工作底稿格式

一、出 納

1-1庫存現金查核工作底稿

1-2庫存外幣現鈔/旅行支票餘額查核工作底稿

1-3櫃員庫存現金查核工作底稿

1-4庫房或金庫內外鑰匙保管及各項安全措施查核工作底稿

1-5自動櫃員機鑰匙、密碼保管及各項安全措施查核工作底稿

1-6有價證券查核工作底稿

1-7長期投資查核工作底稿

1-8待交換票據查核工作底稿

1-9單筆現金交易在五十萬元以上（含等值外幣）查核工作底稿

1-10空白本會、公庫支票及合支使用情形查核工作底稿

1-11外務人員收款查核工作底稿

1-12運鈔車安全查核工作底稿

1-13金融機構防範犯罪環境評估自行檢測工作底稿

二、授 信

2-1擔保品資料查核工作底稿

2-2貸放管理查核工作底稿

2-3金融聯合徵信中心信用資訊查詢查核報告工作底稿

2-4金融聯合徵信中心網際網路信用資訊查詢設備使用情形查核報告工作底稿

2-5貸放條件及授權額度查核工作底稿

2-6對借保戶徵信、貸款轉入帳戶及轉期金額查核工作底稿

2-7授信覆審查核工作底稿

2-8存單質借資料查核工作底稿

2-9授信科目餘額查核工作底稿

2-10應收利息查核工作底稿

2-11利害關係人及各部門員工放款查核工作底稿﹝含消費貸款﹞

2-12寄發授信對帳單查核工作底稿

2-13企業戶放款查核工作底稿

2-14透支及內部融資查核工作底稿

2-15貸款歸戶查核工作底稿

2-16放款關係戶查核工作底稿

2-17逾期放款查核工作底稿(依逾期放款列報範圍不含催收款）

2-18協議分期償還免列報逾期放款查核工作底稿

2-19其他應予評估放款查核工作底稿

2-20催收款項查核工作底稿

2-21催收款項訴追個案查核工作底稿

2-22催收款案件轉列呆帳查核工作底稿

2-23委外催收業務查核工作底稿

2-24農業發展基金貸款查核工作底稿

2-25農業發展基金貸款常見缺失查核工作底稿

三、存款

3-1印鑑卡、建檔登錄單查核工作底稿

3-2開戶查核工作底稿

3-3未成年人開戶查核工作底稿

3-4交易明細與收支傳票查核工作底稿

3-5科目餘額查核工作底稿

3-6寄發存款對帳單查核工作底稿

3-7印鑑、存摺更換及遺失查核工作底稿

3-8存款餘額（存額）證明核發查核工作底稿

3-9空白（作廢）存單、支票、存摺使用（處理）、金融卡領用情形查核工作底稿

3-10支票存款開戶情形查核工作底稿

3-11支票存款退票違約金、註銷退票手續費查核工作底稿

3-12支票存款拒絕往來戶查核工作底稿

3-13票據掛失止付提存備付查核工作底稿

3-14支票核發情形查核工作底稿

3-15定期性存款解約、支付利息查核工作底稿

3-16存單補發查核工作底稿

3-17存單簽發情形查核工作底稿

3-18定期性存款公司團體戶發送對帳單查核工作底稿

3-19活期性存款利息支出查核工作底稿

3-20代為保管客戶存摺查核工作底稿

3-21語音、網路銀行作業查核工作底稿

3-22信用部業務專戶查核工作底稿

四、電腦連線(自動櫃員機)

