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PLAN DE NEGOCIOS
CALZATURE ECOLOGICOPLANETT S. A. C.
Ing. Roberto Collazos Zelada [email protected]
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Resumen Ejecutivo
Oportunidad del negocio a desarrollar
1. Es un producto que tiene un menor impacto medioambiental que va, desde el inicio de su elaboración, comercialización y uso.
El concepto propuesto encaja con la “ola verde”.
2. A partir del 2009 se observa un crecimiento continuo del sector calzado - a pesar de la crisis - manteniendo una tendencia
favorable.
3. Se cuenta con recursos humanos que tienen conocimiento del tipo de negocio propuesto.
4. El mercado de competencia no está ofreciendo un producto ecológico.
4
Inversión y Financiamiento
Estructura de Inversiones
Concepto US $ %
Activo Fijo Tangible
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total
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Estructura de Financiamiento
Concepto US $ %
Capital Propio
Préstamo
Total
6Información General
Razón Social y Dirección
Razón Social Calzature Ecológico Planett
Dirección ;;;;;;;;;;;;
Distrito …………
Provincia …………
Departamento / Región Cajamarca
Integrantes y Porcentaje de participación
1. Sánchez, Dina
Dirección ……….
Teléfono ………….
Correo electrónico …………….
Porcentaje de participación 50 %
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MODULO IDescripción del Negocio y del Entorno
1.1 Misión y Visión
Misión
Innovar la categoría de calzados, proponiendo el concepto de calzado ecológico, brindando un producto integral
de alta calidad, contribuir a elevar el nivel de calidad de vida de los usuarios y así asegurar la rentabilidad de la empresa.
Visión
Posicionarse en el mercado , como el líder de la categoría de calzado ecológico, en un plazo de tres años.
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1.2 Giro del Negocio y Estructura Legal
Empresa Industrial
Clasificación Industrial Internacional Uniforme (C.I.I.U.)
1920 (Confección de calzado)
Estructura Legal Sociedad Anónima Cerrada (S. A. C.)
1.3 Análisis FODA del Negocio
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
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Organigrama de la Empresa
Gerencia Financiera
Gerencia Administración/Ventas
Producción
Gerencia General
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Análisis Cuantitativo del Mercado
Mercado de Calzados en el Perú
1. Mercado Interno
“El tipo de calzado de más venta es el de capellana textil con suela de caucho o de PVC, seguido del de cuero + Top Siders + Slaps.
Principales fabricantes: Trujillo, Arequipa, Huancayo (Junín) .
Impacto laboral : 400.000 empleos directos e indirectos.
Negociación: Altamente informal.
Empresas: de menos de 10 trabajadores (95.7% del total) que producen para el mercado local.
En Trujillo, las empresas de calzado forman un conglomerado dinámico del cuero y calzado; Ubicación : El Porvenir, La Esperanza y Florencia de Mora (30 % población relacionado con esta negociación).
11
Tamaño: 2,000 unidades productivas, entre fabricantes de calzado, proveedores de servicios, almacenes y negocios conexos.
El sector de calzados es considerada una industria fragmentada (mercado de competencia imperfecta monopolístico)
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Fuerzas Competitivas:
1. Comportamiento de la demanda La demanda local de calzado actualmente se mantiene, por ser este un bien
necesario.
La importación de calzado viene creciendo en los últimos años.
La producción local está destinándose cada vez más a las exportaciones.
2. Fuerza negociadora de los clientes
Los distribuidores mayoristas al comprar en volúmenes representativos le quitan poder a los productores.
La diferenciación del calzado ecológico, le permite acceder a distribuidores minoristas múltiples.
3. Fuerza negociadora de los proveedores
No tienen gran poder de negociación ya que se encuentran atomizados y no están organizados.
Disponibilidad de insumos sustitutos en el mercado.
4. Amenaza de productos sustitutos
Existencia de productos sustitutos: calzado sintético, de caucho y goma.
Importaciones provenientes de países asiáticos, con costos de producción muy bajos.
5. Competidores potenciales
Empresas nuevas que pretendan incursionar en la fabricación y comercialización de calzado.
En cuanto a las barreras de entrada, el requisito de capital necesario para ingresar al sector de manufactura involucra bienes de capital y tecnología.
13
14
Innovación Tecnológica
Productos ecológicos.
Productos fabricados en base a pieles de cuero curtido con
extractos vegetales, no contiene sales de cromo ni metales pesados,
el corte como el forro mantienen las normativas.
