Talousarvio 2017 Toiminta- ja taloussuunnitelma 2017–2019 · 2017. 8. 23. · Talousarvio 2017 ja...

Talousarvio 2017

Toiminta- ja taloussuunnitelma

2017–2019

voimassa 1.8.2017 alkaen

Talousarvio 2017 ja toiminta- ja taloussuunnitelma 2017 - 2019

1 JOHDANTO ............................................................................................................................ 3

2 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN PERUSTEET ............................................ 4

3 STRATEGISET PÄÄMÄÄRÄT ............................................................................................... 5

4 TULOSYKSIKÖIDEN TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET 2017 - 2019 ................................. 8

4.1 Organisaatiokaavio .......................................................................................................... 8

4.2 Palvelu-, sosiaali- ja terveysalan painopistealueet ........................................................... 9

4.3 Tekniikan alan painopistealueet ..................................................................................... 11

4.4 Ohjaus- ja tukipalveluiden painopistealueet ................................................................... 12

4.5 Talous- ja hallintopalveluiden painopistealueet .............................................................. 13

4.6 Strategisten tukipalveluiden painopistealueet ................................................................ 14

5 TALOUSARVIO 2017 JA TALOUSSUUNNITELMA 2017 - 2019 LASKELMAT .................. 15

5.1 Käyttötalousosa ............................................................................................................. 15 5.1.1 Saimaan ammattiopisto Sampo ................................................................................................................ 15

5.1.2 Luottamushenkilöhallinto ja tarkastustoimi ............................................................................................. 17

5.2 Tuloslaskelmaosa .......................................................................................................... 18 5.2.1 Tuloslaskelma Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä, ml. sisäiset erät ..................................................... 18

5.2.2 Tuloslaskelma Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä, ulkoinen ................................................................ 19

5.3 Investointiosa ................................................................................................................ 20

5.4 Rahoitusosa .................................................................................................................. 20

5.5 Taseen tunnusluvut ....................................................................................................... 21

5.6 Talousarvion sitovuus ja toteutumisen seuranta ............................................................ 21

6 TYTÄRYHTIÖN TOIMINTA JA TALOUS .............................................................................. 24

6.1 Edusampo Oy ................................................................................................................ 24

7 TALOUSARVION LIITTEET ................................................................................................. 25

7.1 Opiskelijamäärät ............................................................................................................ 25

7.2 Henkilötyövuodet tulosyksiköittäin ................................................................................. 26

7.3 Hanketoiminta, hankeluettelo......................................................................................... 26

7.4 Toimintatuottojen ja -kulujen kehittyminen TP2010 - TS2019 (M€) ................................ 27

7.5 Resurssien kehittyminen suhteessa toisiinsa TP2010 – TS2019 ................................... 27

7.6 Toimintakulujen (33,1 M€) jakautuminen kululajeittain (1000 €, %) ................................ 28

7.7 Toimintatuottojen (33,7 M€) jakautuminen tulolajeittain (1000 €, %) .............................. 28


3 (28)

1 JOHDANTO Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä ylläpitää Saimaan ammattiopisto Sampoa (jatkossa Sampo). Koulutus-kuntayhtymän perustehtävänä on toisen asteen ammatillisen koulutuksen järjestäminen. Kuntayhtymä to-teuttaa tehtäväänsä järjestämällä Sampossa nuorille ja aikuisille ammatillisiin perustutkintoihin tähtäävää koulutusta, työvoimakoulutusta, oppisopimuskoulutusta ja ammatillista lisäkoulutusta. Opetusta järjestetään Imatralla ja Lappeenrannassa sekä Ruokolahdella. Työelämä- ja oppisopimuspalveluiden yksikön ja Edusampo Oy:n järjestämänä koulutusta voidaan toteuttaa tilaajan toivomuksesta muillakin paikkakunnilla. Kuntayhtymä toteuttaa myös työelämän ja oman toiminnan kehittämiseen tähtäävää hanketoimintaa. Li-säksi kuntayhtymä osallistuu omalta osaltaan Etelä-Karjalan ammatillisen koulutuksen tukisäätiön toimin-taan ja hallintoon. Kuntayhtymän vuonna 2015 perustaman tytäryrityksen Edusampo Oy:n kautta hoidetaan kilpailluilla mark-kinoilla tapahtuva koulutus ja osaamisen kehittämispalvelut. Edusampo Oyn toiminnaksi siirtyy vuoden 2017 alusta lukien ei-tutkintoon tai tutkinnon osiin johtava työvoimakoulutus. Suurin osakeyhtiöön siirtyvä koulutustehtävä on kotouttamiskoulutus. Muutoksen jälkeen osakeyhtiön liikevaihto noussee yli kahden mil-joonan euron. Ammatillisen koulutuksen toimintaympäristö, lainsäädäntö ja rahoitus ovat voimakkaassa muutoksessa niin Etelä-Karjalassa kuin koko maassa. Opetus- ja kulttuuriministeriön johdolla suunnitellun koulutuksen refor-min tavoitteena on muun muassa nuoriso- ja aikuiskoulutuksen yhdistäminen yhdeksi kokonaisuudeksi, koulutukseen liittyvän sääntelyn purku, työssäoppimisen lisääminen opinnoissa, joustavat opintopolut sekä opiskelijahaun uudistaminen. Valtioneuvoston tavoitteena on saattaa uusi lainsäädäntö voimaan vuoden 2018 alusta. Monet reformiin liittyvät uudet toimintatavat kannattaa ottaa käyttöön mahdollisimman pian. Tavoitteenamme on siirtyä reformin tuomaan toimintamalliin mahdollisuuksien mukaan jo kalenterivuoden 2017 aikana. Nuorisokoulutuksessa on suurelta osin käytössä opetusvelvollisuuspohjainen työaikamuoto. Mahdollinen siirtyminen nykyisestä työaikamuodosta 1500 vuosityöaikakokeiluun ei ole talousarvioehdotuk-sessa mukana, joten mahdollinen siirtyminen tulee harkita erikseen siirtymisestä aiheutuvien lisäkustannus-ten vuoksi. Ammatillisen koulutuksen rahoitus pienenee opetusministeriön vähentäessä ammatillisen koulutuksen ra-hoitusta, työvoimakoulutuksen volyymin pienenemisen sekä perustutkinto- ja oppisopimusopiskelijamäärien pienenemisen vuoksi. Toimintatuotot ovat pienenemässä vuosien 2016 – 2017 aikana kaikkiaan noin 19 %. Muutos on niin suuri, että sen toteuttaminen täydellä teholla heti vuoden 2017 alusta, aiheuttaisi suuria muutoksia koulutustehtävän toteuttamisessa. Tämän vuoksi tavoitteeksi on otettu toimintojen sopeuttami-nen kahden – kolmen vuoden aikana uuden rahoituskehyksen mukaisiksi. Mikäli sopeutus voidaan toteut-taa tässä toiminta- ja taloussuunnitelmaehdotuksessa esitetyllä aikajänteellä, niin henkilöstöresurssien mi-toituksessa voidaan paremmin hyödyntää luonnollista poistumaa ja rajut muutokset koulutuksen toteuttami-sessa ja opiskelijamäärissä voidaan minimoida. Uudet toimintatavat ja muutokset ovat kuitenkin tässä tilan-teessa välttämättömiä, jotta tulevaisuuden rahoitukseen liittyvistä haasteista selvitään. Nykyisillä proses-seilla ja toimintatavoilla emme voi jatkaa. Meiltä edellytetään uudistuksiin tähtäävää johtamista sekä luopu-misosaamista. Eri vastuuyksiköiden toiminnan kehittämiseksi ja ammattiopiston strategisten tavoitteiden saavuttamisen varmistamiseksi on toteutettu johdon katselmuksia, joita jatketaan vuoden 2017 aikana. Painopistealueena on tukea yksiköiden valmiuksia ja toimenpiteitä reformin toteuttamisessa. Vuoden 2016 aikana toteutettujen henkilöstön osaamiskartoitusten ja henkilöstön kehityskeskustelujen avulla suunnataan henkilöstölle tarjot-tavaa koulutusta nykyistä paremmin yksilöllisten ja organisaation tarpeiden mukaisesti. Vuoden 2017 ai-kana toteutetaan henkilöstökysely henkilöstön työtyytyväisyyden kartoittamiseksi ja toiminnan jatkuvan ke-hittämisen varmistamiseksi. Henkilöstön näkemysten huomioon ottamisen tärkeys korostuu erityisesi talou-dellisesti haastavina aikoina. Antti Lehmusvaara kuntayhtymän johtaja, rehtori


4 (28)

