UTENOS APSKRITIES VYRIAUSIASIS POLICIJOS KOMISARIATO

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2018 m. balandžio d. Nr. 38-IL-

I. BENDROJI DALIS

Utenos apskrities vyriausiasis policijos komisariatas (toliau – Utenos apskr. VPK) yrabiudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, kodas 290218260.

Adresas: Aušros g. 22, 28142 Utena.Steigėjas ir kontroliuojantis subjektas yra Policijos departamentas prie Lietuvos Respublikos

Vidaus reikalų ministerijos.Pagrindinės Utenos apskr. VPK veikla – „Viešosios tvarkos ir visuomenės saugumo Utenos

rajone bei apskrityje užtikrinimas, veiksmingų nusikalstamų veikų ir kitų teisės pažeidimų kontrolėsir prevencijos politikos vykdymas.

Utenos apskr. VPK yra atskiras juridinis vienetas, turintis herbinį antspaudą beiatsiskaitomąją sąskaitą banke. Sudaro ir teikia atskirus žemesniojo lygio finansinių ataskaitų irbiudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius.

Finansinių ataskaitų rinkinys sudarytas už 2017 metus.

Kontroliuojamų arba asocijuotų subjektų bei filialų Utenos apskr.VPK neturi.Struktūriniai įstaigos padaliniai yra: Anykščių, Ignalinos, Molėtų, Zarasų rajonų bei

Visagino policijos komisariatai.Struktūrinių padalinių adresai:Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Anykščių rajono policijos komisariatas –

Troškūnų g. 3, Anykščiai;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Ignalinos rajono policijos komisariatas –

Vasario 16-osios g. 11, Ignalina;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Molėtų rajono policijos komisariatas –

Dariaus ir Girėno g. 3, Molėtai;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Zarasų rajono policijos komisariatas –

Dariaus ir Girėno g. 11/Vytauto g. 15, Zarasai;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Visagino policijos komisariatas –

Veteranų g. 13, Visaginas. Utenos apskr. VPK ataskaitinio laikotarpio vidutinis darbuotojų skaičius – 459. Įstaigai

ataskaitinio laikotarpio pabaigoje patvirtinta 565 etato.Tolesnę Utenos apskr. VPK veiklą gali paveikti nepakankamas 2018 metų finansavimas

einamoms išlaidoms padengti.

UTENOS APSKRITIES VYRIAUSIASIS POLICIJOS KOMISARIATO

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2018 m. balandžio d. Nr. 38-IL-

I. BENDROJI DALIS

Utenos apskrities vyriausiasis policijos komisariatas (toliau – Utenos apskr. VPK) yrabiudžetinė įstaiga, finansuojama iš Lietuvos Respublikos valstybės biudžeto, kodas 290218260.

Adresas: Aušros g. 22, 28142 Utena.Steigėjas ir kontroliuojantis subjektas yra Policijos departamentas prie Lietuvos Respublikos

Vidaus reikalų ministerijos.Pagrindinės Utenos apskr. VPK veikla – „Viešosios tvarkos ir visuomenės saugumo Utenos

rajone bei apskrityje užtikrinimas, veiksmingų nusikalstamų veikų ir kitų teisės pažeidimų kontrolėsir prevencijos politikos vykdymas.

Utenos apskr. VPK yra atskiras juridinis vienetas, turintis herbinį antspaudą beiatsiskaitomąją sąskaitą banke. Sudaro ir teikia atskirus žemesniojo lygio finansinių ataskaitų irbiudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius.

Finansinių ataskaitų rinkinys sudarytas už 2017 metus.

Kontroliuojamų arba asocijuotų subjektų bei filialų Utenos apskr.VPK neturi.Struktūriniai įstaigos padaliniai yra: Anykščių, Ignalinos, Molėtų, Zarasų rajonų bei

Visagino policijos komisariatai.Struktūrinių padalinių adresai:Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Anykščių rajono policijos komisariatas –

Troškūnų g. 3, Anykščiai;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Ignalinos rajono policijos komisariatas –

Vasario 16-osios g. 11, Ignalina;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Molėtų rajono policijos komisariatas –

Dariaus ir Girėno g. 3, Molėtai;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Zarasų rajono policijos komisariatas –

Dariaus ir Girėno g. 11/Vytauto g. 15, Zarasai;Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato Visagino policijos komisariatas –

Veteranų g. 13, Visaginas. Utenos apskr. VPK ataskaitinio laikotarpio vidutinis darbuotojų skaičius – 459. Įstaigai

ataskaitinio laikotarpio pabaigoje patvirtinta 565 etato.Tolesnę Utenos apskr. VPK veiklą gali paveikti nepakankamas 2018 metų finansavimas

einamoms išlaidoms padengti.

Elektroninio dokumento nuorašas

II. APSKAITOS POLITIKABendrieji apskaitos principai, metodai ir taisyklės

Utenos apskr. VPK parengtos finansinės ataskaitos atitinka Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus (toliau – VSAFAS) ir kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais, reglamentuojančiais viešojo sektoriaus subjektų finansinių ataskaitų parengimą.

Utenos apskr. VPK, tvarkydamas buhalterinę apskaitą ir rengdamas finansines ataskaitas,vadovaujasi Lietuvos Respublikos viešojo sektoriaus atskaitomybės įstatymo ir kitų teisės aktųnustatyta tvarka bei taiko apskaitos politiką, patvirtintą viršininko 2015 m. sausio 29 d. įsakymu Nr.89-V-45 „Dėl Utenos apskrities vyriausiojo policijos komisariato apskaitos vadovo patvirtinimo“.Apskaitos politika apima ūkinių operacijų ir įvykių pripažinimo, įvertinimo ir apskaitos principus,metodus ir taisykles.

