Polisan Holding A.Ş. · 2020. 10. 30. · Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara...

Polisan Holding A.Ş.

1 Ocak - 30 Eylül 2020 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar

İÇİNDEKİLER SAYFA

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU...................................................................... 1-2 ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ...................................................................... 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .................................................................. 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ................................................................................. 6 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR .............................................. 7-52

NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................................. 7-9 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ................................................... 9-13 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ............................................................................................................ 14-18 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ................................................................................................................. 19 NOT 5 FİNANSAL BORÇLANMALAR..................................................................................................................... 20-21 NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ........................................................................................................... 22 NOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................................. 23 NOT 8 STOKLAR ................................................................................................................................................... 23 NOT 9 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ...................................................................... 24 NOT 10 CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR ............................................................................... …….. 24 NOT 11 ÖZKAYNAKLAR YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .......................................................... …….. 25-28 NOT 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ...................................................................................................... 28 NOT 13 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ................................................................................................................. 29 NOT 14 MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................................... 30 NOT 15 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR..................................................................................................... 30-31 NOT 16 SATIŞ AMAÇLI SINIFLANDIRILAN DURAN VARLIKLAR ........................................................................... 31 NOT 17 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR, BORÇLAR ... 32-35 NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ................................................................................................... . 35-36 NOT 19 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................................................... 36 NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ................................................................... 37-39 NOT 21 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ......................................................................................................... 40 NOT 22 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER ........................................................................... 41 NOT 23 ESAS FAALİYETLEDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ...................................................................... 41 NOT 24 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ....................................................................... 42 NOT 25 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ .................................................................................................. 42 NOT 26 GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) ................................... 43-46 NOT 27 PAY BAŞINA KAZANÇ ................................................................................................................................ 47 NOT 28 İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI ......................................................................................................... 47-48 NOT 29 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........................................ 49-51 NOT 30 FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇİKLAMALARİ VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA

MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇİKLAMALAR) .................................................................................. 52 NOT 31 AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR .......................................................................................... 52 NOT 32 BİLANÇO TARİHİ SONRASI OLAYLAR ...................................................................................................... 52

Polisan Holding A.Ş 30 Eylül 2020 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.

(1)

Cari dönem Geçmiş dönem

Bağımsız denetimden

geçmemiş


geçmiş

Varlıklar Notlar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Dönen varlıklar 726.300.686 616.853.795

Nakit ve nakit benzerleri 4 240.849.006 179.026.662

Finansal yatırmlar 15.917.096 -

Ticari alacaklar 6 277.812.882 246.665.241

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 28 10.430.601 5.779.078

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 267.382.281 240.886.163

Diğer alacaklar 11.957.559 20.652.153

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 28 - 15.870

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 11.957.559 20.636.283

Stoklar 8 140.937.865 136.690.124

Peşin ödenmiş giderler 9 6.689.344 4.964.152

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 10 1.576.209 684.596

Diğer dönen varlıklar 19 14.936.600 12.546.742

Ara Toplam 710.676.561 601.229.670

Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar 15.624.125 15.624.125

Duran varlıklar 1.705.504.056 1.666.526.640

Diğer alacaklar 539.893 449.980

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 539.893 449.980

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 456.532.854 434.022.908

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12 290.390.143 288.800.733

Maddi duran varlıklar 14 843.513.582 832.465.998

Kullanım hakkı varlıkları 13 50.606.611 48.481.824

Maddi olmayan duran varlıklar 15 1.771.298 2.134.303

Peşin ödenmiş giderler 9 40.858.070 41.022.877

Ertelenmiş vergi varlığı 27 18.941.222 17.454.525

Diğer duran varlıklar 2.350.383 1.693.492

Toplam varlıklar 2.431.804.742 2.283.380.435

Polisan Holding A.Ş 30 Eylül 2020 tarihli ara dönem konsolide finansal durum tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)


(2)

Cari dönem Geçmiş dönem


geçmemiş


geçmiş

Kaynaklar Notlar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Kısa vadeli yükümlülükler 654.893.125 467.234.531

Kısa vadeli borçlanmalar 5 148.956.857 67.689.569 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 5 227.225.569 165.562.876 Ticari borçlar 6 243.912.465 206.009.724 - İlişkili taraflara ticari borçlar 28 233.515 1.631.067 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 243.678.950 204.378.657

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 9.475.798 6.464.997 Diğer borçlar 1.965.813 2.451.423 - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 1.965.813 2.451.423 Ertelenmiş gelirler 9 881.263 3.077.209 Dönem karı vergi yükümlülüğü 4.078.596 1.539.610 Kısa vadeli karşılıklar 17 8.088.319 6.915.086 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 2.940.357 1.604.864 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 5.147.962 5.310.222

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 20 10.308.445 7.524.037

Uzun vadeli yükümlülükler 317.126.076 378.796.256

Uzun vadeli borçlanmalar 5 232.179.644 291.856.027 Uzun vadeli karşılıklar 17 14.685.978 13.714.571 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 14.685.978 13.714.571

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 27 70.260.454 73.225.658

Özkaynaklar 1.459.785.541 1.437.349.648

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 1.459.785.541 1.437.349.648

Ödenmiş sermaye 20 758.500.000 758.500.000 Sermaye düzeltme farkları 20 1.467.266 1.467.266 Paylara ilişkin primler/iskontolar 20 23.130.220 23.130.220 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderler 303.469.190 306.274.457 - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 303.469.190 306.274.457 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (18.500.343) (15.695.076) Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları 321.969.533 321.969.533 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderler (43.928.566) (27.880.309) - Yabancı para çevrim farkları (43.928.566) (27.880.309) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 48.297.892 47.455.147 Diğer yedekler 20 (208.727.832) (208.727.832) Geçmiş yıllar karları 530.287.954 471.801.876 Net dönem karı 47.289.417 65.328.823 Kontrol gücü olmayan paylar 20 - -

Toplam kaynaklar 2.431.804.742 2.283.380.435

Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide kar veya zarar tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)


(3)

Bağımsız denetimden geçmemiş


Notlar

1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz -

30 Eylül

2020 30 Eylül 2019

30 Eylül 2020

30 Eylül 2019

Kar veya zarar kısmı

Hasılat 21 750.980.060 773.895.678 284.894.554 262.113.189

Satışların maliyeti (-) 21 (607.973.885) (655.005.329) (225.552.936) (228.911.765)

Ticari faaliyetlerden brüt kar 143.006.175 118.890.349 59.341.618 33.201.424

Genel yönetim giderleri (-) (52.465.057) (58.881.440) (17.778.371) (17.240.451)

Pazarlama giderleri (-) (9.003.837) (8.063.807) (3.117.767) (1.948.874)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (3.788.113) (3.779.801) (1.359.022) (1.549.606)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 23 27.547.211 8.423.761 7.186.800 1.699.831

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 23 (16.576.660) (13.752.667) (5.672.174) (3.364.525) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 11 20.664.024 12.612.680 3.317.375 27.615.513

Esas faaliyet karı 109.383.743 55.449.075 41.918.459 38.413.312

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 24 3.451.632 13.454.971 1.396.444 3.692.453

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 24 (156.018) (2.305.895) (15.465) (356)

Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 112.679.357 66.598.151 43.299.438 42.105.409

Finansman gelirleri 25 55.156.588 18.511.453 32.518.338 (18.024.727)

Finansman giderleri (-) 25 (114.924.705) (35.124.733) (59.193.108) 14.747.469

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 52.911.240 49.984.871 16.624.668 38.828.151

Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri

- Dönem vergi gideri 26 (7.409.609) (7.695.821) (2.337.346) (962.919)

- Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) 26 1.787.786 642.017 2.592.545 (2.410.822)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı 47.289.417 42.931.067 16.879.867 35.454.410

Dönem net karı 47.289.417 42.931.067 16.879.867 35.454.410

Dönem karının dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar - 2.534.830 - 937.684

Ana ortaklık payları 27 47.289.417 40.396.237 16.879.867 34.516.726

Pay başına kazanç 27 0,062 0,057 0,022 0,047

- Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,062 0,057 0,022 0,047

Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak - 30 Eylül 2020 ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)