4-1一般作業查核工作底稿

4-2自動化服務機器查核工作底稿

4-3自動櫃員機門禁及安全維護管理查核工作底稿

4-4 個人資料查核工作底稿

五、保管箱

5-1保管箱查核工作底稿

5-2租金（保證金）查核工作底稿

5-3保管箱退租、逾期處理查核工作底稿

5-4保管箱印鑑、鑰匙之遺失、更換查核工作底稿

5-5承租人亡故、有關機關查封處理查核工作底稿

六、代理匯兌業務

6-1庫存統一發票查核工作底稿

6-2保管票據查核工作底稿

6-3公庫存款餘額查核工作底稿

6-4代墊縣庫支票查核工作底稿

6-5代收款項查核工作底稿

6-6跨行通匯查核工作底稿

6-7駐外單位代收款項業務查核工作底稿

6-8代扣投資定期定額信託基金查核工作底稿

6-9代收各項保險費(旅遊平安險等)查核工作底稿

6-10代銷彩券庫存查核工作底稿

七、會 計

7-1應付、代收、預收款項查核工作底稿

7-2應收、預付款項及短期墊款查核工作底稿

7-3帳簿、報表、傳票整理及保管查核工作底稿

7-4應收利息及應付利息查核工作底稿

7-5存放行庫及存款準備金查核工作底稿

7-6存出、存入保證金查核工作底稿

7-7透支行庫及借入款查核工作底稿

7-8收入、費用查核工作底稿

7-9內部(聯部)往來帳查核工作底稿

7-10轉帳交易查核工作底稿

7-11提供主管機關及金檢單位相關資料查核工作底稿

7-12外幣明細分類帳查核工作底稿

7-13加值型非加值型營業稅查核工作底稿

7-14網際網路申報系統申報作業查核工作底稿

7-15電子資料交換(EDI)系統轉帳作業查核工作底稿

八、總 務

8-1財產管理查核工作底稿

8-2人事及其他事項查核工作底稿

8-3展業人員制度推展成效查核工作底稿

九、追蹤檢查、各項重要事項及資產評估

9-1追蹤檢查查核工作底稿

9-2各種法定比率及限額、其他重要事項查核工作底稿

9-3信用部資產評估明細表

9-4信用部逾期放款及催收款可能損失統計底稿

9-5非授信資產評估工作底稿

9-6信用部承受擔保品評估工作底稿

十、資訊作業處理

10-1電腦作業查核工作底稿

10-1-1電腦作業查核工作底稿

10-1-2電腦作業查核工作底稿

10-2通匯亂碼作業查核工作底稿

10-3金融卡製卡作業查核工作底稿

10-4自動櫃員機設備查核工作底稿

十一、保險業務

11-1保險業務自行查核工作底稿

十二、防制洗錢及打擊資恐作業

12-1防制洗錢及打擊資恐作業工作底稿

12-2防制洗錢及打擊資恐作業工作底稿

附錄：委外查核作業底稿

71

壹、出納 ─ 庫存現金查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1-1

類 別

庫 存

查 核 評 述

綑／大 袋

﹝單位：1000 張／枚﹞

束／小 袋

﹝單位： 100 張／枚﹞

零星數

小 計

1.檢查基準日盤點庫存現金(含ATM)餘額與「庫存現金表」、「日計表」該科目餘額是否相符？□是□否

2.出納作業流程是否符合規定？□是□否

3.庫存現金表是否留存一份於金庫內？□是□否庫存表有無經會計人員簽章？

□有□無 抽查 / ～ /

4.庫存現金是否每日覆點大數，每週不定期至少細點一次？□是□否

抽查日期： / ～ / 細點日期：

於辦理查核時抽查監視錄影(帶)，觀看是否確實辦理覆點庫存現金？

□是□否

5.有無以取款憑條、支票、單據、印花或不能通用之貨幣抵充現金？□有□無

6.營業時間外收付款項有無設簿登記？□有 □無

7.出納與櫃員間資金調撥是否控管良好？□是 □否

8.櫃員領用、送還現金係以___________________為簽認方式。

9.庫存現金投保_____________千元，到期日__________

10.實際庫存現金有否超過保險金額？□有 □無

11.運送現金險投保________千元，到期日________；櫃台現金險投保______

千元，到期日_________；現金運送人員配置_________人。

12.櫃員現金箱庫存限額__________元，有否超過？□有 □無

13.其他：

2000 元券

綑×$2,000,000

束 × $200,000

1000 元券

綑×$1,000,000

束 × $100,000

500 元券

綑× $500,000

束 × $50,000

200 元券

綑× $200,000

束 × $20,000

100 元券

綑× $100,000

束 × $10,000

50 元券

綑× $50,000

束 × $5,000

50元 硬幣

袋× $100,000

袋 × $10,000

20元 硬幣

袋× $50,000

袋 × $5,000

10元 硬幣

袋× $20,000

袋 × $2,000

5元 硬幣

袋× $20,000

袋 × $2,000

1元 硬幣

袋× $5,000

袋 × $500

其他輔幣

破損鈔券

舊硬幣

櫃員現金___號

櫃員現金___號

查核結果

櫃員現金___號

櫃員現金___號

櫃員現金___號

櫃員機﹝ATM﹞

合 計

檢查基準日庫存現金餘額與核對帳表是否相符

庫存現金表餘額

日計表餘額

□相符

□不相符，差異原因：

壹、出納 ─ 庫存外幣現鈔/旅行支票餘額查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1-2

項　　　　目　　　　餘　　　　額

查　　　核　　　評　　　述

庫存外幣餘額

庫存外幣現鈔明細表

USD

　

USD

　

HKD

　

HKD

　

JPY

　

JPY

　

EUR

　

EUR

　

CNY

　

CNY

　

核 對 帳 表 是 否 相 符

□相符

□不相符，差異原因：

庫存旅行支票餘額

庫存旅行支票明細表

USD

　

USD

　

HKD

　

HKD

　

JPY

　

JPY

　

EUR

　

EUR

　

CNY

　

CNY

核 對 帳 表 是 否 相 符

□相符

□不相符，差異原因：

1.檢查基準日盤點庫存外幣現鈔餘額與「庫存外幣明細表」、「日計表」該科目餘額是否相符？

□是□否

2.檢查基準日盤點庫存旅行支票餘額與「庫存旅行支票明細表」、「日計表」該科目餘額是否相符？□是□否□無辦理此業務

3.客戶結購、售外幣（或旅行支票）之申請書，是否請客戶否簽章，並依序妥善保管？

□是 □否

4.結匯金額逾等值新臺幣五十萬元以上交易是否將交易客戶資料設簿登記？ □是 □否

5.自然人買賣人民幣業務，是否依「銀行業辦理外匯業務管理辦法」每人每次買賣現鈔之金額，不得超過人民幣二萬元？□是 □否

6.新臺幣五十萬元以上之等值外匯收支或交易，是否依「外匯收支或交易申報辦法」填寫外匯收支或交易申報書？□是 □否□無此類交易

7.其他

壹、出納－櫃員庫存現金查核工作底稿

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－3

查庫日期

櫃員（碼）

查核內容

查庫人員

查核結果有無相符且未超過規定限額

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：___________________

□集體，方式說明：___________________

□其他，方式說明：___________________

5.有無指定人員於營業中不定期抽查櫃員庫存現金,並作成紀

，並作成紀錄？□有 □無

6.信用部收現櫃檯之現鈔達一定金額（額度視業務需要自行訂定，惟最高限額不得超過新台幣80萬元），是否立即回送大出納保管？

□是 □否

7.信用部收現櫃檯之現鈔，是否嚴禁將現鈔任意置放於營業櫃檯桌面、周邊？□是 □否

8.其他：

依據行政院農業委員會97.5.2農授金字第0970117485號函規定辦理

壹、出納 ─ 庫房或金庫內外鑰匙保管及各項安全措施查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－4

金

庫

室

門

外 匙 啟 閉 員

柵 門 啟 閉 員

副 (內、外) 匙 保 管 員

(二)各項安全措施查核評述

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

1.調取實地查核日前二個月期間之監視系統錄影(帶) 是否依規保存二個月？□是 □否

2.(1)監視系統設置是否妥善? □是 □否

(2)抽查保存之錄影畫面是否清晰? □是 □否

(3)是否有日期及時間之紀錄? □是 □否

(4)監視系統是否能清楚涵蓋全部作業範圍（含庫房內、庫房出入口、現金收付櫃台、營業廳及自動櫃員機等）?

□是 □否

3.庫房內有無未列帳之現金、票據、保管品或屬於私人之財物？

□有 □無

4.庫房內有無堆積易燃物品或不必要之雜物？□有 □無

5.庫房管理交接簿,是否登載齊全？ □是 □否

6.營業廳報警系統有無按時測試每月至少二次，並做成紀錄？

□有 □無

7.營業時間中確有進出金庫之必要，有無由主管或指派他人陪同，並設簿登記﹖□有 □無

8.抽查監視系統錄影，觀看進出金庫庫房人員是否與金庫庫房進出登記備查簿記載進庫人員、出入時間及進庫事由相符?

□是 □否

9.其他：

密 碼 啟 閉 員

定 時 鎖 設 定 員

副 密 碼 保 管 員

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

金

庫

﹁

庫

室

內

﹂

正 匙 啟 閉 員

內 匙 啟 閉 員

副(內、外) 匙保管員

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

密 碼 啟 閉 員

副 密 碼 保 管 員

職 稱

代 碼

職 稱

代 碼

(一)庫房或金庫內外鑰匙保管查核評述

1.庫房或金庫密碼有無於經辦人員異動時更換，並設簿登記？

□有 □無

2.(1)庫房或金庫內、外鑰匙密碼是否由主管或指定人員及出納分別掌管，並會同啟閉？ □是 □否

(2)辦理查核時抽查監視系統錄影(帶)，觀看是否確實會同啟閉庫房? □是 □否

3.(1)庫房大門是否設置定時鎖？□是 □否

(2)定時鎖是否會同設定並設簿登記？ □是 □否

4.其他：

註：「代碼」係為防止管理人員名字外洩，而以編號代替之

壹、出納 ─自動櫃員機鑰匙、密碼保管及各項安全措施查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－5