Utenos apskr. VPK finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, tarpinis ataskaitinislaikotarpis sutampa su kalendoriniu ketvirčiu.

Apskaitai tvarkyti naudojama programinė įranga „Viešojo sektoriaus finansų apskaita“, kuripritaikyta apskaitai tvarkyti pagal VSAFAS reikalavimus.

Apskaitos duomenys detalizuojami pagal šiuos požymius:1) valstybės funkciją;2) programą;3) lėšų šaltinį;4) valstybės biudžeto išlaidų ir pajamų ekonominės klasifikacijos straipsnį;

Visos operacijos ir ūkiniai įvykiai apskaitoje registruojami dvejybiniu įrašu didžiojojeknygoje. Taikomi kaupimo, subjekto, veiklos tęstinumo, periodiškumo, pastovumo, piniginio mato,palyginimo, turinio viršenybės prieš formą principai. Pateikiama informacija yra patikima, teisinga,nešališka, visais reikšmingais atvejais išsami.

Ilgalaikis materialusis ir ilgalaikis nematerialusis turtas

Ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politika nustatyta 12-ajame VSAFAS „Ilgalaikismaterialusis turtas“. Nematerialiojo turto apskaitos politika nustatyta 13-ajame VSAFAS„Nematerialusis turtas“. Ilgalaikio turto nuvertėjimo apskaičiavimo ir apskaitos metodai beitaisyklės nustatyti 22-ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.

Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas pirminio pripažinimo momentu apskaitojeregistruojamas įsigijimo savikaina. Visos išlaidos, tiesiogiai priskirtinos prie ilgalaikio turtoįsigijimo ar pasigaminimo išlaidų ir susijusios su turto paruošimu naudoti iki jo naudojimo pradžios,įtraukiamos į jo įsigijimo ar pasigaminimo savikainą.

Neatlygintinai gautas ilgalaikis turtas iš kito viešojo sektoriaus subjekto registruojamasįsigijimo savikaina, sukauptas nusidėvėjimas bei nuvertėjimas (jei jis yra) pagal ilgalaikiomaterialiojo turto perdavimo dienos būklę.

Visų ilgalaikio materialiojo turto grupių nusidėvėjimas skaičiuojamas tiesiogiai proporcingu(tiesiniu) metodu pagal patvirtintus ilgalaikio turto nusidėvėjimo (amortizacijos) normatyvus.Ilgalaikio turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto naudingo tarnavimolaiką.

Kai ilgalaikis turtas parduodamas arba nurašomas, jo įsigijimo savikaina, sukauptasnusidėvėjimas ir, jei yra nuvertėjimas, nurašomi.

Biologinis turtas

Biologinio turto apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 16-jame VSAFAS “Biologinis turtasir mineraliniai ištekliai“. Biologinis turtas, kuris yra Utenos apskr. VPK, pagal pobūdį skiriamas į nežemės ūkio veikloje naudojamą biologinio turto grupę – gyvūnus (šunis).

Pirminio pripažinimo metu ir paskesnio vertinimo metu ne žemės ūkio veikloje naudojamobiologinio turto grupės vienetas apskaitoje registruojamas tikrąja verte. Kai tikroji vertė negali būtipatikimai įvertinta, turtas apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina.

Atsargos

Atsargų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 8-ame VSAFAS „Atsargos“. Atsargospripažįstamos ir registruojamos apskaitoje, jei jos atitinka šiame standarte pateiktą atsargųapibrėžimą.

Atsargos pagal pobūdį skirstomos į: medžiagas ir žaliavas, ūkinį inventorių, nebaigtasvykdyti sutartis, atsargas, skirtas parduoti, kitą turtą, skirtą parduoti.

Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo (pasigaminimo) savikaina, osudarant finansinių ataskaitų rinkinį – įsigijimo (pasigaminimo) savikaina ar grynąja realizavimoverte, atsižvelgiant į tai, kuri iš jų mažesnė.

Prie atsargų priskiriamas neatiduotas naudoti ūkinis inventorius. Atiduoto naudotiinventoriaus vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Naudojamo inventoriaus apskaita tvarkomanebalansinėse sąskaitose kiekine ir vertine išraiška.

Jei atsargų įsigijimo išlaidos bus ar buvo apmokėtos iš finansavimo sumų arba jos gautosnemokamai, registruojamos susijusios finansavimo sumų operacijos pagal 20-ojo VSAFASreikalavimus.

Finansinis turtas

Finansinio turto apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 17-ajame VSAFAS „Finansinisturtas ir finansiniai įsipareigojimai“ ir 22-ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.

Finansinis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje jei jis atitinka finansinio turtoapibrėžimą. Finansinis turtas skirstomas į ilgalaikį ir trumpalaikį.

Gautinos sumos

Gautinų sumų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtasir finansiniai įsipareigojimai“ ir 22-ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.

Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos įsigijimo savikaina. Gautinossumos nenurašomos tol, kol Utenos apskr. VPK turi teisę į gautinas sumas ir paslaugas arba turtąpagal išankstinius apmokėjimus.

Vėliau ilgalaikės gautinos sumos ataskaitose rodomos amortizuota savikaina, atėmusnuvertėjimo nuostolius, o trumpalaikės gautinos sumos - įsigijimo savikaina, atėmus nuvertėjimonuostolius. Šioms sumoms yra skaičiuojamas nuvertėjimas ir iš apskaitos jos gali būti nurašomossuėjus senaties terminui arba esant kitoms svarbioms aplinkybėms.

