1

2

PLAN DE NEGOCIOS

CALZATURE ECOLOGICOPLANETT S. A. C.

Ing. Roberto Collazos Zelada rcollazos@usil.edu.pe

3

Resumen Ejecutivo

Oportunidad del negocio a desarrollar

1. Es un producto que tiene un menor impacto medioambiental que va, desde el inicio de su elaboración, comercialización y uso.

  El concepto propuesto encaja con la “ola verde”.

2. A partir del 2009 se observa un crecimiento continuo del sector calzado - a pesar de la crisis - manteniendo una tendencia

favorable.

3. Se cuenta con recursos humanos que tienen conocimiento del tipo de negocio propuesto.

4. El mercado de competencia no está ofreciendo un producto ecológico.

4

Inversión y Financiamiento

Estructura de Inversiones

Concepto US $ %

Activo Fijo Tangible

Activo Intangible

Capital de Trabajo

Total

5

Estructura de Financiamiento

Concepto US $ %

Capital Propio

Préstamo

Total

6Información General

Razón Social y Dirección

Razón Social Calzature Ecológico Planett

Dirección ;;;;;;;;;;;;

Distrito …………

Provincia …………

Departamento / Región Cajamarca

Integrantes y Porcentaje de participación

1. Sánchez, Dina

Dirección ……….

Teléfono ………….

Correo electrónico …………….

Porcentaje de participación 50 %

7

MODULO IDescripción del Negocio y del Entorno

1.1 Misión y Visión

Misión

Innovar la categoría de calzados, proponiendo el concepto de calzado ecológico, brindando un producto integral

de alta calidad, contribuir a elevar el nivel de calidad de vida de los usuarios y así asegurar la rentabilidad de la empresa.

Visión

Posicionarse en el mercado , como el líder de la categoría de calzado ecológico, en un plazo de tres años.

8

1.2 Giro del Negocio y Estructura Legal

Empresa Industrial

Clasificación Industrial Internacional Uniforme (C.I.I.U.)

1920 (Confección de calzado)

Estructura Legal Sociedad Anónima Cerrada (S. A. C.)

1.3 Análisis FODA del Negocio

FORTALEZAS DEBILIDADES

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

9

Organigrama de la Empresa

Gerencia Financiera

Gerencia Administración/Ventas

Producción

Gerencia General

10

Análisis Cuantitativo del Mercado

Mercado de Calzados en el Perú  

1. Mercado Interno

“El tipo de calzado de más venta es el de capellana textil con suela de caucho o de PVC, seguido del de cuero + Top Siders + Slaps.

Principales fabricantes: Trujillo, Arequipa, Huancayo (Junín) .

Impacto laboral : 400.000 empleos directos e indirectos.

Negociación: Altamente informal.

Empresas: de menos de 10 trabajadores (95.7% del total) que producen para el mercado local.

En Trujillo, las empresas de calzado forman un conglomerado dinámico del cuero y calzado; Ubicación : El Porvenir, La Esperanza y Florencia de Mora (30 % población relacionado con esta negociación).

11

Tamaño: 2,000 unidades productivas, entre fabricantes de calzado, proveedores de servicios, almacenes y negocios conexos.

El sector de calzados es considerada una industria fragmentada (mercado de competencia imperfecta monopolístico)

12

Fuerzas Competitivas:

1. Comportamiento de la demanda   La demanda local de calzado actualmente se mantiene, por ser este un bien

necesario.

La importación de calzado viene creciendo en los últimos años.

La producción local está destinándose cada vez más a las exportaciones.

2. Fuerza negociadora de los clientes

Los distribuidores mayoristas al comprar en volúmenes representativos le quitan poder a los productores.

La diferenciación del calzado ecológico, le permite acceder a distribuidores minoristas múltiples.

3. Fuerza negociadora de los proveedores

No tienen gran poder de negociación ya que se encuentran atomizados y no están organizados.

Disponibilidad de insumos sustitutos en el mercado.

4. Amenaza de productos sustitutos

Existencia de productos sustitutos: calzado sintético, de caucho y goma.

Importaciones provenientes de países asiáticos, con costos de producción muy bajos.

5. Competidores potenciales

Empresas nuevas que pretendan incursionar en la fabricación y comercialización de calzado.

En cuanto a las barreras de entrada, el requisito de capital necesario para ingresar al sector de manufactura involucra bienes de capital y tecnología.

13

14

Innovación Tecnológica

Productos ecológicos.

Productos fabricados en base a pieles de cuero curtido con

extractos vegetales, no contiene sales de cromo ni metales pesados,

el corte como el forro mantienen las normativas.

