權信託股數。

註 2：莊鼎山先生於 95 年 2月 1日就任現職，故上列增(減)數為 95 年 2月 1日至 96 年 4月 15 日變動數。

註 3：黃光彧先生於 95 年 11 月 1 日就任現職，故上列增(減)數為 95 年 11 月 1 日至 96 年 4月 15 日變動數。

註 4：陳歲悌先生於 95 年 6月 1日就任現職，故上列增(減)數為 95 年 6月 1日至 96 年 4月 15 日變動數。

股權移轉及股權質押資訊:因上列董事、監察人及經理人股權移轉或股權質押之交易

相對人均為非關係人，故依規得不表列相關明細資料。

-35-

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肆、募

資情

形

一、

資本

及股

份

(一)股

本來源

單

位：股

/新台

幣元

備

註

核

定

股

本

實

收

股

本

股

本

來

源

年

月

發行

價格

股

數

金

額

股

數

金

額

現

金 增

資

盈餘轉增

資資

本公積

轉

增 資

合

計

以現金以

外之財產

抵充股款

其 他

72.0

2 10

,000

200

2,00

0,00

020

02,

000,

000

2,00

0,00

0 -

- 2,

000,

000

無

- 74

.03

10,0

001,

600

16,0

00,0

001,

600

16,0

00,0

0014

,000

,000

-

- 14

,000

,000

無

- 76

.07

10

6,30

0,00

0 63

,000

,000

6,30

0,00

063

,000

,000

47,0

00,0

00

- -

47,0

00,0

00無

-

77.0

8 10

12

,000

,000

12

0,00

0,00

012

,000

,000

120,

000,

000

43,9

00,0

00

13,1

00,0

00-

57,0

00,0

00無

-

78.0

8 10

19

,800

,000

19

8,00

0,00

019

,800

,000

198,

000,

000

78,0

00,0

00

- -

78,0

00,0

00無

-

79.0

9 10

10

0,00

0,00

0 1,

000,

000,

000

100,

000,

000

1,00

0,00

0,00

080

2,00

0,00

0 -

- 80

2,00

0,00

0無

註

1 81

.08

10

112,

000,

000

1,12

0,00

0,00

011

2,00

0,00

01,

120,

000,

000

- 12

0,00

0,00

0-

120,

000,

000

無

- 84

.10

10

150,

000,

000

1,50

0,00

0,00

015

0,00

0,00

01,

500,

000,

000

380,

000,

000

- -

380,

000,

000

無

註2

85.0

8 10

15

0,00

0,00

0 1,

500,

000,

000

120,

000,

000

1,20

0,00

0,00

0(2

73,3

80,0

00)

( 26,

620,

000)

- (3

00,0

00,0

00)

無

註3減資

3億

元

85.1

0 10

15

0,00

0,00

0 1,

500,

000,

000

150,

000,

000

1,50

0,00

0,00

030

0,00

0,00

0 -

- 30

0,00

0,00

0無

註

3 87

.10

10

206,

000,

000

2,06

0,00

0,00

018

2,48

0,42

71,

824,

804,

270

- 29

4,80

4,27

030

,000

,000

324,

804,

270

無

註4

88.0

7 10

25

0,00

0,00

0 2,

500,

000,

000

222,

220,

000

2,22

2,20

0,00

0-

397,

395,

730

- 39

7,39

5,73

0無

註

5 91

.08

10

250,

000,

000

2,50

0,00

0,00

024

9,54

5,00

02,

495,

450,

000

- 27

3,25

0,00

0-

273,

250,

000

無

註6

92.0

8 10

30

0,00

0,00

0 3,

000,

000,

000

298,

777,

000

2,98

7,77

0,00

0-

492,

320,

000

- 49

2,32

0,00

0無

註

7 93

.07

10

500,

000,

000

5,00

0,00

0,00

037

3,50

0,00

03,

735,

000,

000

- 74

7,23

0,00

0-

747,

230,

000

無

註8

94.0

8 10

50

0,00

0,00

0 5,

000,

000,

000

415,

000,

000

4,15

0,00

0,00

0-

415,

000,

000

- 41

5,00

0,00

0無

註

9 95

.06

10

500,

000,

000

5,00

0,00

0,00

044

2,55

0,00

04,

425,

500,

000

- 27

5,50

0,00

0-

275,

500,

000

無

註10

註

1：財政部

證券

管理

委員

會79

年9月

11日

(79)台

財證

(一)第

0223

2號

函核

准。

註

2：財政部

證券

管理

委員

會84

年7月

5日

(84)台

財證

(一)第

3900

4號

函核

准。

註

3：財政部

證券

管理

委員

會85

年7月

6日

(85)台

財證

(一)第

4163

4號

函核

准。

註

4：財政部

證券

暨期

貨管

理委

員會

87年

9月

16日

(87)台

財證

(一)第

7970

4號

函核

准。

註

5：財政部

證券

暨期

貨管

理委

員會

88年

6月

5日

(88)台

財證

(一)第

5282

8號

函核

准。

註

6：財政部

證券

暨期

貨管

理委

員會

91年

6月

11日

台財

證(一

)第09

1013

1507

號函

核准

。

-37-

註7：

財政

部證

券暨

期貨

管理

委員

會92

年6月

18日台財

證一字

第09

2012

6987

號函

核准。

註

8：財政

部證

券暨

期貨

管理

委員

會93

年5月

27日台財

證一字

第09

3012

3567

號函

核准。

註

9：行政

院金

融監

督管

理委

員會

94年

6月

21日

金管證

一字第

0940

1246

81號函核

准。

註

10：行

政院

金融

監督

管理

委員

會95

年6月

20日

金管證

一字第

0950

1250

28號函核

准。

-38-

95 年 12 月 31 日 單位：股

核 定 股 本 股 份

種 類 流通在外股份(註) 未發行股份 合計

備註

普通股 442,550,000 57,450,000 500,000,000 註：流通在外股份總數己含公司買回庫藏股總股數 6,955,000 股。

總括申報制度相關資訊：無。

(二)股東結構 96 年 4 月 15 日

股東結構

數量

政 府

機 構

金融機構

(註 2)

其 他

法 人

外國機構

及外國人個 人 合 計

人 數 1 23 54 95 8,439 8,612

持有股數(註 1) 1 27,026,988 124,384,354 104,852,415 179,331,242 435,595,000

持股比例 0.00% 6.20% 28.56% 24.07% 41.17% 100.00%

註 1：持股比率係按持有股數÷(己發行股份總數-公司買回庫藏股總股數 6,955,000 股。) 註 2：主要係金融機構受託保管個人信託財產專戶。

(三)股權分散情形

每股面額十元 96 年 4 月 15 日

持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例%

1 至 999 4,021 937,080 0.22%1,000 至 5,000 2,896 6,345,157 1.46%5,001 至 10,000 619 4,706,892 1.08%10,001 至 15,000 246 3,030,131 0.70%15,001 至 20,000 153 2,783,955 0.64%20,001 至 30,000 153 3,841,792 0.88%30,001 至 40,000 71 2,504,430 0.57%40,001 至 50,000 60 2,736,528 0.63%50,001 至 100,000 129 9,242,290 2.12%100,001 至 200,000 79 11,092,830 2.55%200,001 至 400,000 64 18,367,301 4.22%400,001 至 600,000 28 14,122,964 3.24%600,001 至 800,000 12 7,832,398 1.80%800,001 至 1,000,000 17 15,991,561 3.67%

1,000,001 以上 64 332,059,691 76.23% 合 計 8,612 435,595,000 100.00%註：持股比率係按持有股數÷(己發行股份總數-公司買回庫藏股總股數 6,955,000 股。)

-39-

(四)主要股東名稱：持有股份達總額百分之五以上或股權比例占前十名股東

96 年 4 月 15 日 股 份

主要股東名稱 持 有 股 數 持 股 比 例

許崑泰 51,640,239 11.86%

藍天電腦股份有限公司 32,685,980 7.50%

渣打託管凱基金融亞洲客戶凱基證券亞洲專戶 18,737,083 4.30%

有康電子股份有限公司 16,747,500 3.84%

美商花旗銀行託管新加坡政府基金專戶 12,414,956 2.85%

創日科技股份有限公司 12,035,163 2.76%

高效電子股份有限公司 11,278,575 2.59%

昌盛建設（股）公司 9,994,413 2.29%

中信局保管小額世界基金公司投資專戶 9,733,500 2.23%

許月圓 9,369,278 2.15%

註：持股比率係按持有股數÷(己發行股份總數-公司買回庫藏股總股數 6,955,000 股。)

(五)每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

年度

項目 94 年度 95 年度

96 年度截至 3 月 31 日

最 高 36.40 51.40 55.30 最 低 19.10 25.70 47.00

每股 市價

平 均 28.86 35.74 50.36 分 配 前 11.96 14.37 15.49 每股

淨值 分 配 後 10.44 11.24 15.49 加權平均股數 398,240 仟股 401,423 仟股 408,502 仟股

調整前 1.62 3.82 0.97 每股 盈餘

每股盈餘 (註 1) 調整後 1.52 3.33 0.97 現 金 股 利 (註 1) 1.00 2.00 NA

盈餘配股 0.50 1.00 NA 無償配股 (註 1) 資本公積配股 NA NA NA

每股 股利

累積未付股利 0 0 NA 本 益 比(註 1 及 2) 17.81 9.36 NA 本 利 比(註 1 及 3) 28.86 17.87 NA

投資 報酬 分析 現金股利殖利率(註 1 及 4) 3.47% 5.60% NA

註 1：94 年度係依 95 年股東會決議分配股利之情形填列。95 年度係經 96 年 3 月 23 日董事

會所擬訂提報股東會之股利分配案計算及填列。 註 2：本益比＝當年度每股平均收盤價÷每股盈餘(調整前)。 註 3：本利比＝當年度每股平均收盤價÷每股現金股利。 註 4：現金股利殖利率＝每股現金股利÷當年度每股平均收盤價。

-40-

(六)公司股利政策及本次股東會擬議股利分配情形:

1.股利政策:

為配合公司長期財務規劃，以達永續經營之目的，經本公司九十二年六月九日

股東常會修訂公司章程中明訂未來之股利政策如下：

『本公司處電子業之發展期，股利政策應兼顧新產品資金需求及增加股東投資

報酬之目標，故每年應自可供分配股東股利之盈餘總額中，提撥50%以上發放股

東股利，其中30%以上發放股票股利。

但若可供分配股東股利之總額未達每股0.5元時，則不受前項比率之限制。』

2.九十六年股東常會擬議九十五年度股利分配情形:

(1)現金股利每壹仟股配發 2,000 元：自未分配盈餘提撥新台幣 872,800,000 元

配發現金股利。

(2)股票股利每壹仟股無償配發 100 股：自未分配盈餘提撥新台幣 436,400,000元，轉增資發行新股 43,640,000 股。

3.預期股利政策之變動:

本公司九十六年三月二十三日第八屆第二十九次董事會決議通過，擬將股利政

策修訂如下，並提請九十六年股東常會決議：

『本公司處電子業之發展期，股利政策應兼顧新產品資金需求及增加股東投資

報酬之目標，故每年應自可供分配股東股利之盈餘總額中，提撥50%以上發放股

東股利，其中30%以上發放現金股利。

但若可供分配股東股利之總額未達每股 0.5 元時，則不受前項比率之限制。』

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響:不適用

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞:

1.本公司章程中明訂『自可分配盈餘中，提百分之十為法定盈餘公積，再依證券

交易法第 41 條暨主管機關規定提列必要之特別盈餘公積，如尚有盈餘，提撥百

分之一為董事監察人酬勞，百分之十為員工紅利』。

2.本公司九十五年度經會計師查核簽證之財務報表，稅後淨利新台幣

1,533,159,820 元，加計以前年度未分配盈餘及長期股權投資調整數 157,772,510元及迴轉以前年度特別盈餘公積 97,656,468 元，合計可供分配數為

1,788,588,798 元，除依法提列 153,315,982 元為法定公積外，餘提撥 14,719,270元為董監事酬勞，147,192,697 元為員工紅利，其中 147,100,000 元辦理員工紅利

轉增資發行新股 14,710,000 股，餘發放現金 92,697 元。

擬議配發員工股票紅利 14,710,000 股佔盈餘轉增資 25.21%。

九十五年度扣除庫藏股後，平均流通在外普通股股數為 401,423,000 股，考慮配

發董監事酬勞及員工紅利後之設算九十五年度每股盈餘為 3.42 元。

3.本公司九十五年實際自九十四年度盈餘提撥發放董事監察人酬勞及員工紅利情

形如下:

(1)實際發放董事監察人酬勞為新台幣 7,420,573 元, 員工紅利為 74,205,730 元

，與原董事會通過之配發情形相同。其中員工紅利部份，配發股票 7,417,500

-41-

股及現金 30,730 元，員工紅利配發股票股數佔九十五年盈餘轉增資總股數的

26.92%，發放對象為本公司員工及本公司持股 50%以上之從屬公司員工。

(2)九十四年度扣除庫藏股後，平均流通在外普通股股數為 372,093,000 股，考

慮配發董監事酬勞及員工紅利後之設算九十四年度每股盈餘為 1.40 元。

-42-

(九)公司買回本公司股份情形:

96 年 5 月 31 日

買回期次 第一次 第二次 第三次 第四次 第五次

買回目的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工

買回期間 90 年 11 月 12 日

至 91 年 1 月 7 日

93 年 6 月 4 日至

93 年 7 月 2 日

93 年 10 月 20 日至

93 年 11 月 19 日

93 年 11 月 29 日 至

93 年 12 月 28 日

96 年 1 月 11 日至

96 年 2 月 10 日

預定買回數 量

1,920 仟股 5,000 仟股 10,000 仟股 5,000 仟股 5,000 仟股

買回區間價 格

原預定為 20 元至 26.5 元，買回期間經董事會決議通過調整為32 元至 43.3 元

42~60 元 30~50 元 25~35 元 40~50 元

已買回股份種類及數 量

普通股 1,707 仟股

普通股 5,000 仟股

普通股 7,350 仟股

普通股 4,000 仟股

普通股 2,800 仟股

已買回股份 金 額

新台幣 62,372 仟元

新台幣 245,625 仟元

新台幣 258,153 仟元

新台幣 117,870 仟元

新台幣 139,651 仟元

平均每股買回價格

36.54 元 49.12 元 35.12 元 29.47 元 49.88 元

已辦理銷除及轉讓之 股 份 數 量

1,707 仟股 5,000 仟股 4,000 仟股 4,000 仟股 -

累積持有本公司股份 數 量

- - 3,350 仟股 3,350 仟股 6,150 仟股

累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率 （ % ）

- - 0.76% 0.76% 1.39%

未執行完畢之原因

市價高於預定買回價格上限

無

本公司為維護股東權益，並兼顧協調市場機制，視股價變化採分批買回策略

本公司為維護股東權益，並兼顧協調市場機制，視股價變化採分批買回策略

市價高於預定買回價格上限

二、公司債辦理情形：本公司並無辦理公司債之發行。

三、特別股辦理情形：本公司並無辦理特別股之發行。

四、海外存託憑證辦理情形：本公司並無辦理海外存託憑證之發行。

五、員工認股權憑證辦理情形：本公司並無辦理員工認股權憑證之發行。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：本公司並無辦理合併、分割或收購之

業務。

-43-

七、資金運用計劃執行情形:

(一) 前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計劃效益尚未顯現之

情形:

截至 96 年 3 月 31 日止，本公司並無發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內

已完成且計劃效益尚未顯現之情形。

(二) 就前款各次計劃之用途，分析其執行情形及與原預計效益比較:無。

-44-

伍、營運概況 一、業務內容

(一)業務範圍

1.本公司所營業務之主要內容:

(1)桌上型電腦鍵盤、可攜式電腦鍵盤、滑鼠及電腦相機等輸入裝置產品之設計開發、製造及買賣。

(2)數位相機、相機模組及數位攝影機等數位影像產品之設計開發、製造及買賣。

(3)代理國內外廠商之數位相機、數位攝影機、投影機、大圖輸出機等資訊產品之銷售。

2.營業比重:

95 年度 單位：新台幣仟元

產 品 項 目 金 額 產品比重

電腦週邊設備 $10,828,760 51％ 資訊產品 9,590,071 45％ 其他 878,690 4% 合 計 $21,297,521 100％

3.公司目前之商品及服務項目

(1)個人電腦鍵盤 (2)筆記型電腦鍵盤 (3)IR、RF 無線鍵盤、滑鼠 (4)IC 智慧卡、IA 及遊戲機鍵盤 (5)LOW PROFILE 電腦鍵盤 (6)光學滑鼠及雷射滑鼠 (7)PDA 鍵盤、無線式藍芽 PDA 鍵盤、無線式藍芽手機鍵盤 (8)數位攝相機、電腦相機 (9)手機相機模組、筆記型電腦內建相機模組、PDA 內建相機模組 (10)電腦零組件及週邊產品 (11)上述產品之售後服務

4.計劃開發之新商品、服務 (1)有線光學式滑鼠、雷射滑鼠

(2)背光式遊戲機鍵盤 (3) 2.4G 數位家庭鍵盤及遙控器 (4)2.4G 無線搖桿 (5) 2.4G 遊戲滑鼠

(6)多功能顯示器鍵盤 (7)2.4G 旅行用滑鼠

(8)IPOD/ZUNE 週邊裝置 (9)具背光式筆記型電腦鍵盤

(10)結合網路與通訊之多功能個人電腦鍵盤

(11)700 萬素以上數位攝相機

(12)整合遊戲功能的數位相機

(13)USB 電腦相機及 200 萬畫素電腦相機

-45-

(14)300 萬畫素以上手機相機模組，具自動對焦/防手震功能

(15)200 萬畫素筆記型電腦內建相機模組，具自動對焦/數位麥克風功能

(16)LCD 監視器相機模組 (17)上述產品之技術支援與服務

(二)產業概況

本公司主要產銷為鍵盤、電腦相機、數位攝影機、手機相機模組及筆記型電

腦內建相機模組產品，另 100%轉投資高效公司所產銷之電源供應器，與個人電腦

、資訊產品及數位家庭家電產品的運用與成長關係密切。

各項研究報告顯示，PC 產業屬於成熟型產品，但預期全球 NB 市場今年將受

惠於 MS Vista 作業系統推出、Intel 新處理平台 Santa Rosa 也將在今年第二季推出

，將激勵 NB 的換機潮，加上整體 PC 產品售價的下滑，及開發中國家 PC 市場的

擴張，96 年仍可維持 11.3%的成長，惟整體 PC 產業成長趨緩，故產銷電腦週邊

產品之廠商亦積極朝與應用於資訊家電及數位家庭家電之相關產品發展。

在數位影像產品方面，隨數位家庭化(Digital Home)、網路電視、多媒體影音

及行動通訊的普及，預期為應用在相關產品上之電腦相機、數位攝影機及筆記型

電腦內建相機模組等視訊影像產品帶來成長；其中筆記型電腦內建相機模組市場

由於網路影音及視訊的普及化，目前處於較高成長期，去年度全球 NB 內建相機

模組滲透率仍低於 10%，推估今年將有較高的成長在 25%~30%。而在手機相機模

組部份，由於目前手機附相機模組之搭載率已達 60%左右，預期未來搭載率成長

空間不大，惟隨全球手機內建多媒體影音快速下載、高畫素影片撥放功能照相、

網路下載、即時行電視節目收看功能的提升，及 3G 手機市場快速成長，亦可為

手機帶來 9.7%的溫和成長。

(三)技術及研發概況

1.最近二年度及九十五年第一季之研究與發展支出

單位: 新台幣仟元

年 度 94年度 95年度 96年第一季

金 額 $ 226,643 $ 267,458 $76,701

2.95 年度研究與發展成果

(1)多彩化鍵盤與滑鼠

(2)2.4G 無線電腦鍵盤及滑鼠

(3)有線雷射滑鼠 (4)低階指紋辨識器鍵盤 (5)背光式遊戲機鍵盤

(6)超薄桌上型電腦鍵盤 (7)無線式藍芽技術研發

(8)2.4G 無線電腦鍵盤及滑鼠

(9)2.4G 旅行專用無線滑鼠

(10)超薄型筆記型電腦鍵盤

(11)平板電腦(Tablet PC)鍵盤

(12)500 萬畫素 CCD 攝相機

-46-

(13)高感度的數位攝相機

(14)300 萬及 500 萬畫素鹼性電池的數位攝相機

(15)500 萬畫素 16:9 CCD 數位攝相機

(16)35 萬畫素及 130 萬畫素電腦相機

(17)UVC (USB Video Class)的電腦相機 (18)可追踪人臉(Face tracking)的電腦相機

(19)指向性麥克風的電腦相機 (20)PDA 內建 200 萬畫素相機模組

(21)筆記型電腦內建 30 畫素/百萬畫素相機模組

(22)200 萬畫素手機相機模組，具自動對焦功能

3.未來年度研究與發展計劃

(1)鍵盤

A. 研發量產低價位﹑多功能之薄膜式鍵盤為未來之主要產品 B. 特殊功能鍵盤之研發量產，以提高產品附加價值 C. 無線式藍芽鍵盤與滑鼠( Bluetooth) D. OEM/ODM 多媒体/3C 電腦鍵盤 E. LOW COST 指紋辨識鍵盤 F. 2.4G 數位家庭鍵盤及遙控器 G. LOCAL 光學感應器滑鼠，雷射滑鼠 H. 背光式遊戲機鍵盤 I. 多功能顯示器鍵盤 J. 2.4G 旅行用滑鼠 K. 2.4G 遊戲搖桿 L. SPEAKER KEYBOARD M. IPOD/ZUNE 週邊裝置 N. 遊戲機週邊裝置 O. 超薄型鍵盤開發，以配合筆記型電腦市場成長之需要 P. 具背光式筆記型電腦鍵盤 Q. RF 射頻式(13.56MHZ)無線辨識安全系統裝置

(2)電腦相機/數位攝相機

A. 700 萬畫素 CCD 數位攝相機 B. 整合遊戲功能的數位相機 C. 700 萬畫素 3 倍光學鏡頭 CCD 數位攝相機 D. 720 萬畫素 HD 數位攝相機 E. USB 2.0 UVC (USB Video Class)電腦相機 F. USB 1.1 UVC (USB Video Class)電腦相機 G. 200 萬畫素電腦相機 H. 新型腳座的電腦相機

(3)相機模組 A. 300 萬畫素自動對焦 3 倍伸縮手機防手震相機模組 B. 200 萬畫素筆記型電腦內建相機模組，具自動對焦/數位麥克風功能 C. LCD 監視器 200 萬畫素內建相機模組

-47-

(四)長、短期業務發展計劃

1.短期業務發展計劃

(1)著重於 OEM/ ODM 業務，除增加繼有客戶之新機種、新產品線訂單外，並積

極爭取新客戶，使公司營業額呈穩定成長。

(2)不斷提高高附加價值產品銷售比重，使公司營業額及獲利呈穩定成長。

(3)擴展大陸、日本及韓國市場。

(4)持續整合集團內行銷、生產及全球運籌資源，發揮最大效益。

2.長期業務發展計劃

(1)持續延攬優秀人才，強化行銷、研發及全球運籌能力，保持公司整體競爭力

。

(2)成為台灣前三大數位影像產品製造廠。

(3)策略性投資資訊家電、電腦、通訊等相關產業，為公司創造更多獲利。

(4)積極爭取電子、電腦相關產品之 EMS 代工業務。

二﹑市場及產銷概況

(一)市場分析

1.主要產品銷售市場

主要產品及服務，其主要市場分佈及配銷方式情形：

主要產品 主要市場 配銷方式

電腦週邊產品 美洲、歐洲、亞洲 內銷、外銷、間接外銷

資訊產品 美洲、歐洲、亞洲 內銷、外銷、間接外銷

2.產品市場佔有率

(1)電腦週邊產品

單位：佰萬台

產 品 年度/項目 全球 PC 出貨

量

群光電腦週邊

產品銷售量

市場佔有率

94 208 46 22% 電腦週邊產品

95 229 53 23% 全球 PC 出貨量資料來源：IDC

(2)資訊產品

由於本公司銷售之資訊產品範圍較廣，主要包括電腦相機、數位攝影機

、手機相機模組、筆記型電腦內建相機模組等，目前並無所有產品個別出貨

統計研究資料，故無法計算本公司銷售資訊產品市場佔有率，惟上述相關資

訊產品，本公司 94 年度及 95 年度合計出貨數量分別為 10.3 佰萬台及 22 佰

萬台，成長 114%，據公司內部及來自客戶端 95 年度統計資料，其中電腦相

-48-

機出貨量全球市占率約為 20%，為全球前二大，數位攝影機出貨量為台灣第

一大，手機相機模組出貨量為台灣第三大，筆記型電腦內建相機模組出貨量

全球市占率約為 40%，為全球第一大。

3.市場未來之供需狀況與成長性

依據 IDC 及 Gartner 的研究報告，因全球 PC 普及率高，2007 年全球 PC市場成長幅度開始緊縮，其中美國、日本、歐洲、中東及非洲成長速度趨緩，

桌上型電腦成長率平均僅有 5%左右，但預估 NB 及可攜式電腦市場將在與 3G通訊之整合、多媒體之應用及 MS Vista 新作業系統所帶動的換機潮，及中東、

非洲及東歐等新興市場需求增加，成長率可達 15%~20%左右，故整體 PC 市場

2007 年成長率為 11.3%，自 229.4 萬台增加至 255.4 萬台，2007~2010 年平均成

長率近 10%，預計 2010 年出貨量將達 334.9 萬台。

由於目前本公司所產銷之鍵盤、電腦相機、筆記型電腦內建相機模組，及

100%轉投資之高效公司所生產之電源供應器，除應用在 PC 產品上外，亦可應

用於資訊家電及 TV 上，市場預期 TV 市場未來 2~3 年可有 5~7 成的成長，加

上筆記型電腦內建相機模組因過滲透率低於 10%，預期 2007 年成長率將有

25%~30%，故整體相關應用產品之成長率應可達 10%~15%之間。

依據 IDC 的研究報告，手機市場在 2006 年大幅成長 20%後，自 2007 年起

成長將趨緩，而其中 3G 手機成長強勁，2007 年成長率為 73%，銷售量增加至

2.62 億支，2007~2010 年平均成長率為 38%，但由於其他功能手機呈負成長，故

整體手機市場，2007 年成長率為 9.69%，自 10 億支增加至 10.99 億支，

2007~2010 年平均成長率近 7%，預計 2010 年出貨量將達 13.1 億支。由於市場

預期未來手機附相機模組搭載率成長空間不大，故預計手機相機模組成長率與

整體手機成長率相當。

4.公司競爭利基及影響公司未來發展之有利因素、與不利因素

(1)競爭利基及有利因素

A.規模經濟效益

本公司所產銷的桌上型鍵盤銷售量於 85 年起躍居全球第一位，筆記型電腦

鍵盤銷售量為台灣第二大，最近五年度，平均年複合成長率更達 20%以上

；另本公司所產銷之電腦相機、筆記型電腦內建相機模組、手機相機模組

及數位攝影機等數位影像產品出貨量，亦已具經濟規模，在銷售量持續成

長帶動下，有利於發揮量產規模經濟效益，而規模經濟亦形成此產業之進

入障礙，且較能承受景氣的波動。

B.豐富 ODM/OEM 產品製造經驗 本公司累積十年以上 ODM/OEM 產品製造經驗、品管能力及配合客戶作全

球及時交貨之系統，深獲客戶肯定。

C.堅強的客戶陣容 本公司鍵盤、筆記型電腦內建相機模組產品及轉投資產銷電源供應器高效

公司之主要客戶群均為全球前十大電腦廠及其指定之組裝廠；而電腦相機

產品之主要客戶群為國內外知名之電腦及系統廠商；另手機相機模組產品

-49-

之主要客戶群為國內前五大專業手機製造廠；銷售予該等客戶營業額佔全

公司營業收入 80%以上，除可穩定公司營業收入及獲利來源外，更有助於

產品研發層次之提升。

D.高附加價值新產品不斷推出 本公司在鍵盤產品居產業領導地位，與全球大廠合作，不斷開發高附加價

值產品，另在數位影像產品方面，也與全球知名客戶保持穩定的合作關係

，未來除配合客戶需求外，亦將持續致力於與無線通訊、光學、網際網路

、多媒體結合之高功能電腦輸出入裝置、數位影像產品、滑鼠及超薄之筆

記型電腦鍵盤、多功能攝錄影機及供 LCD TV、Pinter 及節能用高功率之電

源供應器產品的開發，除可使公司業績及獲利成長外，另由於上述產品涵

蓋通信傳輸及光電傳輸..等技術領域，相關技術自然形成進入障礙。

E.完整的全球運籌供銷體系 本公司自 85 年起，為配合 ODM/OEM 客戶需求，即在美國及歐洲開始設

立即時交貨倉庫，隨 ODM/OEM 客戶的增加，逐年在全球各地增加供貨倉

庫，截至目前近 40 個全球發貨倉，已完整建構全球運籌體系，並與客戶

維持緊密的依存關係。

(2)不利因素及因應對策: A.電腦及數位影像產業競爭激烈、價格持續下降，競爭壓力導致產品銷售價格

降低。 B.國際油價及原物料價格不易下跌，壓縮銷貨毛利。 C.工資上漲。 D.人民幣將持續緩慢升值，將影響銷貨毛利。 E.全球經濟成長率趨緩，部份國家有通膨疑慮，恐影響消費能力。 因應對策: －發展新技術、新設計能力、尋求與更多供應商合作，以降低產品成本。 －致力於產品 VA/VE(價值分析/價值工程)，並開發具高附加價值的產品，提

高其銷售比重，以增加營業額及獲利。 －加強垂直整合，提高主要零組件之自製率，以提升毛利率。 －儘可能擴大人民幣避險部位，增加匯兌收益，以抵銷因人民幣升值影響銷

貨毛利的金額。 －持續擴展營運規模，以發揮經濟規模效益。

-50-

(二)主

要產品之

重要

用途及產

製過程

1.重

要用途:

(1)鍵盤:鍵

盤是電腦的輸入裝置，係個人電腦、電腦工作站、測試設備文字處理機、中文電腦等不可或缺之輸入裝置，是人

與電腦系統溝通最重要的介面工具。

(2)數

位攝相機、電腦相機及相機模組:拍

攝景物以記錄影像。

2.產

製過程:

(1)鍵盤

材料驗收

IQ

A

材料收料

R

ECEI

VIN

G自

動插件

A

UTO

INSE

機

板組立

PCB

ASS

’Y

鍵帽

組立

K

EY T

OP

ASS

’Y

半成

品抽

驗IP

QA

半成

品抽

驗IP

QA

自動印刷

AU

TO

PRIN

TIN

G

後段組立

FI

NA

L A

SS’Y

成

品入

倉

出貨

SHIP

PIN

G

半成

品抽

驗IP

QA

出貨

檢驗

OB

A

抽驗

FQA

材料

倉

War

ehou

se

-51-

(2)

數位

攝相

機、

電腦

相機

及相

機模

組:

材

料收

料

材

料倉

材料驗收

鏡頭組裝

PCB

A

功能

測試

壞點測試

壞點測試

PCB

A

組 立

鏡投焦距

調

整

機身組裝

出貨檢驗

成品外觀

檢

查

成品功能

測

試

成品

品保

外觀

檢查

成品品保

功能測試

包

裝

出

貨

-52-

(三)主要原料之供應狀況 為達降低生產成本之目的，鍵盤、電腦相機、手機相機模組及自製之數位相機、數位攝影機係由

本公司 100%轉投資之群光東莞公司、蘇州公司生產，其所需之主要原料、採購價格等係由總公司統購

處議訂，採購數量再由各子公司自行下單購買，由於與其主要供應商長期策略性配合，已建立良好穩

定之依存關係，且每項原物料之供應商至少兩家以上，故即使面臨市場供需失衡時，供應商均能如期

、如數、如價供應原料予本公司，此有利於本公司長期之發展。 1.鍵盤

主 要 原 料 供 應 商

KEY TOP(鍵帽) 茂瑞、茂群

MEMBRANE(薄膜開關) 江西安達、勝方、嘉冠華

RUBBER PAD(橡膠按鍵) 捷訊、名揚、博恩

IC(積體電路) 中穎、鈶威、友尚

2.數位攝相機、電腦相機、相機模組

主 要 原 料 供 應 商

SENSOR(感測器) Panasonic、豪威、原相、Micron

DSP / ASIC (數位處理器) Zoran、松瀚、Vimicro

LCD (螢幕) 友達、統寶

LENS (鏡頭) 大立、先進、新鉅

DDR(記憶體) Samsung、Hynix

FLASH (快閃記憶體) Samsung、Hynix

(四)主要進銷貨客戶名單 1.主要進貨廠商名單(最近二年度曾佔進貨淨額 10%以上者)

單位：新台幣仟元 94 年 度 95 年 度

客戶名稱 金 額 佔全年度進貨

淨額比率 客戶名稱 金 額 佔全年度進貨

淨額比率

群光海外公司 7,303,056 55% 群光海外公司 8,855,247 58%

茂豐國際公司 2,127,268 16% 茂豐國際公司 3,048,711 20%

群光東莞公司 1,784,602 13% 群光東莞公司 1,640,173 11%

增減變動原因說明：因本公司九十五年度營業收入淨額較九十四年度增加約 26%，故本公司對上列

各子公司相對增加進貨金額。

2.主要銷貨客戶名單(最近二年度曾佔銷貨淨額 10%以上者) 單位：新台幣仟元

94 年 度 95 年 度

客戶名稱 金 額 佔全年度銷淨

額比率 客戶名稱 金 額 佔全年度銷淨

額比率

A客戶 1,899,197 12% A客戶 3,793,718 19%

增減變動原因說明：因本公司九十五年度增加銷售予該客戶產品種類及機種，故對其銷貨金額增加

。

-53-

(五)生產量值表 單位：佰萬台/新台幣仟元

年 度 94 年 度 95 年 度 生產量值

主要商品 產能 產量 產值 購入量 購入值 產能 產量 產值 購入量 購入值

電腦週邊產品 - - 854 33 6,484,612 - - 882 34 7,293,664

資訊產品 - 130 10 6,709,321 - - 3,498 18 7,828,070

合 計 984 13,193,933 - - 4,380 15,121,734

(六)銷售量值表 單位：佰萬台/新台幣仟元

年 度 94 年 度 95 年 度

內銷 外銷 內銷 外銷 銷售量值 主要商品 量 值 量 值 量 值 量 值

電腦週邊產品 1 67,134 45 8,802,031 - 19,924 53 10,808,836資訊產品 1 2,440,682 10 4,838,893 1 1,953,905 21 7,636,166

其 他 - 2,517 - 360,124 - - - -

合 計 2,510,333 14,001,048 1,973,829 18,445,002註：94 年度內銷值及外銷值合計為 16,511,381 仟元,未含其他營業收入 400,280 仟元。

95 年度內銷值及外銷值合計為 20,418,831 仟元,未含其他營業收入 878,690 仟元。

三、從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分佈比率

最近二年度及截至 96 年 3 月 31 日止從業員工人數

年 度 94 年度 95 年度 96 年 3 月 31 日 直接人員 25 23 23

間接人員 500 513 541 員工 人數

合 計 525 536 564

平 均 年 齡 35.27 35.62 36.48 平均服務年資 4.20 4.30 4.75

博 士 0 0 0.18 碩 士 18.29 19.03 19.57 大 專 70.86 70.53 70.20 高 中 8.38 8.02 7.20

學歷 分佈 比率 (%)

高中以下 2.48 2.42 0.18

四﹑環保支出資訊

(一)95 年度及截至 96 年 3 月 31 日止公司因污染環境所受損失：無。

(二)因應對策:

本公司主要產品為電腦週邊設備之研發、製造及銷售，因此並無污染性問題，另

配合歐盟於九十五年七月起全面實施有害物質限用指令(RoHS)之規範，本公司海

-54-

外生產據點除皆已完成購置 ICP 可檢驗材質成份的檢驗設備，及相關人員訓練，

並已取得當地政府認證外，另將引進相關控管軟體系統，更確保相關控管作業。

截至 96 年 3 月 31 日本公司產品製造所需之原物料大部份已採用符合國際環保標

準及客戶要求者，其餘未符合標準者，預計在今年六月底前轉換完成。

原物料項目進度 已完成 改善中

項/件/家數 % 項/件/家數 %

產品 364 項 309 85% 55 15%

零組件 15,213 件 12,930 85% 2,283 15%

供應商 310 家 305 98% 5 2%

另本公司經營者向極重視各生產工廠週遭環境品質之維護，以及安全衛生工作之

推動執行，因此目前設有專責單位綜理該項工作，以保持環境品質之清淨及維護

員工健康，本著企業家社會使命，在追求企業成長當中，更加重視環保意識，以

提高企業之整體形象。

(三)預計未來之重大環保資本支出：無。

五、勞資關係

(一)福利措施： 1.本公司員工福利措施，除依勞基法及相關法令辦理外，另有團體意外保險，定期健

康檢查，教育訓練補助，急難慰問金，使員工更能全心全意投入工作。 2.依職工福利法成立職工福利委員會，除定期辦理國內、外各項旅遊活動、社團活動

、慶生會外，並對員工之婚、喪、病及生育給予各項補助。 3.定期辦理各項員工聯誼活動，以調劑員工身心並建立員工對公司之向心力。 4.提供員工工作所需之各項專業、管理、語言等教育訓練。

(二)退休制度： 1.本公司每月按精算師評估報告中淨退金成本認列退休金費用，並按薪資總額 2%提

撥退休金準備於本公司之中央信託局勞工退休準備金專戶；並於民國 94 年 7 月起

依法令規定配合「勞工退休金條例」之實施，按員工所選擇新制之同仁，提撥 6%至勞保局監督管委會所監管之員工個人帳戶中。

2.退休金之申請給付標準及給付方式，則依勞基法及勞退新制之規定辦理。 (三)其他重要協議：

勞資雙方權利義務依據本公司工作規則和人事行政規章制度之各項規定辦理(本公司工作規則和各項人事行政規章制度之內容係依據勞基法及相關法令制訂，工作規

則已呈報當地主管機關核備)。 (四)本公司 72 年 2 月 22 日成立迄今，均維持和諧之勞資關係，故未有因勞資糾紛而造成

損失。為維持和諧之勞資關係，公司各管理階層非常重視勞資雙方溝通管道之順暢，

並實施人性化管理制度，秉持尊重、信任、品質、創新之理念，落實品質之精進，新

產品之開發，團隊戮力達成組織與公司之營運目標，以共創美好之將來。 (五)本公司(含關係企業)95 年度至 96 年 3 月 31 日止及未來可能發生因勞資糾紛所遭受之

淨損失：零。

-55-

六、重要契約

契約 性質

當事人 契約起訖 日期

主 要 內 容 限制條款

銷 貨 合 約

International Business Machines Corp.