2 TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN PERUSTEET Suomen hallitusohjelman mukaan Opetus- ja kulttuuriministeriö toteuttaa toisen asteen ammatillisen koulu-tuksen reformin, jolla uudistetaan koulutuksen rahoitusta ja rakenteita. Reformin vielä tarkentumaton toteu-tustapa ja aikataulu luovat epävarmuustekijöitä taloussuunnitteluun. Tämän hetkisen tiedon mukaan amma-tillisen koulutuksen uudet lait tulevat voimaan vuoden 2018 alusta. Taloudellinen tehostamistavoite vuosina 2014 - 2018 on yhteensä noin 20 - 22 %. OKM:n talousarvioehdotuksen mukaan 2017 perustutkinto-opiskelijoiden yksikköhinta pienenee keskimää-rin 1,0 % ja rahoitusta saadaan enintään n. 87,5 % järjestämisluvan mukaisesta enimmäisopiskelijamää-rästä. Sampon valtionosuusrahoitus pienenee näistä leikkauksista johtuen noin 2,5 M€ verrattuna vuoteen 2016. Talousarvioon ei ole sisällytetty mahdollista tuloksellisuusrahaa. Työvoimakoulutuksen rahoitukseen ennakoidaan myös noin 8,5 %:n laskua verrattuna vuoteen 2016. Sam-polle tämä merkitsee koulutusvolyymin pienentymistä noin 0,3 M€:lla. Näistä jo vuonna 2015 tiedossa olleista rahoitusleikkauksista johtuen kuntayhtymässä on syksyllä 2015 pi-detty yhteistoimintaneuvottelut, joiden tuloksena sovitut toimenpiteet on sisällytetty talousarvioon 2017 sekä taloussuunnitelmaan vuosille 2018 - 2019. Sampon ulkoiset toimintatuotot talousarviossa ovat 33,7 M€, joka on 8,3 % vähemmän kuin talousarviossa 2016. Toimintatuotoista 75,3 % (25,4 M€) tulee valtionosuusrahoituksesta. Rahoituksen perustana olevat opiskelijamäärät ja yksikköhinnat vuosille 2017 - 2019 on arvioitu kuluvan vuoden toteutuma, ikäluokkien pieneneminen ja tiedossa olevat leikkaukset huomioiden. Vuoden 2016 talousarvioon verrattuna Sampon perustutkinto-opiskelijoiden määrä nousee 90 opiskelijalla. Työvoimakoulutuksen osuus talousarvion toi-mintatuotoista vähenee 11,0 %:iin (3,7 M€). Kaakkois-Suomen ELY–keskuksen kautta rahoitettavat työvoi-makoulutukset ovat arvioita, sillä vuodelle 2017 ei vielä ole saatu päätöksiä. Hanketoiminnan rahoituksen osuus toimintatuotoista on 3,8 % (1,3 M€). Muita toimintatuottoja on 9,9 % (3,3 M€) ja ne tulevat muun kou-lutuksen myynnistä sekä opetuksen yhteydessä tuotettujen palvelujen ja tuotteiden myynnistä. Ulkoisten toimintakulujen määrä talousarviossa on 33,1 M€, joka on 5,1 % vähemmän kuin talousarviossa 2016. Toimintakulut on sopeutettu pienentyvään tulorahoitukseen huomioiden syksyllä 2015 yhteistoiminta-neuvotteluissa sovitut toimenpiteet. Henkilöstökulut talousarviossa ovat 23,1 M€, joka on 69,7 % toimintakuluista. Kunta-alalle on tehty kilpailu-kykysopimus kaudelle 1.2.2017 - 31.1.2018 ja sen mukaan sopimuskaudella palkkoihin ei tule sopimusko-rotuksia. Lisäksi lomarahoja leikataan 30 % ja työnantajien työeläkemaksuja ja työttömyysvakuutusmaksuja alennetaan. Kuntayhtymän vuosikate on 0,3 M€ ja suunnitelman mukaiset poistot 2,8 M€. Varausten ja rahastojen muu-tosten jälkeen talousarvio jää 1,9 M€ alijäämäiseksi. Myös vuosien 2018 ja 2019 arvioidaan jäävän alijää-mäisiksi, mutta alijäämät katetaan taseeseen kertyneiden edellisten tilikausien ylijäämällä, joten talous-suunnitelma on tasapainoinen. Investointien kokonaismäärä talousarviossa on 3,6 M€, josta rakennusinvestointien osuus on 2,5 M€. Mer-kittävä osa rakennusinvestointeja on Tukkikadun toimintojen siirto Pohjolankadun tiloihin. Suunnitelmakau-den 2017 - 2019 investoinnit yhteensä ovat 8,6 M€. Investoinnit katetaan aiemmin tehdyillä investointiva-rauksilla ja kertyneillä voittovaroilla. Uutta lainaa ei tarvitse nostaa. Kuntalaissa tarkoitettu kilpailutilanteessa markkinoilla harjoitettu toiminta tuotetaan Edusampo Oy:ssä, jonka kuntayhtymä omistaa 100 %:sti. Edusampo Oy:n liikevaihto on noin 6,3 % Sampon toimintatuotoista ja Edusampo ostaa palvelunsa pääsääntöisesti kuntayhtymältä. Edusampo Oy:n toiminta ja talous on esi-tetty kappaleessa 6.1.


5 (28)

3 STRATEGISET PÄÄMÄÄRÄT Kuntayhtymässä käynnistetiin vuonna 2014 valtuustokauden loppuun ulottuva strategiaprosessi, missä päivitettiin ja yhtenäistettiin toiminta-ajatus ja visio. Nykytilan määrittämisen jälkeen esitettiin toimenpiteet eli strategia vision saavuttamiseksi meneillään olevan valtuustokauden loppuun men-nessä. Strategiaprosessi käynnistettiin kahdella valtuustoseminaarilla, joista ensimmäisessä käsiteltiin ammatillisen koulutuksen toimintaympäristössä tapahtuvia muutoksia. Jälkimmäisessä seminaa-rissa valtuutetut toivat jäsenkuntien ajatukset vision, arvojen ja strategian laatimiseen. Tämän jäl-keen työ eteni Sampo -neuvottelukunnan käsittelyn kautta Sampon johtoryhmälle ja esimiesko-kouksiin. Seuraavassa vaiheessa henkilöstökokouksissa henkilöstöllä oli mahdollisuus esittää omat ajatukset strategiaprosessiin. Kukin yksikkö laati SWOT – analyysin omasta toiminnastaan sekä laati valtuustoseminaarin käsittelyn kautta syntyneen vision saavuttamiseksi toimenpide-eh-dotukset. Nämä ehdotukset on otettu huomioon koko oppilaitoksen strategisten tavoitteiden mää-rittämisessä sekä tulosyksiköiden toiminnan painopisteiden asettamisessa. Esitys eteni henkilöstö-kokousten käsittelyn jälkeen edelleen kuntayhtymän yhteistoimintaryhmän käsittelyyn ja sen jäl-keen edelleen ehdotuksena hallitukselle ja hallituksen ehdotuksena yhtymävaltuustolle. Vuosittaisessa talousarvion ja toimintasuunnitelman laadintaprosessissa tarkastellaan sekä tarvit-taessa suunnataan uudelleen Sampon strategisiksi painopistealueiksi valittuja toimenpiteitä ja asetettuja tavoitteita. Vuonna 2017 on strategian keskeisimmäksi aiheeksi nostettu reformin kes-keisimpien kehittämistoimenpiteiden toteuttaminen. Seuraavassa taulukossa on esitetty Sampon toiminta-ajatus, ydintoiminnot, asiakkaat, arvot, visio vuodelle 2017, keinot vision saavuttamiseksi eli strategiset tavoitteet ja toimenpiteet sekä toimen-piteitä koskevat mittarit tavoitteineen. Taulukossa esitettävistä toimenpiteistä ja mittareista on joh-dettavissa kullekin tulosyksikölle omat toiminnan painopisteet, mittarit ja mittaritavoitteet, joiden toteutumista seurataan neljästi vuodessa Sampon johtoryhmässä ja kahdesti vuodessa kuntayhty-män hallituksen toimesta. Normaalin esimiestyön lisäksi strategian käytäntöön viemistä varmistetaan yksiköissä toteutetta-villa johdon katselmuksilla. Näissä prosesseissa arvioidaan myös niiden strategisten tavoitteiden toteutumista, joille ei taulukkoon voitu määritellä yksiselitteistä mittaria. Ammatillisen koulutuksen toimintaympäristön muutoksista sekä rahoituksen vähenemisestä huolimatta osa vuoden 2017 strategisista tavoitteista on asetettu haasteellisiksi, jotta toiminnan jatkuva parantaminen pysyisi edelleen kaikkien tavoitteena.


6 (28)

Saimaan ammattiopisto Sampon strategia 2017–2019

TOIMINTA- AJATUS

Saimaan ammattiopisto Sampo järjestää maakunnan kehittymistä ja hyvinvointia edistävää sekä työelämän tarpeita vastaavaa ammatillista koulutusta. Sampo antaa opiskelijoilleen valmiuksia työllistymistä, ammatillista kehittymistä ja elämää varten.

YDIN- TOIMINNOT

Ammatillinen koulutus Työelämäpalvelut

ASIAKKAAT

Työ- ja elinkeinoelämä Opiskelijat Rahoittajat ja viranomaiset Sisäiset asiakkaat Yksityishenkilöt

ARVOT

ASIAKASLÄHTÖISYYS UUDISTUMINEN VASTUULLISUUS YHTEISÖLLISYYS

VISIO 2017 Saimaan ammattiopisto Sampo on työelämälähtöisyydestään tunnettu, laadukasta koulutusta tarjoava vetovoimainen ammatillinen oppi-laitos. Sampossa aikuisten ja nuorten koulutusta järjestetään joustavasti yhteistyössä ja ajanmukaisissa oppimisympäristöissä.

STRATEGISET TAVOITTEET JA TOIMENPITEET

(tasapainotetuin näkökulmin) STRATEGISET MITTARIT

[tavoitearvot 2017]

Asiakas ja vaikuttavuus

• Sampon koulutustarjonta vastaa ennakoivasti ja joustavasti alueen työelä-män ja väestön koulutustarpeisiin ja kansainvälisyyden, erityisesti Venäjän läheisyyden tarjoamiin mahdollisuuksiin.