El diseño de Zapatos Ecológicos fabricados con estos materiales,

están basados en pro del cuidado del medio ambiente.

Los materiales orgánicos, con los que se fabrican los productos hace

que sea un calzado ideal para las personas que presentan algún tipo

de alergia por ciertos químicos industrializados.

La certificación (ecológica y/o orgánica) asegura que el producto está

libre de químicos dañinos.

15

MODULO IIOrganización de la Empresa

Mercado Objetivo

1. Mercado Total

Población de la Provincia de Lima.

Años

2007 2008

Población Total

Lima Metropolitana

8’264 100 8’680 600

Población Total de

Lima *

7’415 400 7’780 500

Cuadro No. 1 Evolución Histórica de Habitantes de la Provincia de Lima

(Habitantes)

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI / Perú. Estimaciones y proyecciones de población total / Elaboración: CPI * Población de las 5 Lima. No incluye la Provincia Constitucional del Callao . Crecimiento poblacional ajustado según INEI = 3.6%.

16

Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Población Total de Lima

8’060 598 * 8’350 780 8’651 408 8’962 859 9’285 522 9’619 801

Cuadro No. 2 Proyección de Habitantes de la Ciudad de Lima (Habitantes)

Fuente: Elaboración propia. * Tasa de crecimiento estimada= 3.6%

Mercado Potencial

Criterios de Segmentación de Mercados

1. Segmentación Geográfica

Departamento Lima

Provincia Lima

Distritos La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro

  Cuadro No. 3

Distrito de La Molina

17

(Habitantes)

1993 122 2521994 124 0861995 130 2901996 131 7001997 134 2661998 138 1861999 140 6442000 143 1162001 145 6722002 148 3502003 150 5752004 153 4822005 154 9192006 157 5522007 159 600

Cuadro No. 4

Proyección de Habitantes del Distrito de La Molina

(2010 – 2014)

.

18

Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Habitantes166 317 168 984 171 651 174 318 176 985 179 640

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Elaboración propia

Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexo)

Cuadro No. 5

Distrito de San Borja

(1993 - 2007)

19

(Habitantes)1993 1068101994 1084121995 1138331996 1150641997 1173061998 1207311999 1228782000 1250382001 1272712002 1296112003 1315552004 1340952005 1353502006 1376512007 139440

Fuente: INE. Elaboración propia. Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexo)

Cuadro No. 6

Proyección de Habitantes del Distrito de San Borja

(2010 - 2014)  

20

Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Habitantes

145 308 147 638 149 968 152 299 154 629 157 103

Fuente: Elaboración propia.

Cuadro No. 7

Distrito de Miraflores

(1993 - 2007)

21

(Habitantes)1993 784991994 796761995 836601996 845651997 862131998 887301999 903082000 918952001 935372002 952562003 966852004 985522005 994742006 1011652007 102480

Fuente: INEI. Elaboración propia

Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexos)

Cuadro No. 8

Proyección de Habitantes del Distrito de Miraflores

(2009 - 2013)

 

22

Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Habitantes 106 793 108 505 110 218 111 930 113 643 115 348

Fuente: Elaboración propia.

Cuadro No. 9

  Distrito de San Isidro

(1993 - 2007)

23

Habitantes1993 505221994 594311995 624021996 630771997 643061998 661841999 676312000 685452001 697692002 710522003 721182004 735102005 741982006 754592007 76440

Fuente: INEI. Elaboración propia.

Función de Pronóstico: Análisis de Regresión (Ver Anexos)

Cuadro No. 10

Proyección de Habitantes del Distrito de San Isidro

(2009 - 2013)24

Años 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Habitantes 79 658 80 936 82 214 83 492 84 770 86 042

Fuente: Elaboración propia.

Cuadro No. 11

Proyección de Habitantes de Los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro25

Distritos / Años 2010 2011 2012 2013 2014

La Molina

168 984 171 651 174 318 176 985 179 640

San Borja 147 638 149 968 152 299 154 629 157 103

Miraflores

108 505 110 218 111 930 113 643 115 348

San Isidro

80 936 82 214 83 492 84 770 86 042

Total Habitantes

506 063 514 051 522 039 530 027 538 133

Fuente: Elaboración propia.

Segmentación Demográfica

Nivel Socio Económico (N.S.E.)

  El segmento del mercado (masculino y femenino), definido para el proyecto pertenece al Nivel Socio Económico N.S.E.: A2,

B1 y B2 de los distritos considerados.