2003.10.1 ｜

結束前 30 天通知

‧購買本公司產品，相關細節訂定於主約及訂單內。

‧ IBM 與 Lenovo 契約將PCD 事業部賣給 Lenovo，相關契約也將隨之移轉。

無

銷

貨

合

約

B 客戶 2004.10.1 ｜

結束前 30 天通知

‧購買本公司產品，相關細

節訂定於主約及訂單內。

契約內容及當事人名稱保密

銷 貨 合 約

仁寶工業電腦

股份有限公司

依訂單 ‧購買本公司產品，相關細

節訂定於主約及訂單內。

內容保密

銷 貨 合 約

緯創資通股份

有限公司

依訂單 ‧購買本公司產品，相關細

節訂定於主約及訂單內。

內容保密

交

互

授

權

契

約

MINEBEA CO., LTD.

2006.12.18 ｜

簽約之專利期

間屆滿日

‧雙方交互授權某些專利。

契約內容保密

-56-

陸、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

(一)簡明資產負債表 單位：新台幣仟元

年 度

項 目 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 一 )

項 目 91 92 93 94 95 96 年第一季

流動資產 2,178,236 3,060,392 3,440,963 3,917,890 4,001,394 4,193,957

基金及投資 2,581,380 4,150,836 5,056,966 5,093,157 5,454,832 5,655,629

固定資產 473,454 427,065 359,718 328,151 320,179 309,729

其他資產 108,513 59,060 48,451 32,962 25,869 24,507

資產總額 5,341,583 7,697,353 8,906,098 9,372,160 9,802,274 10,183,822

分配前 1,591,137 2,728,806 4,317,113 3,580,692 3,250,910 2,824,642流動

負債 分配後 1,998,762 3,340,871 4,693,154 3,990,793 (註二) （註二）

長期負債 - - - 700,000 - 300,000

各項準備 21,756 21,756 21,756 21,756 21,756 21,756

其他負債 277,561 235,104 261,595 300,477 291,179 289,604

分配前 1,890,454 2,985,666 4,600,464 4,602,925 3,563,845 3,436,002負債

總額 分配後 2,298,079 3,597,731 4,976,505 5,013,026 (註二) (註二)

股 本 2,495,450 2,987,770 3,735,000 4,150,000 4,425,500 4,425,500

資本公積 206,804 183,791 222,561 251,492 201,013 189,736

分配前 1,172,554 1,955,248 1,650,788 1,462,320 2,304,305 2,698,515保留

盈餘 分配後 288,558 595,953 859,747 776,719 (註二) (註二)

未實現長期股權投資跌

價損失 (5,964) (11,533) - - - -

金融商品未實現損益 - - - (9,914) 45 45

累積換算調整數 (48,393) (43,036) (336,875) (123,166) (35,424) 60,476

庫藏股票 (369,322) (360,553) (965,840) (961,497) (657,010) (626,452)

分配前 3,451,129 4,711,687 4,305,634 4,769,235 6,238,429 6,747,820股東權益

總額 分配後 3,043,504 4,099,622 3,929,593 4,359,134 (註二) (註二)註一：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證，96 年第一季係經會計師核閱數。 註二：民國 95 年度盈餘分配案尚未提報股東會決議。 註三：最近五年均未辦理資產重估。

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(二)簡明損益表 單位：新台幣仟元

(除每股盈餘為「元」外) 最 近 五 年 度 財 務 資 料 (註一) 年度

項目 91 年 92 年 93 年 94 年(註二) 95 年 96 年第一季

營業收入 6,504,586 11,289,428 12,575,484 16,911,661 21,297,521 3,719,402

營業毛利 924,447 1,042,576 1,021,615 1,745,286 2,316,670 587,373

營業(損)益 309,544 327,389 313,882 920,712 1,374,988 313,884

營業外收入及利益 831,185 1,440,893 845,336 95,482 370,719 156,651

營業外費用及損失 (68,860) (34,596) (52,823) (245,366) (73,245) (17,927)

稅前(損)益 1,071,869 1,733,686 1,106,395 770,828 1,672,462 452,608

會計原則變動之累

積影響數 - - - - (143) -

稅後(損)益 1,029,799 1,675,620 1,058,761 603,840 1,533,160 397,519

每股盈餘(元) 3.10 4.02 2.57 1.52 3.82 0.97

註一：上列各年度財務資料均經會計師查核簽證，96 年第一季係經會計師核閱數。 註二：按民國 95 年發放之 94 年度盈餘分配員工紅利及盈餘轉增資後之股數追溯調整。

(三)會計師查核情形 1.最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年 度 會 計 師 姓 名 查 核 意 見

91 李燕松，王輝賢 修正式無保留意見

92 王輝賢，吳郁隆 修正式無保留意見

93 李燕松，吳郁隆 修正式無保留意見

94 李燕松，王輝賢 修正式無保留意見

95 王輝賢，翁世榮 修正式無保留意見

2.最近五年度是否更換會計師： 因資誠會計師事務所內部行政組織調整，故 92 年度簽證會計師由李燕松、王

輝賢會計師變更為同事務所王輝賢、吳郁隆會計師；93 年度簽證會計師由王輝賢

、吳郁隆會計師變更為同事務所李燕松會計師、吳郁隆會計師；94 年度簽證會計

師由李燕松會計師、吳郁隆會計師變更為為同事務所李燕松會計師及王輝賢會計師

；95 年度簽證會計師由李燕松會計師、王輝賢會計師變更為同事務所王輝賢會計

師及翁世榮會計師。

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二、最近五年度財務分析

最 近 五 年 度 財 務 資 料(註一) 年 度

項 目 91 年 92 年 93 年 94 年 95 年

95 年較 94年增減變動達 20%以上者

原因 說明

96 年第一季

負債占資產比率(％) 35.39 38.79 51.66 49.11 36.36 -25.96 1 33.74財務

結構 (％)

長期資金佔固定資產

比率(％) 728.93 1,103.27 1,196.95 1,666.68 1,948.42 - 2,275.48

流動比率(％) 136.90 112.15 79.71 109.30 123.09 - 148.48

速動比率(％) 91.99 77.99 58.61 78.36 99.59 27.09 2 133.73

償債

能力

(％) 利息保障倍數 37.75 227.45 47.42 16.42 35.34 115.23 3 87.11

應收款項週轉率(次) 6.01 7.20 6.77 7.88 8.57 - 5.73

應收款項收現日數 61.00 51.00 54.00 46.00 43.00 - 64.00

存貨週轉率(次) 8.14 12.20 12.24 14.83 20.47 38.03 4 21.51

平均售貨日數 45.00 30.00 30.00 25.00 18.00 -28.00 5 17.00

應付款項週轉率 10.52 7.18 5.71 7.29 8.59 - 5.59固定資產週轉率(次) 13.97 25.07 31.97 48.01 60.06 25.10 6 45.59

經

營

能

力

總資產週轉率(次) 1.40 1.73 1.51 1.81 2.13 - 1.44

資產報酬率(％) 22.70 25.79 12.97 7.02 16.37 133.19 7 16.07

股東權益報酬率(％) 34.15 41.05 23.48 13.31 27.86 109.32 8 24.49

營業利益 12.40 10.96 8.40 22.19 31.07 40.02 9 53.09佔實收資

本比率(％) 稅前純益 42.95 58.03 29.62 18.57 37.79 103.50 10 35.93

純 益 率(％） 15.83 14.84 8.42 3.66 7.51 105.19 11 11.07

追溯前 4.14 5.62 2.87 1.62 3.82 135.80 12 0.97

獲

利

能

力 簡單每股盈

餘(元)(註三) 追溯後 2.98 3.86 2.39 1.52 3.82 151.32 13 0.97

現金流量比率(％) 56.48 17.41 9.10 11.83 61.55 420.29 14 －

現金流量允當比率(％) 99.08 117.74 95.03 144.31 223.94 55.18 15 －現金

流量 現金再投資比率(％) 22.67 1.51 -4.33 1.12 26.85 2,297.32 16 －

營運槓桿度 3.93 3.76 3.94 2.29 1.58 -31.00 17 3.06槓桿度

財務槓桿度 1.10 1.02 1.08 1.06 1.04 - 1.01茲就 95 年度較 94 年度增減變動達 20%以上者,說明如下： 1. 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入亦增加，該增加之現金部分用於償還借款，致

使負債減少，故負債占資產比率下降。 2. 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入亦增加，該增加之現金部分用於償還借款，致

使流動負債減少，故速動比率上升。 3. 本年度因營業利益較上年度大幅成長，所得稅及利息費用前損益亦較去年增加，故利息保障倍數上升。 4. 本年度因銷貨成長，產銷配合良好，存貨金額低於去年度，故存貨週轉率較去年上升。 5. 本年度因銷貨成長，產銷配合良好，存貨金額低於去年度，故平均售貨日數較去年減少。 6. 本年度因銷貨成長，而資本支出僅小幅增加，固定資產淨額較去年度小幅減少，故固定資產週轉率較去年

上升。 7. 本年度因本業獲利成長及業外由虧轉盈，淨利較去年度大幅增加，故資產報酬率上升。 8. 本年度因本業獲利成長及業外由虧轉盈，淨利較去年度大幅增加，故股東權益報酬較去年上升。 9. 本年度因本業獲利成長，營業利益較去年度大幅增加，故營業利益佔實收資本比率上升。 10. 本年度因本業獲利成長及業外由虧轉盈，稅前純益較去年度大幅增加，故稅前純益佔實收資本比率上升。

-59-

11. 本年度本業因生產經濟規模效益增加，業外由虧轉盈，故純益率較去年上升。 12. 本年度因本業獲利成長及業外由虧轉盈，淨利較去年度大幅增加，故簡單每股盈餘(追溯前)較去年上升。

13. 本年度因本業獲利成長及業外由虧轉盈，淨利較去年度大幅增加，故簡單每股盈餘(追溯後)較去年上升。

14. 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入亦增加，該增加之現金部分用於償還借款，現

金流量比率較去年同期上升。 15. 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入大幅超出資本支出、存貨增加及現金股利之合

計數，故現金流量允當比率較去年上升。 16. 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入大幅增加，故現金流再投資比率較去年上升。

17. 本年度因提供予各關係企業有關技術、經營及行銷諮詢等服務，而產生較多之其他營業收入，故營運項桿

度下降。 註一：上列前五年度財務資料均經會計師查核簽證；96 年第一季係經會計師核閱數。 註二：上表各項比率計算公式，列式如次頁。 註三：各年度之每股盈餘係以當年度加權平均流通在外股數為計算基礎，並按歷年因盈餘或資本公積轉增資而

增加之股數予以追溯調整。 註四：各項重要財務比率之計算公式，列示如下：

1.財務結構 (1)負債佔資產比率＝負債總額/資產總額 (2)長期資金佔固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)/固定資產淨額

2.償債能力 (1)流動比率＝流動資產/流動負債 (2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)/流動負債 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益/本期利息支出

3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額/各期平均應收款項「包

括(應收帳款與因營業而產生之應收票據)」餘額 (2)平均收現日數＝365/應收款項週轉率 (3)存貨週轉率＝銷貨成本/平均存貨額 (4)平均售貨日數＝365/存貨週轉率 (5)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝銷貨成本/各期平均應付款項「包

括(應付帳款與因營業而產生之應付票據)」餘額 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額/平均固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額/平均資產總額 4.獲利能力

(1)資產報酬率＝[稅後損益+利息費用* (1-稅率) ] / 平均資產總額 (2)股東權益報酬率＝稅後損益/平均股東權益淨額 (3)純益率＝稅後損益/銷貨淨額 (4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)/加權平均已發行股數

5.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量/流動負債 (2)現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金

股利) (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)/(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營

運資金) 6.槓桿度

(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益 (2)財務槓桿度＝營業利益/(營業利益－利息費用)

-60-

三、九十五年度財務報告之監察人查核報告

群光電子股份有限公司

監察人查核報告書

茲准

董事會造具本公司民國九十五年度營業報告書、盈餘分配表及經資誠會計師事

務所王輝賢會計師、翁世榮會計師查核簽證竣事之財務報表，業經本監察人查核完

竣認為尚無不合，爰依公司法第二一九條規定出具報告書，敬請 鑒察。

此 致

本公司九十六年股東常會

監 察 人:

精元投資股份有限公司 法人代表:

監 察 人:

華泰投資股份有限公司 法人代表:

監察人:

中 華 民 國 九十六 年 三 月 二十三 日

-61-

四、九十五年度經會計師查核簽證之財務報表

會計師查核報告

(96)財審報字第 06002841 號

群光電子股份有限公司公鑒：

群光電子股份有限公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之資

產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十

一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製

係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。群光電子股

份有限公司民國九十五年度及民國九十四年度財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，

其所認列之投資損益及附註十一所揭露之相關資訊，係依各該公司委任其他會計師查核之財務

報表作評價及揭露，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十五年度及民國九十四年度依據

其他會計師查核之財務報表所認列之投資損失分別為新台幣 56,056 仟元及新台幣 327,478 仟

元，截至民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日止，其相關之長期股權

投資餘額分別為新台幣 924,813 仟元及新台幣 463,733 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執

行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務

報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查

核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務

報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計

處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達群光電子股份有限公司民國九十

五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至

十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

-62-

如財務報表附註三(二)所述，群光電子股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新

發布財務會計準則公報第一號、第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷

之會計處理。

如財務報表附註三(三)所述，群光電子股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新

發布財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表

達與揭露」。

群光電子股份有限公司已編製民國九十五年度及民國九十四年度合併財務報

表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

王輝賢

翁世榮

前財政部證期會 (81)台財證(六)第 33095 號 核准簽證文號

：(88)台財證(六)第 95577 號

民 國 九 十 六 年 三 月 二 十 一 日

-63-

群 光

電 子

股 份

有 限

公 司

資 產 負

債 表

民國

95年及

94年

12月

31日

單位

：新台

幣仟元

95 年

12 月

31 日

94 年

12 月

31 日

95 年

12 月

31 日

94 年

12 月

31 日

金

額 %

金額

%

金

額 %

金額

%

資

產

負

債及股東權益

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所王輝賢、翁世榮會計師民國九十六年三月二十一日查核報告。

董事長：

經理人：

會計主管：

流動資產

流動負債

1100

現

金及約當現金(附

註四(一

))

$ 234

,36

7

3$

113

,25

0

1

2100

短

期借款(附

註四(九

))

$ 149

,93

1

2$

1,0

73,

038

11

1310

公

平價值變動列入損益之金融資產–流動

2120

應

付票據

7,0

38

-

2,0

89

-

(附註四(二

))

22,

295

-

37,

636

1

2140

應

付帳款

120

,72

0

1

225

,57

7

2

1320

備

供出售金融資產–流動(附

註四(三

))

-

-

4,3

22

-

2150

應

付帳款–關係人(附

註五)

2,2

48,

496

23

1,8

23,

742

20

1120

應

收票據淨額

14,

616

-

15,

159

-

2160

應

付所得稅(附

註四(十

六))

111

,70

5

1

121

,11

7

1

1140

應

收帳款淨額(附

註四(五

))

1,9

58,

471

20

1,9

10,

397

20

2170

應

付費用

319

,17

0

3

194

,63

9

2

1150

應

收帳款–關係人淨額(附

註五)

372

,86

8

4

356

,57

1

4

2190

其

他應付款項–關係人(附

註五)

11,

774

-

50,

264

1

1160

其

他應收款(附

註四(五

))

110

,96

2

1

87,

006

1

2210

其

他應付款項

53,

890

1

2,5

87

-

1180

其

他應收款–關係人(附

註五)

524

,08

2

6

285

,73

6

3

2260

預

收款項(附

註九)

209

,38

5

2

82,

605

1

120X

存

貨(附

註四(六

))

705

,40

8

7

1,0

43,

818

11

2280

其

他流動負債

18,

801

-

5,0

34

-

1260

預

付款項

27,

651

-

26,

789

-

21XX

流

動負

債合計

3,2

50,

910

33

3,5

80,

692

38

1286

遞

延所得稅資產–流動(附

註四(十

六))

30,

674

-

37,

206

1

長期

負債

11XX

流

動資

產合計

4,0

01,

394

41

3,9

17,

890

42

2420

長

期借款(附

註四(十

)及六

)

-

-

700

,00

0

8

基金及投資

各項準備

1480

以

成本衡量之金融資產–非流動(附

註四

2510

土

地增值稅準備(附

註四(八

))

21,

756

-

21,

756

-

(四))

58,

750

1

58,

750

-

其他負債

1421

採

權益法之長期股權投資(附

註四(七

))

5,3

96,

082

55

5,0

34,

407

54

2810

應

計退休金負債(附

註四(十

一))

49,

655

1

49,

614

-

14XX

基

金及投資合計

5,4

54,

832

56

5,0

93,

157

54

2820

存

入保證

金

819

-

819

-

固

定資

產(附

註四

(八)及

六)

2880

其

他負債

–其他

(附註

四(七

))

240

,70

5

2

250

,04

4

3

成

本

28XX

其

他負

債合計

291

,17

9

3

300

,47

7

3

1501

土

地

120

,71

9

1

120

,71

9

1

2XXX

負

債總計

3,5

63,

845

36

4,6

02,

925

49

1521

房

屋及

建築

184

,55

2

2

184

,40

0

2

股

東權

益

1531

機

器設

備

7,4

22

-

7,3

45

-

股

本(附

註一

及四

(十二

))

1537

模

具設

備

29,

088

-

40,

259

1

3110

普

通股

股本

4,4

25,

500

45

4,1

50,

000

44

1545

試

驗設

備

28,

231

-

23,

598

-

資

本公積

(附註

四(十

三))

1551

運

輸設

備

12,

197

-

11,

097

-

3220

庫

藏股

票交易

169

,24

2

2

219

,72

1

2

1681

其

他設

備

36,

614

1

37,

671

-

保

留盈餘

(附註

四(十

四))

15X8

重

估增值

53,

526

1

53,

526

1

3310

法

定盈餘公積

480

,29

3

5

419

,90

9

4

15XY

成

本及重估增值

472

,34

9

5

478

,61

5

5

3320

特

別盈餘公積

133

,08

0

2

336

,87

5

4

15X9

減

：累計折舊

( 163

,52

0)

( 2)

( 150

,55

9)

( 1)

3350

未

分配盈餘

1,6

90,

932

17

705

,53

6

8

1670

未

完工程及預付設備款

11,

350

-

95

-

股

東權益其他調整項目

15XX

固

定資產淨額

320

,17

9

3

328

,15

1

4

3450

金

融商

品之未

實現損

益(附

註三

)

45

-

( 9, 9

14)

-

其他

資產

3460

未

實現

重估增

值(附

註四

(八))

31,

771

-

31,

771

-

1820

存

出保證

金

1,0

08

-

1,3

75

-

3420

累

積換

算調整

數

( 35,

424

)

-(

123

,16

6)

( 1)

1830

遞

延費用

21,

538

-

27,

822

-

3510

庫

藏股票

(附註

四(七

)(十

五))

( 657

,01

0)

( 7)

( 961

,49

7)

( 10)

1860

遞

延所得

稅資產

–非流

動(附

註四

(十六

))

1,5

23

-

1,9

65

-

3XXX

股

東權益

總計

6,2

38,

429

64

4,7

69,

235

51

1880

其

他資產

–其他

1,8

00

-

1,8

00

-

重大承諾事項及或有事項(附

註五及七)

18XX

其

他資產合計

25,

869

-

32,

962

-

重大期後事項(附

註九)

1XXX

資

產總計

$ 9,8

02,

274

100

$ 9,3

72,

160

100

1XXX

負

債及股

東權益

總計

$

9,8

02,

274

100

$ 9,3

72,

160

1

00

-64-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司

損 益 表 民國 95 年及 94 年 1月 1日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

9 5 年 度 9 4 年 度 金 額 % 金 額 %

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國九十六年三月二十一日查核報告。

董事長： 經理人： 會計主管：

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 20,655,656 97 $ 16,774,477 994170 銷貨退回 ( 135,353) ( 1) ( 158,739) ( 1)4190 銷貨折讓 ( 101,472) - ( 104,357) -4100 銷貨收入淨額 20,418,831 96 16,511,381 984800 其他營業收入 878,690 4 400,280 24000 營業收入合計 21,297,521 100 16,911,661 100 營業成本(附註四(十八)及五) 5110 銷貨成本 ( 18,980,851) ( 89) ( 15,166,375) ( 90)5910 營業毛利 2,316,670 11 1,745,286 10 營業費用(附註四(十八)及五) 6100 推銷費用 ( 433,601) ( 2) ( 318,211) ( 2)6200 管理及總務費用 ( 240,623) ( 1) ( 279,720) ( 2)6300 研究發展費用 ( 267,458) ( 2) ( 226,643) ( 1)6000 營業費用合計 ( 941,682) ( 5) ( 824,574) ( 5)6900 營業淨利 1,374,988 6 920,712 5 營業外收入及利益 7110 利息收入(附註五) 19,412 - 13,532 -7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 13,237 - - -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(七)) 246,878 1 - -7122 股利收入 957 - 3,558 -7130 處分固定資產利益(附註五) 1,294 - 1,771 -7140 處分投資利益 31,763 - 15,805 -7160 兌換利益 - - 437 -7210 租金收入(附註五) 5,655 - 5,589 -7260 存貨跌價回升利益 - - 3,196 -7480 什項收入(附註五) 51,523 1 51,594 17100 營業外收入及利益合計 370,719 2 95,482 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 48,704) - ( 50,004) -7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) - - ( 189,613) ( 1)7550 存貨盤損 ( 1,167) - ( 37) -7560 兌換損失 ( 9,354) - - -7570 存貨跌價及呆滯損失 ( 10,310) - - -7620 閒置資產折舊 ( 67) - ( 1,036) -7880 什項支出 ( 3,643) - ( 4,676) -7500 營業外費用及損失合計 ( 73,245) - ( 245,366) ( 1)7900 繼續營業部門稅前淨利 1,672,462 8 770,828 58110 所得稅費用(附註四(十六)) ( 139,159) ( 1) ( 166,988) ( 1)8900 繼續營業部門淨利 1,533,303 7 603,840 49300 會計原則變動累積影響數 ( 143) - - -9600 本期淨利 $ 1,533,160 7 $ 603,840 4 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(十七)) 9710 繼續營業部門淨利 $ 4.17 $ 3.82 $ 1.94 $ 1.52

9740 會計原則變動累積影響數 - - - -

9750 本期淨利 $ 4.17 $ 3.82 $ 1.94 $ 1.52 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: 本期淨利 $ 1,699,011 $ 1,559,852 $ 799,759 $ 632,771

基本每股盈餘 本期淨利 $ 3.96 $ 3.63 $ 1.88 $ 1.48

-65-

群 光

電 子

股 份

有 限

公 司

股 東

權 益

變 動

表

民國

95年及

94年

1月

1日至

12月

31日

單位

：新

台幣

仟元

保留

盈餘

股本

資本

公積

法定

盈餘

公積

特別

盈餘

公積

未分

配盈

餘

金

融商

品之

未

實現

損益

未實

現重

估增

值累

積換

算調

整數

庫藏

股票

合

計

請參閱後

附財務

報表附

註暨資

誠會計

師事務所王

輝賢、

翁世榮

會計師

民國九

十六年三月

二十一

日查核

報告。

董事長：

經理人：

會計主管

：

94 年

度

94

年1月

1日餘額

$

3,735

,00

0

$

190,

790

$ 31

4,03

3$

81,6

32

$ 1,

255,

123

$ -

$ 31

,771

($

336,

875)

($

965,

840)

$ 4,

305,

634

93年度盈

餘指撥

及分配

法定

盈餘公

積

-

-

105

,876

-

(

105,

876)

-

-

-

-

-

特別

盈餘公

積

-

-

-

25

5,24

3(

25

5,24

3)

-

-

-

-

-

董監

酬勞

-

-

-

-

(

6,97

7)

-

-

-

-

(

6,97

7)

員

工紅利

57

,850

-

-

-

(

69,7

64)

-

-

-

-

(

11

,914)

股

票股利

35

7,150

-

-

-

(

357,

150)

-

-

-

-

-

現金

股利

-

-

-

-

(

357,

150)

-

-

-

-

(

35

7,15

0)

子公司

取得母

公司現

金股利

-

24,

265

-

-

-

-

-

-

-

24

,26 5

94年度淨

利

-

-

-

-

60

3,84

0

-

-

-

-

603,

840

長期股

權投資

調整

-

-

-

-

(

1,26

7)

-

-

-

-

(

1,26

7)

金融商

品之未

實現損

失

-

-

-

-

-

(

9,

914)

-

-

-

(

9,

914)

累積換

算調整

數變動

-

-

-

-

-

-

-

21

3,70

9

-

213,

709

轉讓庫

藏股票

-

4,

666

-

-

-

-

-

-

4,

343

9,009

94

年12

月31

日餘額

$ 4,

150,

000

$ 21

9,72

1$

419,

909

$ 33

6,87

5$

705,

536

(

$ 9,

914)

$ 31

,771

($

123,

166)

($

961,497)

$ 4,

769,

235

95

年

度

95

年1月

1日餘額

$ 4,

150,

000

$

219,7

21

$

419,

909

$ 33

6,87

5$

705,

536

(

$ 9,

914)

$ 31

,771

($

123,

166)

($

961,

497)

$ 4,

769,

235

94年度盈

餘指撥

及分配

法定

盈餘公

積

-

-

60

,384

-

(

60,3

84)

-

-

-

-

-

迴

轉特別盈

餘公積

-

-

-

(

203,

795)

20

3,79

5

-

-

-

-

-

員

工紅利

74,

175

-

-

-

(

74,2

06)

-

-

-

-

(

31

)

董監

酬勞

-

-

-

-

(

7,42

0)

-

-

-

-

(

7,

420)

股

票股利

201,

325

-

-

-(

20

1,32

5)

-

-

-

-

-

現

金股利

-

-

-

-

(

402,

650)

-

-

-

-

(

40

2,65

0)

子公司

取得母

公司現

金股利

-

26

,692

-

-

-

-

-

-

-

26

,692

95年度淨

利

-

-

-

-

1,

533,

160

-

-

-

-

1,

533,

160

長期股

權投資

調整

-

-

-

-

(

5,57

4)

-

-

-

-

(

5,

574)

金融商

品之未

實現損

失

-

-

-

-

-

9,

959

-

-

-

9,

959

累積換

算調整

數變動

-

-

-

-

-

-

-

87

,742

-

87

,742

轉讓庫

藏股票

-

(

77

,171

)

-

-

-

-

-

-

304,487

227,316

95

年12

月31

日餘額

$ 4,

425,

500

$ 16

9,24

2$

480

,293

$ 13

3,08

0$

1,69

0,93

2

$

45$

31,7

71(

$

35,424)

($

657,010

)

$

6,23

8,42

9

-66-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 95 年及 94 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

9 5 年 度 9 4 年 度 營業活動之現金流量

本期淨利 $ 1,533,160 $ 603,840

調整項目

會計原則變動累積影響數 143 -

折舊費用 23,039 32,249

各項攤提 7,559 9,033

備抵呆帳本期提列數 17,038 35,679

備抵呆帳轉列其他收入 ( 9,265) -

金融資產評價（利益）損失 ( 13,237) 4,089

存貨跌價及呆滯損失(回升利益) 10,310 ( 3,196)

依權益法認列之投資(收益)損失 ( 246,878) 189,613

採權益法之長期投資現金股利收現數 30,009 15,004

處分投資利益 ( 31,763) ( 15,805)

處分固定資產及閒置資產利益 ( 1,294) ( 1,771)

閒置資產折舊及跌價損失 67 1,036

資產及負債科目之變動

應收票據淨額 543 9,805

應收帳款淨額 ( 55,847) ( 734,549)

應收帳款-關係人淨額 ( 16,297) 191,767

其他應收款 ( 23,956) 32,928

其他應收款-關係人 ( 142,318) 98,337

存貨 328,100 ( 152,301)

預付款項 ( 862) ( 3,063)

遞延所得稅淨變動 6,974 ( 1,317)

應付票據 4,949 ( 3,714)

應付帳款 ( 104,857) ( 35,386)

應付帳款–關係人 424,754 ( 27,122)

應付費用 124,531 98,378

應付所得稅 ( 9,412) 80,001

其他應付款項–關係人 ( 38,490) ( 39,532)

預收款項 126,780 82,605

其他應付款項 51,303 2,587

其他流動負債 6,219 ( 49,457)

應計退休金負債 41 3,835

營業活動之淨現金流入 2,001,043 423,573

(續 次 頁)

-67-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 95 年及 94 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

9 5 年 度 9 4 年 度

請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國九十六年三月二十一日查核報告。

董事長： 經理人： 會計主管：

投資活動之現金流量

公平價值變動列入損益之金融資產-流動減少(增

加) $ 67,592 ($ 16,735)

處分備供出售金融資產價款 6,842 31,408

其他應收款-關係人 ( 96,028) 135,175

購置固定資產 ( 19,330) ( 8,799)

出售固定資產價款 13,038 7,665

以成本衡量之金融資產-非流動增加 - ( 14,875)

採權益法認列之長期股權投資增加-子公司 ( 45,240) -

存出保證金減少 367 301

遞延費用增加 ( 1,275) ( 5,575)

投資活動之淨現金(流出)流入 ( 74,034) 128,565

融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 923,107) ( 744,780)

應付短期票券減少 - ( 100,000)

長期借款本期舉借數 300,000 700,000

長期借款本期償還數 ( 1,000,000) -

發放員工紅利及董監酬勞 ( 7,451) ( 18,891)

支付現金股利 ( 402,650) ( 357,150)

轉讓庫藏股票 227,316 -

融資活動之淨現金流出 ( 1,805,892) ( 520,821)

本期現金及約當現金增加 121,117 31,317

期初現金及約當現金餘額 113,250 81,933

期末現金及約當現金餘額 $ 234,367 $ 113,250

現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 49,027 $ 48,837

本期支付所得稅 $ 141,598 $ 88,304

-68-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司

財 務 報 表 附 註

民國 95 年及 94 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

群光電子股份有限公司於民國 72 年 2 月設立，並於民國 72 年 3 月開始營業

；主要營業項目為電腦鍵盤及其他電腦資訊相關週邊設備、軟體及零組件之

製造加工及買賣。本公司股票自民國 88 年 1 月起於台灣證券交易所掛牌買

賣。經多次增資後，截至民國 95 年 12 月 31 止，本公司之實收資本額為

$4,425,500，每股面額新台幣 10 元，分為 442,550 仟股。員工人數約為 540

人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「

商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總

說明如下：

(一)外幣交易

1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率折算成

新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價

調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

(二)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1.屬權益性質、衍生性商品者係採交易日會計，於原始認列時，將金融

