oa86-Relazione consuntivo 2010-28 04 2011-u saccessibile.comune.viadana.mn.it/sites/default/... ·...

RELAZIONE AL RENDICONTO

DI GESTIONE

ANNO 2010

Comune di Viadana

SEZIONE 1

IDENTITÀ DELL’ENTE LOCALE

1.1- IL PROFILO ISTITUZIONALE

1.2 - LO SCENARIO

1.2.1 TABELLE DI SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELLO S CENARIO DELL’ENTE

1.3 - IL DISEGNO STRATEGICO

1.4 - LE POLITICHE GESTIONALI

1.5 - LE POLITICHE FISCALI

1.6 - L’ASSETTO ORGANIZZATIVO

1.6.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’A SSETTO ORGANIZZATIVO

1.7 - LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE

1.8 - LE CONVENZIONI CON ENTI

SEZIONE 2

TECNICA E ANDAMENTO DELLA GESTIONE

2.1 - ASPETTI GENERALI

2.1.1 - CRITERI DI FORMAZIONE

2.1.2 - CRITERI DI VALUTAZIONE

2.2 - ASPETTI FINANZIARI

2.2.1 - PATTO DI STABILITÀ

2.2.2 - SINTESI FINANZIARIA

2.2.2.1 - GESTIONE DI CASSA

2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO

2.3 - ASPETTI ECONOMICI

2.4 - ASPETTI PATRIMONIALI

2.5 - PIANO PROGRAMMATICO DEL 2010

2.6 - ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

2.7 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO

2.8 - RAPPORTO SULLE PRESTAZIONI E SERVIZI OFFERTI ALLA COMUNITÀ

2.9 - ANDAMENTO DEI RISULTATI ECONOMICI, DEI COSTI E DEI PROVENTI

2.10 - INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI

2.11 - ANALISI PER INDICI

Introduzione

La relazione al rendiconto di gestione è prevista dal comma 6 dell’art. 151 del

T.U.E.L. che, nello stabilire i principi generali in materia di contabilità, impone agli Enti

locali un processo che si avvia con la programmazione, prosegue con la gestione e si

conclude con la fase della rendicontazione che deve permettere la verifica del

raggiungimento degli obiettivi, della realizzazione dei programmi e del rispetto degli

equilibri economici e finanziari.

Nell’ambito del processo di rendicontazione, devono essere evidenziati i risultati di

gestione, sia sotto l’aspetto finanziario che sotto l’aspetto economico-patrimoniale ed a tal

fine viene richiesta l’approvazione da parte dell’organo consiliare entro il 30 aprile del

documento contabile del “rendiconto di gestione”, contenente il conto del bilancio, il conto

economico ed il conto del patrimonio.

Il conto del bilancio espone i risultati della gestione finanziaria, il conto economico

rileva i risultati della gestione economica ed il conto del patrimonio evidenzia le

consistenze iniziali e finali delle voci patrimoniali.

In tale ambito si inserisce la relazione al rendiconto di gestione che deve, rispetto ai

documenti obbligatori previsti, dare informazioni integrative, esplicative e complementari,

al fine di rendere maggiormente comprensibile il rendiconto.

Per la stesura della relazione il legislatore non ha previsto uno schema tipico, ma ha

solo stabilito nell’art. 231 del T.U.E.L che deve esprimere valutazioni di efficacia

dell'azione condotta, sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi

sostenuti, evidenziare i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti

economiche ed analizzare, gli scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni,

motivando le cause che li hanno determinati.

Nella stesura della presente relazione si è cercato di seguire quindi le indicazioni

contenute nel “Principio contabile n. 3 - Il rendiconto degli Enti locali” approvato

dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli Enti locali nell’aprile 2009 , nel quale

viene proposta una struttura di relazione con due sezioni:

1) la sezione dell’identità dell’Ente locale;

2) la sezione tecnica e dell’andamento della gestione;

SEZIONE 1

IDENTITÀ

DELL’ENTE LOCALE

La presente sezione fornisce un profilo introduttivo dell’Ente, illustrando l’ambito in

cui opera l’Ente, la struttura politico-amministrativa ed organizzativa, nonché le principali

politiche gestionali attuate o da attuare.

Questa sezione viene strutturata nei seguenti capitoli:

1.1 - il profilo istituzionale;

1.2 - lo scenario;

1.3 - il disegno strategico;

1.4 - le politiche gestionali;

1.5 - le politiche fiscali;

1.6 - l’assetto organizzativo;

1.7 - le partecipazioni dell’Ente;

1.8 - le convenzioni con Enti.

1.1 - IL PROFILO ISTITUZIONALE

In questo capitolo si dà una breve descrizione del ruolo attribuito all’Ente da norme

legislative, statuto e regolamenti interni e della struttura politico-amministrativa.

L’Ente locale secondo quanto previsto dalla Costituzione è un Ente dotato di una

propria autonomia, che rappresenta la propria comunità, ne cura gli interessi, ne

promuove e ne coordina lo sviluppo.

LE FUNZIONI DELL’ENTE

Le competenze dell’Ente sono definite dalla legge nazionali o regionali che

stabiliscono funzioni proprie o delegate.

Spettano, in particolare, all’Ente locale le funzioni relative ai seguenti settori:

Area tecnica – Opere pubbliche

• costruzione e manutenzione strade

• costruzione, gestione e manutenzione dell’acquedotto e delle fognature

• raccolta e smaltimento rifiuti

• realizzazione di opere pubbliche (scuole, palestre, cimiteri, etc.)

• manutenzione del patrimonio comunale

• manutenzione e gestione del verde

Area tecnica – Urbanistica

• predisposizione del Piano Regolatore

• rilascio concessioni edilizie

Area servizi sociali

• gestione asili nido

• assistenza agli anziani

• politiche giovanili

• assistenza ai portatori di handicap

• tutela minori

Area pubblica istruzione, cultura, sport e tempo libero

• gestione scuole materne

• piano diritto allo studio

• manifestazioni culturali e sportive

• collaborazione con le associazioni

• biblioteca

Area economica

• mercati e fiere

• gestione delle licenze commerciali

• rapporti con le realtà economiche del territorio

• farmacie, etc.

• promozione turistica ed economica

Altre funzioni

• polizia locale, mortuaria, commerciale

• gestione dei cimiteri

• protezione civile

GLI ORGANI ISTITUZIONALI

Sono organi di governo del comune il Consiglio, la Giunta, il Sindaco.

Il Consiglio comunale

Il Consiglio comunale è il massimo organo rappresentativo delle comunità locale e

gli competono gli atti fondamentali di indirizzo, programmazione, pianificazione, controllo e

verifica.

Il Consiglio comunale, in qualità di organo di indirizzo e di controllo politico e

amministrativo dell’Ente, ha competenza limitatamente ai seguenti atti fondamentali:

• lo statuto e i regolamenti di funzionamento del Consiglio e delle Commissioni

• i piani economico-finanziari, dei programmi triennali e dell’elenco annuale delle

opere pubbliche

• i piani territoriali e urbanistici

• le relazioni previsionali e programmatiche, i bilanci annuali e pluriennali e le

variazioni di bilancio

• il rendiconto di gestione

• le convenzioni tra enti

• indirizzi sull’attività delle aziende pubbliche

• la partecipazione dell’ente locale alle società di capitale

• l’istituzione e l’ordinamento dei tributi

• contrazione dei mutui e obbligazioni

• acquisti e alienazioni immobiliari

• disciplina generale delle tariffe per beni e servizi

Il Consiglio comunale è rappresentato dal Presidente che è garante dell’applicazione

del regolamento, della chiarezza delle relazioni tra maggioranza e opposizione e delle

prerogative e dei diritti dei singoli consiglieri; al Presidente del Consiglio sono attribuiti,

tra gli altri, i poteri di convocazione e direzione dei lavori dell’attività del consiglio.

La Giunta

La Giunta è l’organo esecutivo dell’Ente ed è composta da 7 Assessori in base a

quanto previsto dalla legge e dallo statuto dell’Ente.

La Giunta, in via generale, compie:

• atti di controllo politico-amministrativo

• atti di amministrazione non riservati al sindaco e al consiglio

• espressione di pareri

La Giunta, in particolare, delibera in tema di:

• regolamenti di funzionamento interno dei servizi e degli uffici, nel rispetto dei

criteri generali stabiliti dal consiglio

• gestione del bilancio

• gestione dei tributi e delle tariffe dei pubblici servizi

• gestione urbanistica

Gli Assessori, nell’ambito del mandato affidato dal Sindaco, esercitano una

“supremazia gerarchica” nei confronti della struttura operativa.

Gli Assessori possono:

• dare ordini

• controllare la gestione

• annullare o revocare atti, coordinare l’azione degli uffici

• dirimere i conflitti di competenza tra uffici

Il Sindaco

Il Sindaco esercita le funzioni che gli sono attribuite dalla legge nonché dallo statuto

e dai regolamenti dell’Ente.

Il Sindaco esercita funzioni in qualità di Ufficiale di Governo e funzioni proprie.

Nello svolgimento delle funzioni, in qualità di Ufficiale di Governo, spettano i

seguenti compiti:

• gestione dei servizi demografici e statistici

• svolgimento delle funzioni di sicurezza e ordine pubblico

Nello svolgimento delle funzioni proprie, spettano i seguenti compiti:

• nomina della Giunta

• convocazione e presidenza della Giunta

• convocazione del Consiglio comunale

• nomina dei rappresentanti del Comune presso enti, aziende e istituzioni

• attribuzione degli incarichi dirigenziali e delle posizioni organizzative

• nomina del direttore generale

• nomina del segretario comunale

1.2 - LO SCENARIO

Nel presente capitolo si illustra sinteticamente il contesto sociale ed economico del

territorio in cui opera l’Ente, fornendo dati relativi alla popolazione, al territorio e

all’economia insediata.

POPOLAZIONE

La popolazione totale residente nell’ambito territoriale dell’Ente secondo i dati

dell’ultimo censimento ammonta a 16.972 ed al 31/12/2010 ammonta a 19.785

La distribuzione maschi e femmine dall’anno 2001 all’ anno 2010 è la seguente:

ANNO Maschi Femmine Totale 2001 8.331 8.641 16.972 2002 8.366 8.652 17.018 2003 8.613 8.768 17.381 2004 8.815 8.876 17.691 2005 8.970 9.041 18.011 2006 9.126 9.211 18.337 2007 9.397 9.380 18.777 2008 9.597 9.531 19.128 2009 9.755 9.748 19.503 2010 9.897 9.888 19.785

La distribuzione per classi di età è la seguente

Anno 0-5 6-13 14 - 18 19 - 25 26 - 44 45 - 59 60 - 64 OLTRE Totale 2001 912 1.138 705 1.451 5.052 3.150 1.063 3.501 16.972 2002 923 1.168 689 1.403 5.097 3.175 1.013 3.550 17.018 2003 931 1.225 706 1.360 5.349 3.218 991 3.601 17.381 2004 995 1.239 776 1.279 5.503 3.327 918 3.654 17.691 2005 1.048 1.295 780 1.272 5.602 3.435 847 3.732 18.011 2006 1.062 1.343 805 1.265 5.637 3.534 904 3.787 18.337 2007 1.086 1.404 829 1.300 5.750 3.622 968 3.818 18.777 2008 1.155 1.409 859 1.343 5.842 3.680 996 3.844 19.128 2009 1.233 1.433 866 1.379 5.858 3.791 1.082 3.861 19.503 2010 1.255 1.464 893 1.405 5.900 3.895 1.152 3.821 19.785

Il movimento naturale e migratorio della popolazione a partire dall’anno 2001 al

2010 è il seguente:

MOVIMENTO NATURALE MOVIMENTO MIGRATORIO ANNO POPOLAZ.

ALL'1/1 NATI MORTI DIFF. IMMIGRATI EMIGRATI DIFF. AUMENTO

O DIMINUZ.

