Post on 05-Jul-2015
FP2級 リスク管理
Bukky
3つの予定基礎率
①予定死亡率 性別や年齢ごとに定められた死亡率 各社共通の「生保標準生命表」を利用 この基礎率をもとに死亡保険料を計算 死亡保険料は死亡保険金の支払財源
*死差益
予定死亡者数より少なかったことによる利益
3つの予定基礎率
②予定利率 積立金の予定運用利率 この基礎率をもとに生存保険料を計算 生存保険料は満期保険金の支払財源
*利差益
予定運用収益より多かったことによる利益
3つの予定基礎率
③予定事業費率 保険事業の運営に必要な経費の割合 この基礎率をもとに付加保険料を計算 付加保険料は会社の経費
*費差益 予定経費より少なかったことで発生する利益
定期保険
期間が終われば保障はなくなる
保険料は一定
保障額が同じならば、保険料は
逓増定期 > 平準定期 > 逓減定期
収入保障保険
年金形式で支払われる定期保険
終身保険
保障期間が一生涯続く保険
<保険料の支払方法>
短期払い:払込期間を持たせるもの
終身払い:一生涯保険料を支払うもの
定期保険特約付終身保険
終身保険+定期保険(特約)
特約の部分で高額な死亡保障が確保される
終身保険と定期保険両方の保険金を受取れる
つまり・・・
高額な死亡保障が必要な期間に適した保険
終身
定期
アカウント型保険
保険料の一部を保証の保険料
残りを積立金部分にためておく
予定利率は一定期間ごとに見直し
最低保障利率がある
死亡保険金と積立金を受取れる
保険料
積立金
養老保険
死亡保険金と同額の満期保険金を受取れる
保障性+貯蓄性
亡くなっても、生存していても、同額もらえる
こども保険
教育費の準備を目的とした貯蓄性の保険
親が死亡→保険料の支払いは免除
満期時に子供が生存していれば、満期保険金
教育資金を貯蓄+親の死亡保障
個人年金保険 確定年金保険 定められた期間は年金が支払われる 期間中に被保険者が死亡→未払い分を死亡一時金として受取り
有期年金保険 定められた期間で、被保険者が生存してる限り年金が支払われる
終身年金保険 被保険者が生存している限り年金が支払われる 「保障期間付終身年金保険」 保障期間内は被保険者の生死にかかわらず年金が支払われる 期間経過後は、被保険者が生存している限り年金が支払われる
夫婦年金保険 夫婦のいずれかが生存している限り、年金が支払われる 支払われる年金額も、変更なし
簡易保険
職業による加入制限なし
小口・月掛け・無診査
保険金の加入限度額一人当たり1000万円
20歳~55歳で加入後4年以上なら1300万円
保険金倍額支払制度
1年半後経過後死亡→保険金が倍額
平成19年10月から新規加入はできない
生命保険料控除制度
対象:その年に実際に支払った保険料
所得税の場合 2.5万円 全額 2.5万円~5万円 保険料×1/2+1.25万円 5万円~10万円 保険料×1/4+2.5万円 10万円~ 5万円
生命保険料控除制度
対象:その年に実際に払った保険料
住民税の場合 1.5万円 全額 1.5万円~4万円 保険料×1/2+7,500円 4万円~7万円 保険料×1/4+17,500円 7万円~ 35,000円
個人年金保険の控除制度
一般の生命保険料とは別枠の控除
<条件>
保険料の払込期間が10年以上
年金の受取人が保険契約者または配偶者
年金の受取人が被保険者と同一
その他は一般の生命保険料と同じ控除の枠
死亡保険金の受取にかかる税金
相続税
契約者と被保険者が同じ+受取人が別
贈与税
契約者と保険金受取人が別
所得税
契約者と保険金受取人が同じ
受取りにかかる税金
給付金:非課税
リビングニーズ特約・高度障害保険金
介護年金も非課税
配当金:非課税
配当金を保険金とまとめて受取る→課税
解約返戻金
契約者 = 受取人 所得税
契約者 ≠ 受取人 贈与税
火災保険
対象:火災・破裂・落雷・爆発・風・ひょう・雪など
地震を原因とした火災→保険金の5%
30万円↑ (明記物件)は申請しないと保障なし
<保険金額>
保険金額が保険価格の80%未満
損害額×保険金額 / 保険価格×80%
保険価格の80%以上
保険価格まで補償
地震保険
火災保険とセット
対象:地震による建物・家財の倒壊、火災
明記物件は保障の対象外
<保険金額>上限 建物5,000万家財1,000万
全損(50%↑) 地震保険金額の全額
半損(20%~50%) 地震保険金額の50%
一部損(3%~20%) 地震保険金額の5%
自動車保険
自賠責保険
対人賠償のみの保険
死亡事故1名につき3,000万円が上限
任意保険
自賠責にはない対物賠償をカバーするため
傷害保険
偶然な外来の事故で体に受けた傷害を補償
普通損害保険
対象外:細菌性食中毒・津波・地震・噴火が原因
保険料:職業により変わる
交通事故傷害保険
保険料:一律
海外旅行損害保険
家を出発してから帰宅するまでの保障