商品以公平價值衡量。

2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值

變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產

負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表

日該基金淨資產價值為公平價值。

3.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理詳附註三。

-69-

(三)備供出售金融資產

1.屬權益性質之投資係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公

平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。

2.備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當其損益。

3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，

屬權益商品之減損減少金額該認列為股東權益調整項目；屬債務商品

之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並

認列為當期損益。

4.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理詳附註三。

(四)以成本衡量之金融資產與負債

1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計

取得或發行之交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減

損金額不予迴轉。

3.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理詳附註三。

(五)備抵呆帳

備抵呆帳係依應收票據及帳款、應收關係人款項及其他應收款等各項債

權之帳齡情形及收回可能性估列。

(六)存貨

採永續盤存制，以取得成本入帳，期末並採成本與市價孰低法評價；比

較成本與市價孰低時，係按分類項目為比較基礎，原物料以重置成本為

市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。對呆滯及過時存貨，並依

貨齡或個別認定酌予提列備抵損失。

(七)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權之股份比例達 20%以上或對被投資公司具重

大影響力者，則採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投

資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並

於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取

得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將

其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將

該差額列為非常利益，惟民國 94 年 12 月 31 日前產生之負商譽仍繼續

-70-

攤銷。

2.持有被投資公司有表決權超過 50%者或具有控制能力者，採權益法評

價並於半年度及年度編製合併財務報表。

3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積

換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(八)固定資產

1.除已依法辦理資產重估增值之項目外，固定資產係以取得成本為入帳

基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

2.支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性

維護及修理等支出，則視為當期費用處理。

3.折舊按直線法，依取得時行政院頒佈之「固定資產耐用年數表」規定

年限加計一年殘值提列；原耐用年限已折至殘值之固定資產，依估計

可繼續使用之耐用年限，採直線法續提折舊。本公司固定資產耐用年

數除房屋及建築為 3~55 年外，餘為 2~10 年。

4.已停止生產而閒置之固定資產，按其淨變現價值或帳面價值較低者，

轉列其他資產，差額轉列當期損失，與當期提列之折舊費用並列為營

業外支出。

(九)遞延費用

以取得成本為入帳基礎，按其估計效益年數採平均法攤提。權利金及電

腦軟體支出等其他遞延資產，分別按 1~10 年攤提。

(十)退休辦法及退休成本

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本

，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及

未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金辦法屬確定提

撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期

之退休金成本。

-71-

(十一)所得稅

1.所得稅計算係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理

準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤，將暫時性差異、

虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資

產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價

金額。遞延所得稅資產或負債，依據所屬資產負債科目性質或預期

實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目。因購置設備或技術、

研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列

法處理。

2.以前年度溢、低估之所得稅列為當年度所得稅費用之調整項目。

3.本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後，當年度盈餘於次

年度經股東會決議不作分配部分，應將該未分配盈餘加徵 10%之營

利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

(十二)庫藏股票

1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東

權益之減項。

2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「

資本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其

差額應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則

沖抵保留盈餘。

3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

4.自民國 91 年 1 月 1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股處理

。

5.子公司取得本公司發放之現金股利，本公司於帳上沖銷「投資收益

」，並調整「資本公積－庫藏股票交易」。

(十三)非金融資產減損

1.當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產其可回收金額低

於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額是指一項資產

之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資

產在公平交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值是指將一項

資產在未來可使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。

2.當以前年度認列資產減損之情形不再存在時，則可在以前年度提列

-72-

損失金額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

(十四)收入、成本及費用認列方法

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列；相關成本

配合收入於發生時承認。費用則依權責發生時認列為當期費用。

(十五)會計估計事項

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財

務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括

若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異

。

(十六)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，則列為流動資產；資產不屬於流動資產

者列為非流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營運週轉中變現、消耗或

意圖出售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、

清償負債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，則列為流動負債；負債不屬於流動負債

者列為非流動負債：

(1)企業因營業而發生之債務，預期將於企業營業週期之正常營業

過程中清償者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月內清償之負債。

三、會計變動之理由及其影響

(一)非金融資產減損

本公司自民國 94 年 1 月 1 日起，採用新發布財務會計準則公報第三十

五號資產減損之會計處理準則。此項會計原則變動對民國 94 年 12 月 31

日之總資產、股東權益及民國 94 年度淨利尚無重大影響。

-73-

(二)商譽停止攤銷

本公司自民國 95 年 1 月 1 日起，採用新發布財務會計準則公報第一號

、第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷之會計

處理。此項會計原則變動使民國 95 年 12 月 31 日之總資產增加$56,668

，民國 95 年度淨利增加$56,668，每股盈餘增加 0.14 元。

(三)金融商品

1.本公司自民國 95 年 1 月 1 日起，採用新發布財務會計準則公報第三

十四號及第三十六號有關金融商品之會計處理。民國 94 年 12 月 31

日(含)以前年度財務報表之部分科目業已依據證券發行人財務報告編

製準則及財務會計準則公報第三十四號及第三十六公報規定予以重分

類。

2.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下：

(1)遠匯買賣合約：

A. 避險性質遠期外匯買賣合約，於訂約日以該日之即期匯率衡量

入帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤

銷，資產負債表日未結清之合約則以該日之即期匯率調整，所

產生兌換差額列為當期損益。

B. 非避險性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率

入帳，並於資產負債表日以合約剩餘期間之遠期匯率調整，所

產生之兌換差額列為當期損益。

(2)短期投資：

短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法

，期末並按成本與市價孰低評價，跌價損失列入當期損益。比較

成本與市價時，採總額比較法。上市公司股票及封閉型基金係以

會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型或平衡

型基金則按資產負債表日每單位淨值為市價。

-74-

(3)採成本法之長期股權投資：

持有普通股股權比例在 20%以下且對被投資公司無重大影響力者，

如被投資公司為上市(櫃)公司，期末按成本與市價孰低法評價，市

價低於成本而產生之未實現跌價損失列為股東權益減項；如被投資

公司為非上市(櫃)公司，按成本法評價，但若有充分之證據顯示投

資之價值已減損，且回復希望甚小時，則承認投資損失，並認列為

當期損失。

3.此項會計原則變動於民國 95 年 12 月 31 日認列之其他股東權益調整

金額貸餘計$45，對民國 95 年度損益之影響如下：

金 額 每股盈餘(元)

繼續營業部門稅前淨利增加 79,614$ 0.20$

所得稅費用 7,017)( 0.02)(

繼續營業部門淨利增加 72,597 0.18

會計原則變動累積影響數

(減除所得稅$0後之淨額) 143)( -

本期淨利增加 72,454$ 0.18$

　

四、重要會計科目之說明

(一)現 金

95年12月31日 94年12月31日

零 用 金 42$ 184$

庫 存 外 幣 68 319

支票及活期存款 234,257 112,747

234,367$ 113,250$ (二)公平價值變動列入損益之金融資產-流動

95年12月31日 94年12月31日

交易目的金融資產

上市公司股票 9,058$ 40,979$

評價調整 13,237 3,343)(

合計 22,295$ 37,636$

本公司於民國95年1月1日至12月31日認列之淨利益計$52,251。

-75-

(三)備供出售之金融資產-流動

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

流動項目：

　上市公司股票 -$ 14,236$

　 評價調整 - 9,914)(

　合計 -$ 4,322$

(四)以成本衡量之金融資產

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

非上市櫃公司股票 58,750$ 58,750$

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故

以成本衡量。

(五)應收帳款淨額

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

應 收 帳 款 2,022,846$ 1,984,719$

減：備 抵 呆 帳 64,375)( 74,322)(

1,958,471$ 1,910,397$

1.本公司與金融機構簽訂應收帳款出售合約，依合約規定不須承擔應收帳

款無法收回之風險，且依合約規定，金融機構得就本公司所出售之應收

帳款逐筆可保留一至二成金額。該保留款於應收帳款獲清償時返還，如

未獲清償時，金融機構仍須於帳款到期屆滿 90~120 天返還。

-76-

2.截至民國95年及94年12月31日止，相關資訊揭露如下：

尚未到期之出售 已預支 其他應收款

讓售對象 應收帳款金額 額 度 金 額 利率區間 金額(保留款)

大眾商業銀行 281,797$ 1,052,700$ 249,926$ 2.36%~6.13% 31,871$

中國信託商業 183,844 469,296 165,362 6.17%~6.19% 18,482

銀行

日商三井住友

銀行 47,568 114,065 41,813 6.17% 5,755

513,209$ 1,636,061$ 457,101$ 56,108$

尚未到期之出售 已預支 其他應收款

讓售對象 應收帳款金額 額 度 金 額 利率區間 金額(保留款)

大眾商業銀行 61,857$ 298,550$ 43,571$ 2.15%~5.16% 18,286$

中國信託商業 158,042 273,772 141,748 5.17%~5.32% 16,294

銀行

日商三井住友

銀行 75,545 98,550 67,946 5.29%~5.34% 7,599

295,444$ 670,872$ 253,265$ 42,179$

95 年 12 月 31 日

94 年 12 月 31 日

3.截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日，除附註七(二)所述者外，本公司

因上開應收帳款出售合約而開立之保證票據分別為$0 及$380,675。

(六)存 貨

95年12月31日 94年12月31日

原 物 料 4,214$ 12,732$

在 製 品 - 301

製 成 品 157,390 188,784

商 品 104,419 373,251

減： 備抵跌價及呆滯損失 32,251)( 33,954)(

233,772 541,114

子公司待售存貨 470,080 481,138

減： 備抵跌價及呆滯損失-子公司 20,987)( 18,156)(

682,865 1,004,096

在 途 存 貨 22,543 39,722

705,408$ 1,043,818$

有關本公司將產品運銷海外轉投資公司之交易，已依行政院金融監督管

-77-

理委員會證券期貨局之規定，將銷貨收入、銷貨成本及應收帳款等於本

公司民國 95 年及 94 年 12 月 31 日財務報表中予以調整沖轉。

(七)採權益法之長期股權投資

1.民國95年及94年12月31日長期股權投資明細如下:

95年度

期末評 持股 投資

被 投 資 公 司 價金額 比例 (損)益

表列採權益法之長期股權投資

Chicony Overseas Inc. 4,077,600$ 100% 514,466$

Chicony Electronics 193 15% -

(Thailand) Co., Ltd.

Hipro Overseas Inc. 865,616 100% 238,523)(

好而優工業股份有限公司 295,777 50% 48,161

展達通訊股份有限公司 156,896 50% 60,935)(

新虹科技股份有限公司 - 29% -

5,396,082$

表列其他負債-其他

有康電子股份有限公司 182,282$ 100% 51,725)(

高效電子股份有限公司 58,423 100% 35,434

240,705$ 246,878$

95 年 12 月 31 日

-78-

94年度

期末評 持股 投資

被 投 資 公 司 價金額 比例 (損)益

表列採權益法之長期股權投資

Chicony Overseas Inc. 3,512,399$ 100% 592,936$

Chicony Electronics 193 15% -

(Thailand) Co., Ltd.

Hipro Overseas Inc. 1,078,918 100% 411,747)(

好而優工業股份有限公司 274,273 50% 24,599

展達通訊股份有限公司 168,624 39% 1,194

新虹科技股份有限公司 - 29% 304,662)(

5,034,407$

表列其他負債-其他

有康電子股份有限公司 149,020$ 100% 82,184)(

高效電子股份有限公司 101,024 100% 9,749)(

250,044$ 189,613)($

94 年 12 月 31 日

子 公 司 名 稱 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

有康電子股份有限公司 234,141$ 234,141$

高效電子股份有限公司 105,710 105,710

339,851$ 339,851$

2.截至民國95年及94年12月31日止，持有本公司股票之子公司明細如下：

3.本公司及轉投資 100%之 Chicony Overseas Inc.共同持有 Chicony

Electronics(Tailand)Co.,Ltd.(CET)100%股權，故採權益法評價。

4.民國 95 年度及 94 年度部分採權益法之長期股權投資，係依其他會計

師查核同期間財務報表作評價，其所認列之投資損失分別為$56,056

及$327,478，截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，其相關之長期股

權投資餘額分別為$924,813 及$463,733。

5.自民國 91 年 1 月 1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理

，致使民國 95 年及 94 年 12 月 31 日對部分長期股權投資帳面值產生

貸方餘額，表列「其他負債-其他」。

6.對上開持股比例達 50%以上或具有控制能力之被投資公司，已列入民

國 95 年度合併財務報表編製個體。

-79-

(八)固定資產

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 120,719$ -$ 120,719$

土地─重估增值 53,526 - 53,526

房 屋 及 建 築 184,552 78,070)( 106,482

機 器 設 備 7,422 6,267)( 1,155

模 具 設 備 29,088 27,355)( 1,733

試 驗 設 備 28,231 20,076)( 8,155

運 輸 設 備 12,197 9,567)( 2,630

其 他 設 備 36,614 22,185)( 14,429

未 完 工 程 及

預 付 設 備 款 11,350 - 11,350

483,699$ 163,520)($ 320,179$

95 年 12 月 31 日

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 120,719$ -$ 120,719$

土地－重估增值 53,526 - 53,526

房 屋 及 建 築 184,400 73,893)( 110,507

機 器 設 備 7,345 6,123)( 1,222

模 具 設 備 40,259 27,277)( 12,982

試 驗 設 備 23,598 15,974)( 7,624

運 輸 設 備 11,097 8,365)( 2,732

其 他 設 備 37,671 18,927)( 18,744

未 完 工 程 及預 付 設 備 款 95 - 95

478,710$ 150,559)($ 328,151$

94 年 12 月 31 日

1. 民國 88 年本公司土地依法辦理資產重估價，其重估增值金額為

$84,208，減除重估時估列之土地增值稅準備$36,488 後之餘額為

$47,720，轉列資本公積。經後續年度多次股東會決議，將前述資

本公積用以彌補虧損及待有盈餘時再轉回等多次異動，截至民國

95 年 12 月 31 日止該未實現重估增值餘額為$31,771。

2. 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止均無利息資本化情形。

-80-

(九)短期借款

95年12月31日 94年12月31日

擔保銀行借款 149,931$ 1,073,038$

借款利率 5.87%~6.17% 1.65%~5.29%

截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，本公司因上開借款開立之保證票

據分別為$801,250 及$2,227,050。

(十)長期借款

95年12月31日 94年12月31日

擔保銀行借款 -$ 700,000$

借款利率 - 2.57%

截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，除附註六所述者外，本公司因上

開借款開立之保證票據分別為$600,000 及$800,000。

(十一)退休金計劃

1. 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用

於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服

務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法

員工之後續服務年資。本公司按月就薪資總額 2％提撥退休基金，以

勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央信託局。截至民國

95 年及 94 年 12 月 31 日止，已撥存於中央信託局勞工退休準備金專

戶之餘額分別為＄127,889 及$123,907。

2.本公司分別以民國95年及94年12月31日為衡量日完成退休金精算評估，計算

退休金成本所用之精算假設如下：

95 年 度 94 年 度

折現率 2.75% 3.25%

基金預期報酬率 2.75% 3.25%

薪資水準增加率 3.00% 3.00%

-81-

3.本公司民國95年及94年12月31日之退休金提撥狀況調節如下：

95年12月31日 94年12月31日

給 付 義 務：

既得給付義務 12,021)($ 12,546)($

非既得給付義務 92,655)( 81,643)(

累積給付義務 104,676)( 94,189)(

未來薪資增加之影響數 37,655)( 37,136)(

預計給付義務 142,331)( 131,325)(

退休基金資產公平價值 127,889 123,970

提撥狀況 14,442)( 7,355)(

未認列過渡性淨給付義務 7,102 8,523

未認列退休金利益 42,315)( 50,782)(

應計退休金負債 49,655)($ 49,614)($

4.淨退休金成本明細如下：

95 年 度 94 年 度

服務成本 5,123$ 10,063$

利息成本 4,268 4,309

基金資產之預期報酬 4,132)( 3,990)(

攤銷：未認列過渡性淨給付義務 1,420 1,420

未認列退休金利益 2,352)( 1,835)(

淨退休金成本 4,327$ 9,967$

5.民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」規定，訂有

確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用

「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資

之 6％提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依

員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方

式領取。民國 95 年度及 94 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退

休金成本分別為＄19,973 及$8,901。

(十二)股本

本公司於民國 95 年 6 月 9 日經股東會決議，以未分配盈餘$275,500(

含員工紅利$74,175)轉增資發行新股 27,550 仟股，該增資案業經報奉

主管機關核准在案;本公司董事會於民國 95 年 6 月 25 日決議訂定增資

基準日為民國 95 年 7 月 17 日，相關變動登記事項業於民國 95 年 7 月

28 日辦理完竣。

-82-

(十三)資本公積

1. 依公司法規定，資本公積除彌補虧損及撥充資本外，不得使用。惟

當公司無虧損時，僅能將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領

贈與所得之資本公積撥充資本。

2. 依證券交易法規定，以公司法規定之資本公積撥充資本者，每年撥

充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。

(十四)保留盈餘

1.法定盈餘公積

依公司法規定，公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先提

列 10％之法定盈餘公積，直至該公積累積數等於資本額為止。法定

盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之,惟撥充資本

時,以此項公積已達實收資本額 50％，並以撥充其半數為限。

2 特別盈餘公積

依現行法令規定，公司於分派可分配盈餘時，除依法提出法定盈餘

公積外，應就當年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度稅後

盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積

之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈

餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部

分分派盈餘。

3.未分配盈餘

(1)依本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提列繳納所得

稅及彌補虧損，次提 10％為法定盈餘公積，再依證券交易法第

41 條暨主管機關規定提列必要之特別盈餘公積，如尚有盈餘，

提撥百分之一為董事監察人酬勞，百分之十為員工紅利，其餘

由董事會依本公司章程第十九條之原則擬具分派議案，提請股

東會承認。依所得稅法規定，公司當年度之盈餘未作分配者，

就該未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅。

(2)截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，本公司有關未分配盈餘

明細如下：

-83-

95年12月31日 94年12月31日

86年及以前年度未分配盈餘 17,867$ 17,867$

87年及以後年度未分配盈餘

已加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘 139,905 83,829

未加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘 1,533,160 603,840

合計 1,690,932$ 705,536$

(3)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額

為$98,660，如分配本年度之盈餘，按加計應納稅額後產生之可

扣抵稅額計算，其預計可扣抵稅額比率為 12.57%。

(4)本公 司 分 配民 國 94 年 度盈 餘 之 實際 股 東 可扣 抵 稅 額比 率 為

13.83%。

(5)民國 95 年 6 月 9 日及 94 年 6 月 10 日經股東會決議，發放現金

股利均為每股 1 元，股票股利分別為每股 0.5 元及 1 元。

4.本公司民國 95 年度盈餘分配議案，截至民國 96 年 3 月 21 日止，

尚未經董事會討論，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情

形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

5. 本公司民國94年度盈餘實際配發員工紅利及董監酬勞之有關資訊如下：

股東會決議

實際配發數(註1)

　 (1)配發情形：

　　 A.員工現金紅利 31$

　 　 B.員工股票紅利

　 　 (A)股數 7,417仟股

　　　 (B)金額 74,175$

　　 　 (C)占當年底流通在外股數之比例 1.99%

　 　 C.董監酬勞 7,420$

　 (2)每股盈餘相關資訊：(單位：新台幣元)

　 　 A.原每股盈餘(註2) 1.62$

　 　 B.設算每股盈餘(註3) 1.40

註1：原董事會通過擬議配發數與股東會決議實際配發數相同。

註2：係未依民國94年度盈餘轉增資比例調整計算。

註3：設算每股盈餘=(本期淨利-員工紅利-董監酬勞)/當年度

加權平均流通在外股數。

-84-

(十五)庫藏股票

單位：仟股

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

供轉讓股份予員工 16,350 - 8,000)( 8,350

1.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公

司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘

加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至 95 年 12 月 31 日

止，本公司已買回庫藏股票之庫藏股金額為$317,159。

2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦

不得享有股東權利。

3.自民國 91 年度起，子公司持有本公司股票部分，依財務會計準則公

報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定，視同本公司之庫藏股

票，民國 95 年及 94 年度，子公司持有本公司股票明細如下：

單位:仟股/新台幣元

本期增加

股 數 帳面價值/股 股數(註) 股數 售價/股 股數 市價/股

15,950 $ 14.68 798 - 16,748 $49.00

10,742 9.84 537 - - 11,279 49.00

本期增加

股 數 帳面價值/股 股數(註) 股數 售價/股 股數 市價/股

14,769 $ 16.15 1,450 269 $33.5 15,950 $31.45

9,765 10.83 977 - - 10,742 31.45

註：新增股數係子公司取得本公司所發放之股票股利。

轉投資公司

有康電子股

份有限公司

高效電子股

份有限公司

94年度

期 初 本 期 出 售 期 末

高效電子股

份有限公司

轉投資公司

有康電子股

份有限公司

95年度

期 初 本 期 出 售 期 末

-85-

(十六)所得稅費用

所得稅費用主要構成項目：

95年度 94年度

期末應付所得稅 111,705$ 121,117$

期初應付所得稅調整數 55,463)( -

以前年度所得稅低估數 - 590

暫繳及扣繳稅款 75,943 46,598

當期所得稅費用 132,185 168,305

遞延所得稅資產及負債淨變動數 6,974 1,317)(

所得稅費用 139,159$ 166,988$

1.依所得稅計算之民國94年及93年度未分配盈餘，應依法加徵10%營利事業所得

稅均為$0。

2.民國95年及94年12月31日之遞延所得稅資產與負債總額如下：

95年12月31日 94年12月31日

遞延所得稅資產總額 45,277$ 51,572$

遞延所得稅資產之備抵評價金額 11,636$ 12,401$

遞延所得稅負債總額 1,444$ -$

3. 遞延所得稅資產科目明細如下:

遞延所得稅資產(負債)－流動 金額

所得稅

影響數 金額

所得稅

影響數

未實現兌換(利益)損失 5,774)($ 1,444)($ 3,021$ 755$

未實現銷貨毛利 59,355 14,839 65,718 16,429

存貨跌價及呆滯損失 32,251 8,063 33,954 8,488

備抵呆帳超限數 36,864 9,216 46,129 11,534

30,674$ 37,206$

遞延所得稅資產－非流動

未實際提撥退休金費用 49,655$ 12,414$ 52,691$ 13,173$

閒置資產跌價損失 482 120 2,274 568

其他 2,501 625 2,501 625

備抵評價 11,636)( 12,401)(

1,523$ 1,965$

95年12月31日 94年12月31日

-86-

4.本公司民國95年及94年1月1日至12月31日會計所得與課稅所得間重大差異如下:

95年度 94年度

其他營業收入 817,582$ 373,152$

依權益法認列之投資利益(損失) 244,046 189,613)(

未實現存貨跌價及呆滯(損失)回升利益 7,479)( 3,196

閒置資產跌價損失沖銷數 - -

1,054,149$ 186,735$

5.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國 93

年度，惟本公司對民國 92 年度部分核定內容尚有疑義，正依稅捐

稽徵法第 35 條規定申請復查中；惟本公司基於穩健原則，已先行

於民國 94 年度估列所得稅費用及應付所得稅。

(十七)普通股每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

加計會計原則

動累積影響數

前之本期淨 1,672,462$ 1,533,303$ 401,423 4.17$ 3.82$

會計原則變動

累積影響數 143)( 143)( - -

本期淨利 1,672,319$ 1,533,160$ 4.17$ 3.82$

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 770,828$ 603,840$ 398,240 1.94$ 1.52$

95年度

94年度

金 額 每 股 盈 餘(元)

金 額 每 股 盈 餘(元)

整。

上述民國94年度加權平均流通在外股數，業已依民國94年度盈餘分配情形追溯調

-87-

(十八)用人、折舊、折耗及攤銷費用

用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 12,372 $ 388,780 $ 401,152

勞健保費用 899 30,117 31,016

退休金費用 277 24,023 24,300

其他用人費用 1,497 28,278 29,775

折舊費用 1,417 21,622 23,039

攤銷費用 - 7,559 7,559

95　年　1　月　1　日　至　12　月　31　日

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

用人費用

　薪資費用 $ 15,225 $ 397,470 $ 412,695

　勞健保費用 969 24,752 25,721

　退休金費用 357 18,511 18,868

　其他用人費用 1,523 22,394 23,917

折舊費用 3,342 28,907 32,249

攤銷費用 11 9,022 9,033

屬於營業成本者

94　年　1　月　1　日　至　12　月　31　日

屬於營業費用者 合 計

-88-

五、關係人交易

(一) 主要關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Chicony Overseas Inc.(COI) 本公司100％轉投資之子公司

Hipro Overseas Inc.(HOI) 本公司100％轉投資之子公司

高效電子股份有限公司(高效公司) 本公司100％轉投資之子公司

有康電子股份有限公司(有康公司) 本公司100％轉投資之子公司

Chicony Electronics (Thailand) 本公司及COI合併轉投資100％

Co., Ltd. (CET) 之子公司

好而優工業股份有限公司(好而優) 本公司50％轉投資之子公司

新虹科技股份有限公司(新虹) 本公司採權益法評價之被投資公司

Chicony America Inc.(CAI) COI 100％轉投資之子公司

Chicony Electronics GmbH(CEG) COI 100％轉投資之子公司

Chicony Electronics (UK) COI 100％轉投資之子公司

Limited (CEK)

群光電子(東莞)有限公司(群光東莞) COI 100％轉投資之子公司

Mao-Feng International Inc.(Mao-Feng) COI 100％轉投資之子公司

廣茂國際有限公司(廣茂公司) COI 100%轉投資之子公司

Chicony Electronics CEZ s.r.o (CEZ) COI 100%轉投資之子公司

廣信公司(廣信公司) COI 60%轉投資之子公司

Chicony Software Inc.(CSI) COI 50％轉投資之子公司

高效電子(東莞)有限公司(高效東莞) HOI 100％轉投資之子公司

高效電子(上海)有限公司(高效上海) HOI 100％轉投資之子公司

高效香港有限公司(HHK) HOI 99.99％轉投資之子公司

高效電子(蘇州)有限公司(高效蘇州) HOI 100％轉投資之子公司

Hipro Technologies Inc.(高效美國) HOI 100％轉投資之子公司

廣盛電子(南昌)有限公司 HOI 100％轉投資之子公司

Real Young Electronics Co., Ltd. COI及有康公司合併轉投資之100%

(Real Young) 子公司

廣盛投資股份有限公司(廣盛公司) 高效公司100%轉投資之子公司

豪展醫療科技股份有限公司(豪展公司) 高效公司29%轉投資之子公司

群光電子(蘇州)有限公司(群光蘇州) Mao-Feng100％轉投資之子公司

茂瑞電子(東莞)有限公司(茂瑞) Real Young100%轉投資之子公司

蘇州茂群電子有限公司(茂群) 廣信公司100%轉投資之子公司

Hipro Electronics Public Company COI及HOI合併轉投資99.79%之

Limited (HET) 子公司

展達通訊股份有限公司(展達公司) 本公司50％轉投資之子公司

-89-

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

群光軟體(南京)有限公司(群光南京) CSI 100%轉投資之子公司

藍天電腦股份有限公司(藍天公司) 本公司與該公司董事長為同一人

萬國電腦股份有限公司(萬國公司) 民國94年1月前為該公司法人董事

XAVi Technologies Inc. USA(XAVi USA) 展達公司100%轉投資之子公司

Directmax International Ltd.(Directmax) 展達公司100%轉投資之子公司

XAVi Overseas Ltd.(XAVi) Directmax 100%轉投資之子公司

Systemax Development Ltd.(Systemax) Directmax 100%轉投資之子公司

Blitzz Technology Inc.(Blitzz) Systemax90％轉投資之子公司

博馳科技股份有限公司(博馳) Systemax100％轉投資之子公司

展達通訊(蘇州)有限公司(展達蘇州) XAVi 100%轉投資之子公司

Avita(Mauritius)Corporation(Avita) 豪展公司100%轉投資之子公司

Double Haviest Inc.(DHI) 豪展公司100%轉投資之子公司

優幼企業股份有限公司(優幼公司) 豪展公司100%轉投資之子公司

佳威國際有限公司(佳威公司) 好而優100%轉投資之子公司

好而優國際有限公司-香港(好而優香港) 好而優100%轉投資之子公司

好而優國際有限公司-薩模亞(好而優薩模亞) 好而優100%轉投資之子公司

精鎂模具股份有限公司(精鎂公司) 好而優50%轉投資之子公司(註)

東莞好而優塑膠製品有限公司(好而優東莞) 好而優薩摩亞100%轉投資之子公司

新鉅科技股份有限公司(新鉅) 有康公司採權益法評價之被投資公

司

豪展醫療科技(吳江)有限公司(豪展吳江) Avita100%轉投資之子公司

豪展醫療科技(蘇州)有限公司(豪展蘇州) Avita100%轉投資之子公司

上海康莊醫療器械有限公司(上海康莊) 豪展吳江70%轉投資之子公司

鋐冠企業股份有限公司(鋐冠) 廣盛公司採權益法評價之被投資公司

註：精鎂公司業已於民國95年5月30日清算完畢。

-90-

(二)與關係人之重大交易事項

1.銷貨/其他營業收入

本公司民國95年度及94年度銷售金額及提供技術諮詢等服務予關係人產生之收

入明細如下：

佔營業收 佔營業收

入淨額 入淨額

金 額 百分比 金 額 百分比

CEZ 1,014,869$ 5 1,042,678$ 6

CAI 888,222 4 803,599 5

CEG 626,014 3 652,900 4

COI 380,765 2 157,186 1

Mao-Feng 337,358 2 67,662 -

群光蘇州 166,540 1 176,897 1

有康公司 90,226 - 169,334 1

茂瑞 45,592 - 101,070 1

群光東莞 22,483 - 18,013 -

CEK - - 51,608 - 其 他 - - 2,437 -

3,572,069$ 17 3,243,384$ 19

95年度 94年度

上開與關係人之交易價格係依一般銷售條件及相關合約辦理，並給予

合理之數量、價格折讓，收款期間原則上為 60～120 天，惟視各關係

企業資金情形給予展期。

2.應收帳款

佔該科 佔該科

目餘額 目餘額

金 額 百分比 金 額 百分比

群光蘇州 166,012$ 7 84,094$ 4

CEZ 105,834 5 14,667 1

CAI 96,104 4 97,091 4

有康公司 4,918 - 90,348 4

茂瑞 - - 39,993 2

CEG - - 30,378 2

372,868$ 16 356,571$ 17

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

-91-

3.進 貨

本公司向關係人進貨之金額明細如下：

佔進貨 佔進貨

淨額百 淨額百

金 額 分比 金 額 分比

COI 8,855,247$ 58 7,303,056$ 55

Mao-Feng 3,048,711 20 2,127,268 16

群光東莞 1,640,173 11 1,784,602 13

茂瑞 491,868 3 - -

群光蘇州 180,224 1 179,303 1

Real Young 58,845 1 - -

CEK - - 110,411 1

其 他 7,925 - 3,021 -

14,282,993$ 94 11,507,661$ 86

本公司向關係人進貨係依時價，並按一般進貨條件辦理。

95年度 94年度

4.應付帳款

佔該科目 佔該科目

餘 額 餘 額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

COI 2,034,857$ 86 1,663,858$ 81

茂瑞 143,484 6 - -

Real Young 48,418 2 - -

CEG 21,737 1 - -

Mao-Feng - - 129,842 7

群光東莞 - - 27,315 1

群光蘇州 - - 2,727 -

2,248,496$ 95 1,823,742$ 89

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

5.勞務支出/其他應付款項

(1)佣金、維修服務及市場行銷服務支出

CAI 提供本公司有關行銷及維修等服務，於民國 95 年度及 94 年度

向本公司收取之勞務費分別為$26,435 及$20,009。

(2)其他應付款項

截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，本公司因上項勞務支出、預

收貨款、代收款項及關係人間代墊而產生之應付關係人款項如下列

：

-92-

95年12月31日 94年12月31日

CAI 7,314$ 1,249$

展達 3,635 -

CEG 566 10,889

廣信公司 250 1,596

Mao-Feng - 36,515

其他 9 15

11,774$ 50,264$

6.租金收入/管理諮詢服務收入/其他應收款

(1)租金收入

承 租 人 合約期間 95 年 度 94 年 度

高效公司 91年1月至96年12月 5,307$ 5,241$

有康公司 89年4月至98年3月 348 348

5,655$ 5,589$

(2)管理諮詢服務收入(表列「營業費用」減項)

95 年 度 94 年 度

展達公司 24,458$ 17,230

高效公司 1,324 1372

有康公司 247 247

Real Young - 2,986

其他 1,712 3,550

27,741$ 25,385$ (3) 本公司因代墊貨款及款項、提供管理諮詢服務及出租辦公室等產生之應收關

係企業款項(未計息)如下列：

95年12月31日 94年12月31日

Mao-Feng 145,160$ -$

Real Young 13,500 13,608

CET 1,444 2,439

廣茂公司 78 174

其他 3,700 5,343

163,882$ 21,564$

-93-

7.資金融通(表列「其他應收款-關係人」)

本公司民國95年度及94年度借款予關係人情形如下：

最高餘額 期末餘額 利 率 利息收入

有康公司 360,200$ 360,200$ 2.97%~6.16% 13,119$

註：截至民國95年12月31日止，對有康公司超過授信期間之應收帳款計$70,200，

業已轉列「其他應收款」項下。

最高餘額 期末餘額 利 率 利息收入

有康公司 399,347$ 260,000$ 2.17%~3.18% 9,637$

Real Young 103,769 4,172 6.00% 2,184

503,116$ 264,172$ 11,821$

95 年 度

94 年 度

8.財產交易

(1)本公司為精簡投資架構及營運策略考量，業於民國 95 年 2 月以總

價$45,240 向高效公司購買展達公司 10.94%股權。

(2)本公司於民國 95 年度出售模具及機器設備等資產予 Mao-Feng 及

Real Young，出售價款及出售利益分別為$15,490 及 $13,362，截

至民國 95 年 12 月 31 日止，屬未實現部分尚有$12,139，業已轉

列遞延貸項。

9.背書保證及承諾事項

(1)截至民國95年及94年12月31日止本公司為各子公司之銀行借款保證額度如下:

95年12月31日 94年12月31日

CEG EUR 3,000仟元 EUR 3,000仟元

群光蘇州 USD 13,500仟元 USD 10,500仟元

CAI USD 2,500仟元 USD 2,500仟元

茂群 USD 2,000仟元 USD 2,000仟元

CEZ EUR 300仟元 EUR 300仟元

USD 5,000仟元 USD 5,000仟元

高效蘇州 USD 1,900仟元 - (2)高效公司因目前尚為虧損，惟預期該公司未來營運狀況良好將轉

虧為盈，故本公司於民國 95 年 3 月 6 日出具承諾函，於未來一年

內提供必要財務支援，以維持其繼續經營。

-94-

六、質押之資產

截至民國95年及94年12月31日止，計有下列資產提供予金融機構作為融資擔保:

資 產 明 稱 擔 保 之 性 質 95年12月31日 94年12月31日

土地、房屋及建築 綜合貸款質押、長期借款 280,727$ 284,752$

七、重大承諾事項及或有事項

除附註四(五)、(九)、(十)及附註五，本公司為關係企業融資擔保、財務支

援及承諾外，尚有下列承諾及或有事項：

(一)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司因購置原料、消耗性零件等，已

開出而尚未使用之信用狀金額約為$53,354。

(二)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司因向銀行貸款及應收帳款出售等

而開立之應付保證票據約為$3,737,655。

(三)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司因遠期外匯買賣而開立之應付保

證票據約為$243,400。

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

(1)本公司於民國 95 年 12 月 19 日經董事會決議，將已買回之庫藏股票轉讓

予員工，認購基準日為民國 95 年 12 月 21 日，轉讓股數 5,000 仟股，轉

讓價格為每股 38 元，截至民國 95 年 12 月 31 日止，已預收員工認購價

款為$159,410(表列「預收款項」)。此部分庫藏股票業已於民國 96 年 1

月 4 日轉讓完畢。

(2)本公司於民國 96 年 1 月 10 日經董事會決議於民國 96 年 1 月 10 日至 2

月 10 日間，預計買回本公司股份 5,000 仟股，並依「上市上櫃公司買回

本公司股份辦法」規定訂定股份買回價格。截至民國 96 年 2 月 10 日止

，業已執行完畢，已買回股份 2,800 仟股，平均每股買回價格為 49.88

元。

十、其他

(一)財務報表表達

民國 94 年度財務報表之部份科目業予重分類，便與民國 95 年度財務報

表比較。

-95-

公開報價 評價方法

帳面價值 決定之價值 估計之價值

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 3,216,374$ -$ 3,216,374$

交易目的金融商品 22,295 22,295 -

以成本衡量之金融商品 58,750 - -

負債

公平價值與帳面價值

相等之金融負債 3,023,543 - 3,023,543

　

(二)金融商品之公平價值

公平價值

95年12月31日

帳面價值 公平價值

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 2,769,494$ 2,769,494$

交易目的金融商品 37,636 37,636

備供出售金融商品 4,322 4,322

以成本衡量之金融商品 58,750 -

負債

公平價值與帳面價值

相等之金融負債 3,493,872 3,493,872

長期借款 700,000 700,000

94年12月31日

本公司估計金融商品公平價值使用之方法及假設主要如下：

1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為

此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此

方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、短期借

款、應付帳款、應付費用及其他應付款等科目。存出保證金及存入保

證金，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。

2.交易目的金融資產係以公開之市場價格為公平價值。

3.長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本

公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之借款利率為準。

-96-

4.具有資產負債表信用風險之金融商品：

95年12月31日 94年12月31日

本公司之子/孫公司－

子公司銀行信用保證承諾 歐元 3,300仟元 歐元 3,300仟元

子公司銀行信用保證承諾 美金 24,900仟元 美金 20,000仟元

保 證 金 額

本公司提供借款保證承諾僅對具重大影響力之被投資公司為之。其信

用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若被投資公司未能履約

，所可能發生之損失與合約金額相等。

(三)本公司民國 95 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整

項目為$45。

(四)財務風險控制及避險策略(含財務避險)

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交

易之匯率風險。本公司對於各項金融商品投資之財務風險，一向採取最

為嚴格之控制標準，凡任何財務投資及操作，均經過全面評估其可能之

市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險，以選擇風險最小者

為依歸。

(五)重大財務風險資訊

1.應收款項

(1)市場風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯

率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部分及收付款期

間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風

險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人均信用良好，經評估應無重大之信用風險

。

(3)流動性風險

本公司應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流動性風

險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應收款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動

之現金流量風險。

-97-

2.權益類金融商品投資

項 目 95 年 12 月 31 日

公平價值變動列入損益之金融資產 22,295$

以成本衡量之金融資產 58,750

81,045$

(1)市場風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本

公司業已設立停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司係透過集中交易市場下單交易，且係與信用良好之交易相

對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可

能性甚低。

(3)流動性風險

本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，故

預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。

以成本衡量之金融資產無活絡市場，故預期具有流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變

動之現金流量風險。

3.應付款項

(1)市場風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司之應付款項無信用風險。

(3)流動性風險

本公司之應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支

應資金需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大之利率變動現金流量

風險。

-98-

4.借款

(1)市場風險

本公司借入之短期款項，均為一年內到期，預期不致發生重大之

市場風險。

本公司借入之長期款項，均為固定利率之負債，市場利率變動使

長期負債之公平價值隨之變動，惟不致對公司產生重大影響。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司借入之短期款項主要均為一年內到期，長期款項部分為 2~3

年到期，本公司營運資金均足以支應資金之需求，預期不致發生

重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司借入款項均屬固定利率型商品，因此無利率變動之現金流

量風險。

(以下空白)

-99-

十一

、附

註揭

露事

項

(一)重

大交易事項相關資訊

依「

證券

發行

人財

務報

告編

製準

則」

規定

，本

公司

民國

95年

度之

重大

交易

事項

相關

資訊

如下

：

(1)

本期

利率

資金

貸業

務往

來有

短期

融通

資提

列呆

對個

別對

象資

金貸

與

編 號

公司

名稱

貸與

對象

往來

科目

最高

餘額

期末

餘額

區間

與性

質金

額

金必

要之

原因

帳金

額名

稱

價 值

資金

貸與

限額

最高

限額

(註

二)

(註

一)

(註

一)

0本

公司

有康

公司

其他

應收

款360,200

$

360,200

$

2.97~6.16%

1、

290,226

$

營運

週轉

-$

無無

1,871,529

$

2,495,372

$

註一

：本

公司

資金

可貸

放額

度，

以總

額不

超過

本公

司淨

值40%為

限，

且對

單一

企業

貸放

額度

以不

逾本

公司

淨值

30%為

限。

註二

：資

金貸

與性

質如

下：

1.有

業務

往來

者。

2.有

短期

融通

資金

之必

要者

。

資金

貸與

他人

者擔

保

品

資金

貸與

他人

情形

，如

下表

：

(2)為

他人

背書

保證

情形

，如

下表

：累

計背

書保

證金

背書

保證

者與

本公

司對

單一

企業

本期

最高

期末

背書

保證

以財

產擔

保之

額佔

最近

期財

務背

書保

證

編 號

公司

名稱

公司

名稱

關 係

背書

保證

之限

額背

書保

證餘

額餘

額

背書

保證

金額

報表

淨值

之比

率最

高限

額

(註

一)

(註

二)

(註

二)

0本

公司

CEG

1、

32,212,750

$

EUR 3,0

00仟

元EUR 3,0

00仟

元-

$

15.28%

4,425,500

$

0本

公司

CAI

1、

32,212,750

USD 2,5

00仟

元USD 2,5

00仟

元-

0本

公司

群光

蘇州

1、

32,212,750

USD 13,5

00仟

元USD 13,5

00仟

元-

0本

公司

CEZ

1、

32,212,750

EUR 3

00仟

元EUR 3

00仟

元-

0本

公司

CEZ

1、

32,212,750

USD 5,0

00仟

元USD 5,0

00仟

元-

0本

公司

茂群

32,212,750

USD 2,0

00仟

元USD 2,0

00仟

元-

0本

公司

高效

蘇州

32,212,750

USD 1,9

00仟

元USD 1,9

00仟

元-

註一

：背

書保

證對

象與

本公

司之

關係

有下

列六

種，

標示

種類

即可

。 1.有

業務

關係

之公

司。

2.直

接持

有普

通股

股權

超過

百分

之五

十之

子公

司。

3.母

公司

與子

公司

持有

普通

股合

併超

過百

分之

五十

之子

公司

。 4.對

公司

直接

或經

由子

公司

間接

持有

普通

股股

權超

過百

分之

五十

之母

公司

。 5.基

於承

攬工

程需

要之

同業

間依

規定

互保

之公

司。

6.因

共同

投資

關係

由各

出資

股東

依其

持股

比率

對其

背書

之公

司。

註二

：本

公司

背書

保證

總額

不得

超過

本公

司資

本額

且對

單一

企業

背書

保證

限額

以不

逾總

背書

保證

額度

50％

為限

。

被背

書保

證對

象

-100-

(3)

持 有

之

公

司

種類

有 價

證

券

名

稱

與 有

價

證

券

發

行

人

之

關

係

帳列

科目

股 數

帳面

金額

持股

比例

市 價

備註

本公

司股

票藍

天電

腦股

份有

限公

司本

公司

與該

公司

董事

長為

同一

人公

平市

價變

動列

入損

益之

70,000

9,058

$

1.56%

22,295

$

金

融資

產-流

動

評價

調整

13,237

22,295

$

本公

司股

票麥

實創

業投

資股

份有

限公

司-

以成

本衡

量之

金融

資產

4,375,000

43,750

$

2.35%

-$

本公

司股

票鑫

寶創

業投

資股

份有

限公

司-

"1,500,000

15,000

4.29%

-

本公

司股

票旭

曜電

通股

份有

限公

司-

"93,000

-

-

-

58,750

$

本公

司股

票COI

100%轉

投資

之子

公司

採權

益法

之長

期股

權投

資1,000

4,077,600

$

100%

3,988,382

$

本公

司股

票HOI

100%轉

投資

之子

公司

"12,560,000

865,616

100%

938,218

本公

司股

票CET

與子

公司

COI合

併轉

投資100%之

孫公

司"

322,427

193

15%

6,818

本公

司股

票有

康電

子股

份有

限公

司100%轉

投資

之子

公司

"15,000,000

51,859

100%

643,267

本公

司股

票高

效電

子股

份有

限公

司100%轉

投資

之子

公司

"4,660,000

47,287

100%

468,650

本公

司股

票好

而優

工業

股份

有限

公司

採權

益法

評價

之被

投資

公司

"15,004,445

295,777

50%

277,037

本公

司股

票展

達通

訊股

份有

限公

司本

公司

與該

公司

之董

事長

為同

一人

"21,487,435

156,896

50%

149,524

本公

司股

票新

虹科

技股

份有

限公

司採

權益

法評

價之

被投

資公

司"

33,729,960

-

29%

-

減：

子公

司持

有本

公司

股票

視為

庫藏

股票

339,851)

( 5,155,377

$

期

末

期末

持有

有價

證券

情形

，如

下表

：

(4)累

積買

進或

賣出

同一

有價

證券

之金

額達

新台

幣一

億元

或實

收資

本額

之百

分之

二十

以上

：

單位

：仟

股/仟

單位

關係

（註

1）

股數

金額

股數

金額

股數

售價

帳面

成本

處分

損益

股數

/單

位數

金額

本公

司正

文科

技股

份

有限

公司

公平

價值

變動

列入

損

益之

金融

資產

-流

動

-

-$

1,880

104,521

$

1,880

111,147

$

104,521

$

6,626

$

-

-$

註1：

有價

證券

帳列

長期

投資

者，

需填

寫該

欄，

餘者

免填

。

賣出

期末

買、

賣

之公

司帳

列科

目

有

價證

券

種類

及名

稱

交

易對

象

（註

1）

期初

買入

-101-

(5)

(6)

處分

不動

產之

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額之

百分

之二

十以

上者

如下

：無

此情

形。

取得

不動

產之

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額之

百分

之二

十以

上者

：無

此情

形。

(7)

佔總

進(銷

)貨

佔總

應收

(付

)票

進(銷

)貨

之公

司交

易對

象關

係

進(銷

)貨

金 額

之 比

率

授信

期間

單 價

授信

期間

餘 額

據、

帳款

之比

例 備

註

本公

司COI

100%轉

投資

之子

公司

進 貨

8,855,247

$

58

30~60天

(註

一)

30~60天

2,034,857)

($

86

-

本公

司群

光東

莞COI100%轉

投資

之子

公司

進 貨

1,640,173

11

30~60天

(註

一)

30~60天

-

-

-

本公

司Mao-Feng

COI101%轉

投資

之子

公司

進 貨

3,048,711

20

30~60天

(註

一)

30~60天

-

-

-

本公

司茂

瑞Real Young100%轉

投資

之子

公司

進 貨

491,868

330~60天

(註

一)

30~60天

143,484)

(

6-

本公

司群

光蘇

州Mao-Feng100%轉

投資

之子

公司

進 貨

180,224

130~60天

(註

一)

30~60天

-

-

本公

司CAI

COI100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

888,222

460~90天

(註

二)

60~90天

96,104

4-

本公

司CEG

COI100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

626,014

360~90天

(註

二)

60~90天

-

-

-

本公

司CEZ

COI100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

1,014,869

560~120天

(註

二)

60~120天

105,834

5-

註一

：按

一般

進貨

條件

辦理

。

註二

：按

一般

銷貨

條件

辦理

，並

給予

合理

之數

量價

格折

讓。

與關

係人

進銷

貨交

易金

額達

新臺

幣一

億元

或實

收資

本額

百分

之二

十以

上者

:

交易

條件

與一

般交

易不

應 收

(付

) 票

據

、 帳

款

交 易

情 形

同 之

情

形

及

原

因

(8)

帳列

應收

款項

之應

收關

係人

款項

提 列

備

抵

公 司

交易

人對

象關

係

週轉

率金

　 額

處 理

方

式

期後

收回

金額

呆 帳

金

額

本公

司有

康公

司100%轉

投資

之子

公司

365,118

$

(註

一)

1.89

70,200

$

逾期

帳款

轉列

資金

融通

款-

$

-$

本公

司Mao-Feng

COI100%轉

投資

之子

公司

145,160

-

-

-

145,160

-

本公

司群

光蘇

州COI100%轉

投資

之子

公司

166,012

-

-

-

-

-

本公

司CEZ

COI100%轉

投資

之子

公司

105,834

16.84

註一

：係

屬應

收帳

款及

其他

應收

款。

(9)從

事衍

生性

商品

交易

者：

無此

情形

。

應收

關係

人款

項達

新台

幣一

億元

或實

收資

本額

之二

十以

上者

如下

表：

款 項

餘

額

應 收

關

係

人

逾期

應收

關係

人款

項

-102-

(二)轉

投資事業相關資訊

1.被

投資

公司

之相

關資

訊，

如下

表：

投資

公司

被投

資公

司本

公司

認列

名稱

被投

資公

司名

稱地

址

主要

營業

項目

本期

期末

上期

期末

股 數

比 率

帳面

金額

本期

損益

之投

資損

益備

註

群光

電子

Chicony Overseas

P.O.BOX 71,

(1)銷

售電

腦週

邊265,326

$

265,326

$

1,000

100%

4,077,600

$

$500,096

514,466

$

子公

司 Inc.

Craigmuir Chambers,

零

組件

。Road Town, Tortola,

(2)從

事海

外企

業購

併BVI

、

投資

及管

理。

Chicony Elec.

82 Mu 4,

電腦

週邊

零組

件之

生產

33,920

33,920

322,427

15.27%

193

-

-

子公

司 (Thailand) Co.,

Takhan Bangpakong,

與銷

售 Ltd.

Chachoengsao 24130,

Thailand

有康

電子

股份

台北

縣三

重市

光復

路一

段電

腦週

邊零

組件

之生

產150,000

150,000

15,000,000

100%

182,282)

(

36,401)

(

51,725)

(

子公

司 有

限公

司88之

9號

生產

與銷

售。

好而

優工

業股

份台

北縣

泰山

鄉磚

雅厝

路塑

膠成

品(電

子產

品外

殼)

211,218

211,218

15,004,445

50.02%

295,777

97,997

48,161

子公

司

有

限公

司3-2號

Hipro Overseas

P.O. Box 957, Offshore

(1)電

源供

應器

及相

關412,003

412,003

12,560,000

100%

865,616

251,512)

(

238,523)

(

子公

司 Inc.

IncorporationsCentre,

電

子產

品之

銷售

。Road Town, Tortola BVI

(2)從

事海

外企

業購

併 、

投資

及管

理。

高效

電子

股份

台北

縣三

重市

光復

路一

段電

源供

應器

及相

關電

子2,330

2,330

4,660,000

100%

58,423)

(

52,890

35,434

子公

司 有

限公

司88之

9號

產品

進出

口貿

易。

展達

通訊

股份

台北

縣三

重市

興德

路129號

研究

開發

、製

造、

銷售

224,915

179,675

21,487,435

50.21%

156,896

125,654)

(

60,935)

(

子公

司 有

限公

司9樓

數位

用通

訊設

備

新虹

科技

股份

新竹

市立

功里

光復

路二

段電

子機

械器

材及

光學

儀器

371,030

371,030

33,729,960

28.98%

-

-

-

採權

益 有

限公

司二

巷47號

5樓

之生

產與

銷售

法評

價

5,155,377

$

246,878

$

之被

投

資公

司有

康公

司Real Young

P.O. Box 3152, Road

(1)電

腦週

邊設

備及

電子

41,490

41,490

1,275,000

33%

16,542

$

32,896)

(

-$

孫公

司 Elec. Co.,

Town,Tortola British

產

品設

計、

製造

、

Ltd.

Virgin Islands

維

修及

進出

口買

賣。

(2)從

事海

外企

業購

併 、

投資

及管

理。

新鉅

科技

股份

台中

市南

區文

心路

一段

218

光學

儀器

製造

252,878

224,000

14,306,471

27.50%

174,786

104,586)

(

-

孫公

司有

限公

司號

17樓

之二

本

公

司

持

有

原始

投資

金額

-103-

投

資公

司被

投資

公司

本公

司認

列

名稱

被投

資公

司名

稱地

址

主要

營業

項目

本期

期末

上期

期末

股 數

比 率

帳面

金額

本期

損益

之投

資損

益備

註

COI

Chicony America

53 Parker Irvine,

電腦

週邊

零組

件之

銷售。

US$ 3,250

US$ 3,250

3,250,000

100%

69,511

$

2,422

$

-$

孫公

司 Inc.

CA 92618, U.S.A.

Chicony Elec.

Oehleckerring 6B 22419

電腦

週邊

零組

件之

銷售。

US$ 1,584

US$ 1,584

3,000

100%

42,144

473

-

孫公

司 GmbH

Hamburg, Germany

Chicony Elec.

Larkfield Industrial

電腦

週邊

零組

件之

生產

US$ 1,617

US$ 1,617

1,000,000

100%

56,053

-

-

孫公

司 (UK) Ltd.

Estate Earnhill Road

及銷

售。

Greenock PA 16 OEQ

群光

電子(東

莞)

大陸

廣東

東莞

市清

溪鎮

電腦

週邊

零組

件之

生產

US$ 8,600

US$ 7,500

-

100%

379,970

97,765

-

孫公

司 有

限公

司三

中管

理區

群光

電子

廠及

銷售

。

Chicony Software

53 Parker Irvine,

電子

商務

軟體

服務

。US$ 3,100

US$ 3,100

6,200,000

50%

726)

(

2,639)

(

-

孫公

司 Inc.

CA 92618, U.S.A.

Hipro Elec.

210 Moo 3 Tung-sukla,

電源

供應

器及

相關

電子

US$ 21,616

US$ 23,480

2,359,837

76%

295,173

38,010)

(

-

孫公

司 Public Company

Sriracha,Chonburi

產品

生產

及銷

售。

Mao-Feng

P.O.Box 957 Offshore

(1)電

腦週

邊零

組件

US$ 2,294

US$ 2,294

2,294,000

100%

899,172

298,170

-

孫公

司International Inc.

Incorporations Centre

之

銷售

。Road Town.

(2)從

事海

外企

業購

併British Virgin Island

、

投資

及管

理。

Chicony Elec.

82 Mu 4,

電腦

週邊

零組

件之

生產

US$ 7,823

US$ 7,823

1,789,141

85%

35,065

-

-

孫公

司 (Thailand) Co.,

Takhan Bangpakong,

及銷

售。

Ltd.

Chachoengsao 24130,

Thailand

廣茂

國際

P.O. Box 217.

(1)電

腦週

邊零

組件

之US$ 987

US$ 987

1,000,000

100%

154,829)

(

92,386)

(

-

孫公

司 有

限公

司Apia, Samoa

銷

售。

(2)從

事海

外企

業購

併 、

投資

及管

理。

Chicony

Turanka 115, Brno

電腦

週邊

零組

件之

銷售。

US$ 7

US$ 7

-

100%

45,074)

(

46,104)

(

-

孫公

司 Electronics

62732 Czech Republic

CEZ s.r.o.

原始

投資

金額

本

公

司

持

有

-104-

投

資公

司被

投資

公司

本公

司認

列

名稱

被投

資公

司名

稱地

址

主要

營業

項目

本期

期末

上期

期末

股 數

比 率

帳面

金額

本期

損益

之投

資損

益備

註

COI

廣信

公司

Scotia Centre 4th Floor

(1)電

腦週

邊零

組件

US$ 684

US$ 684

602,270

60%

29,901

$

7,181

$

-$

孫公

司P.O.Box 2804,

之

銷售

。

George Town , Grand

(2)從

事海

外企

業購

併

Cayman , Cayman Islands

、投

資及

管理

。

Real Young

P.O. Box 3152, Road

(1)電

腦週

邊設

備及

電子

US$ 2,755

US$ 2,755

2,547,780

67%

41,228

32,896)

(

-

孫公

司 Elec. Co.,

Town,Tortola British

產

品設

計、

製造

、

Ltd.

Virgin Islands

維

修及

進出

口買

賣。

(2) 從

事海

外企

業購

併

、

投資

及管

理。

HOI

高效

電子

(東

莞)

東莞

市寮

步鎮

電源

供應

器及

相關

電子

US$13,950

US$13,950

-

100%

667,808

21,426

-

孫公

司 有

限公

司新

城科

技工

業園

產品

生產

及銷

售。

高效

電子(上

海)

上海

市嘉

定區

南翔

鎮電

源供

應器

及相

關電

子 US$ 800

US$ 800

-

100%

81,936

6,412

-

孫公

司 有

限公

司翔

樂路

8號

產品

生產

及銷

售。

Hipro Elec.

210 Moo 3 Tung-sukla,

電源

供應

器及

相關

電子

US$ 9,401

US$10,000

758,845

24%

159,581

38,010)

(

-

孫公

司 Public Company

Sriracha,Chonburi

產品

生產

及銷

售。

高效

香港

3RD Floor, Building NO.5

研發

中心

US$ 1,000

US$ 1,000

7,799,999

100%

18,570

4,730

-

孫公

司 有

限公

司Science Park West Avenue,

Shatin, New Territories.

Hong Kong

高效

電子

(蘇

州)

大陸

江蘇

省吳

江市

松陵

鎮生

產及

銷售

電子

專用

設備

US$ 2,100

US$ 1,597

-

100%

10,527)

(

29,333)

(

-

孫公

司 有

限公

司205省

道200號

(鍵

盤、

高性

能電

源供

應器

、模

組電

源)及

變壓

器。

Hipro Technologies

723 S. Casino Center

電源

供應

器及

相關

電子

US$ 500

US$ 500

50,000

100%

21,712

1,524

-

孫公

司Inc.

Blvd., 2nd Floor

產品

銷售

LAS VEGAS U.S.A.

廣盛

電子

(南

昌)

南昌

高新

區火

炬二

路以

北生

產及

銷售

電子

專用

設備

US$ 2,190

-

-

100%

67,546

3,485)

(

有限

公司

(磁

性原

料，

電路

基板

，鍵

盤等

)

RealYoung 茂

瑞電

子(東

莞)

東莞

市牛

山外

經工

業園

火生

產電

子零

配件

、鍵

盤 US$ 5,770

US$ 5,508

-

100%

99,952

3,209)

(

-

孫公

司 有

限公

司煉

樹管

理區

、塑

膠製

品。

廣信

公司

蘇州

茂群

電子

吳江

經濟

開發

區生

產電

子零

配件

、鍵

盤 US$ 1,004

US$ 1,004

-

100%

47,723

10,892

-

孫公

司 有

限公

司雲

梨路

68號

、塑

膠製

品。

高效

公司

廣盛

投資

股份

台北

市忠

孝東

路二

段100號

一般

投資

業80,000

$

80,000

$

8,000,000

100%

138,195

47,035

-

孫公

司 有

限公

司8樓

之1

原始

投資

金額

本

公

司

持

有

-105-

投

資公

司被

投資

公司

本公

司認

列

名稱

被投

資公

司名

稱地

址

主要

營業

項目

本期

期末

上期

期末

股 數

比 率

帳面

金額

本期

損益

之投

資損

益備

註

高效

公司

豪展

醫療

科技

股份

台北

縣三

重市

光復

路一

段醫

療器

材製

造及

買賣

89,181

$

177,323

$

5,734,795

25.86%

91,710

$

18,119

$

-$

孫公

司 有

限公

司78號

9樓

Mao-Feng

群光

電子(蘇

州)

大陸

江蘇

省吳

江市

松陵

鎮電

腦週

邊零

組件

US$ 9,984

US$ 5,000

-

100%

506,079

193,117

-

孫公

司 有

限公

司205省

道200號

之生

產及

銷售

。

CSI

群光

軟件

(南

京)

中國

南京

(210018)

珠江

路軟

硬件

開發

、生

產、

系統

-

US$ 1,400

-

100%

-

9,452)

(

-

孫公

司 有

限公

司280號

珠江

大廈5樓

集成

、銷

售自

產產

品及

相關

軟件

服務

展達

公司

XAVi Technologies

1463 Madera Road, N

通訊

產品

之銷

售-

33,674

$

-

100%

-

1,836)

(

-

孫公

司Inc. USA

Suite 182, Simi Vally,

CA 93065

Directmax

P.O. Box 3152, Road

從事

海外

企業

購併、

投資

91,803

$

87,403

2,750,000

100%

28,911)

(

78,222)

(

-

孫公

司International Ltd. Town, Torola, British

及管

理Virgin Islands

Directmax

XAVi Overseas Ltd. P.O. Box 3152, Road

(1).通

訊產

品之

銷售

US$ 2,500

US$ 2,500

2,500,000

100%

29,278)

(

44,004)

(

-

孫公

司Town, Torola, British

(2).從

事海

外企

業投

資及

管理

Virgin Islands

Systemax

P.O. Box 3152, Road

通訊

產品

之銷

售US$ 250

US$ 110

250,000

100%

367

34,772)

(

-

孫公

司Development Ltd.

Town, Torola, British

Virgin Islands

XAVi

展達

通訊

(蘇

州)

江蘇

省吳

江經

濟開

發區

通訊

產品

之生

產與

銷售

US$ 2,500

US$ 2,500

-

100%

29,999)

(

44,535)

(

-

孫公

司Overseas

有限

公司

Ltd.

Systemax

Blitzz Technology

53 Park Irvine CA 92618

批發

商US$ 110

US$ 110

900,000

90%

3,659

336

-

孫公

司DevelopmenInc.

U.S.A

Ltd.

博馳

科技

股份

台北

縣三

重市

光復

路一

段82

通訊

產品

之銷

售及

工程

US$ 140

-

439,988

100%

4,280

120)

(

-

孫公

司有

限公

司之

6號

9F有

限公

司

原始

投資

金額

本

公

司

持

有

-106-

投

資公

司被

投資

公司

本公

司認

列名

稱被

投資

公司

名稱

地 址

主要

營業

項目

本期

期末

上期

期末

股 數

比 率

帳面

金額

本期

損益

之投

資損

益備

註

豪展

公司

Avita (Mauritius)

2nd Floor, Felix House,

醫療

器材

相關

產品

之買

賣87,644

$

87,644

$

2,680,000

100%

22,672

$

26,216)

($

-

孫公

司Corporation

24 Dr. Joseph Riviere

Street, Port Louis, R.O.M.

Double Haviest Inc

Offshore Chambers , P.O.

醫療

器材

相關

產品

之買

賣3,210

3,210

100,000

100%

87,740

38,917

-

孫公

司217 Apia , Samoa

優幼

企業

股份

台北

縣三

重市

光復

路一

段醫

療器

材相

關產

品之

買賣

10,000

10,000

1,000,000

100%

7,978

4,956)

(

-

有限

公司

80號

9樓

及日

常用

品服

飾批

發

廣盛

豪展

醫療

科技

股份

台北

縣三

重市

光復

路一

段醫

療器

材製

造及

買賣

8,920

17,813

601,809

2.71%

8,355

18,119

-

孫公

司有

限公

司78號

9樓

鋐冠

企業

股份

台北

縣三

重市

重新

路五

段鋼

模及

零件

、塑

膠射

出、

111,444

111,444

8,140,000

19.59%

192,365

266,835

-

孫公

司

有限

公司

609巷

4號7樓

之10

成型

及周

邊零

件之

買賣

Avita

豪展

醫療

科技

大陸

江蘇

省吳

江市

松陵

鎮醫

療器

材相

關產

品之

US$ 1,524 US$ 1,524

-

100%

10,966

12,861)

(

-

孫公

司

(吳

江)有

限公

司205省

道200號

買賣

及製

造

豪展

醫療

科技

大陸

江蘇

省吳

江市

蘆墟

填精

沖模

、精

密型

腔模

、US$ 1,000

US$ 911

-

100%

11,402

11,128)

(

-

孫公

司

(蘇

州)有

限公

司汾

湖灣

318國

道旁

專業

塑膠

件生

產及

生產

智能

型傳

感器

豪展

吳江

上海

康莊

醫療

器械

大陸

江蘇

省上

海市

黃浦

區醫

療器

材相

關產

品之

買賣

RMB 1,400

-

-

70%

4,277

1,530)

(

-

孫公

司有

限公

司北

京東

路465號

2007室

好而

優佳

威國

際有

限P.O. Box 3152, Road

銷售

塑膠

玩具

、塑

膠1,746

$

1,746

50,000

100%

285,410

105,639

-

孫公

司公

司Town, Torola, British

五金

模具

、塑

膠外

殼、

Virgin Islands

五金

電腦

零配

件

好而

優國

際Unit 3, 12/F Wah Shing

銷售

塑膠

玩具、

塑膠

45

$

45

10,000

100%

87,268

30,056

-

孫公

司有

限公

司(香

港)

Centre, 11-13 Sheing Yip

五金

模具

、塑

膠外

殼、

Street Kwun Tong

五金

電腦

零配

件

好而

優國

際有

限Offshore Chambers,

從事

投資

企業

187,421

$

186,420

5,697,308

100%

163,848

5,558)

(

-

孫公

司公

司(薩

摩亞

)P.O. Box 217 Apia

好而

優東

莞好

而優

塑膠

中國

廣東

省東

莞市

塘廈

鎮生

產銷

售塑

膠玩

具、

US$ 5,540

US$ 4,443

-

100%

185,391

1,730)

(

-

孫公

司薩

摩亞

製品

有限

公司

林村

新亞

洲工

業區

塑膠

五金

模具

、塑

膠外

殼、

五金

電腦

零配

件

本

公

司

持

有

原始

投資

金額

-107-

2.(1)

本期

利率

資金

貸與

業務

往來

有短

期融

通資

提列

呆對

個別

對象

資金

貸與

編號

公司

名稱

貸與

對象

往來

科目

最高

餘額

期末

餘額

區間

性 質

金 額

金必

要之

原因

帳金

額名

稱

價 值

資金

貸與

限額

最高

限額

(註

二)

註一

1HOI

高效

東莞

其他

應收

款 US$ 1,200

US$ 1,200

1.00%

1、

2406,297

$

營業

週轉

-

無無

US$11,516

US$11,516

2HOI

廣盛

公司

" US$ 1,900

US$ 1,900

2.45%~3.94%

2-

"-

無無

US$11,516

US$11,516

3高

效東

莞高

效蘇

州"

RMB16,000

RMB16,000

1.54%

2-

"-

無無

RMB 67,174

RMB 67,174

4COI

廣茂

公司

" US$ 6,600

US$ 4,308

2.97%~3.42%

2-

"-

無無

US$48,952

US$48,952

5COI

Real Young

" US$ 10,000

US$ 10,000

2.97%~3.52%

2-

"-

無無

US$48,952

US$48,952

6COI

CET

"US$ 294

US$ 294

-

2-

"-

無無

US$48,952

US$48,952

7群

光東

莞群

光蘇

州"

RMB20,000

RMB 20,000

-

2-

"-

無無

RMB 36,435

RMB 36,435

8好

而優

佳威

好而

優薩

摩亞

" US$ 2,210

US$ 2,210

-

2-

"-

無無

US$3,503

US$3,503

9好

而優

香港

好而

優薩

摩亞

" US$ 1,000

US$ 700

-

2-

"-

無無

US$1,071

US$1,071

10

好而

優薩

摩亞

好而

優東

莞"

US$ 2,800

US$ 2,800

-

2-

"-

無無

US$2,011

US$2,011

11

展達

公司

Blitzz

"$ 19,694

$ 6,786

-

17,322

"-

無無

$ 119,118

$ 297,796

逾

子公

司淨

值40%為

限。

註二

：資

金貸

與性

質之

填寫

方法

如下

：1.有

業務

往來

者。

2.