El diseño de Zapatos Ecológicos fabricados con estos materiales,
están basados en pro del cuidado del medio ambiente.
Los materiales orgánicos, con los que se fabrican los productos hace
que sea un calzado ideal para las personas que presentan algún tipo
de alergia por ciertos químicos industrializados.
La certificación (ecológica y/o orgánica) asegura que el producto está
libre de químicos dañinos.
15
MODULO IIOrganización de la Empresa
Mercado Objetivo
1. Mercado Total
Población de la Provincia de Lima.
Años
2007 2008
Población Total
Lima Metropolitana
8’264 100 8’680 600
Población Total de
Lima *
7’415 400 7’780 500
Cuadro No. 1 Evolución Histórica de Habitantes de la Provincia de Lima
(Habitantes)
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI / Perú. Estimaciones y proyecciones de población total / Elaboración: CPI * Población de las 5 Lima. No incluye la Provincia Constitucional del Callao . Crecimiento poblacional ajustado según INEI = 3.6%.
16
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Población Total de Lima
8’060 598 * 8’350 780 8’651 408 8’962 859 9’285 522 9’619 801
Cuadro No. 2 Proyección de Habitantes de la Ciudad de Lima (Habitantes)
Fuente: Elaboración propia. * Tasa de crecimiento estimada= 3.6%
Mercado Potencial
Criterios de Segmentación de Mercados
1. Segmentación Geográfica
Departamento Lima
Provincia Lima
Distritos La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro
Cuadro No. 3
Distrito de La Molina
17
(Habitantes)
1993 122 2521994 124 0861995 130 2901996 131 7001997 134 2661998 138 1861999 140 6442000 143 1162001 145 6722002 148 3502003 150 5752004 153 4822005 154 9192006 157 5522007 159 600
Cuadro No. 4
Proyección de Habitantes del Distrito de La Molina
(2010 – 2014)
.
18
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Habitantes166 317 168 984 171 651 174 318 176 985 179 640
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Elaboración propia
Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexo)
Cuadro No. 5
Distrito de San Borja
(1993 - 2007)
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(Habitantes)1993 1068101994 1084121995 1138331996 1150641997 1173061998 1207311999 1228782000 1250382001 1272712002 1296112003 1315552004 1340952005 1353502006 1376512007 139440
Fuente: INE. Elaboración propia. Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexo)
Cuadro No. 6
Proyección de Habitantes del Distrito de San Borja
(2010 - 2014)
20
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Habitantes
145 308 147 638 149 968 152 299 154 629 157 103
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro No. 7
Distrito de Miraflores
(1993 - 2007)
21
(Habitantes)1993 784991994 796761995 836601996 845651997 862131998 887301999 903082000 918952001 935372002 952562003 966852004 985522005 994742006 1011652007 102480
Fuente: INEI. Elaboración propia
Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexos)
Cuadro No. 8
Proyección de Habitantes del Distrito de Miraflores
(2009 - 2013)
22
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Habitantes 106 793 108 505 110 218 111 930 113 643 115 348
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro No. 9
Distrito de San Isidro
(1993 - 2007)
23
Habitantes1993 505221994 594311995 624021996 630771997 643061998 661841999 676312000 685452001 697692002 710522003 721182004 735102005 741982006 754592007 76440
Fuente: INEI. Elaboración propia.
Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexos)
Cuadro No. 10
Proyección de Habitantes del Distrito de San Isidro
(2009 - 2013)24
Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Habitantes 79 658 80 936 82 214 83 492 84 770 86 042
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro No. 11
Proyección de Habitantes de Los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro25
Distritos / Años 2010 2011 2012 2013 2014
La Molina
168 984 171 651 174 318 176 985 179 640
San Borja 147 638 149 968 152 299 154 629 157 103
Miraflores
108 505 110 218 111 930 113 643 115 348
San Isidro
80 936 82 214 83 492 84 770 86 042
Total Habitantes
506 063 514 051 522 039 530 027 538 133
Fuente: Elaboración propia.
Segmentación Demográfica
Nivel Socio Económico (N.S.E.)
El segmento del mercado (masculino y femenino), definido para el proyecto pertenece al Nivel Socio Económico N.S.E.: A2,
B1 y B2 de los distritos considerados.
