Practica de Contabilidad Resuelta.doc
23
al12714750 MATERIAL PARA EL ALUMNO: A C T I V O Circulante: Bancos Clientes Inventarios Fijo: Mobiliario y Equipo Equipo de Reparto SUMA EL ACTIVO Circulante: Fijo: $400,000.00 $600,000.00
Transcript of Practica de Contabilidad Resuelta.doc
al12714750MATERIAL PARA EL ALUMNO:
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
A C T I V O
Circulante:
Bancos
Clientes
Inventarios
Fijo:
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto
SUMA EL ACTIVO $0.00
Circulante:
Fijo:
$400,000.00
$600,000.00
$600,000.00
$200,000.00
$1,000,000.00
$400,000.00
$600,000.00
Proveedores
Acreedores Diversos
Capital Social
Pérdida del Ejercicio
$2,800,000.00ACTIVO CIRCULANTE
1 BANCOS
CARGO ABONO 3) $20,000.00 $120,000.00 (1 5) $800,000.00 $304,000.00 (78) $400,000.00 $560,000.00 (11
$1,220,000.00 $984,000.00
9 CAJA
Cargo Abono10) $192,000.00 $28,000.00 (12
$8,000.00 (13
$192,000.00 $36,000.00
ACTIVO FIJO17
DESCUENTOS SOBRE VENTACargo Abono
10) $8,000.00
$8,000.00
ACTIVO DIFERIDO 12
PAPELERIA Y UTILES 13) $8,000.00
$8,000.00
PASIVO CIRCULANTE 4
PROVEEDORES Cargo Abono
4) $40,000.00 $400,000.00 (2 7) $320,000.00
$360,000.00 $400,000.00
8 DESCUENTO SOBRE COMPRA
Cargo abono$16,000.00 (7
$16,000.00
6 GASTOS DE COMPRA
Cargo Abono 12) $28,000.00 $20,000.00 (3
$28,000.00 $20,000.00
15 VENTAS
Cargo Abono $600,000.00 (8
$600,000.00
El Gaucho Veloz S.A de C.V.
"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
P A S I V O
Circulante:
$600,000.00
$1,800,000.00
$1,000,000.00 $2,200,000.00
$2,800,000.00 SUMA PASIVO Y CAP. CONT. $280,000.00
$2,800,000.00
$320,000.00
$280,000.00
$2,400,000.00
$200,000.00
10 CLIENTES
cargo abono 8) $200,000.00 $32,000.00 (9
$200,000.00 (10
$200,000.00 $232,000.00
7 DOC. POR COBRAR
Cargo Abono 5) $400,000.00 $48,000.00 (6
$32,000.00 (9
$400,000.00 $80,000.00
3 EQUIPO DE TRANSPORTE
Cargo Abono 1) $440,000.00
$440,000.00
14 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Cargo abono 14) $240,000.00
$240,000.00
11 DOC. POR PAGAR
Cargo Abono $240,000.00 (11
$240,000.00
2 ACREDORES
Cargo Abono $320,000.00 (1
$320,000.00
16 REBAJAS SOBRE VENTA
Cargo Abono 9) $32,000.00
$32,000.00
19 COSTO DE VENTAS
cargo abono $80,000.00 (15
$80,000.00
5 MERCANCIAS
Cargo abono 2) $400,000.00 $40,000.00 (4 6) $48,000.00 $1,200,000.00 (5 11) $800,000.00
$1,248,000.00 $1,240,000.00
18 INVENTARIO DE MERCANCIA
Cargo Abono 15) $80,000.00
$80,000.00
EL GAUCHO VELOZ S.A. DE C.V.
CARGO ABONO
Bancos $600,000.00
Clientes $200,000.00
Inventarios $1,000,000.00
Mobiliario y Equipo $400,000.00
Equipo de Reparto $600,000.00
Proveedores $320,000.00
Acreedores Diversos $280,000.00
Capital Social $2,400,000.00
Pérdida del Ejercicio $200,000.00
$2,800,000.00 $2,800,000.00
Asiento de apertura
11/4/2010 Equipo de reparto $440,000.00
Banco $120,000.00Acredores $320,000.00
Se edquirio vehiculo para transporte pagando con cheque y resto credito.
1/6/2010 2Mercancias $400,000.00
proveedores $400,000.00Se compro mercancía a crédito
1/6/2010 3banco $20,000.00
gastos sobre compra $20,000.00Debido a la compra se genero un gasto se pago con cheque.
1/11/2010 4proveedores $40,000.00
Dev. Sobre compras $40,000.00Devolucion de mercancia y Reduccion del adeudo.
1/12/2012 5banco $800,000.00Doc. Por cobrar $400,000.00
clientes $1,200,000.00venta mercancias pago deposito en banco,resto c/documento
1/12/2010 6Documentos por cobrar $48,000.00
bonificaciones sobre venta $48,000.00Bonificacion del 4% al cliente sobre la compra,Devolucion un doc.
1/14/2010 7proveedores $320,000.00productos financieros $16,000.00
bancos $304,000.00Por pronto pago conceden descuento del 5% sobre la deuda.
1/15/2010 8Banco $400,000.00Clientes $200,000.00
mercancias $600,000.00venta mercancias pago deposito en banco,resto c/documento
1/18/2010 9rebajas sobre venta $32,000.00
clientes $32,000.00Descuento por mercancia dañada de la venta anterior.
1/20/2010 109 caja $192,000.00
desc. Sobre venta $8,000.00mercancias $200,000.00
Se concede desc por pronto pago.
1/22/2010 11mercancia $800,000.00
Banco $560,000.00doc. Por pagar $240,000.00
Compra de mercancia pagando con cheque y doc.
1/25/2010 12Gastos de Compra $28,000.00
caja $28,000.00La compra anterior ocasiono gastos pagando efectivo.
1/27/2010 13Papeleria y utiles $8,000.00
caja $8,000.00Se compro papeleria pago efectivo.
1/29/2010 14Rentas pagadas por anticipado $24,000.00
Banco $24,000.00Se pago un año de rentas de un inmueble.
1/30/2010 15mercancias $80,000.00
inventario final $80,000.00
$7,040,000.00 $7,040,000.00
Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago un descuento del 5%.
Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concediéndonos por pronto pago un descuento del 5%.
Informe de compatibilidad para conta actividad 5.xlsEjecutar el 06/09/2012 22:15
Pérdida menor de fidelidad Nº de apariciones
92
Las siguientes características de este libro no son compatibles con versiones anteriores de Excel. Estas características podrían perderse o degradarse si guarda el libro con un formato de archivo anterior.
Algunas celdas o estilos de este libro contienen un formato no admitido en el formato de archivo seleccionado. Estos formatos se convertirán al formato más cercano disponible.