POPOLAZ. AL 31/12

2001 16.774 167 167 0 686 488 198 198 16.972

2002 16.972 144 168 -24 564 494 70 46 17.018

2003 17.018 147 201 -54 805 388 417 363 17.381

2004 17.380 197 177 20 754 463 291 311 17.691

2005 17.691 182 153 29 771 480 291 320 18.011

2006 18.011 169 168 1 807 482 325 326 18.337

2007 18.337 218 152 66 985 611 374 440 18.777

2008 18.777 212 183 29 964 642 322 351 19.128

2009 19.128 233 166 67 881 573 308 375 19.503

2010 19.503 217 193 24 879 621 258 282 19.785

TERRITORIO

Il territorio di competenza dell’Ente ha una superficie di kmq. 120

E C O N O M I A I N S E D I A T A Il territorio Viadanese è caratterizzato da una presenza consistente e quasi esclusiva di piccole e medie imprese diversificate per natura ed oggetto d'attività. Viadana accoglie il maggior numero di aziende del settore dell'agricoltura e zootecnia della Provincia di Mantova: nel 2000 (anno dell'ultimo Censimento dell'Agricoltura) sono risultate esistenti n.598 imprese, condotte per la maggior parte direttamente. Le coltivazioni sono orientate verso prodotti tipici locali e pregiati come: meloni, zucche, angurie, pere, pomodori, vite, frumento, mais, orzo, avena, barbabietola da zucchero, soia, girasole e colza. La zootecnia è rivolta principalmente all'allevamento di suini e bovini, pur non mancando allevamenti di pollame, galline ovaiole, faraone e conigli. Per quanto attiene al Settore Industria e Artigianato, le aziende esistenti nel 2001 (anno dell'ultimo censimento) sono in numero di 554 imprese con 3684 addetti. Si registra una marcata specializzazione produttiva per quanto riguarda la fabbricazione di scope, spazzole e pennelli, confezionamento di prodotti tessili per la casa e l'arredamento, produzione di imballaggi in legno, articoli casalinghi ed accessori per veicoli. Notevole importanza ricoprono inoltre le aziende del settore agro-alimentare, come macellazione e lavorazione carni, e del settore chimico e cioè produzione colle, solventi, ecc. Nel 2001, le imprese del settore commercio erano 554, con un numero di addetti pari a 1347. Particolare importanza ricopre il commercio all'ingrosso di prodotti casalinghi e per la pulizia della casa e l'igiene della persona. Notevolissima importanza assume il settore edilizio per evidenti ed importanti interventi qualificanti il tessuto del territorio comunale, quale il P.L.U. Artistica, il Piano recupero via Garibaldi, la zona industriale di Cizzolo, zona Gerbolina 3 e degli interventi dei privati, nelle considerazioni delle innumerevoli attività che gravitano attorno al settore edile. Le imprese esercitanti altri tipo di attività economiche, alla data del suddetto censimento, sono risultate n.445 ed il numero di addetti 1215.

1.2.1 TABELLE DI SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELLO S CENARIO

DELL’ENTE

DATI GENERALI DEL COMUNE AL 31/12/2010

1 NOTIZIE VARIE

1.1 Popolazione residente (ab.) 19.785

1.2 Nuclei familiari (n.) 8.158

1.3 Circoscrizioni (n.) 0

1.4 Frazioni geografiche (n.) 13

1.5 Superficie Comune (Kmq) 120,00

1.6 Superficie urbana (Kmq) 18,00

1.7 Lunghezza delle strade esterne (Km) 100,00 1.7.1 - di cui in territorio montano (Km) 0,00

1.8 Lunghezza delle strade interne (Km) 60,00

1.8.1 - di cui in territorio montanto (Km) 0,00

2 ASSETTO DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE

2.1 Piano regolatore approvato: SI

2.2 Piano regolatore adottato: SI

2.3 Programma di fabbricazione: NO

2.4 Programma pluriennale di attuazione: sospeso

in forza dell'art. 9 D.L. 498/95 NO

2.5 Piano edilizia economica e popolare: E.R.P. ai

sensi dell'art. 51 L. 865/71 NO

2.6 Piano per gli insediamenti produttivi: SI

2.7 - industriali SI

2.8 - artigianali SI

2.9 - commerciali NO

2.10 Piano urbano del traffico: SI

2.11 Piano energetico ambientale comunale: NO

1.3 - IL DISEGNO STRATEGICO

Nel presente capitolo verranno analizzati i documenti che definiscono le linee guida del programma politico dell’amministrazione dell’ente. Il processo di programmazione, gestione e controllo, direttamente o indirettamente esercitato dal consiglio comunale, permette di dare concreto contenuto ai princìpi generali stabiliti dall'ordinamento degli enti locali. Ad ogni organo spettano infatti precise competenze che si traducono, dal punto di vista amministrativo, in diversi atti deliberativi sottoposti all'approvazione del consiglio. E' in questo ambito che si manifestano i distinti ruoli dei diversi organi in cui si articola l'ente: al consiglio compete la definizione delle scelte di ampio respiro mentre alla giunta spetta il compito di tradurre gli obiettivi generali in altrettanti risultati. Partendo da questo riparto delle competenze, va detto che il vero e proprio disegno strategico è contenuto all’interno delle linee di mandato di cui alla deliberazione del consiglio comunale n. 81 del 12/09/2006 “PRESENTAZIONE LINEE PROGRAMMATICHE RELATIVE ALLE AZIONI E PROGETTI DI MANDATO - ART.13 STATUTO COMUNALE.”. All’interno di tale documento sono individuati gli obiettivi che l’amministrazione si è posta, suddivisi per singolo settore di intervento. In ogni esercizio, poi, vengono chiaramente delineate le priorità di intervento mediante la definizione dei programmi e progetti, che nel proseguo della presente relazione verranno approfonditamente analizzati nello specifico. Esistono tre distinti momenti nei quali il consiglio e la giunta si confrontano su temi che riguardano il concreto utilizzo delle risorse: � Prima di iniziare l'esercizio finanziario, quando viene approvato il bilancio di previsione

con gli annessi documenti di carattere programmatorio; � A metà esercizio, quando il consiglio comunale è tenuto a verificare e poi deliberare

sullo stato di attuazione dei programmi; � Ad esercizio finanziario ormai concluso, quando viene deliberato il conto del bilancio

con il rendiconto dell'attività di gestione. Con l'approvazione del bilancio di previsione, e soprattutto durante la discussione sul contenuto della relazione previsionale e programmatica, il consiglio comunale individua quali siano gli obiettivi strategici da raggiungere nel triennio successivo ed approva i programmi di spesa che vincoleranno poi l'amministrazione nello stesso intervallo di tempo. La giunta, con la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi e la verifica degli equilibri di bilancio (30 settembre), mette al corrente il consiglio sul grado di avanzamento degli obiettivi a suo tempo programmati. In quella circostanza l'organo collegiale, qualora sia venuto meno l'equilibrio tra entrate ed uscite su cui si regge il bilancio, interviene approvando il riequilibrio generale della gestione. L'intervento del consiglio comunale nell'attività programmatoria del comune termina con l'approvazione del rendiconto (30 aprile dell'esercizio successivo) quando il medesimo organo è chiamato a giudicare l'operato della giunta ed a valutare il grado di realizzazione degli obiettivi. La programmazione di inizio esercizio viene dunque confrontata con i risultati raggiunti fornendo una precisa analisi sull'efficienza e l'efficacia dell'azione intrapresa dall'intera struttura comunale.

1.4 LE POLITICHE GESTIONALI

In questo capitolo si descrivono le principali politiche gestionali attuate ed in corso di attuazione da parte dell’amministrazione. La realizzazione del disegno strategico sopra descritto ha necessariamente influenzato le politiche gestionali dell’ente; in particolare: � per quanto riguarda la gestione del personale: la dotazione organica attualmente vigente al

31/12/2010 è quella approvata con deliberazione di giunta n. 133 dell’ 11/10/2010; il numero dei dipendenti in servizio, di ruolo e non di ruolo al 31/12/2010 è di 106 unità; � per quanto riguarda la gestione del patrimonio:si fa presente che le immobilizzazioni

immateriali hanno subito una variazione di 395.857,32 passando da €. 1.066.578,89 ad €. 1.462.436,21; le immobilizzazioni materiali hanno subito una variazione di 1.166.882,85 passando da €. 47.646.638,86 a 48.813.521,71; le immobilizzazioni finanziarie hanno subito una variazione di 85.558,90 passando da €. 3.568.490,58 ad €. 3.654.049,48; � per quanto riguarda la gestione dell’indebitamento: il debito residuo per mutui ha subito una

variazione di € 1.619.426,41 passando da 22.289.484,03 a 20.670.057,62; variazione dovuta alla restituzione di quote capitali e alla rideterminazione dell’importo di un mutuo Frisl con la Regione Lombardia.

1.5 - LE POLITICHE FISCALI

In questo capitolo si espone la politica che l’amministrazione ha attuato in materia tributaria. In particolare di seguito si espone l’andamento delle principali aliquote e tariffe tributarie: ICI, TARSU, addizionale comunale all’IRPEF. Ici

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Aliquota abitazione principale 4,75 4,75 4,75 4,75 4,75 4,50 4,50 4,50 4,50Aliquota altro 6,50 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00

Dal 2008 viene introdotta l'esenzione per l'abitazione principale

Aliquote ICI

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

Aliquota abitazione principale 4,75 4,75 4,75 4,75 4,75 4,50 4,50 4,50 4,50

Aliquota alt ro 6,50 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Tassa di Smaltimento dei Rifiuti Solidi Urbani interni

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Utenze domestiche 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,21 1,21 1,21 1,21Utenze NON domesticheCostanti Costanti Costanti Costanti Costanti + 20% Costanti Costanti Costanti

Ai fini della predisposizione del grafico, relativamente alle Utenze non domestiche è stata presa a riferimento il costo a metro quadrato della superficie destinata a "laboratori, bottegheartigianali, stabilimenti ed opifici industriali"

Tariffe TARSU

0,00

1,00

2,00

3,00

Utenze domestiche 1,01 1,01 1,01 1,01 1,01 1,21 1,21 1,21 1,21

Utenze NON domestiche 2,01 2,01 2,01 2,01 2,01 2,41 2,41 2,41 2,41

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

L’addizionale comunale sull’imposta sui Redditi delle Persone Fisiche

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Aliquota 0,00 0,20 0,20 0,20 0,20 0,50 0,50 0,50 0,50

Aliquota

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

Aliquota 0,00 0,20 0,20 0,20 0,20 0,50 0,50 0,50 0,50

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Soglia di esenzione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 12.000,00 12.000,00

Soglia di esenzione

0,00

5.000,00

10.000,00

15.000,00

Soglia di esenzione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00 10.000,00 12.000,00 12.000,00

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

La tabella di confronto tra previsioni iniziali e accertamenti dei relativi capitoli di bilancio è la seguente:

ENTRATE TRIBUTARIE CONFRONTO ACCERTAMENTI CON LE PREVISIONI INIZIALI

ENTRATE TRIBUTARIE Previsioni iniziali Accertamenti 2010 Differenza tra

accertamenti e previsioni iniziali

Scostamento in percentuale

ICI 4.210.000,00 4.232.756,92 22.756,92 0,54%

TARSU 2.680.000,00 2.784.790,01 104.790,01 3,91%

Addizionale comunale IRPEF 1.060.000,00 1.060.000,00 0,00 0,00%

Addizionale energia elettrica 280.000,00 306.717,11 26.717,11 9,54%

TOSAP 150.000,00 195.756,24 45.756,24 30,50%

Imposta comunale sulla pubblicità 275.000,00 259.180,53 15.819,47 5,75%

Diritti sulle pubbliche affissioni 40.000,00 36.611,00 3.389,00 8,47%

1.6 - L’ASSETTO ORGANIZZATIVO

In questo capitolo si espone la filosofia organizzativa dell’Ente con particolare

riferimento al sistema informativo ed alla struttura organizzativa.