Distribución Socio Económica de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores, San Isidro

(Distritos objetivo de Lima Metropolitana)

26

Distritos / NSE

NSE A2 NSE B1 NSE B2 NSE: A2+B1 + B2

La Molina (%) 13.1 10.6 21.8 45.5 %

San Borja (%) 24.1 27.1 27.3 79.5 %

Miraflores (%)22.6 33.2 31.7 87.5 %

San Isidro (%) 44.5 32.1 9 85.6 %

Fuente: INEI. Elaboración propia.

Cuadro No. 12

Mercado Potencial según los N. S. E. de los Distritos en Estudio27

  Años

2010 2011 2012 2013 2014

  Población Total

506 063 514 051 522 039 530 027 538 133

Porcentaje de la

población de los

NSE A2 + B1 + B2

que viven en

estos distritos

La Molina 45.5 %

76 888 78 101 79 315 80 528 81 736

San Borja 79.5 %

117 372 119 225 121 078 122 930 124 897

Miraflores 87.5 %

94 942 96 441 97 939 99 438 100 930

San Isidro 85.6 %

69 281 69 281 71 469 72 563 73 652

  Habitantes según NSE

358 483 363 048 369 801 375 459 381 215

Edad

Mercado primario

Niños, Adolescente y Jóvenes, comprendidos hasta los 24 años (Criterio conservador), al considerarse que este segmento presenta una mejor predisposición por los temas de carácter ecológicos, acordes con la problemática de su generación.

28

Cuadro No. 13Población Total por Grupos de Edad

Lima Metropolitana

Años Habitantes Lima

Metropolitana

0 – 5 6 – 12 13 - 17 18 – 24

2007 8’264 100 821 100 1’022 500 738 700 1’161 200

2008 8’680 600 870 200 1’013 400 768 200 1’217 300

% 44.56 %10.02

11.67 8.85 14.02

Tasa referencial poblacional promedio del intervalo definido del 2008 = 44.56 %

Metodología:

Se considera que el porcentaje de la población histórica promedio del intervalo considerado del 2008, será aplicable a la población proyectada del Cuadro No. 12 y correspondiente al período (2010 – 2014).

Cuadro No. 14

Mercado Potencial Proyectado de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro por Intervalo de Edad (Habitantes)

 

29

Años

% de Población

2 010 2 011 2 012 2 013 2014Porcentajes de Edad

0 - 510.02 35 916 * 36 377 37 054 37 621 38 198

6 - 1211.67 41 835 42 368 43 156 43 816 44 488

13 - 178.85 31 726 32 130 32 727 33 228 33 738

18 - 24 14.0250 259 50 899 51 846 52 639 53 446

Total 159 736** 161 774 164 783 167 304 169 870

Fuente: Elaboración propia. / * 358 483 x 0.1002 = 35 916 / (Total Cuadro No. 12) x 10.02 %.

** 358 483 x 0.4456 = 159 736 / (Total Cuadro No.12) x 44.56%.

Mercado Disponible

Se realizó una encuesta a 50 personas (Adolescentes, Jóvenes y Padres de familia jóvenes).

Pregunta de Encuesta:

 Sr. / Srta. (Sra.) ¿Que opina Usted, de cuidar y preservar su salud, mediante el uso / consumo de productos ecológicos, incluyendo zapatos ecológicos?

30

Respuestas No. %

Me parece muy Bien 102 51

Estoy de acuerdo 78 39

No estoy de acuerdo 14 7

Es algo ridículo 6 3

Total 200 100

Cuadro No. 15

Proyección del Mercado Disponible de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro por Intervalo de Edad

(Habitantes)

31

Años 2010 2011 2012 2013 2014

TotalMercado

Disponible

81 465 82 505 84 039 85 325 86 634

Fuente: Elaboración propia. / Tasa porcentual = 51% aplicable al Cuadro No. 14.

Mercado Efectivo

Pregunta de Encuesta

Sr. / Srta. (Sra.) ¿Estaría usted dispuesto (a) a comprar y /o usar calzado ecológico, ofertado por una nueva empresa?

Si, en forma definitiva 70.5 % Si, pero de vez en cuando 10.0 % Si, pero cuando se presenta la ocasión 19.5 %

Cuadro No. 16

Proyección del Mercado Efectivo de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro por Intervalo de Edad

32

Años 2010 2011 2012 2013 2014

TotalHabitantes

57 433 58 166 59 247 60 154 61 077

Fuente: Elaboración propia / Tasa porcentual = 70.5% aplicable al Cuadro No. 15.

