T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu
description
Transcript of T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu
![Page 1: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/1.jpg)
T.C.Maliye BakanlığıMali Suçları Araştırma Kurulu
Karapara Aklama ile Mücadele
Şerife AVCI, Mali Suçları Araştırma Uzmanı
• Terminoloji ve KPA ile ilgili temel noktalar
• Bankaların yükümlülükleri
• Kimlik Tespiti
• Şüpheli İşlem Bildirimi
![Page 2: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/2.jpg)
Karapara ?
Karapara Aklama ?
![Page 3: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/3.jpg)
ÖNCÜL SUÇ
KARA PARA
KARAPARA AKLAMA
Aklama suçunun oluşumu
![Page 4: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/4.jpg)
Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan
kaynaklanan malvarlığı değerlerini
•Yurt dışına çıkarmak veya
• bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla çeşitli işlemlere tabi tutmak
TCK m.282
ÖNCÜL SUÇ KARAPARA KARAPARA AKLAMA
Türk hukukunda aklama suçu
![Page 5: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/5.jpg)
Karapara aklamanın aşamaları
• Yerleştirme
• Ayrıştırma
• Bütünleştirme
![Page 6: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/6.jpg)
• Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması
• Şirinler (Smurfing) yöntemi
• Parçalama (Structuring) Yöntemi
• Vergi Cennetleri / Off-shore’lar
• Paravan veya hayali şirketler
• Oto-finans borç yöntemi
• Döviz büroları
• Kumarhaneler
• Sahte fatura / Hayali İhracat
• Fiktif veya yanlış isim ile hesap açma
• Nakit para kullanılan şirketler
• Alternatif Havale Sistemleri
• Gayrimenkul spekülasyonu
• ..........
Karapara aklama yöntemleri
![Page 7: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/7.jpg)
• Bilgi ve belge verme• Kimlik tespiti• Şüpheli işlemlerin bildirilmesi• Uyum görevlisi atanması• İç denetim• Eğitim
Aklama suçu ile mücadelede bankaların
yasal yükümlülükleri
![Page 8: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/8.jpg)
Kimlik tespit yükümlülüğü
![Page 9: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/9.jpg)
Kimlik tespiti yapılması gereken işlem türleri
• Parasal sınıra tabi işlemler• Parasal sınıra tabi olmayan işlemler
![Page 10: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/10.jpg)
12 bin YTL’lik parasal sınıra tabi olmayan işlem türleri• Sigortalama• Finansal kiralama• Kiralık kasa hizmetleri• Mevduat hesabı açma• Kar-zarara katılma hesabı açma• Cari hesap açma• Repo• Benzeri hesap açma işlemleri RG 8.7.2003/25162
![Page 11: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/11.jpg)
12 bin YTL’lik parasal sınıra tabi işlem türleri
• Her türlü alım-satım• Havale• Ödeme• Saklama• Takas• Trampa• Borç alma• Borç verme• Borcun nakli• Alacağın temliki
• Kiralama• Kiraya verme• Mevduat, kar-zarara katılma hesabı veya cari hesaplardan para çekme veya yatırma• Çek ve senet tahsili• Sermaye piyasası işlemleri• Benzeri işlemler
![Page 12: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/12.jpg)
Kimlik tespit usulü
Türk uyruklu gerçek kişiler için• Nüfus hüviyet cüzdanı• Sürücü belgesi• Pasaport
![Page 13: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/13.jpg)
Soru : Avukatların kimlik belgeleri kimlik tespitinde
kullanılabilecek midir?
a) Evetb) Hayır
![Page 14: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/14.jpg)
Soru : KKTC vatandaşlarının kimlik tespitinde “KKTC
Kimlik Kartı” kullanılabilir mi?
a) Evetb) Hayır
![Page 15: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/15.jpg)
Kimlik tespit usulü
Yabancı uyruklu gerçek kişiler için• Kendi ülke pasaportu• İkamet tezkeresi
![Page 16: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/16.jpg)
Avrupa ülkelerince verilen kimlik belgelerinin kimlik tespitinde kullanılması
• En fazla üç aylık bir süre için Türkiye’yi ziyaret eden ve kazanç gayesi gütmeyen ülke vatandaşları
• Anlaşma* ekindeki listede belirtilen kimlik belgeleri
• “Kimlik kartı ile seyahat edenler için hudut kapılarından giriş-çıkış formu”
*13.12.1957 tarihinde Paris’te imzalanan ve 01.12.1967 tarih ve 10972 sayılı R.G.’de yayımlanan “Avrupa Konseyi Üyesi
Devletler Arasında Kişilerin Seyahatleri İle İlgili Avrupa Antlaşması”
![Page 17: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/17.jpg)
Kimlik tespit usulü
Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler için• Ticaret siciline tescil belgesi örneği ile• Adına hareket eden kişinin yetkili olduğuna dair belge ve imza sirküleri
![Page 18: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/18.jpg)
Soru : Yurt dışında yerleşik tüzel kişilerin kimlik tespiti
nasıl yapılacaktır?• Belgelerin Türk konsolosluğunca onaylanması veya
Apostil şerhi düşülmesi
•Yabancı dilde düzenlenen belgelerin noter onaylı
Türkçe tercümeleri
![Page 19: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/19.jpg)
Soru : İmza sirkülerinde yer alan kimlik bilgileri, kimlik tespitinde kullanılabilir mi?
