UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDOCARRERA INGENIERÍA COMERCIAL “N”

 PROYECTO INTEGRADOR

 TEMA:

 PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA FÁBRICA DE HELADOS “LOS HELADOS DE CECI” EN LA CIUDAD DE QUEVEDO, AÑO

2014. 

AUTORASFlores Medina Norma Elizabeth

Mariño Guime Katherine MaribelMora Rodríguez Kerly YadiraVarela Peralta Betty Luciola

 TUTORES

Econ. Luis Gonzaga SarmientoIng. Erika Ballesteros Ballesteros

 ASIGNATURAS

Presupuesto y Proyectos de InversiónMercadotecnia Estratégica y Comercio Exterior

OBJETIVOS

Específicos  Conocer el producto y proceso de

elaboración mediante la entrevista a la propietaria.

Determinar el público objetivo al cual está dirigido el producto mediante datos estadísticos.

Determinar la aceptación del producto mediante la encuesta.

Identificar el canal de distribución del producto mediante la encuesta.

Conocer la demanda insatisfecha del producto mediante la proyección de la población.

Establecer el costo unitario que incurren en la elaboración del producto mediante el estudio de costos de producción.

Determinar la

factibilidad para la

creación de una

fábrica de helados

“Los helados de Ceci”

en la ciudad de

Quevedo, año 2014.

General

En Ecuador, a finales de la década de los 40, Edmundo Kronfle Abbud importó desde Europa el nombre y la idea de producir helados Pingüinos en el mercado .

En Ecuador, hay tres empresas de fabricación y distribución de helados que se comparten la cuota de mercado de la costa, Pingüino (Comprado por Unilever), Topsy3 (con más de 20 años en el mercado) y Gino’s4 (los dueños, son los antiguos propietarios de Pingüino)

MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN

Los Helados en el Ecuador

Incluye la evaluación del mercado potencial, ciclo de vida del mercado, nivel de competitividad en el mercado, caracterización de competidores y diagnóstico de nivel de aceptación o demanda,

Es la búsqueda de una solución inteligente de forma sistemática al planteamiento de un problema.

MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN

Investigación de Mercado.

Proyecto de Investigación

Una evaluación financiera de proyectos es una investigación profunda del flujo de fondos y los riesgos, con el objeto de determinar un eventual rendimiento de la inversión realizada en el proyecto..

El presupuesto es la expresión cuantitativa de un plan de acción y una ayuda a la coordinación y la ejecución. El presupuesto resume los objetivos de todas las subunidades de una organización: ventas, producción, distribución y finanzas.

MARCO TEÓRICO DE LA INVESTIGACIÓN

Presupuesto

Evaluación Financiera

Se define como el valor de los insumos que requieren las unidades económicas para realizar su producción de bienes y servicios.

Consiste simplemente en hacer un análisis del proceso de producción de un producto o servicio para la realización de un proyecto de inversión.

MARCO CONTEXTUAL DE LA INVESTIGACIÓN

Costo De Producción

Estudio Técnico.

RESULTADOS

RESULTADOS

RESULTADOS

La idea de este producto surgió cuando un hermano de la Sra. Cecilia Mendozaimporto una máquina usada que sirve para realizar la mezcla de los ingredientes principales para la elaboración de los helados.

TemaFabricación y distribución de Helados caseros para la zona urbana de la ciudad de Quevedo año 2014

Estudio de Mercado

Los “Helados de Ceci “vendrá dentro de un práctico empaque plástico que garantizara la higiene y durabilidad del mismo.

Estudio de Mercado

Slogan: “La frescura de

lo hecho en casa”.

Segmentación de Mercado

Grupo poblacional: Niños mayores de cuatro años, hombres y mujeres de todas las edades.