Mercado Objetivo

Perfil del cliente objetivo

Edad

Hasta 24 años.

Sexo

Masculino y Femenino.

Ciclo de Vida

Niños, adolescente, jóvenes adultos.

Estado Civil

No influye.

Localización

Lima.

Distritos: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro.

Motivación de compra

Conciencia por lo natural.

33

Fidelización

Preferencia por la calidad del producto y el servicio de atención.

Nivel Socio Económico

A (A1: Alto y A2: Bajo) y B (B1: Alto y B2: Bajo)

Personas que desean cuidar sus pies, protegiéndose contra las reacciones alérgicas en la piel.

Ingresos mensuales

Ingresos mensuales entre US $ 1 500 y US $ 4 000.

Frecuencia de compra

Mínimo una vez por año.

Estilo de vida

Personas que valoran el cuidado medio ambiental.

34

Criterio para determinar el mercado objetivo

Enfoque Conservador

El reconocimiento por parte del mercado objetivo de las

cualidades y beneficios del calzado ecológico, los ingresos de segmento seleccionado y su estabilidad económica, respaldan la idea de negociación, sin embargo y de acuerdo a un planteamiento conservador, se considera ciertos factores restrictivos, como el aprendizaje y conocimiento gradual del mercado, la experiencia directriz, que se adquirirá de manera incremental y que beneficiará en la toma de decisiones futura.

 

Por tanto, se define alcanzar una cuota conservadora de mercado equivalente al 10 % del Mercado Efectivo.

35

Cuadro No. 17

Proyección del Mercado Objetivo de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro del Proyecto Calzature Ecologic

(Habitantes)

36

Años 2010 2011 2012 2013 2014

Total Habitantes

5 743 5 832 * 5 922 6 014 6 107

Fuente: Elaboración propia.

* Tasa de crecimiento poblacional promedio de los distritos considerados = 1.55 % (Cuadro No. 14)

Frecuencia de Consumo:

Pregunta de Encuesta

Sr. / Srta. (Sra.) ¿Qué cantidad de pares de zapatos ecológicos compraría usted, anualmente?

37

Pares / Persona Porcentaje Ponderación

Entre 1 y 2 pares 50 % 0.750

Entre 2 y 3 pares 35 % 0.875

Más de 3 pares 15 % 0.450

Total2.075 Pares /

Persona

Luego:

La demanda anual de pares de calzado en el año inicial es de 5 743 personas / año x 2.075 pares / persona = 11 917 pares / año.

Cuadro No. 18

Proyección del Mercado Objetivo Final de los Distritos de La Molina, San Borja, Miraflores y San Isidro del Proyecto Calzature Ecologic

(Pares /Año)

38

Años 2010 2011 2012 2013 2014

Total Habitantes

11 917 * 12 101 12 288 12 479 12 672

Fuente: Elaboración propia.* 11 917 = 2.0 75 (Consumo anual de pares de zapatos / persona) x 5 743 (Cuadro No.17).

Plan de Marketing

Análisis de la Comercialización

1. Producto

Zapatos ecológico de calidad y saludable.

Modelos:

Calzado de Niños

39

Calzado para Caballero

40

Calzado Dama

 41

Cualidades

Los insumos que se utilizaran serán de calidad garantizada.

Innovación con nuevos colores, modelos, etc.

Presentación para ventas con empaques creativos y de color verde para los distintos segmentos.

Beneficio

Disponibilidad de un calzado preventivo: saludable, moderno y resistente.

Naturaleza múltiple del Producto

Es un producto tangible o material.

Prenda de vestir indispensable en el vestir.

Parte integrante en el look de una persona.

 

42

Zapato infantil

Mocasín caballero

Mocasín señora

Botas de mujer

Botas de Hombre

Botín de mujer

Botín de hombre

Zapatilla deportiva chico

Sandalia chica de verano

Sandalia de chico de verano

43

Línea de Productos

Clasificación del producto

Producto de consumo masivo y de conveniencia

Productos Sustitutos

No influye.

Productos Complementários

No influye.

Política del producto

1. Tipos

Zapatos cerrados: de vestir y deportivos.

Zapatos de dama con tacos.

Botines deportivos.

 

44

2. Aspectos diferenciales del producto

Diseños novedosos: estilos modernos, clásicos, casuales y elegantes.

Colores novedosos.

Combinación de colores atractivos.

3. Atributos

Calidad

Aseguramiento del valor entregado y la satisfacción del cliente, a través de la calidad de diseño y de conformidad.