• Työelämän palveluja kehittämistehtävän toimintamuotoja sekä työelä-

mäyhteyksiä vahvistetaan ja monipuolistetaan.

• Neuvottelukuntatoimintaa kehitetään tiiviimmäksi osaksi koulutuksen ja työ-elämäyhteistyön uudistamista.

• Koulutuksessa ja oppilaitoksen toiminnassa otetaan kestävän kehityksen mukaiset toimintatavat järjestelmällisemmin huomioon

• nuorten perustutkintokoulutuksen vetovoima [1,1 ensisijaista hakijaa/ aloituspaikka]

• aikuisten perustutkintokoulutuksen vetovoima [1,2 ensisijaista hakijaa/ aloituspaikka]

• opiskelijamäärä - peruskoulutus [2901 opiskelijaa] - aikuiskoulutus [480 opiskelijatyövuotta] - oppisopimuskoulutus [556 oppisopimusta]

• valmistuneiden työllistyminen [48 %] - nuorten koulutus (INKA päättökysely)

• sijoittuminen jatko-opintoihin [5 %] - nuorten koulutus (INKA päättökysely)

• opiskelijapalaute [asteikolla 1-5] - opintojen aloitus [4,0] - koko lukuvuosi/ 2.v [3,9] - päättökysely, kokonaislaatu [4,0] - työssä oppiminen [4,3] - amos-näytöt [4,2] - Opal-palaute/ työvoimakoulutus [4,0]

• työelämäpalaute [asteikolla 1-5] - työpaikkaohjaajapalaute [4,3]


7 (28)

Prosessit ja rakenteet

• Nuorten ja aikuisten ammatillinen koulutus toimii laadukkaasti, tulokselli-sesti ja joustavasti yhdessä synergiaetuja hyödyntäen ja tuottaen osaavaa työvoimaa.

• Hanketoiminnalla edistetään strategisten painopistealueiden toteutumista. • Pedagogiikkaa sekä osaamisen hankkimisen ja ohjauksen prosesseja kehi-

tetään ammatillisen koulutuksen reformin suuntaisesti, mm.: - edistämällä ja tukemalla uusien tieto- ja viestintätekniikkaa hyödyntävien

pedagogisten toimintamallien käyttöönottoa - lisäämällä koulutusohjelmiin joustavia rakenteita ja kehittämällä osaami-

sen tunnustamista - laajentamalla oppimisympäristöjä työpaikoille ja monipuolistamalla ope-

tuksen toteuttamistapoja - toteuttamalla opetussuunnitelmien osaamisperusteisuus yhteistyössä työ-

elämän kanssa - tukemalla opiskelijoiden ohjauksella opintojen joustavaa toteutumista - selvitetään mahdollisuudet koulutussopimuksen käyttöönottamisesta

• läpäisyaste, OPS perusteiset [68 %] • negatiivisesta syystä eronneet OPS perusteiset [6,0 %] • suoritetut tutkinnot - ammatilliset perustutkinnot

[1010 kpl] - ammattitutkinnot

[150 kpl] - erikoisammattitutkinnot

[25 kpl]

• liikkuvuus - [työssä oppimisjaksoilla ulkomailla 60 opiskelijaa] - [työssä oppimaan saapunut 30 opiskelijaa]

• saadut uudet hankkeet [0,7 M€]

• hankesalkun koko [2,2 M€]

Henkilöstö ja kehittyminen

• Sampon henkilöstö on osaamistaan uudistavaa, työssään hyvinvoivaa, mo-tivoitunutta ja kehittämishaluista.

• Henkilöstökoulutusta toteutetaan henkilöstöstrategian ja käytännön osaa-mistarpeiden mukaisesti.

• Henkilöstön työelämäjaksoja tuetaan. • Osaamiskartoitukset ja kehityskeskustelut tukevat henkilöstön kehittymistä. • Yhteisöllisyyttä, yhteistyötä ja avointa tiedonkulkua lisätään • Lähijohtamista tuetaan ja kehitetään.

• kelpoisuusehdot täyttävien opettajien osuus [90 %]

• henkilöstön kehittämismenot - [2,5 % henkilöstömenoista /OPH]

• henkilöstökyselyn tulokset - vastaus- % [70] - keskiarvo asteikolla 1-5 [3,5]

• kehityskeskustelut käyty kerran vuodessa [100 %]

Talous ja resurssit

• Sampon talous on tasapainossa. • Sampo toimii tehokkaasti ja taloudellisesti.

• Muokataan toimintoja uuden rahoituslain mukaiseksi. • Lappeenrannassa koulutus keskitetään yhdelle kampukselle.

• toimintakate [0,3 M€]

• hankepalvelutoiminnan omarahoitusosuuden määrä [20 %]

• Tukkikadun toimintojen siirto Pohjolankadulle


8 (28)

4 TULOSYKSIKÖIDEN TOIMINNAN PAINOPISTEALUEET 2017 - 2019 4.1 Organisaatiokaavio


9 (28)

4.2 Palvelu-, sosiaali- ja terveysalan painopistealueet Palvelu-, sosiaali- ja terveysala järjestää apulaisrehtorin johdolla perus-, ammatti- ja erikoisammat-titutkintoon valmistavaa koulutusta, oppisopimuskoulutusta sekä muuta valmentavaa (myös VALMA) ja ammattitaitoa täydentävää koulutusta sekä opiskelijoiden- ja henkilöstön ruokapalve-luita Lappeenrannassa ja Imatralla. Työelämä- ja oppisopimuspalveluiden yksikkö vastaa oppisopimuskoulutuksen sekä sisäisestä että ulkoisesta hankinnasta, valvonnasta ja koordinoinnista. Lisäksi yksikkö vastaa Sampon myynnistä, asiakkuuksista ja työelämän kehittämispalveluista. Yksikössä koordinoidaan Sampon asiakkuuksia sekä rakennetaan ja hoidetaan kehittämiskumppanuuksia. Aikuiskoulutuksen osalta yksikkö koor-dinoi koulutus- ja asiantuntijapalveluja tiiviissä yhteistyössä opetusta tuottavien yksiköiden kanssa. Kaakkois-Suomen ELY-keskuksen työvoimakoulutusten tarjouskilpailussa laaditaan tarjouksia tule-ville vuosille sekä hallinnoidaan koulutusten hankintasopimukset. Lisäksi laaditaan yritysten koulu-tus- ja palvelutarjoukset keskitetysti. Yksikössä tehdään aktiivisesti yrityskontaktointia ja uusasia-kashankintaa sekä järjestetään yritys- ja verkostotilaisuuksia yhteistyössä yrittäjäjärjestöjen, kehi-tysyhtiöiden ja muiden sidosryhmien kanssa. Perustutkinto-opiskelijamäärillä mitattuna koulutukset jakautuvat aloille seuraavasti:

Nuorten koulutukseen hakeutuvien määrän väheneminen ja maakunnan elinkeinorakenteen muut-tuminen edellyttävät palvelu-, sosiaali- ja terveysalojen aikuiskoulutuksen tarjonnan uudistamista ja monipuolistamista. Muuttuva työelämä tarvitsee yhä enemmän moniosaajia. Tähän kysyntään tu-lee vastata mahdollistamalla opiskelijalle valinnat yli tutkintojen ja koulutusalojen. Työvoiman ky-syntä palvelualalla on pysynyt alhaisella tasolla valtakunnallisesti ja myös Etelä-Karjalan alueella vuoden 2016 aikana ja näkymät vuoden 2017 osalta ovat varovaisen positiiviset. Osaamisperusteisten opetussuunnitelmien toteutuksessa tulee huomioida työelämän tarpeet ra-kentamalla erilaisia oppimispolkuja ja -ympäristöjä, joiden avulla valmistuvalla opiskelijalla on mo-nipuolinen perusosaaminen käytännön työtehtäviin ja hyvät valmiudet uuden oppimiseen.


10 (28)

2017 toiminnan painopistealueet

• uusien osaamisalojen käynnistäminen aikuisten oppisopimuskoulutuksena (lähihoi-tajakoulutuksen vammaistyön osaamisala)

• työssäoppimisen lisääminen yksilöllisten opintopolkujen mahdollistajana • joustavat opintopolut yli tutkinto- ja koulutusalojen käytäntöön • digitaalisen opetusmateriaalin mahdollisuuksien selvittäminen ja pedagogisten toi-

mintamallien suunnittelu • ruokapalveluiden toiminnan kehittäminen (kahvilatoiminta) • opiskelijoiden yrittäjyysvalmiuksien lisääminen (NY-toiminta, Osuuskuntatoiminta,

YritysSampo) • koulutussopimusjärjestelmän mahdollisuuksien selvittäminen • valmistautuminen tutkintorakenteen uudistuksen tuomiin muutoksiin • ammatilliseen peruskoulutukseen valmentavan koulutuksen (Valma) opetuksen ke-

hittäminen erilaista oppimista tukevaksi • asiakkuuksien hallinnan kehittäminen ja kehittämiskumppanuuksien lisääminen • uusien koulutusten ja palveluiden tuotteistaminen • työelämässä tapahtuvan oppimisen lisääminen (2+1 mallin käyttöönotto oppisopi-

muskoulutuksessa sekä koulutus- ja oppisopimusten välisiin joustaviin siirtymiin val-mistautuminen)

• oppisopimuskoulutuksen tunnettavuuden lisääminen yritysten sekä opiskelupaikkaa et-sivien nuorten ja lukion suorittaneiden keskuudessa

