WTC Rio - trimestre/ quarter
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Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
4. Apuração dos indicadores financeiros
1
Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
4. Apuração dos indicadores financeiros
2
Desenvolvido por Didaticativa
DRE – Demonstração do Resultado do Exercício
3 Desenvolvido por Didaticativa
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16
Receita operacional líquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Custo dos produtos e serviços vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Despesas e receitas operacionais -144 -103 -108 -85 -154 -87 -97 -76 -152
Operações descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lucro Operacional -144 -103 -108 -85 -154 -87 -97 -76 -152
EBITDA -81 -41 -46 -23 -91 -25 -34 -14 -90
Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Resultado financeiro 1 18 -50 -53 -61 -53 -112 -88 -85
Resultado antes de impostos -143 -85 -158 -138 -215 -140 -209 -164 -237
Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Minoritários 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alíquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Lucro líquido do exercício -143 -85 -158 -138 -215 -140 -209 -164 -237
Margem líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Balanço Patrimonial - Ativo
4 Desenvolvido por Didaticativa
ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16
ATIVO CIRCULANTE 1 1 1 1 1 1 1 0 0
Disponibilidades 1 1 1 1 1 1 1 0 0
Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outros ativos circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0
check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.121 1.059 997 935 872 810 747 685 623
Realizável a longo prazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impostos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cauções e depósitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outros ativos não circulantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0
check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ativo Permanente 1.121 1.059 997 935 872 810 747 685 623
Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intangível 1.121 1.059 997 935 872 810 747 685 623
check ativo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ATIVO TOTAL 1.122 1.060 998 936 873 811 748 685 623
Balanço Patrimonial - Passivo
5 Desenvolvido por Didaticativa
PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16
PASSIVO CIRCULANTE 44 44 44 44 44 44 44 34 33
Fornecedores 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Obrigações sociais e trabalhistas 12 12 12 12 12 12 12 2 1
Obrigações fiscais 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Empréstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outras obrigações 12 12 12 12 12 12 12 12 12
check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 3.913 3.936 4.032 4.108 4.260 4.338 4.484 4.595 4.771
Empréstimos e Financiamentos - LP 2.609 2.591 2.640 2.693 2.754 2.807 2.918 3.004 3.089
Benefício pós emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Provisões 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Out. passivos não circulantes 1.304 1.345 1.392 1.415 1.506 1.531 1.566 1.591 1.682
check passivo não circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMÔNIO LÍQUIDO -2.835 -2.920 -3.078 -3.216 -3.431 -3.571 -3.780 -3.944 -4.181
Capital social 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Outras reservas de lucros -2.885 -2.970 -3.128 -3.266 -3.481 -3.621 -3.830 -3.994 -4.231
check PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NÃO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASSIVO TOTAL 1.122 1.060 998 936 873 811 748 685 623
FLUXO DE CAIXA
6 Desenvolvido por Didaticativa
As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,
vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,
gerais e administrativas, entre outras.
As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,
sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicações financeiras são
consideradas como investimento, como é conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na
maior parte dos casos, as atividades de investimento estão relacionadas a compra de máquinas e
equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernização de fábricas ou
linha de produção, além da aquisição de empresas, dentre outros exemplos;
As atividades de financiamento são todos os valores captados e pagos relacionados com
empréstimos, seja de instituições financeiras, seja de sócios ou partes relacionadas (empresas
coligadas ou do mesmo grupo econômico). Em alguns casos, dividendos pagos são considerados
como financiamento pois trata-se de remuneração paga aos sócios, que “emprestam” dinheiro para
financiar as operações da companhia.
jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16
FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -81 -41 -47 -23 -91 -25 -35 -26 -91
FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 81 41 47 23 91 25 35 25 91
0 0 0 0 0 0 0 -1 0
Fluxo de caixa
7
Fluxos de caixa – R$ MM
Desenvolvido por Didaticativa
0,0
0,0
mar-16 set-15 mar-15
0,0
-0,1
0,0
0,1
0,0
0,0
jun-14
0,1
0,0
0,0
0,0
dez-14
0,0
0,0
0,0
-0,1
0,0
jun-15 dez-15
0,0
0,0
0,0
set-14
0,0
0,0
0,0
0,0
jun-16
0,1
0,0
-0,1
Atividades de investimentos Atividades operacionais Atividades de financiamento
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
4. Apuração dos indicadores financeiros
8
Desenvolvido por Didaticativa
Evolução da receita operacional líquida
9
0,00,00,00,00,00,00,00,00,0
set-14 jun-14 mar-15 dez-14 dez-15 set-15 jun-15 mar-16 jun-16
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
0,00,00,00,00,00,00,00,00,0
set-15 dez-15 mar-15 dez-14 set-14 jun-15 jun-14 mar-16 jun-16
Evolução dos custos com produção
10
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
0,00,00,00,00,00,00,00,00,0
set-15 dez-15 set-14 mar-15 jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 jun-16
E consequente evolução do lucro bruto
11
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
0000000000,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
jun-14 dez-14 jun-15 mar-16 set-15 jun-16 dez-15 mar-15 set-14
Lucro Bruto
12
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
0,0
0,0
0,00,0
0,0
0,0
-0,1
set-14 jun-14 dez-15 jun-16
-0,1
mar-16 dez-14 set-15 mar-15
-0,1
jun-15
EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)
13
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
0
0
0
0
0
0
00
0
0
0
0
0
0
0
00
0
dez-14 dez-15 mar-15 set-14 jun-14 set-15 jun-15 mar-16 jun-16
EBITDA
Fluxo de caixa operacional
EBITDA não é a geração de caixa operacional
14
[R$ mil]
Desenvolvido por Didaticativa
-0,1-0,1
-0,1
-0,1-0,1
-0,1-0,1
0,0
0,0
mar-15 jun-15 dez-15 set-15 dez-14 jun-14 set-14 mar-16 jun-16
Evolução do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras
15
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
mar-15 jun-14 mar-16
-0,2
-0,2
jun-15 jun-16
-0,2
dez-14
-0,2
set-15
-0,1
-0,2
set-14
-0,1 -0,1
dez-15
-0,1
EBT – Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes)
16
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
set-15 dez-14
-0,2
-0,1
-0,2
mar-15
-0,1
mar-16 dez-15
-0,1
set-14 jun-14
-0,2
jun-16
-0,2 -0,2
jun-15
-0,1
Evolução do lucro líquido
17
[R$ MM]
Desenvolvido por Didaticativa
0,0
-0,4
-0,2
dez-14
-0,16
mar-16
-0,14
-0,09
mar-15
-0,16
-0,14
set-14 dez-15 jun-14
-0,24
-0,21
jun-16 set-15 jun-15
-0,22
-0,14
Evolução do lucro líquido ao longo do ano
18
Lucro líquido (R$ MM)
Desenvolvido por Didaticativa
Conteúdo:
1. Introdução
2. Dados de Resultado, Balanço Patrimonial e Fluxo de Caixa
3. Evolução do Resultado da Companhia
4. Apuração dos indicadores financeiros
19
Desenvolvido por Didaticativa
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
set-15 dez-14 jun-16 dez-15 jun-14 set-14 mar-16 mar-15 jun-15
Margem Bruta Margem Operacional
Margens – 1/2
20
Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
Margens – 2/2
21