Finansavimo sumos

Finansavimo sumų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 20-ajame VSAFAS „Finansavimosumos“. Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka VSAFAS nustatytus pripažinimo kriterijus.Finansavimo sumos – VSS iš valstybės ir savivaldybių biudžetų, Europos Sąjungos (finansinėparama) bei iš kitų šaltinių gauti arba gautini pinigai arba kitas turtas, skirtas įstaigos nustatytiemstikslams pasiekti bei vykdomoms programoms įgyvendinti.

Gautos (gautinos) finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į finansavimo sumasnepiniginiam turtui įsigyti ir finansavimo sumas kitoms išlaidoms.

Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti – tai nemokamai gautas ilgalaikis turtas arbaatsargos, įskaitant ir paramą, arba pinigai, skirti įsigyti ilgalaikį arba trumpalaikį nepiniginį turtą.

Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos ar7ba jų dalis pripažįstamosfinansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais patiriamos su finansavimo sumomis susijusiossąnaudos.

Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir turtas

Atidėjiniai pripažįstami ir apskaitoje registruojami tada, kai dėl įvykio praeityje Utenosapskr. VPK turi dabatrinę teisinę prievolę ar neatšaukiamą pasižadėjimą ir tikėtina, kad jamįvykdyti bus reikalingi ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Jeipatenkinamos ne visos šios sąlygos, atidėjiniai nėra pripažįstami. Jeigu yra mažai tikėtina, kad turtąreikės naudoti šiam tikslui, pripažįstami ne atidėjiniai, o neapibrėžtieji įsipareigojimai, kurieneregistruojami apskaitoje ir nerodomi finansinės būklės ataskaitoje, o informacija apie juospateikiama viešojo sektoriaus subjekto finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.

Pajamos

Pajamų apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 10-ajame VSAFAS „Kitospajamos“ ir 20-ajame VSAFAS „Finansavimo sumos“.

Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuopačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos.

Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinįlaikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos paslaugos ar parduodamas turtas ar pan.,nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento. Pajamos įvertinamos ir finansinėse ataskaitoserodomos tikrąja verte.

Sąnaudos

Sąnaudų apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 11-ajame VSAFAS „Sąnaudos“.Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginamumo principais tuo

ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigųišleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiaisusieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais ataskaitiniaislaikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo patirtos.

Turto nuvertėjimas

Nuostoliai dėl turto nuvertėjimo apskaitoje pripažįstami pagal nuvertėjimo požymius.Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, nustatoma, ar yra turto nuvertėjimo požymių. Jeigu yravidinių ar išorinių nuvertėjimo požymių, nustatoma turto atsiperkamoji vertė, kuri palyginama suturto balansine verte.

Pripažinus ilgalaikio materialiojo ar nematerialiojo turto nuvertėjimo nuostolį,perskaičiuojamos būsimiesiems ataskaitiniams laikotarpiams tenkančios turto nusidėvėjimo(amortizacijos) sumos, kad turto nudėvimoji (amortizuojamoji) vertė po nuvertėjimo būtų tolygiaipaskirstyta per visą likusį jo naudingo tarnavimo laiką, t.y. nuvertėjimo suma nudėvima per likusįnaudingo tarnavimo laiką, mažinant nusidėvėjimo sąnaudas.

Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui

Įvykiai pasibaigus ataskaitiniam laikotarpiui, kurie suteikia papildomos informacijos apieĮstaigos finansinę padėtį paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną (koreguojantys įvykiai),atsižvelgiant į jų įtakos reikšmę parengtoms finansinėms ataskaitoms, yra parodomi finansinėsbūklės, veiklos rezultatų ir pinigų srautų ataskaitose. Nekoreguojantys įvykiai, pasibaigusataskaitiniam laikotarpiui aprašomi aiškinamajame rašte, kai jie yra reikšmingi.

Tarpusavio užskaitos ir palyginamieji skaičiai

Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėraužskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai konkretus VSAFAS reikalauja būtent tokiosužskaitos (pvz. dėl draudiminio įvykio patirtos sąnaudos yra užskaitomos su gauta draudimo

išmoka). Palyginamieji skaičiai yra koreguojami, kad atitiktų ataskaitinių metų finansiniusrezultatus. Apskaitos principų bei apskaitinių įverčių pasikeitimai, sudarant ataskaitinio laikotarpiofinansinių ataskaitų rinkinį, pateikiami aiškinamajame rašte.

Apskaitos politikos keitimas

Utenos apskr. VPK pasirinktą apskaitos politiką taiko nuolat arba gana ilgą laiką tam, kadbūtų galima palyginti skirtingų ataskaitinių laikotarpių finansines ataskaitas. Tokio palyginimoreikia įstaigos finansinės būklės, veiklos rezultatų, grynojo turto ir pinigų srautų keitimositendencijoms nustatyti. Ūkinių operacijų bei ūkinių įvykių pripažinimo, apskaitos ar dėl jųatsirandančio turto, įsipareigojimų, finansavimo sumų, pajamų ir (arba) sąnaudų vertinimoapskaitoje pakeitimas yra laikomas apskaitos politikos keitimu. Apskaitos politikos keitimasfinansinėse ataskaitose parodomas taikant retrospektyvinį būdą, t.y. nauja apskaitos politikataikoma taip, lyg ji visada būtų buvusi naudojama, todėl pakeista apskaitos politika yra pritaikomaūkinėms operacijoms ir ūkiniams įvykiams nuo jų atsiradimo.