有短

期融

通資

金之

必要

者。

註三

：展

達公

司資

金貸

與總

額以

不超

過其

淨值

40%為

限，

對單

一企

業貸

放額

度以

不超

過其淨

值30%為

限。

註

一：

除展

達公

司外

，子

公司

資金

可貸

放額

度，

以總

額不

超過

子公

司淨

值為

限，

其中

以短

期融

通資

金為

目的

之可

貸放

總額

以不

超過

子公

司淨

值40%為

限。

對單

一企

業貸

放額

度以

不

資金

貸與

他人

者擔

保

品

資金

貸與

他人

情形

，如

下表

：

(2)

累計

背書

保證

金

背書

保證

者與

本公

司對

單一

企業

本期

最高

期末

背書

保證

以財

產擔

保之

額佔

最近

期財

務背

書保

證

編 號

公司

名稱

公司

名稱

關 係

背書

保證

之限

額背

書保

證餘

額餘

額

背書

保證

金額

報表

淨值

之比

率最

高限

額

(註

一)

(註

二)

1展

達公

司Systemax

1、

3148,898

$

146,67

8$

130,380

$

-

49%

297,796

$

2HOI

高效

蘇州

214,395

$

US$

1,900

-

-

39%

469,109

3HOI

高效

公司

214,395

$

300,00

0$

-

-

39%

469,109

註一

：背

書保

證對

象與

本公

司之

關係

有下

列六

種，

標示

種類

即可

。 1.有

業務

關係

之公

司。

2.直

接持

有普

通股

股權

超過

百分

之五

十之

子公

司。

3.母

公司

與子

公司

持有

普通

股合

併超

過百

分之

五十

之子

公司

。 4.對

公司

直接

或經

由子

公司

間接

持有

普通

股股

權超

過百

分之

五十

之母

公司

。 5.基

於承

攬工

程需

要之

同業

間依

規定

互保

之公

司。

6.因

共同

投資

關係

由各

出資

股東

依其

持股

比率

對其

背書

之公

司。

註二

：子

公司

背書

保證

總額

不得

超過

子公

司淨

值或

資本

額且

對單

一企

業背

書保

證限

額以

不逾

總背

書保

證額

度50％

為限

。

為他

人背

書保

證情

形，

如下

表：

被背

書保

證對

象

-108-

(3)

持有

之公

司種

類有

價

證

券

名

稱

與有

價證

券發

行人

之關

係

帳列

科目

股數

/單

位數

帳面

金額

持股

比例

市 價

備註

COI

基金

景順

長城

優選

股票

基金

等無

公平

價值

變動

列入

損益

之-

166,162

$

-

166,162

$

金融

資產

-流

動

高效

東莞

基金

景順

長城

優選

股票

基金

等無

"-

111,266

-

111,266

有康

公司

股票

群光

電子

本公

司備

供出

售金

融資

產16,747,500

820,627

3.78%

820,627

-

高效

公司

股票

群光

電子

本公

司"

11,278,575

552,650

2.55%

552,650

-

好而

優股

票富

強鑫

精密

工業

股份

有限

公司

無"

47,250

373

0.08%

373

-

COI

股票

CAI

100%轉

投資

之子

公司

採權

益法

之長

期股

權投

資3,250,000

69,511

100%

69,511

-

COI

股票

CEG

100%轉

投資

之子

公司

"3,000

42,144

100%

42,144

-

COI

股票

CEK

100%轉

投資

之子

公司

"1,000,000

56,053

100%

56,053

-

COI

股票

CET

本公

司合

併轉

投資

100%之

子公

司"

1,789,141

35,065

85%

35,065

-

COI

股票

HET

76%轉

投資

之子

公司

"2,359,837

295,173

76%

214,759

-

COI

股票

CSI

50%轉

投資

之子

公司

"6,200,000

726)

(

50%

726)

(

-

COI

股票

Mao-Feng

100%轉

投資

之子

公司

"2,294,000

899,172

100%

899,172

-

COI

股票

Real Young

與有

康合

併轉

投資

100%之

"2,547,780

41,228

66.65%

33,060

子公

司COI

股票

廣茂

公司

100%轉

投資

之子

公司

"1,000,000

154,829)

(

100%

154,829)

(

-

COI

股票

廣信

公司

60%轉

投資

之子

公司

"602,270

29,901

60%

27,237

-

有康

公司

股票

Real Young

與COI合

併轉

投資

100%之

"1,275,000

16,542

33.35%

16,542

-

子公

司

有康

公司

股票

新鉅

科技

股份

有限

公司

採權

益法

評價

之被

投資

公司

"14,306,471

174,785

27.5%

119,241

-

HOI

股票

HET

與COI合

併轉

投資

之子

公司

"758,845

159,581

24.28%

68,600

-

HOI

股票

Hipro Technologies Inc.

100%轉

投資

之子

公司

"50,000

21,712

100%

21,712

-

HOI

股票

高效

香港

有限

公司

100%轉

投資

之子

公司

"7,799,999

18,570

100%

18,570

-

高效

公司

股票

豪展

醫療

科技

股份

有限

公司

26%轉

投資

之子

公司

"5,734,795

91,710

25.86%

79,437

-

高效

公司

股票

廣盛

投資

股份

有限

公司

100%轉

投資

之子

公司

"8,000,000

138,195

100%

138,195

-

展達

公司

股票

Directmax Internaitonal Ltd.

100%轉

投資

之子

公司

"2,750,000

28,911)

(

100%

28,911)

(

-

Directmax

股票

XAViOverseas Ltd.

100%轉

投資

之子

公司

"2,500,000

29,278)

(

100%

29,278)

(

-

Directmax

股票

Sytemax Development Ltd.

100%轉

投資

之子

公司

"250,000

367

100%

367

-

Systemax

股票

Blitzz

90%轉

投資

之子

公司

"900,000

3,659

90%

3,545

-

Systemax

股票

博馳

科技

股份

有限

公司

100%轉

投資

之子

公司

"439,988

4,280

100%

4,293

-

豪展

公司

股票

Avita (Mauritius) Corporation

100%轉

投資

之子

公司

"2,680,000

22,672

100%

22,672

-

豪展

公司

股票

Double Haviest Inc.

100%轉

投資

之子

公司

"100,000

87,740

100%

89,348

-

豪展

公司

股票

優幼

企業

股份

有限

公司

100%轉

投資

之子

公司

"1,000,000

7,978

100%

7,978

-

廣盛

公司

股票

豪展

醫療

科技

股份

有限

公司

聯屬

公司

"601,809

8,355

2.71%

8,325

-

廣盛

公司

股票

鋐

冠企

業股

份有

限公

司採

權益

法評

價之

被投

資公

司"

8,140,000

192,365

19.59%

200,577

期 末

有 價

證

券

期末

持有

有價

證券

情形

，如

下表

：

(4)累

積買

進或

賣出

同一

有價

證券

之金

額達

新台

幣一

億元

或實

收資

本額

之百

分之

二十

以上

：無

。

(5)

(6)

處分

不動

產之

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額之

百分

之二

十以

上者

：無

此情

形。

取得

不動

產之

金額

達新

台幣

一億

元或

實收

資本

額之

百分

之二

十以

上者

：無

此情

形。

(以

下空

白)

-109-

(7)

佔總

進(銷

)貨

佔總

應收

(付

)票

進(銷

)貨

之公

司交

易對

象關

係

進(銷

)貨

金 額

之 比

率

授信

期間

單 價

授信

期間

餘 額

據、

帳款

之比

例 備

註

COI

本公

司持

有COI100%股

權之

母公

司銷

貨

8,855,247)

($

100

30~60天

(註

二)

30~60天

2,034,857

$

100

-

群光

東莞

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

1,640,173)

(

18

30~60天

(註

二)

30~60天

8,659

2-

Mao-Feng

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

3,048,711)

(

91

30~60天

(註

二)

30~60天

-

-

-

群光

蘇州

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

180,224

)(

330~60天

(註

二)

30~60天

6,136

-

茂瑞

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

491,868

)(

44

30~60天

(註

一)

30~60天

143,484

89

CAI

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

進 貨

888,222

100

60~90天

(註

一)

60~90天

96,140)

(

33

-

CEG

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

進 貨

626,014

84

60~90天

(註

一)

60~90天

-

-

-

CEZ

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

進 貨

1,014,869

100

60~90天

(註

一)

60~90天

105,834)

(

100

-

群光

東莞

COI

持有

群光

東莞

100%

股權

之母

公司

銷 貨

7,412,000)

(

91

60~90天

(註

二)

60~90天

397,877

98

-

COI

群光

東莞

COI100%轉

投資

之子

公司

進 貨

7,412,000

100

60~120天

(註

一)

60~120天

397,877)

(

99

-

Real Young

群光

東莞

聯屬

公司

銷 貨

501,432

)(

82

60~90天

(註

二)

60~90天

58,144

43

-

群光

東莞

Real Young

聯屬

公司

進 貨

501,432

660~90天

(註

一)

60~90天

58,144)

(

3-

HOI

高效

公司

聯屬

公司

銷 貨

4,789,684)

(

41

60~90天

(註

二)

60~90天

1,467,625

49

-

高效

公司

HOI

聯屬

公司

進 貨

4,789,684

100

60~90天

(註

一)

60~90天

1,467,625)

(

98

-

高效

東莞

HOI

持有

高效

東莞

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

10,376,973)

(

100

60~90天

(註

二)

60~90天

386,941

91

-

HOI

高效

東莞

HOI100%轉

投資

之子

公司

進 貨

10,376,973

95

60~90天

(註

一)

60~90天

386,941)

(

57

-

HOI

高效

東莞

HOI100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

406,297

)(

460~90天

(註

二)

60~90天

-

-

-

高效

東莞

HOI

持有

高效

東莞

公司

100%

股權

之母

公司

進 貨

406,297

460~90天

(註

一)

60~90天

-

-

-

高效

上海

HOI

持有

高效

上海

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

305,862

)(

92

60~90天

(註

二)

60~90天

3,552

5-

HOI

高效

上海

HOI100%轉

投資

之子

公司

進 貨

305,862

360~90天

(註

一)

60~90天

3,552)

(

1-

HOI

高效

美國

HOI100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

540,634

)(

560~90天

(註

二)

60~90天

302,533

10

-

高效

美國

HOI

持有

高效

美國

100%

股權

之母

公司

進 貨

540,634

100

60~90天

(註

一)

60~90天

302,533)

(

100

-

高效

蘇州

HOI

HOI100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

165,538

)(

55

60~90天

(註

二)

60~90天

58,662

56

-

HOI

高效

蘇州

持有

高效

蘇州

100%

股權

之母

公司

進 貨

165,538

260~90天

(註

一)

60~90天

58,662)

(

9-

DHI

豪展

公司

豪展

100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

212,012

)(

85

月結

60天

(註

二)

月結

60天

-

-

-

豪展

公司

DHI

豪展

100%轉

投資

之子

公司

進 貨

212,012

96

月結

60天

(註

一)

月結

60天

-

-

-

豪展

吳江

DHI

持有

豪展

吳江

100%

股權

之母

公司

銷 貨

187,566

)(

95

月結

60天

(註

二)

月結

60天

-

-

-

DHI

豪展

吳江

採權

益法

評價

之被

投資

公司

進 貨

187,566

81

月結

60天

(註

一)

月結

60天

-

-

-

Mao-Feng

群光

蘇州

Mao-Feng100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

134,985

)(

460~90天

(註

二)

60~90天

-

-

-

群光

蘇州

Mao-Feng

持有

群光

蘇州

100%

股權

之母

公司

進 貨

134,985

360~90天

(註

一)

60~90天

-

-

-

群光

蘇州

Mao-Feng

持有

群光

蘇州

100%

股權

之母

公司

銷 貨

2,710,043)

(

45

60~90天

(註

二)

60~90天

-

-

-

Mao-Feng

群光

蘇州

Mao-Feng100%轉

投資

之子

公司

進 貨

2,710,043

98

60~90天

(註

一)

60~90天

-

-

-

SYSTEMAX

展達

公司

持有

XAVi母

公司

100%

股權

之母

公司

銷 貨

1,689,669)

(

97

45~180天

(註

二)

45~180天

342,402

95

-

展達

公司

SYSTEMAX

XAVi100%轉

投資

之子

公司

進 貨

1,689,669

96

45~180天

(註

一)

45~180天

342,402)

(

88

-

展達

蘇州

SYSTEMAX

XAVi100%轉

投資

之子

公司

銷 貨

1,673,691)

(

100

45~180天

(註

二)

45~180天

253,750

99

SYSTEMAX

展達

蘇州

XAVi100%轉

投資

之子

公司

進 貨

1,673,691

100

45~180天

(註

一)

45~180天

253,750)

(

94

與關

係人

進銷

貨交

易金

額達

新臺

幣一

億元

或實

收資

本額

百分

之二

十以

上者

，如

下表

：

交易

條件

與一

般交

易不

應 收

(付

) 票

據

、 帳

款

交 易

情

形

同 之

情

形

及

原

因

-110-

佔總

進(銷

)貨

佔總

應收

(付

)票

進(銷

)貨

之公

司交

易對

象關

係

進(銷

)貨

金 額

之 比

率

授信

期間

單 價

授信

期間

餘 額

據、

帳款

之比

例 備

註

茂群

群光

蘇州

聯屬

公司

銷 貨

348,694

)(

100

60~90天

(註

二)

60~90天

47,561

96

-

群光

蘇州

茂群

聯屬

公司

進 貨

348,694

660~90天

(註

一)

60~90天

47,561)

(

3-

茂瑞

Real Young

聯屬

公司

銷 貨

614,006

)(

55

60~90天

(註

二)

60~90天

-

-

-

Real Young

茂瑞

聯屬

公司

進 貨

614,006

100

60~90天

(註

一)

60~90天

-

-

-

註一

：按

一般

進貨

條件

辦理

。註

一：

按一

般銷

貨條

件辦

理，

並給

予合

理之

數量

價格

折讓

。

交易

條件

與一

般交

易不

交 易

情 形

同 之

情

形

及

原

因

應 收

(付

) 票

據

、 帳

款

(8)

帳列

應收

款項

之應

收關

係人

應收

關係

人款

項提

列

備

抵

公 司

交易

人對

象關

係

款 項

餘

週

轉率

金 額

處 理

方

式

期後

收回

金額

呆 帳

金

額

應收

帳款

HOI

高效

公司

聯屬

公司

1,467,625

$

3.07

-$

-

391,821

$

-$

HOI

高效

美國

HOI100%轉

投資

之子

公司

302,533

2.02

-

-

95,815

-

COI

本公

司持

有COI100%股

權之

母公

司2,034,857

4.79

-

-

-

-

SYSTEMAX

展達

公司

持有

XAVi100%股

權之

母公

司342,402

5.66

-

-

-

-

茂瑞

本公

司持

有COI母

公司

100%

股權

之母

公司

143,484

6.86

-

-

43,593

群光

東莞

COI

COI100%轉

投資

之子

公司

397,877

28.38

-

-

-

-

高效

東莞

HOI

HOI100%轉

投資

之子

公司

386,941

18.76

-

-

-

-

展達

蘇州

SYSTEMAX

XAVi 100%轉

投資

之子

公司

253,750

5.66

-

-

-

-

其他

應收

款COI

廣茂

公司

COI100%轉

投資

之子

公司

140,398

-

-

-

-

-

COI

Real Young

COI與

有康

合併

持股

100%

轉投

資之

子公

司325,900

-

-

-

-

-

Real Young

茂瑞

Real Young100%轉

投資

公司

256,581

-

-

-

11,887

-

Mao-Feng

群光

蘇州

持有

群光

蘇州

100%轉

投資

之子

公司

826,265

-

-

-

483,348

-

COI

Mao-Feng

聯屬

公司

409,343

-

-

-

-

-

展達

公司

展達

蘇州

XAVi 100%轉

投資

之子

公司

306,501

-

-

-

130,301

-

應收

關係

人款

項達

新台

幣一

億元

或實

收資

本額

之二

十以

上者

：

逾期

應收

關係

人款

項

-111-

(9)衍

生性

金融

商品

:

項 目

帳面

價值

名目

本金

表列

交易

目的

金融

資產

遠期

外匯

合約

9,885

$

美金

7,200 仟

元

表列

交易

目的

金融

負債

遠期

外匯

合約

2,062)

($

美金

10,500 仟

元

遠期

外匯

合約

150)

(

歐

元 5

00 仟

元

2,212)

($

95年

12月

31日

遠期

外匯

(1)轉

投資

公司

於民

國95年

度與

比利

時聯

合銀

行、

玉山

商業

銀行

及台

新銀

行簽

訂遠

期外

匯買

賣合

約，

截至

民國

95年

12月

31日

止，

合約

金額

為美

金17,700仟

元及

歐元

500仟

元，

當期

利益

為$7,673。

(2)市

場風

險

因轉

投資

公司

所從

事之

遠期

外匯

買賣

合約

均有

相對

應之

外幣

淨資

產或

負債

部位

，故

受市

場匯

率變

動

影響

之損

益金

額將

會與

相對

應之

外幣

淨資

產或

負債

所評

價之

兌換

損益

相抵

銷，

故預

期不

致產

生重

大

之市

場風

險。

(3)信

用風

險

因轉

投資

公司

交易

對象

皆係

與信

用良

好之

金融

機構

，且

轉投

資公

司亦

與多

家金

融機

構往

來交

易以

分

散風

險，

故本

公司

從事

各項

衍生

性商

品交

易相

對人

違約

之可

能性

甚低

。

(4)流

動性

風險

轉投

資公

司之

營運

資金

足以

支應

，故

預期

未有

因無

法籌

措資

金已

履行

合約

義務

之流

動性

風險

。

(5)利

率變

動之

現金

流量

風險

轉投

資公

司從

事之

金融

商品

均非

屬利

率型

商品

，因

此無

利率

變動

之現

金流

量風

險。

(以

下空

白)

-112-

(三)大

陸投資資訊

1.

本期

期初

自本

期期

末自

本公

司直

接截

至本

期

(1)

台灣

匯出

累台

灣匯

出累

或間

接投

資本

期認

列期

末投

資止

已匯

回

大陸

投資

公司

名稱

主 要

營

業

項

目

實收

資本

額投

資方

式積

投資

金額

匯出

收回

積投

資金

額之

持股

比例

投資

損益

帳面

價值

投資

收益

(註

一)

(註

二)

群光

電子

(東

莞)有

限公

司製

造及

買賣

電腦

鍵盤

283,996

$

3247,586

$

36,410

$

-$

283,996

$

100%

97,765

$

379,970

$

-$

茂瑞

電子

(東

莞)有

限公

司生

產電

子零

配件

、鍵

盤192,951

3184,460

8,491

-

192,951

100%

3,209)

(

99,952

-

及塑

膠製

品

群光

電子

(蘇

州)有

限公

司製

造及

買賣

電腦

鍵盤

329,424

3167,275

162,149

-

329,424

100%

193,117

506,079

-

及週

邊產

品

高效

電子

(東

莞)有

限公

司生

產電

源供

應器

、401,343

3401,343

-

-

401,343

100%

21,426

667,808

-

變壓

器等

。

高效

電子

(上

海)有

限公

司電

源供

應器

及相

關電

子17,043

317,043

-

-

17,043

100%

6,412

81,936

-

產品

生產

及銷

售

高效

電子

(蘇

州)有

限公

司生

產電

源供

應器

及70,819

354,551

16,268

-

70,819

100%

29,332)

(

10,527)

(

-

變壓

器等

。

展達

通訊

(蘇

州)有

限公

司通

訊產

品之

生產

及銷

售83,954

383,954

-

-

83,954

50.21%

29,999)

(

44,535)

(

-

東莞

好而

優塑

膠製

品有

限公

司生

產銷

售塑

膠玩

具、

塑膠

171,459

3135,630

35,829

-

171,459

50.01%

1,703)

(

185,391

-

五金

模具

、塑

膠外

殼、

五金

電腦

零配

件

上海

康莊

醫療

器械

有限

公司

醫療

器材

相關

產品

之買

賣5,839

3-

5,839

-

5,839

20.00%

1,530)

(

4,277

-

豪展

醫療

科技

(吳

江)有

限公

司醫

療器

材製

造及

買賣

49,915

349,915

-

-

49,915

28.57%

12,861)

(

10,966

-

蘇

州茂

群電

子有

限公

司生

產電

子零

配件

、鍵

盤23,275

323,275

-

-

23,275

60%

10,892

47,723

-

及塑

膠製

品

豪展

醫療

科技

(蘇

州)有

限公

司精

沖模

.精

密型

腔模.專

業塑

膠32,062

329,127

2,935

-

32,062

28.57%

11,128)

(

11,402

-

件生

產及

生產

智能

型傳

感器

廣盛

電子

(南

昌)有

限公

司生

產及

銷售

電子

專用

設備

36,443

3-

36,443

-

36,443

100%

3,485)

(

67,546

-

投資

大陸

公司

基本

資料

：

本期

匯出

或

收回

投資

金額

-113-

(2)

依經

濟部

投審

會

本期

期末

累計

自台

灣匯

出經

濟部

投審

會規

定赴

大陸

地區

赴大

陸地

區投

資金

額核

准投

資金

額投

資限

額

1,166,165

$

1,861,215

$

2,371,529

$

(USD$57,110仟

元)

註一

：投

資方

式區

分為

下列

四種

，標

示種

類別

如後

： 1.經

由第

三第

區匯

款投

資大

陸公

司 2.透

過第

三地

區投

資設

立公

司再

投資

大陸

公司

3.透

過轉

投資

第三

地區

現有

公司

再投

資大

陸公

司 4.直

接投

資大

陸公

司 5.其

他方

式

註二

：依

據各

被投

資公

司同

期間

經會

計師

查核

之財

務報

表認

列。

2.與

大陸

被投

資公

司直

接或

間接

經由

第三

地區

事業

所發

生之

重大

交易

事項

，暨

其價

格、

付款

條件

、未

實現

損益

：請

詳附

註五

及附

註十

一(一

)。

(以

下空

白)

-114-

十二、部門別財務資訊

(一)產業別財務資訊：本公司所營業務均為電腦資訊相關週邊設備產品之

製造、加工及買賣。

(二)地區別財務資訊：不適用。

(三)外銷銷貨資訊：本公司民國 95 年度及 94 年度外銷銷貨明細如下：

地 區 95 年 度 94 年 度

美 洲 5,004,151$ 3,042,395$

歐 洲 4,554,639 4,167,043

亞 洲 9,326,679 7,082,057

其 他 62,924 79,689

合 計 18,948,393$ 14,371,184$

(四) 重要客戶資訊：

本公司民國95年度及94年度銷貨收入佔損益表上銷貨收入金額10％以上客戶，明

如下：

所佔 所佔

客 戶 名 稱 銷貨金額 比例 銷貨金額 比例

甲 公 司 3,793,718$ 19 1,899,197$ 12

95 年 度 94 年 度

-115-

五、九十五年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

會計師查核報告

(96)財審報字第 06003278 號

群光電子股份有限公司 公鑒：

群光電子股份有限公司及其子公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三

十一日之合併資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一

日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查

核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上

開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，部份子公司之財務報表未經本

會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，

該部份子公司財務報表所列金額及附註十一所揭露資訊，係根據其他會計師之查核報告。民國

九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日依據其他會計師查核之部份合併個體

之資產總額分別為新台幣 1,470,171 仟元及新台幣 1,339,749 仟元，均占合併資產總額之 7.4%

，其相關民國九十五年度及民國九十四年度之營業收入淨額分別為新台幣 2,896,059 仟元及新

台幣 2,737,783 仟元，分別占合併營業收入淨額之 8.2%及 9.9%。另如附註四(七)所述，群光

電子股份有限公司及其子公司採權益法評價之長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一

所揭露之被投資公司相關資訊，係依各該被投資公司所委任會計師查核之財務報表評價及揭露

，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十五年度及民國九十四年度依據其他會計師查核財

務報表分別認列投資利益新台幣 21,685 仟元及投資損失新台幣 302,789 仟元，其相關民國九

十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之長期股權投資餘額分別為新台幣

367,151 仟元及新台幣 315,164 仟元

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計

準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工

作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階

層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體

之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見

提供合理之依據。

-116-

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併

財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業

會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達群光電子股份有限公司及其

子公司民國九十五年十二月三十一日及民國九十四年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國

九十五年一月一日至十二月三十一日及民國九十四年一月一日至十二月三十一日之合併經營成

果與現金流量。

如財務報表附註一(二)所述， 群光電子股份有限公司之部份子公司自民國九十四年一月

一日起，首次納入合併財務報表之編製個體，致編製報表個體發生變動。

如財務報表附註三(三)所述， 群光電子股份有限公司及其子公司自民國九十五年一月一

日起，採用新發布財務會計準則公報第一號、第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關

商譽停止攤銷之會計處理。

如財務報表附註三(四)所述， 群光電子股份有限公司及其子公司自民國九十五年一月一

日起，採用新發布財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「

金融商品之表達與揭露」。

資 誠 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

王輝賢

翁世榮

前財政部證期會 (81)台財證(六)第 33095 號 核准簽證文號

：(88)台財證(六)第 95577 號

民 國 九 十 六 年 三 月 二 十 一 日

-117-

群 光

電 子

股 份

有 限

公 司

及 子

公 司

合 併

資 產

負

債 表

民國

95年及

94年

12月

31日

單位：新

台幣仟

元

95 年

12 月

31 日

94 年

12 月

31 日

95 年

12 月

31 日

94 年

12 月

31 日

金額

%

金額

%

金

額 %

金額

%

資

產

負債及

股東權

益

請參閱後

附合併

財務報

表附註

暨資誠

會計師事務

所王輝

賢、翁

世榮會

計師民

國九十六年

三月二

十一日

查核報

告。

董事長：

經理人：

會計主管

：

流動資產

流動負債

1100

現金及

約當現

金(附

註四(一

))

$ 89

9,87

4

5$

1,33

7,60

8

7

2100

短期借

款(附

註四(十

一))

$ 1,

760,

675

9

$ 3,

800,

575

21

1310

公平價

值變動

列入損

益之金

融資產

–流動

2110

應付短

期票券

-

-

5,

994

-

(附

註四(二

)及十)

30

3,34

6

2

76,3

02

1

2180

公平價

值變動

列入損

益之金

融負債

–流動

1320

備供出

售金融

資產–

流動(附註四(三))

-

-

4,

322

-

(附

註十)

2,

212

-

-

-

1120

應收票

據淨額

20

,798

-

50,5

31

-

2120

應付票

據

12

,635

-

29,8

40

- 1140

應收帳

款淨額

(附註

四(五

)及六)

7,

401,

853

37

6,

038,

820

33

2140

應付帳

款

6,

352,

056

32

6,

211,

617

34

1150

應收帳

款–關

係人淨

額(附

註五)

2,

773

-

-

-

2150

應付帳

款–關

係人(附註五)

74

,656

-

28,5

46

- 1160

其他應

收款(附註四(五))

43

2,06

5

2

512,

438

3

2160

應付所

得稅(附註四(十八))

16

5,47

5

1

120,

838

1

1180

其他應

收款–

關係人

(附註

五)

27

-

8,55

2

-

2170

應付費

用

1,

265,

406

7

86

7,74

5

5 120X

存貨(附註四(六)及

六)

4,

925,

523

25

4,

983,

788

27

2190

其他應

付款項

–關係

人(附

註五)

20

0

-

77

9

-

1260

預付款

項

20

7,37

9

1

148,

082

1

2210

其他應

付款項

27

1,19

5

1

325,

559

2

1286

遞延所

得稅資

產–流

動(附

註四(十

八))

52

,521

-

72,9

39

1

2270

一年或

一營業

週期內

到期長

期負債

11XX

流動

資產合

計

14

,246

,159

72

13

,233

,382

73

(附

註四(十

二)及

六)

1,

432

-

1,44

4

-

基金及投

資

2280

其他流

動負債

(附註

九)

39

0,00

4

2

407,

783

2

1450

備供出

售金融

資產–

非流動

(附註

四(三))

37

3

-

32

8

-

21XX

流動

負債合

計

10

,295

,946

52

11

,800

,720

65

1480

以成本

衡量之

金融資

產–非

流動(附註

四

長期負債

(四

))

58

,750

-

58,7

50

-

2420

長期借

款(附

註四(十

二)及

六)

2,

502,

863

13

88

5,14

8

5 1421

採權益

法之長

期股權

投資(附註四(七))

36

7,15

1

2

315,

164

2

各項準備

14XX

基金

及投資

合計

42

6,27

4

2

374,

242

2

2510

土地增

值稅準

備(附

註四(八

))

21

,755

-

21,7

55

-

1440

其他金融

資產–

非流動

(附註

六)

17

2,94

5

1

100,

998

-

其他負債

固定資產

(附註

四(八

)及六)

2810

應計退

休金負

債(附

註四(十

三))

65

,601

-

87,7

33

-

成本

2820

存入保

證金

13

2

-

3,

345

- 1501

土地

22

7,11

1

1

226,

526

1

2860

遞延所

得稅負

債–非

流動(附註四(十

八))

23

,602

-

25,1

77

- 1521

房屋

及建築

2,

049,

637

10

1,

766,

261

10

28XX

其他

負債合

計

89

,335

-

116,

255

- 1531

機器

設備

1,

816,

414

9

1,

425,

414

8

2XXX

負債總

計

12

,909

,899

65

12

,823

,878

70

1537

模具

設備

94

9,49

9

5

790,

804

4

股東權益

1545

試驗

設備

53

2,58

0

3

476,

440

3

股本(附註一

及四(十

四))

1551

運輸

設備

35

,483

-

36,0

04

-

3110

普通

股股本

4,

425,

500

22

4,

150,

000

23

1631

租賃

改良

79

,627

1

79

,030

1

資本公

積(附

註四(十

五))

1681

其他

設備

65

1,69

0

3

498,

776

3

3220

庫藏

股票交

易(附

註四(十

七))

16

9,24

2

1

219,

721

1

15X8

重估增

值

53

,526

-

53,5

26

-

保留盈

餘(附

註四(十

六))

15XY

成本及

重估增

值

6,

395,

567

32

5,

352,

781

30

3310

法定

盈餘公

積

48

0,29

3

2

419,

909

2

15X9

減：累

計折舊

( 2,

240,

016)

( 11

)(

1,75

1,59

9)(

10)

3320

特別

盈餘公

積

13

3,08

0

1

336,

875

2

1670

未完工

程及預

付設備

款

36

5,37

5

2

388,

581

2

3350

未分

配盈餘

1,

690,

932

9

70

5,53

6

4 15XX

固定

資產淨

額

4,

520,

926

23

3,

989,

763

22

股東權

益其他

調整項

目

無形資產

3450

金融

商品之

未實現

損益

45

-(

9,91

4)

-

1760

商譽

22

7,59

1

1

231,

969

1

3460

未實

現重估

增值

31

,771

-

31,7

71

- 1770

遞延退

休金成

本(附

註四(十

三))

90

6

-

4,

777

-

3420

累積

換算調

整數

( 35

,424

)

-

( 12

3,16

6)

-

1780

其他無

形資產

(附註

四(九

)及六)

10

1,95

4

1

101,

847

1

3510

庫藏股

票(附

註四(十

七)及

九)

( 65

7,01

0)(

3)(

961,

497)

( 5)

17XX

無形

資產合

計

33

0,45

1

2

338,

593

2

3610

少數股

權

66

2,59

5

3

602,

701

3

其他資產

3XXX

股東權

益總計

6,

901,

024

35

5,

371,

936

30

1820

存出保

證金

13

,832

-

18,9

40

-

重大承諾

事項及

或有事

項(附

註七)

1830

遞延費

用(附

註四(十

))

86

,214

-

111,

125

1

重大期後

事項(附註九)

1860

遞延所

得稅資

產–非

流動(附註四(十

八))

7,

507

-

20,2

96

-

1880

其他資

產–其

他

6,

615

-

8,47

5

-

18XX

其他

資產合

計

11

4,16

8

-

15

8,83

6

1

1XXX

資產總

計

$ 19

,810

,923

10

0$

18,1

95,8

14

100

1XXX

負債及

股東權

益總計

$ 19

,810

,923

10

0$

18,1

95,8

14

10

0

-118-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 損 益 表 民國 95 年及 94 年 1月 1日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

9 5 年 度 9 4 年 度 金 額 % 金 額 %

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國九十六年三月二十一日查核報告。

董事長： 經理人： 會計主管：

營業收入(附註五) 4110 銷貨收入 $ 36,096,227 102 $ 28,102,629 1024170 銷貨退回 ( 791,705) ( 2) ( 320,251) ( 1)4190 銷貨折讓 ( 115,395) - ( 176,196) ( 1)4100 銷貨收入淨額 35,189,127 100 27,606,182 100 營業成本(附註四(二十)及五) 5110 銷貨成本 ( 29,143,790) ( 83) ( 22,663,222) ( 82)5910 營業毛利 6,045,337 17 4,942,960 18 營業費用(附註四(二十)) 6100 推銷費用 ( 1,912,624) ( 5) ( 1,960,383) ( 7)6200 管理及總務費用 ( 1,249,919) ( 3) ( 1,392,757) ( 5)6300 研究發展費用 ( 595,768) ( 2) ( 398,533) ( 2)6000 營業費用合計 ( 3,758,311) ( 10) ( 3,751,673) ( 14)6900 營業淨利 2,287,026 7 1,191,287 4 營業外收入及利益 7110 利息收入 28,985 - 27,907 -7310 金融資產評價利益 99,348 - 26,475 -7121 採權益法認列之投資收益(附註四(七)) 21,685 - - -7122 股利收入 959 - 5,809 -7130 處分固定資產利益 - - 3,495 -7140 處分投資利益 60,134 - - -7150 存貨盤盈 - - 12,813 -7160 兌換利益 154,378 - 98,857 17210 租金收入 506 - - -7480 什項收入 157,511 1 219,116 17100 營業外收入及利益合計 523,506 1 394,472 2 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 268,015) ( 1) ( 175,744) ( 1)7521 採權益法認列之投資損失(附註四(七)) - - ( 302,789) ( 1)7530 處分固定資產損失 ( 3,044) - - -7540 處分投資損失 - - ( 1,963) -7550 存貨盤損 ( 9,340) - - -7570 存貨跌價及呆滯損失 ( 476,880) ( 1) ( 137,418) ( 1)7880 什項支出(附註八) ( 269,345) ( 1) ( 136,590) -7500 營業外費用及損失合計 ( 1,026,624) ( 3) ( 754,504) ( 3)7900 繼續營業部門稅前淨利 1,783,908 5 831,255 38110 所得稅費用(附註四(十八)) ( 248,864) ( 1) ( 189,583) ( 1)8900 繼續營業部門淨利 1,535,044 4 641,672 29300 會計原則變動累積影響數 ( 6,772) - - -9600XX 合併總損益 $ 1,528,272 4 $ 641,672 2 歸屬於： 9601 合併淨損益 $ 1,533,160 4 $ 603,840 29602 少數股權損益 ( 4,888) - 37,832 - $ 1,528,272 4 $ 641,672 2

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 普通股每股盈餘(附註四(十九)) 9710 繼續營業部門淨利 $ 4.46 $ 3.84 $ 1.99 $ 1.529740 會計原則變動累積影響數 ( 0.02) ( 0.02) - -9750 本期淨利 $ 4.44 $ 3.82 $ 1.99 $ 1.52

