5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1

Zakon o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju

Na osnovi Zakona za uravnoteženje javnih financ se spreminja tudi Zakon o zdravstvenem

varstvu in zdravstvenem zavarovanju (ZZVZZ). Spreminja se odstotek za izračun nadomestil

plače, ki se refundirajo in sicer za prvih 90 koledarskih dni izplačila nadomestila plače, ki se

izplačuje v breme obveznega zdravstvenega zavarovanja.

Zavod za zdravstveno zavarovanje je vsem delodajalcem že poslal obvestilo, kako se bodo

nadomestila v breme ZZZS, od 31.5.2012 dalje, obračunavala. V nadaljevanju vam

posredujemo povezavo na spletno stran ZZZS, kjer je objavljen Word dokument: ZUJF

_obvestilo za delodajalce.docx:

http://www.zzzs.si/zzzs/internet/zzzs.nsf/o/CBB1E12374957D9BC12579FF0047426D?Open

Document

1. Pri zavarovancih, ki so pridobili pravico do nadomestila plače v breme ZZZS pred

31.5.2012, ostanejo odstotki nespremenjeni, ne glede na trajanje odsotnosti

2. Pri zavarovancih, ki so oziroma bodo pravico do nadomestila plače v breme ZZZS

pridobili od vključno 31.5.2012 dalje, pa je potrebno upoštevati nova določila Zakona

o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju.

Še vedno ostaja prvi dan v breme ZZZS 31. delovni dan od prvega dneva zadržanosti.

Vendar je potrebno, glede na določila tretjega odstavka 31. člena ZZVZZ, po tem datumu za

prvih 90 koledarskih dni glede na vrsto odsotnosti obračunati različen odstotek za prvih 90

dni ter za odsotnost nad 90 dni.

V pomoč vam v nadaljevanju podajamo tabelo, ki ste jo prejeli tudi od ZZZS-ja, katera vam

bo v pomoč pri določitvi pravilnih odstotkov obračuna nadomestil, ki se refundirajo.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 2

1. Tabela o razlogih za zadržanost od dela in odmernih odstotkih

šifra razloga Naziv razloga zadržanosti

odstotek osnove do 90 koledarskih dni

zadržanosti v breme ZZZS

(tretji odstavek 31. člena

ZZVZZ)

odstotek osnove nad 90 koledarskih dni

zadržanosti v breme ZZZS

(tretji odstavek 31. člena

ZZVZZ)

01 BOLEZEN 80 90

02 POŠKODBA IZVEN DELA 70 80

05 POŠKODBA PO TRETJI OSEBI IZVEN

DELA 70 80

07 TRANSPLANTACIJA 90 100

08 IZOLACIJA 90 100

09 SPREMSTVO 70 80

03 POKLICNA BOLEZEN 100 100

04 POŠKODBA PRI DELU 100 100

06 NEGA 80 80

10 USPOSABLJANJE ZA REHABILITACIJO

OTROKA 80 80

11 POŠKODBA, NASTALA PRI AKTIVNOSTIH

IZ 18. ČLENA ZAKONA 100 100

12 DAROVANJE KRVI 100 -

Vir: obvestilo ZZZS-ja delodajalcem

Glede na to, da imate v gospodarstvu različne sisteme obračuna plač, si morate odstotke

oziroma nove vrste obračuna v programu Obračun plač, urediti sami. Kot je razvidno iz

zgornje tabele, ostajajo NESPREMENJENI ODSTOTKI pri:

- Poklicni bolezni (100 %)

- Poškodbi pri delu (100 %)

- Negi (80 %)

- Darovanju krvi (100 %)

To pomeni, da teh vrst obračuna ni potrebno spreminjati. Pri obračunu plač od 1.6.2012

dalje, lahko še naprej uporabljate obstoječe vrste obračuna.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 3

Spremembe so pri vseh ostalih odsotnostih v breme ZZZS. Za 10 odstotnih točk so se tako

znižale vrednosti za prvih 90 koledarskih dni odsotnosti – bolj podrobno si odstotke poglejte v

zgornji tabeli.

V nadaljevanju vam podajamo navodila, kako si uredite vrste obračuna oziroma spremenite

odstotke na že obstoječih.