SISTEMA INFORMATIVO

Il sistema informativo dell’Ente al 31/12/2010 è così strutturato:

- personal computer n. 65

- monitor n. 65

- stampanti n. 45

Tutti gli uffici dell’Ente sono collegati tramite rete Lan Ethernet

CENNI STATISTICI SUL PERSONALE

I dati relativi al personale dell’Ente al 31/12/2010 ed alla sua evoluzione nell’ultimo

quinquennio sono sintetizzati nelle seguenti tabelle:

COMPETENZE PROFESSIONALI ESISTENTI

Le competenze professionali esistenti sono sintetizzate nella seguente tabella:

FABBISOGNO DI RISORSE UMANE

Il piano triennale di fabbisogno del personale è stato approvato con delibera G.C.

n. 133 dell’11 Ottobre 2010.

Tale piano prevede le seguenti assunzioni:

PIANO FABBISOGNO DI PERSONALE - TRIENNIO 2010/2012

AREA AMMINISTRATIVA

N° POSTI DA COPRIRE

FIGURA PROFESSIONALE CATEGORIA ANNO MODALITA' DI COPERTURA

1 Istruttore Servizi di Supporto C.1 2010 Mobilità o concorso

1

AREA TECNICA

N° POSTI DA

COPRIRE FIGURA PROFESSIONALE CATEGORIA ANNO MODALITA' DI

COPERTURA

1 Istruttore Direttivo Tecnico (p.t. 18/36) D.1 2010 Mobilità o concorso

1 Istruttore Direttivo Polo Catastale D.1 2011 Personale trasferito

1 Istruttore Geometra Polo Catastale C.1 2011 Personale trasferito

2 Istruttore Amministrativo Polo Catastale C.1 2011 Personale trasferito

5

AREA SERVIZI FINANZIARI

N° POSTI DA

COPRIRE FIGURA PROFESSIONALE CATEGORIA ANNO MODALITA' DI COPERTURA

1 Istruttore Ufficio Tributi C.1 2010 Mobilità o concorso

1 Economo p.t. 18/36 C.1 2010 Utilizzo graduatoria approvata con Det. n. 791 del 29/08/2008

2

AREA SERVIZI ALLA PERSONA

N° POSTI DA

COPRIRE FIGURA PROFESSIONALE CATEGORIA ANNO MODALITA' DI COPERTURA

1 Istr. Biblioteca S. Matteo p.t. 18/36 C.1 2011

Mobilità, concorso o contratto formazione e lavoro

1 Esecutore Biblioteca p.t. 18/36 B.1 2010

Mobilità, concorso o contratto formazione e lavoro

2

AREA VIGILANZA

N° POSTI DA COPRIRE

FIGURA PROFESSIONALE CATEGORIA ANNO MODALITA' DI COPERTURA

1 Dirigente 2012 Contratto art.110 T.U.E.L.

2 Agente Polizia Locale C.1 2011 Mobilità o concorso

3

1.6.1 - TABELLE A SUPPORTO DELLA DESCRIZIONE DELL’A SSETTO ORGANIZZATIVO

DATI RELATIVI AL PERSONALE

Descrizione AL 31/12/2010 AL 31/12/2009 AL 31/12/20 08 AL 31/12/2007 AL 31/12/2006

Posti previsti in pianta organica 123 127 127 123 123

Personale di ruolo in servizio 104 108 110 98 101

Personale non di ruolo in servizio 2 2 7 13 13

Descrizione Impegni 2010 Impegni 2009 Impegni 2008 Impegni 2007 Impegni 2006

Spesa personale

(titolo I intervento 1) 3.946.375,00 3.948.892,17 3.846.925,12 3.888.401,50 3.894.591,06

Categoria e posizione economica Previsti in dotazione

organica al 31/12/2009

In servizio al 31/12/2009

Categor ia e posizione economica

Previsti in dotazione organica al 2009


A.1 1 0 C.1 57 21 A.2 0 0 C.2 0 8 A.3 0 0 C.3 0 7 A.4 0 1 C.4 0 7 A.5 0 0 C.5 0 8 B.1 17 4 D.1 22 5 B.2 0 8 D.2 0 8 B.3 16 12 D.3 9 3 B.4 0 1 D.4 0 3 B.5 0 2 D.5 0 3 B.6 0 0 D.6 0 1 B.7 0 2 Dirigenti 5 4 TOTALE 34 30 TOTALE 93 78

Categoria e posizione economica Previsti in dotazione

organica al 31/12/2010


Categoria e posizione economica

Previsti in dotazione organica al 31/12/2010


A.1 1 0 C.1 58 22 A.2 0 0 C.2 0 6 A.3 0 0 C.3 0 10 A.4 0 1 C.4 0 7 A.5 0 0 C.5 0 7 B.1 17 4 D.1 22 5 B.2 0 6 D.2 0 6 B.3 12 5 D.3 8 4 B.4 0 7 D.4 0 3 B.5 0 0 D.5 0 2 B.6 0 2 D.6 0 2 B.7 0 1 Dirigenti 5 4 TOTALE 30 26 TOTALE 93 78

DATI AL 31/12/2009 AREA TECNICA AREA ECONOMICO-FINANZIARIA

Categoria Previsti in dotazione

organica In servizio Categoria Previsti in dotazione organica In servizio

A 0 0 A 0 0 B 12 12 B 0 0 C 8 5 C 4 3 D 9 7 D 5 4 Dir. 1 1 Dir. 1 1 TOTALE 30 25 TOTALE 10 8 AREA DI VIGILANZA AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA


organica In servizio Categoria Previsti in dotazione

organica In servizio

A 0 0 A 0 0 B 1 1 B 0 0 C 12 11 C 5 5 D 3 3 D 1 1 Dir. 1 0 Dir. 0 0 TOTALE 17 15 TOTALE 6 6 ALTRE AREE TOTALE AL 31/12/2009




A 1 1 A 1 1 B 20 16 B 33 29 C 28 27 C 57 51 D 11 8 D 29 23 Dir. 2 2 Dir. 5 4 TOTALE 62 54 TOTALE 125 108

DATI AL 31/12/2010 AREA TECNICA AREA ECONOMICO-FINANZIARIA


organica In servizio Categoria Previsti in dotazione organica In servizio

A 0 0 A 0 0 B 12 9 B 0 0 C 9 6 C 4 3 D 10 7 D 5 4 Dir. 0 1 Dir. 1 1 TOTALE 31 23 TOTALE 10 8 AREA DI VIGILANZA AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA




A 0 0 A 0 0 B 1 1 B 0 0 C 12 11 C 5 5 D 3 2 D 1 1 Dir. 1 0 Dir. 0 0 TOTALE 17 14 TOTALE 6 6 ALTRE AREE TOTALE AL 31/12/2010




A 1 1 A 1 1 B 16 15 B 29 25 C 28 27 C 58 52 D 11 8 D 30 22 Dir. 2 2 Dir. 4 4 TOTALE 58 53 TOTALE 122 104

STRUTTURE ANNI 2006 - 2010

TREND STORICO

TIPOLOGIA

ANNO 2010 ANNO 2009 ANNO 2008 ANNO 2007 ANNO 2006

Mezzi operativi n.° 4 n.° 4 n.° 4 n.° 4 n.° 4

Veicoli n.° 26 n.° 26 n.° 26 n.° 26 n.° 26

Centro elaborazione dati SI X NO SI X NO SI X NO SI X NO SI X NO

Personal computer n.° 65 n.° 65 n.° 60 n.° 60 n.° 58

Monitor n.° 65 n.° 65 n.° 60 n.° 60 n.° 58

Stampanti n.° 45 n.° 45 n.° 41 n.° 41 n.° 41 Altre strutture (specificare)

1.7 - LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE

In questo capitolo si espongono le partecipazioni dell’Ente acquisite o da acquisire

evidenziando i settori d’intervento, le motivazioni e la rilevanza della partecipazione stessa

nonché l’andamento di tali società od Enti partecipati.

LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE (1)

DENOMINAZIONE SOCIETA' PARTECIPATA

Tipologia partecipazione (D= DIRETTA)

(I = INDIRETTA )

% Quota di possesso

G.I.S.I. SPA-PIAZZA MATTEOTTI 2-46019 VIADANA D 49,25% S.I.E.M. SPA -VIA TALIERCIO 3 - MANTOVA D 4,31% A.P.A.M. SPA-VIA DEI TOSCANI N.3C-MANTOVA D 1,90% T.E.A. SPA -VIA TALIERCIO 3 -MANTOVA D 0,00% BANCA POP. ETICA S.C.P.A.-VIA NICCOLO' N. 7 - PADOVA D 0,01% MANTOVA EXPO SRL -VIA CALVI 28-MANTOVA D 0,00% OGLIO PO TERRE D'ACQUA SOC. CONS. A R L - CALVATONE D 5,33% C.R.I.L. SRL - PIAZZALE DELLE ROSE N. 1-VIADANA D 2,00% CONSORZIO EXPORT OGLIO-PO-IN LIQUIDAZ.-VIA DELLE ROSE 1 -VIADANA D 4,41% TERRA DI VIRGILIO IN LIQUIDAZ.-VIA CALVI 28-MANTOVA D 1,66% VIADANA SVILUPPO SPA-PIAZZA MATTEOTTI N.2 - VIADANA D 100,00% FARMACIA COMUNALE SRL -LARGO DE GASPERI 1/3 - VIADANA D 100,00% A.G.I.R.E. SCARL-PIAZZA SORDELLO N. 43 -MANTOVA D 1,54% CONSORZIO PUBBLICO SERVIZI ALLA PERSONA-VIADANA D 28,07%

Le partecipazioni dell’Ente al 31/12/2010 sono quelle indicate nella precedente tabella.

1.8 - LE CONVENZIONI CON ENTI

In questo capitolo si illustrano le convenzioni con altri Enti del settore pubblico, evidenziando le

motivazioni e l’oggetto della convenzione.

Il testo unico sull’ordinamento degli enti locali prevede che i comuni, al fine di svolgere in modo coordinato funzioni e servizi determinati, possono stipulare tra loro apposite convenzioni. Per quanto riguarda la normativa di carattere generale, queste convenzioni devono stabilire il fine, la durata, le forme di consultazione degli enti contraenti, i loro rapporti finanziari ed i reciproci obblighi e garanzie. Oltre a questi accordi volontari, solo per la gestione a tempo determinato di uno specifico servizio o per la realizzazione di un’opera, lo Stato e la regione – limitatamente allo svolgimento delle materie di propria competenza – possono prevedere forme di convenzione obbligatoria fra enti locali. Le convenzioni, sia quelle volontarie che le obbligatorie, possono prevedere anche la costituzione di uffici comuni, che operano con personale distaccato dagli enti partecipanti, ai quali affidare l’esercizio delle funzioni pubbliche.

PRINCIPALI CONVENZIONI

OGGETTO DELLA CONVENZIONE NUMERO ENTI CONVENZIONATI

Convenzione con il Comune di Pomponesco

Servizio di trasporto scolastico di alunni residenti nel Comune di Viadana e frequentanti scuole dell’Infanzia e Primaria del Comune di Pomponesco e degli alunni residenti nel Comune di Pomponesco e frequentanti la scuola Secondaria di primo grado a Viadana

2

Convenzione con il Comune di Commessagio

Servizio trasporto scolastico alle scuole d’infanzia e primaria di Commessaggio e alla scuola secondaria di primo grado di Gazzuolo alunni che risiedono nel territorio del Comune di Viadana, in zone limitrofe al territorio del Comune di Commessaggio

2

Convenzione con la Provincia di Mantova

gestione e uso extrascolastico delle palestre dell’Istituto Tecnico “E. Sanfelice” di Viadana, site in Via Sanfelice e in Via Vanoni per l’anno scolastico 2010/2011.