2018 – 2019

• oppimisympäristöjen uudistaminen ja monipuolistaminen • digitaalisen opetusmateriaalin laajempi käyttöönotto • koulutussopimusjärjestelmän käyttöönotto • joustavan haun käyttöönotto • koulutuksen ja tutkintorakenneuudistuksen tukeminen • nuorten oppisopimusten määrän kasvattaminen • koulutus- ja oppisopimuksen joustavien siirtymien lisääminen sekä yhtenäisen säh-

köisen järjestelmän käyttäminen


11 (28)

4.3 Tekniikan alan painopistealueet

Tekniikan ala järjestää apulaisrehtorin johdolla perus-, ammatti- ja erikoisammattitutkintoon valmis-tavaa koulutusta sekä muuta valmentavaa ja ammattitaitoa täydentävää koulutusta sekä kiinteistö-palvelut Lappeenrannassa, Imatralla ja Ruokolahdella. Perustutkinto-opiskelijamäärillä mitattuna koulutukset jakautuvat aloille seuraavasti:

Tukkikadun toimintojen siirto aloitetaan vuoden 2017 aikana ja se saatetaan loppuun viimeistään alkuvuodesta 2018. Tällä toimenpiteellä saadaan vuokrakuluja pienemmäksi ja koneiden käyttöä tehostettua, kun ne tulevat samaan tilaan nuorten koulutuksen kanssa Pohjolankadulle. Lisäksi metallialan koulutusta järjestellään niin, että koneistuksen koulutus keskitetään Imatralle ja ko-neenasennuksen ja levyseppähitsaajien koulutus Lappeenrantaan. Aikuisten metallialan koulutuk-sen järjestämisessä on mietittävä mm. sellaista vaihtoehtoa, että se keskitettäisiin kokonaan Imat-ralle. Tällä tavalla saataisiin tilat optimaaliseen käyttöön molemmilla paikkakunnilla. On vakavasti tutkittava mahdollisuuksia koulutuksen uudenlaiseen järjestämiseen tehostamalla opetusmenetel-miä mm. digiloikan avulla. Tekniikan opettajien täydennyskoulutusta tehostetaan, niin että heillä on valmiudet käyttää nykyajan tietoteknisiä sovelluksia tehokkaasti opetuksessa. Tämä on ehdoton edellytys sille, että tiloja pystytään supistamaan myös jatkossa. Rahoituksen laskentamallin muu-toksen johdosta aikuisten aloituspaikkoja vähennetään, kun tähän saakka trendinä on ollut niiden lisääminen. 2017 toiminnan painopistealueet

• Tukkikadun toimintojen siirto Pohjolankadulle aloitetaan • keskitetään automaatio-opetus sähköosaston tiloihin Lappeenrannassa • järjestetään digiloikkaan liittyvää koulutusta opettajille • työssäoppimisen lisääminen yksilöllisten opintopolkujen mahdollistajana • joustavat opintopolut yli tutkinto- ja koulutusalojen käytäntöön • digitaalisen opetusmateriaalin mahdollisuuksien selvittäminen ja pedagogisten toi-

mintamallien suunnittelu • opiskelijoiden yrittäjyysvalmiuksien lisääminen (NY-toiminta, Osuuskuntatoiminta,

YritysSampo) • koulutussopimusjärjestelmän mahdollisuuksien selvittäminen • valmistautuminen tutkintorakenteen uudistuksen tuomiin muutoksiin • syksyllä 2016 valmistuvan tilastrategian toimeenpano


12 (28)

2018 – 2019

• tilajärjestelyjä Imatran osalta jatketaan • opettajia koulutetaan mahdollistamaan kaikille opiskelijoille yksilöllinen opintopolku • oppimisympäristöjen uudistaminen ja monipuolistaminen • digitaalisen opetusmateriaalin laajempi käyttöönotto • koulutussopimusjärjestelmän käyttöönotto • joustavan haun käyttöönotto • toteutetaan tilastrategian mukaisia toimenpiteitä

4.4 Ohjaus- ja tukipalveluiden painopistealueet

Tulosyksikkö vastaa palvelujohtajan johdolla oppimisen ohjaus- ja tukipalveluista, opintotietohallin-nosta sekä markkinoinnista ja viestinnästä. Tukipalveluja ovat mm. opintojen ohjaus, erityisopetus, Sampopaja ja opintotoimiston palvelut. Opintotoimisto vastaa opintopalveluista, joita ovat opinto- ja hakutoimiston palvelut sekä opintohallinnon ylläpito. Haasteena vuonna 2017 on valmistautua tulevan reformin vaatimiin muutoksiin käytännön toimin-nassa. Aikuisten ja nuorten koulutusten yhteisen lainsäädännön myötä tarvitaan muutoksia oh-jauksen ja tuen organisoinnissa. Palveluja kehitetään lainvaatimusten mukaiselle tasolle yhdistä-mällä aikuisten ja nuorten opintojen ohjaus. Opiskelijan tarpeiden mukaista ohjaamista oikealle alalle ja polulle sekä työllistymistä tehostetaan opintojen ohjauksessa. Opintotietohallinnossa käy-täntöjä kehitetään kokonaisvaltaisesti huomioiden erityisesti opetushallituksen vaatimukset. Erityisoppilaitos Luovi aloittaa Sampon Lappeenrannan tiloissa syksyllä 2017 tutkintoon johtavaa ammatillista erityisopetusta. Parannetaan Sampon imagoa ja tunnettuutta markkinoinnin ja viestinnän keinoin. Monipuolisella, ajantasaisella ja useita kanavia käyttävällä viestinnällä edistetään Sampon strategian toteutumista, henkilöstön työtyytyväisyyttä ja sitoutumista sekä tuetaan johtamista, toiminnan ohjausta ja muuta tiedottamista. Ammatillisen koulutuksen reformi ja sen tuomat muutokset ja haasteet ovat viestin-nän keskiössä. Uudistettua intranetiä (Santra) kehitetään entistä paremmin tavoitettavaksi ja vuo-rovaikutteiseksi. Huomioidaan Suomen itsenäisyyden 100-vuotisjuhlavuosi monipuolisesti viestin-nässä, opetuksessa ja muissa toiminnoissa ja tapahtumissa. 2017 toiminnan painopistealueet

• aikuisten ja nuorten opinto-ohjauksen integroiminen uuden lainsäädännön mukaisesti • suunnitellaan erityisopetuksen uusi ohjausmalli • käynnistetään yhteistyö erityisammattioppilaitos Luovin kanssa • opetushallituksen valtakunnallisen Koski-palvelun käyttöönotto opintosuoritusten ja opiske-

luoikeuksien rekisteröinnissä • kehitetään kotisivuja ja sosiaalisen median kanavia palvelemaan entistä paremmin asiak-

kaita

2018 – 2019

• tutkintouudistukseen valmistautuminen • reformin tuomien muutosten vakiinnuttaminen • monikulttuurisuuden haasteiden huomioiminen ohjauksessa


13 (28)

4.5 Talous- ja hallintopalveluiden painopistealueet Tulosyksikkö kattaa talous-, IT- ja yleishallintoon liittyvät asiantuntija- ja peruspalvelut. Yksikön toi-minnasta vastaa talous- ja hallintojohtaja. Taloushallinnossa toteutetaan vuonna 2018 voimaan tulevan rahoituslain edellyttämiä muutoksia taloussuunnitteluun ja -seurantaan kehittämällä budjetointi- ja kirjauskäytäntöjä sekä tehostamalla kustannusseurantaa. Tiedonkeruun automatisoinnilla yhtenäisen tietovaraston avulla pyritään va-rautumaan uuden rahoitusjärjestelmän mukaisen rahoituksen ennakoitavuuden parantamiseen. Paperittomuutta pyritään edistämään kaikissa prosesseissa ja toiminnoissa. Hallintopalveluissa valmistellaan perussopimuksen ja hallintosäännön uudistukset kuntalain mukai-sesti. Lisäksi valmistellaan tiedonhallintasuunnitelma niin, että siinä huomioidaan sähköinen asi-ointi ja asiankirjahallinta, uudistuva arkistolainsäädäntö ja kuntalain muutokset. IT-palvelut yhdessä koulutusalojen kanssa yhtenäistää sekä kehittää oppimisympäristöjä erityisesti digitalisaation ja uuden pedagogiikan mahdollisuuksia hyödyntäväksi. 2017 toiminnan painopistealueet

• otetaan tietovarasto käyttöön opiskelija-, henkilöstö- ja tilanhallintajärjestelmien osalta

• alakohtaisen kustannusseurannan kehittäminen • rahoitusjärjestelmän uudistumisen vaatimien toimenpiteiden toteuttaminen talous-

suunnittelussa • asiakirjahallintoa koskevien säädösmuutosten huomiointi eri prosesseissa • perussopimuksen, hallintosäännön ja konserniohjeen päivittäminen uuden kunta-

lain mukaisesti • sähköisen asioinnin ja asiakirjatoimintojen kehittäminen • tiedonhallinta-/ohjaussuunnitelman valmistelu ja laatiminen • toteutetaan Sampon tieto- ja viestintätekniikan strategian pohjalta suunniteltuja toi-

menpiteitä tavoitteena näkyvyyden lisääminen markkinoinnin avulla • langattoman verkon laajentaminen ja ajantasaistaminen • Windows10 ja Office 2016 käyttöönottaminen ja hyödyntäminen