Distribución Socio Económica de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro
(Distritos objetivo de Lima Metropolitana)
26
Distritos / NSE
NSE A2 NSE B1 NSE B2 NSE: A2+B1 + B2
La Molina (%) 13.1 10.6 21.8 45.5 %
San Borja (%) 24.1 27.1 27.3 79.5 %
Miraflores (%)22.6 33.2 31.7 87.5 %
San Isidro (%) 44.5 32.1 9 85.6 %
Fuente: INEI. Elaboración propia.
Cuadro No. 12
Mercado Potencial según los N. S. E. de los Distritos en Estudio27
Años
2010 2011 2012 2013 2014
Población Total
506 063 514 051 522 039 530 027 538 133
Porcentaje de la
población de los
NSE A2 + B1 + B2
que viven en
estos distritos
La Molina 45.5 %
76 888 78 101 79 315 80 528 81 736
San Borja 79.5 %
117 372 119 225 121 078 122 930 124 897
Miraflores 87.5 %
94 942 96 441 97 939 99 438 100 930
San Isidro 85.6 %
69 281 69 281 71 469 72 563 73 652
Habitantes según NSE
358 483 363 048 369 801 375 459 381 215
Edad
Mercado primario
Niños, Adolescente y Jóvenes, comprendidos hasta los 24 años (Criterio conservador), al considerarse que este segmento presenta una mejor predisposición por los temas de carácter ecológicos, acordes con la problemática de su generación.
28
Cuadro No. 13Población Total por Grupos de Edad
Lima Metropolitana
Años Habitantes Lima
Metropolitana
0 – 5 6 – 12 13 - 17 18 – 24
2007 8’264 100 821 100 1’022 500 738 700 1’161 200
2008 8’680 600 870 200 1’013 400 768 200 1’217 300
% 44.56 %10.02
11.67 8.85 14.02
Tasa referencial poblacional promedio del intervalo definido del 2008 = 44.56 %
Metodología:
Se considera que el porcentaje de la población histórica promedio del intervalo considerado del 2008, será aplicable a la población proyectada del Cuadro No. 12 y correspondiente al período (2010 – 2014).
Cuadro No. 14
Mercado Potencial Proyectado de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro por Intervalo de Edad (Habitantes)
29
Años
% de Población
2 010 2 011 2 012 2 013 2014Porcentajes de Edad
0 - 510.02 35 916 * 36 377 37 054 37 621 38 198
6 - 1211.67 41 835 42 368 43 156 43 816 44 488
13 - 178.85 31 726 32 130 32 727 33 228 33 738
18 - 24 14.0250 259 50 899 51 846 52 639 53 446
Total 159 736** 161 774 164 783 167 304 169 870
Fuente: Elaboración propia. / * 358 483 x 0.1002 = 35 916 / (Total Cuadro No. 12) x 10.02 %.
** 358 483 x 0.4456 = 159 736 / (Total Cuadro No.12) x 44.56%.
Mercado Disponible
Se realizó una encuesta a 50 personas (Adolescentes, Jóvenes y Padres de familia jóvenes).
Pregunta de Encuesta:
Sr. / Srta. (Sra.) ¿Que opina Usted, de cuidar y preservar su salud, mediante el uso / consumo de productos ecológicos, incluyendo zapatos ecológicos?
30
Respuestas No. %
Me parece muy Bien 102 51
Estoy de acuerdo 78 39
No estoy de acuerdo 14 7
Es algo ridículo 6 3
Total 200 100
Cuadro No. 15
Proyección del Mercado Disponible de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro por Intervalo de Edad
(Habitantes)
31
Años 2010 2011 2012 2013 2014
TotalMercado
Disponible
81 465 82 505 84 039 85 325 86 634
Fuente: Elaboración propia. / Tasa porcentual = 51% aplicable al Cuadro No. 14.
Mercado Efectivo
Pregunta de Encuesta
Sr. / Srta. (Sra.) ¿Estaría usted dispuesto (a) a comprar y /o usar calzado ecológico, ofertado por una nueva empresa?
Si, en forma definitiva 70.5 % Si, pero de vez en cuando 10.0 % Si, pero cuando se presenta la ocasión 19.5 %
Cuadro No. 16
Proyección del Mercado Efectivo de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro por Intervalo de Edad
32
Años 2010 2011 2012 2013 2014
TotalHabitantes
57 433 58 166 59 247 60 154 61 077
Fuente: Elaboración propia / Tasa porcentual = 70.5% aplicable al Cuadro No. 15.
Mercado Objetivo
Perfil del cliente objetivo
Edad
Hasta 24 años.
Sexo
Masculino y Femenino.