El producto tendrá consistencia, es decir, ofrecer más calidad de lo que otros puedan ofrecer y cumpliendo con los requerimientos que le gusta al cliente.

Estrategia de Posicionamiento

 

45

Producto ecológico, cuya imagen significan salud, compromiso, respeto por lo natural, diversidad y paz.

Desarrollar el concepto de “la huella ecológica” como: energía utilizada, fuentes renovables e impacto en el clima para producir el producto.

Servicio de apoyo, se implementará una línea de atención al cliente con el objeto de atender sus consultas y opiniones que servirán de mucha ayuda para el mejoramiento de la empresa.

Estrategia de Producto Penetración

Estrategia de Ciclo de Vida

Ingreso del producto al mercado, a un menor precio.

Etapa del Ciclo de Vida Introducción

 

46

Ciclo de Vida

47

29

Ciclo de Vida del Producto

Volumen máximo de ventas

Introducción Crecimiento

Madurez

Declinación

Factores Críticos

Desarrollo y diseño del producto

Publicidad y distribución

Efectividad de Marketing Eficiencia de

Costos

Segmento: Adoptante temprano y Mayoría temprano.Objetivo: de Posicionamiento, de ventas, de utilidades y

recuperar inversión.Gestión en Control de costos.

Estrategia de Marca

Marca nueva: Calzado Planett48

31

Estrategias de Marca

Categoría de Producto

Marcas nuevas

Multimarcas

Extensión de Marca

Extensión de Línea

Existente Nueva

Existente

Nombre de Marca

Nuevo

Empaque

Cada par de calzado se venderá en una caja de color negro con letras de color rojo. Estos colores representan la elegancia y la pasión.

Etiquetado

Requisitos:

1. Cumplimiento con ciertas normas como el reglamento técnico sobre el etiquetado de calzados.

2. Nombre del productor o importador en la etiqueta y se consideran los siguientes aspectos:

País de fabricación: El cual deberá ser consignado en la etiqueta cosida, estampada o impresa.

Materiales que componen el calzado.

El número de RUC: Del fabricante local o importador.

Los materiales de calzado deben ser expresados en pictogramas: Indicaciones textuales o combinación de ambas formas.

 

49

2. Precio

Factores de fijación de precios

2.1 Factores internos

Objetivos de Marketing.

Costos internos.

2.2 Factores externos

Mercado de competencia imperfecta monopolística.

Competencia.

Enfoques en la determinación del precio de costo 

1. En función del costo total

La estructura de precios está determinada en base a:

50

Materia Prima 46%

Mano de Obra 25%

CIF 10%

Utilidad 19%  

El precio de costo al intermediario es de S/. 80

En función del Valor

Cliente Valor Precio Costo Producto

Estrategia de Precios

Producto en Fase de Introducción.

Producto innovador

Estrategia de Penetración.

Basada en el buen precio y la calidad de conformidad del producto.

51

3. Distribución

Tipo de distribución Directa e Indirecta. Ventas directas

Al inicio utilizando las relaciones afectivas: amigos, familia, profesores, amigos.

Ventas con intermediarios

Se utiliza la Estrategia “Push”.

El vendedor irá a visitarlos ofreciendo el producto

52

Estacionalidad No influye en las ventas, salvo en las fechas de aniversario de instituciones privadas y públicas.

Sistema Comercial Propio y Ajeno.

Cobertura Comercial Lima Metropolitana.

Estrategia de Cobertura de Canales de Distribución Intensiva.53

4. Promoción

Estrategia de Comunicaciones: PUSH – PULL.

Actividades promocionales:

Paquetes de Promoción, y descuentos especiales. Fuerza de ventas dirigida a distribuidores comerciales.Servicio Personalizado.Innovación continua y permanente en el servicio.Folletos publicitarios.

Exhibición atractiva del producto

Presencia en ferias y eventos relacionados: implica asociar nuestro calzado con eventos sociales medioambientales, así como ferias de calzado.

Variación en los empaques.

Cambio de precios.

Organización de venta masiva.

Actividades a desarrollar

Lograr por medio del Jefe de Ventas los contactos con los diversos canales de distribución y recopilar la información procedente de

los consumidores.

Selección y capacitación del personal de Ventas.

 

54

Análisis de la Competencia

Este producto, actualmente, no tiene competencia

Principales Proveedores

55

Empresa Fortaleza(s) Producto / Servicio: Atributos principales

Curtiembre Tandil(Colombia)

Tiene una experiencia de más de 15 años.