Apskaitinių įverčių keitimas

Apskaitiniai įverčiai yra peržiūrimi tuo atveju, jei pasikeičia aplinkybės, kuriomis buvoremtasi atliekant įvertinimą arba atsiranda papildomos informacijos ar kitų įvykių . Įstaigosapskaitinio įverčio pasikeitimo rezultatas įtraukiamas į tą veiklos rezultatų ataskaitos eilutę, kuriojebuvo parodytas pirminis įvertis, nebent pasikeitimas ataskaitiniu laikotarpiu turi įtakos tikfinansinės būklės ataskaitos straipsniams. Informacija, susijusi su apskaitinio įverčio pakeitimu,pateikiama aiškinamajame rašte.

Apskaitos klaidų taisymas

Ataskaitiniu laikotarpiu gali būti pastebėtos apskaitos klaidos, padarytos praėjusiųataskaitinių laikotarpių finansinėse ataskaitose. Apskaitos klaida laikoma esmine, jei jos vertinėišraiška individualiai arba kartu su kitų to ataskaitinio laikotarpio klaidų vertinėmis išraiškomis yradidesnė nei 0,025 procento per praėjusius finansinius metus gautų finansavimo sumų vertės.

III. PASTABOS

Pastaba Nr. P03. Nematerialus turtas:Per ataskaitinį laikotarpį Utenos apskr. VPK įsigijo nematerialaus turto už 7856,75 Eur, iš

jo: gauta neatlygintinai 7856,75 Eur. (programinė įranga ir jos licenzijos).Turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau vis dar naudojamas įstaigos veikloje, įsigijimo

ar pasigaminimo savikaina 2017 m. gruodžio 31 d. sudaro 31049,40 Eur (2016 m. gruodžio 31 d.–29100, 60 Eur.

Didžiąją dalį įstaigos nematerialiojo turto 2016 metų pabaigai sudarė programinė įranga irlicencijos – 22571,97 Eur.

2017-12-31 2016-12-31

Turto grupė Įsigijimosavikaina, Eur

Sukauptonusidėvėjimo

suma, Eur

Likutinėvertė,Eur

Įsigijimosavikaina,

Eur

Sukauptonusidėvėjimo

suma, Eur

Likutinėvertė, Eur

Programinė įranga irjos licencijos

52379,39 35335,65 17044,25 45031,14 22459,17 22571,97

Per visą laikotarpį priskaičiuota amortizacijos suma - 346426,17 Eur įtraukta į pagrindinesveiklos sąnaudas veiklos rezultatų ataskaitoje.

Turto nuvertėjimo nuostolių per ataskaitinį laikotarpį nepripažinta, nepanaikinta irnesumažinta. Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau vis dar naudojamasveikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikaina sudaro 31049,40 (2016 m. gruodžio 31 d. – 29100,60Eur.)

Informacija apie nematerialiojo turto balansinės vertės pagal nematerialiojo turto grupespasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikta 1 priede pagal 13-ojo VSAFAS „Nematerialusisturtas“ nustatytą formą.

Pastaba Nr. P04. Ilgalaikis materialus turtas.Per ataskaitinį laikotarpį Utenos apskr. VPK įsigijo ilgalaikio materialaus turto - 675609,86

Eur, iš jo: gauta neatlygintinai už 597881,81 Eur (per 2016 m. įsigijo už - 191897,70, iš jo: gautaneatlygintinai už 138419,44 Eur.). Informacija apie ilgalaikio materialaus turto vertės pasikeitimąper ataskaitinį laikotarpį pagal turto grupes pateikta 3 priede „Ilgalaikio materialiojo turtobalansinės vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį“ (12 VSAFAS, 1 priedas).

Visiškai nudevėto, tačiau vis dar naudojamo įmonės veikloje, ilgalaikio materialiojo turtoįsigijimo ar pasigaminimo savikaina 2017 m. gruodžio 31 d. sudaro 2234256,61 Eur (2016 m.gruodžio 31 d. - 2247034,26 Eur, iš jų:

Turto grupė2017-12-31

Ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo arpasigaminimo savikaina, Eur

Kiti statiniai 5392,72Infrastruktūros statiniai 32019,23Kitos mašinos ir įrengimai 114043,73Baldai 67017,90Kompiuterinė įranga 619146,34Kita biuro įranga 29155,08Transporto priemonės 802428,60Kitas ilgalaikis materialusis turtas 174453,77Radijo, informacinių ir ryšių technologijų tinklų valdymo įranga 380263,11Gamybos mašinos ir įrengimai 10336,13

Iš viso: 2 234 256,61

Nebenaudojamo veikloje materialiojo turto likutinę vertę ataskaitinio laikotarpio pabaigoje –96242,83 Eur. Dalis žemės ir pastatų įprastinėje veikloje yra nenaudojami ir laikomi vien tikpajamoms iš nuomos gauti. Tokio turto likutinę vertę sudaro 35987,20 Eur, o praėjusio ataskaitiniolaikotarpio pabaigoje likutinė vertę – 9209,85 Eur.

Pastaba Nr. P05, 06. Ilgalaikis finansinis turtas.

Ilgalaikio finansinio turto ataskaitinio laikotarpio pradžioje balansinė vertė yra 31971,16Eur, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje - 21314,10 Eur, finansinių įsipareigojimų pergrupavimassudaro 10657,06 Eur. Informacija pateikta 6 priede „Informacija apie ilgalaikį finansinį turtą“ (6VSAFAS, 5 priedas).

Pastaba Nr. P07. Biologinis turtas. 2017 m. gruodžio 31 d. biologinio turto tikroji vertė 2303,12 Eur (2016 m. gruodžio 31 d

1307,34 Eur). Biologinio turto padidėjimas dėl gauto nemokamai ne žemės ūkio veiklojenaudojamo biologinio turto už 1231,53 Eur (du šunys) ir sumažėjimas dėl šuns nurašymo - 235,75Eur.