2

Convezione tra enti locali

Progetto di sostegno economico della Fondazione Università di Mantova

27

Convenzione con Pomponesco e P.A.V. Croce Verde

Servizio accompagnamento protetto minori disabili alla casa del sole

3

Convenzione con Provincia di Mantova

Sviluppo centro informa giovani 2011-2013 2

Convenzione con ALER Gestioni alloggi E.R.P. 2 Convenzione con Agenzia del Territorio

Interrogazione archivi informatici servizi di pubblicità immobiliare

2

Convenzione con la Provincia di Mantova e altri enti

Gestione procedure telematiche per acquisti on-line 20

Convenzione con Agenzia del Territorio

Fornitura servizi tecnico-estimativi 2

Convenzione con Azienda Ospedaliera Poma

Tirocinio formativo a favore di persone a rischio di emarginazione

2

Convenzione con il sistema bibliotecario ovest Mantovano

Adesione a sistema periodo 2008-2012 30

Convenzione con Provincia di Mantova

Riversamento somme all’amministrazione provinciale relative al tributo ambientale riscosso unitamente alla TA.R.S.U.

2

Convenzione tra enti locali

Realizzazione 2’ lotto funzionale denominato LM2 variante ex S.S. 343 e 358

4

Convenzione con Camera di Commercio di Mantova

Rilascio certificati, visure etc. on-line 2

Convenzione con Parco Oglio Sud

Gestione parco naturale 2


Utilizzo locali piazzetta Orefice ad uso scuola Media Parazzi

2


Utilizzo Palasport a favore Istituto San Giovanni Bosco 2

Convenzione con l’Agenzia del Territorio e altri enti locali

Decentramento funzioni catastali 10

Convenzione con il Comune di Dosolo

Collaborazione di carattere tecnico-amministrativa per gli anni scolastici 2010-2011 e 2011-2012 al fine di consentire, quando possibile un trasporto congiunto delle scolaresche degli Istituti scolastici facenti capo all’Istituto comprensivo Dosolo, Pomponesco e Viadana in occasione di iniziative di carattere sportivo e progetti curricolari

2

Convenzione tra enti locali e associazioni varie

Istituzione Ecomuseo denominato “Terre d’Acqua fra Oglio e Po”

11

SEZIONE 2

TECNICA ED ANDAMENTO

DELLA GESTIONE

Nella presente sezione si cerca di fornire una serie di informazioni sui risultati finanziari

ed economico-patrimoniali, sui criteri adottati nella formazione del rendiconto e nella

valutazione delle singole voci in esso contenute. Tali informazioni sono fondamentali per

permettere la valutazione dell’operato dell’amministrazione.

2.1 - ASPETTI GENERALI

2.1.1 - CRITERI DI FORMAZIONE

L’Ente, per la rilevazione dei fatti di gestione sotto i tre aspetti, ha applicato un sistema

contabile integrato che rileva sia l’aspetto finanziario che quello economico-patrimoniale

durante la gestione;

2.1.2 - CRITERI DI VALUTAZIONE

CONTO DEL PATRIMONIO

I criteri di valutazione delle attività e passività patrimoniali sono quelli previsti dall'art. 230,

comma 4, D.Lgs. n. 267/2000 e/o dall’applicazione dei principi contabili.

ATTIVO

• IMMOBILIZZAZIONI

o immateriali: sono state valutate al costo storico di acquisizione o di produzione, al netto

degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.

o materiali:

i beni demaniali acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 77/1995 (ora sostituito

dal D.Lgs. n. 267/2000) sono stati valutati al valore del residuo debito dei mutui ancora in

estinzione, al netto degli ammortamenti effettuati, mentre quelli acquisiti

successivamente all'entrata in vigore del predetto decreto legislativo sono valutati al

costo di acquisizione o di realizzazione, al netto degli ammortamenti effettuati;

� i terreni acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 77/1995 (ora sostituito dal

D.Lgs. n. 267/2000) sono valutati al valore catastale rivalutato; quelli acquisiti

� dopo l'entrata in vigore del decreto legislativo sono valutati al costo di acquisizione;

� i fabbricati acquisiti prima dell'entrata in vigore del D.Lgs. n. 77/1995 (ora sostituito

dal D.Lgs. n. 267/2000) sono valutati al valore catastale, rivalutato secondo le

norme fiscali al netto degli ammortamenti effettuati, mentre quelli acquisiti

successivamente sono iscritti al costo di acquisizione o di realizzazione, al netto

degli ammortamenti effettuati;

� i macchinari, le attrezzature e gli impianti sono stati valutati al costo di acquisizione,

al netto degli ammortamenti effettuati;

� le attrezzature ed i sistemi informatici, gli automezzi e i motoveicoli, i mobili e le

macchine d'ufficio sono stati valutati al costo di acquisizione, al netto degli

ammortamenti effettuati;

� le universalità di beni sono iscritte al costo di acquisizione, al netto degli

ammortamenti effettuati;

� le immobilizzazioni in corso sono state valutate al costo di acquisizione o di

produzione del bene non ancora utilizzato per l’erogazione dei servizi dell’Ente.

o finanziarie:

� partecipazioni in imprese: sono state valutate, secondo le norme del Codice Civile, al

costo di acquisto ovvero in base al metodo del patrimonio netto;

� crediti verso partecipate sono stati valutati al valore nominale;

� titoli: sono stati valutati al valore nominale;

� i crediti di dubbia esigibilità sono stati valutati al netto del relativo fondo svalutazione

crediti;

� i crediti per depositi cauzionali sono stati valutati al valore nominale.

• ATTIVO CIRCOLANTE:

o rimanenze: sono state valutate, secondo le norme del Codice Civile, al minore tra il

costo di acquisto o di produzione ed il valore desumibile dall'andamento del mercato;

o crediti: sono stati valutati al valore nominale;

o titoli: sono stati valutati al valore nominale;

o disponibilità liquide: sono state iscritte al loro valore monetario reale.

• RATEI E RISCONTI: sono poste contabili rilevate per ripartire correttamente fatti di gestione

che generano costi e proventi di competenza economica in parte dell’esercizio in chiusura

ed in parte dell’esercizio o degli esercizi successivi:

o ratei attivi: sono stati valutati in base alla quota di proventi di competenza dell’esercizio

in chiusura, ma la cui manifestazione finanziaria avverrà nell’esercizio successivo;

o risconti attivi: sono stati valutati in base alla quota di costi, la cui manifestazione

finanziaria è già avvenuta, ma che sono di competenza degli esercizi futuri.

PASSIVO

• CONFERIMENTI: sono stati valutati al valore nominale al netto dell’eventuale quota annuale

di ricavi pluriennali rilevata.

• DEBITI: sono stati valutati al valore nominale residuo.

• RATEI E RISCONTI: sono poste contabili rilevate per ripartire correttamente fatti di gestione

che generano costi e proventi di competenza economica in parte dell’esercizio in chiusura

ed in parte dell’esercizio o degli esercizi successivi:

o ratei passivi: sono stati valutati in base alla quota di costi di competenza dell’esercizio

in chiusura, ma la cui manifestazione finanziaria avverrà nell’esercizio successivo;

o risconti passivi: sono stati valutati in base alla quota di proventi, la cui manifestazione

finanziaria è già avvenuta, ma che sono di competenza degli esercizi futuri.

CONTO ECONOMICO

Sulla base del sistema contabile adottato indicato precedentemente, i proventi ed i costi

sono stati quantificati al fine di rappresentare rispettivamente la misura monetaria delle risorse

conseguite e del consumo dei fattori impiegati nel processo di erogazione dei servizi.

Per tale quantificazione si è applicato il principio della competenza economica.

2.2 - ASPETTI FINANZIARI

Per consentire una prima valutazione del grado di raggiungimento dei programmi indicati

negli strumenti di programmazione, si pongono a confronto i dati di sintesi del bilancio di

previsione definitivo con i dati finali del conto del bilancio nella seguente tabella riepilogativa.

RISULTANZE RIEPILOGATIVE DEL CONTO DEL BILANCIO 201 0 Le previsioni finali del bilancio di previsione 2010 erano le seguenti:

ENTRATA Titolo 1° - TRIBUTARIE 9.124.282,98 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 3.670.116,62 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 3.134.235,35

Titolo 4° - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 9.334.728,69

Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 1.400.000,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 1.480.000,00 Avanzo applicato 1.314.636,36 TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 29.458.000,00

SPESA Titolo 1° - CORRENTI 14.702.221,31 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 11.796.228,69 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 1.479.550,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 1.480.000,00 Disavanzo applicato 0,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 29.458.000,00 I risultati finali della gestione finanziaria di competenza 2010 sono quelli sottoindicati. ENTRATA Accertamenti 2010 Titolo 1° - TRIBUTARIE 9.157.094,79 Titolo 2° - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 3.436.367,97 Titolo 3° - EXTRATRIBUTARIE 2.984.862,02 Titolo 4° - ALIENAZIONI, ecc. 7.155.740,05 Titolo 5° - ACCENSIONE DI PRESTITI 0,00 Titolo 6° - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 1.281.615,18 TOTALE ENTRATE 24.015.680,01

SPESA Impegni 2010 Titolo 1° - CORRENTI 14.150.050,97 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 8.267.146,57 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 1.479.546,01 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 1.281.615,18 TOTALE SPESE 25.178.358,73

Avanzo di amministrazione 2009 applicato al 2010 1.314.636,36

Le risultanze finali del conto del bilancio sono espresse in termini di risultato contabile di

amministrazione.

Tale risultato se positivo è detto avanzo, se negativo disavanzo, se uguale a zero si

definisce pareggio finanziario.

Il risultato contabile di amministrazione si può scomporre in risultato della gestione di

competenza ed in risultato della gestione residui.

Il conto del bilancio per l'esercizio 2010 presenta, in termini di risultato contabile di

amministrazione, le risultanze come indicate nella seguente tabella.

RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2010 Fondo di cassa al 01/01/2010 4.551.681,32 + riscossioni effettuate in conto residui 4.570.141,49 in conto competenza 16.400.112,27 20.970.253,76 - pagamenti effettuati in conto residui 6.068.082,65 in conto competenza 14.763.071,33 20.831.153,98 Fondo di cassa al 31/12/2010 4.690.781,10

+ somme rimaste da riscuotere

in conto competenza 7.615.567,74 in conto residui 2.104.187,04 9.719.754,78 - somme rimaste da pagare in conto competenza 10.415.287,40 in conto residui 2.931.589,48 13.346.876,88

Avanzo di amministrazione al 31/12/2010 1.063.659,00

Questo risultato di amministrazione si può scomporre in risultato della gestione residui e

risultato della gestione di competenza.

MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI 8.371,19

MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+) 525.016,53

RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI 533.387,72

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2009

1.692.950,00

ACCERTAMENTI DI COMPETENZA

24.015.680,01

IMPEGNI A COMPETENZA (-)

-25.178.358,73

RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA

530.271,28

Il valore "segnaletico" dei risultati finanziari assumono maggior rilevanza se si vanno a

dettagliare nelle loro varie componenti.

Individuando i componenti, si riesce a comprendere meglio il perché del formarsi di tali

risultati.

Nelle tabelle seguenti si attua tale scomposizione, in particolare, per il risultato derivante

dalla gestione di competenza lo si suddivide a seconda della sua provenienza dalla parte

corrente o dalla parte in conto capitale del bilancio, mentre per il risultato derivante dalla

gestione residui lo si suddivide in base alle motivazioni che hanno portato a modificare i valori

dei residui attivi e passivi determinati nel rendiconto dell’anno precedente.