Ciclo de Vida
Niños, adolescente, jóvenes adultos.
Estado Civil
No influye.
Localización
Lima.
Distritos: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro.
Motivación de compra
Conciencia por lo natural.
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Fidelización
Preferencia por la calidad del producto y el servicio de atención.
Nivel Socio Económico
A (A1: Alto y A2: Bajo) y B (B1: Alto y B2: Bajo)
Personas que desean cuidar sus pies, protegiéndose contra las reacciones alérgicas en la piel.
Ingresos mensuales
Ingresos mensuales entre US $ 1 500 y US $ 4 000.
Frecuencia de compra
Mínimo una vez por año.
Estilo de vida
Personas que valoran el cuidado medio ambiental.
34
Criterio para determinar el mercado objetivo
Enfoque Conservador
El reconocimiento por parte del mercado objetivo de las
cualidades y beneficios del calzado ecológico, los ingresos de segmento seleccionado y su estabilidad económica, respaldan la idea de negociación, sin embargo y de acuerdo a un planteamiento conservador, se considera ciertos factores restrictivos, como el aprendizaje y conocimiento gradual del mercado, la experiencia directriz, que se adquirirá de manera incremental y que beneficiará en la toma de decisiones futura.
Por tanto, se define alcanzar una cuota conservadora de mercado equivalente al 10 % del Mercado Efectivo.
35
Cuadro No. 17
Proyección del Mercado Objetivo de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro del Proyecto Calzature Ecologic
(Habitantes)
36
Años 2010 2011 2012 2013 2014
Total Habitantes
5 743 5 832 * 5 922 6 014 6 107
Fuente: Elaboración propia.
* Tasa de crecimiento poblacional promedio de los distritos considerados = 1.55 % (Cuadro No. 14)
Frecuencia de Consumo:
Pregunta de Encuesta
Sr. / Srta. (Sra.) ¿Qué cantidad de pares de zapatos ecológicos compraría usted, anualmente?
37
Pares / Persona Porcentaje Ponderación
Entre 1 y 2 pares 50 % 0.750
Entre 2 y 3 pares 35 % 0.875
Más de 3 pares 15 % 0.450
Total2.075 Pares /
Persona
Luego:
La demanda anual de pares de calzado en el año inicial es de 5 743 personas / año x 2.075 pares / persona = 11 917 pares / año.
Cuadro No. 18
Proyección del Mercado Objetivo Final de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro del Proyecto Calzature Ecologic
(Pares /Año)
38
Años 2010 2011 2012 2013 2014
Total Habitantes
11 917 * 12 101 12 288 12 479 12 672
Fuente: Elaboración propia.* 11 917 = 2.0 75 (Consumo anual de pares de zapatos / persona) x 5 743 (Cuadro No.17).
Plan de Marketing
Análisis de la Comercialización
1. Producto
Zapatos ecológico de calidad y saludable.
Modelos:
Calzado de Niños
39
Calzado para Caballero
40
Calzado Dama
41
Cualidades
Los insumos que se utilizaran serán de calidad garantizada.
Innovación con nuevos colores, modelos, etc.
Presentación para ventas con empaques creativos y de color verde para los distintos segmentos.
Beneficio
Disponibilidad de un calzado preventivo: saludable, moderno y resistente.
Naturaleza múltiple del Producto
Es un producto tangible o material.
Prenda de vestir indispensable en el vestir.
Parte integrante en el look de una persona.
42
Zapato infantil
Mocasín caballero
Mocasín señora
Botas de mujer
Botas de Hombre
Botín de mujer
Botín de hombre
Zapatilla deportiva chico
Sandalia chica de verano
Sandalia de chico de verano
43
Línea de Productos
Clasificación del producto
Producto de consumo masivo y de conveniencia
Productos Sustitutos
No influye.
Productos Complementários
No influye.
Política del producto
1. Tipos
Zapatos cerrados: de vestir y deportivos.
Zapatos de dama con tacos.
Botines deportivos.
44
2. Aspectos diferenciales del producto
Diseños novedosos: estilos modernos, clásicos, casuales y elegantes.
Colores novedosos.
Combinación de colores atractivos.
3. Atributos
Calidad
Aseguramiento del valor entregado y la satisfacción del cliente, a través de la calidad de diseño y de conformidad.
El producto tendrá consistencia, es decir, ofrecer más calidad de lo que otros puedan ofrecer y cumpliendo con los requerimientos que le gusta al cliente.