Informacija apie biologinį turtą pateikta 7 priede „Biologinio turto, įvertinto tikrąja verte,vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį“ (16 VSAFAS, 3 priedas).

Pastaba Nr. P08. Atsargos.Atsargų (medžiagų, žaliavų ir ūkinio inventoriaus) įsigijimo vertė 2017 m. gruodžio 31 d.

sudaro 35103,78 (2016 m. gruodžio 31 d. - 16474,01 Eur). Pagal 8 –ąjį VSAFAS „Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį“ įsigyto turto

įsigijimo savikaina yra 294349,43 Eur. Nemokamai gautų atsargų įsigijimo savikaina 150987,46Eur. Sunaudota veikloje 426707,12 Eur.

Atsargų (pianinas), įsigijimo vertė ataskaitinio laikotarpio pradžioje 311,92 Eur,nuvertėjimas 2016 m. gruodžio 31 d. sudarė - 311,92 Eur. Turtas 2015-03-30 Utenos apskr. VPK

viršininko įsakymu Nr. 89-V-223 pripažintas nereikalingu, netinkamu (negalimu) naudoti veiklojeper 2016 m. ir 2017 m. nebuvo parduotas.

Atsargų sumažėjimas per ataskaitinį laikotarpį sudarė 289243,67 Eur (19 vnt. automobilių), nuvertėjimas - 283454,62 Eur.

Ilgalaikis materialus turtas, skirtas parduoti, perkeltas į atsargas (įsigijimo savikainaataskaitinio laikotarpio pradžioje - 289243,67 Eur. Turtas 2017-09-04 Utenos apskr. VPK viršininkoįsakymu Nr. 89-V-249 pripažintas nereikalingu, netinkamu (negalimu) naudoti veikloje perataskaitinį laikotarpį buvo parduotas. Pelnas iš turto pardavimo 29400,00 Eur.

Informacija apie atsargų vertės pasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pagal atsargų grupespateikta 9 priede „Atsargų vertės pasikeitimas per ataskaitinį laikotarpį“ (8 VSAFAS, 1 priedas).

Pastaba Nr. P09. Išankstiniai apmokėjimai. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje išankstiniai mokėjimai sudaro 50368,94 Eur (2016 m.

gruodžio 31 d. – 28185,17 Eur).Išankstiniai apmokėjimai už turtą ir paslaugas didžiąją dalį sudaro pervestos lėšos vykdant

programą „Užtikrinti teritorinių policijos įstaigų informacinės ir kitos infrastruktūrosfunkcionavimą ir plėtrą bei išlaikyti materialųjį ir nematerialųjį turtą“ UAB Monrema - 44100,00Eur (ilgalaikio materialiojo turto einamasis remontas); Valstybinė įmonė Registrų centras - 968,00Eur (turto registravimo išlaidos); Valstybinė įmonė Regitra - 253,30 Eur (transporto išlaidos);Kesko Senukai Lithuania UAB - 328,00 Eur (miltitesteriai), vykdant projektą Pilietinė savisauga -saugi kaimynystė (Anykščių RPK) DVA „Baltic“ - 240,00 Eur., kitiems tiekėjams už prekes irpaslaugas - 218,92 Eur.

Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos 2017 metų pabaigai sudaro AB Lietuvos draudimas -4204,42 Eur, kai sumokama už visus metus iš anksto, UAB Utenos diena - 47,34 ir kitos - 8,95 Eur.

Informacija apie išankstinius apmokėjimus pateikta 10 priede „Informacija apie išankstiniusapmokėjimus“ (6 VSAFAS, 6 priedas).

Pastaba Nr. P10. Per vienus metus gautinos sumos.Per vienus metus gautinos sumos 2017 m. gruodžio 31 d. sudaro 230170,41 Eur (2016 m.

gruodžio 31 d. – 220649,57 Eur).Sukauptos gautinos sumos - 224 209,42 Eur, tai sukauptos gautinos sumos iš valstybės

biudžeto už pervestų uždirbtų pajamų (nuompinigių) - 1980,41 Eur ir sukauptos finansavimopajamos – 222 229,01 Eur.

Kitos gautinos sumos - 5960,99 Eur, iš jų: 1869,45 Eur (GPM nuo darbo užmokesčio),kompensuojamos sąnaudos – 3854,00 Eur (dienpinigiai), ryšių paslaugų sąnaudos – 182,73 Eur(darbuotojų telefonai).

Ilgalaikių įsipareigojimų dalies likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje sudaro - 21314,11Eur. Informacija pateikta 11 priede „Po vienų metų gautinos sumos pagal grąžinimo laikotarpius irjų einamųjų metų dalis“ (17 VSAFAS, 6 priedas).

Informacija apie per vienus metus gautinų sumų įsigijimo savikainą, nuvertėjimą irbalansinę vertę paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną ir atskirai informacija apie gautinas sumas išviešojo sektoriaus subjektų ir kontroliuojamų ir asocijuotųjų ne viešojo sektoriaus subjektų, pateikta12 priede „Informacija apie per vienus metus gautinas sumas“ (17 VSAFAS, 7 priedas).

Pastaba Nr. P11. Pinigai ir pinigų ekvivalentai.Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Utenos apskr. VPK kasoje grynųjų pinigų neliko.