GESTIONE DI COMPETENZA

1) LA GESTIONE CORRENTE Entrate correnti 15.578.324,78 +

Entrate correnti destinate ad investimenti 443.789,16 -

Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata spese correnti 549.985,14 +

Spese correnti + Tit. III (Int. 3) 15.629.596,98 - AVANZO REALE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE 54.923,78 + Avanzo 2009 applicato a spese correnti 94.636,36 + AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE CORRENTE 149.560,14 2) LA GESTIONE C/CAPITALE Entrate Tit. IV e V, cat. 3 7.155.740,05 +

Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata a spese correnti 549.985,14 -

Entrate correnti destinate ad investimenti 443.789,16 +

Spese titolo II 8.267.146,57 - Avanzo 2009 applicato a investimenti 1.220.000,00 + AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE C/CAPITALE 2.397,50 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2009 NON APPLICATO 378.313,64

TOTALE COMPLESSIVO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2010 DI COMPETENZA 530.271,28

Si elencano ora più analiticamente le variazioni che hanno determinato il risultato della

gestione residui:

GESTIONE RESIDUI Miglioramenti per maggiori accertamenti di residui attivi 230.803,82 + per economie di residui passivi 525.016,53 + 755.820,35 Peggioramenti per eliminazione di residui attivi 222.432,63 - 222.432,63 SALDO della gestione residui 533.387,72

Le economie conseguite tra i residui passivi sono state realizzate nei seguenti titoli di spesa:

Titolo 1° - CORRENTI 391.492,89 Titolo 2° - CONTO CAPITALE 132.270,38 Titolo 3° - RIMBORSO PRESTITI 0,00 Titolo 4° - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 1.253,26 Totale economie sui residui passivi 525.016,53

Il risultato di amministrazione 2010 di complessivi €. 1.063.659,00, come richiesto

dall’art. 187 comma 1 del T.U.E.L., viene scomposto, ai fini del suo utilizzo o ripiano, nelle

seguenti componenti:

Fondi vincolati 65.841,57 Fondi per finanziamento spese in conto capitale 487.083,67 Fondi di ammortamento 0,00 Fondi non vincolati 510.733,76

Al fine di dare un’interpretazione maggiormente significativa ai risultati dell’esercizio 2010

evidenziati nelle precedenti pagine si dà un’indicazione dell’evoluzione dei risultati dell’ultimo

quinquennio.

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

DESCRIZIONE 2006 2007 2008 2009 2010

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza

249.496,88 343.098,73 503.565,05 425.480,10 530.271,28

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui 210.829,01 227.901,27 103.434,95 1.267.469,90 533.387,72

Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo 460.325,89 571.000,00 607.000,00 1.692.950,00 1.063.659,00

2.2.1 - PATTO DI STABILITÀ

L’applicazione delle norme sul patto di stabilità interno nei confronti degli enti locali per

l’anno 2010 sono state stabilite dall'art. 77 bis del decreto legge 112/2008 convertito con Legge

133/2008 come modificato dall’articolo 9-bis, comma 4, del decreto legge 1’ luglio 2009, n.78,

convertito, con modificazioni, dalla legge 3 agosto 2009, n. 102.

Tali norme sono state interpretate, modificate e/o integrate nel corso del 2010 dalla

Circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze n. 15 del 30/03/2010, dal decreto legge

78/2010 convertito con legge 122/2010 e dal Decreto del Ministero dell’Economia e delle

Finanze del 14 luglio 2010 che definisce le modalità di trasmissione e i prospetti per acquisire le

informazioni utili al monitoraggio semestrale del patto di stabilità interno per l’anno 2010.

In base a tali normative nell'anno 2010 è stato applicato il meccanismo dei saldi per quanto

riguarda il calcolo degli obiettivi e la verifica di raggiungimento degli stessi.

E’ stato definito un unico limite in termini di saldo di competenza mista dato dalla

combinazione degli accertamenti d’entrata e impegni di spesa della parte corrente e dalle

riscossioni e pagamenti a competenza e a residui della parte in conto capitale.

L’obiettivo relativo al patto di stabilità nonché i risultati conclusivi dell’ente sono sintetizzati

nella seguente tabella.

PATTO DI STABILITÀ 2010

Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di COMPETENZ A MISTA 186.911,84

Saldo finanziario REALIZZATO in termini di COMPETEN ZA MISTA 319.989,12

OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO

2.2.2 - SINTESI FINANZIARIA

Dopo aver delineato nel secondo capitolo della presente sezione le varie componenti del

risultato finanziario, si forniscono ora in maniera sintetica, sia in forma tabellare che grafica, i

dati contabili della gestione finanziaria da cui deriva tale risultato, dettagliatamente indicati nel

conto del bilancio 2010.

Preliminarmente si presenta il conto del bilancio suddiviso secondo macroaggregati,

ognuno dei quali prende in considerazione un particolare aspetto della gestione.

CONTO DEL BILANCIO

GESTIONE DI COMPETENZA Accertamenti 2010 Impegni 2010

Differenza tra accertamenti e impegni

Correnti 15.578.324,78 15.629.596,98 -51.272,20

Conto Capitale 7.155.740,05 8.267.146,57 -1.111.406,52

Servizi conto terzi 1.281.615,18 1.281.615,18 0,00

TOTALE 24.015.680,01 25.178.358,73 -1.162.678,72

L’analisi insita nella tabella precedente è un’analisi statica, tesa ad individuare la

composizione e le caratteristiche dei dati finanziari nel conto del bilancio.

Si passerà ora invece ad un’analisi dinamica, tesa a porre l’attenzione sugli scostamenti

tra i dati di previsione, risultanti sia dal bilancio di previsione iniziale che da quello definitivo e

quelli ottenuti al termine della gestione.

CONFRONTO PREVISIONI FINALI CON PREVISIONI INIZIALI

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti iniziali

Stanziamenti definitivi

Differenza tra stanziamenti definitivi e

stanziamenti iniziali


ENTRATE DI COMPETENZA

Titolo I Entrate Tributarie 8.965.000,00 9.124.282,98 159.282,98 1,78%

Titolo II

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione

3.255.652,00 3.670.116,62 414.464,62 12,73%

Titolo III Entrate Extratributarie 3.479.070,62 3.134.235,35 -344.835,27 -9,91%

Titolo IV

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti

3.546.731,66 9.334.728,69 5.787.997,03 163,19%

Titolo V Entrate derivanti da accensioni di prestiti

2.115.000,00 1.400.000,00 -715.000,00 -33,81%

Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi 1.430.000,00 1.480.000,00 50.000,00 3,50%

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 148.545,72 1.314.636,36 1.166.090,64 785,00%

TOTALE 22.940.000,00 29.458.000,00 6.518.000,00

SPESE DI COMPETENZA

Titolo I Spese correnti 14.248.718,34 14.702.221,31 453.502,97 3,18%

Titolo II Spese in conto capitale 5.781.731,66 11.796.228,69 6.014.497,03 104,03%

Titolo III Spese per rimborso di prestiti 1.479.550,00 1.479.550,00 0,00 0,00%

Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 1.430.000,00 1.480.000,00 50.000,00 3,50%

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTALE 22.940.000,00 29.458.000,00 6.518.000,00

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON LE PREVISIONI INIZIALI

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti

iniziali Accertamenti e impegni 2010

Differenza tra accertamenti/impegni e stanziamenti iniziali

(maggiori e minori entrate e minori

spese)




Titolo II


3.255.652,00 3.436.367,97 180.715,97 5,55%


Titolo IV


3.546.731,66 7.155.740,05 3.609.008,39 101,76%

Titolo V Entrate derivanti da accensioni di prestiti 2.115.000,00 0,00 -2.115.000,00 0,00%

Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi 1.430.000,00 1.281.615,18 -148.384,82 -10,38%

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 148.545,72

TOTALE 22.940.000,00 24.015.680,01 1.075.680,01

SPESE DI COMPETENZA


Titolo II Spese in conto capitale 5.781.731,66 8.267.146,57 -2.485.414,91 -42,99%



DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00

TOTALE 22.940.000,00 25.178.358,73 -2.238.358,73

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON LE PREVISIONI DEFINITIVE

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti definitivi

Accertamenti e impegni 2010

Differenza tra stanziamenti definitivi e accertamenti/impegni

(maggiori e minori entrate e minori spese)




Titolo II


3.670.116,62 3.436.367,97 -233.748,65 -6,80%


Titolo IV


9.334.728,69 7.155.740,05 -2.178.988,64 -30,45%



AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 1.314.636,36

TOTALE 29.458.000,00 24.015.680,01 -5.442.319,99

SPESE DI COMPETENZA






TOTALE 29.458.000,00 25.178.358,73 4.279.641,27

Come evidenziato in precedenza, il risultato finanziario complessivo è determinato anche dalla

gestione residui ed, in particolare, dalle variazioni derivanti dalle operazioni di riaccertamento

effettuate dai responsabili dei servizi, per la verifica della sussistenza delle condizioni, per il

mantenimento dei residui stessi nel rendiconto.

Nelle tabelle seguenti si evidenziano le informazioni principali riguardanti tali variazioni.

CONTO DEL BILANCIO 2010

VARIAZIONE IN AUMENTO DEI RESIDUI ATTIVI

TOTALE MAGGIORI

RESIDUI ATTIVI 230.803,82

Capitolo Esercizio

provenienza N.

Accertamento Descrizione residuo Importo aumentato

1 1015/0 2009 74 CANONI DI LOCAZIONE ABITAZIONI CIVILI - ANNO 2009 169,44

2 1015/1 2009 75 CANONI DI LOCAZIONE CASA ALBERGO ANNO 2009 49,44

3 1015/1 2009 1236 RIACCERTAMENTO RESIDUO 2008 - 55,87

4

136/0 2009 210 ADDIZIONALE COMUNALE I.R.PE.F. ANNO 2009

166.579,37

5 136/0 2008 281 ADDIZIONALE COMUNALE I.R.PE.F. ANNO 2008 42.083,80

6

756 2001 133

PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MATERNE SETT./OTTOBRE 2001-IVA COMPRESA

70,56

7

756 2002 57

PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MATERNE MAGGIO/GIUGNO 2002-IVA COMPRESA

100,80

8

756 2002 134

PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MATERNE GENN./FEBBR. 2002-IVA COMPRESA

97,44

9

756 2002 135

PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MATERNE MARZO/APRILE 2002-IVA COMPRESA

90,72

10

757 2003 136

PROVENTI REFEZIONI SCUOLE ELEMENTARI GENN./FEBBRAIO 2003-IVA COMPRESA

17,20

11

757 2003 138

PROVENTI REFEZIONI SCUOLE ELEMENTARI MAGGIO 2003-IVA COMPRESA

10,32

12

757 2009 683

PROVENTI RETTE REFEZIONE SCUOLE ELEMENTARI MAGGIO 2009-IVA COMPRESA

31,50

13 758 2007 2023 PROVENTI REFEZIONI SC. MEDIE NOV./DIC. 2007-IVA 4% COMPRESA 44,00

14

1374/0 2009 529

CANONE DI CONCESSIONE PER LA DISTRIBUZIONE GAS SUL TERRITORIO COMUNALE ANNO 2009

7.949,66

15 750/0 2009 1231 CANONE LAMPADE VOTIVE 2009 212,20

16 760 2008 1680 PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO SETT.2007/GIUGNO 2008-IVA 10% C. 112,50

17

519 2007 173

SALDO SPESE SOSTENUTE DAI COMUNI PER FUNZIONAMENTO UFFICIO GIUDICE DI PACE

8.118,00

18 519 2009 381 CONTRIBUTO STATO ANNO 2009 PER UFFICIO GIUDICE DI PACE 5.011,00


VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI ATTIVI

TOTALE RESIDUI

ATTIVI ELIMINATI 222.432,63

Capitolo

Esercizio provenienza

N. Accertamento

Descrizione residuo Importo ridotto o eliminato

1 1014/0 2009 73 CANONI DI LOCAZIONE FABBRICATI COMUNALI - ANNO 2009 220,71

2 1645/0 1994 310 COST.DI SERVITU' INDUSTR.DI CABINA N.8130(EX.688/94) 1.549,37

3 1850/0 1994 338 R.L.: SALDO CONTR.LAVORI RISTRUT E ADEG.TO CENTRALE POTAB.EX 839- 81.692,74

4 765/0 2006 961 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" GENNAIO 2006 - I.V.A. ESENTE 140,00