自

動

櫃

員

機

操作台鑰匙啟閉員

查 核 評 述

職 稱

代 碼

1.自動櫃員機鑰匙及密碼保管是否指定專人分別掌管？□是 □否

2.自動櫃員機有無裝置錄影監視系統？□有 □無

3.自動櫃員機鈔券之裝卸、補充及收回是否於監視錄影下由授權裝、卸鈔人員至少2人以上會同辦理？□是 □否

4.自動櫃員機安全設施是否良好？□是 □否

5.正密碼表有無於經辦人員異動時更換，並設簿登記？ □有 □無

6.自動櫃員機更換鑰匙或密碼表之掌管人員時，其移交是否列冊登記留存紀錄？□是 □否

7.自動櫃員機所列印之裝、卸鈔券金額明細表是否由授權裝、卸鈔人員至少2人以上共同簽章後交出納保管並裝訂成冊？

□是 □否

8.自動櫃員機鈔匣有無編號，並於登記簿中載明? □是 □否

9.其他：

操作台副鑰匙保管員

職 稱

代 碼

金庫鑰匙啟閉員

職 稱

代 碼

金庫密碼啟閉員

職 稱

代 碼

金庫副鑰匙保管員

職 稱

代 碼

副密碼保管員

職 稱

代 碼

註：「代碼」係為防止管理人員名字外洩，而以編號代替之

壹、出納 ─ 有價證券查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－6

類別

起迄號碼

起訖日期

面額

張數

金 額

（買入成本）

息票是

否完整

上次領息日期、

金額及入帳情形

查　　核　　評　　述

1.庫存有價證券其核計數是否與日計表該科目餘額相符？ □是 □否 原因：　　　　 　

日計表科目餘額：

有價證券餘額：

2.委託他人保管或提供為擔保品者，有無索取證明文件？ □有 □無

3.是否訂定持有有價證券作業準則？□是 □否

4.信用部持有中央銀行流動準備規定之各種有價證

券是否符合「農會漁會信用部各項風險控制比率

管理辦法」第十一條及第十一條之一之規定？

□是 □否 原因：

5.主辦人員有無核對成交單上之印鑑與交易對象原留印鑑是否相符？ □有 □無

6.其他：

合計

壹、出納 ─長期投資查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－7

類 別

起 訖 號 碼

面 額

張 數

金 額

收 益 情 形

保 管 者

查　　　核　　　評　　　述

1.實地盤點長期投資所取得之證券及有關憑證是否與會計帳相符，並確認其所有權?□是 □否

2.存放在外時，是否有函證或檢視保管條或採取其他必要查核程序，以確認其所有權? □是 □否 □無存放於外

3.各項長期投資取得與處分之程序及其會計處理之是否具適當性? □是 □否

4.股利或利息收入是否列帳? □是 □否

合計

壹、出納 ─ 待交換票據查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－8

黏貼檢查日提出交換票據明細

查 核 評 述

1.待交換票據張數： 張

待交換票據金額： 元

2.科目日結單餘額： 元

3.日計表餘額： 元

4.待交換票據作業情形及入帳情形之抽查

(1)經辦櫃員是否立即加蓋特別平行線？

□是 □否

(2)入帳情形之抽查：

5.其他：

壹、出納 ─單筆現金交易在五十萬元以上（含等值外幣）查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－9

交易日期

帳號

客戶姓名

交易金額

交易人姓名

核對人員

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日： 年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：＿ ＿

□集體，方式說明：＿ ＿

□其他，方式說明：＿ ＿

5.辦理一定金額以上通貨交易，對於客戶或代理人是否憑其提供之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、電話、交易帳戶號碼、交易金額及身分證明文件號碼加以記錄。□是 □否

但如能確認客戶為交易帳戶本人者，得免提供身分證明文件或護照，是否於交易紀錄上敘明係本人交易。□是 □否

6.是否列印大額通貨交易申報明細並勾稽，以確認申報資料之正確性?□是 □否

7.辦理現金收付，是否有「提現為名，轉帳為實』，與交易事實不符，不利事後資金流向查核勾稽者?□是 □否

8.非為本會客戶有代理他人辦理單筆超過新臺幣五十萬元(含)以上之現金交易(匯款、換鈔等臨時性交易)，是否提供被代理人身分證明文件、代理事實證明及代理人身分證明文件? □是 □否 □無此類交易

9.若代理法人辦理上述現金交易，是否提供法人登記證照、股東/出資人名冊、實際受益人(持有25%以上自然人股東/出資人或其他具控制權人)身分資料、代理事實證明及代理人身分證明文件? □是 □否 □無此類交易

10.新臺幣五十萬元以上之臨時性交易或多筆顯有關聯達新臺幣五十萬元以上之臨時性交易，是否依「信用部防制洗錢及打擊資恐作業程序」透過資料庫對客戶本人(含負責人及實質受益人)、代理人及匯款收款人姓名檢核? □是 □否 □無此類交易

壹、出納 ─ 空白本會、公庫支票及合支使用情形查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－10

項目

起迄號碼

結存張（本）數

與登記簿記載是否相符

保管人員

查 核 評 述

本會支票

1.空白支票是否設簿登記？

□是 □否

2.支票領用登記簿是否載明領用人、金額及用途？□是 □否

3.空白支票是否專人保管？

□是 □否

4.空白支票之數量、號碼是否與登記簿記載相符？□是 □否

5.未兌現支票是否列表追蹤？□是 □否□查核期間無未兌現支票

6.空白支票之領用與簽發是否符合牽制？□是 □否□

7.空白支票是否事先經有權人員簽署或用印？□是 □否□

8.作廢之空白單據是否定期由經辦人員

會同主管清點、瞭解作廢原因及處理（或集中銷燬），並作成紀錄？

□是 □否□查核期間無作廢空白單據

公庫支票

合支 10萬以下

合支 10-100萬

合支100萬以上

合支 經費戶

合支 稅款戶

台支

壹、出納 ─ 外務人員收款查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－11

收付日期

帳號

客戶姓名

金額

外務人員

櫃員收付日期

查　　　　核　　　　評　　　　述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：□全部 □抽樣

抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

3.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：＿＿＿＿＿

□集體，方式說明：＿＿＿＿＿

□其他，方式說明：＿＿＿＿＿

4.外務人員至客戶處收款是否依規定投保運送現金險及人身安全險？並於保險契納中詳細載明客戶地點？□是 □否

5.簡述控管方式：

6.其他：

壹、出納 ─ 運鈔車安全查核工作底稿 總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：1－12

查核項目

查核結果

查　　　核　　　評　　　述

1.對於運送現金是否依規定投保運送現金險，並訂定作業要點？保單有效日期：＿＿＿年＿＿月＿＿日，投保金額： 元。

2.運鈔車是否採用專用運鈔車？運鈔車是否具備無線電話並加裝廣播系統及蜂鳴警報器，以便發生緊急事故時供對外連絡及警告之用？並定期測試功能是否正常？

3.運鈔車是否裝設具有防搶、防盜功能之保險櫃？且於運送現金出發前確實將所有現鈔、支票、有價證券等全部裝入金庫內並關鎖牢固，依規定上鎖及密碼以防止意外發生？

4.運鈔車是否有依規定定期保養並善加維護，以保持最佳狀態？並於每日出勤前對於車輛設備及狀態詳加檢查以確保安全，並定期測試功能是否正常？

5.運送現金人員於運送現金途中是否依規定戴頭盔及穿著防彈衣並攜帶電擊棒等標準配備，以維自身安全？

6.運送現金途中運鈔車是否依規定非不得已絕不停車且不搭載非工作人員？途中並依規定隨時注意車後是否有人跟蹤及有無故意接近之人車？

7.運鈔車於運送現金途中發生故障，是否立即向運鈔勤務指派單位請求支援並立即採取警戒措施？

8.對於運送現金路線與時間是否經常不定期變更，以保安全？運送現金路線是否依規定儘量走熱鬧之大道避免走捷徑小道？

9.運鈔車於運送現金途中遇交通事故或其他突發事故，是否依規定注意是否有人故意製造並即設法離開現場或視情況發展請求支援？

10.對於經常性或臨時性之大額款項需運送時，是否視實際需要洽請當地警察分局派員護鈔？

11.每輛運鈔車除司機外，是否指派送金員一人負責指揮，另指派二人以上之助理送金員負責運鈔作業以符內部控管原則？另於重點期間及例假日前後是否加派押運人員？

12.運鈔車出發前是否先連絡請求送金之營業單位請其指派人員至單位門口警戒並掌握附近有否可疑之人事地物，並等待運鈔車之到來？

13.運鈔車抵達營業單位時是否先觀察是否有可疑之人事地物，運鈔人員裝備穿戴齊全下車戒備，車內必需保持有人，如駕駛人員需離車，應先熄火並將車門關鎖後取下鑰匙？

14.運鈔車駛離時營業單位人員是否依規定目送一段距離，以維安全？

15.運鈔車在車庫時是否指派人員輪流巡察，並嚴禁閒人進入以防宵小破壞？

16.運鈔車發生意外事故時是否依規定緊急應變處理程序辦理？

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

壹、出納 ─ 金融機構防範犯罪環境評估自行檢測工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 檢查人員簽章： 底稿編號：1－13