Pinigai sąskaitose banke 2017-12-31 2016-12-31

biudžetinių lėšų sąskaitoje 0,00 0,00paslaugų lėšų sąskaitoje 17,04 72,64ES/užsienio lėšų sąskaitoje 0,00 7841,58pavedimų lėšų sąskaita 0,00 8091,42savivaldybių lėšų sąskaitoje 0,00 0,00

pajamos už nuomą sąskaitoje 0,00 104,06depozitinių lėšų sąskaitoje 1249,07 1783,42kitos lėšos (palūkanos) 17657,07 7705,63

Iš viso: 18923,18 25598,75

Informacija apie pinigų likučius ataskaitinio laikotarpio pabaigai pateikta 13 priede„Informacija apie pinigus ir pinigų ekvivalentus“ (17 VSAFAS, 8 priedas)

Pastaba Nr. P12. Finansavimo sumos. Finansavimo sumos - 8394281,23 Eur, t. y. gautų ir nepanaudotų finansavimo sumų likučiai

2017 m. gruodžio 31 d. pateikti 14 priede (20 VSAFAS, 5 priedas).

Finansavimo sumosAtaskaitinio

laikotarpio pabaigoje,Eur

Ataskaitiniolaikotarpio

pradžioje, Eur

2017-12-31 2017-01-01iš valstybės biudžeto 8203477,63 8095268,71iš savivaldybės biudžeto 6272,53 1028,21iš Europos Sąjungos, užsienio valstybių 169320,24 212672,19iš kitų šaltinių 15210,83 14617,97

Iš viso: 8394281,23 8323587,08

Informacija apie Finansavimo sumas pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčiai perataskaitinį laikotarpį pateikta 15 priede (20 VSAFAS, 4 priedas).

Pastaba Nr. P13 Finansiniai įsipareigojimai (ilgalaikiai ir trumpalaikiai). Ilgalaikių skolinių įsipareigojimų, gautos paskolos - 461,52 Eur (tarnybinio buto

renovacijos paskolos einamųjų metų dalis) ir ilgalaikių įsipareigojimų einamųjų metų dalis kuriąsudaro darbo užmokestis ir socialinis draudimas - 10657,06 Eur (dėl ekonominės krizėsneproporcingai sumažinto darbo užmokesčio dalies grąžinimas).

Per ataskaitinį laikotarpį įvykdytą įsipareigojimų 8987,17 Eur, iš jų: 461,22 Eur (gautapaskola) ir 8525,65 Eur (darbo užmokestis).

Informacija pateikta 16 priede „Įsipareigojimų, apskaitoje užregistruotų amortizuotasavikaina, pokytis per ataskaitinį laikotarpį“ (17 VSAFAS, 9 priedas).

Gautos paskolos nuo vienų iki dviejų metų – 461,52 Eur., nuo vienų iki penkerių metų –1846,08 Eur, ilgesnis terminas kaip penkeri metai - 5807,90 Eur (tarnybinis butas). Ataskaitiniolaikotarpio pabaigoje iš viso neapmokėtų paskolų likutis – 8115,50 Eur.

Informacija apie paskolų įvykdymo terminus ir palūkanų normas pateikta 17 priede(17 VSAFAS, 11 priedas).

Informacija apie nematerialiojo turto balansinės vertės pagal nematerialiojo turto grupespasikeitimą per ataskaitinį laikotarpį pateikta 1 priede pagal 13-ojo VSAFAS „Nematerialusisturtas“ nustatytą formą.

Pastabų Nr. P14, P15, P16, P19 (pagal VSAKIS suformuotos ataskaitos, nėra)

Pastaba Nr. P17. Trumpalaikės mokėtinos sumos.Mokėtinos sumos tiekėjams - 2017 m. gruodžio 31 d. sudaro 31953,94 Eur (2016 m.

gruodžio 31 d. - 11692,93). Didžiąją dalį sudaro įsiskolinimas už komunalinius patarnavimus irryšių paslaugas - 14197,83 Eur, už transporto išlaikymą - 12385,24 Eur, už kitas paslaugas -4774,84 Eur, ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nuomą, remontą ir techninę apžiūrą -596,03 Eur.

Su darbo santykiais susijusius įsipareigojimus sudaro:

Eil.Nr.

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimaiPaskutinė

ataskaitiniolaikotarpio diena,

Eur

Paskutinėpalyginamojoataskaitiniolaikotarpiodiena, Eur

2017-12-31 2016-12-311. Mokėtinas darbo užmokestis 375,85 0,02. Mokėtinos socialinio draudimo įmokos 1707,26 0,0

3. Mokėtinos socialinio draudimo įmokos – Karinė Sodra 3619,01 109,554. Mokėtinos išeitinės išmokos 10499,74 43614,635. Važiavimo išlaidų kompensavimas 3320,05 3176,216. Mokėtinos darbdavio socialinio draudimo įmokos 117,59 0,07. Mokėtinos darbdavio socialinio draudimo įmokos – Karinė Sodra 14141,01 0,0

Iš viso: 33780,51 46900,39

Sukauptas mokėtinas sumas sudaro:

Eil.Nr.

Sukauptos mokėtinos sumosPaskutinė

ataskaitiniolaikotarpio diena,

Eur

Paskutinėpalyginamojoataskaitiniolaikotarpiodiena, Eur

2017-12-31 2016-12-311. Sukauptos atostoginių sąnaudos 154606,57 121214,232. Kitos sukauptos mokėtinos sumos 13113,23 34351,46

Iš viso: 167719,80 156320,41

Informacija apie kai kurių mokėtinų sumų balansinę vertę paskutinę ataskaitinio laikotarpiodieną ir atskirai informacija apie mokėtinas sumas viešojo sektoriaus subjektams irkontroliuojamiems ir asocijuotiesiems ne viešojo sektoriaus subjektams pateikta 19 priede„Informacija apie kai kurias trumpalaikes mokėtinas sumas“ (17 VSAFAS, 12 priedas).