5 1488/0 2006 945 ERBOLINI A.:REC.FIGLI ALESSANDRO E GIORGIO IN COMUNITA'ARCOBALENO 300,00

6 765/0 2007 971 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" GENNAIO 2007 - I.V.A. ESENTE 42,80

7 754/0 2008 925 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. GENN./FEBBR.2008 - I.V.A. ESENTE 140,00

8 756/0 2008 922 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE GENN./FEBBR.2008-IVA 4% COMPRESA 1.016,00

9 757/0 2008 923 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI GENN./FEBBR.2008 - IVA 4% COMPR. 1.592,00

10 758/0 2008 924 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE GENN./FEBBR.2008 - IVA 4% COMPR. 296,00

11

777/0 2008 926 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. GENN./FEBBR.2008 - I.V.A. ESENTE

291,00

12 2325/0 2008 689 I.S.T.A.T.:RIMBORSO SPESE PER INDAGINE CONSUMI DELLE FAMIGLIE 718,84

13

1657/0 2009 691

AGGIUDIC. SIG. GALLUSI GIACOMO, PER CONTO DITTA IMMOBILIARE ARGINE S.R.L. DI MANTOVA, DELL' ASTA PUBBLICA PER LA VENDITA DI AREA RICADENTE IN ZONA AGRICOLA CON IMPIANTO DI STOCCAGGIO LIQUAMI POSTA IN VIA FUBICI (FG., 40, MAPP. 75-76 E 77) - 38.500,00

14 764/0 2002 1955 COMUNE DI DOSOLO:QUOTA 2002 PER CENTRO D'ASCOLTO - F.C. IVA 1.270,48

15 764/0 2003 1701 COMUNE DI DOSOLO: QUOTA CENTRO D'ASCOLTO ANNO 2003 1.270,48

16 764/0 2003 1705 COMUNE DI SABBIONETA: QUOTA CENTRO D'ASCOLTO ANNO 2003 553,56

17 1725/0 2004 1348 CONTRIBUTO GAL OGLIO PO-TERRE D'ACQUA:COMPLETAMENTO MU.VI. 2.183,95

18 625/0 2005 1998 PROVINCIA DI MANTOVA - ACCERTAMENTO EURO 1.500,00 PROGETTO MUSICOTERAPIA - 1.500,00

19 754/0 2005 1348 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. MAGGIO/GIUGNO 2005 - IVA ESENTE 70,00

20 754/0 2005 1898 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. SETT./OTT.2005 - I.V.A. ESENTE 52,50

21 754/0 2005 2022 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG. SC.MAT. NOV./DIC.2005 - I.V.A. ESENTE 140,00

22 756/0 2005 1343 PROVENTI REFEZIONE SC. MATERNE GENN./FEBBR.2005-IVA 4% COMPRESA 394,51

23 756/0 2005 1344 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE MAR./APR.2005 - IVA 4% COMPRESA 724,76

24 756/0 2005 1345 PROVENTI REFEZIONE SC. MATERNE MAGG./GIUG.2005-IVA 4% COMPRESA 687,98

25 756/0 2005 1897 PROVENTI REFEZIONE SC.MATERNE SETT./OTT.2005-I.V.A 4% COMPRESA 1.049,20

26 756/0 2005 2021 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE NOV./DIC.2005 - IVA 4% COMPRESA 921,92

27 757/0 2005 1349 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI GENN./FEBBR.2005-IVA 4% COMPRESA 536,64

28 757/0 2005 1350 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI MARZO/APRILE 2005-IVA 4% COMPR. 891,12

29 757/0 2005 1351 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI MAGGIO 2005- IVA 4% COMPRESA 392,16

30 757/0 2005 1899 PROVENTI REFEZIONE SC.ELEMENTARI SETT./OTT.2005 - IVA 4% COMPRESA 443,76

31

757/0 2005 2023 PROVENTI REFEZIONE SC.ELEMENTARI NOV./DIC.2005 - IVA 4% COMRPESA

864,00

32

758/0 2005 1355 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE GENN./FEBBR.2005 - IVA 4% COMPR. 206,40

33 758/0 2005 1356 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MARZO/APRILE 2005 - IVA 4% COMP. 460,96

34 758/0 2005 1357 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MAGGIO 2005 - IVA 4% COMPRESA 202,96

35 758/0 2005 1901 PROVENTI REFEZIONE SCUOLA MEDIA SETT./OTT.2005 - IVA 4% COMPRESA 48,16

36 758/0 2005 2025 PROVENTI REFEZIONE SCUOLA MEDIA NOV./DIC.2005 - IVA 4% COMPRESA 350,88

37 760/0 2005 1362 PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO A.S. SETT.'04/GIUG.'05-IVA 10%C. 3.187,55

38 762/0 2005 1080 PEZZALI PATRIZIA:TRASP.ALUNNI 5'C ELEM.CAPOLUOGO GITA-IVA COM. 87,78

39 762/0 2005 1140 PULLANO FABRIZIA:TRASP.ALUNNI SC.MAT.BEDOLI SEZ.A GITA-IVA C. 59,22

40 765/0 2005 1337 RETTE FREQUENZA MICRO-NIDO DI CIZZOLO GENNAIO 2005-IVA ESENTE 164,00

41 765/0 2005 1706 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" SETTEMBRE 2005 - I.V.A. ESENTE 206,58

42 765/0 2005 1996 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" NOVEMBRE 2005 - I.V.A. ESENTE 146,00

43 765/0 2005 2019 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" DICEMBRE 2005 - I.V.A. ESENTE 110,00

44 774/0 2005 1359 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MEDIE GENN./FEBBR.2005 - IVA ESENTE 50,00

45 774/0 2005 1360 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MEDIA MARZO/APRILE 2005 - IVA ESENTE 100,00

46

774/0 2005 1361 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MEDIA MAGGIO 2005 - I.V.A. ESENTE

50,00

47 777/0 2005 1352 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. GENN./FEBBR.2005 - IVA ESENTE 168,00

48 777/0 2005 1353 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. MARZO/APRILE 2005 - IVA ESENTE 168,00

49 777/0 2005 1354 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. MAGGIO 2005 - I.V.A. ESENTE 84,00

50 777/0 2005 2024 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. NOV./DIC.2005 - I.V.A. ESEMTE 225,00

51 1390/0 2005 1931 COMUNE CASTIGLIONE D/STIVIERE: RIMBORSO SPESA G.BETTONI A.2005- 773,98

52 1403/0 2005 1510 DIVERSI:CANONE SERVIZIO DI TELESOCCORSO ANNI 2004/2005 51,14

53 1488/0 2005 1523 ERBOLINI ANDREA:RECUPERO RETTA INS.MINORI COMUNITA' LUG./DIC.05 200,00

54 1641/0 2005 2009 PROGETTO SISCOTEL - QUOTA CARICO COMUNI SABBIONETA E POMPONESCO - 9.801,40

55 2325/0 2005 1658 ENEL:RIMBORSO DOPPIO PAGAMENTO FATT.BIMESTRE MAGGIO/GIUGNO 2005 529,12

56 754/0 2006 1466 PROV.SERVIZIO TEMPO PROLUNGATO GENN./FEBBR.2006 - IVA ESENTE 210,00

57 754/0 2006 1467 PROV.SERVIZIO TEMPO PROLUNGATO MARZO/APRILE 2006 - IVA ESENTE 210,00

58 754/0 2006 1744 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. MAGGIO/GIUGNO 2006 - IVA ESENTE 160,00

59 754/0 2006 2033 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. SETT./OTT. 2006 - IVA ESENTE 35,00

60 754/0 2006 2065 PROV.SERV.TEMPO PROLUNGATO SC. MATERNA NOV./DIC.2006-IVA ESENTE 70,00

61 756/0 2006 1464 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE GENN./FEBBR.2006-IVA 4% COMPRESA 1.296,88

62 756/0 2006 1465 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE MARZO/APR.2006-IVA 4% COMPRESA 1.707,04

63 756/0 2006 1743 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE MAGGIO/GIUGNO 2006 - IVA COMPR. 1.799,92

64 756/0 2006 2030 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE SETT./OTT. 2006 - IVA 4%COMPRESA 815,28


66 757/0 2006 1468 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI GENN./FEBBR.2006 - IVA 4% COMPR. 912,16

67 757/0 2006 1469 PROVENTI REFEZIONE SC.ELEMENTARI MARZO/APRILE 2006 - IVA 4% COMP. 1.338,16

68 757/0 2006 1745 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI MAGGIO 2006 - IVA 4% COMPRESA 357,76

69 757/0 2006 2031 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI SETT./OTT. 2006 - IVA 4%COMPRESA 306,16

70

757/0 2006 2063 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI NOV./DIC.2006 - IVA 4% COMPRESA

1.177,96

71 758/0 2006 1472 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE GENN./FEBBR.2006-IVA 4% COMPRESA 209,84

72 758/0 2006 1473 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MARZO/APRILE 2006-IVA 4%COMPRESA 378,40

73 758/0 2006 1747 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MAGGIO 2006 - IVA 4% COMPRESA 116,96

74 758/0 2006 2064 PROVENTI REFEZIONI SCUOLA MEDIA NOV./DIC.2006 - IVA 4% COMPRESA 151,36

75 760/0 2006 1739 PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO A.S. SETT.'05/GIUG.'06-IVA COMP. 2.774,57

76 762/0 2006 1250 BRIONI ANTONELLA:TRASP.ALUN.4'A ELEM.VIADANA IN GITA-IVA 10% C. 41,16

77 765/0 2006 1456 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" FEBBRAIO 2006 - I.V.A. ESENTE 146,00

78 765/0 2006 1457 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" MARZO 2006 - I.V.A. ESENTE 298,00

79 765/0 2006 1458 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" APRILE 2006 - I.V.A. ESENTE 256,00

80 765/0 2006 1459 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" MAGGIO 2006 - I.V.A. ESENTE 558,00

81 765/0 2006 1740 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" GIUGNO 2006 - I.V.A. ESENTE 298,00

82 765/0 2006 1962 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" SETTEMBRE 2006 - I.V.A. ESENTE 54,24

83 765/0 2006 1963 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" OTTOBRE 2006 - I.V.A. ESENTE 74,26


85 765/0 2006 2059 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" DICEMBRE 2006 - I.V.A. ESENTE 57,10

86 774/0 2006 1474 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MEDIE GENN./FEBBR. 2006 - IVA ESENTE 50,00

87 774/0 2006 1475 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MEDIE MARZO/APRILE 2006 - IVA ESENTE 100,00

88 774/0 2006 1748 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MEDIE MAGGIO 2006 - IVA ESENTE 50,00

89 777/0 2006 1470 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. GENN./FEBBR. 2006 - IVA ESENTE 288,00


91 777/0 2006 1746 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. MAGGIO 2006 - I.V.A. ESENTE 144,00

92 777/0 2006 2066 PROV.SERV.TEMPO PROLUNGATO SC. ELEMENT. NOV.DIC.2006-IVA ESENTE 126,00

93 754/0 2007 1011 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. GENN./FEBBR.2007 - I.V.A. ESENTE 140,00

94 754/0 2007 1293 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG. SC.MAT. MARZ./APRILE 2007 - IVA ESENTE 280,00

95 754/0 2007 1582 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. MAG./GIUGNO 2007 - I.V.A. ESENTE 280,00

96 756/0 2007 1008 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE GENN./FEBBR.2007-IVA 4% COMPRESA 1.064,00

97 756/0 2007 1290 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE MARZ./APRILE 2007 - IVA COMPRESA 1.268,00

98 756/0 2007 1579 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE MAG./GIUG.2007-IVA 4% COMPRESA 1.680,00

99 756/0 2007 1907 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE SETT./OTT.2007 - IVA 4% COMPRESA 472,00


101 757/0 2007 1009 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI GENN./FEBBR.2007-IVA 4% COMPRESA 1.657,00