Estrategia de Posicionamiento
45
Producto ecológico, cuya imagen significan salud, compromiso, respeto por lo natural, diversidad y paz.
Desarrollar el concepto de “la huella ecológica” como: energía utilizada, fuentes renovables e impacto en el clima para producir el producto.
Servicio de apoyo, se implementará una línea de atención al cliente con el objeto de atender sus consultas y opiniones que servirán de mucha ayuda para el mejoramiento de la empresa.
Estrategia de Producto Penetración
Estrategia de Ciclo de Vida
Ingreso del producto al mercado, a un menor precio.
Etapa del Ciclo de Vida Introducción
46
Ciclo de Vida
47
29
Ciclo de Vida del Producto
Volumen máximo de ventas
Introducción Crecimiento
Madurez
Declinación
Factores Críticos
Desarrollo y diseño del producto
Publicidad y distribución
Efectividad de Marketing Eficiencia de
Costos
Segmento: Adoptante temprano y Mayoría temprano.Objetivo: de Posicionamiento, de ventas, de utilidades y
recuperar inversión.Gestión en Control de costos.
Estrategia de Marca
Marca nueva: Calzado Planett48
31
Estrategias de Marca
Categoría de Producto
Marcas nuevas
Multimarcas
Extensión de Marca
Extensión de Línea
Existente Nueva
Existente
Nombre de Marca
Nuevo
Empaque
Cada par de calzado se venderá en una caja de color negro con letras de color rojo. Estos colores representan la elegancia y la pasión.
Etiquetado
Requisitos:
1. Cumplimiento con ciertas normas como el reglamento técnico sobre el etiquetado de calzados.
2. Nombre del productor o importador en la etiqueta y se consideran los siguientes aspectos:
País de fabricación: El cual deberá ser consignado en la etiqueta cosida, estampada o impresa.
Materiales que componen el calzado.
El número de RUC: Del fabricante local o importador.
Los materiales de calzado deben ser expresados en pictogramas: Indicaciones textuales o combinación de ambas formas.
49
2. Precio
Factores de fijación de precios
2.1 Factores internos
Objetivos de Marketing.
Costos internos.
2.2 Factores externos
Mercado de competencia imperfecta monopolística.
Competencia.
Enfoques en la determinación del precio de costo
1. En función del costo total
La estructura de precios está determinada en base a:
50
Materia Prima 46%
Mano de Obra 25%
CIF 10%
Utilidad 19%
El precio de costo al intermediario es de S/. 80
En función del Valor
Cliente Valor Precio Costo Producto
Estrategia de Precios
Producto en Fase de Introducción.
Producto innovador
Estrategia de Penetración.
Basada en el buen precio y la calidad de conformidad del producto.
51
3. Distribución
Tipo de distribución Directa e Indirecta. Ventas directas
Al inicio utilizando las relaciones afectivas: amigos, familia, profesores, amigos.
Ventas con intermediarios
Se utiliza la Estrategia “Push”.
El vendedor irá a visitarlos ofreciendo el producto
52
Estacionalidad No influye en las ventas, salvo en las fechas de aniversario de instituciones privadas y públicas.
Sistema Comercial Propio y Ajeno.
Cobertura Comercial Lima Metropolitana.
Estrategia de Cobertura de Canales de Distribución Intensiva.53
4. Promoción
Estrategia de Comunicaciones: PUSH – PULL.
Actividades promocionales:
Paquetes de Promoción, y descuentos especiales. Fuerza de ventas dirigida a distribuidores comerciales.Servicio Personalizado.Innovación continua y permanente en el servicio.Folletos publicitarios.
Exhibición atractiva del producto
Presencia en ferias y eventos relacionados: implica asociar nuestro calzado con eventos sociales medioambientales, así como ferias de calzado.
Variación en los empaques.
Cambio de precios.
Organización de venta masiva.
Actividades a desarrollar
Lograr por medio del Jefe de Ventas los contactos con los diversos canales de distribución y recopilar la información procedente de
los consumidores.
Selección y capacitación del personal de Ventas.
54
Análisis de la Competencia
Este producto, actualmente, no tiene competencia
Principales Proveedores
55
Empresa Fortaleza(s) Producto / Servicio: Atributos principales
Curtiembre Tandil(Colombia)
Tiene una experiencia de más de 15 años.
Cueros
Curtiembres artesanales(Peruanas)
Tienen una amplia variedad de cueros curtidos de manera vegetal.