(4)



1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz -

Notlar 30 Eylül

2020 30 Eylül

2019 30 Eylül

2020 30 Eylül

2019

Dönem karı 47.289.417 42.931.067 16.879.867 35.454.410

Diğer kapsamlı gelirler:

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar

(3.227.352) (2.257.013) (1.931.978) (193.114)

Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) 18 (1.784.956) (2.483.099) (1.118.752) (229.254) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları), vergi etkisi 26 356.991 496.620 223.750 45.851 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) 11 (2.249.234) (338.168) (1.296.220) (12.139) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak ve iş ortaklıklarının kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirlerinden paylar, vergi etkisi 11 449.847 67.634 259.244 2.428

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar

(15.626.172) (48.934) (9.928.702) 1.980.963

- Yabancı para çevrim farklarından kazançlar (kayıplar)

(19.271.481) (96.687) (11.421.993) 1.813.240

- Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların yabancı para çevrim farkları kazançları

3.645.309 47.753 1.493.291 167.723

Diğer kapsamlı gider (18.853.524) (2.305.947) (11.860.680) 1.787.849

Toplam kapsamlı gelir 28.435.893 40.625.120 5.019.187 37.242.259

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar - 2.439.223 - 933.344

Ana ortaklık payları 28.435.893 38.185.897 5.019.187 36.308.915

Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide özkaynaklar değişim tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)


(5)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler veya giderler

Kar veya zararda yeniden

sınıflandırılacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler veya giderler

Birikmiş karlar

Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları

Notlar Ödenmiş sermaye

Sermaye düzeltme

farkları

Paylara ilişkin primler

/iskontolar

Tanımlanmış

fayda planları yeniden ölçüm

kayıpları

Maddi duran varlık yeniden

değerleme artışları Yabancı para

çevrim farkları

Kardan ayrılan kısıtlanmış

yedekler Diğer yedekler Geçmiş yıllar

karları Net dönem

karı Ana ortaklığa ait

özkaynaklar

Kontrol gücü olmayan

paylar Toplam

özkaynaklar

1 Ocak 2020 bakiyesi 758.500.000 1.467.266 23.130.220 (15.695.076) 321.969.533 (27.880.309) 47.455.147 (208.727.832) 471.801.876 65.328.823 1.437.349.648 - 1.437.349.648

Kar payları 20 - - - - - - - - (6.000.000) - (6.000.000) - (6.000.000) Yedeklere ve geçmiş yıl karlarına

transferler - - - - - - 842.745 - 64.486.078 (65.328.823) - - - Toplam kapsamlı gelir - - - (2.805.267) - (16.048.257) - - - 47.289.417 28.435.893 - 28.435.893

- Dönem karı - - - - - - - - - 47.289.417 47.289.417 - 47.289.417 - Diğer kapsamlı gider - - - (2.805.267) - (16.048.257) - - - - (18.853.524) - (18.853.524)

30 Eylül 2020 bakiyesi 758.500.000 1.467.266 23.130.220 (18.500.343) 321.969.533 (43.928.566) 48.297.892 (208.727.832) 530.287.954 47.289.417 1.459.785.541 - 1.459.785.541

1 Ocak 2019 bakiyesi 370.000.000 1.467.266 23.130.220 (11.959.605) 322.322.401 (24.296.329) 42.221.733 (208.727.832) 922.130.032 27.829.450 1.464.117.336 29.105.082 1.493.222.418

Kar payları 20 - - - - - - - - (25.000.000) - (25.000.000) - (25.000.000)

Yedeklere ve geçmiş yıl karlarına transferler 388.500.000 - - - - - 5.233.414 - (390.903.964) (27.829.450) - - -

Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler - - - - - (53.798) - - (1.869.130) - (1.922.928) 602.350 (1.320.578)

Toplam kapsamlı gelir - - - (2.171.123) (552.324) (452.487) - - 965.594 40.396.237 38.185.897 2.439.223 40.625.120

-Dönem karı - - - - - - - - - 40.396.237 40.396.237 2.534.830 42.931.067 -Diğer kapsamlı gider - - - (2.171.123) (552.324) (452.487) - - 965.594 - (2.210.340) (95.607) (2.305.947)

30 Eylül 2019 bakiyesi 758.500.000 1.467.266 23.130.220 (14.130.728) 321.770.077 (24.802.614) 47.455.147 (208.727.832) 530.322.532 40.396.237 1.475.380.305 32.146.655 1.507.526.960

Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara hesap dönemine ait ara dönem konsolide nakit akış tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)


(6)

Notlar

1 Ocak – 30 Eylül 2020

1 Ocak – 30 Eylül 2019

A. Işletme faaliyetlerinden nakit akışları 205.273.031 113.052.916

Dönem karı 47.289.417 42.931.067 - Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı 47.289.417 42.931.067

Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 178.680.846 52.579.490 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 13,14,15 45.959.714 37.144.747 Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 17,18 4.634.324 3.209.811 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler 4.632.084 1.955.117 - Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler 17 - 1.254.694 - Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler 17 2.240 - Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler 2.028.663 6.867.930 - Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler 6 733.830 7.104.994

- Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler 8 1.294.833 (237.064) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili

düzeltmeler 24 (413.543) (3.227.095) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar

(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler 24 (285.000) 255.546 Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) ile ilgili

düzeltmeler - - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili

düzeltmeler 11 (20.664.024) (12.612.680) Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 26 5.621.823 7.053.804 Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 18.359.806 10.451.044 - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 24 (2.437.824) (8.177.527) - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 25 20.771.598 18.759.266

- Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri 23 26.032 - - Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri 23 - (130.695) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 123.439.083 3.436.383

Işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (8.982.726) 40.588.555

Ticari alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler (31.907.503) 10.489.131 Finansal yatırımlardaki azalış/(artış) (15.917.096) 100.000 Stoklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler (5.542.574) 30.526.970 Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler 8.604.681 48.930.843 Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) (1.560.385) (3.438.797) Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) (3.046.749) (9.135.833) Ticari borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler 37.902.741 (39.997.134) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışla) ilgili düzeltmeler (485.610) 965.324 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/(azalış) 3.010.801 1.315.882 Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış) (2.195.946) 93.424 Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/(azalış) 2.154.914 738.745

Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 216.987.537 136.099.112

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler 17,18 (3.480.646) (3.889.621) Vergi ödemeleri/iadeleri (8.069.360) (2.229.248) Diğer nakit çıkışları 17 (164.500) (16.927.327)

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları (31.976.386) (122.720.136)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 14,15 (35.821.985) (70.415.565) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 2.712.185 10.052.797 Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 (2.604.410) - Yatırım amaçlı gayrimenkul satımından kaynaklanan nakit girişleri 1.300.000 1.073.454 Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları - (1.320.578) Verilen nakit avans ve borçlar - (70.287.771) - İlişkili taraflara verilen nakit avans ve borçlar - (70.287.771) Alınan faiz 24 2.437.824 8.177.527

C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları (111.474.301) 77.605.388

Kredilerden nakit girişleri 5 218.107.213 817.993.942 Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 5 (296.431.730) (687.382.491) Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 5 (13.325.254) (15.020.566) Ödenen temettüler 20 (6.000.000) (25.000.000) Ödenen faiz 5 (13.824.530) (12.985.497)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış 61.822.344 67.938.168

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 179.026.662 153.828.929 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 240.849.006 221.767.097

Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ait notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).

(7)

1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu Polisan Holding A.Ş. (“Polisan Holding” veya “Şirket”), sermayesine ve yönetimine katıldığı şirketler arasında koordinasyonu sağlamak, sevk ve idare edilmelerini temin etmek, planlama, pazarlama ve mali işler, finansman ve fon yönetimi, hukuk, insan kaynakları, bilgi işlem alanlarında gelişmiş tekniklerle çalışmalarını sağlamak amacıyla kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu ticari, sınai, tarımsal, turistik, inşaat, madencilik, finansal konular başta olmak üzere her türlü iştigal konusunda çalışmak ve yerli ve yabancı şirketlerin sermayelerine ve yönetimlerine katılarak çeşitli faaliyetlerde bulunmaktır.