查 核 項 目

查核結果

查 　 核 　 評　 述

1．是否設置能拍攝營業場所外圍之監視錄影系統？

2．是否設置能拍攝營業廳全部、金庫室、保管箱區域進出口及重要處所之監視錄

影系統？

3．是否設置自動報案（報警連線或保全自動通報紀錄情況）系統？

4．營業櫃檯置款抽屜是否設置自動鎖？

5．金庫室是否裝設定時密碼鎖且出入需同時有鑰匙、密碼才可開啟？

6．運鈔車是否裝置防搶、防盜功能之密碼保險箱（袋）及必要之蜂鳴警報器與通

訊設備？

7．營業時間外是否設置保全防盜系統？

8．監視錄影系統是否24小時監錄（或感應式監錄）並將錄影檔案標示日期保存2個月？

9．自95年7月1日起新設或汰換時是否採用數位式監視錄影設備？

10．營業時間是否僱用駐衛保全人員或駐衛警或專責警衛人員？

11．收現櫃檯（加阻絕器材或柵欄或其他安全隔離設施）高度是否超過118公分

（堡壘式櫃檯以兩側高度計算）？

· 未符合第10項者，本項應加裝密合式之防護玻璃或其他安全隔離設施。

12．金庫室鑰匙、密碼是否由二人以上分別控管？

13．是否設置「安全維護自衛編組」定期舉辦員工自衛安全演練？

14．是否投保銀行綜合、現金保險？

保險公司名稱：

地址： 市（縣） 區（市、鎮） 路 段 號

15．委請系統保全公司名稱：

地址： 市（縣） 區（市、鎮） 路 段 號

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

依行政院農委會95年9月14日農授金字第0955070885號函規定辦理，至少每半年辦理自行檢測一次，並將檢測結果報送全國農業金庫

貳、授信 ─ 擔保品資料查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－1

帳號

借款人

姓 名

借款人是否為本會會員？

擔保品

種 類

擔保品

提供人

估 價

金 額

設 定

金 額

設 定

期 間

以土地擔保者謄本有無375租約註記編定使用用途證明？

擔 保 物 火 險 及 地 震 險

查核評述

保單正本及收據

投保金額

優先受益人是否為本會？

起訖日

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：______

□集體，方式說明：______

□其他，方式說明：______

5.是否依擔保品估價辦法辦理估價？

□是 □否

6.債權憑證是否設簿登記並指定專人保管？

□是 □否 保管人：______

7.是否依授信政策規範辦理？

□是 □否

擔保放款非會員授信區域為 。

8.其他：

貳、授信 ─ 貸放管理查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－2

帳 號

借款人

姓 名

貸款用途

貸放金額

貸放期間

有無徵取（連帶）

保證人？

契約書他

項權利是

否符合？

借保戶有

無確實辦

理對保？

有無向聯

合徵信中

心查詢？

有無附票據查詢資料？

個人在金融機構總授信金額達二千萬元或企業總授信金額達三千萬元者，有無徵取年度申報所得稅資料或會計師財務報表查核報告？

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：

___________

□集體，方式說明：

___________

□其他，方式說明：

___________

5.依銀行法第12條之1規定辦理自用住宅放款及消費性放款，已取得足額擔保時，□有□無要求借款人提供保證人。

貳、授信 ─ 貸放管理查核工作底稿(續)

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　底稿編號：2－2(續)

有無徵取個資法告知義務內容？

有無依內部作業辦法經權責層級核定？

辦理聯貸案件是否參酌主辦及管理機構意見，自行評估案件可行性並擬定授信條件？

聯貸案之參貸條件與主辦行核覆書之授信條件是否一致？

擔任主辦或共同主辦機構，有無請相關金融機構簽署「保密聲明書」？

擔任管理機構，有無依「聯貸契約」設定擔保物權暨投保足額保險？

查 核 評 述

6.有無訂定信用部辦理聯合授信作業辦法？

□有　□無

7.辦理建築貸款是否依「農漁會信用部建築貸款管控措施」規定辦理控管及提列備抵呆帳？ □是□否

8.其他：

貳、授信 ─ 金融聯合徵信中心信用資訊查詢(聯徵2B)查核報告工作底稿 總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－3

查　詢　日　期

被查詢當事人

查　詢　人　員

查

詢

代

號

查

詢

用

途

查詢資格依據

（查詢條件限制）

查 詢 結 果

查 核　 結　果

處　理　意　見

統一編號/

身分證號

名　稱

姓 名

有否被授權辦理查詢1

當事人書面同意

與當事人有契約或類似契約關係

依法令規定辦理查詢

有無合法查詢依據2

信用資訊表查詢人有無簽章

是否僅供內部使用不得無對外公開或移轉他人使用

是否不洩漏信用資料來源

不使用（含未承作案件）之信用資訊表是否妥善處理

信用資訊表是否列有電子浮水印標識

是否保存5年

是否保存

5年

說明：

1.查詢(保管)人員有否被授權辦理查詢請調閱查詢人員登記簿。

2.「合法查詢」係指符合法定特定目的並取得當事人書面同意或與當事人有契約或類似契約關係者始得向聯徵中心查詢當事人之信用資訊。有關規定請參閱聯徵中心「會員規約」第十、十二條及「個人資料保護法」相關條文。

貳、授信 ─ 金融聯合徵信中心晶片卡查詢設備使用情形(聯徵3)查核報告工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－4

晶片卡查詢設備1

保管人員

設備使用及管理情形

查詢密碼4

晶片卡與查詢密碼保管情形

查 核 結 果

處理意見

備　 　註

名 稱

序 號

姓 名

是否經主管授權辦理2

保管是否妥善

毀損、停用遺失時，是否具函聯徵中心辦理

讀卡機是否限置於營業或辦公處所使用，未任意攜離

晶片卡使用情形3

啟用日期

是否由單位主管親收後密交密碼保管人員使用?