Cueros y suelas
Convenio con Universidad Agraria
Cueros Curtidos
MODULO III Presupuesto
Presupuesto de Ingresos por Ventas
Proyección de Ingresos por Ventas(US $)
Años 2010 2011 2012 2013 2014
Demanda Anual (Pares)
11 917 12 101 12 288 12 479 12 672
Precio Unitario de Costo *
(US $ / par)
26.67 26.67 26.67 26.67 26.67
Ingreso Total por Venta (US $)
317 826 322 734 327 721 332 815 337 962
Fuente: Elaboración propia / * Precio de costo promedio = S/. 80.Tipo de cambio: US $ = S/. 3.00.
Presupuesto de Costos y Gastos
Costos de Materiales Directos del bien o servicio
MaterialesUnidad Cantida
d
Costo Unitario en soles
Costo Total
en soles
Costo Totalen US$
Costo unitario en
US$
Cuero (par) 2 Pies 200 18 3600 1200 12
Planta (par) 2 Unid. 200 9 1800 600 3
Suela (par) 1 Pie 100 11 1100 367 3.67
Badana (par) 1 Pie 100 3 300 100 1
Hilo Mt. 140 0.20 28 9.3 0.09
Pegamento Lt. 100/10 1 100 33.3 0.33
PVC Lt. 100/10 0.80 80 26.7 0.27
Hebilla 2 Unid. 200 0.20 40 13.3 0.13
Totales 7,048 2,350 23.50
Costo unitario 23.50
Costos de materia prima y materiales del bien o servicio
ÍtemsUnidad Cantidad
Costo
Unitario
Pares Base
12,240 s/
Cuero (par) 2 Pies 200 18.00 220,320.00
Planta (par) 2 Unid. 200 9.00 110,160.00
Suela (par) 1 Pie 100 11.00 134,640.00
Badana (par) 1 Pie 100 3.00 36,720.00
Hilo Mt. 140 0.20 2,448.00
Pegamento Lt. 100 (10 Lt) 1.00 12,240.00
PVC Lt. 100 Ml. 0.80 9,792.00
Hebilla 2 Unid. 0.20 2,448.00
Total de Materiales Directos (S/.) 43.20 528,768.00
(12,240 Pares de Producción del 1er año)
Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Producción por Años12,240 15,300 22,950 34,425 51,638 64,548
Costo Total de Materiales528768 660960 991440 1487160 2230762 2788474
Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD)
Mano de Obra Directa (MOD)
Cargos Nº
Sueldo
mensual soles
Sueldo
Anualsoles
Gratificaciones
Soles
ESSALUD
Soles
9 %
CTS
Soles
8.33 %
Costo de
MOD
Anual
Maestro Zapatero3 900 32,400 800 2,916 2,699 39,815.00
Obreros 10 550 66,000 1,100 5,940 5,498 78,538.00
Total MOD
SOLES
118,353.00
Proyección de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa
Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Anual MOD (S/.)118,353.00 118,353.00 118,353.00 118,353.00 118,353.00
Costos Indirectos del bien o servicioOtros Costos Indirectos
Items Mensual soles ANUAL S/
Agua 120 1,440.00
Electricidad 250 3,000.00
Teléfono 50 600.00
Repuestos equipos 50 600.00
Mantenimiento equipos 50 600.00
Depreciación 500 6,000.00
Total en S/. 12,240.00
Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Otros costos indirectos 12,240 12,240 * 12,600 12,600 12,600
Total En S/ 12,240 12,240 12,600 12,600 12,600
* A partir del 3er año se renueva la maquinaria.