Şirket 2000 yılında kurulmuş olup, Şirket’in ticari merkezi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası - Kocaeli’dir.

Şirket’in İstanbul Şubesi “Hilltown AVM, Aydınevler Mah. Siteler Yolu Cad. 28 No:1/A Maltepe/İstanbul’dadır Şirket’in Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklıkları ve İştirakleri (hep birlikte ‘‘Grup” olarak anılacaktır) aşağıda sunulmuştur:

- Polisan Kansai Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş (Eski ünvanı: Polisan Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş) - Tintomix Pigment Pasta Sanayi A.Ş. - Polisan Kimya Sanayii A.Ş. - Poliport Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Polisan Tarımsal Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: Polikem Kimya San ve Tic. A.Ş.) - Polisan Yapı İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. - Rohm and Haas Kimyasal Ürünler Üretim Dağıtım ve Tic. A.Ş. - Polisan Hellas S.A. - Polisan Maroc S.A.

Grup’un temel faaliyetleri Türkiye’de olup, aşağıda belirtilen belli başlı sektörler altında toplanmıştır:

Kimyevi maddeler üretimi ve satışı Ağaç ve tarım endüstrilerini destekleyici nihai ve yan maddelerin üretimi ve satışı Boya imalatı ve satışı Yapı kimyasalları üretimi ve satışı Liman, depolama ve antrepo hizmetleri Hizmet

Bağlı ortaklıklar:

Polisan Kimya Sanayii A.Ş. (“Polisan Kimya”) : Polisan Kimya’nın faaliyet konusu; formaldehit ve formaldehit reçineleri, yapı kimyasalları ve AUS 32 üretimi ve satışıdır.

Polisan Kimya 1964 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi, Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası/Kocaeli’dir.

Poliport Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Poliport”): Poliport’un faaliyet konusu; dökme sıvı depolama, A tipi genel antrepo, kuru yük ve genel kargo gemilerine yükleme ve boşaltma hizmetleridir.

Poliport 1971 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi, Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası/Kocaeli’dir.

Polisan Tarımsal Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Tarım”): Polisan Tarım’ın faaliyet konusu; her nevi bitkinin ekimi, her türlü organik, doğal ürünler üretmek, alıp satmak, her türlü tarımsal üründen yaş veya kurutulmuş gıdalar elde etmek, her nevi hayvan üretimini ve yetiştirilmesini sağlamak, tarımla ilgili her türlü konuda teknoloji, danışmanlık hizmeti sağlayıp, proje ve yatırımları kontrol etmektir.

Poisan Tarım 1998 yılında kurulmuş olup, şirketin kayıtlı adresi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası/Kocaeli’dir.

Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ait notlar (devamı) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir).

(8)

1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)

Polisan Yapı İnşaat Taahhüt Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Yapı”):

Polisan Yapı’nın faaliyet konusu; inşaat ve tesisat müteahhitliği, su kanalı, yol, köprü, baraj, kanalizasyon, alt yapı tesisleri yapımı, inşaat ve tesisat malzemeleri imalatı, pazarlaması ve alım satımı, turizm konusu ile ilgili turistik, mesleki veya eğitim maksadı ile her türlü yurt içi ve yurt dışı gezi ve meslek toplantıları tertip etmektir. Polisan Yapı 2006 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi; Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1.Kısım Liman Caddesi No:7 Dilovası-Kocaeli’dir.

Polisan Hellas S.A (“Hellas”):

Polisan Hellas S.A 29 Temmuz 2013 tarihinde Yunanistan Atina bölgesinde kurulmuştur. Polisan Hellas S.A plastik ürünler sektöründe yer almaktadır. Fabrikada meşrubat, yiyecek ve içecek kapları, sentetik fiber gibi geniş kullanım alanı olan Polietilen Tereftalat (PET) üretimi, granül ve preform şişe üretimi yapılmaktadır. Polisan Maroc S.A.(“Maroc”):

Polisan Maroc S.A. 5 Temmuz 2017 tarihinde Fas’ta kurulmuştur. Polisan Maroc yapı kimyasalları sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket’in, bağlı ortaklıklarının ve iş ortaklığının 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dönemde ortalama personel sayısı 1.155’dir (30 Eylül 2019 – 1.356). Ortalama sayıların hesaplanmasında Polisan Kansai Boya’nın çalışan sayısı Grup’un hissesi oranında ağırlıklandırılmamış, tam sayı olarak alınmıştır. İş Ortaklıkları ve İştirakler: Polisan Kansai Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Kansai Boya”) (Eski adıyla Polisan Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Polisan Boya”)): Polisan Kansai Boya’nın faaliyet konusu; boya, vernik, reçine, sair yüzey kaplama ve izolasyon malzemesi üretim ve satışıdır.

Polisan Boya 1975 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi, Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Liman Cad. No:7 Dilovası/Kocaeli’dir.

Polisan Boya’nın %50 hissesinin 21 Aralık 2016 tarihinde Kansai Paint Co. Ltd.’e satılmasını takiben ünvanı Polisan Kansai Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Söz konusu işlemin kontrol kaybı doğuran bağlı ortaklık hisse satışı olmasından ötürü satış tarihinden itibaren Polisan Kansai Boya iş ortaklığı olarak değerlendirilmiş ve özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. Tintomix Pigment Pasta Sanayi A.Ş. (“Tintomix”): Tintomix, Polisan Kansai Boya’nın halihazırda devam eden işinin geliştirilmesinin yanı sıra Türkiye içinde ve dışında pasta pigment sanayi işiyle iştigal etmektir. Tintomix, 2018 yılında kurulmuş olup, şirketin kanuni merkezi, Maden Mahallesi, Kasap Çayırı Mevkii, Medya Kent A9 No:2 Sarıyer/İstanbul’dur.


(9)

1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Rohm and Haas Kimyasal Ürünler Üretim Dağıtım ve Tic. A.Ş.(“Rohm and Haas”): Rohm and Haas’ın faaliyet konusu; emülsiyon polimerleri ve bunlara ait hammadelerin alımı, satımı, pazarlaması ve ticaretidir.

Rohm and Haas 2004 yılında kurulmuş olup, şirketin ticari merkezi İçerenköy Mah. Umut Sokak, No:10/12, Kat:3 Ataşehir/İstanbul’dur. Rohm and Haas’ın 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dönemde ortalama çalışan sayısı 57’dir (30 Eylül 2019: 57).

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar

Uygunluk beyanı

İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.

30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 30 Ekim 2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Genel Kurul’un yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı vardır.

Konsolide finansal tabloların hazırlanış şekli

Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları ve İştiraki muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan “TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

2.1.2 Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi

Şirket’in ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklığı ve İştirakinin fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (“TL”)’dır.

Şirket’in iştiraki olan Rohm and Haas firmasının fonksiyonel para birimi ABD Doları’dır.

Yunanistan’da faaliyet gösteren Polisan Hellas S.A.’nın fonksiyonel para birimi Avro’dur. Fas’ta faaliyet gösteren Polisan Maroc S.A.’nın fonksiyonel para birimi Fas Dirhem’idir.

Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.


(10)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)

2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı) 2.1.3 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklığın Finansal Tabloları

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS’ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklığın varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. 2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Eylül 2020 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. i) 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - İşletmenin tanımlanması (TFRS 3 Değişiklikleri) - Gösterge Faiz Oranı Reformu (TFRS 9, TMS 39 ve TFRS 7 Değişiklikleri) - Önemliliğin Tanımı (TMS 1 ve TMS 8 Değişiklikleri) - Covid-19 ile İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar (TFRS 16 Değişiklikleri) Değişiklik, 1 Ocak 2020 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik - TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı - Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması (TMS 1 Değişiklikleri) - TFRS 3’deki değişiklikler - Kavramsal Çerçeve ’ye Yapılan Atıflara ilişkin değişiklik - TMS 16’daki değişiklikler - Kullanım amacına uygun hale getirme - TMS 37’deki değişiklikler - Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler-Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri - Gösterge Faiz Oranı Reformu – Faz 2 - UFRS 9, UMS 39, UFRS 7, UFRS 4 ve UFRS 16 Değişiklikleri - Yıllık İyileştirmeler - 2018-2020 Dönemi Söz konusu değişikliklerin / iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.


