PENSJON OG VALGMULIGHETER - mrfylke.no · 28.09.2017 2 • Folketrygden o Alderspensjon •...
-
Upload
nguyenkien -
Category
Documents
-
view
219 -
download
0
Transcript of PENSJON OG VALGMULIGHETER - mrfylke.no · 28.09.2017 2 • Folketrygden o Alderspensjon •...
28.09.2017
1
PENSJON OG
VALGMULIGHETER
Møre og Romsdal fylkeskommune
2. Oktober 2017
Torgeir Engebakken og Jon Rodvang
Hva påvirker valget
Arbeidsplassens
betydning
Hvordan er det
på jobben?
Individuelle faktorer
Helse og familieforhold
Pensjonsordninger
Økonomi og
forventninger om tidlig
pensjonering?
Kilde: Senter for seniorpolitikk2
28.09.2017
2
• Folketrygden
o Alderspensjon
• Tjenestepensjon i Statens pensjonskasse
o Alderspensjon
o AFP
o Uførepensjon
o Etterlattepensjon
o Boliglån
Agenda:
Alderspensjon består av tre deler
• Alderspensjon fra folketrygden
• Privat og offentlig tjenestepensjon fra dine arbeidsgivere
• Den kapitalen/pensjonen som du eventuelt har spart opp selv
Egen sparing
Tjenestepensjon
Folketrygd
28.09.2017
3
Grunnbeløpet ”G”
G• Fastsettes av Kongen i statsråd
• 93 634 kr fra mai 2017
• Reguleres mai hvert år
• Benyttes til å beregne ytelser fra
folketrygden
• Øker i takt med lønnsveksten
Alderspensjon i folketrygden
• Obligatorisk trygdeordning for alle som er bosatt i Norge
• Administreres av Arbeids- og velferdsetaten (NAV)
• Finansieres løpende gjennom tilskudd fra statskassen
Folketrygd
28.09.2017
4
Hovedpunkter
• Valgfritt uttakstidspunkt fra fylte 62 år senest fra fylte 75 år
– Vilkår for å ta ut pensjonen før fylte 67 år er at nivået ved uttak minst tilsvarer minste
pensjonsnivå ved fylte 67 år
• Du kan jobbe så mye du vil ved siden av uten avkortning i pensjonen
– Opptjening fortsetter ved fortsatt inntekt
• Uttaksgrad
– Pensjonen kan tas ut med 20, 40, 50, 60, 80 eller 100%
– Uttaksgraden kan endres 1 gang per år
– Man kan når som helst stoppe pensjonen eller velge 100% uttaksgrad
• Med innføring av nytt fleksibelt uttak er det samtidig innført nøytralitet
og levealdersjustering
– Ivaretas med forholdstall eller delingstall
8
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
1953 1954 1955 1956 1957 1958 1959 1960 1961 1962 1963
Innføring av ny opptjeningsmodell
Gammel opptjeningsmodell Ny opptjeningsmodell
28.09.2017
5
Alderspensjon i folketrygden fra NAV
OpptjeningGjelder fullt ut: født til og med 1953Gjelder delvis: født mellom 1954 - 1962
Folketrygd
Oppbygning av alderspensjon i NAV
Sluttpoengtall20 beste år
Grunnpensjon
Alderspensjon
NAV
Trygdetid, 40 år
Sivil status
Grunnbeløp, G
Pensjonsgivende
inntektPoengår
Maksimalt 40 år
Poengtall
Pensjonsgivende
inntekt1G – 6G
1/3 av 6G – 12G
Poengtall(inntekt – G) / G
Tilleggspensjon45 % før 1992
42 % etter 1992
Pensjonstillegg
28.09.2017
6
Oppbygning av alderspensjon i NAV
12
Sluttpoengtall20 beste år
Grunnpensjon
Alderspensjon
NAV
Trygdetid, 40 år
Sivil status
Grunnbeløp, G
Pensjonsgivende
inntektPoengår
Maksimalt 40 år
Pensjonsgivende
inntekt1G – 6G
1/3 av 6G – 12G
Poengtall(inntekt–G)/G
Tilleggspensjon45 % før 1992
42 % etter 1992
Pensjonstillegg
År Inntekt Grunnbeløp Poengtall
1975 19 200 11 000 0,75
1976 48 500 12 100 3,01
1977 58 300 13 400 3,35
1978 70 000 14 700 3,76
1979 69 800 15 200 3,59
1980 10 900 16 900
1981 23 100 19 100 0,21
1982 53 300 21 200 1,51
1983 109 000 22 600 3,82
1984 128 000 24 200 4,29
1985 147 000 25 900 4,68
1986 174 100 28 000 5,22
1987 202 500 29 000 5,98
