Valsts budžeta finansētu funkciju uzskaite, izvērtēšana un analīze
description
Transcript of Valsts budžeta finansētu funkciju uzskaite, izvērtēšana un analīze
Valsts budžeta finansētu funkciju uzskaite, izvērtēšana
un analīze
Valērijs Stūris , - Valsts kanceleja Stratēģiskās analīzes departamentsAigars Staks, - SIA “Agile & Co”Kārlis Vītols , - SIA “SANDICFUSION”
05.04.11
Par projektu
Projekta realizācijas laiks: 2010.decembris –2011.maijs
Fiksēt to, ko šobrīd dara, ko un cik finansē Latvijas valsts (“fotogrāfija”)
Funkciju klasifikators
Nodrošināt iespēju budžeta izdevumu salīdzināšanai un analīzei
Funkciju ievades kartiņas vietne Funkciju analīzes vietne
Parādīt sabiedrībai budžeta izdevumi sadalījumu Funkciju publiskais portāls
Skaidra un strukturēta pieeja
Piemērs:
Izložu un azartspēļu uzraudzības inspekcija koordinē un kontrolē azartspēļu, izložu un preču pakalpojumu loteriju procedūru.
Funkciju grupas
1Katrai institūcijai ir funkciju grupa, kuras dēļ institūcija pastāv - Pamatfunkcijas
2Visām institūcijām ir funkciju grupa, kas tām ir līdzīgas – Vadības un atbalsta funkcijas
3Dažām institūcijām ir aktivitāšu grupas, kas pastiprina tās kapacitātes - Projekti
• Pamatfunkcijas nosaka ietvaru, kuru dēļ iestāde ir izveidota, un kuru īstenošanai tā saņem valsts finansējumu
• Pamatfunkcijas:– Tipiski atbilst iestādes pamatdarbības virzieniem, veidiem vai uzdevumiem– Bieži atbilst struktūrai - departamentam vai nodaļai– Nosaukums pasaka būtību
• Pamatfunkciju ietvaros esošo uzdevumu kopa var tikt nodota 3šajām pusēm (piemēram, CSDD).
Funkciju grupas
1Katrai institūcijai ir funkciju grupa, kuras dēļ institūcija pastāv - Pamatfunkcijas
2Visām institūcijām ir funkciju grupa, kas tām ir līdzīgas – Vadības un atbalsta funkcijas
3Dažām institūcijām ir aktivitāšu grupas, kas pastiprina tās kapacitātes - Projekti
• Vienmēr skaidri definētas:– Vadība
– Dokumentu pārvaldība un sekretariāts
– Finanšu pārvaldība
– Personāla pārvaldība
– Informācijas sistēmas
– Apgāde
• Mazai un ļoti mazai iestādei tās apvieno
• Specifiskos gadījumos tās var ietvert pamatfunkcijas sastāvā
Funkciju grupas
1Katrai institūcijai ir funkciju grupa, kuras dēļ institūcija pastāv - Pamatfunkcijas
2Visām institūcijām ir funkciju grupa, kas tām ir līdzīgas – Vadības un atbalsta funkcijas
3Dažām institūcijām ir aktivitāšu grupas, kas pastiprina tās kapacitātes - Projekti
• Projekts ir vienreizējs pasākums, tiek realizēts noteiktā laika periodā, tam ir budžets, tiek realizēts ar mērķi sasniegt noteiktu rezultātu.
• Šajā funkciju aprakstīšanas ietvarā, projekti tiek apzīmēti ar vārdiem “projektu funkcija” un aptver projektu komplektu,ko īsteno iestāde
Informācijas sistēmas uzbūve
Gatava Informācijas sistēma
Plašas datu analīzes iespējas
Iespējas
Filtrēšana
Filtru saglabāšana
Kārtošana
Iedziļināšanās (drill)
Lejupielāde
05.04.11
05.04.11
Vizuāli redzams mūsu budžets
Ko tas var dot?
Iespējams precīzi parādīt kam un cik daudz naudas tērē Latvijas valsts Funkcijas parāda to “ja institūcija pastāv”, tātad nauda tiek
iedalīta atbilstoši tam, kas tiek darīts
Iespējams salīdzināt izdevumus pa gadiem Funkcijas ir relatīvi stabilas un nemainīgas
Iespējams daļēji salīdzināt izdevumus starp institūcijām Funkcijas tiek aprakstītas unificētā veidā
Iespējams “pasargāt” funkcijas, kas ir samazinātas zem pastāvēšanas sliekšņa Tiek nodalītas atbalsta un vadības funkcijas, atsevišķi īslaicīgās
projektu funkcijas
Ko varam darīt tālāk?
Izmērīt funkcijas Cik daudz dara? Cik labi dara? Vai vispār funkcija tiek realizēta?
Sasmalcināt līdz uzdevumiem Vai uzdevumi nedublējas? Vai nepastāv uzdevumi, ko dara reti/ārkārtas apstākļos? Vai uzdevumus nevar izpildīt savādāk/ekonomiskāk?
Plānot Valsts mērķus Kuras funkcijas ietekmē mērķi? Vai funkcijas intensitāte ir jāpalielina vai jāsamazina? Vai mērķis rada jaunas valsts funkcijas?
Budžetēt mērķim (vajadzībai), nevis darītājam Kā budžets maina funkcijas rezultātu?
T.i. OECD definētais “Performance Based Budgeting”