(11)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Grup muhasebesi

(a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Polisan Holding ile Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler’inin aşağıdaki (b)’den (d)’ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Seri II, 14.1 No’lu Tebliğ hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS’ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.

(b) Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır.

Bağlı Ortaklıklar’ın, finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket’in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.

Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkların ortaklık oranları gösterilmiştir:

Ortaklığın ünvanı Grup tarafından sahip olunan pay (%) Etkin ortaklık payı (%)

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019 30 Eylül 2019 31 Aralık 2019

Polisan Kimya 100,00 100,00 100,00 100,00 Poliport 100,00 100,00 100,00 100,00 Polisan Yapı 100,00 100,00 100,00 100,00 Polisan Tarım 100,00 100,00 100,00 100,00 Polisan Hellas 100,00 100,00 100,00 100,00 Polisan Maroc 99,96 99,96 99,96 99,96


(12)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) (c) İş Ortaklıkları ve İştirakler’deki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar,

Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte ortak kontrole veya önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ile İş Ortaklıkları ve İştirakler arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Grup’un İş Ortaklıklarındaki ve İştirakler’deki payı ölçüsünde düzeltilmektedir.

Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar konsolide finansal durum tablosunda, alış maliyetinin üzerine Şirket’in iştirakin makul değer esasına göre hazırlanmış finansal tablolarında yer alan net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir.

Aşağıdaki tabloda 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Grup’un İş Ortaklığı ve İştirakinin ortaklık oranları gösterilmiştir:

Ortaklığın ünvanı Ortaklık

türü Grup tarafından sahip olunan

pay (%) Etkin ortaklık payı (%)

30 Eylül 2020

31 Aralık 2019

30 Eylül 2020

31 Aralık 2019

Polisan Kansai Boya İş Ortaklığı 50,00 50,00 50,00 50,00 Tintomix İş Ortaklığı 51,00 51,00 25,50 25,50 Rohm and Haas İştirak 40,00 40,00 40,00 40,00

(d) Grup’un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya %20’nin üzerinde olmakla önemli bir

etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen şirketler konsolide finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Teşkilatlanmış piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılır. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılır.

Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. İşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir (Not 3).


(13)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)

2.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tablolarının düzeltilmesi İlişikteki finansal tablolar, Grup’un finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır. Grup, geçmiş dönemlere ait finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değişikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Bu çerçevede geçmiş dönemde: 8.117.527 TL tutarındaki faiz gelirleri finansal gelirler hesabından, yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına sınıflanarak sunulmuştur. 2.8 Netleştirme/Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal tabloda net değerleri ile gösterilirler.

2.9 Operasyonlarda mevsimsellik Konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin operasyonları dönemler itibarıyla artış veya azalış gösterebilmektedir. Dolayısıyla 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren döneme ait sonuçlar tüm yıl için gösterge teşkil etmeyebilir.


(14)

3. Bölümlere göre raporlama

Grup boya üretimi ve satışı, kimyasal ürünler üretimi ve satışı, hizmet satışı, liman işletmesi ve inşaat faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un sektörel bazda raporlaması aşağıdaki gibidir;

30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla toplam varlıklar ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

Varlıklar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Kimyasal ürünler 937.857.595 900.737.665

Liman işletmesi 716.061.588 633.345.996

Hizmet 950.894.737 1.013.582.714

Gayrimenkul 286.608.126 282.976.628

Kombine 2.891.422.046 2.830.643.003

Artı: İş Ortaklıklarının taşınan değerleri (Not 11) 456.532.854 434.022.908

Eksi: Eliminasyonlar (916.150.158) (981.285.476)

Konsolide 2.431.804.742 2.283.380.435

Yükümlülükler 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Kimyasal ürünler 609.154.189 550.080.163

Liman işletmesi 286.427.355 219.748.885

Hizmet 33.093.155 111.157.364

Gayrimenkul 75.251.108 69.212.322

Kombine 1.003.925.807 950.198.734

Eksi: Eliminasyonlar (31.906.606) (104.167.947)

Konsolide 972.019.201 846.030.787


(15)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

1 Ocak – 30 Eylül 2020 tarihleri arasındaki dönem için kar veya zarar tablosu raporlaması:

Kimyasal

Ürünler Liman

İşletmesi Hizmet Gayrimenkul Kombine

Artı: İş ortaklığının kar

zararından paylar Konsolidasyon

düzeltmeleri Konsolide

Hasılat 587.477.583 170.859.519 111.231.050 513.442 870.081.594 - (119.101.534) 750.980.060 - Grupdışı gelirler 575.983.474 168.035.198 40.986.589 513.442 785.518.703 - (34.538.643) 750.980.060 - Bölümler arası gelirler 11.494.109 2.824.321 70.244.461 - 84.562.891 - (84.562.891) - Satışların maliyeti (-) (535.999.545) (88.107.074) (96.922.695) - (721.029.314) - 113.055.429 (607.973.885)

Brüt kar 51.478.038 82.752.445 14.308.355 513.442 149.052.280 - (6.046.105) 143.006.175

Faaliyet gelirleri/(giderleri), net (34.132.119) (16.668.659) 75.769 (1.289.980) (52.014.989) - (2.271.468) (54.286.457) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 6.617.261 - - - 6.617.261 14.046.764 - 20.664.025

Faaliyet karı 23.963.180 66.083.786 14.384.124 (776.538) 103.654.552 14.046.764 (8.317.573) 109.383.743

Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net 577.428 3.708.279 3.238.536 - 7.524.243 - (4.228.629) 3.295.614

Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 24.540.608 69.792.065 17.622.660 (776.538) 111.178.795 14.046.764 (12.546.202) 112.679.357

Finansal gelirler/(giderler), net (23.442.303) (48.771.211) 9.852.053 (1.630.746) (63.992.207) - 4.224.090 (59.768.117)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 1.098.305 21.020.854 27.474.713 (2.407.284) 47.186.588 14.046.764 (8.322.112) 52.911.240

Vergi geliri/(gideri), net 3.193.002 (4.404.557) (6.073.781) - (7.285.336) - 1.663.513 (5.621.823)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı 4.291.307 16.616.297 21.400.932 (2.407.284) 39.901.252 14.046.764 (6.658.599) 47.289.417

Amortisman ve itfa payları 13.435.694 30.940.261 4.063.505 - 48.439.460 - (2.479.746) 45.959.714 Yatırım harcamaları 6.035.084 37.214.478 1.967.125 - 45.216.687 - (9.301.322) 35.915.365 Faiz geliri 644.163 3.423.711 2.594.040 - 6.661.914 - (4.224.090) 2.437.824 Faiz gideri 9.519.196 10.347.078 3.500.951 1.628.463 24.995.688 - (4.224.090) 20.771.598


(16)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Ocak – 30 Eylül 2019 tarihleri arasındaki dönem için kar veya zarar tablosu raporlaması:

Kimyasal

Ürünler Liman


Artı: İş ortaklığının kar

zararından paylar Konsolidasyon


Hasılat 654.612.598 123.165.250 65.371.561 81.651 843.231.060 - (69.335.382) 773.895.678 - Grupdışı gelirler 639.916.974 121.504.573 49.603.458 81.651 811.106.656 - (37.210.978) 773.895.678 - Bölümler arası gelirler 14.695.624 1.660.677 15.768.103 - 32.124.404 - (32.124.404) - Satışların maliyeti (-) (610.258.781) (71.667.104) (57.483.834) - (739.409.719) - 84.404.390 (655.005.329)

Brüt kar 44.353.817 51.498.146 7.887.727 81.651 103.821.341 -- 15.069.008 118.890.349

Faaliyet gelirleri/(giderleri), net (29.382.472) (11.322.003) (16.699.344) (1.240.851) (58.644.670) - (17.409.284) (76.053.954) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar

(2.043.031) - - - (2.043.031) 14.655.711 - 12.612.680

Faaliyet karı/(zararı) 12.928.314 40.176.143 (8.811.617) (1.159.200) 43.133.640 14.655.711 (2.340.276) 55.449.075

Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net 4.552.049 545.898 10.944.688 - 16.042.635 - (4.893.559) 11.149.076

Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı/(zararı) 17.480.363 40.722.041 2.133.071 (1.159.200) 59.176.275 14.655.711 (7.233.835) 66.598.151

Finansal gelirler/(giderler), net (35.538.024) 346.120 16.267.640 (2.654.967) (21.579.231) - 4.965.951 (16.613.280)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı) (18.057.661) 41.068.161 18.400.711 (3.814.167) 37.597.044 14.655.711 (2.267.884) 49.984.871

Vergi geliri/(gideri), net 1.327.929 (4.528.596) (4.306.713) - (7.507.380) - 453.576 (7.053.804)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı) (16.729.732) 36.539.565 14.093.998 (3.814.167) 30.089.664 14.655.711 (1.814.308) 42.931.067

Amortisman ve itfa payları 13.334.274 23.972.269 2.123.088 - 39.429.631 - (2.284.884) 37.144.747 Yatırım harcamaları 8.978.224 23.886.438 40.965.507 - 73.830.169 - (3.228.116) 70.602.053 Faiz geliri 1.013.100 486.740 11.373.788 - 12.873.628 - (4.696.101) 8.177.527 Faiz gideri 16.743.499 2.348.432 1.981.331 2.654.340 23.727.602 - (4.968.336) 18.759.266


(17)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2020 tarihleri arasındaki dönem için kar veya zarar tablosu raporlaması:

Kimyasal

Ürünler Liman


Artı: iş ortaklığının

kar zararından

paylar Konsolidasyon


Hasılat 225.580.751 61.923.475 18.940.544 193.675 306.638.445 - (21.743.891) 284.894.554 - Grupdışı gelirler 221.662.350 60.804.531 13.490.474 193.675 296.151.030 - (11.256.476) 284.894.554 - Bölümler arası gelirler 3.918.401 1.118.944 5.450.070 - 10.487.415 - (10.487.415) -- Satışların maliyeti (-) (199.669.221) (31.579.472) (16.513.420) - (247.762.113) - 22.209.177 (225.552.936)

Brüt kar 25.911.530 30.344.003 2.427.124 193.675 58.876.332 -- 465.286 59.341.618

Faaliyet gelirleri/(giderleri), net (13.887.937) (5.442.917) (60.897) (433.081) (19.824.832) - (915.703) (20.740.535) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 3.300.369 - - - 3.300.369 17.007 - 3.317.376

Faaliyet karı 15.323.962 24.901.086 2.366.227 (239.406) 42.351.869 17.007 (450.417) 41.918.459

Yatırım faaliyetlerinden gelirler/(giderler), net 321.385 1.052.683 848.402 - 2.222.470 - (841.491) 1.380.979

Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 15.645.347 25.953.769 3.214.629 (239.406) 44.574.339 17.007 (1.291.908) 43.299.438

Finansal gelirler/(giderler), net (10.472.388) (23.161.209) 6.738.464 (616.589) (27.511.722) - 836.952 (26.674.770)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı 5.172.959 2.792.560 9.953.093 (855.995) 17.062.617 17.007 (454.956) 16.624.668

Vergi geliri/(gideri), net 2.990.557 (644.318) (2.181.122) - 165.117 - 90.082 255.199

Sürdürülen faaliyetler dönem zararı 8.163.516 2.148.242 7.771.971 (855.995) 17.227.734 17.007 (364.874) 16.879.867

Amortisman ve itfa payları 4.549.282 11.370.497 1.547.753 - 17.467.532 - (606.550) 16.860.982 Yatırım harcamaları 2.257.833 14.226.099 189.177 - 16.673.109 - (637.775) 16.035.334 Faiz geliri 316.807 770.006 682.933 - 1.769.746 - (836.952) 932.794

Faiz gideri 3.066.776 4.023.698 550.277 615.874 8.256.625 - (836.952) 7.419.673


(18)

3. Bölümlere göre raporlama (devamı)

1 Temmuz - 30 Eylül 2019 tarihleri arasındaki dönem için kar veya zarar tablosu raporlaması:

Kimyasal

Ürünler Liman


Artı: iş ortaklığının kar

zararından paylar

Konsolidasyon düzeltmeleri Konsolide

Hasılat 223.039.820 39.703.997 12.845.791 30.712 275.620.320 - (13.507.131) 262.113.189

- Grupdışı gelirler 223.039.820 39.703.997 12.845.791 30.712 275.620.320 - (13.507.131) 262.113.189 - Bölümler arası gelirler - - - - - - - -

Satışların maliyeti (-) (213.502.718) (22.146.556) (11.343.012) - (246.992.286) - 18.080.521 (228.911.765)

Brüt kar 9.537.102 17.557.441 1.502.779 30.712 28.628.034 - 4.573.390 33.201.424

Faaliyet giderleri (-) (8.385.581) (2.531.389) (6.690.933) (414.515) (18.022.418) - (4.381.207) (22.403.625) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarından paylar 2.287.805 - - - 2.287.805 25.327.708 - 27.615.513

Faaliyet karı 3.439.326 15.026.052 (5.188.154) (383.803) 12.893.421 25.327.708 192.183 38.413.312

Yatırım faaliyetlerinden gelir/(giderleri), net 579.938 127.568 3.741.857 - 4.449.363 - (757.266) 3.692.097

Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 4.019.264 15.153.620 (1.446.297) (383.803) 17.342.784 25.327.708 (565.083) 42.105.409

Finansal giderler (3.413.975) 1.472.454 (1.333.451) (831.944) (4.106.916) - 829.658 (3.277.258)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 605.289 16.626.074 (2.779.748) (1.215.747) 13.235.868 25.327.708 264.575 38.828.151

Vergi gelir/(gideri), net (173.875) (3.622.850) 475.898 - (3.320.827) - (52.914) (3.373.741)

Sürdürülen faaliyetler dönem net karı 431.414 13.003.224 (2.303.850) (1.215.747) 9.915.041 25.327.708 211.661 35.454.410

Amortisman ve itfa payları 4.373.783 7.189.623 (71.488) - 11.491.918 - (1.482.016) 10.009.902 Yatırım harcamaları 380.823 264.560 19.444.824 - 20.090.207 - 20.968 20.111.175 Faiz geliri 382.848 127.568 3.741.543 - 4.251.959 - (559.808) 3.692.151 Faiz gideri 4.962.244 (1.087.793) 1.139.018 832.043 5.845.512 - (832.043) 5.013.469


(19)

4. Nakit ve nakit benzerleri

Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Kasa 17.170 68.939

Bankalar 240.831.836 178.957.723

- Vadesiz mevduat 18.903.374 27.014.206

- Vadeli mevduat 221.928.462 151.943.517

Toplam 240.849.006 179.026.662

30 Eylül 2020 itibarıyla şirketin nakit ve nakit benzerleri hesaplarında herhangi bir blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2019 – Bulunmamaktadır).