1988 237 300 31 000 6,65
1989 245 900 32 700 6,52
1990 257 000 34 000 6,56
1991 261 500 35 500 6,37
1992 242 600 36 500 5,65
Forholdstall
• Forholdstall uttrykker forventet antall leveår som
pensjonsmottaker
• Brukes for å beregne årlig pensjon
– Gjelder gammel opptjeningsmodell i NAV
• Fastsettes for hvert enkelt årskull ved fylte 61 år
– Fastsatte forholdstall og prognoser finnes på nav.no
Årlig pensjon
fra NAV
Grunnpensjon
+ Tilleggspensjon
+ Pensjonstillegg
Forholdstall
28.09.2017
7
Fleksibelt uttak for Mette Andersen
Eksempel 1953-kullet, årlig inntekt 520 000 kr, sl.poengtall 4,55, poengår 25/15, 40 år trygdetid
Uttaksalder 62 65 67 70
Basispensjon 267 998 267 998 267 998 267 998
Forholdstall 1,340 1,168 1,055 0,888
Årlig pensjon 199 999 229 450 254 027 301 800
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
Årlig pensjon
Fleksibelt uttak for Mette Andersen
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
3 000 000
3 500 000
4 000 000
4 500 000
5 000 000
5 500 000
6 000 000
6 500 000
62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90
To
talt u
tbe
talt p
en
sjo
n
Uttak 62 år Uttak 65 år Uttak 67 år
28.09.2017
8
Alderspensjon i folketrygden fra NAV
OpptjeningGjelder delvis: født mellom 1954 - 1962Gjelder fullt ut: født fra og med 1963
Folketrygd
Hovedprinsipper
Årlig opptjening:
18,1 % av all inntekt opp til 7,1 G (kr 664 801)
Pensjonsbeholdning:
Årlig opptjening + regulering av forrige års opptjening bygger opp pensjonsbeholdningen
Utbetaling:
Pensjonsbeholdning deles på antatt gjenstående leveår (benytter delingstall)
28.09.2017
9
Opptjening av inntektspensjon i NAV
Inntektspensjon
Pensjons-givende inntekt
18,1 % opp til 7,1 G
Uføretrygd
18,1 %opp til 7,1 G
til 62 år
Dagpenger
18,1 %opp til 7,1 G
Omsorgs-arbeid
18,1 %av 4,5 G
Verneplikt
18,1 %av 2,5 G
Frem til 1997-årskullet: opptjening fra fylte 17 år
Fra og med 1997-årskullet: opptjening fra fylte 13 år
21
Fleksibelt uttak for Kari Holm
Eksempel 1963-kullet, årlig inntekt 470 000, 39 års opptjening ved 62 år
Uttaksalder 62 år 65 år 67 år 70 år
Beholdning 3 317 730 3 572 940 3 743 080 3 998 290
Delingstall 20,21 17,78 16,17 13,77
Årlig pensjon 164 163 200 953 231 483 290 362
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
28.09.2017
10
To ulike opptjeningsmodeller
Gammel alderspensjon
• Grunnpensjon
• Tilleggspensjon
• 20 beste år
• Inntekt fra 1G opp til 12G 1/3 mellom 6G og 12G
• Forholdstall
• Gjelder fullt ut for 1943-1953
• Gjelder delvis for 1954-1962
Ny alderspensjon
• Inntektspensjon
• Alleårsopptjening
• Inntekt mellom 0 og 7,1G 18,1% av inntekt
• Delingstall
• Gjelder delvis for 1954-1962
• Gjelder fullt ut for 1963 og yngre
TJENESTEPENSJON FRA STATENS
PENSJONSKASSE
28.09.2017
11
Alderspensjon
Brutto alderspensjon (fra 67 år – resten av livet)
Pensjonsgrunnlag
Tjenestetid
Pensjonsgrad
66 %
Forholdstall
Brutto
SPK
• Før samordning og individuell garanti
• Tillegg på 10% av bruttopensjon om du
forsørger barn under 18 år
28.09.2017
12
Brutto alderspensjon
Pensjonsgrunnlag
Tjenestetid
Pensjonsgrad
66 %
Forholdstall
• Maks grunnlag er 12 G = 1 123 608 kr
• Tar hensyn til tidligere perioder med høyere lønn
• Gjennomsnittlig stillingsstørrelse av årene med
medlemskap
• Ved medlemskap i mer enn 30 år,
benyttes kun de 30 beste årene i beregningen
• Eksempel:
20 år i 100 % stilling + 20 år i 40% stilling
Sluttlønn i 100 % stilling
Pensjons-givende tillegg