Cueros

Curtiembres artesanales(Peruanas)

Tienen una amplia variedad de cueros curtidos de manera vegetal.

Cueros y suelas

Convenio con Universidad Agraria

Cueros Curtidos

MODULO III Presupuesto

Presupuesto de Ingresos por Ventas

Proyección de Ingresos por Ventas(US $)

Años 2010 2011 2012 2013 2014

Demanda Anual (Pares)

11 917 12 101 12 288 12 479 12 672

Precio Unitario de Costo *

(US $ / par)

26.67 26.67 26.67 26.67 26.67

Ingreso Total por Venta (US $)

317 826 322 734 327 721 332 815 337 962

Fuente: Elaboración propia / * Precio de costo promedio = S/. 80.Tipo de cambio: US $ = S/. 3.00.

Presupuesto de Costos y Gastos

Costos de Materiales Directos del bien o servicio

MaterialesUnidad Cantida

d

Costo Unitario en soles

Costo Total

en soles

Costo Totalen US$

Costo unitario en

US$

Cuero (par) 2 Pies 200 18 3600 1200 12

Planta (par) 2 Unid. 200 9 1800 600 3

Suela (par) 1 Pie 100 11 1100 367 3.67

Badana (par) 1 Pie 100 3 300 100 1

Hilo Mt. 140 0.20 28 9.3 0.09

Pegamento Lt. 100/10 1 100 33.3 0.33

PVC Lt. 100/10 0.80 80 26.7 0.27

Hebilla 2 Unid. 200 0.20 40 13.3 0.13

Totales 7,048 2,350 23.50

Costo unitario 23.50

Costos de materia prima y materiales del bien o servicio

ÍtemsUnidad Cantidad

Costo

Unitario

Pares Base

12,240 s/

Cuero (par) 2 Pies 200 18.00 220,320.00

Planta (par) 2 Unid. 200 9.00 110,160.00

Suela (par) 1 Pie 100 11.00 134,640.00

Badana (par) 1 Pie 100 3.00 36,720.00

Hilo Mt. 140 0.20 2,448.00

Pegamento Lt. 100 (10 Lt) 1.00 12,240.00

PVC Lt. 100 Ml. 0.80 9,792.00

Hebilla 2 Unid. 0.20 2,448.00

Total de Materiales Directos (S/.) 43.20 528,768.00

(12,240 Pares de Producción del 1er año)

Proyección de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Producción por Años12,240 15,300 22,950 34,425 51,638 64,548

Costo Total de Materiales528768 660960 991440 1487160 2230762 2788474

Costos de Mano de Obra Directa del bien o servicio (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Cargos Nº

Sueldo

mensual soles

Sueldo

Anualsoles

Gratificaciones

Soles

ESSALUD

Soles

9 %

CTS

Soles

8.33 %

Costo de

MOD

Anual

Maestro Zapatero3 900 32,400 800 2,916 2,699 39,815.00

Obreros 10 550 66,000 1,100 5,940 5,498 78,538.00

Total MOD

SOLES

118,353.00

Proyección de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Ítem Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Anual MOD (S/.)118,353.00 118,353.00 118,353.00 118,353.00 118,353.00

Costos Indirectos del bien o servicioOtros Costos Indirectos

Items Mensual soles ANUAL S/

Agua 120 1,440.00

Electricidad 250 3,000.00

Teléfono 50 600.00

Repuestos equipos 50 600.00

Mantenimiento equipos 50 600.00

Depreciación 500 6,000.00

Total en S/. 12,240.00

Costos Totales Anuales Indirectos del bien o servicio

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Otros costos indirectos 12,240 12,240 * 12,600 12,600 12,600

Total En S/ 12,240 12,240 12,600 12,600 12,600

* A partir del 3er año se renueva la maquinaria.

Gastos de Administración

Sueldos del Área de Administración

Cargos Nº sueldo

mensual

soles

Sueldo Anual

Soles Gratificaciones

Soles

ESSALUD

9 %

CTS

8.33 %

Costo

Total

Soles

Gerente General 1 1200 14,400 2,400 1,296 1,200 19,296

Gerente

Financiero

1 1000 12,000 2,000 1,080 1,000 16,080

Gerente Ventas 1 1000 12,000 2,000 1,080 1,000 16,080

Gerente

Producción

1 1000 12,000 2,000 1,080 1,000 16,080

Contador 1 900 10,800 1,800 972 900 14,472

Auxiliar 1 700 8,400 1,400 756 700 11,256

Total MOD Soles 93,264

Otros Gastos del Área de Administración

Ítems Unidad Cantidad Costo Mensual Costo Total Anual

Útiles Diversos 30.00 360.00

Total en Soles 30.00 360.00

Proyección de Gastos Administrativos

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldos 93,264 93,264 93,264 93,264 93,264