a) Evetb) Hayır
![Page 20: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/20.jpg)
Kimlik tespit usulüVakıflar
• Vakıflar Genel Müdürlüğünde tutulan sicil kaydı
Dernekler• İl Emniyet Müdürlüklerinde tutulan sicil kaydıTüzel kişiliği olmayan teşekküller• İdare etmeye yetkili olunduğuna ilişkin karar
![Page 21: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/21.jpg)
• Kimlik belgelerin fotokopisinin alınması veya
• Evrakın arkasına kimlik bilgilerinin kaydı ile
• Gerçek kişinin beyan ettiği adres
• Müteakip işlemlerde kimlik bilgilerinin karşılaştırılması
Kimlik tespit usulü
![Page 22: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/22.jpg)
• Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişiler• Dernekler• Vakıflar• Tüzel kişiliği olmayan teşekküller
Adına yapılan işlemlerdeİşlemi yapan gerçek kişinin kimliği de tespit
edilir
Kimlik tespit usulü
![Page 23: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/23.jpg)
• Kimlik tespitine ilişkin belgelerin, son işlem
tarihini takip eden yılın başından itibaren 5
yıl süre ile muhafaza zorunluluğu
Kayıtların saklanması
![Page 24: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/24.jpg)
Şüpheli işlemlerin bildirilmesi
![Page 25: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/25.jpg)
• Yükümlüler nezdinde veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya teşebbüs edilen işlemlere konu para ve para ile temsil edilebilen değerlerin yasadışı yollardan elde edildiğine dair
• herhangi bir bilgi,
• şüphe veya
• şüpheyi gerektirecek bir husus olması hali
Şüpheli işlem
![Page 26: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/26.jpg)
• Şüpheli işlem bildirimi, kimlik tespitinden sonra yapılır
• Bildirilen şüpheli işlem ile ilgili olarak işleme taraf olanlara bilgi verilemez (tipping off)
• Herhangi bir parasal sınırlama yoktur
• MASAK ş. işlem tipi belirlemeye yetkilidir
Şüpheli işlem bildirim esasları
![Page 27: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/27.jpg)
• Tespit tarihinden itibaren 10 gün içinde bildirilir
• Bildirim MASAK’a şüpheli işlem bildirim formu doldurularak yapılır
• Gecikmesinde sakınca görülen hallerde derhal MASAK’a ve C.savcılığına bildirim yapılır
Şüpheli işlem bildirim usulü
![Page 28: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/28.jpg)
Şüpheli işlem bildirim formu
![Page 29: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/29.jpg)
![Page 30: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/30.jpg)
![Page 31: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/31.jpg)
![Page 32: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/32.jpg)
2
22
139
25
77
194180
289266
0
50
100
150
200
250
300
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
2 193 324 68 101 194 180 290 267Genel Toplam 1619
Yıllara göre ŞİB sayıları(Bankalar + ÖFK’ler)(2005 yılı için 15.11.2005 itibariyle)
![Page 33: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/33.jpg)
•Bildirimde bulunanlara cezai ve hukuki
koruma yok
•Bildirimde bulunanların kimliklerinin gizli
tutulduğu konusunda endişelerim var
•Bankam müşteri kaybedebilir
•ŞİB konusunda yeterli bilgim yok
Neden şüpheli işlem bildiriminde
bulunmuyoruz?
![Page 34: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/34.jpg)
•Banka yönetiminden çekiniyorum
•Şüpheli işlem tipi sayısı çok az
•Bu sistemin, karapara aklama suçunun tespitinde
yararı olduğunu düşünmüyorum
•Bildirimde bulunmasam kim bilecek, tespiti çok zor,
hatta imkansız
Neden şüpheli işlem bildiriminde
bulunmuyoruz?
![Page 35: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/35.jpg)
•Başım kötü kişilerle belaya girebilir
•Bildirim prosedürü çok fazla
•Paranın akı karası olmaz
Neden şüpheli işlem bildiriminde
bulunmuyoruz?
![Page 36: T.C. Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu](https://reader035.fdocument.pub/reader035/viewer/2022081512/56814aa4550346895db7ba39/html5/thumbnails/36.jpg)
Dikkatiniz için teşekkür ederim.
(KKY.7)