Pastaba Nr. P18. Grynasis turtas.

Grynasis turtas2017-12-31 2016-12-31

Sukauptas perviršis ar deficitas 22215,27 24443,26Einamųjų metų perviršis/deficitas -2227,99 -31168,41Ankstesniųjų metų perviršis 24443,26 55611,67

Utenos apskr. VPK grynasis turtas likutis ataskaitinio laikotarpio dieną sudarė - 22215,27 Eur. (4VSAFAS, 1 priedas).

Pastabų Nr. P19, P20 (pagal VSAKIS suformuotos ataskaitos, nėra)

Pastaba Nr. P21. Kitos pajamos. Ataskaitinį laikotarpį pagrindinės veiklos kitų pajamų gauta - 225122,80 Eur, iš jų pajamos

iš rinkliavų pervestinos į biudžetą - 222553,43 Eur. Informacija pateikta 20 priede „Pagrindinėsveiklos kitos pajamos“ (10 VSAFAS, 1 priedas).

Pagrindinės veiklos kitos pajamosPaskutinė ataskaitinio

laikotarpio diena, Eur

Paskutinėpalyginamojo

ataskaitinio laikotarpiodiena, Eur

2017-12-31 2016-12-31Pagrindinės veiklos kitos pajamos 225122,80 295953,90Pervestinos į biudžetą pagrindinės veiklos pajamos -222553,43 -291765,23

Kitos veiklos pajamų gauta - 897900,45 Eur, iš jų pervestinos į biudžetą - 885741,83 Eur.Informacija apie kitos veiklos pajamas ir sąnaudas pateikta 21 priede (10 VSAFAS, 2

priedas).

Pastaba Nr. P22. Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos. Utenos apskr. VPK etatų sąraše nurodytiems 459 darbuotojams ataskaitinį laikotarpį

pripažinta 8103028,69 Eur darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudų:

SąnaudosPaskutinė ataskaitinio

laikotarpio diena, Eur

Paskutinėpalyginamojo

ataskaitinio laikotarpiodiena, Eur

2017-12-31 2016-12-31Darbo užmokesčio sąnaudos 6197448,41 5740980,59Socialinio draudimo 1905580,28 1772325,75

Iš viso: 8103028,69 7513306,34Darbuotojų skaičius 459 554

Informacija pateikta „Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudos“ 22 priede.

Pastaba Nr. P23. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatas.Finansinės ir investicinės veiklos rezultate atsispindi apskaičiuotos palūkanos (Molėtų

buto renovacija) – 259,49 Eur ir delspinigiai 0,63 Eur. Informacija pateiktas 23 priede „Finansinėsir investicinės veiklos pajamos ir sąnaudos“ (6 VSAFAS, 4 priedas).

Pastaba Nr.P24. Finansinės rizikos valdymas. Informacija apie įsipareigojimų dalį(įskaitant finansinės nuomos (lizingo) įsipareigojimus) eurais ir užsienio valiuta, pateikta 24 priede.

Pastaba Nr. P26, P27, P28, P29, P30 – (pagal VSAKIS suformuotos ataskaitos, nėra).

Pastaba Nr. P25.Administracinių teisės pažeidimų kodekso nustatyta tvarka paskirtų baudų apskaita pagal

Lietuvos Respublikos Finansų ministerijos paskelbtas rekomendacijas, iki 2015 m. liepos 1 d.paskirtų baudų apskaita nesikeičia.

Paskirtų, bet nesumokėtų baudų už administracinius teisės pažeidimus gavimo tikimybė 11-49 %, todėl formuojamas neapibrėžtasis turtas, suma 2017 m. gruodžio 31 d. 2139439,00 Eur (2016m. gruodžio 31 d. - 2138228,65 Eur).

Paaiškinimai (dėl nebalansinėse sąskaitose apskaitomų sumų ir kita reikšminga informacija)

Saugoti priimto turto vertė 2017 m. gruodžio 31 d. būklei yra 40864,12 Eur (iš Informatikosir ryšių departamento prie LR VRM – ryšio bei specialiosios priemonės).

Išnuomotos atsargos – 1410,91 Eur (maitinimo blokas, kurio vertė 114,91 Eur ir 24 vnt.modemai, kurių vertė 1296,00 Eur.)

Taip pat nebalansinėje sąskaitoje apskaitomos Utenos apskr. VPK naudojamos atsargos(ūkinis inventorius) 886537,09 Eur sumai ir numeruoti blankai – 744,78 Eur sumai.

Pagal veiklos nuomos sutartis perduoto ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė 2017 m.gruodžio 31 d. buvo 35987,20 Eur, iš jų:

Turto grupėsBalansinė vertė

Ataskaitinis laikotarpis,Eur

Praėjęs ataskaitinislaikotarpis, Eur

Ilgalaikis materialus turtas, iš jų : 35987,20 9209,85 Gyvenamieji pastatai 26978,21 0,0 Kiti pastatai 9008,99 9209,85

Suformuotas neapibrėžtasis turtas dėl gautinų sumų iš fizinių asmenų dėl patirtos žaloskompensavimo, suma 2139,439 Eur, nes tikimybė, kad bus gautas turtas yra nuo 11% iki 49%.2017-12-31 d. prasidėjusių, bet nepasibaigusių teisminių ginčų nebuvo.

Naujų nuomos sutarčių 2016 m. ir 2017 m. pasirašyta nebuvo. Ankstesniais metais yrapasirašytos nuomos sutartys su trimis įmonėmis: AB „TEO“ (terminas 10 metų, iki 2023-05-31),UAB „Pardavimo automatai“ (terminas 5 metai, iki 2018-05-31) ir UAB „Mokėjimo terminalųsistemos“ (terminas 5 metai, iki 2018-10-31).