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:

Döviz cinsi Faiz oranı Vadesi Döviz tutarı TL Karşılığı

Avro %0,08 - %1,85 1-34 gün 14.848.000 135.534.030 ABD doları %1,50 1 gün 9.904.000 77.330.432 TL %9,75 - %12,00 1 gün 9.064.000 9.064.000

Toplam 221.928.462

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar:

Döviz cinsi Faiz oranı Vadesi Döviz tutarı TL karşılığı

Avro %0,40 2-32 gün 11.398.000 75.803.539 TL %10,90 - %11,20 2-28 gün 69.979.991 69.979.991 ABD Doları %1,60 2 gün 1.037.000 6.159.987

Toplam 151.943.517


(20)

5. Finansal borçlanmalar

Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaları aşağıdaki gibidir:

Faiz oranı 30 Eylül

2020 Faiz oranı 31 Aralık

2019

Kısa vadeli finansal borçlanmalar

Banka kredileri - Avro %3,00 130.224.639 %2,25 - %3,95 66.506.000 - TL %6,50 18.732.218 %15,50 - %15,80 1.183.569

Toplam 148.956.857 67.689.569



2019

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Banka kredileri - Avro %2,40 - %4,00 217.546.865 %2,25 - %3,95 148.831.976 - ABD doları - - %4,90 - %4,93 9.246.685 - TL - - %15,50 - 15,80 3.170.454

Finansal kiralama yükümlülüğü - TL %22,50 8.794.334 %22,50 3.669.701 - Avro %3,00 305.818 %3,00 233.436 - MAD %2,20 578.552 %2,20 410.624 Toplam 227.225.569 165.562.876



2019

Uzun vadeli finansal borçlanmalar Banka kredileri - Avro 2,40% 195.348.051 %2,25 - %3,95 251.179.548

Finansal kiralama yükümlülüğü - TL %22,50 36.520.892 %22,50 40.025.666 - Avro %3,00 310.701 %3,00 326.615 - MAD %2,20 - %2,20 324.198

Toplam 232.179.644 291.856.027


(21)

5. Finansal borçlanmalar (devamı) Finansal borçlanmaların ve finansal kiralama yükümlülüğü anapara ve tahakkuk eden faizlerinin vadesel dökümü aşağıdaki gibidir:

Vade 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

0 - 3 aya kadar 94.643.231 67.313.620 3 - 6 ay arası 131.357.142 44.440.431 6 - 12 ay arası 140.503.349 117.184.633 1 - 2 yıl arası 101.730.592 111.326.940

2 yıl ve üzeri 93.617.459 139.852.608

Toplam 561.851.773 480.118.232

Vade – finansal kiralama yükümlülüğü 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

0 - 3 aya kadar 1.144.779 907.826 3 - 6 ay arası 1.082.381 958.827 6 - 12 ay arası 7.451.544 2.447.107 1 - 2 yıl arası 2.549.349 3.304.729 2 yıl ve üzeri 34.282.244 37.371.751

Toplam 46.510.297 44.990.240

Finansal borçlanmalar ve finansal kiralama yükümlüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2020 itibarıyla toplam finansal borçlanmalar 480.118.232

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 218.107.213 Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları (296.431.730) Ödenen faiz (7.939.316) Faiz tahakkuku 7.888.025 Kur ve çevrim farkı 160.109.349

30 Eylül 2020 itibarıyla toplam finansal borçlanmalar 561.851.773

1 Ocak 2020 itibarıyla toplam finansal kiralama yükümlülüğü 44.990.240

İlaveler 181.973

Ödemeler (4.813.231)

Faiz giderleri 6.998.359

Kira sözleşmesinde değişiklikler (744.627)

Çıkışlar (102.417)

30 Eylül 2020 itibarıyla toplam finansal kiralama yükümlülüğü 46.510.297


(22)

6. Ticari alacaklar ve borçlar

Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:

Ticari alacaklar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Ticari alacaklar 243.237.891 203.376.968 Alınan çek ve senetler 68.085.961 5.779.078 İlişkili taraflardan alacaklar (Not 28) 10.430.602 80.716.937

321.754.454 289.872.983

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (43.941.572) (43.207.742)

Toplam 277.812.882 246.665.241

30 Eylül 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2020 2019

1 Ocak 43.207.742 31.526.314 Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 23) 4.659.477 7.997.910 Konusu kalmayan karşılıklar (Not 23) (3.925.647) (892.916)

30 Eylül 43.941.572 38.631.308

30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış olan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 28.518.260 22.705.650 Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 7.237.033 6.958.916 Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 5.255.376 2.716.555 Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 2.379.256 830.549

Toplam 43.389.925 33.211.670

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış 43.389.925 TL (31 Aralık 2019: 33.211.670 TL) tutarındaki ticari alacak için 3.720.875 TL (31 Aralık 2019: 12.259.875 TL) tutarında teminat alınmıştır. Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Ticari borçlar 240.521.531 197.896.479 Verilen çek ve senetler 3.273.391 6.624.181 İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 28) 233.514 1.631.067 Ertelenmiş finansman gelirleri (-) (115.971) (142.003)

Toplam 243.912.465 206.009.724


(23)

7. Diğer alacak ve borçlar

Kısa vadeli diğer alacaklar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019 KDV ve ÖTV alacağı 11.017.490 20.121.533 Verilen depozito ve teminatlar 932.331 490.527 Personelden alacaklar 7.738 24.223 İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 28) - 15.870 Toplam 11.957.559 20.652.153

Uzun vadeli diğer alacaklar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Verilen depozito ve teminatlar 539.893 449.980 Toplam 539.893 449.980

Kısa vadeli diğer borçlar 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Ödenecek vergi ve fonlar 1.963.986 2.451.423 Diğer 1.827 -

Toplam 1.965.813 2.451.423

8. Stoklar

Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

İlk madde ve malzeme 45.650.970 45.196.523 Yarı mamüller 4.732.283 5.009.003 Mamüller 61.004.163 46.202.838 Ticari mallar 1.193.615 632.466 Yoldaki mallar 25.824.679 37.221.643 Diğer stoklar 5.014.180 3.614.843

143.419.890 137.877.316

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.482.025) (1.187.192)

Toplam 140.937.865 136.690.124

30 Eylül 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla stok değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2020 2019

Dönem başı karşılık tutarı 1.187.192 1.928.180 Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not 23) 1.318.941 199.112 Konusu kalmayan karşılıklar (24.108) (436.176) 30 Eylül 2.482.025 1.691.116


(24)

9. Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirler

Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Stoklar için verilen sipariş avansları 3.911.420 1.241.650 Gelecek aylara ait giderler 2.777.924 3.722.502

Toplam 6.689.344 4.964.152

Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Maddi duran varlıklar için verilen avanslar (*) 40.835.033 40.835.033 Gelecek yıllara ait giderler 23.037 187.844

Toplam 40.858.070 41.022.877

(*) Kocaeli ili, Dilovası ilçesi, Muallim köyü, 50LIA-B pafta, 185 ada, 15 parsel numarasında kayıtlı 31.810,00 m² yüzölçümlü arsa niteliğindeki taşınmaz için taraflarca belirlenen devir/satış bedeli 9.000.000 EURO olup, mezkur bedel Polisan Kimya Sanayii A.Ş. tarafından satış vaadi sözleşmesine ilişkin ödenmiştir. Taşınmaz üzerinde ihtiyati tedbir kararı nedeni ile taşınmazın Polisan Kimya Sanayii A.Ş. adına devri henüz mümkün olmamıştır. Buna karşılık Polisan Kimya Sanayii A.Ş nezdinde sözleşmenin karşı tarafının vermiş olduğu mezkur meblağa karşılık gelen teminat mektubu bulunmakta olup, bu çerçevede ilgili taşınmaz kullanılmaktadır.