Otros Gastos 360 360 360 360 360

Total Gastos

Administración en Soles

93,624 93,624 93,624 93,624 93,624

Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del Área de Ventas

Cargos Cantidad

Sueldo

Mensual en

Soles

Sueldo

Anual en

Soles

Gratificaciones Essalud CTS Gasto de

Venta

Vendedor 1 1 550 6,600 1,100 594 550 8,844

Vendedor 2 1 550 6,600 1,100 594 550 8,844

Vendedor 3 1 550 6,600 1,100 594 550 8,844

Total Sueldos

en Soles

26,532

Gastos en Promoción

Ítems Costo

Mensual

Costos

Totales

Publicidad 800.00 9,600.00

Regalos 400.00 4,800.00

Otros 200.00 2,400.00

Gasto Total En Soles 16,800.00

Otros Gastos del Área de Ventas

Ítems Costo Mensual Costo Total Anual

Transporte 500.00 6,000.00

Gasto Total En Soles 500.00 6,000.00

Proyección de Gastos de Venta

Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Sueldos de Venta 26,532 26,532 26,532 26,532 26,532

Gastos de Promoción 16,800 16,800 16,800 16,800 16,800

Otros Gastos de Ventas 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Total gastos de Venta En Soles 49,332 49,332 49,332 49,332 49,332

Programa de Inversión

Activo TangibleInversión y Reinversión de Activos

Tangibles

Ítems Precio

Unitario

En S/.

Q Inicial Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Maquina Picador

2,100 2 x x x 2,100 x x

Maquina de Corte 1,800 2 x x x 1,800 x X

Maquina de Costura

2,000 2 x x x 2,000 x X

Maquina de moldeado

de talón

1,000 2 x x x 1,000 x X

Maquina de deslizado

de Hormas

800 2 X x x 800 X x

Esmeril de Suelas

1,000 2 x X x 1,000 x X

Totales En Soles 8,700 8,700

Depreciación de Activos Tangibles

Ítems Tasa Año 1 Año 2Año 3

Año 4 Año 5

Maquina Picador

10 % 210 210 420 420 420

Maquina de Corte 10 % 180 180 360 360 360

Maquina de Costura

10 % 200 200 400 400 400

Maquina de moldeado de

talón

10 % 100 100 200 200 200

Maquina de deslizado de

Hormas

10 % 80 80 160 160 160

Esmeril de Suelas

10 % 100 100 200 200 200

Totales En Soles 870 870 1740 1740 1740

Capital de Trabajo

Cálculo del Capital de Trabajo

Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1.-Materiales 528,768 660,960 991,440 1´487,160 2´230,762

2.-Mano de obra 118,353 118,353 118,353 118,353 118,353

3.- Costos indirectos 12,240 12,240 12,600 12,600 12,600

4.-Gastos de

administración

93,624 93,624 93,624 93,624 93,624

5.-Gastos de ventas 49,332 49,332 49,332 49,332 49,332

Costo Total

Desembolsable S/.

802,317 934,509 1´265,349 1´7610.69 2´504,671

Factor 15 % 15 % 15 % 15 % 15 %

Variaciones 20,348 140,176 189,802 264,160.35 375,700.65

inversión en Capital de

trabajo

922,665 1074,685 1455,151 2025,229.35 2880,371.65

Recuperación de

Capital de Trabajo

922,665 1074,685 1455,151 2025,229.35 2880,371.65

Composición de la Inversión inicial y su financiamiento

Ítems Aporte Préstamo En Porcentaje

Activo Fijo

8,700 8,700 100 %

Capital de Trabajo 922,665 645,866 70 %

Total Inversión (S/.) 31,365 654,566 70.,28

Financiamiento

Tasa de financiamiento 15%Tasa de descuento

financiero 22%

Datos Generales del Financiamiento

Items Valores

Monto del Préstamo en Soles 654,566

Plazo (En Meses) 36 meses

Interes anual (En %) 15 %

Interes mensual (En %)