假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: 本期淨利 $ 1,808,716 $ 1,559,852 $ 822,354 $ 632,771 基本每股盈餘 本期淨利 $ 4.21 $ 3.63 $ 1.93 $ 1.48

-119-

群 光

電 子

股 份

有 限

公 司

及 子

公 司

合 併

股 東

權 益

變 動

表

民國

95年及

94年

1月

1日至

12月

31日

單位：新

台幣仟

元

保

留盈

餘

普通

股股

本

資本

公積

法定

盈餘

公積

特別

盈餘

公積

未分

配盈

餘

金融

商品

之未

實現

損益

未實

現重

估

增值

累積

換算

調

整數

庫藏

股票

少數

股權

合計

請參閱後

附合併

財務報

表附註

暨資誠

會計師事務

所王輝

賢、翁

世榮會

計師民

國九十六年

三月二

十一日

查核報

告。

董事長：

經理人：

會計主管

：

94

年

度

94

年1月

1日餘額

$ 3,

735,

000

$ 19

0,79

0$

314,

033

$ 81

,632

$ 1,

255,

123

$ -

$ 31

,771

($

336,

875 )

($

965,

840 )

$ 39

1,41

1

$

4,69

7,04

5

93

年度盈

餘指撥

及分配

法定

盈餘公

積

-

-

10

5,87

6

-(

10

5,87

6)

-

-

-

-

-

-

特別

盈餘公

積

-

-

-

25

5,24

3(

25

5,24

3)

-

-

-

-

-

-

董監

酬勞

-

-

-

-

(

6,97

7)

-

-

-

-

-

(

6,

977 )

員工

紅利

57

,850

-

-

-(

69

,764

)

-

-

-

-

-

(

11,9

14)

股票

股利

35

7,15

0

-

-

-

(

357,

150)

-

-

-

-

-

-

現金

股利

-

-

-

-

(

357,

150)

-

-

-

-

-

(

35

7,15

0 )

子公司

取得母

公司現

金股利

-

24

,265

-

-

-

-

-

-

-

-

24

,265

94

年度合

併淨損

益

-

-

-

-

60

3,84

0

-

-

-

-

-

603,

840

長期股

權投資

調整

-

-

-

-

(

1,26

7)

-

-

-

-

-

(

1,

267 )

金融商

品之未

實現損

失

-

-

-

-

-

(

9,91

4)

-

-

-

-

(

9,

914 )

累積換

算調整

數變動

-

-

-

-

-

-

-

21

3,70

9

-

-

213,

709

轉讓庫

藏股票

-

4,

666

-

-

-

-

-

-

4,

343

-

9,

009

少數股

權變動

數

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17

3,45

8

173,

458

少數股

權淨利

-

-

-

-

-

-

-

-

-

37,832

37

,832

94

年12

月31

日餘額

$ 4,

150,

000

$ 21

9,72

1$

419,

909

$ 33

6,87

5$

705,

536

( $

9,91

4)$

31,7

71(

$ 12

3,16

6 )(

$

961,497

)$

602,

701

$ 5,

371,

936

95

年

度

95

年1月

1日餘額

$ 4,

150,

000

$ 21

9,72

1$

419,

909

$ 33

6,87

5$

705,

536

( $

9,91

4)$

31,771

($

123,166)

($

961,497)

$

602,701

$

5,371,93

6

94

年度盈

餘指撥

及分配

法定

盈餘公

積

-

-

60

,384

-

(

60,3

84)

-

-

-

-

-

-

迴轉

特別盈

餘公積

-

-

-

(

203,

795)

20

3,79

5

-

-

-

-

-

-

員工

紅利

74

,175

-

-

-

(

74,2

06)

-

-

-

-

-

(

31

)

董監

酬勞

-

-

-

-

(

7,42

0)

-

-

-

-

-

(

7,420)

股票

股利

20

1,32

5

-

-

-(

20

1,32

5)

-

-

-

-

-

-

現金

股利

-

-

-

-

(

402,

650)

-

-

-

-

-

(

402,650)

子公司

取得母

公司現

金股利

-

26

,692

-

-

-

-

-

-

-

-

26,692

95

年度合

併淨損

益

-

-

-

-

1,

533,

160

-

-

-

-

-

1,533,16

0

長期股

權投資

調整

-

-

-

-

(

5,57

4)

-

-

-

-

-

(

5,574)

金融商

品之未

實現損

失

-

-

-

-

-

9,

959

-

-

-

-

9,959

累積換

算調整

數變動

-

-

-

-

-

-

-

87,742

-

-

87,742

轉讓庫

藏股票

-

(

77

,171

)

-

-

-

-

-

-

304,487

-

227,316

少數股

權變動

數

-

-

-

-

-

-

-

-

-

64,782

64,782

少數股

權淨損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

4,88

8)

(

4,888

)

95

年12

月31

日餘額

$ 4,

425,

500

$

169

,242

$ 48

0,2

93$

133,

080

$ 1,

690,

932

$ 45

$

31,771

($

35,4

24)

($

657,

010)

$ 66

2,59

5

$

6,90

1,02

4

-120-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 95 年及 94 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

9 5 年 度 9 4 年 度 營業活動之現金流量

合併總損益 $ 1,528,272 $ 641,672

調整項目

會計原則變動累積影響數 6,772 -

折舊費用 633,024 420,448

各項攤提 51,118 91,873

備抵呆帳本期提列數 46,112 83,489

備抵呆帳轉列其他收入 ( 9,266) -

金融資產評價利益 ( 99,348) ( 26,475)

處分投資(利益)損失 ( 60,134) 1,963

存貨跌價及呆滯損失本期提列數 476,881 137,419

依權益法認列之投資利益(損失) ( 21,685) 302,789

長期股權投資永久性跌價損失 - 746

處分固定資產損失(利益) 3,044 ( 3,495)

什項支出 216,679 10,951

資產及負債科目之變動

應收票據 29,733 ( 14,759)

應收帳款 ( 1,396,939) ( 2,153,728)

應收帳款–關係人淨額 ( 2,773) 295,469

其他應收款 80,373 ( 116,810)

其他應收款-關係人 8,525 215,886

存貨 ( 589,534) ( 1,100,418)

預付款項 ( 59,297) ( 22,790)

遞延所得稅淨變動數 31,632 ( 4,781)

應付票據 ( 17,205) 8,962

應付帳款 140,439 997,100

應付帳款–關係人 46,110 ( 143,225)

應付費用 397,661 265,990

應付所得稅 44,637 60,492

其他應付款項–關係人 ( 579) ( 59,268)

其他應付款項 ( 22,104) 325,559

其他流動負債 ( 50,039) 80,814

應計退休金負債 ( 18,261) 519

營業活動之淨現金流入 1,393,848 296,392

(續 次 頁)

-121-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 95 年及 94 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

9 5 年 度 9 4 年 度

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 王輝賢、翁世榮會計師民國九十六年三月二十一日查核報告。

董事長： 經理人： 會計主管：

投資活動之現金流量 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(增加)減 少 ($ 83,414) $ 78,184 受限制資產減少 - 4,077 處分備供出售金融商品價款 6,842 31,408 採權益法認列之長期股權投資增加-非子公司 ( 28,878) ( 126,319) 其他金融資產–非流動增加 ( 71,947) ( 100,998) 購置固定資產 ( 1,178,770) ( 1,250,759) 出售固定資產價款 26,822 36,371 商譽減少 6,644 35,958 存出保證金減少 5,108 9,668 其他無形資產及遞延費用增加 ( 28,580) ( 135,191) 其他資產–其他減少 1,860 47,492

投資活動之淨現金流出 ( 1,344,313) ( 1,370,109)

融資活動之現金流量 短期借款(減少)增加 ( 2,039,900) 661,187 應付短期票券減少 ( 5,994) ( 94,006) 長期借款本期舉借數 2,779,900 700,146 長期借款本期償還數 ( 1,173,783) ( 1,389) 存入保證金(減少)增加 ( 3,213) 2,674 轉讓庫藏股票 227,316 4,343 發放員工紅利及董監酬勞 ( 7,451) ( 18,891) 支付現金股利 ( 402,650) ( 357,150) 少數股權變動數 64,782 173,458

融資活動之淨現金(流出)流入 ( 560,993) 1,070,372匯率影響數 73,724 272,398子公司首次併入影響數 - 452,285本期現金及約當現金(減少)增加 ( 437,734) 721,338期初現金及約當現金餘額 1,337,608 616,270

期末現金及約當現金餘額 $ 899,874 $ 1,337,608

現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 273,717 $ 92,385

本期支付所得稅 $ 165,738 $ 133,872

-122-

群 光 電 子 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 95 年及 94 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

一、公司沿革

(一)本公司於民國 72 年 2 月設立，並於民國 72 年 3 月開始營業；主要營業

項目為電腦鍵盤及其他電腦資訊相關週邊設備、軟體及零組件之製造加

工及買賣。本公司股票自民國 88 年 1 月起於臺灣證券交易所掛牌買賣

。截至民國 95 年 12 月 31 止，實收資本額為$4,425,500，每股面額新

台幣 10 元，分為 442,550 仟股，本公司員工人數約為 540 人。

(二)列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 95年12月31日94年12月31日備註

群光電子股份

有限公司

Chicony

Overseas Inc.

(COI)

電腦週邊零組件、

經營銷售及相關轉

投資業務

100% 100%

"

有康電子股份有

限公司

(有康公司)

電腦週邊零組件之

生產與銷售

100% 100% 註2

"

Hipro Overseas

Inc. (HOI)

電源供應器及相關

電子產品之經營銷

售及相關轉投資業

務

100% 100%

"

高效電子股份有

限公司

(高效公司)

電源供應器及相關

電子產品之進出口

貿易

100% 100%

"

展達通訊股份有

限公司

(展達公司)

研究開發、製造、

銷售數位用通訊設

備

50% 50%

"

Chicony Elec.

(Thailand)

Co., Ltd.

電腦週邊產品之生

產與銷售

100% 100%

"

好而優工業股份

有限公司

(好而優)

電腦週邊產品之生

產與銷售

50% 50% 註1

所持股權百分比

(直接及間接)

-123-

1.列入COI合併務報表編製個體之子公司及孫公司概述如下：

公司名稱 設立日期 業務性質 95年12月31 94年12月31 備註

Chicony America

Inc.

民國78年12月 電腦週邊零組件

之銷售

100% 100%

Chicony

Electronics GmbH

民國78年12月 〞 100% 100%

Chicnony

Electronics (UK)

Limited

民國84年11月 〞 100% 100%

群光電子(東莞)有

限公司(群光東莞)

民國87年7月 電腦週邊零組件

之生產及銷售

100% 100%

Mao-Feng

International

Inc. (Mao-Feng)

民國88年4月 電腦週邊零組件

之銷售及相關轉

投資業務

100% 100%

群光電子(蘇州)有

限公司(群光蘇州)

民國90年10月 電腦週邊零組件

之生產及銷售

100% 100%

Chicony

Electronics CEZ

s.r.o

民國91年11月 電腦週邊零組件

之銷售

100% 100%

Hipro Electronics

Public Company

Limited

民國80年3月 電源供應器及相

關電子產品生產

及銷售

100% 100%

廣茂國際有限公司 民國90年12月 電腦週邊零組件

之銷售及相關轉

投資業務

100% 100% 註1

Chicony Software

Inc. (CSI)

民國89年9月 電子商務軟體服

務

50% 50% "

群光軟件(南京)有

限公司

民國90年3月 軟硬體開發、生

產、系統集成、

銷售

- 50% "

廣信公司(廣信) 民國93年6月 電腦週邊零組件

之銷售及相關轉

投資業務

60% 60% "

蘇州茂群電子有限

公司

民國93年4月 生產電子零配

件、鍵盤、塑膠

60% 60% "

所持股百分比

(直接及間接)

-124-

2.列入有康公司合併財務報表編製個體之子公司及孫公司概述如下：

公司名稱 設立日期 業務性質 95年12月31日 94年12月31日 備註

Real Young

Electronics

Co., Ltd.

民國89年5月 電腦週邊設備及電

子產品設計、製

造、維修、進出口

買賣及相關轉投資

業務

100% 100%

茂瑞電子(東

莞)有限公司

(茂瑞)

民國89年10月 生產電子零組件、

鍵盤、塑膠製品

100% 100%

所持股百分比

(直接及間接)

3.列入HOI合併財務報表編製個體之子公司概述如下：

公司名稱 設立日期 業務性質 95年12月31 94年12月31 備註

高效電子

(東莞)有限

公司

民國87年12月 電源供應器相關

電子產品生產及

銷售

100% 100%

高效電子

(上海)有限

公司

民國83年7月 電源供應器相關

電子產品生產及

銷售

100% 100% 註1

高效(香港)

有限公司

民國91年4月 研發中心 100% 100% "

高效電子

(蘇州)有限

公司

民國91年12月 生產及銷售電子

專用設備及變壓

器

100% 100% "

Hipro

Technologies

Inc.

民國92年12月 電源供應器相關

電子產品生產及

銷售

100% 100% "

廣盛電子(南

昌)有限公司

民國95年7月 生產及銷售電子

專用設備及變壓

器

100% -

所持股百分比

(直接及間接)

-125-

4.列入高效公司合併財務報表編製個體之子公司及孫公司概述如下：

公司名稱 設立日期 業務性質 95年12月31日 94年12月31日 備註

廣盛投資股份

有限公司

民國92年4月 一般投資業 100% 100%

豪展醫療科技

股份有限公司

民國85年5月 醫療器材製造

及買賣

29% 58%

Avita

(Mauritius)

Corporation

民國91年9月 醫療器材相關

產品之買賣

29% 58%

豪展醫療科技

(吳江)有限

公司

民國92年11月 醫療器材相關

產品之買賣及

製造

29% 58%

豪展醫療科技

(蘇州)有限

公司

民國93年9月 醫療器材相關

產品之買賣及

製造

29% 58%

Double

Haviest Inc.

民國93年7月 醫療器材相關

產品之買賣

29% 58% 註1

優幼企業股份

有限公司

民國93年10月 醫療器材相關

產品之買賣及

日常用品服飾

29% 58%

"

上海康莊醫療

器械有限公司

(上海康莊)

民國95年8月 醫療器材相關

產品之買賣

20% -

所持股百分比

(直接及間接)

-126-

5.列入展達公司合併財務報表編製個體之子公司及孫公司概述如下：

公司名稱 設立日期 業務性質 95年12月31 94年12月31 備註

XAVI

Technologies

Inc. USA

民國87年8月 通訊產品之銷

售

50% 50%

Directmax

International

Ltd.

民國91年7月 從事海外購併

投資及管理

50% 50%

XAVi Overseas

Ltd.

民國91年1月 從事海外購併

投資及管理

50% 50%

Systemax

Development

Ltd.

民國91年7月 通訊產品之銷

售

50% 50%

展達通訊(蘇州)

有限公司

(展達蘇州)

民國91年12月 通訊產品之生

產及銷售

50% 50%

Blitzz

Technology Inc.

民國92年9月 批發商 90% 90% 註1

博馳科技股份有

限公司

民國95年6月 通訊產品之銷

售及工程

50% -

所持股百分比

(直接及間接)

-127-

6.列入好而優公司合併財務報表編製個體之子公司及孫公司概述如下：

公司名稱 設立日期 業務性質 95年12月31 94年12月31日 備註

佳威國際有限

公司

民國91年7月 銷售塑膠、模具

及五金電腦零組

件

50% 50% 註1

好而優國際有

限公司(香港)

民國91年9月 銷售塑膠、模具

及五金電腦零組

件

50% 50%

"

好而優國際

有限公司

(薩摩亞)

民國91年5月 從事投資企業 50% 50%

"

東莞好而優塑

膠製品有限

公司

(東莞好而優)

民國91年9月 生產銷售塑膠玩

具、五金模具及

五金電零組件

50% 50%

"

精鎂模具股份

有限公司

民國92年7月 模具製造 - 50%"

所持股百分比

(直接及間接)

註 1： 本公司於民國 94 年度因首次適用修訂後財務會計準則公報第七號「

合併財務報表」新增之合併個體。

註 2： 有康公司於民國 94 年 9 月處分昌茂開發股份有限公司及其子公司

Hikey International Corporation、孫公司昌茂科技(蘇州)有限公

司，依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定，終止將其

收益與費損編入合併財務報表。

(三)未列入本合併財務報表之子公司：無此情形。

(四)子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。

(五)國外子公司營業之特殊風險：無此情形。

(六)子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度

：無此情形。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」

、「商業會計準則」及中華民國一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總

說明如下：

-128-

(一)合併財務報表編製原則

本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過 50%以上之被投資公司及

符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體。對於期中

取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益

及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將

子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損

益表。本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額

予以沖銷。

(二)子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日

之匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉

外，其餘均按歷史匯率換算，損益科目按當期加權平均匯率換算。因換

算產生之差額，列入「累積換算調整數」，為股東權益之調整項目。

(三)外幣交易

1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率折算成

新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。

2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價

調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益。

3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入

損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換

差額列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項

目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差

額，列為股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之

歷史匯率衡量。

(四)約當現金

為配合現金流量表之表達，約當現金係指同時具備下列條件之短期且具

高度流動性之投資：

1.隨時可轉換成定額現金者。

2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

-129-

(五)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

1.屬權益性質、衍生性商品者係採交易日會計，於原始認列時，將金融

商品以公平價值衡量。

2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值

變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產

負債表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表

日該基金淨資產價值為公平價值。

3.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理詳附註三。

(六)備供出售金融資產

1.屬權益性質之投資係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公

平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。

2.備供出售金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為股東權益調整

項目累積之利益或損失於金融資產除列時列入當其損益。

3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，

屬權益商品之減損減少金額該認列為股東權益調整項目；屬債務商品

之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並

認列為當期損益。

4.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理詳附註三。

(七)以成本衡量之金融資產與負債

1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計

取得或發行之交易成本。

2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減

損金額不予迴轉。

3.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度之會計處理詳附註三。

(八)衍生性金融商品

以交易為目的：屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非

屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。於資產負債表日以公

平價值評價，其公平價值之變動認列為資產負債及當期損益。

-130-

(九)備抵呆帳

備抵呆帳係依應收票據、帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及收

回可能性估列。

(十)存貨

採永續盤存制，以取得成本入帳，成本結轉採加權平均法計算為主。期

末並採成本與市價孰低法評價;比較成本與市價孰低時，係按分類項目

為比較基礎，原物料以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值

為市價。對呆滯及過時存貨，並依貨齡或個別認定酌予提列備抵損失。

(十一)採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司有表決權股份比例達 20％以上或具有重大影響力者，

採權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取

得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行

減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認淨資產

公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價值等比

例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非常

利益，惟民國 94 年 12 月 31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。

2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積

換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(十二)固定資產

1.除已依法辦理資產重估增值之項目外，固定資產係以取得成本為入

帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

2.支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常

性維護及修理等支出，則視為當期費用處理。

3.折舊按直線法，依取得時行政院頒佈之「固定資產耐用年數表」規

定年限加計一年殘值提列；原耐用年限已折至殘值之固定資產，依

估計可繼續使用之耐用年限，採直線法續提折舊。本公司固定資產

耐用年數除房屋及建築為 3~55 年外，餘為 2~10 年。

4.已停止生產而閒置之固定資產，按其淨變現價值或帳面價值較低者

，轉列其他資產，差額轉列當期損失，與當期提列之折舊費用並列

為營業外支出。

-131-

(十三)其他無形資產

係取得土地之使用權，以取得成本為入帳基礎，土地使用權係依核准

年限 44 年至 50 年平均攤提。

(十四)遞延費用

以取得成本為入帳基礎，按其估計效益年數採平均法攤提。權利金及

電腦軟體支出等其他遞延資產，分別按 1 年至 10 年平均攤提。

(十五)退休辦法及退休基金

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金

本，淨退休基金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預

期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。退休金

辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權益發生基礎將應提撥之退休基

金數額認列為當期之退休金成本。

2.最低退休金負債未超過未認列前期服務成本及未認列過渡性淨給付

義務合計數時，借記「遞延退休金成本」，帳列無形資產；若超過

該合計數時，其超過部分應借記「未認列為退休金成本之淨損失」

，列為股東權益減項。

(十六)所得稅

1.所得稅計算係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理

準則」之規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤，將暫時性差異、

虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資

產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價

金額。遞延所得稅資產或負債，依據所屬資產負債科目性質或預期

實現期間之長短，劃分為流動或非流動項目。因購置設備或技術、

研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅抵減採當期認列

法處理。

2.以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。

3.本公司自民國 87 年度「兩稅合一制度」實施後，當年度盈餘於次年

度經股東會決議不作分配部分，應將該未分配盈餘加徵 10%之營利

事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

-132-

(十七)庫藏股票

1.本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東

權益之減項。

2.本公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額作為「

資本公積－庫藏股票交易」之加項；若處分價格低於帳面價值，其

差額應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積，如有不足，則

沖抵保留盈餘。

3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

4.自民國 91 年 1 月 1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股處理

。

5.子公司取得本公司發放之現金股利，本公司於帳上沖銷「投資收益

」，並調整「資本公積－庫藏股票交易」。

(十八)非金融資產減損

1.當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有之資產其可回收金額低

於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額是指一項資產

之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。淨公平價值是指一項資

產在公平交易情況下可收到之淨處分金額，而使用價值是指將一項

資產在未來可使用年限內可產生之預計現金流量予以折現計算。

2.當以前年度認列資產減損之情形不再存在時，則可在以前年度提列

損失金額之範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

(十九)收入、成本及費用

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列；相關成本

配合收入於發生時承認。費用則依權責發生時認列為當期費用。

(二十)會計估計

編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所

列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設

及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

-133-

(二十一)資產負債區分流動與非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，則列為流動資產；資產不屬於流動資產

者列為非流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營運週轉中變現、消耗或

意圖出售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、

清償負債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，則列為流動負債；負債不屬於流動負債

者列為非流動負債：

(1)企業因營業而發生之債務，預期將於企業營業週期之正常營業

過程中清償者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月內清償之負債。

三、會計變動之理由及其影響

(一)合併個體變動之說明，請詳附註一(二)。本公司自民國 94 年 1 月 1 日

起，首次適用修訂後財務會計準則公報第七號「合併財務報表」。此項

會 計 變 動 使 民 國 94 年 度 之 合 併 總 資 產 及 合 併 營 業 收 入 分 別 增 加

$1,291,245 及$1,485,767。

(二)非金融資產減損

本公司自民國 94 年 1 月 1 日起，採用新發布財務會計準則公報第三十

五號「資產減損之會計處理準則」。此項會計原則變動對民國 94 年 12

月 31 日之總資產、股東權益及民國 94 年度合併淨利尚無重大影響。

(三)商譽停止攤銷

本公司自民國 95 年 1 月 1 日起，採用新發布財務會計準則公報第一號

、第五號、第七號、第二十五號及第三十五號有關商譽停止攤銷之會計

處理。此項會計原則變動使民國 95 年 12 月 31 日之總資產增加$56,668

，民國 95 年度本期淨利增加$56,668，每股盈餘增加 0.14 元。

-134-

(四)金融商品

1.本公司自民國 95 年 1 月 1 日起，採用新發布財務會計準則公報第三

十四號及第三十六號有關金融商品之會計處理。民國 94 年 12 月 31 日

(含)以前年度財務報表之部分科目業已依據證券發行人財務報告編製

準則及財務會計準則公報第三十四號及第三十六公報規定予以重分類

。

2.民國 94 年 12 月 31 日(含)以前年度原帳列科目之會計處理如下：

(1)遠匯買賣合約：

A.避險性質遠期外匯買賣合約，於訂約日以該日之即期匯率衡量入

帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷，

資產負債表日未結清之合約則以該日之即期匯率調整，所產生兌

換差額列為當期損益。 B.非避險性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入

帳，並於資產負債表日以合約剩餘期間之遠期匯率調整，所產生

之兌換差額列為當期損益。

(2)短期投資：

短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法

，期末並按成本與市價孰低評價，跌價損失列入當期損益。比較成

本與市價時，採總額比較法。上市公司股票及封閉型基金係以會計

期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型或平衡型基金

則按資產負債表日每單位淨值為市價。

(3)採成本法之長期股權投資：

持有普通股股權比例在 20%以下且對被投資公司無重大影響力者，

如被投資公司為上市(櫃 )公司，期末按成本與市價孰低法評價，

市價低於成本而產生之未實現跌價損失列為股東權益減項；如被

投資公司為非上市(櫃)公司，按成本法評價，但若有充分之證據

顯示投資之價值已減損，且回復希望甚小時，則承認投資損失，

並認列為當期損失。

3.此項會計原則變動於民國 95 年 12 月 31 日認列之其他股東權益調整

金額貸餘計$45，對民國 95 年度損益之影響如下：

-135-

金額 每股盈餘(元)

繼續營業部門稅前淨利增加 86,243$ 0.22$

所得稅費用 7,017)( 0.02)(

繼續營業部門淨利增加 79,226 0.20

會計原則變動累積影響數

(減除所得稅$0後之淨額) 6,772)( 0.02)(

本期淨利增加 72,454$ 0.18$

四、重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

95年12月31日 94年12月31日

零用金及庫存現金 103,307$ 112,143$

定 期 存 款 156,916 136,918

支票及活期存款 639,651 1,085,127

約 當 現 金-附買回債券 - 3,420

899,874$ 1,337,608$

(二)公平市價變動列入損益之金融資產-流動

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

交易目的金融資產

上市公司股票 9,058$ 92,408$

受益憑證 219,621 -

衍生性金融商品 9,885 -

評價調整 64,782 16,106)(

合計 303,346$ 76,302$

本公司於民國95年度認列之淨利益計$152,710。

-136-

(三)備供出售金融資產

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

流動項目：

上市櫃公司股票 -$ 14,236$

評價調整 - 9,914)(

合計 -$ 4,322$

非流動項目：

上市櫃公司股票 328$ 328$

評價調整 45 -

合計 373$ 328$

(四)以成本衡量之金融資產-非流動

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

非上市櫃公司股票 58,750$ 58,750$

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故

以成本衡量。

(五)應收帳款淨額

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

應 收 帳 款 7,583,674$ 6,186,267$

減：備 抵 呆 帳 181,821)( 147,447)(

7,401,853$ 6,038,820$

1.本公司及子公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款出售合約，依合

約規定，金融機構得就本公司及子公司所出售之應收帳款逐筆可保留

一至二成金額。該保留款於應收帳款獲清償時返還，如未獲清償時，

金融機構仍須於帳款到期屆滿 90~120 天返還。

-137-

2.截至民國95年及94年12月31日止，相關資訊揭露如下：

尚未到期之

出售應收帳款 已預支 其 他 應 收 款

讓售對象 應收帳款金額 額 度 金 額 利率區間 金額(保留款)

大眾商業銀行 281,797$ 1,215,650$ 249,926$ 2.36%~6.13% 31,871$

中國信託商業 183,844 469,296 165,362 6.17%~6.19% 18,482

銀行

日商三井住友

銀行 47,568 114,065 41,813 6.17% 5,755

513,209$ 1,799,011$ 457,101$ 56,108$

尚未到期之

出售應收帳款 已預支 其 他 應 收 款

讓售對象 金額 額 度 金 額 利率區間 金額(保留款)

大眾商業銀行 963,027$ 1,831,150$ 838,872$ 0.05%~5.16% 124,155$

台新國際商業 117,369 300,000 105,559 0.20% 11,810

銀行

中國信託商業

銀行 158,042 273,772 141,748 5.17%~5.32% 16,294

日商三井住友

銀行 75,546 98,550 67,946 5.29%~5.34% 7,600

1,313,984$ 2,503,472$ 1,154,125$ 159,859$

95 年 12 月 31 日

94 年 12 月 31 日

3.截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日，除附註七(二)所述者外，本公司

及子公司因上開應收帳款出售合約而開立之保證票據分別為$260,720

及$2,563,275。

-138-

(六)存 貨

95年12月31日 94年12月31日

原 物 料 2,630,003$ 2,713,167$

在 製 品 431,299 221,382

製 成 品 2,142,141 1,853,616

減：備抵跌價及呆滯損失 685,259)( 343,605)(

4,518,184 4,444,560

在 途 存 貨 407,339 539,228

4,925,523$ 4,983,788$

(七)採權益法之長期股權投資

95年度

期末評 持股 投資

被 投 資 公 司 價金額 比例 (損)益

新虹科技股份有限公司 -$ 28.98% -$

新鉅科技股份有限公司 174,786 27.50% 28,901)(

鋐冠企業股份有限公司 192,365 19.59% 50,586

367,151$ 21,685$

94年度

期末評 持股 投資

被 投 資 公 司 價金額 比例 (損)益

新虹科技股份有限公司 -$ 28.98% 304,662)($

新鉅科技股份有限公司 172,830 28.31% 24,559)(

鋐冠企業股份有限公司 142,334 20.00% 26,432

315,164$ 302,789)($

95 年 12 月 31 日

1.民國95年及94年12月31日長期股權投資明細如下:

94 年 12 月 31 日

2.上列採權益法評價之長期股權投資，係依各該公司所委任其他會計師

查核同期間財務報表作評價。

-139-

(八)固定資產

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 227,111$ -$ 227,111$

土地－重估增值 53,526 - 53,526

房 屋 及 建 築 2,049,637 428,342)( 1,621,295

機 器 設 備 1,816,414 611,373)( 1,205,041

模 具 設 備 949,499 566,360)( 383,139

試 驗 設 備 532,580 238,901)( 293,679

運 輸 設 備 35,483 23,116)( 12,367

租 賃 改 良 79,627 70,776)( 8,851

其 他 設 備 651,690 301,148)( 350,542

未 完 工 程 及

預 付 設 備 款 365,375 - 365,375

6,760,942$ 2,240,016)($ 4,520,926$

95 年 12 月 31 日

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土 地 226,526$ -$ 226,526$

土地－重估增值 53,526 - 53,526

房 屋 及 建 築 1,766,261 355,799)( 1,410,462

機 器 設 備 1,425,414 435,070)( 990,344

模 具 設 備 790,804 275,019)( 515,785

試 驗 設 備 476,440 268,505)( 207,935

運 輸 設 備 36,004 23,891)( 12,113

租 賃 改 良 79,030 69,291)( 9,739

其 他 設 備 498,776 324,024)( 174,752

未 完 工 程 及

預 付 設 備 款 388,581 - 388,581

5,741,362$ 1,751,599)($ 3,989,763$

94 年 12 月 31 日

-140-

1. 民國 88 年本公司土地依法辦理資產重估價，其重估增值金額為

$84,208，減除重估時估列之土地增值稅準備$36,488 後之餘額為

$47,720，轉列資本公積。經後續年度多次股東會決議，將前述資

本公積用以彌補虧損及待有盈餘時再轉回等多次異動，截至民國

95 年 12 月 31 日止該未實現重估增值餘額為$31,771。

2. 民國 95 年及 94 年 1 月 1 日至 12 月 31 日均無利息資本化情形。

(九)其他無形資產

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

土地使用權 119,121$ 116,236$

減：累積攤提 17,167)( 14,389)(

101,954$ 101,847$

(十)遞延費用

95年12月31日 94年12月31日

專利權 22,707$ 26,264$

電腦軟體 20,570 26,731

其他 42,937 58,130

86,214$ 111,125$

(十一)短期借款

95年12月31日 94年12月31日

擔保銀行借款 1,335,443$ 1,820,061$

無擔保銀行借款 425,232 1,980,514

1,760,675$ 3,800,575$

借款利率 2.80%~7.50% 1.65%~6.28%

截至民國95年及94年12月31日止，因上開借款提供資產作為擔保及開立保證票據

之情形，請詳附註六及附註七(二)。

-141-

(十二)長期借款

95年12月31日 94年12月31日

擔保長期借款 2,504,295$ 886,592$

減:一年內到期部分 1,432)( 1,444)(

2,502,863$ 885,148$

借款利率 2.20%~8.25% 2.57%~5.25%

截至民國95年及94年12月31日止，因上開借款提供資產作為擔保及開立保證票據

之情形，請詳附註六及附註七(二)。

(十三)退休金計劃

1.本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退

休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有

正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適

用勞動基準法員工之後續服務年資。本公司按月就薪資總額 2%提撥退

休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於中央信託局

。截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，已提存於中央信託局之退休

準備金餘額分別為$192,310 及$183,408。

2.本公司及國內子公司分別以民國95年及94年12月31日為衡量日完成退休金精算

評估，計算退休金成本所用之精算假設如下：

95 年 度 94 年 度

折現率 2.75%~3.75% 3.25%~3.75%

基金預期報酬率 2.50%~3.25% 2.75%~3.25%

薪資水準增加率 2.00%~4.00% 2.00%~3.25%

-142-

3.本公司及國內子公司民國95年及94年12月31日之退休金提撥狀況調節如下：

95年12月31日 94年12月31日

給 付 義 務：

既得給付義務 20,090)($ 32,550)($

非既得給付義務 144,042)( 139,970)(

累積給付義務 164,132)( 172,520)(

未來薪資增加之影響數 62,789)( 69,428)(

預計給付義務 226,921)( 241,948)(

退休基金資產公平價值 192,310 183,408

提撥狀況 34,611)( 58,540)(

未認列過渡性淨給付義務 18,252 24,767

未認列退休金利益 48,336)( 49,183)(

補列之應計退休金負債 906)( 4,777)(

應計退休金負債 65,601)($ 87,733)($

4.淨退休金成本明細如下：

95 年 度 94 年 度

服務成本 7,356$ 19,712$

利息成本 7,620 8,211

基金資產之預期報酬 5,955)( 5,387)(

攤銷：未認列過渡性淨給付義務 2,654 2,655

未認列退休金利益 2,863)( 721)(

縮減或清償利益 19,229)( -

淨退休金成本 10,417)($ 24,470$ 5. 民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例