102 757/0 2007 1291 RETTE REFEZIONI SC.ELEMENTARI MARZ./APRILE 2007 - IVA COMPRESA 2.087,50

103 757/0 2007 1580 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI MAGG./GIUG.2007-IVA 4% COMPRESA 394,50

104 757/0 2007 1908 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI SETT./OTT.2007 - IVA 4% COMPRESA 676,00

105 757/0 2007 2022 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI NOV./DIC. 2007 - IVA 4% COMPRESA 1.484,08

106 758/0 2007 1010 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE GENN./FEBBR.2007-IVA 4% COMPRESA 120,00

107 758/0 2007 1292 RETTE REFEZIONI SCUOLE MEDIA MARZ./APRILE 2007-I.V.A.COMPRESA 276,00

108 758/0 2007 1581 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MAGGIO 2007 - I.V.A. 4% COMPRESA 36,00

109 758/0 2007 1909 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE SETT./OTT.2007 - IVA 4% COMPRESA 148,00

110

758/0 2007 2023 PROVENTI REFEZIONI SC.MEDIE NOV./DIC. 2007 - IVA 4% COMPRESA

336,00

111 760/0 2007 1768 PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO A.S. SETT.'06/GIUG.'07-IVA COMP. 3.656,50

112 762/0 2007 1222 MORINI MASSIMO:TRASP.ALUNNI CL. 5'A ELEM.COGOZZO IN GITA-IVA C. 26,00

113 765/0 2007 1902 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" OTTOBRE 2007 - I.V.A. ESENTE 280,00


115 777/0 2007 1911 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. SETT./OTT.2007 - I.V.A. ESENTE 63,00

116 777/0 2007 2025 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. NOV.DIC. 2007 - I.V.A. ESENTE 126,00

117 1609/0 2007 1679 BUTTARELLI G. E SEGHIZZI LUISA COSTRUZIONE A CONFINE 2.500,00

118 754/0 2008 1184 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. MARZO/APRILE 2008-I.V.A. ESENTE 140,00

119 754/0 2008 1417 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.MAT. MAGGIO/GIUGNO 2008-IVA ESENTE 210,00

120 754/0 2008 1920 PROV.SERV. TEMPO PROLUNGATO SC.MATERNA - SETT./OTT. 2008 - I.V.A. ESENTE 192,50

121 754/0 2008 1921 PROV.SERV. TEMPO PROLUNG. SC.MATERNA - NOV./DIC. 2008 - I.V.A. ESENTE 280,00

122 756/0 2008 1181 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE MARZO/APRILE 2008 - IVA COMPRESA 1.426,50

123 756/0 2008 1414 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE MAGGIO/GIUGNO 2008 - IVA COMPR. 1.709,00

124 756/0 2008 1894 PROVENTI REFEZIONI SC. MATERNE SETTEMBRE/OTTOBRE 2008 - IVA 4% COMPRESA 2.316,00

125 756/0 2008 1931 PROVENTI REFEZIONI SC.MATERNE NOVEMBRE/DICEMBRE 2008 - IVA 4% COMPRESA 3.432,00

126 757/0 2008 1182 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI MARZO/APRILE 2008 - IVA COMPRESA 1.703,34

127 757/0 2008 1415 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI MAGGIO/GIUGNO 2008 - IVA COMPR. 520,00

128 757/0 2008 1895 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI SETTEMBRE/OTTOBRE 2008 - IVA 4% COMPRESA 1.444,00

129 757/0 2008 1932 PROVENTI REFEZIONI SC.ELEMENTARI NOV./DIC. 2008 - IVA 4% COMPRESA 2.680,50

130 758/0 2008 1183 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MARZO/APRILE 2008 - IVA COMPRESA 372,00

131 758/0 2008 1416 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE MAGGIO/GIUGNO 2008 - IVA COMPR. 60,00

132 758/0 2008 1896 PROVENTI REFEZIONI SCUOLE MEDIE SETTEMBRE/OTTOBRE 2008 - IVA 4% COMPRESA 56,00

133 758/0 2008 1933 PROVENTI REFEZIONI SC.MEDIE NOV./DIC. 2008 - IVA 4% COMPRESA 168,00

134 760/0 2008 1680 PROVENTI TRASPORTO SCOLASTICO SETT.2007/GIUG.2008 - IVA 10% COMPRESA 5.585,19

135 765/0 2008 1177 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" MARZO 2008 - I.V.A. ESENTE 344,94

136 765/0 2008 1178 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" APRILE 2008 - I.V.A. ESENTE 347,12

137 765/0 2008 1409 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" MAGGIO 2008 - I.V.A. ESENTE 327,10

138 765/0 2008 1410 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" GIUGNO 2008 - I.V.A. ESENTE 338,54

139 765/0 2008 1771 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" SETTEMBRE 2008 -IVA ESENTE 198,92

140 765/0 2008 1772 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" OTTOBRE 2008-IVA ESENTE 135,00

141 765/0 2008 1916 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" - NOVEMBRE 2008 - I.V.A. ESENTE 129,28

142 765/0 2008 1917 RETTE ASILO NIDO "CRESCERE" - DICEMBRE 2008 - I.V.A. ESENTE 117,84


144 777/0 2008 1418 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG.SC.ELEM. MAGGIO/GIUGNO 2008-IVA ESENTE 408,75

145 777/0 2008 1922 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG. SC.ELEMENTARE - OTTOBRE 2008 - I.V.A ESENTE 171,00

146 777/0 2008 1923 PROV.SERV.TEMPO PROLUNG. SC.ELEMTARI - NOV./DIC. 2008 - I.V.A. ESENTE 462,00

147 1807/0 2008 1942 PROGETTO SICUREZZA – CONTRIBUTO R.L. 407,87

148

1105/0 2009 1228

BANCA D'ITALIA - TESORERIA DELLO STATO SEZIONE DI MANTOVA - STAFFA INTERESSI DEI CONTI DI TESORERIA UNICA RELATVA AL 2009 - 420,42

149 758 2006 2032 PROVENTI REFEZIONE SCUOLA MEDIA SETT./OTTOBRE 2006 – IVA 4% COMPRESA 17,20

150 700 2009 80 U.R.P.:DIRITTI DI SEGRETERIA UFFICIO ANAGRAFE ANNO 2009 16,12

151 2325 2005 1379 IMPORTI RID ERRONEAMENTE ADDEBITATI PER RETTE TRASPORTO SCOLASTICO 5,30

152 1014 2009 1235 CANONI DI LOCAZIONE FABBRICATI COMUNALI 16,40

153 762 2005 733 TRASPORTO ALUNNI 1’ C ELEM. CAPOLUOGO GITA – IVA COMPR. - 21,00

154 762 2006 1060 TRASPORTO ALUNNI CL. 4’ A ELEM. VIADANA IN GITA – IVA COMPRESA 19,74

155 762 2006 1263 TRASPORTO ALUNNI SC. MATERNA CICOGNARA IN GITA – IVA COMPRESA 12,60


VARIAZIONE IN DIMINUZIONE DEI RESIDUI PASSIVI

TOTALE RESIDUI PASSIVI ELIMINATI

525.016,53

Codice bilancio Capitolo Descrizione Importo ridott o o eliminato

1010103 11 0 ONERI,PERMESSI ED ASPETTATIVE SINDACO,ASSESSORI,CONSIGLIERI: RIMBORSO ONERI RETRIBUT. ED ASSICURATIVI SINDACO E ASSESSORI

5.462,03

1010103 24 0 INDENNITA' DI PRESENZA PER LE ADUNANZE DEL CONSIGLIO COMUNA- LE.

6.637,65

1010103 25 0 SPESE DI RAPPRESENTANZA 223,30 1010103 45 0 ASSICURAZIONE DEGLI

AMMINISTRATORI E RAPPRESENTANTI CONTRO I RISCHI CONSEGUENTI ESPLETAMENTO MANDATO

2.466,08

1010103 55 0 ORGANO DI REVISIONE ECONOMICO - FINANZIARIA: TRATTAMENTO ECONOMICO E RIMBORSI SPESE

90,00

1010201 94 0 ONERI RIFLESSI A CARICO DEL COMUNE PER IL PERSONALE DI RUOLO SPORTELLO SERVIZI U. R. P.

487,64

1010301 129 0 ONERI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI, ASSICURATIVI OBBLIGATORI PERSONALE SERVIZIO RAGIONERIA

721,25

1010801 150 0 STIPENDI ED ASSEGNI FISSI PERSONALE UFFICIO SCUOLA, CULTURA, TEMPO LIBERO

84,26

1010801 151 0 ONERI PREV.LI,ASSIST,LI,ASSIC.OBBLIG. PERSONALE UFFICIO SCUOLA, CULTURA, TEMPO LIBERO

969,27

1010205 185 0 QUOTA DEI DIRITTI DI SEGRETERIA E DI ROGITO DA VERSARE AL FONDO GESTITO DAL MINISTERO DELL'INTERNO

221,09

1010201 190 0 QUOTA DEI DIRITTI DI ROGITO SPETTANTI AL SEGRETARIO COMUNALE

7.230,08

1010204 216 0 NOLEGGIO NUOVA MACCHINA RANK-XEROX MODELLO 5100 E AP

75,81

1010203 217 0 CORRISPETTIVO DOVUTO IN BASE A CONVENZIONE CON COOPERATIVA SOCIALE PER PULIZIA LOCALI ADIBITI AD UFFICI

3.417,64

1010203 220 0 ONERI PER LE ASSICURAZIONI: R.C.VERSO TERZI, INFORTUNI

3.569,08

1010103 232 0 SPESE DI GESTIONE DEGLI AUTOMEZZI SERVIZI ISTITUZIONALI: ASSICURAZIONI

466,22

1010703 235 0 SPESE PER LA COMMISSIONE ELETTORALE CIRCONDARIALE

366,00

1050203 243 0 EVENTI CULTURALI : PRESTAZIONI DI SERVIZI

1.953,46

1010202 260 0 ACQUISTO ED ABBONAMENTO A GIORNALI, RIVISTE E PUBBLICAZIONI PER USO DEGLI UFFICI E SERVIZI

217,09

1010203 290 0 SPESE PER LITI, ARBITRAGGI E RISARCIMENTI

4.683,24

1010805 301 0 CONTRIBUTO AL CONSORZIO EXPORT OGLIO-PO - QUOTA ANNUA DI ADESIONE -

309,87

1010601 410 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.LI, ASSIC. OBBLIGATORI PERSONALE UFFICIO TECNICO

1.446,34

1010603 440 0 MEZZI DI TRASPORTO ED IMPIANTO ADIBITI AI SERVIZI TECNICI ASSICURAZIONI

733,34

1090101 476 0 ONERI PREV.LI, ASSIST. ED ASSIC. OBBLIG. PERSONALE SEZIONE URBANISTICA

263,13

1010701 500 0 STIPENDI ED ASSEGNI FISSI AL PERSONALE SERVIZI DEMOGRAFICI

611,68

1010701 501 0 ONERI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E ASSICURATIVI OBBLIGATORI REL. AL PERSONALE SERVIZI DEMOGRAFICI

1.073,18

1010707 511 0 ONERI RIFLESSI A CARICO DEL COMUNE: I.R.A.P.

142,66

1110501 610 0 ONERI RIFLESSI RETRIBUZ. SETTORE ATT. PRODUTTIVE E COMMERCIO

175,88

1010501 705 0 STIPENDI E ASSEGNI FISSI PERSONALE GESTIONE PATRIMONIO

515,47

1010501 710 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.LI, ASSIC.OBBLIG. PERSONALE GESTIONE PATRIMONIO

1.785,86


296,15

1010401 810 0 ONERI PREV.LI,ASSIST.LI,ASSIC. OBBLIG. PERSONALE SERVIZIO TRIBUTI

322,37

1010403 821 0 PRESTAZIONI DI SERVIZI PER FUNZIONAMENTO UFFICIO TRIBUTI

1.200,00

1010403 831 0 COMMISSIONI D'INCASSO I.C.I. ,TA.R.S.U. E ADD.LE I.R.PE.F.