Cronograma de pagos

Periodo

Saldo Amortizació

n Interés Cuota Saldo

0 654,566.00 654,566.00

1 654,566.00 14,721.74 7,668.19 22,389.93 639,844.26

2 639,844.26 14,894.20 7,495.72 22,389.93 624,950.06

3 624,950.06 15,068.69 7,321.24 22,389.93 609,881.37

4 609,881.37 15,245.22 7,144.71 22,389.93 594,636.15

5 594,636.15 15,423.81 6,966.11 22,389.93 579,212.34

6 579,212.34 15,604.50 6,785.42 22,389.93 563,607.84

7 563,607.84 15,787.31 6,602.62 22,389.93 547,820.53

8 547,820.53 15,972.25 6,417.67 22,389.93 531,848.27

9 531,848.27 16,159.37 6,230.56 22,389.93 515,688.91

10 515,688.91 16,348.67 6,041.25 22,389.93 499,340.23

11 499,340.23 16,540.20 5,849.73 22,389.93 482,800.04

12 482,800.04 16,733.96 5,655.96 22,389.93 466,066.07

13 466,066.07 16,930.00 5,459.93 22,389.93 449,136.07 14 449,136.07 17,128.33 5,261.59 22,389.93 432,007.74 15 432,007.74 17,328.99 5,060.93 22,389.93 414,678.74 16 414,678.74 17,532.00 4,857.93 22,389.93 397,146.75 17 397,146.75 17,737.39 4,652.54 22,389.93 379,409.36 18 379,409.36 17,945.18 4,444.75 22,389.93 361,464.18 19 361,464.18 18,155.40 4,234.52 22,389.93 343,308.78 20 343,308.78 18,368.09 4,021.83 22,389.93 324,940.69 21 324,940.69 18,583.27 3,806.65 22,389.93 306,357.41 22 306,357.41 18,800.97 3,588.95 22,389.93 287,556.44 23 287,556.44 19,021.23 3,368.70 22,389.93 268,535.21 24 268,535.21 19,244.06 3,145.87 22,389.93 249,291.15 25 249,291.15 19,469.50 2,920.43 22,389.93 229,821.65 26 229,821.65 19,697.58 2,692.34 22,389.93 210,124.07 27 210,124.07 19,928.34 2,461.59 22,389.93 190,195.73 28 190,195.73 20,161.80 2,228.13 22,389.93 170,033.93 29 170,033.93 20,397.99 1,991.93 22,389.93 149,635.94 30 149,635.94 20,636.95 1,752.97 22,389.93 128,998.98

MODULO IVEvaluación Económica, Financiera

Flujo de Caja

Flujo de Capital en Soles

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión en Activo Fijo 8,700 8,700 8,700 17,400 17,400 17,400

Inversión capital de trabajo931,365 931,365 745,092 558,819 372,546 186,273

Recuperación activos fijos 17400

Recuperación Capital Trabajo

186,273 186,273 186,273 186,273 186,273

Flujo de Capital En Soles931,365 745,092 558,819 372,546 186,273 0

Flujo operativo

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Utilidad neta 202,034.70 399,098.70 693,833.70 1137,240.30 1469,801.90

Depreciación 870.00 870.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00

Flujo Operativo En Soles (2) 202,904.70 399,968.70 695,573.70 1138,980.30 1471,541.90

Flujo de Caja Económico

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Capital -931,365 745,092 558,819 372,546 186,273 0

Flujo Operativo202,904.70 399,968.70 695,573.70 1138,980.30 1471,541.90

Flujo de Caja

Económico (3)

S/. (1)+(2)=(3)

- 931,365 947,996.70 958,787.70 1068,119.70 1325,253.30 1471,541.90

Flujo del Servicio de la Deuda

Ítems Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Préstamo

654,566

Amortización -188,499.93 -216,774.92 -249,291.15

Intereses -80,179.19 -51,904.20 -19,387.96

Escudo Fiscal 24,053.76 15,571.26 5,816.39

Flujo Servicio de

654,566-244,625.36 -253107,86 -262862,72 - -

Flujo Financiero

Items Año 0 Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja

Económico

-931,365947,996.7 958,787.7 1068,119.70 1325,253.30 1471,541.9

Flujo de Servicio de la

Deuda654,566

-244,625.36 -253107,86 -262862,72

Flujo financiero -276,799 703,371.34 732,679.84 805,256.98 1325,253.30 1471,541.9

Puestos de Trabajo

23 personas

•Mano de Obra Directa 13•Mano de Obra Indirecta 1- Ventas 3- Administración 6

El compromiso de Calzature Planett para reducir el impacto ambiental puede percibirse en hechos. Gran parte de los productos que se utilizaran son de origen

natural, se Trabajara con productores locales con un programa de certificación ambiental diseñado por la empresa. Así garantizan que la materia prima sea suministrada sin dañar el entorno.

Impacto Ambiental