查詢人員異動或業務需要時，是否即向聯徵中心申請更換

晶片卡與查詢密碼是否由不同人員保管

是否派人

切實核對

對於使用異常或遭鎖卡者是否追蹤原因以防範弊端發生

讀卡機

晶片卡

晶片卡

讀卡機

晶片卡

晶片卡

1.晶片卡查詢使用之設備有：晶片卡及讀卡機，均由聯徵中心提供，一部讀卡機通常配發兩張晶片卡，本設備保管通常為查詢人員。

2.設備保管人員有否被授權辦理查詢請調閱查詢人員登記簿(聯徵4A或4B)。

3.晶片卡使用情形可參閱由聯徵中心提供之「查詢紀錄資訊(含期間查詢)」(查詢代號Z50),或聯徵中心定期通知(或各單位自設之登記資料)。

4.會員透過專屬網路進行信用資訊查詢須使用晶片卡及兩道密碼；第一道為使用者帳號密碼(8位數)，第二道為晶片卡密碼(4位數)前者為使用者由專屬網路進入聯徵中心網站會員查詢專區之密碼；後者供認證晶卡片之合法性；均由聯徵中心製作提供，以掛號密件寄交單位主管親收，如查詢人員異動或業務需要，可隨時向聯徵中心申請更換密碼。

貳、授信 ─ 貸放條件及授權額度查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－5

貸放日期

帳 號

戶 名

核 批 條 件

與 實 際 貸 放 條 件

核貸人員有無逾授權額度

查 核 評 述

利 率

期 限

金 額

還款方式

□均相同 □不同：________

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：________

□集體，方式說明：________

□其他，方式說明：________

5.有無訂定放款授權辦法及授信審議委員會設置辦法？□有　□無

6.其他：

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

□均相同 □不同：________

貳、授信 ─ 對借保戶徵信、貸款轉入帳戶及轉期金額查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－6

貸放日期

帳 號

貸放金額

借款人

個人資料表

信用調查表

轉入帳戶是否正確

轉 期 案 件

查 核 評 述

保證人

帳 號

戶 名

初貸日期

初貸金額

轉期次數

有無重新徵信

□有 □無

□有 □無

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機,方式說明：

□集體,方式說明：

□其他,方式說明：

5.撥款是否撥入借款人本人或約定之帳戶? □是 □否

6.如撥款當日有更正交易，更正交易是否符合核貸條件?

□是 □否

7.撥貸之傳票及文件是否於貸放前經會計及主管核章?

□是 □否

8.其他:

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

□有 □無

貳、授信 ─ 授信覆審查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－7

帳 號

借 款 人

借 款 金 額

覆審日期

覆審人員

有無依覆審意見辦理改善？

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：________________________

□集體，方式說明：________________________

□其他，方式說明：________________________

5.有無訂定放款覆審實施要點？□有　□無

(1)有無依規按期辦理覆審並留存紀錄？□有 □無

(2)重大放款案件標準金額：_______________千元

6.其他：

貳、授信 ─ 存單質借資料查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－8

帳 號

借款人

質借金額

借款起訖日

貸放

利率

質 借 存 單 明 細

質 借 存 單 有 無

查 核 評 述

戶 名

利率

起訖日

金 額

加蓋印鑑

經辦驗印

質權設定

1.檢查方式：全部

表列範圍：

質借金額________________元以上

2.存單質借明細帳與子細目餘額是否相符？

□相符

□不符 說明：_________________

3.其他：

貳、授信 ─ 授信科目餘額查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－9

科 目

前日餘額

本日借方餘額

本日貸方餘額

本 日 餘 額

與會計日計表餘額是否相符

查 核 評 述

1.授信分戶帳戶餘額與科目日結單及日計表各該科目餘額是否相符？□相符 □不符

2.查詢各科目餘額是否與日計表 各該科目餘額相符？

□相符 □不符 說明：____________________

3.其他：

貳、授信 ─ 應收利息查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－10

帳 號

借款人

借款餘額

收息日

計息起訖期間

利 率

利 息

違約金

計息是否正確

與收入傳票是否相符

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________________

□集體，方式說明：_________________

□其他，方式說明：_________________

5.其他：

貳、授信 ─利害關係人及各部門員工放款查核工作底稿﹝含消費貸款﹞

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 檢查人員簽章： 底稿編號： 2－11

帳 號

借款人

職別﹝關係﹞

保證人

借款餘額

到期日

利率

擔保品

估價金額

設定金額

保險到期日

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：________________

□集體，方式說明：________________

□其他，方式說明：________________

5.信用部各項風險控制比率規定事項：

(1)同一會員授信限額：_____________

(2)對同一授信客戶及其同一關係人之每筆或累計金額達「該信用部對同一人擔保放款最高限額」半數者，其金額為：_________（達半數者須提報理事會）

(3)授信總餘額：（不得超過農會漁會上一年度決算淨值1.5倍）上一年度決算

淨值：______________________

比例：______________________

(4)授信條件是否不得優於其他同類放款對象？ □是 □否

6.負責人及有權簽核人員之利害關係人是

否填列？ □是 □否

7.其他：

貳、授信 ─ 寄發授信對帳單查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－12

科 目

帳 號

姓 名

餘 額

最後繳息日

回函核對

電 話

住 址

查 核 評 述

1.檢查方式：

□全部 □抽樣

2.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________

□集體，方式說明：_________

□其他，方式說明：_________

3.其他：

貳、授信 ─ 企業戶放款查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－13

初貸日期

帳 號

戶 名

餘 額

企業戶歸戶達三千萬元以上者

是否徵取會計師財務簽署報告

企業戶歸戶貸款額（期限合計七年）二

億元以上者有否徵提現金流量預估表

查 核 評 述

1.檢查方式：

□全部 □抽樣

2.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________

□集體，方式說明：_________

□其他，方式說明：_________

3.其他：

貳、授信 ─ 透支及內部融資查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－14

帳 號

戶 名

透支餘額

契 約 書

收 息

積數計息

是否正確

查 核 評 述

設 定 金 額

期 限

額 度

利 率

日 期

金 額

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________

□集體，方式說明：_________

□其他，方式說明：_________

5.供銷事業部門存放信用部之資金，以________年利率計息，□高於□未高於內部融資利率________

6.內部融資計畫：

（1）是否提報理監事及會員代表大會通過？

□是 期間： 年 月 日至

年 月 日止

□否 原因：

（2）是否按月計息？□是 □否

（3）是否超過額度？□是 □否

7.其他：

貳、授信 ─ 貸款歸戶查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－15

身分證字號

戶 名

貸放總餘額

聯部貸放金額

是否附票信查詢資料？

是否附聯合徵信中心查詢資料？

達二千萬元者是否附報稅資料？

是否超過同一人貸款限額？

查核紀錄

(黏貼超過一定金額書報表)

查 核 評 述

1.本會本年度會員授信最高貸款額度： ___________________

其中無擔保放款額度： ________________________

2.本會本年度非會員授信最高貸款額度： ________________________

其中無擔保放款額度： ________________________

3.以檢查基準日之資料為準

4.列印歸戶超過 元以上所有明細。

5.客戶辦理清償是否依規定登入清償登記簿？並查詢在本會其他單位有無借款且會簽其他單位？

□是 □否

6.其他：

貳、授信 ─ 放款關係戶查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－16

貸放日期

帳 號

借款人姓名

身分證字號

保證人姓名

身分證字號

保證人姓名

身分證字號

借款餘額

借 保

關 係

關 係 戶

貸款總金額

是否超過

最高限額

關係戶貸款單位

、日期及金額

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_______

□集體，方式說明：_______

□其他，方式說明：_______

5.銀行法第二十五條：

同一關係人之範圍，包括：本人、配偶、二親等以內之血親及以本人或配偶為負責人之企業。

6.會員及其同一關係人之授信限額：

__________________________

非會員及其同一關係人之授信限額：

__________________________

7.其他：

貳、授信 ─ 逾期放款查核工作底稿（依逾期放款列報範圍不含催收款）

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－17

帳 號

借款人

貸　放　科　目

核貸金額

基準日

餘 額

應收利息

擔 保 品

最 後 催 理 情 形

評估分類

評估可能損失本金

貸放日

到期日

繳息迄日

預收

款項

訴訟

費用

提供人

設定順位

鑑估日期

選項(註3)

