SAGE | IOB CORPORATE - ANALISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS ECF
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Sua empresa de acordo com as exigências e antecipação do prazo
IOBANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS
ECF
CONTEXTO TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS NO BRASIL
220Alterações por dia na
legislação*
≅ 40 contribuições≅ 20 impostos≅ 05 empréstimos compulsórios≅ 10 fundos≅ 40 taxas
* Média dos meses de Dez/13, Jan e Fev/14
5.700Leis trabalhistas
≅ 700Alterações nas leis
trabalhistas por ano
100Diferentes tipos de
tributos
CONTEXTO TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS NO BRASIL
0,65% a 10,20%
no intervalo de alíquotas do
PIS-Pasep*
7,5% a 35%
no intervalo de alíquotas do I.R.
3% a 47,40%no intervalo de
alíquotas do COFINS
≅ 50 federais≅ 150 estaduais≅ 50 municipais
250Diferentes tipos de
obrigações acessórias
EVOLUÇÃO DA FISCALIZAÇÃO DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL
• 125,6 bilhões em 2015– Indústria, Comércio, Serviços Financeiros, Prestação de Serviços e
Sociedades de Participação foram os setores mais autuados.
• Na Mira do Fisco– Em 2016, 20 mil grandes contribuintes com indícios de irregularidade
estão na mira do Fisco;
• Atraso na Entrega da ECF– Empresas que entregaram a ECF com atraso foram automaticamente
autuadas via eCAC.
“2015 foi o 3º maior da história, superado apenas por 2013 com R$ 190 bilhões e por 2014 com
R$ 150 bilhões.
A expectativa é que 2016 é de R$ 155 bilhões, superando
2014 e 2015.”
COMO SER ASSERTIVO E ELIMINAR RISCOS EM UM CENÁRIO COMO ESTE?
NOSSO DIFERENCIADO PROCESSO DE CAPTAÇÃO DE CONTEÚDO
• Atualização de conteúdo em até 4 horas após a publicação em um veículo oficial.
GOVERNO FÁBRICA DE CONTEÚDO
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IOB CORPORATE
Finalizar
Sua empresa de acordo com as exigências e antecipação do prazo
IOBANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS
ECF
IOB ANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS - ECF
Conheça a Escrituração Contábil Fiscal
É uma nova obrigação SPED, na qual as empresas devem informar e enviar ao Fisco todas asoperações que influenciam a composição da base de cálculo e o valor devido do Imposto de Renda daPessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social (CSLL).
IOB ANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS - ECF
Desafios para sua empresa
O projeto ECF implica na integração sistêmica das informações utilizadas na apuração do Lucro Reale Presumido através do registros contábeis e escrituração do e-Lalur e e-Lacs, com atenção aosseguintes aspectos:
Assegurar o pagamento correto dentro do prazo dos tributos (IRPJ/CSLL).
Cumprir a exigência e lançar de forma individual e identificada na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs - Contas controladas para futura adição ou exclusão do Lucro Real ou da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Assegurar a apresentação das informações de maneira
clara e analítica.
Refletir adequadamente os efeitos das recentes alterações tributárias nas informações prestadas, tais como Lei 12.973/14.
IOB ANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS - ECF
A visão dos nossos profissionais
Com base em nossos projetos, apontamos os principais fatores de risco na implantação do projeto ECF:
das empresas que utilizam centros de custo tiveram dificuldade em gerar as informações para ECF;
das empresas não tinham elaborado a Parte B do e-Lalur em conformidade com a legislação vigente;
das empresas tiveram ajustes relevantes na apuração do IRPJ e da CSLL para apresentação na ECF.
70%
95%
60%
IOB ANÁLISE E AVALIAÇÃO DE RISCOS - ECF
Como ajudamos você
Avaliação e Revisão da Apuração do IRPJ e da CSLLRevisamos a apuração do IRPJ e da CSLL (adições, exclusões, ajustes do RTT, compensações, etc.), bem como, a análise dos controles internos (JSCP, PAT, Transfer Pricing, Lucro da Exploração, Royalties, entre outros) empregados na apuração do Lucro Real e revisão de cálculo do Lucro Presumido através do confronto com os registros contábeis e fiscais.
Mapeamento Geral de CamposAvaliamos dos campos, registros e dados exigidos e aplicáveis às atividades da empresa em observância a ECF, evidenciando as diferenças entre o leiaute e as informações disponíveis na empresa, com identificação das contas contábeis da empresa x plano de contas referencial da ECF.
Certificação das Informações Geradas na ECF Certificamos o conteúdo do arquivo digital da ECF gerado pela empresa, por meio da aplicação de técnicas próprias de auditoria destinadas à validação e identificação de inconsistências. Serão avaliadas as informações relacionadas a ECF em confronto com as demais obrigações acessórias (DCTF, ECD, etc.), controles e relatórios internos da empresa.
Obrigado pela participação!
Mais informações? Entre em contato com nosso Executivo:
Erli Martins(11) [email protected]