Na glavnem meniju Obračuna plač izberite: Šifranti…Sistem obračuna…Vrste obračuna.

Preglednico sortirajte po šifri in v njej poiščite vrste obračuna, na katerih obračunavate

refundacije (poleg Naziva vrste obračuna, vam je lahko v pomoč tudi Grupa obračuna, ki je

pri refundacijah 3).

(podatki na sliki so informativni, nazive vrst obračuna imate vsak po svoje nastavljene)

1. Sprememba Naziva vrste obračuna

Bistvena sprememba je ta, da se odstotek za refundacijo zniža za prvi 90 koledarskih dni,

za dneve od 91. dneva dalje, pa ostaja tak, kot je bil že do sedaj. To pomeni, da je

najbolje, da si obstoječe vrste obračuna za refundacije ohranite take, kot jih imate že

sedaj. Na teh vrstah si dopolnite samo Naziv vrsta obračuna – dopišite besedilo Nad 90

dni.

Dolžina besedila v polju Naziv vrste obračuna je omejena, zato boste morali obstoječe

besedilo najbrž malce skrajšati.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 4

2. Sprememba odstotka za refundacijo – nova vrsta obračuna

Na vrstah obračuna, kjer je potrebno za refundacije do 90 dni spremeniti odstotek,

svetujemo, da si obstoječo vrsto obračuna enostavno kopirate. To storite tako, da najprej

v šifrantu vrst obračuna poiščete eno prosto šifro (v našem primeru je to šifro 069).

Potem se postavite na vrsto obračuna za refundacijo, ki jo že imate v sistemu in kliknete

na ikono .

V polje Šifra vrste obračuna vpišite prosto šifro (program sicer ponudi prvo prosto iz

šifranta, ki jo lahko spremenite). Spremenite še Naziv vrste obračuna in se postavite na

zavihek Izračun.

V razdelku Odstotek spremenite podatek Konstanta. Spremembo potrdite.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 5

Program želi prepisati še podatke iz zavihka Kontiranje (če obstajajo). Ker se nove vrste

kontirajo enako kot stare, izberite Da.

Na ta način imate v sistem obračuna novo šifro, ki ima vse nastavitve (razen tistih, ki ste

jih ročno popravili) enake, kot »stara«.

Na ta način si uredite še ostale šifre za refundacije.

3. Dodajanje nove vrste obračuna – zaradi različne šifre vzroka zadržanosti ZZZS

V primeru, da ste do sedaj obračunavali refundacije, ki so imele enak odmerni odstotek in

različen vzrok zadržanosti na eni šifri (npr. da se uporabljali isto šifro za Nego in

Spremstvo), morate sedaj to urediti tako, da boste imeli za vsak vzrok zadržanosti svojo

šifro (nega ima namreč od 31.5.12 dalje odmerni odstotek 80 , spremstvo pa 70).

Tudi to uredite tako, da iz ene vrste obračuna, z uporabo gumba , formirate novo vrsto

obračuna. Po enakem postopku, kot smo ga napisali v točki 2., najprej poiščete prvo

prosto šifro, se postavite na obstoječo vrsto obračuna in z gumbom formirate novo.

Na prvem zavihku Splošno, morate v tem primeru urediti, oziroma v polju Šifra vzroka

zadržanosti ZZZS, iz šifranta izbrati pravi vzrok zadržanosti.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 6

Postavite se še na zavihek Izračun. V razdelku Odstotek spremenite podatek Konstanta.

Spremembo potrdite.

Potrdite še prenos kontiranja.

V primeru, da ste imeli na obstoječi vrsti obračuna v polju Naziv vrste obračuna

vpisano besedilo, ki je pomenilo oba vzroka odsotnosti (kot v našem primeru Nega,

spremstvo), si ustrezno popravite Naziv vrste obračuna še na tej »stari« šifri.

Na enak način si uredite še ostale vrste za refundacije, ki jih pri obračunu uporabljate.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 7

Priprava SEPA plačilnih nalogov

Kontrola pravilnosti datoteke za prenos na banko

Preden pripravite XML datoteko za banko je potrebno preveriti ali vaši plačilni nalogi

vsebujejo vse potrebne podatke za prenos. V kolikor datoteka ne vsebuje vseh zahtevanih

podatkov bančni program javi napako in se podatki posledično ne uvozijo.