Pagal panaudos sutartis gauto turto vertė:Eil.Nr. Turto grupės

Paskutinėataskaitinių metų

diena, Eur

Praėjęsataskaitinis

laikotarpis, Eur

1. Atsargos (medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius) 1051,62 6056,102. Ilgalaikis materialusis turtas, iš jų: 158906,84 401990,32

2.1. žemė 84515,18 84515,182.2. kiti pastatai 57895,04 57895,042.3. mašinos ir įrenginiai 2016,20 2532,302.4. transporto priemonės 14480,42 257047,803. Biologinis turtas (naudojamas ne žemės ūkio veikloje-1 vnt. šuo) 289,62 289,62

Iš viso (1+2+3): 160248,08 408336,04

Visos panaudos sutartys yra ilgalaikės (patalpų – 5 metai, infrastruktūros ir kitų statinių - 10metų). Galimybė pratęsti panaudos sutarčių laikotarpį nėra numatyta.

Pagal panaudos sutartis perduoto turto balansinė vertė paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną:Eil.Nr. Turto grupės

Balansinė vertėAtaskaitinislaikotarpis,

Eur

Praėjęsataskaitinis

laikotarpis, Eur

1. Ilgalaikis materialus turtas, iš jų: 10040,95 10295,111.1. - kiti pastatai

(perduotas turtas VSAT prie LR VRM Ignalinos rinktinei, terminas 5 metai, t. y. iki 2019-06-02)

5211,83 5378,09

1.2. - infrastruktūros ir kiti statiniai(perduotas turtas Informatikos ir ryšių departamentui prie LR VRM, terminas 10 metų, iki 2023-04-24)

4829,12 4917,02

Viršininkas Vytautas Vaiškūnas

Policijos departamento prie Vidaus reikalųministerijos Buhalterinės apskaitos valdybos direktorė Edita Filipavičiūtė

Irena Jakučionienė, tel. (8 5) 700 65268, el. p. irena.jakučioniene@policija.lt

DETALŪS METADUOMENYS

Dokumento sudarytojas (-ai) Utenos apskrities vyriausiasis policijos komisariatas 290218260,Aušros g. 22. LT-28242, Utena

Dokumento pavadinimas (antraštė) FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTASUTENOS AVPK

Dokumento registracijos data ir numeris 2018-04-13 Nr. 89-IL-2666Dokumento gavimo data ir dokumento gavimo registracijosnumeris

–

Dokumento specifikacijos identifikavimo žymuo ADOC-V1.0Parašo paskirtis PasirašymasParašą sukūrusio asmens vardas, pavardė ir pareigos Vytautas Vaiškūnas, ViršininkasSertifikatas išduotas VYTAUTAS VAIŠKŪNAS LTParašo sukūrimo data ir laikas 2018-04-13 15:15:59 (GMT+03:00)Parašo formatas XAdES-TLaiko žymoje nurodytas laikas 2018-04-13 15:16:19 (GMT+03:00)Informacija apie sertifikavimo paslaugų teikėją VI Registru Centras RCSC (IssuingCA-A), VI Registru Centras -

I.k. 124110246 LTSertifikato galiojimo laikas 2018-01-15 11:02:15 – 2020-01-15 11:02:15Parašo paskirtis PasirašymasParašą sukūrusio asmens vardas, pavardė ir pareigos Edita Filipavičiūtė, Direktorius, Buhalterinės apskaitos valdybaSertifikatas išduotas EDITA FILIPAVIČIŪTĖ, Policijos departamentas prie VRM LTParašo sukūrimo data ir laikas 2018-04-13 13:42:58 (GMT+03:00)Parašo formatas XAdES-TLaiko žymoje nurodytas laikas 2018-04-13 13:43:14 (GMT+03:00)Informacija apie sertifikavimo paslaugų teikėją ADIC CA-A, Asmens dokumentu israsymo centras prie LR VRM

LTSertifikato galiojimo laikas 2016-12-12 10:02:50 – 2019-12-12 10:02:50Informacija apie būdus, naudotus metaduomenų vientisumuiužtikrinti

"Registravimas" paskirties metaduomenų vientisumas užtikrintasnaudojant "VI Registru Centras RCSC (IssuingCA-A), VI RegistruCentras - I.k. 124110246 LT" išduotą sertifikatą "Dokumentųvaldymo sistema Avilys, Policijos informacijos valdyba,POLICIJOS DEPARTAMENTAS PRIE VIDAUS REIKALŲMINISTERIJOS LT LT", sertifikatas galioja nuo 2017-06-2010:17:56 iki 2018-06-20 10:17:56

Pagrindinio dokumento priedų skaičius 32Pagrindinio dokumento pridedamų dokumentų skaičius –Pridedamo dokumento sudarytojas (-ai) –Pridedamo dokumento pavadinimas (antraštė) –Pridedamo dokumento registracijos data ir numeris –Programinės įrangos, kuria naudojantis sudarytas elektroninisdokumentas, pavadinimas

Dokumentų valdymo sistema Avilys, versija 3.4.22

Informacija apie elektroninio dokumento ir elektroninio (-ių)parašo (-ų) tikrinimą (tikrinimo data)

Atitinka specifikacijos keliamus reikalavimus.Visi dokumente esantys elektroniniai parašai galioja (2018-04-1315:25:45)

Paieškos nuoroda –Papildomi metaduomenys Nuorašą suformavo 2018-04-13 15:25:46 Dokumentų valdymo

sistema Avilys