Gjennom-snittlig deltid
20/30 x 100 10/30 X 40 80 %
Pensjonsgrunnlag
Tjenestetid
Pensjonsgrad
66 %
Forholdstall
Brutto alderspensjon
Medlemskap
Tid medregnet under
permisjonsavtalen
Tid medregnet under
overføringsavtalen
Full opptjening er 30 år
28.09.2017
13
Brutto alderspensjon
Pensjonsgrunnlag
Tjenestetid
Pensjonsgrad
66 %
Forholdstall
• Kan ta ut delvis alderspensjon
• Ingen ”minste” pensjonsgrad
• Pensjonen graderes i forhold til
reststillingen og den
gjennomsnittlige stillingsstørrelsen
Brutto alderspensjon
Pensjonsgrunnlag
Tjenestetid
Pensjonsgrad
66 %
Forholdstall
• Garantert bruttonivå før
levealdersjustering
• Bruttonivået levealdersjusteres ved at
man deler på et forholdstall
• Fastsettes for hvert enkelt årskull ved
fylte 61 år
• Fastsatte forholdstall og prognoser
finnes på nav.no
• Forholdstallet begrenses nedad
til 1,000
28.09.2017
14
Eksempel Mette Andersen
• Vi skal beregne alderspensjonen til Mette Andersen ved 67 år
• Hun har alltid hatt 100 % stilling
• Mette har 30 års tjenestetid
• Sluttlønnen er 520 000 kr
• Født i 1953
• Hva blir brutto SPK før samordning?
Løsning eksempel Mette Andersen
• Pensjonsgrunnlag:
– Lønn:
520 000 kroner
– Gjennomsnittlig stillingsstørrelse:
100 %
Pensjonsgrunnlag: 520 000 x 100 % = 520 000 kr
• Tjenestetid: 30 år
• Pensjonsgrad: 100%
• Forholdstall: 1,055
28.09.2017
15
Løsning eksempel
Pensjonsgrunnlag
520 000
Tjenestetid
30/30
Pensjonsgrad
100 %
66 %
Forholdstall
1,055
Brutto alderspensjon
325 308(62,56 %)
• Før samordning og individuell garanti
• Tillegg på 10% av bruttopensjon om du
forsørger barn under 18 år
Samordning
Samtidig uttak av alderspensjon fra NAV og SPK ved fylte 67 år
28.09.2017
16
Folketrygd
Netto tjenestepensjon
Samordningsfradrag
Brutto tjenestepensjon
Samordning av alderspensjon
Samlet
pensjon
- Folketrygden utbetales alltid i sin helhet
- SPK beregner et samordningsfradrag for å finne sin andel av
pensjonsutbetalingen
• Før individuell garanti
• Tillegg på 10% av bruttopensjon om du
forsørger barn under 18 år
Folketrygd
254 027
Netto tjenestepensjon
84 594
Samordningsfradrag
240 714
Brutto tjenestepensjon
325 308
Samlet pensjon før individuell garanti
Samlet alderspensjon
338 621(65,10 %)
43
• Før individuell garanti
• Tillegg på 10% av bruttopensjon om du
forsørger barn under 18 år
28.09.2017
17
Individuell
garanti
For personer født til og med 1958
Individuell garanti
• Årskullene til og med 1958 er garantert 66% av
pensjonsgrunnlaget
– Forutsetter 30 års opptjeningstid• Ved mindre enn 30 år gis en forholdsmessig garanti
– Forutsetter samtidig uttak av alderspensjon i folketrygden og
Statens pensjonskasse fra fylte 67 år• Ved uttak av alderspensjon i folketrygden før fylte 67 år, beregnes
garantien som om uttaket var ved fylte 67 år
28.09.2017
18
Folketrygd
254 027
Netto tjenestepensjon
84 594
Samordningsfradrag
241 714
Brutto tjenestepensjon
325 308
Samlet pensjon
Samlet alderspensjon
343 200(66,00 %)
46
• Tillegg på 10% av bruttopensjon om du
forsørger barn under 18 år
Individuell garanti
4 579
Hva hvis……du ikke ønsker å ta ut alderspensjon samtidig i SPK og
folketrygden når du fyller 67 år
28.09.2017
19
Litt mer om samordning
• Fra avtalen etter lønnsforhandlingene 2009:– ”Beregning av tjenestepensjon – herunder samordning med
alderspensjon i folketrygden – skal skje slik at tjenestepensjonen ikke påvirkes av når den nye fleksible alderspensjonen fra folketrygden tas ut.