Evolução das diversas margens do resultado (%)
Desenvolvido por Didaticativa
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
jun-15 set-15 mar-16 jun-16 dez-15 jun-14 mar-15 set-14 dez-14
Margem EBITDA
Margem Líquida
-0,66
-0,56-0,55
-0,34
-1,0
-0,8
-0,6
-0,4
-0,2
0,0
-0,95
jun-15
-0,86
jun-16 dez-15 set-15 mar-16
-0,84
mar-15
-0,57
jun-14 set-14 dez-14
-0,63
Evolução do lucro por ação
22
LUCRO POR AÇÃO (R$)
Desenvolvido por Didaticativa
-4,18-3,94
-3,78-3,57
-3,43-3,22
-3,08-2,92-2,84
-4,5
-4,0
-3,5
-3,0
-2,5
-2,0
-1,5
-1,0
-0,5
0,0
set-15 set-14 dez-14 jun-15 mar-15 dez-15 mar-16 jun-14 jun-16
Evolução do valor patrimonial por ação
23
VPA - VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO (R$)
Desenvolvido por Didaticativa
0,00
0,020,020,020,020,020,020,02
0,000
0,025
jun-14
0,00
set-14 dez-14 mar-16 dez-15 jun-16 set-15 jun-15 mar-15
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez imediata o coeficiente que
mensura a disponibilidade em relação ao total de obrigações de curto prazo
24
LIQUIDEZ IMEDIATA
Desenvolvido por Didaticativa
0,00
0,020,020,020,020,020,020,02
0,000
0,025
0,00
set-15 jun-15 mar-15 jun-16 dez-15 mar-16 dez-14 set-14 jun-14
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez corrente a razão entre ativo e
passivo circulante
25
LIQUIDEZ CORRENTE
Desenvolvido por Didaticativa
0,00
0,020,020,020,020,020,020,02
0,000
0,025
0,00
mar-16 dez-15 set-14 jun-15 set-15 jun-14 mar-15 jun-16 dez-14
Índices de liquidez do curto prazo, sendo a liquidez seca a variação entre ativo e passivo
circulante descontando-se o estoque
26
LIQUIDEZ SECA
Desenvolvido por Didaticativa
0,000,00
0,0000
0,0005
jun-14
0,00
dez-14
0,00
set-14
0,00
dez-15
0,00 0,00
jun-16 set-15 mar-16
0,00
mar-15 jun-15
0,00
Índice de liquidez geral mede o montante dos ativos e passivos de curto e longo
(sem considerar os ativos fixos e o patrimônio líquido)
27
LIQUIDEZ GERAL
Desenvolvido por Didaticativa
0,00
0,020,020,020,020,020,020,02
0,00
0,020,020,020,020,020,020,02
0,00
0,020,020,020,020,020,020,02
0,000,000,000,000,000,000,000,00
0,000
0,025
0,00
mar-16
0,00
jun-15
0,00
dez-14 mar-15
0,00
dez-15 set-15 jun-16 jun-14 set-14
Liquidez Imediata
Liquidez Geral
Liquidez Seca
Liquidez Corrente
Comparativo entre os índices de liquidez
28
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
Desenvolvido por Didaticativa
0,000,000,000,000,000,000,000,000,00
0,0
0,2
0,4
0,6
0,8
1,0
jun-15 set-15 dez-14 set-14 jun-14 dez-15 jun-16 mar-15 mar-16
Giro dos ativos é um indicador que mede a eficiência operacional e é o resultado da
receita líquida (anualizada) dividido pelo ativo total
29
GIRO DOS ATIVOS
Desenvolvido por Didaticativa
333333333
333333333
jun-16 dez-15 set-15 mar-16 jun-15 mar-15 set-14 dez-14 jun-14
Dívida bruta Dívida líquida
Evolução da dívida bruta e dívida líquida
30
ENDIVIDAMENTO (R$ milhões)
Desenvolvido por Didaticativa
-282,88-319,57-338,52-367,41
-406,79
-514,91
-602,74
-1.200
-1.100
-1.000
-900
-800
-700
-600
-500
-400
-300
-200
-100
0
dez-15 jun-16 mar-16 jun-15 jun-14 dez-14
-787,54
set-14
-1.154,42
set-15 mar-15
Estrutura de capital (dívida bruta e capital próprio)
31
DEBT/ EQUITY - %
Desenvolvido por Didaticativa
-91,56
-66,51
-57,08
-31,16
-49,59