Zaradi lažje kontrole nalogov smo v programu Plačilni promet / Priprava plačilnih nalogov

v preglednico dodali polje SWIFT oz. BIC kode. Naloge, ki tega podatka ne vsebujejo je

potrebno dopolniti.

Swift dodate na stranko na zavihku Bančni računi. V kolikor gre za domačo banko se lahko

postavite na konec številke TRR-ja in pritisnete Enter. Program sam napolni polje Swift, ki ga

lahko tudi ročno izpolnite.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 8

Preden pripravite naloge, preverite ali vsi nalogi vsebujejo osnovne podatke stranke:

Ulica, Hišna številka, Kraj, ali imamo na zavihku Bančni račun izpolnjeno Šifro, TRR in

SWIFT. Pravilno mora biti vpisan tudi sklic in izbrana pravilna koda namena.

Ko izberete plačilne naloge, ki jih želite plačati, kliknete na ikono .

Odpre se vam okno za pripravo plačilnih nalogov. Tam morate izbrati ustrezno xml strukturo,

ki jo podpira vaša banka. Glede na izbor se vam pripravi ustrezna xml datoteka.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 9

V kolikor ste datoteko že pripravili in je bančni program pri uvozu javil napako je potrebno

naloge najprej odkleniti na Pripomočki / Odklepanje plačilnih nalogov in nato naloge dopolniti

z manjkajočimi podatki na zgoraj opisan način.

KODE NAMENA

V programu Obračun plač zaposlenih in Drugi osebi prejemki smo pripravili z verzijo

6.19.004 možnost podrobnega urejanja Kod namena. V programu so kode namena že

privzete, ki pa jih lahko sami dodatno urejate oziroma spremenite.

Obračun plač zaposlenih

Kode namena za izplačilo plač, materialnih stroškov, odtegljaje in pa dohodnine si nastavite

v Nastavitvah programa, tako da kliknete na ikono v spodnjem delu okna ter se

postavite na zavihek Prenosi. Program že sam predlaga kode, ki pa jih lahko tudi spremenite

tako, da jih poiščete na spustnem seznamu.

Kode za prispevke si nastavite na posameznih prispevkih na Šifranti – Dajatve in odtegljaji.

Program že sam predlaga kodo TAXS – Plačila davkov.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 0

Kode za plačilo kreditov pa si nastavite na Šifranti - Zaposleni – Krediti in odtegljaji. Program

že sam predlaga kodo namena ANNI – Anuiteta. Sami lahko kodo zamenjate tako, da

kliknete na spustni seznam in izberete ustrezno drugo kodo.

Kode namena za plačilo občinskega samoprispevka si nastavite na Šifranti – Dajatve in

odtegljaji – Občinski samoprispevki. Program sam ponudi kodo namena INSM – Obroki.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 1

Kode namena za plačilo članarine sindikata si nastavitve na Šifranti – Dajatve in odtegljaji –

Prejemki sindikalne članarine. Program sam ponudi kodo namena INSM – Obroki.

Kode namena za plačilo samoprispevkov KS si nastavite na Šifranti – Dajatve in odtegljaji –

Samoprispevki KS. Program sam ponudi kodo namena INSM – Obroki.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 2

Drugi osebni prejemki

Tudi v programu Drugi osebni prejemki lahko od verzije 6.19.004 podrobneje urejate kode

namena za različna izplačila.

Kode namena za izplačila posameznih prejemkov lahko urejate v Nastavitvah programa na

zavihku Nastavitve pogodb. Program že sam predlaga kodo namena BONU – Bonus plačilo,

ki pa jo lahko sami spremenite.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 3

Kode namena za dajatve pa urejamo na posamezni vrsti pogodbe – Dajatve. Program že

sam predlaga kodo namena TAXS – Plačila davkov.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 4

Obračun odpravnine zaradi poslovnih razlogov in nesposobnosti

Ob izplačilu odpravnin iz poslovnih razlogov ali nesposobnosti, je potrebno upoštevati tako

Zakon o delovnih razmerjih, kot Kolektivne pogodbe, na osnovi katerih odpravnine (in plače)

izplačujete.