2018–2019

• rahoitusjärjestelmän uudistumisen vaatimien toimenpiteiden toteuttaminen johdon raportoinnissa ja virallisessa tiedonkeruussa (Koski –palvelu)

• henkilöstö- ja talousraportoinnin mittariston yhdistäminen muihin osa-alueisiin • tiedonhallinta-/ohjaussuunnitelman laatiminen ja käyttöönotto • siirrytään vaiheittain kokonaan sähköiseen arkistointiin • laajennetaan tietovarastoa taloushallintajärjestelmillä ja otetaan tietovarasto käyt-

töön lopullisessa laajuudessaan • toteutetaan Sampon tieto- ja viestintätekniikan strategian pohjalta suunniteltuja toi-

menpiteitä • valmistaudutaan opiskelijoiden ja sidosryhmien käyttöön tarkoitettujen ekstranet-

sivujen rakentamiseen ja käyttöönottoon


14 (28)

4.6 Strategisten tukipalveluiden painopistealueet

Tulosyksikkö kattaa henkilöstö-, laadunhallinta-, kansainvälisyys- sekä hankepalvelut. Palkanlas-kentapalvelut ostetaan Saimaan talous ja tieto Oy:ltä. Yksikkö toimii kuntayhtymän johtajan joh-dolla. Vuonna 2017 Sampo jatkaa toiminnan laadun kehittämistä tavoitteena parantaa asiakkaiden tyytyväi-syyttä ja koulutuksen vaikuttavuutta. Toimintajärjestelmän ja prosessien kehittämistä jatketaan toteutet-tujen johdon katselmusten sekä arviointien ja palautteiden pohjalta ammatillisen koulutuksen reformi huomioiden. Yksiköissä toteutettavia johdon katselmuksia jatketaan, teemana reformin toteutus. Henkilöstöpalvelut panostaa palvelussuhdeasioiden hoidon lisäksi henkilöstölle tehtyjen osaamis-kartoitusten tietojen hyödynnettävyyteen jatkossa. Henkilöstön kouluttamisen koordinointia kehite-tään ja esimiehiä tuetaan palvelussuhdeasioissa sekä henkilöstön työhyvinvointiin liittyvissä tilan-teissa. Työsuojelupäällikön koordinoimana kuntayhtymän koneiden ja laitteiden turvavarusteiden varmistetaan vastaavan tämän päivän turvallisuusvaatimuksia. Tavoitteena on tilojen käyttöasteen kasvattaminen sekä määrän sopeuttaminen pienenevään ra-hoitukseen ja opiskelijamäärään. Sampon kansainvälisyystoiminta painottuu opiskelijoiden työssäoppimisjaksoihin Euroopan maihin ja Venäjälle. Vastaavasti ulkomaisia opiskelijoita saapuu työssäoppimisjaksoille ja opettajia oppilaitos- sekä elinkeinovierailuille Lappeenrantaan ja Imatralle. Selvitetään koulutusviennin mahdollisuuksia. Hankepalvelut vastaa oppilaitoksen hanketoiminnasta. Näitä ovat hankerahoituksen hakeminen, hankkeiden käynnistäminen ja organisointi sekä koordinointi ja johtaminen. Lisäksi hankepalvelut vastaa hanketoiminnan kehittämisestä. 2017 toiminnan painopistealueet

• Tietovaraston hyödyntäminen strategisessa suunnittelussa ja päätöksenteon tu-kena

• Erasmus+ KA1 ja KA2-hankkeiden partnerina jatkaminen. (KA1 ohjelma: opiskelu-, työssäoppimis- tai harjoittelujakson suorittaminen ulkomailla, KA2-ohjelma: Euroo-pan maiden ammatilliseen koulutukseen tutustuminen, käytäntöjen vertailu ja oman toiminnan kehittäminen.)

• KV-toiminnan strategian laatiminen • osallistutaan Suomi100 juhlavuoteen • henkilöstön osaamiskartoitusten hyödyntäminen • henkilöstöraportoinnin kehittäminen • digitaalisten oppimisympäristöjen edistäminen ja henkilöstön eOppimiseen liittyvän

osaamisen kehittäminen (mm. eTaito-hanke, Digi-Kone) • yrittäjyyden edelleen kehittäminen ja lisääminen (YritysSampo-hanke) • työelämän palveluja kehittämistehtävän edistäminen (Digi-Infra, Vety-hanke) • joustavien rakenteiden (non-stop/modulointi) kehittäminen koulutusohjelmiin

2018–2019

• ammatillisen koulutuksen reformin tukeminen hankkeiden avulla: työpaikalla ta-pahtuvan oppimisen tukeminen sekä ohjauskäytäntöjen ja joustavien rakenteiden vahvistaminen


15 (28)

5 TALOUSARVIO 2017 JA TALOUSSUUNNITELMA 2017 - 2019 LASKELMAT 5.1 Käyttötalousosa

5.1.1 Saimaan ammattiopisto Sampo

1 000 € TP 2015 TA2016 TA2017 TS 2018 TS 2019

Opiskelijamäärä yhteensä 4 252 3 866 3 937 3 913 3 913

Opiskelijamäärä 2 898 2 772 2 862 2 787 2 787

Opiskelijamäärä oppisop. 589 547 556 576 576

Opiskelijatyövuodet 765 547 519 550 550

Toimintatuotot 47 715 42 636 39 515 39 751 39 751

Myyntituotot 41 027 35 894 32 559 32 794 32 794

Maksutuotot 58 64 19 20 20

Tuet ja avustukset 1 458 1 441 1 575 1 575 1 575

Muut toimintatuotot 5 172 5 237 5 362 5 362 5 362

Valmistevarastojen muutos -463 -138 -372 -155 -155

Toimintakulut 43 339 40 605 38 721 37 977 37 472

Henkilöstökulut 26 057 24 093 23 040 22 544 22 239

Palkat ja palkkiot 20 050 18 463 18 051 17 665 17 426

Henkilösivukulut 6 007 5 629 4 989 4 879 4 813

Eläkekulut 4 883 4 477 4 123 4 030 3 976

Muut henkilösivukulut 1 124 1 152 866 849 837

Palvelujen ostot 6 301 5 988 5 631 5 580 5 480

Aineet, tarvikkeet ja tavarat 4 364 3 875 3 755 3 700 3 650

Avustukset 245 237 195 195 195

Vuokrat 5 775 5 655 5 328 5 308 5 258

Muut toimintakulut 597 757 771 650 650

TOIMINTAKATE 3 912 1 893 423 1 618 2 124


16 (28)

Tulosalue jakautuu viiteen tulosyksikköön, joiden käyttösuunnitelmat on esitetty alla olevassa tau-lukossa.

1 000 €

Palvelu-, sosiaali-

ja terveysala

Tekniikan ala

Ohjaus- ja tuki-

palvelut

Strategiset tuki-

palvelut

Talous- ja

hallinto-palvelut

Sampo yhteensä

SAIMAAN AMMATTIOPISTO SAMPO 1.8.2017 alkaen

Opiskelijamäärä yhteensä 2 317 1 620 0 0 0 3 937Opiskelijamäärä 1 487 1 375 0 0 0 2 862Opiskelijamäärä oppisop. 556 0 0 0 0 556Opiskelijatyövuodet 274 245 0 0 0 519

Toimintatuotot 14 239 19 579 1 348 2 946 1 402 39 515 Myyntituotot 14 178 14 154 1 346 1 485 1 396 32 560 Maksutuotot 2 15 0 0 1 18 Tuet ja avustukset 59 48 2 1 461 5 1 575 Muut toimintatuotot 0 5 362 0 0 0 5 362Valmistevarastojen muutos 0 -372 0 0 0 -372Toimintakulut 15 183 17 207 1 789 3 188 1 352 38 720 Henkilöstökulut 9 637 9 004 1 517 1 968 915 23 041 Palkat ja palkkiot 7 470 7 119 1 180 1 564 719 18 052 Henkilösivukulut 2 166 1 885 337 404 196 4 989 Eläkekulut 1 804 1 543 285 329 161 4 123 Muut henkilösivukulut 362 342 52 75 35 866 Palvelujen ostot 2 323 1 891 166 901 350 5 631 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 012 2 613 31 52 46 3 754 Avustukset 144 0 1 50 0 195 Vuokrat 2 025 3 136 74 54 40 5 329 Muut toimintakulut 43 564 0 163 1 771 TOIMINTAKATE -944 2 000 -441 -242 50 423


17 (28)

5.1.2 Luottamushenkilöhallinto ja tarkastustoimi

Kuntayhtymän luottamushenkilöhallintoon kuuluvat kuntayhtymän valtuusto ja hallitus sekä niiden asettamat työryhmät. Tarkastustoimi käsittää tarkastuslautakunnan, sisäisen tarkastuksen ja tilin-tarkastuksen. Sisäinen tarkastus ostetaan palveluna Imatran kaupungilta.