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019 Kısa vadeli ertelenmiş gelirler Alınan sipariş avansları 881.263 847.975 Gelecek aylara ait gelirler - 2.229.234

Toplam 881.263 3.077.209

10. Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar

Grup’un 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Peşin ödenmiş vergiler 1.576.209 684.596

Toplam 1.576.209 684.596


(25)

11. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Şirket’in 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

% TL % TL

İş Ortaklığı

Polisan Kansai Boya 50 435.630.350 50 423.382.973

İştirak

Rohm And Haas 40 20.902.504 40 10.639.935

Toplam 456.532.854 434.022.908

30 Eylül 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım tutarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2020 2019

Polisan Kansai Boya

1 Ocak 423.382.973 419.016.014

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 14.046.764 14.655.711

Diğer kapsamlı giderlerinden paylar (1.799.387) (270.534)

Rohm And Haas

1 Ocak 10.639.935 1.462.078

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından /(zararlarından) paylar 6.617.260 (2.043.031)

Diğer kapsamlı gelirlerinden paylar 3.645.309 47.753

30 Eylül 456.532.854 432.867.991


(26)

11. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Grup’un özkaynak yöntemiyle değerlediği yatırımların 30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla TFRS uyarınca hazırlanmış özet finansal tablo bilgileri aşağıda sunulmaktadır:

30 Eylül 2020 – Özet finansal durum tablosu bilgileri

Polisan Kansai Boya Rohm and Haas

Dönen varlıklar 940.250.828 127.775.319 Nakit ve nakit benzerleri 115.447.415 442.520 Duran varlıklar 804.928.677 73.093.609

Toplam varlıklar 1.745.179.505 200.868.928

Kısa vadeli yükümlülükler 603.388.635 147.430.796 Finansal borçlanmalar 358.222.443 103.158.155 Uzun vadeli yükümlülükler 477.007.171 1.181.872 Finansal borçlanmalar 362.200.102 -

Toplam yükümlülükler 1.080.395.806 148.612.668

Net varlıklar 664.783.699 52.256.260

Taşınan değer mutabakatı

Grup'un sahiplik oranı %50 %40

Grup'un net varlık payı 332.391.850 20.902.504 Grup seviyesinde taşınan şerefiye 103.238.500 -

Taşınan değer 435.630.350 20.902.504

31 Aralık 2019 – Özet finansal durum tablosu bilgileri Polisan

Kansai Boya Rohm and Haas

Dönen varlıklar 644.781.746 71.590.702 Nakit ve nakit benzerleri 52.130.770 165.755

Duran varlıklar 799.916.081 63.100.701

Toplam varlıklar 1.444.697.827 134.691.403

Kısa vadeli yükümlülükler 452.643.397 107.159.458 Finansal borçlanmalar 328.025.689 77.057.892 Uzun vadeli yükümlülükler 351.765.483 932.109 Finansal borçlanmalar 258.097.764 -

Toplam yükümlülükler 804.408.880 108.091.567

Net varlıklar 640.288.946 26.599.836

Taşınan değer mutabakatı:


Grup'un net varlık payı 320.144.473 10.639.934 Grup seviyesinde taşınan şerefiye 103.238.500 -

Taşınan değer 423.382.973 10.639.934


(27)

11. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)

30 Eylül 2020 – Özet gelir tablosu bilgileri Polisan Kansai Boya Rohm and Haas

Hasılat 719.923.501 202.234.306 Amortisman ve itfa payları (49.023.327) (8.692.465) Faiz geliri 1.270.245 - Faiz gideri (39.701.039) (2.842.448) Net dönem karı 28.093.528 16.543.149 Grup'un sahiplik oranı %50 %40

Grup'un net (zarar)/kar payı 14.046.764 6.617.260

30 Eylül 2019 – Özet gelir tablosu bilgileri Polisan Kansai Boya Rohm and Haas

Hasılat 657.775.115 197.342.363

Amortisman ve itfa payları (54.753.329) (2.797.285)

Faiz geliri 3.433.870 -

Faiz gideri (51.716.898) (16.430.481)

Net dönem karı /(zararı) 29.311.422 (5.107.577)


Grup'un net zarar payı 14.655.711 (2.043.031)


(28)

11. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Değer düşüklüğü testi ve duyarlılık analizi Şirket’in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar portföyünde yer alan %50 iştirak ettiği Polisan Kansai Boya’daki yatırımlarını muhtemel değer düşüklüğü için her yıl sonu raporlama döneminde gözden geçirmektedir. Yatırımlarda değer düşüklüğü bulunup bulunmadığına dair değerleme çalışması, özellikle ilgili finansal varlığın aktif bir piyasası bulunmadığından dolayı piyasa verilerini dikkate alan değerleme yöntemleri kullanılarak yapılamamakta ve Grup yönetiminin önemli tahminler yapmasını gerektirmektedir. Değer düşüklüğü testi, 1 Temmuz 2020 ve 31 Aralık 2024 tarihleri aralığındaki 5 yıllık TL cinsinden projeksiyon üzerinden yapılmıştır. Gelecek dönemlerde oluşacak nakit akışlarını (sonsuz) tahmin edebilmek için sabit büyüme oranı olarak %3,5 kullanılmıştır. Birimin geri kazanılabilir değerini hesaplayabilmek için vergi sonrası iskonto oranı olarak ağırlıklı sermaye maliyeti oranı olarak %12,14 kullanılmıştır. Değerleme çalışmasının varsayımlarına ilişkin duyarlılık tablosu aşağıda yer almaktadır;

Nihai Büyüme Oranı

%3,00 %3,50 %4,00

Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti

%11,64 %1,70 %7,90 %14,80

%12,14 %(5,40) - %6,10

%12,64 %(11,80) %(7,00) %(1,70)

12. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

1 Ocak 2020 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2020

Arazi ve arsalar 233.592.733 2.511.030 (1.015.000) - 235.088.763

Binalar 55.208.000 - - 93.380 55.301.380

Toplam 288.800.733 2.511.030 (1.015.000) 93.380 290.390.143

1 Ocak 2019 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2019

Arazi ve arsalar 207.952.908 - (525.000) 207.427.908

Binalar 54.473.000 - (804.000) 53.669.000

Toplam 262.425.908 - (1.329.000) 261.096.908

Yatırım amaçlı gayrimenkuller Pendik Sabiha Gökçen Havaalanı yanında yer alan arsalardan, Kağıthane merkez mahallesinde yer alan binalardan ve diğer arazi ve binalardan oluşmaktadır. Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Pendik Arazisi, Kağıthane Z Ofis Binasının ve diğer değerlemeleri 2018 yılında SPK Lisanslı bir gayrimenkul değerleme şirketi olan Asal Gayrimenkul Değerleme Şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri olarak emsal karşılaştırma yaklaşımıyla ulaşılan sonuçlar dikkate alınmıştır (Seviye 2). Emsal karşılaştırma yaklaşımı, değerlenecek gayrimenkule benzer yakın zamanda satılmış olan gayrimenkullerin satış fiyatları uygun karşılaştırma kriterleri kullanılarak gerekli düzeltme işlemleri yapılarak gayrimenkulün değerinin tespit edildiği yaklaşımdır. Bu karşılaştırmalı yaklaşım benzer veya taşınmazların piyasa verilerini dikkate alır ve karşılaştırmaya dayalı bir işlemle değer takdiri yapar. Genel olarak değerlemesi yapılan taşınmaz, açık piyasada gerçekleştirilen benzerlerinin satışlarıyla karşılaştırılır. İstenen fiyatlar ve verilen teklifler de dikkate alınabilir.


(29)

13. Kullanım hakkı varlıkları 30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2020 İlaveler Sözleşme

değişikleri Çıkışlar

Yabancı para çevrim farkları

30 Eylül 2020

Maliyet

Depo kiralamaları 3.526.257 - - - - 3.526.257

Saha kiralamaları 42.073.134 - 7.282.239 - - 49.355.373

Binalar 5.466.345 - 464.629 - (54.323) 5.876.651

Taşıtlar 4.495.804 181.974 - (161.746) (51.235) 4.464.797

Toplam 55.561.540 181.974 7.746.868 (161.746) (105.558) 63.223.078

Birikmiş İtfa Payları

Depo kiralamaları 996.419 785.261 - - 1.781.680

Saha kiralamaları 3.044.635 2.572.299 - - 5.616.934

Binalar 1.496.421 1.438.927 - - (164.495) 2.770.853

Taşıtlar 1.542.241 1.271.104 - (79.856) (286.489) 2.447.000

Toplam 7.079.716 6.067.591 (79.856) (450.984) 12.616.467

Net Değer 48.481.824 50.606.611

1 Ocak 2019 İlaveler

Yabancı para çevrim

farkları 30 Eylül 2019

Maliyet

Depo kiralamaları 3.526.257 - - 3.526.257 Saha kiralamaları 35.650.406 4.145.709 - 39.796.115 Binalar 959.819 7.615.984 (75.456) 8.500.347 Taşıtlar 3.597.920 48.275 (17.788) 3.628.407 Toplam 43.734.402 11.809.968 (93.244) 55.451.126 Birikmiş İtfa Payları Depo kiralamaları - 936.950 - 936.950 Saha kiralamaları - 2.096.611 - 2.096.611 Binalar - 1.083.100 (6.716) 1.083.100 Taşıtlar - 985.469 (3.235) 982.234 Toplam - 5.102.130 (9.951) 5.092.179 Net Değer 43.734.402 50.358.947