拍賣次數

法院鑑價

Ⅱ

Ⅲ

Ⅳ

應收

利息

訴訟

費用

保證人

關係

種類及持分

設定金額

放款值

日期

拍賣(定)金額

預估增值稅

評估本金可能損失合計：　　　　　　　　　　評估應收利息可能損失合計：　　　　　　　　評估訴訟費用可能損失合計：

1.本表係提供合乎下列條件者填寫：(1)本金於 年 月 日以前到期(即逾期3個月以上)尚未償還之案件。(2)本金未到期，最後繳息日(分期攤還放款為最後攤還日)為 年 月 日以前(即逾期6個月以上)尚未償還之案件。(3)已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。

2.符合行政院農業委員會訂定「農會漁會信用部資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第7條之規定免列報逾期放款案件，請另表（協議分期償還免列報逾放案件明細表）填列。

3.最後催理情形代號明細：A0.發催告函中；申請A1.支付命令A2.本票裁定A3.起訴A4.拍賣裁定；取得B1.執行名義B2.本票裁定B3.起訴B4.拍賣裁定；進行C1.強制執行D1.法院鑑價E1.拍賣中

；E2.拍定；F.其他(請於選項中說明)；G.再次執行或執行撤回請填上次執行最後一次拍賣日期底價。

貳、授信 ─ 協議分期償還免列報逾期放款查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　底稿編號：2－18

帳號

借款人

原貸科目

原貸金額

延滯本金

核准日期

協議分期償還

基準日

評估分類

備 註

(說明)

定約日

期數(月)

證明文件

本金餘額

繳息迄日

保證人

關係

貸放日

到期日

原核定層級

延滯日期

應收利息

核准層級

起迄日

每期攤還金額

已攤還本金

應收利息

Ⅱ

Ⅲ

Ⅵ

註：符合行政院農業委員會訂定「農會漁會信用部資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」第7條規定免列報逾期放款案件。

貳、授信 ─ 其他應予評估放款查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　 底稿編號：2－19

帳 號

借款人

貸　放　科　目

核貸金額

基準日

餘 額

應收利息

擔 保 品

最 後 催 理 情 形

評估分類

評估可能損失本金

貸放日

到期日

繳息迄日

預收

款項

訴訟

費用

提供人

設定順位

鑑估日期

選項(註2)

拍賣次數

法院鑑價

Ⅱ

Ⅲ

Ⅳ

應收

利息

訴訟

費用

保證人

關係

種類及持分

設定金額

放款值

日期

拍賣(定)金額

預估增值稅

評估本金可能損失合計：　　　　　　　　　　評估應收利息可能損失合計：　　　　　　　　評估訴訟費用可能損失合計：

1.本表係提供合乎下列條件者填寫：(1)本金於 年 月 日－　年　月　日到期(即逾期2-3個月內)尚未償還之案件。(2)本金未到期，最後繳息日(分期攤還放款為最後攤還日)為 年 月 日－　年　月日(即逾期3-6個月以內)尚未償還之案件。

2.最後催理情形代號明細：A0.發催告函中；申請A1.支付命令A2.本票裁定A3.起訴A4.拍賣裁定；取得B1.執行名義B2.本票裁定B3.起訴B4.拍賣裁定；進行C1.強制執行D1.法院鑑價E1.拍賣中

；E2.拍定；F.其他(請於選項中說明)；G.再次執行或執行撤回請填上次執行最後一次拍賣日期底價。

貳、授信 ─ 催收款項查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－20

帳 號

借款人

貸　放　科　目

核貸金額

基準日

餘 額

轉催收日

擔 保 品

最 後 催 理 情 形

評估分類

評估可能損失本金

貸放日

到期日

繳息迄日

預收

款項

訴訟

費用

提供人

設定順位

鑑估日期

選項(註3)

拍賣次數

法院鑑價

Ⅱ

Ⅲ

Ⅳ

應收

利息

訴訟

費用

保證人

關係

種類及持分

設定金額

放款值

日期

拍賣(定)金額

預估增值稅

評估本金可能損失合計：　　　　　　　　　　評估應收利息可能損失合計：　　　　　　　　評估訴訟費用可能損失合計：

貳、授信 ─ 催收款項訴追個案查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　底稿編號：2－21

帳號及借戶姓名

原 貸 情 形

最 後

繳息日

轉 列 催 收

基 準 日

帳戶餘額

存 款 往 來 情 形

金 額

初貸日

到期日

日 期

本 金

利 息

﹝ ﹞正常 ﹝ ﹞經常註銷 ﹝ ﹞退票紀錄

﹝ ﹞ 年 月 日拒絕往來

保證人及借保關係

提 供 人

最 近 估 價

最 近 拍 賣

查 核 評 述

日 期

金 額

日 期

金 額

處

理

情

形

◎土地地段： ，面積： m＊2，持分： ，公告現值： ，評估單價：

◎建物門牌號碼： ，建築完成日期： 年 月 日，面積： m＊2

◎擔保品：○土地○房屋，火險到期日 年 月 日，火險金額：

◎預收款項： 元( 年 月 日)

◎目前處理情形： ◎特記事項：

評

估

可 望 收 回

收 回 困 難

收 回 無 望

帳號及借戶姓名

原 貸 情 形

最 後

繳息日

轉 列 催 收

基 準 日

帳戶餘額

存 款 往 來 情 形

金 額

初貸日

到期日

日 期

本 金

利 息

﹝ ﹞正常 ﹝ ﹞經常註銷 ﹝ ﹞退票紀錄

﹝ ﹞ 年 月 日拒絕往來

保證人及借保關係

提 供 人

最 近 估 價

最 近 拍 賣

查 核 評 述

日 期

金 額

日 期

金 額

處

理

情

形

◎土地地段： ，面積： m＊2，持分： ，公告現值： ，評估單價：

◎建物門牌號碼： ，建築完成日期： 年 月 日，面積： m＊2

◎擔保品：○土地○房屋，火險到期日 年 月 日，火險金額：

◎預收款項： 元( 年 月 日)

◎目前處理情形： ◎特記事項：

評

估

可 望 收 回

收 回 困 難

收 回 無 望

註：全部已訴追之授信案件。

貳、授信 ─ 催收款案件轉列呆帳查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－22

編 號

帳 號

借 款 人

保 證 人

初 貸 日

初貸金額

最後繳息日

催收款項金額

轉銷呆帳

金額

有無行使

存款抵銷權

預收款項有無沖轉

1.拍賣不足

2.部分轉銷

提理事會決議及監事會備查情形

貳、授信 ─ 委外催收業務查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：2－23

查核項目

查核結果

查 核 評 述

1.辦理委外催收業務是否依據行政院農業委員會95.12.28農金字第0955071088號函及參照行政院金融監督管理委員會發布之「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」（簡稱金融機構委外作業辦法）規定辦理？