」規定，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就

員工選擇適用「勞工退休金條例」所訂之勞工退休金制度部分，每月

按不低於薪資之 6％提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退

休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或

一次退休金方式領取。截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，本公司

依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為$36,741 及$17,943。

6. 設立於境外之子公司訂有確定提撥義務之職工退休辦法，民國 95 年

度認列之退休金費用為$4,127。

7. 設立於中華人民共和國境內之子公司，按當地政府規定之養老保險制

度，每月依員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，每位員工之退

休金由當地政府管理統籌安排，公司除每月提撥外，無進一步義務。

民國 95 年度撥付之退休金計$24,529。

-143-

(十四)股本

本公司於民國 95 年 6 月 9 日經股東會決議，以未分配盈餘$275,500(

含員工紅利$74,175)轉增資發行新股 27,550 仟股，該增資案業經報奉

主管機關核准在案;本公司董事會於民國 95 年 6 月 25 日決議訂定增資

基準日為民國 95 年 7 月 17 日，相關變動登記事項業於民國 95 年 7 月

28 日辦理完竣。

(十五)資本公積

1.依公司法規定，資本公積除彌補虧損及撥充資本外，不得使用。惟

當公司無虧損時，僅能將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領

贈與所得之資本公積撥充資本。

2.依證券交易法規定，以公司法規定之資本公積撥充資本者，每年撥

充之合計金額不得超過實收資本額百分之十。

(十六)保留盈餘

1.法定盈餘公積

依公司法規定，本公司稅後盈餘扣除以前年度虧損後之餘額，須先

提列 10％之法定盈餘公積，直至該公積累積數等於資本額為止。法

定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資

本時，以此項公積已達實收資本額 50％，並以撥充其半數為限。

2.特別盈餘公積

依現行法令規定，本公司於分派可分配盈餘時，除依法提出法定盈

餘公積外，應就當年度發生之帳列股東權益減項金額，自當年度稅

後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累

積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別

盈餘公積，不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉

部分分派盈餘。

-144-

3.未分配盈餘

(1)依本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提列繳納所得

稅及彌補虧損，次提 10％為法定盈餘公積，再依證券交易法第

41 條暨主管機關規定提列必要之特別盈餘公積，如尚有盈餘，

提撥百分之一為董事監察人酬勞，百分之十為員工紅利，其餘

由董事會依本公司章程第十九條之原則擬具分派議案，提請股

東會承認。依所得稅法規定，公司當年度之盈餘未作分配者，

就該未分配盈餘加徵 10％營利事業所得稅。

(2)截至民國 95 年及 94 年 12 月 31 日止，本公司有關未分配盈餘

明細如下：

95年12月31日 94年12月31日

86年及以前年度未分配盈餘 17,867$ 17,867$

87年及以後年度未分配盈餘

已加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘 139,905 83,829

未加徵10%營利事業所得稅之未分配盈餘 1,533,160 603,840

合計 1,690,932$ 705,536$

(3)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額

為$98,660，如分配本年度之盈餘，按加計應納稅額後產生之可

扣抵稅額計算，其預計可扣抵稅額比率為 12.57%。

(4)本公 司 分 配民 國 94 年 度盈 餘 之 實際 股 東 可扣 抵 稅 額比 率 為

13.83%。

(5)民國 95 年 6 月 9 日及 94 年 6 月 10 日經股東會決議，發放現金

股利均為每股 1 元，股票股利分別為每股 0.5 元及 1 元。

4.本公司民國 95 年度盈餘分配議案，截至民國 96 年 3 月 31 日止，

尚未經董事會討論，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情

形，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

-145-

5. 本公司民國94年度盈餘實際配發員工紅利及董監酬勞之有關資訊如下：

股東會決議

實際配發數(註1)

　 (1)配發情形：

　　 A.員工現金紅利 31$

　 　 B.員工股票紅利

　 　 (A)股數 7,417仟股

　　　 (B)金額 74,175$

　　 　 (C)占當年底流通在外股數之比例 1.99%

　 　 C.董監酬勞 7,420$

　 (2)每股盈餘相關資訊：(單位：新台幣元)

　 　 A.原每股盈餘(註2) 1.62$

　 　 B.設算每股盈餘(註3) 1.40

註1：原董事會通過擬議配發數與股東會決議實際配發數相同。

註2：係未依民國94年度盈餘轉增資比例調整計算。

註3：設算每股盈餘=(本期淨利-員工紅利-董監酬勞)/當年度

加權平均流通在外股數。

(十七)庫藏股票

單位：仟股

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

供轉讓股份予員工 16,350 - 8,000)( 8,350

1.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公

司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘

加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至 95 年 12 月 31 日

止，本公司已買回庫藏股票之庫藏股金額為$317,159。

2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦

不得享有股東權利。

3.自民國 91 年度起，子公司持有本公司股票部分，依財務會計準則公

報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定，視同本公司之庫藏股

票，民國 95 年及 94 年度，子公司持有本公司股票明細如下：

-146-

單位:仟股/ 新台幣元

本期增加

股 數 帳面價值/股 股數(註) 股數 售價/股 股數 市價/股

15,950 $ 14.68 798 - 16,748 $49.00

10,742 9.84 537 - - 11,279 49.00

本期增加

股 數 帳面價值/股 股數(註) 股數 售價/股 股數 市價/股

14,769 $ 16.15 1,450 269 $33.5 15,950 $31.45

9,765 10.83 977 - - 10,742 31.45

註：新增股數係子公司取得本公司所發放之股票股利。

高效電子股

份有限公司

轉投資公司

有康電子股

份有限公司

95年度

期 初 本 期 出 售 期 末

轉投資公司

有康電子股

份有限公司

高效電子股

份有限公司

94年度

期 初 本 期 出 售 期 末

-147-

(十八)所得稅費用

所得稅費用主要構成項目：

95 年 度 94 年 度

期末應付所得稅 165,475$ 120,838$

期初應付所得稅調整數 68,835)( -

未分配盈餘加徵10% 431)( 9,986)(

以前年度所得稅低估數 6,857 2,939

暫繳及扣繳稅額 113,735 70,587

當期所得稅費用 216,801 184,378

未分配盈餘加徵10% 431 9,986

遞延所得稅淨變動 31,632 4,781)(

所得稅費用 248,864$ 189,583$ 1.本公司及子公司依所得稅計算之民國94年度及93年度未分配盈餘，子公司

應依法加徵10%營利事業所得稅淨額分別為$431及$9,986。

2.民國95年及94年12月31日之遞延所得稅資產與負債總額如下：

95年12月31日 94年12月31日

遞延所得稅資產總額 377,578$ 326,579$

遞延所得稅資產之備抵評價金額 314,556$ 233,344$

遞延所得稅負債總額 26,596$ 25,177$

-148-

3.遞延所得稅資產(負債)明細如下:

遞延所得稅資產－流動 金額 所得稅影響數 金額 所得稅影響數

未實現兌換(利益)損失 11,976)($ 2,994)($ 5,368$ 1,342$

未實現銷貨毛利 59,080 14,770 65,400 16,350

存貨跌價及呆滯損失 53,792 13,448 75,188 18,797

呆帳費用超限數 233,084 58,271 174,780 43,695

虧損扣抵 377,032 80,509 350,687 48,745

其他 7,528 1,883 5,200 1,300

投資抵減 14,851 28,975

備抵評價 128,217)( 86,265)(

52,521$ 72,939$

遞延所得稅資產－非流動

未提撥退休金費用 62,152$ 15,538$ 83,708$ 20,927$

長期股權投資損失 150,976 29,823 71,476 17,869

虧損扣抵 291,205 57,717 195,092 48,773

其他 57,064 14,253 65,616 16,403

投資抵減 76,515 63,403

備抵評價 186,339)( 147,079)(

7,507$ 20,296$

遞延所得稅負債－非流動

長期股權投資利益 89,700)($ 22,426)($ 100,708)($ 25,177)($

固定資產財稅差 4,704)( 1,176)( - -

23,602)($ 25,177)($

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

4.本公司及國內子公司之營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關

分別核定至民國 93 年度及 92 年度。惟本公司對民國 92 年度部分核

定內容尚有疑義，依稅捐稽徵法第 35 條規定申請復查中；惟本公司

基於穩健原則，已先行於民國 94 年度估列所得稅費用及應付所得稅

。

5.依所得稅法第 39 條規定，公司組織之營利事業，會計帳冊簿據完備，

虧損及申報扣除年度均經會計師查核簽證，並如期申報者，得將經該

稽徵機關核定之前五年內各期虧損，自本年度純益額中扣除後，再行

核課。子公司截至民國 95 年 12 月 31 日止，累積盈虧尚未抵減餘額

為$668,237，可分年扣抵至民國 115 年。

6.設立於中華人民共和國境內之子公司，依「中華人民共和國外商投資

-149-

企業和外國企業所得稅法」及相關法令規定，按所得稅 24%及地方稅

3%合計 27%之稅率徵收，並可享有自開始獲利年度起第一年及第二年

免繳，第三年至第五年減半繳納所得稅之優惠。另外，公司若產生虧

損，可以逐年延續彌補，但最長不可超過五年。

7 .截至民國95年12月31日止，子公司購置機器設備、研究發展費用及人才培訓支

出適用投資抵減尚未使用部分及可供抵減之有效期間如下：

未使用投資

抵減餘額 有效期間

機器設備、研究費用及人才培訓投資抵減

-92年度 17,571$ 民國96年度

-93年度 22,099 民國97年度

-94年度 24,234 民國98年度

-95年度 27,462 民國99年度

91,366$

(十九)普通股每股盈餘

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

加計會計原則

動累積影響數

前之本期淨利 1,788,796$ 1,539,932$ 401,423 4.46$ 3.84$

會計原則變動

累積影響數 6,772)( 6,772)( 0.02)($ 0.02)($

本期淨利 1,782,024$ 1,533,160$ 4.44$ 3.82$

加權平均流通

稅 前 稅 後 在外股數(仟股) 稅 前 稅 後

基本每股盈餘

本期淨利 793,423$ 603,840$ 398,240 1.99$ 1.52$

上述民國94年度加權平均流通在外股數，業已依民國94年度盈餘分配情形追溯調

整。

95年度

94年度

金 額 每 股 盈 餘(元)

金 額 每 股 盈 餘(元)

-150-

(二十)用人、折舊、折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

用人費用

薪資費用 $ 1,267,814 $ 886,367 $ 2,154,181

勞健保費用 14,278 70,761 85,039

退休金費用 16,602 38,378 54,980

其他用人費用 83,942 61,480 145,422

折舊費用 519,597 113,427 633,024

攤銷費用 10,425 40,693 51,118

用人費用

薪資費用 $ 789,127 $ 985,689 $ 1,774,816

勞健保費用 4,923 53,235 58,158

退休金費用 3,558 42,625 46,183

其他用人費用 68,326 58,561 126,887

折舊費用 329,623 90,825 420,448

攤銷費用 8,701 83,172 91,873

屬於營業成本者

95 年 度

屬於營業費用者 合 計

94 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

-151-

五、關係人交易

(一)主要關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

藍天電腦股份有限公司(藍天公司) 本公司與該公司董事長為同一人

許崑泰 本公司董事長

Winsignal Inc.(Winsignal) 本公司與該公司董事長相同

勝方(香港)有限公司(勝方) 民國94年9月前對Real Young採權益法

評價之投資公司

萬國電腦股份有限公司(萬國公司) 本公司民國94年1月7日前為該公司法人

董事

新鉅科技股份有限公司(新鉅) 有康公司採權益法評價之被投資公司

新虹科技股份有限公司(新虹) 本公司採權益法評價之被投資公司

鋐冠科技股份有限公司(鋐冠) 廣盛採權益法評價之被投資公司

金育塑膠電子(吳江)有限公司(金育) 對廣信採權益法評價之投資公司

君耀電子有限公司(君耀) 對上海康莊採權益法評價之投資公司

(二)與關係人之重大交易事項

1.銷貨

佔銷貨淨額 佔銷貨淨額

金 額 百分比 金 額 百分比

君 耀 2,320$ - -$ -

新 虹 - - 158,671 1

其 他 - - 3,526 -

2,320$ - 162,197$ 1

95 年 度 94 年 度

上開銷貨予關係人之經銷價格係依一般銷售條件辦理，並給予合

理之數量、價格折讓，收款期間原則上為 60～90 天，惟視各關係

企業資金情形給予展期。

-152-

2. 應收帳款

佔該科目 佔該科目

金 額 餘額百分比 金 額 餘額百分比

君耀 2,773$ - -$ -

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

3. 進 貨

佔進貨淨額 佔進貨淨額

金 額 百分比 金 額 百分比

鋐冠 216,111$ 1 -$ -

新鉅 206,698 1 - -

金育 21,255 - 27,270 -

新虹 1,659 - 253,278 1

其他 - - 4,478 -

445,723$ 2 257,756$ 1

上述向關係人進貨係依時價，並按一般進貨條件辦理。

95 年 度 94 年 度

4.應付帳款

佔該科目 佔該科目

金 額餘額百分比 金 額餘額百分比

鋐冠 42,160$ 1 -$ -

新鉅 26,728 - - -

金育 4,533 - 13,259 -

新虹 1,235 - 15,287 1

74,656$ 1 28,546$ 1

95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日

-153-

5. 其他應收款

截至民國95年及94年12月31日止，本公司及子公司因代墊貨款等產生之

應收關係人款項(未計息)如下列：

95年12月31日 94年12月31日

勝方 - 4,508

新虹 - 3,816

其 他 27 228

27$ 8,552$

6. 其他應付款

截至民國95年及94年12月31日止，本公司及子公司因預收貨款、代收款項及

關係人間代墊款等交易之應付關係人款項如下列：

95年12月31日 94年12月31日

君耀 200$ -$

勝方 - 403

金育 - 360

其他 - 16

200$ 779$

六、質押之資產

資 產 名 稱 擔 保 之 性 質 95年12月31日 94年12月31日

受限制資產 記帳關稅、假扣押擔保金 172,945$ 100,998$

(表列「其他金融 及銀行借款

資產-非流動」)

應收帳款 短期借款 196,529 400,976

存貨 短期借款 159,874 99,903

土地、房屋建築

及土地使用權 短期借款及長期借款 651,352 758,098

(表列「其他無形 1,180,700$ 1,359,975$

資產」)

截至民國95年及94年12月31日止，本公司及子公司提供擔保之資產明細如下：

$ $

-154-

七、重大承諾事項及或有事項

(一)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司及子公司因購置原料、消耗性零

件等，已開出而尚未使用及之信用狀金額約為$117,151。

(二)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司及子公司因向銀行貸款、應收帳

款出售而開立之應付保證票據約為$9,614,700。

(三)截至民國 95 年 12 月 31 日止，本公司及子公司因遠期外匯買賣而開立

之應付保證票據約為$504,120。

(四)截至民國 95 年 12 月 31 日止，子公司－展達公司、茂瑞、東莞好而優

、豪展公司及好而優公司因承租辦公室及土地等，未來應支付租金約為

$534,971。

(五)群光東莞、茂瑞、東莞好而優與當地人民政府簽訂補充協議，因向人民

政府租賃土地需支付管理費及外匯補差費用約為每年$47,024，協議有

效期間自民國 87 年 8 月至 131 年 8 月止。

八、重大之災害損失

民國 95 年 2 月本公司之孫公司群光蘇州位於蘇州廠房之倉庫發生火災，部

分存貨及固定資產毀損，並波及鄰近工廠之展達蘇州，毀損之存貨及固定資

產均已涵蓋於產物保險合約，相關損失及理賠事宜，目前尚與保險公司積極

處理中。基於穩健原則，群光蘇州及展達蘇州已初步估列損失(表列「什項

支出」)分別為$151,020 及$65,659，惟理賠工作尚在進行中，本公司最終損

失需待保險公司核算理賠金額始得確定。

九、重大之期後事項

(1)本公司於民國 95 年 12 月 19 日經董事會決議，將已買回之庫藏股票轉讓

予員工，認購基準日為民國 95 年 12 月 21 日，轉讓股數 5,000 仟股，轉

讓價格為每股 38 元，截至民國 95 年 12 月 31 日止，已預收員工認購價款

為$159,410(表列「其他流動負債」)。此部分庫藏股票業已於民國 96 年

1 月 4 日轉讓完畢。

(2)本公司於民國 96 年 1 月 10 日經董事會決議於民國 96 年 1 月 10 日至 2

月 10 日間，預計買回本公司股份 5,000 仟股，並依「上市上櫃公司買回

本公司股份辦法」規定訂定股份買回價格。截至民國 96 年 2 月 10 日止

，業已執行完畢，已買回股份 2,800 仟股，平均每股買回價格為 49.88

元。

-155-

十、其他

(一)財務報表表達

民國 94 年度合併財務報表之部份科目業予重分類，便與民國 95 年度合

併財務報表比較。

公開報價 評價方法

帳面價值 決定之價值 估計之價值

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 8,944,167$ -$ 8,944,167$

交易目的金融商品 293,461 293,461 -

備供出售金融商品 373 373 -

以成本衡量之金融商品 58,750 - -

負債

公平價值與帳面價值

相等之金融負債 9,902,430 - 9,902,430

長期借款 2,504,295 - 2,504,295

　

衍生性金融商品

資產

遠期外匯合約 9,885 9,885 -

負債

遠期外匯合約 2,212 2,212 -

(二)金融資產之公平價值

公平價值

95年12月31日

-156-

帳面價值 公平價值

非衍生性金融商品

資產

公平價值與帳面價值

相等之金融資產 8,067,887$ 8,067,887$

交易目的金融商品 76,302 76,302

備供出售金融商品 328 328

以成本衡量之金融商品 58,750 -

負債

公平價值與帳面價值

相等之金融負債 11,394,838 11,394,838

長期借款 886,592 886,592

94年12月31日

本公司估計金融商品公平價值使用之方法及假設主要如下：

1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為

此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此

方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、短期借

款、應付帳款、應付費用及其他應付款等科目。存出保證金及存入保

證金，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。

2.交易目的金融資產係以公開之市場價格為公平價值。

3.長期借款係以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本

公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之借款利率為準。

4.衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合

約，預計所能取得或必須支付之金額。一般均包括當期未結清合約之

未實現損益。

5.具有資產負債表信用風險之金融商品：

95年12月31日 94年12月31日

本公司之子/孫公司－

子公司銀行信用保證承諾 歐元 3,300仟元 歐元 3,000仟元

子公司銀行信用保證承諾 美金 24,900仟元 美金 20,000仟元

保 證 金 額

-157-

本公司提供借款保證承諾僅對具重大影響力之被投資公司為之。其信用

狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若被投資公司未能履約，所

可能發生之損失與合約金額相等。

(三)本公司民國 95 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整

項目為$45。

(四)財務風險控制及避險策略(含財務避險)

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交

易之匯率風險。本公司對於各項金融商品投資之財務風險，一向採取最

為嚴格之控制標準，凡任何財務投資及操作，均經過全面評估其可能之

市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險，以選擇風險最小者

為依歸。

(五)重大財務風險資訊

項 目 帳面價值 名目本金

表列交易目的金融資產

遠期外匯合約 9,885$ 美金7,200 仟元

表列交易目的金融負債

遠期外匯合約 2,062)($ 美金10,500 仟元

遠期外匯合約 150)( 歐元 500 仟元

2,212)($

95年12月31日

1.遠期外匯

-158-

(1)子公司於民國 95 年度與比利時聯合銀行、玉山商業銀行及台新銀

行簽訂遠期外匯買賣合約，截至民國 95 年 12 月 31 日止，合約金

額為美金 17,700 仟元及歐元 500 仟元，當期利益為$7,673。

(2)市場風險

因子公司所從事之遠期外匯買賣合約均有相對應之外幣淨資產或

負債部位，故受市場匯率變動影響之損益金額將會與相對應之外

幣淨資產或負債所評價之兌換損益相抵銷，故預期不致產生重大

之市場風險。

(3)信用風險

因子公司交易對象皆係與信用良好之金融機構，且子公司亦與多

家金融機構往來交易以分散風險，故本公司從事各項衍生性商品

交易相對人違約之可能性甚低。

(3)流動性風險

子公司之營運資金足以支應，故預期未有因無法籌措資金已履行

合約義務之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

子公司從事之金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動之現

金流量風險。

2.應收款項

(1)市場風險

本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯

率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部分及收付款期

間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風

險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人均信用良好，經評估應無重大之信用風險

。

(3)流動性風險

本公司應收款項均為一年內到期，預期不致發生重大之流動性風

險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應收款項均為一年內到期，經評估無重大利率變動之現金

流量風險。

-159-

3.權益類金融商品投資

項 目 95 年 12 月 31 日

公平價值變動列入損益之金融資產 293,461$

備供出售金融資產 373

以成本衡量之金融資產 58,750

352,584$

(1)市場風險

本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本

公司業已設立停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司係透過集中交易市場下單交易，且係與信用良好之交易相

對人往來，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可

能性甚低。

(3)流動性風險

本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，故

預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。

以成本衡量之金融資產無活絡市場，故預期具有流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變

動之現金流量風險。

-160-

4.應付款項

(1)市場風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險

本公司之應付款項無信用風險。

(3)流動性風險

本公司之應付款項均為一年內到期，因本公司之營運資金足以支

應資金需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大之利率變動現金流量

風險。

5.借款

(1)市場風險

本公司借入之短期款項，均為一年內到期，預期不致發生重大之

市場風險。

本公司借入之長期款項，均為固定利率之負債，市場利率變動使

長期負債之公平價值隨之變動，惟不致對公司產生重大影響。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司借入之短期款項主要均為一年內到期，長期款項部分為 2~3

年到期，本公司營運資金均足以支應資金之需求，預期不致發生

重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司借入款項均屬固定利率型商品，因此無利率變動之現金流

量風險。

-161-

(六)本年度控制公司與從屬公司間及從屬公司間已銷除之交易事項

交 易 公 司 金 額

1.沖銷長期投資及股東權益 本公司、COI、CET、HOI、高

效公司、有康公司及展達公司9,505,217$

及所有子公司

2.沖銷相互間債權債務科目

(1)應收付款項 本公司及其子公司 7,599,582

COI及其子公司

高效公司及其子公司

HOI及其子公司

好而優及其子公司

展達公司及其子公司

(2)其他應收付款項 本公司及其子公司 3,365,591

COI及其子公司

高效公司及其子公司

HOI及其子公司

好而優及其子公司

3.沖銷損益科目

(1)進銷貨交易及其他營業收入 本公司及其子公司 53,893,644

COI及其子公司

高效公司及其子公司

HOI及其子公司

好而優及其子公司

展達公司及其子公司

(2)營業費用、營業外收入及支出 本公司及其子公司 144,698

高效公司及其子公司

HOI及其子公司

COI及其子公司

交 易 事 項

六、本公司及關係企業有無發生財務週轉困難之情事，及對本公司之影響： 本公司轉投資 28.98%之新虹科技(股)公司，於 95 年度第一季已無法繼續營運，目前法院

審理由其債權銀行申請破產程序中。

本公司除已於 94 年度將總投資金額新台幣 371,030 仟元全數認列損失外，另本公司並無

為新虹科技(股)公司提供背書保證、資金貸與，且無對新虹科技(股)公司有應收未收帳款

。

-162-

柒、財務狀況及經營成果之檢討分析與風險事項

一、財務狀況：

(一)最近兩年度資產、負債及股東權益變動分析表 差異金額 年度

項目 95 年度 94 年度 金額 %

流動資產 $ 4,001,394 $ 3,917,890 $ 83,504 2 長期投資 5,454,832 5,093,157 361,675 7 固定資產 320,179 328,151 ( 7,972) (2) 其他資產 25, 869 32,962 ( 7,093) (22) 資產總額 9,802,274 9,372,160 430,114 5 流動負債 3,250,910 3,580,692 ( 329,782) (9) 長期負債 21,756 721,756 ( 700,000) (97) 詳(二)1 其他負債 291,179 300,477 ( 9,298) (3) 負債總額 3,563,845 4,602,925 ( 1,039,080) (23) 詳(二)2 股本 4,425,500 4,150,000 275,500 7 資本公積 201,013 251,492 ( 50,479) (20) 詳(二)3 保留盈餘 2,304,305 1,462,320 841,985 58 詳(二)4 股東權益總額 6,238,429 4,769,235 1,469,194 31 詳(二)5 註：增減比例變動 20%以上，且變動金額達新臺幣一千萬元者加以分析。

(二)分析說明：

1.本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入亦增加，該增加之現

金部分用於償還借款，故長期負債較去年減少。 2.本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入亦增加，該增加之現

金部分用於償還借款，故負債總額較去年減少。 3.本年度因以高於面額之價格轉讓庫藏股予員工，故資本公積較去年減少。 4.本年度因本業獲利成長及業外由虧轉盈，淨利較去年度大幅增加，故保留盈餘較

去年增加。 5.本年度因盈餘轉增資及上述 3 與 4 之因素，故股東權益較去年增加。

-163-

二、

經營

結果

(一

)經營

結果

比較

分析

年 度

95

年度

94

年度

項 目

增

(減)金

額

變動比率

(%)

增減比例變動分析說明

(註)

銷

貨收

入

$

20,6

55,6

56

$

16

,774

,477

$3,

881,

179

2

3

詳(二

)－1.之

說明

銷貨退回

(

1

35,3

53)

(

1

58,7

39)

(

23,

386)

(

15)

銷

貨折

讓

(

101

,472

)

(

104

,357

)

(

2,88

5)

(

3

)

銷貨

收入淨額

$20

,418

,831

$16

,511

,381

3

,907

,450

2

4

詳(二

)－1.之說明

其他營業收入

878,

690

40

0,28

0

47

8,41

0

120

詳

(二)－

2.之說明

營業收入合計

21

,297

,521

16

,911

,661

4,38

5,86

0

26

詳

(二)－

3.之說明

銷

貨成

本

(

18

,980

,851

)

(

1

5,16

6,37

5)

3,

814,

476

25

詳

(二)－

4.之

說明

營業

毛利

2

,316

,670

1

,745

,286

57

1,38

4

3

3

詳(二

)－5.之

說明

推銷費用

(

4

33,6

01)

(

3

18,2

11)

1

15,3

90

36

詳

(二)－

5.之說明

管理及總務費用

(

2

40,6

23)

(

2

79,7

20)

(3

9,09

7)

(14

)

研究發展費用

(

2

67,4

58)

(

2

26,6

43)

4

0,81

5

18

營

業費

用合

計

(

941

,682

)

(

824,

574)

11

7,10

8

14

營業淨利

1,3

74,9

88

9

20,7

12

454,

276

49

詳

(二)－

7.之說明

利

息收

入

金融

資產評

價利益

19,

412

13

,237

1

3,53

2

-

5,

880

13

,237

43

10

0

投資收益

24

6,87

8

-

246,

878

100

詳(二

)－8.之說明

股利收入

95

7

3,

558

(

2,60

1)

(

73

)

處分固定資產利益

1,

294

1,77

1

(

4

77)

(

27

)

處分投資利益

31,

763

1

5,80

5

(

15,

958)

(

1

01)

兌換

利益

-

437

(

437

) (

1

00)

租金收入

5,

655

5,58

9

66

1

存

貨跌

價回

升利益

-

3,19

6

(

3,

196)

(

1

00)

什

項收

入

5

1,52

3

51,

594

(

71

) (

0)

營業

外收入

合計

37

0,71

9

95,4

82

275

,237

28

8

詳(二

)－8.之

說明

利息費用

(

48,7

04)

(

50,0

04)

(

1,

300)

(

3)

採權益法認列之投資損失

-

(

1

89,6

13)

(

189,

613)

(

1

00)

詳(二

)－8.之說明

存貨盤損

兌換損失

(

1,1

67)

(

9

,354

)

(

37

) -

1,13

0 9,

354

3,05

4

100

存貨跌價及呆滯損失

(

10,3

10)

-

10,3

10

100

閒

置資

產折

舊

(

67)

(

1

,036

)

(

969

) (

94)

什項

支出

(

3,6

43)

(

4,6

76)

(

1,

033)

(

22)

營

業外

支出

合計

(

73,2

45)

(

24

5,36

6)

(

17

2,12

1)

(

70

) 詳

(二)－

8.之

說明

繼

續營

業部

門稅前

淨利

1,6

72,4

62

7

70,8

28

901,

634

詳(二

)－9.之

說明

所得稅

(費用

)利益

(

1

39,1

59)

(

1

66,9

88)

(

27,8

29)

繼續營業部門稅後淨利

會計原則變動累積影響數

本期淨利

1,5

33,3

03

(143

) 1,

533,

160

603

,840

- 60

3,84

0

9

29,4

63

143

929,

320

117

(

17

)

15

4 10

0 15

4

詳(二

)－9.之說明

詳

(二)－

9.之說明

註1：

針對增減比例變動達

20％以上，且變動金額達

$20,

000者加以分析。

註

2：本公司主要營業內容並無重大改變。

註

3：預計未來一年度銷售數量約為電腦週邊設備產品

6仟

9佰萬台及資訊家電產品

3仟

5佰萬台，因預期未來一年市場需求量仍高，銷售額將持續成長。

-164-

(二)各科目餘額變動主要原因分析說明如下 1. 因市場占有率提升、全球電腦出貨量上升及數位影像產品應用增加，且本公司致力

於開發新產品與新客戶，故銷貨成長。 2. 因收取權利金比率提高，故其他營業收入增加。 3. 因綜合上述 1 與 2 之結果。 4. 因銷貨收入大幅增加，毛利率小幅提升，故銷貨成本亦增加。 5. 因銷貨收入增加及毛利提升，故營業毛利增加。 6. 因積極開拓市場，推銷費用亦隨銷貨收入增加而上升。 7. 因營業毛利大幅增加，而營業費用因效率提升及控管得宜，增加金額與比率遠低於

營業毛利，故營業淨利增加。 8. 因轉投資新虹科技之投資損失已於 2005 年完全認列，其他大部分轉投資公司經營績

效改善。 9. 綜合上述 7 與 8，本業與業外較 2005 年大幅增加。

三、現金流量

(一) 最近二年度流動性分析： 年度

項目 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 增(減)比例

現金流量比率 61.55% 11.83% 420%現金流量允當比率 223.94% 144.31% 55%現金再投資比率 26.85% 1.12% 2,297%增減比例變動分析說明: 現金流量比率: 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入亦增加

，該增加之現金部分用於償還借款，現金流量比率較去年同期上升。 現金流量允當比率: 本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入大

幅超出資本支出、存貨增加及現金股利之合計數，故現金流量允當比率較去年上升。

現金再投資比率:本年度因營業利益較上年度大幅成長，營業活動之現金流入大幅增

加，故現金流再投資比率較去年上升。 (二) 未來一年現金流動分析：

單位:新台幣仟元 預計現金

不足額之補救措施 期初

現金餘額

(1)

預計全年來

自營業活動 浄現金流量

(2)

預計全年 現金流出量

(3)

預計 現金剩餘

(不足)數額

(1)+(2)-(3) 投資計劃－

辦理現金增資 理財計劃－

增加短期借款

$234,367 $1,965,633 $2,000,000 $200,000 － －

1. 本年度現金流量變動情形分析: (1) 營業活動：預計高附加價值鍵盤、筆記型電腦鍵盤及數位影像產品營收成長

，公司持續獲利，致產生淨現金流入。 (2) 投資活動：預計本公司今年並無重大投資活動。 (3) 融資活動：預計償還借款及發放現金股利，致產生淨現金流出。

2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析:無此情形。

-165-

四、重大資本支出對財務業務之影響

重大資本支出對財務業務之影響：無。

五、轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來一年投資計劃

(一)轉投資政策

本公司轉投資政策約有下列三項:

1.為降低生產成本、就近服務客戶及享受稅賦優惠的考量下，在全球各地轉投資

設立生產據點及銷售服務之子公司。

2.為確保主要原料供應來源，在最小資本原則下，轉投資主要原料供應商。

3.為提升公司整體競爭力及創造最大效益，在可控之風險下，對可發揮綜效之相

關產品做策略性之投資。

(二)最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因與其改善計劃及未來投資計劃 單位:新台幣仟元

轉投資事業

名 稱

投資金額

(註 1)

投資目的 95 年度

投資(損)

益

獲利或虧損之

主要原因

改善計劃 未來投

資計劃

群光海外公

司

265,326 控股公司 514,466 提高利基產品銷

售比重，及營運

規模擴增。

無 無

群光泰國公

司

33,920 降低生產

成本

0 已結束營運。 預計 96 年底前完成公

司結束營業法定程序

。

無

有康電子(股

)公司

150,000 控股公司 (51,725) 主要為投資瑞陽

及新鉅科技所產

生之損失，但虧

損金額已較 94

年減少。

1.持續改善瑞陽之

100%轉投資茂瑞公

司之成本結構。

2.持續加強與新鉅科

技(股)公司之合作

。

無

高效海外公

司

412,003 (238,523) 無

高效電子(股

)公司

2,330

增加產品

項目，提

高整體獲

利 35,434

主要為公司各項

經營改善計劃尚

處於逐步進行中

，整體營收並未

較 94 年度成長

，銷貨毛利仍偏

低，費用占營收

比率仍偏高所致

，但虧損金額已

較 94 年減少。

持續致力於改善工廠

管理，產品 VA/VE，降低製造費用，原物

料採購成本，及提高

利基產品銷售比重。

無

好而優工業(

股)公司

211,218 垂直整合 48,161 提高利基產品銷

售比重，及營運

規模擴增。

無 無

-166-

轉投資事業

名 稱

投資金額

(註 1)

投資目的 95 年度

投資(損)

益

獲利或虧損之

主要原因

改善計劃 未來投

資計劃

展達通訊(股

)公司

224,915 增加產品

項目，提

高整體獲

利

(60,935) 新產品開發進度

延後，營業收入

未如預期，致銷

貨毛利偏低及費

用偏高。

加強設計能力，並積

極

投入研發新產品，及

加強銷售及工廠的管

理，以提升獲利能力

。

無

新虹科技(股

)公司

371,030 增加產品

項目，提

高整體獲

利

0 本公司已於 94

年度將投資金額

全額認列損失。

該公司因大幅虧

損，於 95 年度

第一季已無法繼

續營運，目前法

院審理由其債權

銀行申請破產程

序中。

無

無

註:1.上述投資金額係直接及間接轉投資合計數，投資金額為美金時，以 95 年底匯率換算。

2.上表僅列示直接轉投資之事業，間接轉投資事業之個別公司獲利或虧損情形，請參閱本

年報第 180~183 頁。各轉投資事業經營項目、資本額及本公司投資比例等相關資料，請

參閱本年報第 170~180 頁關係企業報告書。

六、風險事項之分析及評估

九十五年度及截至九十六年三月三十一日止，下列風險事項之分析及評估：

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施

1.九十五年底公司合併借款餘額較九十四年底減少約 422,185 仟元，但九十五年度

公司合併淨利息費用較九十四年度增加約為 91,193 仟元，主要原因為美金借款

利率上升，九十五年底全球合併借款平均利率較九十四年底增加約 1.66%，九

十六年第一季平均借款利率較九十五年度減少約 0.67%，以九十六年第一季平

均借款餘額計算，減少公司第一季整體利息費用約為 7,045 仟元。

本公司將隨時掌握市場利率匯率走勢資訊，調整各幣別之借款組合，並向銀行

取得最優惠借款利率條件，並使利率上漲對公司影響程度減至最低。

2.本公司之產品以外銷及採美金報價為主，但進貨亦採美金報價為主，故毛利率

受匯率波動影響不大，相互抵銷後，產生美金淨資產部位。本公司針對美金淨

資產部位，一向採舉借美金借款、承作遠期外匯或選擇權，以降低外匯存量部

位及匯兌風險之策略，九十五年度全球合併匯兌利益為新台幣 154,378 仟元，九

十六年第一季合併匯兌利益 43,646 仟元。惟匯率變動仍將影響公司整體的銷貨

毛利，本公司未來除儘可能降低外匯部位外，將隨時參酌銀行分析報告，適度

承作遠期外匯或選擇權以為避險，降低匯率波動之影響。

-167-

3.通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施：無。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政

策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:

1.本公司及子公司未從事高風險、高槓桿投資。

2.本公司及子公司從事資金貸與他人、背書保證之政策為將得資金貸與他人、背

書保證對象限定為直接或間接轉投資持股 50%以上之子公司、及各子公司相互

間，由於子公司僅維持小額資本額，其為配合營運需求所需資金經董事會評核

有其必要性後，再由本公司及子公司以資金貸與或背書保證方式支應。本公司

及子公司從事資金貸與他人、背書保證交易，除資金貸與有利息收入外，並無

產生其他獲利或損失。

3.本公司及子公司從事衍生性商品交易之政策為以避險性交易為限。本公司及子

公司未來仍將視外匯部位，參酌銀行分析報告，適度承作遠期外匯或選擇權以

為避險，降低匯率波動之影響。

(三)未來研發計劃及預計投資之研發費用:本公司未來將視市場需求，不斷投入與

無線通訊、光學、網際網路、多媒體結合之高功能電腦輸出入裝置、數位影像產

品、電腦週邊及超薄筆記型電腦鍵盤之研發，而轉投資持股 100%之高效公司，

未來也將朝高功率、LCD TV、Printer 及節能等之電源供應器研發，預計投資之

研發費用約佔合併營業收入 2%~3%。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施: 各國政府基

於確保稅收，而制定移轉訂價法規，要求企業舉證與關係企業之交易是否符合常

規，本公司已委託稅務諮詢專業機構提供移轉訂價諮詢服務，以確保符合法令規

定及避免重覆課稅，降低稅務風險。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：九十五年度及截至

九十六年三月三十一日止，並無重大科技改變及產業變化。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無此情形。

(七)進行併購之預期效益及可能風險：無此情形。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：本公司九十五年度及截至九十六

年度三月三十一日並無擴充廠房計劃。另本公司 100%轉投資之群光電子(蘇州)有

限公司目前正興建新廠中，供作生產鍵盤、數位影像產品用，並將部份樓層出租予

本公司轉投資之高效電子(蘇州)有限公司及展達通訊(蘇州)有限公司使用，預計興

建新廠及所需設備總投入資金約為新台幣 5 億元，佔本公司九十五年十二月三十一

日淨值 8%；本次興建新廠擴充產能，預計可增加公司整體營業成長 15%以上，相

對可能風險低。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:本公司產銷產品多樣，九十五年度及

截至九十六年三月三十一日止，並無單一產品銷售予單一最終客戶金額佔全球合併

營業額 10%以上之情形；另產品所需每項原物料之供應商均至少有兩家以上，亦無

單一供應商佔全球合併進貨總額 10%以上。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司

-168-

之影響、風險及因應措施:無此情形。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無此情形。

(十二)訴訟或非訟事件及因應措施:

1.公司目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件:

訴訟緣由及金額:本公司直接轉投資100%之高效台灣公司，其美國客戶Trend Holdings Inc.(以下簡稱Trend) 於91年11月7日因經營不善申請破產，高效台灣公

司並已於91年度將其當時積欠貨款美金2,874,453.33元全數提列呆帳準備；目前

Trend之破產管理委員會委任律師依法請求高效台灣公司應繳回Trend在其申請破

產日前九十日支付予高效台灣公司款項。

處理情形:美國法院正審理中，本公司已委請律師進行訴訟，除已在92年度已提

列損失準備美金1,100,000元外，並視訴訟情況，斟酌調整。

2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及

從屬公司，94年度及截至95年3月31日止已判決確定或目前尚在繫屬中之重大訴

訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：

無。

(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無

-169-

捌、特

別記

載事項

一、

關係

企業合

併營業

報告

書、

關係

企業合

併財

務報

告及

關係報

告書

(一)關

係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖：

群光

電子股

份有限

公司

100 %

台灣

高效

公司

25.86%

豪展醫

療科

技股份

有

限公

司

100 %

Avita(M

auritiu

s) Cor

p.