RESULTADOS

Proyección del crecimiento de la población

RESULTADOS

1. Proyección de la demanda

RESULTADOS

Mercado

2014 2015 2016 2017 2018 2019

DEMANDA INSATISFECHA 100% 4.641 4.753 4.867 4.985 5.105 5.227,90

FRECUENCIA DE CONSUMO 32 32 32 32 32 32

148.512 152.090 155.757 159.509 163.357 167.293

38.400 39.325 40.273 41.244 42.238 43.256

DETALLE PORCENTAJEPARTICIPACION DE MERCADO

PARTICIPACION DE LA EMPRESA 25,86%

RESULTADOSCosto de producción

Q = 38.400

unidad de medida cantidad mensual cantidad anual Precio Costo Total

1. Leche en polvo 3.900gr. 16 192 7,60$ 1.459,20$

2. Azucar 2kg. 48 576 1,00$ 576,00$

3. Chocolate en polvo 370gr. 16 192 2,40$ 460,80$

4. Coco unidad 32 384 1,25$ 480,00$

5. Manjar 300gr 16 192 1,50$ 288,00$

6. Galletas Oreo paquete 400gr 16 192 2,60$ 499,20$

7. Vasos plasticos paquete x 50u 64 768 0,50$ 384,00$

8. Pali l los paquetes x 50u 64 768 0,25$ 192,00$

9. Empaque paquetes x millar 3.200 38400 0,10$ 3.840,00$

TOTAL MATERIA PRIMA 8.179,20$

ESTUDIO DE COSTO DE PRODUCCION: HELADOS

Materia Prima

RESULTADOSCosto de producción

Mano de Obra y Servicios Básicos

SERVICIOS BASICOS MENSUAL ANUAL

1. Luz 30,00$ 360,00$

2. Gas 2,25$ 27,00$

TOTAL SERVICIOS BASICOS 387,00$

RESULTADOSCosto de producción

Depreciación de las MáquinasHORARIO DE TRABAJO DE LAS MAQUINAS:

DESGASTE DE MAQUINAS CANTIDAD PRECIO MAQUINAVIDA UTIL DE LA

MAQUINAVALOR DE

REPOSICION (10%)

TIEMPO DE USO POR

MAQUINA

DEPRECIACION MENSUAL

DEPRECIACION ANUAL

1. Máquina de helados 1 3.000,00$ 5 300,00$ 64 horas 16,62$ 199,44$

2. Cocina industrial 1 150,00$ 5 15,00$ 8 horas 0,10$ 1,25$

3. Congelador 2 2.000,00$ 5 200,00$ 720 horas 124,62$ 1.495,38$

1.696,07$ TOTAL DEPRECIACION

MARTES A VIERNES

RESULTADOSCosto total de producción

Costo Unitario

DESCRIPCION VALOR

MATERIA PRIMA 8.179,20$

MANO DE OBRA 4.080,00$

DEPRECIACION DE MÁQUINAS 1.696,07$

SERVICIOS BÁSICOS 387,00$

GASTO TOTAL 14.342,27$

GASTO TOTAL DE PRODUCCION

Costo unitario de producción Valores

Cantidad de helados 14.342,27 / 38.400 = 0,37

RESULTADOSLocalización

La Fábrica de helados está ubicada en la Cdla. Carlos

julio Arosemena y calle Carlos Cure.

El lugar de la planta está ubicado en la zona urbana de la ciudad de Quevedo.

Factores Locacionales

La empresa esta ubicada en un sector comercial.

Facilidades de transporte

Es un sector accesible ya que está a pocas cuadras de la av. principal

RESULTADOSMatriz Locacional

Entrada principal (puerta enrollable)

MOSTRADOR

CONGELADOR

EMPAQUE

COCINA INDUSTRIAL

MAQUINA DE

HELADOS

CONGELADOR

MESON PARA ELABORAR EL PRODUCTO

Estudio Financiero

Estimación de la inversión

VALOR

3.000,00$

150,00$

2.000,00$

250,00$

CAPITAL DE TRABAJO 3.161,55$

TOTAL 8.561,55$

EQUIPOS

MAQUINA DE HELADOS

COCINA INDUSTRIAL

CONGELADOR

INSTALACION

CUADRO DE INVERSIONES

FIngresos

Estudio Financiero

AÑO (0) 2014 (1) 2015 (2) 2016 (3) 2017 (4) 2018 (5)