2.是否制定委外催收業務相關作業要點，並訂定相關作業計畫及流程？

3.辦理委外催收業務，是否依規定檢具申請書及相關書件函報主管機關核准？

4.本會信用部與委外公司雙方是否簽訂「委託處理契約書」？

5.本會是否定期查核或不定期稽核受委託機構，有無依委外契約約定之標準作業程序執行消費者權益保障事項，即客戶資訊保密及安全措施，並留存紀錄備查？

6.受委託機構是否定期或不定期稽核其聘僱人員執行委外作業時，有無依委外契約約定之標準作業程序執行消費者權益保障事項，即客戶資訊保密及安全措施，並提供查核紀錄供本會檢視？

7.本會債權委外催收前是否書面通知債務人，通知內容包含受委託機構名稱、催收金額、

催收錄音紀錄保存期限、本會申訴電話，及「金融機構委外作業辦法」第十四條各款

之行為？

8.是否將受委託機構基本資料公佈於本會營業場所及網站，以利債務人核對催收機構之相關資料？

9.受委託機構及員工是否依規不得向債務人或第三人收取債款或任何費用？但如係法院執行扣薪需要，受委託機構為本會訴訟代理人並經本會同意代收該扣薪款時，不在此限。

10.本會應收債權催收作業委外契約應記載事項是否符合「金融機構委外作業辦法」第十五、第十六條各款之行為？

11.委外催收案件經委外公司收回後，是否依規定會計科目作帳？

12.對於委外催收之各項相關報表及資料是否妥善保管，並列入移交？

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

貳、授信―農業發展基金貸款查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 查核人員簽章： 底稿編號：2－24

查 核 項 目

檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日： / / ~ / /

查核期間範圍所辦理之農業發展基金貸款總件數及抽查件數如下：

農業發展基金貸款項目

總件數

抽查件數

合計

辦理專案農貸內部稽核及自行查核所抽查之貸款項目應依重要性原則辦理，抽查件數至少為該次查核期間範圍所貸放專案農貸件數之3%，前開3%件數如低於10件者，最少應抽查10件；貸放件數未達 10件者，應全數辦理查核。

貳、授信―農業發展基金貸款查核工作底稿(續)

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 查核人員簽章： 底稿編號：2－24(續)

戶名

帳號

貸款項目

初貸日

到期日

初貸金額

基準日餘額

展延次數

查 核 項 目

查核結果

說明或缺失

具體內容

備 註

1.借款人戶籍或農業經營場址是否設於其所屬直轄市、縣(市)轄區內者為限（經專案許可者，從其許可）?

2.借款人申貸資格是否符合各貸款規定並檢附所需申貸資格文件？

3.農業經營項目非「不予核貸項目」？

4.是否查明借款人有無重複申貸或逾申貸餘額上限，並載明於相關徵信文件？

5.每一借款人申請本基金貸款餘額是否未超過新台幣捌佰萬元上限？(但各貸款如有規定者，則從其貸款規定之最高額度)。

6.貸款額度是否符合各貸款規定？

7.貸款期限是否符合各貸款規定？

8.借款人是否依規定格式填寫貸款申請書及經營計畫書？

9.貸款項目為「農家綜合貸款」，有借款人同戶3人(含)以上申貸者，是否覈實評估家戶借款之綜合風險承擔能力。(貸款項目非「農家綜合貸款」者免填)

10.貸款項目為「農家綜合貸款」，借款人於本貸款未全數清償前即再次申貸者，是否覈實評估借款人還款能力。(貸款項目非「農家綜合貸款」者免填)。

11.貸款本金寬緩期限是否符合規定？

12.貸款償還方式是否符合規定?

13.貸款款項是否撥入借款人帳戶？

14.貸款資金是否依農業發展基金作業規範第15條規定資金支付方式交付交易相對人？

15.貸款用途屬資本支出者所徵提之憑證，其應載事項是否完備？

16.貸款資金用途查驗人員非由貸款招攬人員擔任？

17.是否於規定期限內辦理貸款資金用途查驗？

18.是否於貸款存續期間查驗借款人經營狀況？

19.辦理貸款資金用途查驗是否依規定格式填寫查驗報告表？

20.政策性農業專案貸款查驗報告表內容是否填載完整(載明查驗日期、貸款資金運用情形及與貸款計畫相符與否等)？

21.借款人申請延期還款案件，是否於貸款到期日前一個月內提出申請?

22.展延案件有無就借款人還款困難原因及評估還款能力，並於授信文件載明評估結果及准駁理由？

23.展延案件有無先經授信審議委員會同意後再由有權核准層級人員核准？

24.下列延期還款案件是否報農委會核准：(1)展延期間超過原貸款期限者。(2)展延期間

未超過原貸款期限，但剩餘期間非以平均攤還方式辦理者？

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否□無類此情形

□是□否□無類此情形

□是□否□無寬緩期

□是□否

□是□否

□是□否□不適用

□是□否□不適用

□是□否□不適用

□是□否□不適用

□是□否□不適用

□是□否□不適用

□是□否□不適用

□是□否□未展延

□是□否□未展延

□是□否□未展延□不適用

□是□否□非類此案件

查核項目第14~20項農家綜合貸款不適用

備註:1.每一貸款案件用一張工作底稿2.依據行政院農業委員會102.5.14農授金字第1025080211號函:辦理專案農貸內部稽核及自行查核所抽查之貸款項目應依重要性原則辦理，抽查件數至少為該次查核期間範圍所貸放專案農貸件數之3%，前開3%件數如低於10件者，最少應抽查10件；貸放件數未達 10件者，應全數辦理查核。

貳、授信―農業發展基金貸款常見缺失查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 查核人員簽章： 底稿編號：2－25

查 核 項 目

查核結果

查核評述

一、申貸資格是否符合貸款相關規定？(如借款人無農業以外之專任職業、借款人實際從事農漁業勞動等)

二、申貸用途是否符合貸款相關規定？(如貸款用途與貸款計畫相符、貸款資金流入交易相對人帳戶等)

三、申貸額度是否符合貸款相關規定？(如購地貸款額度按所購耕地當期公告現值計算且不得超過實際買賣價額、農民經營及產銷班貸款用於購買農地金額不得超逾申貸金額1/4等)

四、是否依規定檢附貸款相關證明文件？(如相關交易憑證，且立據日期不得早於貸放日期，具備要項不得缺漏、作物類貸款應徵提土地作農業設施容許使用證明等)

五、貸款相關查驗工作是否確實辦理？(如每月列印相關報表、在規定期限內辦理查驗、檢具證據力之相關憑證或佐證資料、詳實填報查驗報告等)

六、貸款相關徵授信作業是否確實辦理？(如查明借款人有無重覆申貸或逾申貸餘額上限，載明於相關徵信文件、經營計畫書內容無缺漏事項、確實評估借款人還款能力等)