62 65 67
Inntekt
Alderspensjon NAV
Alderspensjon SPK
Effekten av valgmuligheter
- Forholdstallet i brutto tjenestepensjon begrenses nedad til 1,000- Forholdstallet i samordningsfradraget har ingen nedre begrensning
Født 1953
Pensjonsgrunnlag 520 000
Brutto pensjon før samordning (66%) 343 200
Samordningsfradrag 253 953
Alderspensjon fra NAV 267 998
Forholdstall ved 62, 67 år og 70 år 1,340, 1,055 og 0,888
NAV 67 år
SPK 67 år
325 308
240 714
84 594
254 027
4 579
343 200
NAV 67 år
SPK 70 år
343 200
285 983
57 217
254 027
311 244
NAV 70 år
SPK 70 år
343 200
285 983
57 217
301 800
359 017
Brutto tjenestepensjon
- Samordningsfradrag
= Netto tjenestepensjon
+ Alderspensjon fra NAV
+ Garantitillegget
= Samlet pensjon
NAV 62 år
SPK 67 år
325 308
240 714
84 594
199 999
4 579
289 172
28.09.2017
20
Inntekt ved siden av
1. Inntekt fra ”privat sektor” - påvirker ikke pensjonen
2. Pensjonistlønn - påvirker ikke pensjonen
- Timesatsen er for tiden på kr 196 per time
- Pensjonister tilknyttet kommunal tariff som underviser har en egen beregning av
pensjonistlønn:
Fra 01.01.2017 er formelen: kr 196 x 1 400 / Årsrammen i faget
3. Stilling som gir rett til medlemskap i en offentlig pensjonsordning –
påvirker pensjonen
- Alderspensjonister i Statens pensjonskasse er medlemmer for arbeidsforhold i staten
- Det kan være annet regelverk for rett til medlemskap for pensjonister i andre
pensjonsordninger under overføringsavtalen
- Pensjonen graderes i forholdet mellom pensjonsgrunnlaget og ny inntekt
- Obs; potensiell «felle» om man begynner å jobbe igjen etter å ha gått av. Ta kontakt
med SPK hvis du vurderer å gjeninntre i stilling.