38.400 x 0,50 0,50 0,5160 0,5325 0,5495

38.400 1,032 1,032 1,032 1,032

0,50 0,5160$ 0,5325$ 0,5495$ 0,5671$

39.325 40.273 41.244 42.238

19.200,00$ 20.291,70$ 21.445,86$ 22.665,23$ 23.952,49$

PERIODO DEL PROYECTO

38.400 HELADOS

INFLACION PARA PROYECTAR ES 3,2% (1,032)

FLUJOS FONDOS

INGRESOS

FEgresos

Estudio Financiero

38.400$ 0,373497$ 0,385449$ 0,397783$ 0,410512$

0,373497$ 1,032 1,032 1,032 1,032

0,385449$ 0,397783$ 0,410512$ 0,423648$

39.325 40.273 41.244 42.238

14.342,27$ 15.157,78$ 16.019,93$ 16.931,16$ 17.894,06$ COSTO DE PRODUCCION

EGRESOS

Estudio Financiero

FBeneficio Neto y (VAN)

4.857,73$ 5.133,92$ 5.425,93$ 5.734,07$ 6.058,43$

15% 728,66$ 770,09$ 813,89$ 860,11$ 908,77$

4.129,07$ 4.363,83$ 4.612,04$ 4.873,96$ 5.149,67$

25% 1.032,27$ 1.090,96$ 1.153,01$ 1.218,49$ 1.287,42$

3.096,80$ 3.272,88$ 3.459,03$ 3.655,47$ 3.862,25$

(8.561,55)$

3.096,80 / (1,06)1 3.272,88 / (1,06)2 3. 459,03/ (1,06)3 3. 655,47 /(1,06)4 3.862,25 / (1,06)5

2.920,7547$ 2.912,8515$ 2.904,2682$ 2.895,4746$ 2.886,0978$ 14.519,4468$

8.561,5500$

5.957,8968$

15 % PARTICIPACION TRABAJADORES

BENEFICIO ANTES IMP. RENTA

25% IMP. RENTA

BENEFICIO BRUTO

FLUJO NETO

INVERSION INICIAL

VAN

INGRESOS - EGRESOS

Estudio Financiero

(Periodo de Recuperación de la inversión (TIR)

28%

NUESTRO PROYECTO ES RENTABLE PORQUE LA TIR

SOPORTA UNA TASA DE INTERES HASTA EL 28%

8.561,55$ 3.096,801$ 3.272,875$ 3.459,028$ 3.655,469$ 3.862,251$ 2 AÑOS, 7

MESES Y 25 DIAS 5.464,75$ 2.191,87$ (1.267,15)$

1,06%

2.191,87$

3.459,03$ 0,6337 12 7,6040 0,25

2 AÑOS, 7 MESES Y 25 DIAS PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION

VALOR ACTUAL

PERIODO DE RECUPERACION INVERSION

INTERES

TIR

Conclusiones Mediante las encuestas se determinó que la aceptación del producto es de un 82% lo cual demuestra la viabilidad de introducir este producto al mercado.

La determinación de los costos dio como resultado un valor de costo de producción de $0,37 indicando una rentabilidad de 35%, un precio de distribución de $ 0,50

A través de la recolección de datos estadísticos se conoció que la demanda insatisfecha de este producto corresponde al 3%.

Se determinó que el canal de distribución que prefiere el público son las tiendas del barrio.

El VAN obtenido demuestra que el proyecto es aceptable, ya que la inversión genera ganancias de $ 5,957,90 recuperando el capital de $ 8.561.55 Y soporta una tasa activa de un 28% de interés(TIR)

Recomendaciones

* A través del posicionamiento de la marca, extender los canales de distribución y de esta forma aumentar los niveles de venta

* Incrementar la aceptación del público objetivo a través de estrategias de introducción del producto como la impulsación y promociones.

* Incrementar volúmenes de producción de acorde a la demanda y de esta manera poder bajar los costos y elevar la utilidad.

* Lograr expandirse en el mercado a través del reconocimiento del producto por su calidad y sabor.

* Incrementar maquinaria y mano de obra con el fin de crecer en el área productiva y mejorar la rentabilidad , ya que la empresa está en capacidad de cancelar un crédito con una tasa de interés de hasta un 28%.

ANEXOS