Gastos de Administración
Sueldos del Área de Administración
Cargos Nº sueldo
mensual
soles
Sueldo Anual
Soles Gratificaciones
Soles
ESSALUD
9 %
CTS
8.33 %
Costo
Total
Soles
Gerente General 1 1200 14,400 2,400 1,296 1,200 19,296
Gerente
Financiero
1 1000 12,000 2,000 1,080 1,000 16,080
Gerente Ventas 1 1000 12,000 2,000 1,080 1,000 16,080
Gerente
Producción
1 1000 12,000 2,000 1,080 1,000 16,080
Contador 1 900 10,800 1,800 972 900 14,472
Auxiliar 1 700 8,400 1,400 756 700 11,256
Total MOD Soles 93,264
Otros Gastos del Área de Administración
Ítems Unidad Cantidad Costo Mensual Costo Total Anual
Útiles Diversos 30.00 360.00
Total en Soles 30.00 360.00
Proyección de Gastos Administrativos
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos 93,264 93,264 93,264 93,264 93,264
Otros Gastos 360 360 360 360 360
Total Gastos
Administración en Soles
93,624 93,624 93,624 93,624 93,624
Calculando el Gasto de Venta Proyectado
Sueldos del Área de Ventas
Cargos Cantidad
Sueldo
Mensual en
Soles
Sueldo
Anual en
Soles
Gratificaciones Essalud CTS Gasto de
Venta
Vendedor 1 1 550 6,600 1,100 594 550 8,844
Vendedor 2 1 550 6,600 1,100 594 550 8,844
Vendedor 3 1 550 6,600 1,100 594 550 8,844
Total Sueldos
en Soles
26,532
Gastos en Promoción
Ítems Costo
Mensual
Costos
Totales
Publicidad 800.00 9,600.00
Regalos 400.00 4,800.00
Otros 200.00 2,400.00
Gasto Total En Soles 16,800.00
Otros Gastos del Área de Ventas
Ítems Costo Mensual Costo Total Anual
Transporte 500.00 6,000.00
Gasto Total En Soles 500.00 6,000.00
Proyección de Gastos de Venta
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sueldos de Venta 26,532 26,532 26,532 26,532 26,532
Gastos de Promoción 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800
Otros Gastos de Ventas 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Total gastos de Venta En Soles 49,332 49,332 49,332 49,332 49,332
Programa de Inversión
Activo TangibleInversión y Reinversión de Activos
Tangibles
Ítems Precio
Unitario
En S/.
Q Inicial Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquina Picador
2,100 2 x x x 2,100 x x
Maquina de Corte 1,800 2 x x x 1,800 x X
Maquina de Costura
2,000 2 x x x 2,000 x X
Maquina de moldeado
de talón
1,000 2 x x x 1,000 x X
Maquina de deslizado
de Hormas
800 2 X x x 800 X x
Esmeril de Suelas
1,000 2 x X x 1,000 x X
Totales En Soles 8,700 8,700
Depreciación de Activos Tangibles
Ítems Tasa Año 1 Año 2Año 3
Año 4 Año 5
Maquina Picador
10 % 210 210 420 420 420
Maquina de Corte 10 % 180 180 360 360 360
Maquina de Costura
10 % 200 200 400 400 400
Maquina de moldeado de
talón
10 % 100 100 200 200 200
Maquina de deslizado de
Hormas
10 % 80 80 160 160 160
Esmeril de Suelas
10 % 100 100 200 200 200
Totales En Soles 870 870 1740 1740 1740
Capital de Trabajo
Cálculo del Capital de Trabajo
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.-Materiales 528,768 660,960 991,440 1´487,160 2´230,762
2.-Mano de obra 118,353 118,353 118,353 118,353 118,353
3.- Costos indirectos 12,240 12,240 12,600 12,600 12,600
4.-Gastos de
administración
93,624 93,624 93,624 93,624 93,624
5.-Gastos de ventas 49,332 49,332 49,332 49,332 49,332
Costo Total
Desembolsable S/.
802,317 934,509 1´265,349 1´7610.69 2´504,671
Factor 15 % 15 % 15 % 15 % 15 %
Variaciones 20,348 140,176 189,802 264,160.35 375,700.65
inversión en Capital de
trabajo
922,665 1074,685 1455,151 2025,229.35 2880,371.65
Recuperación de
Capital de Trabajo
922,665 1074,685 1455,151 2025,229.35 2880,371.65
Composición de la Inversión inicial y su financiamiento
Ítems Aporte Préstamo En Porcentaje
Activo Fijo
8,700 8,700 100 %
Capital de Trabajo 922,665 645,866 70 %
Total Inversión (S/.) 31,365 654,566 70.,28
Financiamiento
Tasa de financiamiento 15%Tasa de descuento
financiero 22%
Datos Generales del Financiamiento
Items Valores
Monto del Préstamo en Soles 654,566
Plazo (En Meses) 36 meses
Interes anual (En %) 15 %
Interes mensual (En %)