1 000 € TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

LUOTTAMUSHENKILÖHALLINTO JA TARKASTUSTOIMI

TULOSLASKELMAOSA

Toimintatuotot 0 0 0 0 0 Myyntituotot 0 0 0 0 0

Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 0 0 0 0 0 Muut toimintatuotot 0 0 0 0 0

Valmistevarastojen muutos 0 0 0 0 0Valmistus omaan käyttöön 0 0 0 0 0

Toimintakulut 158 136 162 151 151 Henkilöstökulut 108 77 86 75 75 Palkat ja palkkiot 95 62 71 62 62 Henkilösivukulut 13 15 15 13 13

Eläkekulut 10 11 12 10 10 Muut henkilösivukulut 3 4 3 3 3 Palvelujen ostot 49 59 76 76 76 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 1 0 0 0 0

Avustukset 0 0 0 0 0 Vuokrat 0 0 0 0 0 Muut toimintakulut 0 0 0 0 0

TOIMINTAKATE -158 -136 -162 -151 -151


18 (28)

5.2 Tuloslaskelmaosa

5.2.1 Tuloslaskelma Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä, ml. sisäiset erät


19 (28)

5.2.2 Tuloslaskelma Etelä-Karjalan koulutuskuntayhtymä, ulkoinen

1 000 € TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Opiskelijamäärä yhteensä 4 252 3 866 3 937 3 913 3 913Opiskelijamäärä perustutkinnot 2 898 2 772 2 862 2 787 2 787Opiskelijamäärä oppisopimusopisk. 589 547 556 576 576Opiskelijatyövuodet 765 547 519 550 550

Toimintatuotot 41 843 36 802 33 750 33 987 33 987 Myyntituotot 40 170 35 068 31 603 31 838 31 838 Maksutuotot 58 64 19 20 20 Tuet ja avustukset 1 458 1 441 1 575 1 575 1 575 Muut toimintatuotot 157 229 554 554 554Valmistevarastojen muutos -463 -138 -372 -155 -155Valmistus omaan käyttöönToimintakulut 37 626 34 906 33 119 32 364 31 859 Henkilöstökulut 26 165 24 169 23 126 22 619 22 314 Palkat ja palkkiot 20 144 18 525 18 122 17 727 17 488 Henkilösivukulut 6 020 5 644 5 004 4 892 4 826 Eläkekulut 4 893 4 488 4 135 4 041 3 986 Muut henkilösivukulut 1 127 1 156 869 851 840 Palvelujen ostot 5 494 5 221 4 751 4 700 4 600 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 4 365 3 875 3 756 3 700 3 650 Avustukset 245 237 195 195 195 Vuokrat 760 647 520 500 450 Muut toimintakulut 597 757 771 650 650 TOIMINTAKATE 3 754 1 758 260 1 467 1 973

Rahoitustuotot ja -kulut -13 -40 -4 -24 -30Korkotuotot 85 50 20 6 0Muut rahoitustuotot 2 0 1 0 0Korkokulut -98 -90 -25 -30 -30Muut rahoituskulut -2 0 0 0 0 VUOSIKATE 3 741 1 718 255 1 443 1 943

Poistot 2 575 2 681 2 771 2 770 2 770 Satunnaiset tuotot ja kulut 0 0 0 0 0Satunnaiset tuotot 0 0 0 0 0Satunnaiset kulut 0 0 0 0 0

TILIKAUDEN TULOS 1 166 -964 -2 515 -1 327 -827 Poistoeron muutos -3 859 -99 550 475 455Varausten muutos 3 125 600 60 0 0Rahastojen muutos 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ/ALIJÄÄMÄ 432 -463 -1 905 -852 -372


20 (28)

5.3 Investointiosa

Rakennusinvestoinnit vuodelle 2017 ovat 2,5 M€ sisältäen Tukkikadun toimintojen siirron vaatimat muutosinvestoinnit sekä pienempiä peruskorjausta vaativia kohteita. Vuosien 2018 - 2019 raken-nusinvestoinnit sisältävät Pohjolankatu 12 A:ssa elintarvike-, matkailu-, ravitsemis- ja talousalan-tilojen peruskorjausinvestoinnin. Kuntayhtymän hallitus päättää toimitilastrategiasta tilatyöryhmän esityksestä vuoden 2017 aikana. Investointiosa on strategialuonnoksen mukainen. Hallitus voi hyväksyä tilatyöryhmän esityksestä muutoksia määrärahojen kohdentamiseen myös vuosien välillä. Kone- ja kalustoinvestointien määräraha kohdennetaan kuntayhtymän johtajan päätöksellä tulosyk-siköiden esitysten perusteella. 5.4 Rahoitusosa

1 000 € TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

Rakennukset ja maa-alueet 3 571 1 300 2 500 2 500 900Koneet ja kalusto 733 1 655 1 150 750 750Rahoitusosuudet -103 -130 0 0 0Aineettomat oikeudet 0 0 0 0 0

4 201 2 825 3 650 3 250 1 650Investoinnit yhteensä

1 000 € TP 2015 TA 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019

3 734 1 758 257 1 443 1 943Vuosikate 3 741 1 758 257 1 443 1 943Tulorahoituksen korjauserät -7 0 0 0 0

-4 201 -2 825 -3 650 -3 250 -1 650Investointimenot -4 304 -3 085 -3 650 -3 250 -1 650Rahoitusosuudet investointimenoihin 103 260 0 0 0

Toiminnan ja investointien rahavirta -467 -1 067 -3 393 -1 807 293

-942 300 -430 -430 -370Lainakannan muutokset

Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0 0Pitkäaikaisten lainojen vähennys -430 -430 -430 -430 -370

Oman pääoman muutoksetMuut maksuvalmiuden muutokset -512 730 0 0 0

Rahavarojen muutos -1 409 -767 -3 823 -2 237 -77

Toiminnan rahavirta

Investointien rahavirta

Rahoituksen rahavirta


21 (28)

5.5 Taseen tunnusluvut

5.6 Talousarvion sitovuus ja toteutumisen seuranta

Yleistä Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Talousarvio on laadittu niin, että rahoitustarve katetaan valtiolta tulevalla yksikköhintarahoituksella, koulutuksen ja muun maksullisen palvelutoiminnan myyntituloilla ja muilla tuloilla sekä edellisten tilikausien yli-jäämällä. Talousarvioesityksessä on talousarvio vuodelle 2017 ja suunnitelma vuosille 2017 -2019. Vuoden 2017 talousarvioon on otettu toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tiedossa olevat tuloarviot. Kuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Sisäisen laskennan periaatteita Kuntayhtymän tulosalueita on kaksi ja ne ovat luottamushenkilöhallinto ja tarkastustoimi sekä Sai-maan ammattiopisto Sampo. Sampon tulosalue jakaantuu viiteen tulosyksikköön, joille kaikille on laadittu oma käyttösuunnitelma ja toiminnan painopistealueet, jotka on johdettu Sampon strategian arvoista ja tavoitteista. Tukipalveluiden (strategiset tukipalvelut, talous- ja hallintopalvelut, ohjaus- ja tukipalvelut sekä han-kepalvelut) tuloksi kirjataan osuus koulutusalojen rahoituksesta. Osuus on laskennallinen kulu kou-lutusaloille tuotetuista hallinnon palveluista. Kulun laskentaperusteena on palvelusta riippuen joko opiskelijamäärä, henkilöstön määrän tai tietokoneiden määrän suhteellisena osuutena kokonaisuu-desta. Mikäli koulutusalan toteutuva rahoituksen määrä poikkeaa talousarviosta, vaikuttaa se näin suoraan myös tukipalveluiden tulo-osuuteen. Kiinteistöpalvelut on hallinnollisesti organisoitu tekniikan alan tulosyksikköön. Kiinteistömenot on kohdistettu yksiköille niiden käytössä olevien neliöiden suhteessa. Sisäinen vuokra on 7,00 euroa lämmitettävältä neliöltä kuukaudessa ja se kattaa kiinteistöpalvelujen henkilöstömenot, tilojen sii-vous-, käyttö- ja kunnossapitomenot sekä suunnitelman mukaiset poistot rakennuksista ja kiinteis-tönhoidon tarvitsemista koneista ja kalustosta. Niissä kiinteistöissä, joissa on usean tulosyksikön toimintaa, yhteisten tilojen kokonaisneliömäärä on jaettu opiskelijamäärien suhteessa. Ulkopuolelta vuokrattujen tilojen vuokrat ja ylläpitomenot kirjataan suoraan kunkin tulosyksikön asianomaiselle kustannuspaikalle. Tulosyksiköt organisoivat tilojen käyttöä niin, että toiminta keskitetään mahdolli-simman paljon omiin tiloihin ja minimoidaan ulkoa vuokrattava tila. Lisäksi omia tiloja vuokrataan ulkopuolisille.