Avtalefestet pensjon
(AFP)
28.09.2017
21
Avtalefestet pensjon =
pensjon før ordinær aldersgrense
• AFP er en tariffestet avtale og er i det offentlige et alternativ for de
som ønsker å trappe ned eller avslutte sitt yrkesaktive liv mellom 62
og 67 år
• Man kan kombinere AFP og inntekt, men ikke fritt
• Man kan ikke kombinere AFP og alderspensjon fra folketrygden
• AFP gir ikke opptjening i SPK ordningen
Vilkår AFP
• Det må foreligge tariffavtale om AFP
• I lønnet arbeid på pensjoneringstidspunktet
• 10 poengår i folketrygden, eller 10 års medlemskap i SPK eller
annen offentlig pensjonsordning etter fylte 50 år
• Gjennomsnittlig inntekt på minst 2G de 10 beste årene fra 1967 til
året før pensjonering (gjelder ikke etter 65 år)
• Inntekt på minst 1 G i årsinntekt året før uttak av pensjon
• Inntekt på minst 1 G omregnet til årsinntekt i uttaksåret
28.09.2017
22
Mette Andersen – AFP ved fylte 62 år
• Gift/samboende
• Full opptjening i NAV/SPK
• Poengår 15 / 25
• Sluttpoengtall 4,55
Grunnpensjon
Tilleggspensjon
AFP-tillegg
84 271
183 727
20 400
288 398AFP pr. år
Mette Andersen – AFP ved fylte 65 år
• Pensjonsgrunnlag: 520 000
• Gift/samboende
• Full opptjening i NAV/SPK
• Poengår 15 / 25
• Sluttpoengtall 4,55
Folketrygdens
regelverk
SPK's regelverk
(66 %)
AFP pr. år
288 398
343 200
343 200
28.09.2017
23
Vilkår delvis AFP
• Uttak av delvis AFP skjer etter arbeidsgivers samtykke
• Ved delvis AFP må en – fratre minimum 10 % av en 100 % stilling og
– reststillingen må være minst 60 % av en 100 % stilling
• Gjelder også for deltidstilsatte
• Ved delvis uførepensjon kan AFP tas ut for resterende del av stillingen
• AFP-graden bestemmes av forholdet mellom tidligere inntekt og forventet inntekt
AFP og inntekt
Oppgitt inntekt
15 000 krEtter-
betalingOppgitt inntekt
15 000 kr Krav
Toleransebeløpet er et ”slingringsmonn” i forhold til oppgitt forventet inntekt
28.09.2017
24
Pensjonsmuligheter
Arbeide til 67 år
62 65 67
InntektAlderspensjon SPK
Alderspensjon NAV
% 100,00 % 100,00 % 66,00 %
Kr 520 000 520 000 343 200
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
Garanti
SPK
NAV
Inntekt
28.09.2017
25
Arbeide til 67 år og ta ut alderspensjonen fra NAV før 67 år
62 65 67
Inntekt Alderspensjon SPK
Alderspensjon NAV
% 138,46 % 138,46 % 55,61 %
Kr 719 999 719 999 289 172
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
Garanti
SPK
NAV
Inntekt
Fratre med AFP
62 65 67
Alderspensjon SPK
Alderspensjon NAV
% 55,46 % 66,00 % 66,00 %
Kr 288 398 343 200 343 200
AFP
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
400 000
AFP
Garanti
SPK
NAV
28.09.2017
26
Bytte mellom AFP og alderspensjon fra NAV
62 65 67
Inntekt Alderspensjon SPK
Alderspensjon NAV
% 138,46 % 66,00 % 59,73 %
Kr 719 999 343 200 311 594
AFP
Alderspensjon NAV
% 55,46 % 144,13 % 61,27 %
Kr 288 398 749 450 318 624
Inntekt Alderspensjon SPKAFP
Alderspensjon NAV
Arbeide til 70 år62 65 67 70
InntektAlder SPK
Alder NAV
% 100,00 % 100,00 % 100,00 % 69,04 %
Kr 520 000 520 000 520 000 359 017
Inntekt Alder SPK
Alderspensjon NAV
% 100,00 % 100,00 % 148,85 % 59,85 %
Kr 520 000 520 000 774 027 311 244
28.09.2017
27
Uførepensjon
Forløpet ved mulig uførhet
Sykepenger
Om man er 50 % ufør eller mer
Om man er minimum 20 % og mindre enn 50 % ufør
Arbeidsavklaringspenger NAV Varig uføretrygd NAV
Uførepensjon Statens pensjonskasse
Uførepensjon Statens pensjonskasse
Delvis eller helt bortfall av arbeidsinntekt
Sykepenger
28.09.2017
28
Mellom 20 - 50 % uføregrad
25% av
1G (88 370)
69 % av lønn opp til 12 G
25 % av 1 G
Tjenestetid til 67 år
Pensjonsgrad < 50 %
50 % uføregrad eller mer
3% av lønn opp til 6 G
69% avlønn 6 G til 12 G
25 % av 1 G
Tjenestetid til 67 år
Pensjonsgrad >= 50 %
Folketrygd
66 % av lønn opp til 6 G
28.09.2017
29
Uførepensjon og inntekt
• Pensjonen reduseres dersom pensjonisten har inntekt som
overstiger en inntektsgrense
– Inntektsgrensen tilsvarer den inntekt pensjonisten er forutsatt å
kunne skaffe seg etter uførheten
– Om det er innvilget varig uføretrygd i folketrygden, legges et
fribeløp til inntektsgrensen. Fribeløpet er 0,4 G
• Avkorte uførepensjonen mot inntekt utover inntektsgrensen
– Dvs avkorter ikke mot stillingens størrelse
• Etteroppgjør
Etterlattepensjon
28.09.2017
30
Vilkår
• Når et medlem av SPK dør:• Etterlatt ektefelle har rett til ektefellepensjon
• Fraskilte kan også ha rett
• Samboere har ikke rett
• Utbetales ikke dersom:
– Medlemmet dør innen 1 år etter • tilsetting
• ekteskap ble inngått
og dødsfallet skyldes sykdom som medlemmet led av ved tilsettingen eller
vielsen og som en av ektefellene må antas å ha kjent til.