-60
-50
-140
-100
-80
-40
-30
-90
0
-150
-10
-20
-110
-70
jun-14
-144,95
mar-16 dez-15 set-14 mar-15
-61,42
-95,08
dez-14 jun-16 jun-15 set-15
-107,25
Retorno sobre o ativo total
32
ROA (RETURN ON ASSETS) - %
Desenvolvido por Didaticativa
0
12
14
16
18
22
24
20
26
20,18
22,12
set-15
16,63
dez-15
11,64
jun-14
20,53
set-14
25,07
mar-15 jun-15
15,68
jun-16 mar-16
17,16
dez-14
22,67
Retorno sobre o Patrimônio Líquido
33
ROE (RETURN ON EQUITY) - %
Desenvolvido por Didaticativa
-85
-95
-80
-55
-45
-35
-50
-40
0
-75
-90
-70
-65
-60
-100 jun-16
-44,90
-97,99
dez-15
-52,83 -51,96
-39,39
dez-14 jun-14
-43,90
set-14 mar-16
-36,88
-71,67
jun-15
-43,66
set-15 mar-15
ROIC – Retorno sobre o capital investido
34
ROIC (RETURN ON INVESTED CAPITAL) - %
Desenvolvido por Didaticativa
0,0
1,0
0,6
1,2
0,8
0,68
jun-16 mar-16
0,62
dez-15
0,73
set-15
0,86
0,92
1,11
set-14
0,98
jun-14
0,80
1,05
mar-15 dez-14 jun-15
ROIC – (Capital investido)
35
CAPITAL INVESTIDO
Desenvolvido por Didaticativa
Resumo dos indicadores
36 Desenvolvido por Didaticativa
RESUMO DOS INDICADORES FINANCEIROS jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16
Composição do Giro dos ativos
Receita operacional líquida anualizada 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ativo total 1.122 1.060 998 936 873 811 748 685 623
Giro dos Ativos - - - - - - - - -
Margem Bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Margem EBIT (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Margem Líquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
EBIT/ Ativo -51,3% -38,9% -43,3% -36,3% -70,6% -42,9% -51,9% -44,4% -97,6%
ROE 20,2% 11,6% 20,5% 17,2% 25,1% 15,7% 22,1% 16,6% 22,7%
ROA -49,6% -31,2% -61,4% -57,1% -95,1% -66,5% -107,2% -91,6% -145,0%
Liquidez imediata 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - -
Liquidez corrente 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - -
Liquidez seca 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 0,02 - -
Liquidez geral 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - -
Dívida bruta 2.609 2.591 2.640 2.693 2.754 2.807 2.918 3.004 3.089
Dívida Bruta/ EBITDA 8,05- 15,80- 14,35- 29,27- 7,57- 28,07- 21,46- 53,64- 8,58-
Dívida líquida 2.608 2.590 2.639 2.692 2.753 2.806 2.917 3.004 3.089
Dívida líquida/ EBITDA 8,05- 15,79- 14,34- 29,26- 7,56- 28,06- 21,45- 53,64- 8,58-
Dívida/ Patrimônio -1154,4% -787,5% -602,7% -514,9% -406,8% -367,4% -338,5% -319,6% -282,9%
Fluxo de caixa operacional 81- 41- 47- 23- 91- 25- 35- 26- 91-
Lucro por ação 0,57- 0,34- 0,63- 0,55- 0,86- 0,56- 0,84- 0,66- 0,95-
Valor patrimonial por ação 2,84- 2,92- 3,08- 3,22- 3,43- 3,57- 3,78- 3,94- 4,18-
Composição do ROIC
EBIT anualizado 576- 412- 432- 340- 616- 348- 388- 304- 608-
alíquota efetiva de IR 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Capital investido 1.109 1.046 984 922 860 797 735 677 621
ROIC -52,0% -39,4% -43,9% -36,9% -71,7% -43,7% -52,8% -44,9% -98,0%
QTDE DE AÇÕES 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16
FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL -81 -41 -47 -23 -91 -25 -35 -26 -91
FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 81 41 47 23 91 25 35 25 91
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