(30)

14. Maddi duran varlıklar 30 Eylül 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020 30 Eylül 2019

1 Ocak itibarıyla: Maliyet 977.289.623 897.684.876 Birikmiş amortisman (144.823.625) (103.000.476)

Net kayıtlı değer 832.465.998 794.684.400

1 Ocak net kayıtlı değer 832.465.998 794.684.400 Girişler 35.655.921 70.443.433 Transferler (93.380) (15.624.125) Çıkışlar (2.297.384) (6.825.702) Yabancı para çevirim farkı 17.053.359 1.112.726 Cari dönem amortismanı (39.270.932) (31.371.183)

30 Eylül net kayıtlı değer 843.513.582 812.419.549

30 Eylül itibarıyla: Maliyet 1.010.554.780 946.791.208 Birikmiş amortisman (167.041.198) (134.371.659)

Net kayıtlı değer 843.513.582 812.419.549

Polisan Holding ve Polisan Kimya üzerine kayıtlı gayrimenkuller üzerinde, Türkiye Elektrik Kurumu A.Ş.'nin kiralama şerhi ile istimlak hakkı, İ.E.T.T. Genel Müdürlüğü'nün otopark şerhi, Botaş A.Ş.'nin boru hattı yapımı sebebiyle kamulaştırma ve kiralama şerhi ve Türkiye Elektrik Kurumu Genel Müdürlüğü kiralama şerhi bulunmaktadır. Şirketler üzerinde bulunan şerhler, santral, otopark ve boru hattı projeleri ile alakalıdır. Geriye kalan şerh işlemleri arazi alım haklarından doğmaktadır.

15. Maddi olmayan duran varlıklar

30 Eylül 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren yıllar içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak

2020 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2020

Maliyet

Haklar 1.413.383 - - 1.413.383

Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) 6.093.280 259.444 (21.209) 6.331.515

Toplam 7.506.663 259.444 (21.209) 7.744.898


Haklar 470.987 70.640 - 541.627 Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) 4.901.373 550.551 (19.951) 5.431.973

Toplam 5.372.360 621.191 (19.951) 5.973.600

Net Değer 2.134.303 1.771.298


(31)

15. Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)

1 Ocak 2019 İlaveler 30 Eylül 2019

Maliyet

Haklar 1.413.383 19.430 1.432.813

Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) 6.192.327 139.190 6.331.517

Toplam 7.605.710 158.620 7.764.330


Haklar 376.800 70.640 447.440

Diğer maddi olmayan duran varlıklar (*) 4.093.834 600.794 4.694.628

Toplam 4.470.634 671.434 5.142.068

Net Değer 3.135.076 2.622.262

(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar kalemi bilgisayar programları lisans kullanım haklarından oluşmaktadır.

16. Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar

30 Eylül 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül

2020 31 Aralık

2019

Arsalar (**) 15.624.125 15.624.125

Toplam 15.624.125 15.624.125

(**) Grup’un bağlı ortaklığı olan Polisan Kimya firmasının Aydın-Karacasu, Balıkesir-Savaştepe, Balıkesir-İvrindi arsalarının

satılması planlanmaktadır. Bu nedenle bu arsalar için finansal tablolarda taşınan maliyet maddi duran varlıklardan satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara sınıflandırılmıştır


(32)

17. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar 17.1 Kısa vadeli karşılıklar ve çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar

30 Eylül 2020 31 Aralık 2019

Dava karşılığı 5.145.722 5.310.222 Prim karşılığı 2.940.357 1.604.864 Diğer 2.240 -

Toplam 8.088.319 6.915.086

30 Eylül 2020 ve 30 Eylül 2019 tarihleri itibarıyla dava karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

2020 2019 1 Ocak 5.310.222 16.826.308 Cari dönem karşılık gideri (Not 23) - 1.254.694 Ödemeler (164.500) (16.927.327) 30 Eylül 5.145.722 1.153.675

30 Eylül 2020 ve 30 Haziran 2019 tarihleri itibarıyla prim karşılığı hareket tabosu aşağıdaki gibidir:

2020

1 Ocak 1.604.864 Kayıtlardan silinen (629.494) Cari dönem karşılık gideri 2.940.357 Ödemeler (975.370)

30 Eylül 2.940.357

17.2 Dava ve ihtilaflar 1) Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla, Grup tarafından açılmış ve devam eden toplam 76.431.632 TL dava ve icra takibi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 71.633.074 TL). Grup dava ve icra aşamasındaki alacakları için 43.941.572 (31 Aralık 2019: 43.207.742 TL) tutarında karşılık ayırmıştır. 2) Grup aleyhine açılmış ve devam etmekte olan davalar: 30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve devam eden 2.856.810 TL (31 Aralık 2019: 2.505.021 TL) tutarında dava mevcuttur.


(33)

17. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar (devamı) 17.2 Dava ve ihtilaflar(devamı) Devam eden önemli davalar:

12 Ocak 2017 tarihinde liman tesisinde tanklar arası fuel oil transfer işlemi gerçekleştirilirken, bir miktar yakıt döküntüsünün meydana geldiği ve döküntünün denize ulaştığı Poliport tarafından tespit edilmiştir. Tespit anı itibarıyla Acil Durum Prosedürleri uygulamaya alınmış, döküntünün denize ulaştığı nokta körlenmiş, eş zamanlı olarak Kocaeli Körfez Bölgesine palamar ve kılavuzluk hizmeti veren şirket ile irtibata geçilmiştir. Söz konusu şirket, Poliport sahasında mobilize olduğu ve bölgeye sahadan hizmet verdiği için ivedilikle müdahale operasyonuna dahil edilmiştir. Acil Durum Müdahale Ekipleri kirliliği hapsetmek üzere denize çit bariyer sererek müdahale operasyonunu başlatmıştır. Kıyı Tesisleri Acil Durum Müdahale Planı doğrultusunda sözleşmeli olunan ve olay anında sahaya davet edilen Mare Deniz Temizlik Hizmetleri A.Ş. ise 30 dakika içinde tesise ulaşarak bariyerleme işlemini tamamlamış ve temizlik operasyonlarını başlatmıştır.

Plan doğrultusunda ilgili kamu kurum ve kuruluşları olan Kocaeli Liman Başkanlığı, Kocaeli Büyükşehir Belediyesi Çevre Koruma ve Kontrol Dairesi Başkanlığı ve Kocaeli Çevre ve Şehircilik İl Müdürlüğü’ne kaza hakkında gerekli bildirimler sözlü ve yazılı olarak yapılmış, tespitlere istinaden tutanak düzenlenmiştir. 13 Ocak 2017 tarihinde Poliport tesisinin 20 mil doğusunda bulunan bir noktada deniz kirliliği ortaya çıkması ile Poliport ilişkilendirilerek, 18 Ocak 2017 tarihinde, Poliport’a, çevre kirliliğine sebebiyet verilmesine istinaden 2.100.000 TL ve denizdeki canlılara zarar verilmesinden dolayı 301.100 TL idari para cezası tesis edilmiştir. Grup yönetimi tarafından gelen bu idari para cezası ödenmiştir. Sonrasında, Poliport’a 18 Eylül 2017 tarihinde T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı Deniz ve İçsular Düzenleme Genel Müdürlüğü tarafından resmi bir yazı ile bilgilendirme yapılmıştır. Bu bilgilendirme yazısına göre; 12 Ocak 2017 tarihinde denize yüksek miktarda akaryakıt dökülmesi sonucu, İzmit Körfezi ge

Polisan Holding A.Ş. · 2020. 10. 30. · Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara...

Documents

Transcript of Polisan Holding A.Ş. · 2020. 10. 30. · Polisan Holding A.Ş. 1 Ocak – 30 Eylül 2020 ara...