Ureditev vrste obračuna

Ne glede na to, kakšno odpravnino izplačujete (iz poslovnih razlogov ali nesposobnosti), si

vrsto obračuna uredite na naslednji način:

Šifranti…Sistem obračuna…Vrste obračuna

- Gospodarstvo: V sistem obračuna si na prvo prosto šifro dodate odpravnino. Kot je

razvidno iz spodnje slike, uredite nastavitve na prvem zavihku Splošno. Zelo

pomembno je, da pri podatku Vrsta drugega prejemka iz šifranta izberete

Odpravnina. Prav tako mora biti v polju Šifra materialnega stroška iz šifranta izbran

materialni strošek ter ustrezna šifra v polju Vrsta prejemka DOH.

- Javni sektor: Iz šifranta vrst obračuna izberite ustrezno šifro. Odpravnine iz

poslovnih razlogov kot take, v šifrantu ni specificirane. Izberete lahko šifro J05 –

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 5

Odpravnina zaradi odpovedi – obd. – tako kot na spodnji sliki, uredite nastavitve na

prvem zavihku Splošno.

Gospodarstvo in javni sektor:

Postavite se še na zavihek Izračun. Uredite nastavitve kot na spodnji sliki. Potrdite.

Obračun odpravnin

Za sam obračun ene ali druge vrste odpravnine je zelo pomembno, da pravilno uredite

nastavitve obračuna.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 6

1. Odpravnina iz poslovnih razlogov

Pri odpiranju obračuna izberemo najprej, da želimo obračunati Odpravnino. Pod vrsto

dohodka moramo obvezno iz spustnega seznama izbrati Vrsta dohodka: 1101 –

Odpravnina iz poslovnih razlogov.

V neposrednem vnosu zaposlenemu vnesemo na ustrezno šifro znesek bruto odpravnine.

Preko gumba vnesemo Osnovo za obračun dohodnine. Če bi bila ta

odpravnina obdavčena še s prispevki, bi lahko v polje za vnos osnove za prispevke, vnesli

ločeno osnovo za Prispevke iz plač in Prispevke na plače. Če npr. v polje Osnova za

obračun prispevkov iz plač vnesemo ničlo, se prispevki od tega dohodka ne obračunajo.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 7

Vnos potrdimo in izvedemo obračun.

Po običajnem postopku pripravimo vse ostale izpise in izvedemo vse obdelave (prenos v

plačilni promet, oddaja Rek obrazca,…)

2. Odpravnina iz razloga nesposobnosti

Pri odpiranju obračuna izberemo najprej, da želimo obračunati Odpravnino. Pod vrsto

dohodka moramo obvezno iz spustnega seznama izbrati Vrsta dohodka: 1102 –

Odpravnina iz razloga nesposobnosti.

5 . 7 . 2 0 1 2 R e f u n d a c i j e - g o s p o d a r s t v o - 1 8

Pri obračunu odpravnin iz razloga nesposobnosti se velikokrat zgodi, da morate

zaposlenemu, poleg dohodnine, obračunati tudi prispevke - in sicer samo prispevke Na

plačo.

V neposrednem vnosu zaposlenemu vnesemo na ustrezno šifro znesek bruto odpravnine.

Preko gumba vnesemo Osnovo za obračun dohodnine. Če je ta

odpravnina obdavčena še s prispevki, v polje za vnos osnove za prispevke vnesite ločeno

Osnovno za obračun prispevkov iz plač in ločeno Osnovo za obračun prispevkov na plače.

Če se prispevkov ne rabite obračunati, v ustrezno polje vnesete ničlo.

Osnova za obračun dohodnine ter osnovi za obračun prispevkov, se lahko med sabo tudi

razlikujejo. To pomeni, da je lahko npr. pri obračunu odpravnine iz razloga nesposobnosti pri

enem zaposlenem osnova za dohodnino en znesek, osnova za prispevke pa drugi znesek

(različen).

Vnos potrdimo in izvedemo obračun.

Po običajnem postopku pripravimo vse ostale izpise in izvedemo vse obdelave (prenos v

plačilni promet, oddaja Rek obrazca,…)