TP 2015 TA 2016 TA 2017

22 25 28(Vieras pääoma - Saadut ennakot/Toimintatuotot)*100

14 700 13 867 13 250Edellisten tilikausien yli-/alijäämä+Tilikauden yli-/alijäämä

Lainakanta 31.12., 1000 € 3 463 3 930 2 603Vieras pääoma - (Saadut ennakot+Ostovelat+Siirtovelat+Muut velat)

78 73 75(Oma pääoma+poistoero ja vap.eht.var.)/(Koko pääoma-Saadut ennakot)*100

Suhteellinen velkaantuneisuus, %

Kertynyt yli-/Alijäämä, 1000 €

Omavaraisuusaste, %


22 (28)

Tutkimus- ja hankepalvelutoiminta on oma vastuuyksikkö. Kaikkien hankkeiden hallinnollinen koor-dinointi tapahtuu tässä vastuuyksikössä. Hankkeille on laadittu erilliset projektikohtaiset budjetit. Omarahoitusosuudet katetaan opiskelijamäärien suhteessa eri koulutusalojen rahoituksesta. Ammatillisen lisäkoulutuksen osalta sekä valtionosuustulo että tulot koulutuksen myynnistä kirja-taan kunkin koulutusalan tuloksi. Sen sijaan ammatillisen peruskoulutuksen tulot kirjataan tulosyk-sikön yhteiseksi tuloksi. Kaikkien koulutusalojen rahoituksen tuloista on vähennetty hallinnon kulu, joka esitetään hallinnon käyttötalousosassa tulona. Määrärahojen kohdentamisessa on pyrkimys sisäisten erien kirjaamisen vähentämiseen. Sisäisiä laskuja tehdään kuitenkin edelleen opetuspalveluiden ja näyttökokeiden myynnistä oppisopimus-palveluille. Lisäksi vuokrien osalta sisäisten maksujen käytäntöä jatketaan. Talousarviossa Teknii-kan alan tulosyksikön kustannuksiin on sisällytetty rakennusten poistot. Työsuojelutoiminta on si-sällytetty strategisten tukipalveluiden tulosyksikön kustannuksiin. Sitovuus valtuustoon nähden Valtuustoon nähden tulosalueita sitoo talousarviossa hyväksytty tulosalueen toimintakate. Toimin-takatteen alapuoleisista eristä tulee raportoida vuoden aikana hallitukselle, mikäli niissä on tie-dossa olennaisia poikkeamia. Toimintakatteen alapuoleiset erät eivät ole sitovia. Investointiosassa valtuustoon nähden sitovana tasona on talousarviossa hyväksytty investointien määrä yhteensä. Mikäli investointeihin saadaan rahoitusosuuksia, valtuustoon nähden sitovana ta-sona on tulojen ja menojen netto. Talousarviossa annetaan valtuutus jatkaa tilinpäätöksessä 2016 todettavia keskeneräisiä hankkeita vuoden 2016 talousarviomäärärahan puitteissa, vaikka hank-keeseen ei vuoden 2017 talousarviossa olisi määrärahaa. Tarvittavat talousarviomuutokset tuo-daan valtuuston käsiteltäväksi vuoden 2017 aikana. Mikäli rahoitusosassa on esitetty lainanottoa, sitovana eränä on lainanoton (pitkäaikaisen ja lyhyt-aikaisen yhteenlaskettu) kokonaismäärä. Käyttösuunnitelmat Kuntayhtymän hallitus hyväksyy käyttösuunnitelmat tulosalueille. Talousarvioesitys on laadittu käyttösuunnitelmatasolla. Jos esitykseen ei talousarviokäsittelyn eri vaiheissa tule hallituksen käsit-telyn jälkeen muutoksia, käyttösuunnitelmaa ei tarvitse tuoda hallitukselle enää jälkeenpäin vahvis-tettavaksi. Viranhaltijat toteuttavat käyttösuunnitelmaa. Tilinpäätöksessä tulee esittää käyttösuunni-telman ero talousarvioon ja pyrkiä kuvaamaan syy, mikäli tavoitteeseen ei ole päästy. Hallitus voi hyväksyä tilatyöryhmän esityksestä muutoksia rakennusinvestointien määrärahojen kohdentamiseen. Kone- ja kalustoinvestointien määräraha kohdennetaan kuntayhtymän johtajan päätöksellä tulosyk-siköiden esitysten perusteella.


23 (28)

Toteutumisen seuranta Määrärahaseurantaa tehdään kuukausittain niiden riittävyyden varmistamiseksi. Määrärahojen to-teutumisesta raportoidaan kuntayhtymän hallitukselle neljännesvuosittain. Ensisijaisesti toiminta tulee sopeuttaa siten, että talousarviossa pysytään. Tämä vaatii talousarvioylityksiin reagoimista riittävän ajoissa. Jos määräraha ei riitä, tulee huolehtia toimenpiteistä talousarvion muuttamiseksi. Talousarvion muutoksista päättää valtuusto. Mikäli sitovaksi tavoitteiksi asetetut tavoitteet eivät näytä talousarviovuonna toteutuvan, tulee nii-den olennaisista poikkeamista raportoida hallitukselle neljännesvuosiraportin yhteydessä. Kuntayhtymän hallituksella on oikeus päättää sellaisen maksun suorittamisesta, joka on kiireelli-nen, vaikka tarkoitukseen ei ole riittävää määrärahaa. Hallituksen on tällöin viipymättä tehtävä esi-tys kuntayhtymän valtuustolle määrärahamuutokseksi. Tulosyksiköiden tulee toimia niin, että jokainen taloudesta vastaava henkilö talousarviossa mainit-tujen tilivelvollisten lisäksi osaa seurata ja raportoida oman talousarvionsa toteutumisesta. Tilivelvollisuus Kuntalain 125 §:n mukaisia tilivelvollisia ovat muiden toimielinten kuin valtuuston jäsenet, kuntayh-tymän johtaja ja rehtori, talous- ja hallintojohtaja, apulaisrehtorit ja palvelujohtaja. Muut ohjeet Tositteiden hyväksymisen tulee tapahtua siellä, missä voidaan todentaa menon oikeellisuus ja määrärahan riittävyys. Hyväksyjällä on vastuu siitä, että määrärahaa ei ylitetä. Tositteiden tulee täyttää niille asetetut (mm. arvonlisäverolain mukaiset) vaatimukset. Hyväksyjän on huolehdittava siitä, että hänellä ja jokaisella hänen alaisenaan toimivalla talousasioita hoitavalla henkilöllä on käytettävissään kuntayhtymän säännöt ja niitä täydentävät ohjeet sekä kuntayhtymän hallituksen vahvistama sisäisen valvonnan ohje. Hyväksyjän on valvottava edellä mainittujen ohjeiden noudat-tamista. Kuntayhtymän hallitus, ylin johto ja koko henkilökunta ovat omalta osaltaan vastuussa siitä, että sisäinen valvonta toimii. Investointien arvonlisäveroton pienhankintaraja on 10 000 €. Alle tämän rajan jäävät yksittäiset hankinnat kirjataan toimintakuluihin. Määräraha ei saa olla kirjausta ohjaava, vaan kirjaukset kirjanpitoon suoritetaan voimassa olevien lakien, asetusten, kirjanpitolautakunnan kuntajaoston ohjeiden ja muiden ohjeiden mukaisesti. EU- ja muissa projekteissa noudatetaan kuntayhtymän projektiohjetta sekä rahoittajien rahoituspäätök-sissään esittämiä vaatimuksia.


24 (28)

6 TYTÄRYHTIÖN TOIMINTA JA TALOUS 6.1 Edusampo Oy Kuntayhtymän perusti 2015 sataprosenttisesti omistamansa Edusampo Oy-nimisen yhtiön. Päätös perustui kuntalain kilpailuneutraliteetti-periaatteeseen, jonka mukaan kuntayhtymät ovat velvollisia yhtiöittämään toiminnan, joka ei suoraan kuulu laissa tarkoitetun opetuksen tai koulutuksen järjes-tämisluvan piiriin ja jota harjoitetaan kilpailuilla markkinoilla. Yhtiön toimialana on järjestää koulutus- ja osaamisen kehittämispalveluja. Yhtiö käyttää myymis-sään koulutuksissa ja kehittämispalveluissa pääsääntöisesti Sampon kouluttajia ja asiantuntijoita. Kuntalain mukaan kilpailutilanteessa markkinoilla järjestettävä työvoimakoulutus on 31.12.2016 mennessä siirrettävä hoidettavaksi yhtiö-, yhteisö- tai säätiömuodossa taikka järjestettävä toiminta muutoin siten, ettei se vääristä kilpailua. Kuntayhtymän hallitus päätti kesäkuun 2016 kokouksessaan siirtää ei-tutkintoon johtavan työvoi-makoulutuksen Edusampo Oy:lle vuoden 2016 loppuun mennessä. Vuoden 2017 alusta yhtiö vastaa koulutus- ja osaamispalveluiden sekä ei-tutkintoon johtamatto-man työvoimakoulutuksen tarjouksista, myynnistä ja hankintasopimuksista. Yhtiö ostaa tarvitse-mansa koulutus- ja tukipalvelut kuntayhtymältä. Yhtiön liikevaihto tulee merkittävästi kasvamaan. Liikevaihdon kasvu selviää lopullisesti työhallinnon tarjous- ja hankintakierroksen ratkettua marras-joulukuussa.

Tuloslaskelma 2015 TA2016 TA20171 000 € 1 000 € 1 000 €

Liikevaihto 127 255 2 142Materiaalit ja palvelut -76 -200 -1 938Henkilöstökulut -8 -11 -14Liiketoiminnan muut kulut -17 -25 -30Liikevoitto 26 19 160Tuloverot -5 -4 -32Tilikauden tulos 21 15 128

Liikevoitto, % 20,5 % 7,5 % 7,5 %


25 (28)

7 TALOUSARVION LIITTEET

7.1 Opiskelijamäärät

per

usk

ou

lutu

s (o

pis

kelij

amää

rät)

TA

20

16

pa

in.

ka

TA

20

17

20

.1.1

7

TA

20

17

20

.9.1

7

TA

20

17

pa

in.

ka

TA

201

6 ka

ikki

yh

t.

Työ

voim

a-

kou

lutu

s tu

tk.

joh

tava

Lis

ä-

kou

lutu

sE

du

sam

po

O

yT

A 2

017

kaik

ki y

ht.