Cronograma de pagos
Periodo
Saldo Amortizació
n Interés Cuota Saldo
0 654,566.00 654,566.00
1 654,566.00 14,721.74 7,668.19 22,389.93 639,844.26
2 639,844.26 14,894.20 7,495.72 22,389.93 624,950.06
3 624,950.06 15,068.69 7,321.24 22,389.93 609,881.37
4 609,881.37 15,245.22 7,144.71 22,389.93 594,636.15
5 594,636.15 15,423.81 6,966.11 22,389.93 579,212.34
6 579,212.34 15,604.50 6,785.42 22,389.93 563,607.84
7 563,607.84 15,787.31 6,602.62 22,389.93 547,820.53
8 547,820.53 15,972.25 6,417.67 22,389.93 531,848.27
9 531,848.27 16,159.37 6,230.56 22,389.93 515,688.91
10 515,688.91 16,348.67 6,041.25 22,389.93 499,340.23
11 499,340.23 16,540.20 5,849.73 22,389.93 482,800.04
12 482,800.04 16,733.96 5,655.96 22,389.93 466,066.07
13 466,066.07 16,930.00 5,459.93 22,389.93 449,136.07 14 449,136.07 17,128.33 5,261.59 22,389.93 432,007.74 15 432,007.74 17,328.99 5,060.93 22,389.93 414,678.74 16 414,678.74 17,532.00 4,857.93 22,389.93 397,146.75 17 397,146.75 17,737.39 4,652.54 22,389.93 379,409.36 18 379,409.36 17,945.18 4,444.75 22,389.93 361,464.18 19 361,464.18 18,155.40 4,234.52 22,389.93 343,308.78 20 343,308.78 18,368.09 4,021.83 22,389.93 324,940.69 21 324,940.69 18,583.27 3,806.65 22,389.93 306,357.41 22 306,357.41 18,800.97 3,588.95 22,389.93 287,556.44 23 287,556.44 19,021.23 3,368.70 22,389.93 268,535.21 24 268,535.21 19,244.06 3,145.87 22,389.93 249,291.15 25 249,291.15 19,469.50 2,920.43 22,389.93 229,821.65 26 229,821.65 19,697.58 2,692.34 22,389.93 210,124.07 27 210,124.07 19,928.34 2,461.59 22,389.93 190,195.73 28 190,195.73 20,161.80 2,228.13 22,389.93 170,033.93 29 170,033.93 20,397.99 1,991.93 22,389.93 149,635.94 30 149,635.94 20,636.95 1,752.97 22,389.93 128,998.98
MODULO IVEvaluación Económica, Financiera
Flujo de Caja
Flujo de Capital en Soles
Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión en Activo Fijo 8,700 8,700 8,700 17,400 17,400 17,400
Inversión capital de trabajo931,365 931,365 745,092 558,819 372,546 186,273
Recuperación activos fijos 17400
Recuperación Capital Trabajo
186,273 186,273 186,273 186,273 186,273
Flujo de Capital En Soles931,365 745,092 558,819 372,546 186,273 0
Flujo operativo
Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidad neta 202,034.70 399,098.70 693,833.70 1137,240.30 1469,801.90
Depreciación 870.00 870.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00
Flujo Operativo En Soles (2) 202,904.70 399,968.70 695,573.70 1138,980.30 1471,541.90
Flujo de Caja Económico
Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Capital -931,365 745,092 558,819 372,546 186,273 0
Flujo Operativo202,904.70 399,968.70 695,573.70 1138,980.30 1471,541.90
Flujo de Caja
Económico (3)
S/. (1)+(2)=(3)
- 931,365 947,996.70 958,787.70 1068,119.70 1325,253.30 1471,541.90
Flujo del Servicio de la Deuda
Ítems Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo
654,566
Amortización -188,499.93 -216,774.92 -249,291.15
Intereses -80,179.19 -51,904.20 -19,387.96
Escudo Fiscal 24,053.76 15,571.26 5,816.39
Flujo Servicio de
654,566-244,625.36 -253107,86 -262862,72 - -
Flujo Financiero
Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de Caja
Económico
-931,365947,996.7 958,787.7 1068,119.70 1325,253.30 1471,541.9
Flujo de Servicio de la
Deuda654,566
-244,625.36 -253107,86 -262862,72
Flujo financiero -276,799 703,371.34 732,679.84 805,256.98 1325,253.30 1471,541.9
Puestos de Trabajo
23 personas
•Mano de Obra Directa 13•Mano de Obra Indirecta 1- Ventas 3- Administración 6
El compromiso de Calzature Planett para reducir el impacto ambiental puede percibirse en hechos. Gran parte de los productos que se utilizaran son de origen
natural, se Trabajara con productores locales con un programa de certificación ambiental diseñado por la empresa. Así garantizan que la materia prima sea suministrada sin dañar el entorno.
Impacto Ambiental
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