Reporte de ilicitos e incentivos
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Podemos afirmar que es un engaño hacia un tercero, abuso de confianza, etc. El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar:
- Manipulación, falsificación o alteración de registros o documentos.
- Malversación de activos- Supresión u omisión de los efectos de ciertas
transacciones en los registros o documentos.
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Al evaluar la vulnerabilidad de las zonas críticas y la compañia, se debe considerar la posible participación de los miembros del personal en actividades de fraude, contrabando y en el uso de drogas en general, así como el hurto de la mercancía de nuestros clientes. Una técnica para determinar estos riesgos es a través de la detección de comportamientos sospechosos en compañeros, clientes o proveedores. Algunas observaciones que se pueden realizar son:
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Comportamiento nervioso o sospechoso sin justificación alguna.
Cantidades de dinero grandes poco comunes.
Cantidades poco usuales de artículos comprados legalmente en un corto tiempo que no justifique los ingresos conocidos de esa persona.
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Tratar de evitar la compañía de otros, comportamiento asocial o irracional.
Manejo de documentación indebida Documentación personal falsa Manejo indebido de dineros
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ADECUADA SELECCIÓN DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO Y OPERATIVO
PROVEEDORES Y CLIENTES
TENIENDO EN CUENTA BASICAMENTE:1. Verificación de la autenticidad de los documentos personales.2. Verificación de los antecedentes 3. Verificación de los sistemas de comunicación.
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LA ORGANIZACIÓN está obligada a crear mecanismos para que los empleados puedan dar a conocer situaciones irregulares y acciones fraudulentas que existan en la organización o fuera de ella pero que atentan con la integridad de la misma.
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CONTAMINACION
REPORTE
HURTOS
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Identificación de la actividad sospechosa
En este punto debemos tener en cuenta el estado de anormalidad en que se encuentre el posible sospechoso, su actitud, su estado, etc…
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Medio de reporte de la irregularidad
Este se realizara por los siguientes medios
Llamada telefónicaCorreo electrónicoEntrevista PersonalCorreo certificado
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A quien se informa de la irregularidad
Dirigir la comunicación en cualquiera de los medios mencionados al Líder del Sector quien realizara la investigación de manera personal y con la suficiente confidencialidad del caso.
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Que se debe informar
Independientemente del medio utilizado el informe debe responder a los siguientes interrogantes:Quien?, ¿Qué?, ¿Cuándo?, ¿Dónde?, ¿Por qué? Y ¿Para que?
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Licencia o permiso (el tiempo será determinado por la Gerencia previa evaluación de lo reportado).
Reconocimiento por escrito a la hoja de vida.
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Toda esta información presentada en caso de una irregularidad será confidencial, por lo tanto garantizamos el bienestar de los informantes.