100 %

豪展醫

療科

技(吳江

)有限

公司

100 %

豪展醫

療科

技(蘇州

)有限

公司

100 %

DOUB

LE HA

RVEST

INC

100 %

優幼企

業股

份有限

公

司

100 %

廣盛投

資股

份有限

公

司 2.71%

豪展醫

療科

技股份

有

限公

司-QS

50.02 %

好而優

股份

有限公

司

100 %

好而優

國際

有限公

司(香港

)

100 %

好而優

國際

有限公

司

(薩摩

亞)

100 %

東莞好

而優

塑膠製

品

有限公

司

100 %

佳威

國際

有限公

司

100 %

有康電

子股

份有限

公司 33.35%

REAL

YOUN

G EL

EC.CO

.,

100 %

茂瑞

電子(

東莞)

有限

公司

)

50.21%

展達

股份

有限公

司

100 %

DIREC

TMAX

INT

ERNA

TIONA

L LIM

ITED

100 %

System

ax Dev

elopmen

t Ltd.

90 %Blit

zz Tech

nology I

nc.

100 %

XAVI

Oversea

s Ltd.

100 %

展達

通訊(

蘇州)有

限公

司

100 %

高效海

外公

司

24.28 %

Hipro E

lec.Pub

lic Com

pany-2

100 %

Hipro T

echnolo

gies

Inc. 100 %

高效

香港

有限

公司

100 %

高效

電子(上

海)有

限公司

100 %

高效

電子(東

莞)有

限公司

100 %

高效電

子(蘇州)

有限

公司

15.27 %

群光

泰國

公司

100 %

群光

海外公

司

100 %

Chicon

y Amer

ica Inc.

100 %

Chicon

y Elec.

GmbH

84.73 %

Chicon

y Ele

c.(Thail

and)Co

.,Ltd

.

100 %

Chicon

y Elec.

(UK)

Ltd.

100 %

Chicon

y Elec.

CEZ

s.r.o.

50 %Chi

cony S

oftware

Inc.

75.52 %

Hipro E

lec.Pub

lic Com

pany

100 %

Mao-F

eng

Interna

tional I

nc.

100 %

群光

電子(蘇

州)

有限公

司

67.35%

瑞陽

電子股

份有限

公

司

100 %

群光

電子(東

莞)有

限公司

60 % 廣信

公司

100 %

蘇州茂

群電

子有限

公司

100 %

廣茂

國際

有限

公司

70%上

海康

莊醫療

器械

有限

公司

100%

博馳

科技股

份有限

公司

100%

廣盛電

子(南昌)

有限

公司

-170-

2.依公司法第 369 條之 3推定有控制與從屬關係公司：無。

3.依公司法第 369 條之 2 第二項規定直接或間接由本公司控制人事、財務或業務經營之從屬公司

：無。

(二)各關係企業基本資料

企 業 名 稱設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產

項 目

Chicony Electronics

(Thailand) Co., Ltd.

1989.12.28 82 Mu 4 Takhan, Bangpakong,

Chachoengsao 24130, Thailand

Baht211,157,500 電腦週邊零組件之生產與

銷售

有康電子股份有限公司 1994.3.16 台北縣三重市光復路一段 82 之 5

號 9樓

NT$150,000,000 電腦週邊零組件之生產與

銷售

Chicony Overseas Inc. 1989.4.14 P.O. Box 71, Craigmuir

Chambers, Road Town,Tortola,

British Virgin Islands

US$10,000,000 (1)電腦週邊零組件之銷

售

(2)從事海外企業購併、

投資及管理

Hipro Overseas (BVI)

Inc.

1998.9.17 P.O. Box 957, Offshore

Incorporations Centre, Road

Town, Tortola BVI

US$12,560,000 (1)電源供應器及相關電

子產品進出口貿易

(2)從事海外企業購併、

投資及管理

Chicony America Inc. 1989.12.19 53 Parker Irvine,CA 92618,

U.S.A.

US$3,250,000 電腦週邊零組件之銷售

Chicony Electronics

GmbH

1989.12.15 Oehleckerring 6B 22419

Hamburg, Germany

EUR$1,533,876 電腦週邊零組件之銷售

Chicony Electronics

(UK) Ltd.

1995.11.13 Burnbrae Drive Linwood

Industrial Estate, Linwood,

Renfrewshire, PA3 3BW, United

Kingdom

GBP$1,000,000 電腦週邊零組件之生產與

銷售

群光電子(東莞)有限公司1998.7.1 大陸廣東東莞市清溪鎮三中管理

區群光電子廠

US$8,600,000 電腦週邊零組件之生產與

銷售

Chicony Software Inc. 2000.9.1 53 Parker Irvine, CA 92618,

U.S.A

US$6,200,000 電子商務軟體服務

Mao-Feng International

Inc.

1999.4.16 P.O. Box 957, Offshore

Incorporations Centre, Road

Town,Tortola, British Virgin

Islands

US$2,294,000 (1) 銷售電腦週邊零組件

(2) 從事海外企業購併、

投資及管理

豪展醫療科技股份

有限公司

1996.5.14 台北縣三重市光復路一段 78 號 9

樓

NT$221,770,000 醫療器材製造及買賣

展達通訊股份有限公司 1997.10.17 台北縣三重市興德路 129 號 9 樓 NT$428,000,000 研究開發、製造、銷售

數位用通訊設備

Direct max

International Ltd.

2002.7.2 P.O.Box 3152, Road Town,

Torola B.V.I.

US$2,750,000 從事海外企業購併、投

資及管理

展達通訊(蘇州)有限公司2002.12.25 大陸江蘇省吳江市松陵鎮中山北

路 389 號

US$2,500,000 通訊產品之生產及銷售

Systemax Development

Ltd.

2002.7.12 P.O.Box 3152 Road Town,

Torala B.V.I.

US$250,000 通訊產品之銷售

XAVi Overseas Ltd. 2002.1.18 P.O.BOX 3152 Road Town

Torala, B.V.I

US$2,500,000 1.通訊產品之銷售

2.從事海外企業投資及

管理

博馳科技股份有限公司 2006.6.27 台北縣三重市光復路一段 82 之 6

號 9F

US$139,750 通訊產品之銷售及工程

-171-

企 業 名 稱設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產

項 目

高效電子(蘇州)有限公司2002.12.11 大陸江蘇省吳江市松陵鎮 205 省

道 200 號

US$2,099,999 生產及銷售電子專用設

備及變壓器

KUANG MAO

International

Inc.

2001.12.11 P.O. Box217, Apia, Samoa US$1,000,000 (1)銷售電腦週邊零組件

(2)從事海外企業購併、

投資及管理

Blitzz Technology Inc.2003.9.8 53 Parker Irvine, CA92618,

U.S.A

US$1,000,000 批發商

廣盛投資股份有限公司 2003.4.24 台北市忠孝東路二段 100 號 8 樓

之 1

NT$80,000,000 一般投資業

Real Young Electronics

Co., Ltd.

2000.5.25 P.O. Box 3152, Road Town,

Tortola British Virgin

Islands

US$3,822,780 (1)電腦週邊設備及電子

產品、設計、製造、

維修及進出口貿易

(2)從事海外企業購併，

投資及管理

茂瑞電子(東莞)有限公司2000.10.23 東莞市東城渦嶺牛山工業園 US$5,769,698 生產電子零配件、鍵盤、

塑膠製品

Avita Mauritius

Corporation

2002.9.3 2nd Floor, Felix House, 24 Dr.

Joseph Riviere Street,Port

Louis, R.O.M

US$2,680,000 醫療器材相關產品之買賣

Hipro Electronics

Public Company Limited

1991.3.21 210 Moo 3 Tung-sukla,

Sriracha, Chonburi

Baht 31,250,000 電源供應器及相關電子產

品生產及銷售

高效電子股份有限公司 1990.10.5 台北縣三重市光復路一段 82 之 5

號 9樓

NT$46,600,000 電源供應器及相關電子產

品進出口貿易

高效電子(東莞)有限公司 1998.12.7 東莞市寮步鎮新城科技工業園 US$13,950,000 電源供應器及相關電子產

品生產及銷售

高效電子(上海)有限公司1994.7.28 江蘇省上海市嘉定區南翔鎮翔樂

路 8號

US$500,000

(RMB$4,206,980)

電源供應器及相關電子產

品生產及銷售

群光電子(蘇州)有限公司2001.10.26 大陸江蘇省吳江市松陵鎮中山北

路 389 號

US$9,984,000 電腦週邊零組件之生產及

銷售

高效(香港)有限公司 2002.4.24 3RD Floor,Building NO.5,

Science Park West Avenue,

Shatin,New Territories,Hong

Kong

HK$7,800,000

(US$1,000,000)

研究發展中心

廣盛電子(南昌)有限公司2006.9 大陸江西省南昌高新區火炬二路

以北

US$2,190,000 生產及銷售電子專用設備

群光軟件(南京)有限公司2001.3.2 南京市珠江路 280 號珠江大廈 5

樓

US$1,400,000 電子商務軟體服務

好而優工業股份有限公司1989.7.4 台北縣泰山鄉磚雅厝路 3-2 號 NT$300,000,000 塑膠成品(電子產品外殼)

Chicony Electronics

CEZ s.r.o

2002.11.25 Turanka 115, Brno 627000

Czech Republic

US$6,555

(CZK200,000)

銷售電腦週邊零組件

GLOBAL FAITH Inc. 2004.6.10 Scotia Centre 4th Floor P.O.

Box 2804 George Town, Grand

Cayman, Cayman Islands

US$1,003,783 (1)電腦週邊零組件之銷

售

(2)從事海外企業購併投

資及管理

-172-

企 業 名 稱設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產

項 目

Hipro Technologies

INC.

2003.11.21 723 S. Casino Center blvd.,

2nd Floor LAS VEGAS U.S.A.

US$500,000 電源供應器及相關電子產

品銷售

蘇州茂群電子限公司 2004.4.4 吳江經濟開發區雲梨路 68 號 US$1,003,783 生產電子零配件、鍵盤、

塑膠製品

Double Haviest Inc. 2004.7.22 Offshore Chambers, P.O.Bo

217 Apia, Samoa

US$100,000 醫療器材相關產品之買賣

優幼企業股份有限公司 2004.10.4 台北縣三重市光復路一段 80 號

9 樓

NT$10,000,000 醫療器材相關產品之買賣

、日常用品服飾及日常用

品批發業

豪展醫療科技(吳江)

有限公司

2003.11.12 大陸江蘇省吳江市松陵鎮 205 省

道 200 號

RMB$12,612,823 醫療器材相關產品之買賣

及製造

豪展醫療科技(蘇州)

有限公司

2004.9.16 大陸江蘇省吳江市蘆墟填汾湖灣

318 國道旁

RMB$8,218,126 精沖模、精密型腔模、專

業塑膠件生產及生產智能

型傳感器

上海康莊醫療器械

有限公司

2006.8.30 大陸江蘇省上海市黃埔區北京東

路 465 號 2007 室

RMB$2,000,000 醫療器材相關產品之買賣

佳威國際有限公司 2002.7.22 P.O.Box 3152, Road Town,

Torola, British Virgin

Islands

US$50,000 銷售塑膠玩具、塑膠五金

模具、塑膠外殼、五金電

腦零配件

好而優國際有限公司

(香港)

2002.9.30 Unit 3, 12/F Wah Shing

Centre, 11-13 Sheing Yip

Street Kwun Rong

HK$10,000 銷售塑膠玩具、塑膠五金

模具、塑膠外殼五金電腦

零配件

好而優國際有限公司

(薩摩亞)

2002.5.20 Offshore Chambers, P.O. Box

217 Apia

US$5,697,308 從事投資企業

東莞好而優塑膠製品

有限公司

2002.9.17 中國廣東省東莞市塘廈鎮林村新

亞洲工業區

RMB$46,605,819 生產銷售、塑膠玩具、塑

膠五金模具、塑膠外殼、

五金電腦、零配件

(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：不適用

(四)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括：製造業、買賣業及管理服務

-173-

(五)各

關係

企業

董事

、監

察人

及總

經理資料

96

年3月

31日

單位

：新

臺幣

仟元

；股

；%

持

有股

份

企業

名稱

職

稱

姓名

或代

表人

股

數/出

資額

持

股比

例/出

資比

例

Chi

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. 董

事

董事

董

事

許 崑

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林 茂

桂

呂 進

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董

事兼

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事

董事兼

CFO

許 崑

泰

林 茂

桂

呂 進

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執

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董

事

董事

董

事

董事

許 崑

泰

林 茂

桂

呂 進

宗

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. 董

事

董事

董

事

董事

董

事兼

CEO

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董事

董

事

董事

許

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董

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董事

董

事

董事

許 崑

泰

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董事

董

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董事

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董事

許

崑

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－

-174-

持有

股份

企

業名

稱

職

稱

姓

名或

代表

人

股數

/出資

額

持股

比例

/出資

比例

董

事

董事

林

茂

桂

韋

泉

斌

－

－

－

－

群

光電子

(東莞

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事

董事兼總

經理

許 崑

泰

林 茂

桂

呂 進

宗

韋 泉

斌

童

錦

泉

－

－

－

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－

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－

－

－

－

群光電子

(蘇州

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事

董事兼總

經理

許 崑

泰

林 茂

桂

呂 進

宗

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平

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茂瑞電子

(東莞

)有限

公司

董

事長兼

總經理

董

事

董事

董

事

董事

劉 松

平

許 崑

泰

林 茂

桂

呂 進

宗

韋

泉

斌

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－

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－

蘇州

茂群

電子

有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事

董事

總

經理

林

茂

桂

呂

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宗

韋

泉

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陳

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有康

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股份

有限

公司

董

事長

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代表

)兼總

經理

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事

法人

代表

董事

法

人代

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代表

法人

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)公司

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CFO

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高效電子

股份有

限公司

董

事長

(法人

代表

) 法

人代

表副

董事

長兼

總經

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代表

董事

許

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林

茂

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－

-175-

持有

股份

企

業名稱

職

稱

姓

名或代

表人

股

數/出

資額

持

股比例

/出資

比例

法

人代

表董

事

法人

代表

董事

法

人代

表董

事

法人

代表

董事

法

人代

表董

事

法人

代表

董事

法

人代

表監

察人

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代表

法人

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光電

子(股

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董

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董事

董

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董事

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高效電子

(東莞

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事

董事

總

經理

莊 明

輝

許

崑

泰

林 茂

桂

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高效

電子

(蘇州

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事兼

總經

理

董事

莊

明

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許

崑

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高效

電子

(上海

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事兼

總經

理

莊

明

輝

許

崑

泰

林

茂

桂

李

祖

渝

－

－

－

－

－

－

－

－

-176-

持有

股份

企

業名

稱

職

稱

姓

名或

代表

人

股數

/出資

額

持股

比例

/出資

比例

廣

盛電子

(南昌

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

董

事

董事兼總

經理

許 崑

泰

林

茂

桂

呂

進

宗

吳

儒

芳

李 祖

渝

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

高效

(香港

)有限公司

董

事

董事

董

事

董事

董

事

董事

許 崑

泰

林

茂

桂

黃

明

和

李

祖

渝

紀

強

酈

大

衛

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

Hip

ro T

echn

olog

ies I

nc.

董事

董

事

董事

董

事

董事

許 崑

泰

林 茂

桂

莊 明

輝

紀

強

Bre

tt B

rew

er

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

Hip

ro E

lect

roni

cs P

ublic

Com

pany

Lim

ited

董事

董

事

董事

董

事

董事

莊

明

輝

許

崑

泰

林

茂

桂

李

祖

渝

張

文

鸚

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

廣盛

投資

股份

有限

公司

董

事長

(法人

代表

) 法

人代

表董

事兼

總經

理

法人

代表

董事

法

人代

表董

事

法人

代表

董事

法

人代

表監

察人

以

上所

代表

法人

為高

效電

子(股

)公司

許

崑

泰

林

茂

桂

莊

明 輝

黃

明

和

紀

強

黃

世

熙

－

－

－

－

－

－

8,00

0,00

0

－

－

－

－

－

－

100%

展

達通

訊股

份有

限公

司

董事

長(法

人代

表)

所代

表法

人為

群光

電子

(股)公

司

董事

董

事

董事

兼總

經理

董

事

董事

林

茂

桂

許

崑

泰

許

振

燿

李

徽

欽

李

柱

信

吳

儒

芳

1,41

3,83

7 21

,487

,435

4,

907,

416

1,79

2,15

8 1,

113,

355

－

－

3.30

%

50.2

1%

11.4

7%

4.19

%

2.6%

－

－

-177-

持有

股份

企

業名

稱

職

稱

姓

名或

代表

人

股數

/出資

額

持股

比例

/出資

比例

法

人代表

監察人

所

代表法

人為群

光電子

(股)公

司

監察人

監

察人

呂 進

宗

陳

珍

珠

韋 泉

斌

－

21,4

87,4

35

198,

400

－

－

50.2

1%

0.46

%

－

博馳科技

股份有

限公司

(自

95年

12月

25日起

停業

) 董

事長

(法人

代表

)

法人代表

董事

法人代表

董事

法人代表

監察人

以上所代

表法人

為Sy

stem

ax D

evel

opm

ent L

td.

總經理

許

崑

泰

呂

進

宗

李

徽

欽

韋

泉

斌

簡

永

在

－

－

－

－

439,

988

－

－

－

－

－

100%

－

X

AVi O

vers

eas L

td.

董事

董

事

董事

林 茂

桂

許

崑

泰

李

徽

欽

－

－

－

－

－

－

Dire

ctm

ax In

tern

atio

nal L

td.

董事

董

事

董事

林

茂

桂

許

崑

泰

李

徽

欽

－

－

－

－

－

－

Syte

max

Dev

elop

men

t Ltd

. 董

事

董事

董

事

林

茂

桂

許

崑

泰

李

徽

欽

－

－

－

－

－

－

展達

通訊

(蘇州

)有限

公司

董

事長

董

事

董事

總

經理

許

崑

泰

林

茂

桂

李

徽

欽

丁

成

靈

－

－

－

－

－

－

－

－

Blit

zz T

echn

olog

y In

c.

董事

董

事兼

CFO

董

事

董事兼

Secr

etar

y 董

事

許 崑

泰

林

茂

桂

呂

進

宗

張

耀

卿

李 徽

欽

－

－

－

100,

000

－

－

－

－

10%

－

豪

展醫

療科

技股

份有

限公

司

董事

長兼

總經

理

法人

代表

董事

法

人代

表董

事

董

事

董事

以

上所

代表

法人

為高

效電

子(股

)公司

法

人代

表監

察人

莊

明

輝

許

崑

泰

林

茂

桂

林

瑛

釗

李

祖

渝

黃

世

熙

2,54

1,74

3 －

25

9,56

0 62

,445

－

5,73

4,79

5 16

,018

11.4

6%

－

1.17

%

0.28

%

－

25.8

6%

0.07

%

-178-

持有股份

企

業名

稱

職

稱

姓

名或

代表

人

股數

/出資

額

持股

比例

/出資

比例

以

上所代

表法人

為廣盛

投資

(股)公

司

601,

809

2.71

%

Avita

Mau

ritiu

s Cor

pora

tion

董事

林

瑛

釗

－

－

豪

展醫療

科技

(吳江

)有限公司

董

事長

董

事

董事兼總

經理

莊 明

輝

林 瑛

釗

李 祖

渝

－

－

－

－

－

－

豪展醫療

科技

(蘇州

)有限公司

董

事長

董

事

董事兼總

經理

莊 明

輝

林 瑛

釗

李 祖

渝

－

－

－

－

－

－

上海

康莊

醫療

器械

有限

公司

董

事長

(法人

代表

) 所

代表

法人

為豪

展醫

療科

技(吳

江)有

限公

司

監察

人

莊

明

輝

祝

留

華

－

140,

000

－

－

70

%

－

Dou

ble

Hav

iest

Inc.

董

事

莊

明

輝

－

－

優幼企業

股份有

限公司

董

事長

(法人

代表

)兼總經理

法

人代表

董事

法

人代表

董事

法

人代表

監察人

以

上所代

表法人

為豪展

醫療科

技(股

)公司

莊 明

輝

林 瑛

釗

李 祖

渝

黃 世

熙

－

－

－

－

1,00

0,00

0

－

－

－

－

100%

好

而優工

業股份

有限公

司

董事長兼

總經理

董

事

董事

法

人代表

董事

法

人代表

董事

法

人代表

董事

董

事

監察人

法

人代表

監察人

以

上所代

表法人

為群光

電子

(股)公

司

洪 明

宗

陳 宗

瑩

陳 鐘

祥

林 茂

桂

呂 進

宗

韋 泉

斌

劉 涼

榮

蕭 其

政

黃 世

熙

1,85

8,72

3 1,

308,

432

1,16

7,53

6 －

－

－

1,

707,

360

1,00

1,08

8 －

15

,004

,445

6.16

%

4.36

%

3.89

%

－

－

－

5.69

%

3.34

%

－

50.0

2%

佳威

國際

有限

公司

董

事

董事

董

事

洪

明

宗

林

茂

桂

劉

涼

榮

－

－

－

－

－

－

好而

優國

際有

限公

司(香

港)

董事

董

事

董事

洪

明

宗

林

茂

桂

劉

涼

榮

－

－

－

－

－

－

好而

優國

際有

限公

司(薩

摩亞

) 董

事

董事

洪

明

宗

林

茂

桂

－

－

－

－

-179-

持有股份

企

業名

稱

職

稱

姓

名或

代表

人

股數

/出資

額

持股

比例

/出資

比例

董

事

劉 涼

榮

－

－

東莞

好而

優塑

膠製

品有

限公

司

董事

長兼

總經

理

董事

董

事

洪

明

宗

林

茂

桂

劉

涼

榮

－

－

－

－

－

－

(六)關

係企

業營

運概

況

1.各

關係

企業

之財

務狀

況及

經營

結果

：

單位：新臺幣仟元（除特別註明者外）

企業

名稱

資

本額

(元

)

資產

總值

註1

負債

總額

註1

淨

值

註1

營業

收入

註2

營業

利益

註2

本期

損益

(稅後

)

註2

每股

盈餘

(元)

(稅後

)

Chicony Electronics

(Thailand) Co.,

Ltd.

Baht

$211,157,500

57,992

13,340

44,652

--

(1,631)

(0.01)

有康

電子

股份

有限

公司 NT

$150

,000

,000

1,01

3,27

837

0,01

064

3,26

892,378

(1,037)

(36,401)

(2.43)

Chicony Overseas Inc. US$10,000,

000

4,88

3,15

589

4,75

83,

988,

397

8,885,797

391,233

500,095

50.01

Hipro Overseas (BVI)

Inc.

US$12,560,000

4,181,427

3,243,226

938,201

11,593,685

12,005

(251,528)

(20.03)

Chicony America Inc. US$3,250,000

405,094

335,579

69,515

850,432

(17,959)

2,408

0.74

Chicony Electronics

GmbH

EUR$1,533,876

203,178

161,057

42,121

804,723

(29,195)

490

0.32

Chic

ony

elec

tron

ics

(UK)

Ltd

.

群光電子(東

莞)

有限公司

GBP$

1,00

0,00

0

US$8,600,000

313

,776

2,264,206

249,

997

1,884,283

63,7

79

379,923

-

9,041,121

-

26,677

-

97,773

- -

-180-

企業名稱

資本額

(元)

資產總值

註1

負債總額

註1

淨

值

註1

營業

收入

註2

營業

利益

註2

本期

損益

(稅

後)

註2

每股

盈餘

(元

)

(稅

後)

Mao-

Feng

Inte

rnat

iona

l In

c.

US$

2,29

4,00

0 1,4

94,4

8059

5,32

289

9,15

83,

320,

392

103,

787

298,

183

129.

98

Chicony software

Inc.

US$6,200,000

1,173

2,640

(1,467)

-(1,399)

(5,271)

-

Real Young

Electronics Co.,

Ltd.

US$3,822,780

459,943

410,341

49,602

610,064

(4,327)

(32,893)

(8.60)

茂瑞電子(東

莞)

有限公司

US$5,769,698

649,683

549,746

99,397

1,107,055

(11,854)

(3,210)

-

Hipro E

lectro

nics

Public

Compan

y

Limited

Baht

$31,

250,

000

301,

207

16,4

3228

4,77

5-

(6,613)

(38,169)

(1.22)

高效

電子

股份

有限

公司

NT$4

6,6

00,000

2,472,026

2,003,376

468,650

5,059,877

7,560

52,891

11.35

高效

電子

(東莞

)

有限

公司

US$1

3,95

0,00

0 3,

435,

336

2,73

4,87

570

0,46

110

,38

4,09

0(2

7,19

1)21

,430

-

US$5

00,0

00

90,7

289,

856

80,8

7233

3,36

510,507

6,411

-

高效

電子

(上海

)

有限

公司

(R

MB$4

,206,9

80)

群光

電子

(蘇州

)

有限

公司

US$9

,984

,000

3,

656,

144

3,15

0,12

750

6,01

76,

007,

339

420,374

193,128

-

高效

香港

有限

公司

HK

$7,8

00,00

0 27

,262

8,69

218

,570

110,

315

5,168

4,732

0.61

(US$1,000,000)

廣盛電子(南昌)

有限公司

US$2,190,177

168,813

99,975

68,838

89,978

(731)

(3,487)

-

-181-

企業

名稱

資

本額

(元)

資產

總值

註1

負債

總額

註1

淨

值

註1

營業

收入

註2

營業

利益

註2

本期

損益

(稅

後)

註2

每股

盈餘

(元

)

(稅

後)

高效電子(蘇

州)

有限公司

US$2,099,999

190,886

201,409

(10,523)

301,559

(26,753)

(29,334)

-

廣茂國際有限公司

US$1,000,000

(3,878)

150,957

(154,835)

-(83,680)

(92,399)

(92.40)

Blitzz Technology

Inc.

US$1,000,000

15,410

11,345

4,065

14,788

615

373

0.37

廣盛投資股份

有限公司

NT$80,000,000

203,531

65,336

138,195

-(716)

50,058

6.26

豪展醫療科技股份

有限公司

NT$221,770,000

335,038

27,854

307,184

360,229

19,427

18,119

0.82

展達通訊股份

有限公司

NT$428,000,000

1,001,579

703,781

297,798

2,016,178

(72,909)

(125,654)

(2.94)

Directmax

International Ltd.

US$2,750,000

-28,911

(28,911)

--

(78,772)

(31.51)

展達通訊(蘇

州)

有限公司

US$2,500,000

733,552

763,551

(29,999)

1,700,341

20,461

(44,535)

-

Systemax

Development Ltd.

US$250,000

388,408

388,041

367

1,682,402

(25,099)

(34,772)

(126.44)

博馳科技股

份有

限公

司

UST

$13

9,750

4,280

-4,280

-(123)

(120)

(0.86)

XAVi

Ove

rsea

s Lt

d.

US$2

,500

,00

0 7,

301

36,5

79(2

9,27

8)36

,936

(11)

(44,004)

(17.60)

Avit

a Ma

urit

ius

Corp

orat

iion

US$2

,680

,000

23

,954

1,27

122

,683

228

(2,245)

(26,223)

(9.78)

好而優工業股份

有限公司

NT$300,000,000

620,422

66,514

553,908

102,904

(27,783)

97,997

3.27

-182-

企業

名稱

資

本額

(元)

資產

總值

(註1)

負債

總額

(註1)

淨

值

(註1)

營業

收入

(註

2)

營業

利益

(註

2)

本期

損益

(稅

後)

(註

2)

每股

盈餘

(元

)

(稅

後)

Chicony

Electronics

CEZ s.r.

o

US$6,555

(CZK200,000)

581,920

629,588

(47,668)

1,259,406

(38,630)

(46,143)

(7,039.31)

廣信公司

US$1,003,783

48,950

3,552

45,398

-(2,147)

7,190

7.16

Hipro Technologies

Inc.

US$500,000

341,478

319,773

21,705

673,605

1,952

1,529

3.06

蘇州茂群電子有限公

司

US$1,003,783

172,976

125,259

47,717

350,086

14,443

10,895

-

Double Haviest Inc. US$100,000

113,218

23,888

89,329

267,893

38,717

38,749

387.49

優幼企業股份

有限公司

NT$10,000,000

8,039

617,978

2,579

(4,017)

(4,956)

(4.96)

豪展醫療科技(吳

江)

有限公司

RMB$12,612,823

160,567

149,685

10,882

197,996

(8,175)

(12,863)

-

高展醫療科技(蘇州)

有限公司

RMB$8,218,126

32,259

20,859

11,400

28,322

(11,948)

(11,127)

-

上海康莊醫療器械

有限公司

RMB$2,000,000

8,655

2,544

6,111

-(2,205)

(2,185)

-

佳威國際有限

公司

US

$50

,00

0 310,355

24,964

285,391

219,416

103,103

105,641

2,112.82

好而

優國

際有

限公

司(

香港

)

HK$1

0,00

0 90

,568

3,32

487

,244

34,8

4528,728

30,062

3,006.23

好而

優國

際有

限公

司(

薩摩

亞)

US$5

,697

,308

26

5,77

110

1,94

216

3,82

9-

(1,822)

(5,563)

(0.98)

東莞好而優塑膠製品

有限公司

RMB$46,605,819

358,222

172,850

185,372

139,358

(16)

(1,731)

-

註1：

採用華南商業銀行民國

95年

12月

31日之中價匯率換算為新台幣列示。

註2：

採用華南商業銀行民國

95年度之平均匯率換算為新台幣列示。

2.關係企業合併報表：詳閱第

184頁聲明書及第

116~

162頁最近年度會計師查核簽證之母子公司合併財務報表。

3.關係報告書：不適用。

-183-

群光電子股份有限公司

聲 明 書

本公司民國九十五年度（自民國九十五年一月一日至十二月三十

一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係

報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務

會計準則第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且

關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報

表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特 此 聲 明

公司名稱：群光電子股份有限公司

負 責 人：許 崑 泰

民 國 九 十 六 年 三 月 二 十 一 日

-184-

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日期：中華民國九十六年六月十三日