Vilkår - Fraskilte
Følger gjeldende ekteskapslov.
• Vilkår for rett til ektefellepensjon for fraskilte:
– Ekteskapet må ha vart i minst 10 år
– Den fraskilte må ha vært minst 45 år ved skilsmissen
– Avdøde må ha vært medlem i SPK før skilsmissen fant sted
– Den fraskilte kan ikke ha giftet seg på nytt
– Retten til ektefellepensjon kan være fraskrevet ved skilsmisse
28.09.2017
31
Flere pensjonsberettigede
• Når to eller flere gjenlevende har rett til ektefellepensjon, pensjonen
deles i forhold til antall påbegynte år hver av dem var gift med
avdøde
• Dersom en av de berettigede har fraskrevet seg retten,
har den andre rett til hele pensjonen
Avdøde var til sammen gift i 27 år
Ektefelle 1: 22 år
22/27
Ektefelle 2: 5 år
5/27
Ektefellepensjon
Du ble medlem Ektefelle født Type ektefellepensjon
Etter 01.07.2000 Når som helst 9% netto
74
Før 01.07.2000 Etter 01.07.1950 9% netto
men etter 01.10.1976 Før 01.07.1950 39,6% (behovsprøvd)
Før (mann) 01.10.1976Før 01.01.1955
39,6% (ikke behovsprøvd)og gift før 01.02.2010
Før (kvinne) 01.10.1976Før 01.01.1955
39,6% (ikke behovsprøvd)
for tjenestetiden etter 1994
og gift før 01.02.201039,6% (behovsprøvd)
for tjenestetiden før 1994
Hvis ingen av disse gir JA på alle datoer skal det utbetales 9% netto etterlattepensjon
28.09.2017
32
Barnepensjon
• Utgjør 15 % av avdødes pensjonsgrunnlag
• Avkortes dersom avdøde ikke hadde full opptjening
• Utbetales til barnet er 20 år
• Ingen inntektsprøving eller samordning
Boliglån
28.09.2017
33
Boliglån i SPK
Hvem kan søke? • Yrkesaktive medlemmer og pensjonister i Statens pensjonskasse
Hvor mye kan du låne?• Inntil 1,7 millioner per SPK-medlem i husstanden
Sikkerhet?• Inntil 80% av markedsverdi
• Statens pensjonskasse kan etter vurdering innvilge lån med sikkerhet etter lån til annen bank
Hva kan man låne til?• Kjøp av bolig, refinansiering, modernisering, skifteoppgjør
Renten? • Konkurransedyktig rente på 2,178 prosent
Pensjonskalkulator
28.09.2017
35
www.norskpensjon.no
Hvordan komme i kontakt med oss?
Chat
Arbeidsgiver (08:00 - 15:00)
E-post: [email protected]
Ansatt (08:00 - 15:00)
E-post: [email protected]
Boliglån (10:00 - 14:00)
E-post: [email protected]
Kurs og foredrag (08:00 - 15:00)
E-post: [email protected]