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

□是□否

參、存款 ─ 印鑑卡、建檔登錄單查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：3－1

科目

帳號

印 鑑 卡 上 記 載 資 料 是 否 齊 全 妥 善 ﹝ 有 打 ○ 、 無 打 × ﹞

建檔資料

是否與印

鑑卡相符

帳戶建檔時有否加註會員、贊助會員、非會員之控管

查 核 評 述

身分證統編

戶名

地址

印鑑清晰

印鑑式樣

使用方法

啟用﹝註銷﹞日期

各級人

員蓋章

印鑑卡保管妥善

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________

□集體，方式說明：_________

□其他，方式說明：_________

5.開戶建檔登錄單及交易傳票有無覆核人員核章？□有 □無

抽查日期： / /

6.戶名是否依規定辦理？□是 □否

7.電腦有無管理存戶之戶名、帳號及開戶或結清銷戶日期？並有無依開戶先後順序編號？﹝存戶號碼簿﹞

□有 □無，說明：

8.客戶辦理新開戶時，國民身分證有無依規定至金融聯合徵信中心查詢，並留存紀錄？□有 □無

9.採用電腦印鑑比對系統者，其印鑑管理有無符合內部控制作業規定？

□有 □無

10.其他：

參、存款 ─ 開戶查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 檢查人員簽章： 底稿編號： 3－2

科 目

帳 號

戶 名

開 戶 檢 核 作 業 項 目（ 有 打 ○、無 打 × ）

查 核 評 述

雙重身分證明文件

聯徵查

詢資訊

建立影

像檔案

開戶檢

核表

符合免採用「開

戶檢核表」或免

建立影像檔案

1.檢查範圍：自上次至本次檢查基準日

年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：___________________

□集體，方式說明：___________________

□其他，方式說明：___________________

5.儲蓄存款戶是否為自然人或非營利法人？□是 □否

6.是否依「農會漁會信用部存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理作業準則」第四條認定標準分類？□是 □否

是否依作業準則第五條採取相關處理措施？□是 □否

7.受理個人開立活期性存款戶（支票存款除外），是否採錄影拍照方式建立開戶影像檔案？□是 □否

8.受理開立存款帳戶，如有作業準則第十條第三款及「農會漁會信用部防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」第四條第一項第五款所列情形，有無拒絕客戶之開戶申請？

□有 □無 □查核期間無此情形

9.「疑似不法或異常交易之存款帳戶」報表是否每日由專人辦理查核及追蹤並作成紀錄外，每週應依內部程序送交信用部主任核閱？□是 □否

10.對預警指標檢核範圍之存款帳戶報表，是否專人查核建立事後追蹤管理機制？□是 □否

11.信用部執行新開戶及認識客戶管理措施之疏失事項，是否定期簽報信用部主任及總幹事核閱，並提供職員在職訓練之參考？□是 □否

12.其他：

參、存款 ─ 未成年人開戶查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 檢查人員簽章： 底稿編號： 3－3

科 目

帳 號

戶 名

出生年月日

開 戶 日

有無法定代理人同

意或公司僱用證明

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至 年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：___________________

□集體，方式說明：___________________

□其他，方式說明：___________________

5.其他：

參、存款 ─ 交易明細與收支傳票查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 檢查人員簽章： 底稿編號： 3－4

科 目

帳 號

戶 名

收 支 傳 票

電 腦 印 錄 明 細

是否相符

傳票是否經有權人員簽章

查 核 評 述

日 期

金 額

日 期

金 額

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________________

□集體，方式說明：_________________

□其他，方式說明：__________________

5.使用主管卡之特殊交易，是否設簿即時登記控管，且與電腦印製之主管核准交易明細表逐筆核對？

□是 □否，抽查日期： / /

6.本會實施 □一線□二線 作業制度

（1）二線作業制度有無櫃員記帳互兼情形

□有 □無。

（2）一線作業制度授權制度與控管否嚴密

□是 □否，原因：

7.對無摺存款、匯款、年長者提款金額達3萬元（含）以上需進行關懷提問者，是否依規實施落實關懷提問機制？

□是 □否

8.遇有存戶提領異常或有被詐騙之虞，是否迅速報警察單位查證，落實防範金融詐騙？□是 □否 □查核期間無此情形

9.其他：

參、存款 ─ 科目餘額查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：3－5

科目

前日餘額

基準日借方金額

基準日貸方金額

基準日餘額

會計日計表餘額

是否相符

查 核 評 述

支 票 存 款

1.系統中是否有營業結束後即無法交易之指令？

□是 □否

2.黏貼檢查基準日主檔歸檔合計與科目檔相符之報表﹝影本﹞？

□相符 □不符

原因：

3.開機營業前是否查詢各科目餘額是否與日計表相符（附基準日之查詢單影本）？

□相符　□不符　

原因：______________________

4.其他：

活期存款

活期儲蓄存款

員工儲蓄存款

定期存款

定期儲蓄存款

員工定期儲蓄存款

參、存款 ─ 寄發存款對帳單查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位： 檢查基準日： 查核日期： 檢查人員簽章： 底稿編號： 3－6

科 目

帳 號

姓 名

身分證字號

餘 額

回函核對

電 話

住 址

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_________

□集體，方式說明：_________

□其他，方式說明：_________

5.左列存款帳戶，除

科 目

帳 號

姓 名

(請黏貼明細)

其餘帳戶皆未提出不寄發對帳單之申請，經確認後無誤。

◎支票存款經辦：

◎活期性存款經辦：

◎定期性存款經辦：

6.其他：

參、存款 ─ 印鑑、存摺更換及遺失查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：3－7

日期

科目

帳號

印鑑

存摺

申請書填寫是否正確

舊印鑑卡保管是否妥善

申請書是否設定登錄認證或依序登記文號？

查 核 評 述

遺失

更換

遺失

更換

□是 □否文號：

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：_____________

□集體，方式說明：_____________

□其他，方式說明：_____________

5.其他：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

□是 □否文號：

參、存款 ─ 存款餘額﹝存額﹞證明核發查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：3－8

申請日期

證明日期

科 目

帳 號

戶 名

申請金額

證明當日電腦 ﹝帳卡﹞檔餘額

是否直接或間接暫借頭寸充驗資金使用

會計覆核人員

有無核對

發證編號

查 核 評 述

1.檢查範圍：

自上次至本次檢查基準日

年 月 日至

年 月 日止

2.檢查方式：

□全部 □抽樣

3.抽查區間：

□日期： / / ~ / /

□帳號： 號~ 號

4.抽樣方式說明：

□隨機，方式說明：______

□集體，方式說明：______

□其他，方式說明：______

5.申請書是否設簿並依序登記發證編號？□是 □否

6.其他：

參、存款 ─ 空白﹝作廢﹞存單、支票、存摺使用﹝處理﹞、金融卡領用情形查核工作底稿

總 編 號：

受檢單位：　　　　　　　　　　檢查基準日：　　　　　　查核日期：　　　　　　檢查人員簽章：　　　　　　　底稿編號：3－9

項 目

起 訖 號 碼

結存張﹝本﹞數

與登記簿記載是否相符

保管人

員姓名

查 核 評 述

存

單

定期

1.使用中空白存單﹝摺﹞票據有無設簿登記並由專人保管？□有 □無

使用張數有無經核章？□有 □無

2.作廢存單﹝摺﹞票據有無設簿登記且經主管核章，並定期會同銷毀？

□有 □無

最近一次銷毀日期：

支票： ，定期性存單：

3.總務保管空白存單﹝摺﹞票據有無設簿登記？

□有 □無

與使用中登記簿勾稽領用情形是否相符？

□相符 □不符 原因： __________________

4.有權簽章人員不得為保管人。

有權簽章人員姓名：________________________

5.其他：

定儲

空白支票

活期性存摺

作 廢 存 單

作廢支票

作廢收回存摺

主辦存單存款

主辦支票存款

主辦存摺存款

未領用金融卡

未