TA

2016

TA

2017

TE

KN

IIK

AN

ALA

13

59

13

75

14

67

14

14

25

77

99

92

92

07

16

16

16

21

Ko

ne

ja

tu

ota

nto

tekn

iikk

a1

51

17

11

89

17

95

54

70

11

58

20

62

37

Ra

ke

nn

us

, T

alo

tek

nii

kk

a,

Pin

tak

äs

itte

ly,

Pu

ua

la I

ma

tra

12

21

29

13

81

33

66

32

05

37

18

81

70

Ra

ke

nn

us

, T

alo

tek

nii

kk

a j

a P

inta

kä

sit

tely

, Lu

on

no

nv

ara

ja

ym

pä

ris

tö L

pr

30

43

30

37

13

47

12

07

07

31

63

54

Au

to-,

lo

gis

tiik

ka

- ja

me

tsä

ala

26

12

58

27

62

65

60

04

60

46

32

13

11

Pro

ses

si

ja s

äh

kö

4

23

39

74

01

39

92

50

01

31

34

48

41

2

Kä

si

ja t

aid

e

61

52

52

52

39

04

60

46

10

09

8

Me

tsä

ala

so

pim

us

op

isk

eij

at

Tre

du

37

38

40

39

00

00

03

73

9

PA

LV

ELU

-, S

OS

IAA

LI-

JA

TE

RV

EY

SA

LA

N K

OU

LU

TU

S1

45

01

50

71

46

11

48

82

53

63

14

19

82

75

17

03

17

63

So

te I

ma

tra

, k

au

ne

ud

en

ho

ito

ja

hiu

sa

la

28

42

70

30

52

85

59

26

01

13

73

43

32

2

So

te L

pr

30

42

87

28

42

86

00

00

03

04

28

6

Liik

eta

lou

s s

ek

ä T

ieto

- ja

vie

sti

ntä

tekn

iikk

a L

pr

32

13

63

32

73

48

15

08

81

63

36

36

4

Ma

rata

ja

Lii

keta

lou

s I

ma

tra

, P

uh

dis

tus

pa

lve

lu2

16

22

12

08

21

67

13

76

11

54

28

72

70

Ma

rata

ja

Eli

nta

rvik

e L

pr

24

42

88

26

62

79

00

00

02

44

27

9

Ko

tou

tum

isko

ulu

tus

00

00

10

80

01

68

16

81

08

16

8

Am

ma

till

isee

n p

eru

sk

ou

lutu

ks

een

va

lme

nta

va

ko

ulu

tus

VA

LMA

81

78

71

75

00

00

08

17

5

Yh

tee

nsä

2 8

09

2 8

82

2 9

28

2 9

02

51

01

42

11

32

27

48

23

31

93

38

4

Op

pis

op

imu

sko

ulu

tus

TA

20

16

pa

in.

ka

TA

20

17

20

.1.1

7

TA

20

17

20

.9.1

7

TA

20

17

pa

in.

ka

YH

TE

EN

VE

TO

TA

2016

TA

2017

Peru

stu

tkin

to1

35

13

11

18

12

5p

eru

sko

ulu

tus

(jä

rj.l

up

a)

2 7

72

2 8

63

38

64

04

37

63

90

mu

u k

ou

lutu

s5

47

52

1

Lis

äk

ou

lutu

s2

64

73

64

2o

pp

iso

pim

usk

ou

lutu

s5

47

55

6

Yh

tee

nsä

54

75

82

53

05

56

ka

ikk

i o

pis

ke

lija

t y

hte

en

sä3

86

63

94

0

Ko

ko S

amp

o

Op

isk

elija

mää

rät

vas

tuu

yks

ikö

ittä

in

Am

ma

tti-

ta

i e

riko

isa

mm

att

itu

tkin

to

mu

u k

ou

lutu

s (o

pis

kelij

atyö

vuo

det

)


26 (28)

7.2 Henkilötyövuodet tulosyksiköittäin

7.3 Hanketoiminta, hankeluettelo

Henkilötyövuodet tulosyksiköittäin TA2016 TA 2017

Strategiset tukipalvelut 27 32Tekniikan ala 127 155Ohjaus- ja tukipalvelut 32 33Palvelu-, sosiaali- ja terveysala 124 152Talous- ja hallintopalvelut 20 19Aikuiskoulutus ja työelämäpalvelut 88 0

Yhteensä 418 391

HANKKEEN NIMI LYHENTEEN SELITE RAHOITTAJA PÄÄTTYY

V. 2017 jatkavat hankkeet

1 NAO 2016 Nuorten aikuisten osaamisohjelma - hakeva ja tukeva OKM 30.4.2017

2 Kestävät energiaratkaisut EAKR Laitehankinnat EK liitto 30.4.2017

3 ÄlySote EAKR, Äly-, digi-, ja simulaatioluokka Simultaaninuket ja simulaatioluokan rakentaminen EK liitto 30.4.2017

4 OSAAVA HENKILÖSTÖ 6 Henkilöstökoulutus ja toimintamallien kehittäminen ESAVI 2.6.2017

5 Fresh Kansainvälinen liikkuvuus CIMO 31.7.2017

6 Opiskelijapotentiaali hyödyksi E-K yrityksille Opiskelijapotentiaalin tunnettuuden lisääminen Etelä-Karjalassa Otsakorven säätiö 31.8.2017

7 Venäjäverkosto Ammattioppilaitosten Venäjä-verkoston joustavat opintopolut OPH 31.12.2017

8 Kestävät energiaratkaisut ESR Opetussuunnitelmat ja pilotointi ESR Hämeen ELY 31.12.2017

9 Yrittäjäksi ammatillisesta koulutuksesta ESR Yrittäjyyskoulutuksen uudistamishanke ESR 31.12.2017

10 OPSO-Diili Oppisopimuksen tiedotus- ja neuvontahanke ESR 31.12.2017

11 Huippuosaajasta yrittäjäksi Yrittäjyyden ja erikoisosaamisen vahvistaminen leipuri-kondiittorialalla Otsakorven säätiö 31.12.2017

12 Digiloikka eTaito-sähköisellä oppimisratkaisulla eTaidon käyttöönoton ja toimintakulttuurin kehittäminen OKM 31.12.2017

13 Ikääntyneiden päivätoiminta 5 Ikääntyneiden päivätoimintakerhot, muistiryhmät ja kotikuntoutus LPR kaupunki 31.12.2017

14 VETY Verkostoja, työhyvinvointia ja tuottaviuutta Etelä-Karjalassa Hämeen ELY 31.3.2018

15 Yksilöllisyyttä opintopoluille Ryhmä- ja opinto-ohjaajien ja opisk. hallinnon kouluttaminen OKM/ P-P ELY 31.5.2018

16 Digi-Infra (ESR) Digitaalisuutta infra-alalle Etelä-Karjalassa (3D-koneohjaus) ESR Hämeen ELY 31.5.2018

17 Digi-Kone (EAKR) Digitaalisuutta koneohjaukseen Etelä-Karjalassa, laitehankinnat EAKR E-K liitto 31.5.2018

18 Erasmus+KA2/ GROWW Erasmus+ yleissivistävän koulutuksen strateginen kumppanuushanke CIMO 31.8.2018

19 Taitava - Tulevaisuuden osaajat (ESR) Avointen opintojen koul.tarjonnan ja oppimisympäristöjen kehittäminen ESR P-P ELY 31.8.2018

20 Yrittäjyyshanke Yrittäjyysopettajan lahjoitusvirka Otsakorpi 30.6.2018

V. 2017 - 2018 alkavat hankkeet; odotetaan rahoituspäätöstä:

21 Virtuaaliamis OPH 31.12.2017

22 Osaaja Diggaa OPH 31.12.2017

23 Digitutor OPH 31.12.2017

24 Todi OPH 31.12.2017

25 Asiakkuus haltuun! OPH 31.12.2017

26 YSO-1 OPH 31.12.2017

27 Osaamisen elävä asiakirja OPH 31.12.2017

28 Kopso OKM 31.12.2017

29 Reformi OKM 31.12.2017

30 Turvapaikasta työpaikkaan - väyliä työssäoppimiseen ja oppisopimukseen turvapaikan saaneille OKM 31.12.2017

31 Yritys-Sampo E-K -liitto, AIKO-rahoitus 30.6.2018

32 BriefCase - Oma polku ammattiin ESR Maahanmuuttajien osaamisen kehittäminen ESR Uudenmaan ELY 31.12.2018

33 NASTA - Nuorten ammatillisia siirtymiä ja taitotakuuta, ESR ESR Hämeen ELY 31.12.2019

34 ASTA - Aikuisille sujuvia ja tehostettuja väyliä työelämään, ESR ESR Hämeen ELY 31.12.2019

KOKONAIS-KUSTANNUS OMA-RAHOITUS

V. 2017 jatkavat hankkeet 1 880 017 444 747

Haetut, odottaa rahoituspäätöstä 1 524 720 303 930


27 (28)

7.4 Toimintatuottojen ja -kulujen kehittyminen TP2010 - TS2019 (M€)

7.5 Resurssien kehittyminen suhteessa toisiinsa TP2010 – TS2019


28 (28)

7.6 Toimintakulujen (33,1 M€) jakautuminen kululajeittain (1000 €, %)

7.7 Toimintatuottojen (33,7 M€) jakautuminen tulolajeittain (1000 €, %)

Talousarvio 2017 Toiminta- ja taloussuunnitelma 2017–2019 · 2017. 8. 23. · Talousarvio 2017 ja...

Documents

Transcript of Talousarvio 2017 Toiminta- ja taloussuunnitelma 2017–2019 · 2017. 8. 23. · Talousarvio 2017 ja...