1.623,56

1030101 1205 0 STIPENDI ED ASSEGNI FISSI PERSONALE POLIZIA MUNICIPALE

7.394,25

1030101 1210 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.LI, ASSIC. OBBLIG. PERSONALE POLIZIA MUNICIPALE

2.746,11


798,55

1030103 1227 0 COLLEGAMENTO AL M.C.T.C. PER VISURA TARGHE -SP-FIN.CON I PROV. C.D.S. CAP.736 E.-

492,37

1030102 1238 0 ACQUISTO MEZZI TECNICI ED ATTREZZATURA POLIZIA MUNICIPALE -SP.FIN.PROV. C.D.S. CAPP.0736-0737 E.-

149,66

1030103 1248 0 SPESE DI GESTIONE DEGLI AUTOMEZZI SERVIZIO DI POLIZIA MUNICIPALE: ASSICURAZIONI

358,60

1040101 1611 0 ONERI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI ED ASSICURATIVI OBBLIGATORI: PERSONALE SCUOLE MATERNE

217,07

1040503 1623 0 SERVIZIO CUCINA SCUOLA MATERNA COGOZZO

3.501,46

1040102 1625 0 SPESE PER IL VESTIARIO CUOCHE SCUOLE MATERNE

1.073,60

1040102 1627 0 RICORRENZA FESTIVITA' SANTA LUCIA v. m. PER I BAMBINI SCUOLE MATERNE

5,89

1040102 1633 0 SPESE DI GESTIONE DELLE SCUOLE MATERNE: MATERIALI PER MANUT.IN ECONOMIA-SP.FINAZ.ONERI URBAN.-

5,93

1040102 1634 1 SPESE GESTIONE SCUOLE MATERNE: ACQUISTO BENI

864,22

1040503 1637 0 D.LGS.155/97 - APPLICAZIONE HACCP

1.740,00

1040102 1642 0 ACQUISTO PRODOTTI PARAFARMACEUTICI PER SCUOLE MATERNE

617,03

1040203 1728 0 MANUTENZIONE ORDINARIA DELLE SCUOLE ELEMENTARI FINANZIATA CON ONERI DI URBANIZZAZIONE

526,73

1040202 1731 0 SPESE DI GESTIONE UFFICI SCUOLE: FOTOCOPIATORI E SPESE POSTALI

643,36

1040202 1732 0 SPESE DI GESTIONE DELLE SCUOLE ELEMENTARI: MATERIALI PER MAN.ECONOMIA-SPESA FIN.CON ONERI URBAN.

425,39

1040202 1740 0 FORNITURA GRATUITA LIBRI DI TESTO AGLI ALUNNI SCUOLE ELEMENTARI

958,66

1040302 1835 0 SPESE DI GESTIONE DELLE SCUOLE MEDIE: MATERIALI PER MANUT.IN ECON.-SP. FIN.ONERI URBANIZZ.-

208,08

1040503 1931 0 CORRISPETTIVO ALLA DITTA TE.BE.SCO.

462,95

1040503 1936 0 SPESE PER LA GESTIONE DEI TRASPORTI SCOLASTICI: ASSICURAZIONI

456,30

1040503 1960 0 SERVIZIO REFEZIONE SCOLASTICA A MEZZO DI CONVENZIONE

1.941,56

1050101 2205 0 STIPENDI ED ASSEGNI FISSI PERSONALE BIBLIOTECA

2.070,32

1050101 2210 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.LI ED ASSIC. OBBLIG. PERSONALE BIBLIOTECA

2.856,84


391,43

1100403 2217 0 UFFICIO INFORMAGIOVANI 3,04

1050103 2225 0 RESTAURO TESSUTI XII LOTTO CONTRIBUTO REGIONE CAP. 539 ENTRATA

2.500,00

1050103 2226 0 SPESE DI GESTIONE MU.VI. 53,97 1050102 2265 0 CONCORSO DI CRITICA

LETTERARIA RIVOLTO AGLI STUDENTI

4,77

1050103 2267 0 BIBLIOTECA FRAZIONE SAN MATTEO

0,80

1050203 2282 0 MANIFESTAZIONI MU.VI. - SPONSORIZZAZIONI CAP.1412 ENTRATA - TRASFERITO AL CAP. 2257 SPESA -

262,47

1050101 2290 1 INDENNITA' DI POSIZIONE DIRETTORE SISTEMA BIBLIOTECARIO

102,20

1050101 2290 2 RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E TRATTAMENTO ACCESSORIO DIRETTORE SISTEMA BIBLIOTECARIO ZONALE - ONERI

240,00

1050107 2290 3 RETRIBUZIONI DI POSIZIONE E TRATTAMENTO ACCESSORIO DIRETTORE SISTEMA BIBLIOTECARIO - I.RA.P.

26,94

1050101 2291 0 ONERI PREV.LI, ASS.LI, ASSIC. OBBLIG. PERSONALE SISTEMA BIBLIOTECARIO `OGLIO PO`

245,38

1050105 2294 0 QUOTA ASSOCIATIVA SISTEMA BIBLIOTECARIO OVEST

0,50

1050203 2449 0 UTILIZZO SPONSORIZZAZIONI PER MANIFESTAZIONI CULTURALI - 1398 ENTRATA -

288,54

1050203 2450 0 UTILIZZO CONTRIBUTI PROVINCIA PER EVENTI CULTURALI - CAP.635 ENTRATA -

1.831,59

1090202 2495 0 MANUTENZIONE ORDINARIA DELLE CASE COMUNALI: MATERIALI PER MANUT.EC.- FINANZ.CON ONERI URBANIZZAZ.-

46,29

1090203 2500 0 MANUTENZIONE ORDINARIA DELLE CASE COM.LI FINANZIATA CON ONERI DI URBANIZZAZIONE-

139,58

1090103 2691 0 MANUTENZIONE ORDINARIA FINANZIATA CON ONERI URBANIZZAZIONE: FOSSI, TOMBINATURE, ETC:

960,86

1090605 2929 0 CONTRIBUTI CANI IN AFFIDO 1,00 1100501 3010 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.,LI ED

ASSIC. OBBLIG. PERSONALE SERVIZIO CIMITERIALE

129,42

1100502 3027 0 SPESE DI GESTIONE DEI CIMITERI: MATERIALI MANUT.IN ECONOMIA -SPESA FINANZ.CON ONERI URBANIZZAZIONE-

1.115,64

1100505 3032 0 UTILIZZO CAMERE MORTUARIE STABILIMENTI OSPEDALIERI DIVERSI - D.P.R. 10.XI.1990, N. 285 -

483,54

1100502 3045 0 ACQUISTO FERETRI E TRASPORTO SALME DEI NON ABBIENTI

1.000,00

1090503 3735 3 SERVIZIO SMALTIMENTO DEI RIFIUTI PRESSO IMPIANTI DELLA SOCIETA' SIEM S.P.A. - SP.FINANZIATA CON Q. LIBERA IN A. A. 2007 -

44.139,75

1100101 3900 0 STIPENDI ED ASSEGNI FISSI AL PERSONALE ASILO NIDO

2.733,95

1100101 3911 0 ONERI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI ED ASSICURATIVI OBBLIGATORI: PERSONALE ASILO NIDO

3.292,39

1100102 3925 0 SPESE PER IL VESTIARIO AL PERSONALE ASILO NIDO

815,76

1100103 3927 0 SERVIZIO PULIZIA PRESSO MICRO NIDO CIZZOLO

804,15

1100102 3929 0 ACQUISTO GENERI ALIMENTARI SERVIZIO REFEZIONE MICRO NIDO CIZZOLO

932,94

1100103 3930 0 SERVIZIO CUCINA ASILO NIDO CRESCERE

1.602,25

1100102 3931 0 MANUTENZIONE ORDINARIA FINANZIATA CON ONERI URBANIZZAZIONE: ASILO - NIDO

611,86

1100103 3933 0 SPESE DI GESTIONE ASILO NIDO: LAVORI DI MANUTENZIONE SPESA FINANZ.CON ONERI DI URBANIZZAZIONE

395,50

1100102 3941 0 ACQUISTO PRODOTTI PARAFARMACEUTIVI ASILO NIDO

302,91

1100102 3943 0 SPESE DI GESTIONE ASILO NIDO 1.393,34 1100103 3960 0 RETTE DI RICOVERO DI MINORI IN

ISTITUTI 1.795,14

1100405 3981 0 PROGRAMMI INNOVATIVI AREA DISABILI

344,92

1060203 4210 0 MANUTENZIONE ORDINARIA DEGLI STADI COMUNALI SPESA FIN. CON ONERI DI URBANIZZAZIONE

331,72

1060203 4246 0 MANUTENZIONE ORDINARIA DEL PALAZZETTO DELLO SPORT SPESA FINANZIATA CON ONERI DI URBANIZZ.

0,01

1060203 4265 0 SPESE PER IL RISCALDAMENTO PALESTRE DIVERSE

12.000,00

1100401 4405 0 STIPENDI ED ASSEGNI FISSI PERSONALE SERVIZIO ASSISTENZA SOCIALE

580,59

1100401 4410 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.LI, ASSIC. OBBLIG. PERSONALE SERVIZIO ASSISTENZA SOCIALE

237,74


49,79

1100405 4430 0 ASSISTENZA AGLI INVALIDI ED HANDICAPPATI

3.214,20

1100405 4431 0 FREQUENZA DI MINORI HANDICAPPATI AL CENTRO SOCIO-EDICATIVO ( C.S.E. ) DI BOZZOLO

27.217,13

1100405 4432 0 SERVIZIO FORMATIVO ASSISTENZIALE

5.837,70

1100103 4438 0 PRETAZIONI DI SERVIZIO PRESSO ASILI NIDO

3.619,86

1100403 4441 0 ASSISTENZA DOMICILIARE AGLI ANZIANI - RIFERIMENTO CAP. 0542 ENTRATA -

5.171,64

1100405 4450 0 ATTIVITA' ASSISTENZIALI DIVERSE: PERSONE A RISCHIO DI EMARGI NAZIONE.

800,00

1100405 4460 0 ATTIVITA' ASSISTENZIALI DIVERSE: PERSONE ANZIANE

467,00

1100403 4485 0 SPESE DI GESTIONE DEGLI AUTOMEZZI SERVIZIO ASSISTENZA SOCIALE: ASSICURAZIONI

197,70

1100405 4625 0 CONTRIBUTI AD ISTITUZIONI VARIE PER SERVIZI SOCIALI

472,00

1080101 4710 0 ONERI PREV.LI, ASSIST.LI, ASSIC. OBBLIG. PERSONALE SERVIZIO VIABILITA'

1.910,76


219,14

1010201 5334 0 MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO SEGRETARIO E CONTRATTO DIRIGENTI

13.879,94

1010201 5335 0 ONERI RIFLESSI PER MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO 2006 - 2007

1.023,82

1010201 5336 0 ONERI RIFLESSI PER MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO SEGRETARIO E CONTRATTO DIRIGENTI

3.925,01

1010207 5337 0 IRAP PER MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO 2006 - 2007

1.312,32

1010207 5338 0 IRAP PER MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO SEGRETARIO E CONTRATTO DIRIGENTI

1.173,69

1070203 5450 0 MANIFESTAZIONI VARIE DI PROMOZIONE TURISTICA

101,66

1110203 5450 1 MANIFESTAZIONI VARIE PROMOZIONE TURISTICA - CAPP. 0457 E 1409 ENTRATA

89,20

1110503 5590 0 INIZIATIVE ED INTERVENTO NEL SETTORE ECONOMICO

0,59

1010201 5700 0 MIGLIORAMENTI CONTRATTUALI CONTRATTO COLLETTIVO NAZIONALE LAVORO

19.524,64

1010201 5701 0 ONERI RIFLESSI SU MIGLIORAMENTI CONTRATTUALI

1.972,93

1010801 5889 0 FONDO COMPENSI LAVORO STRAORDINARIO

1,77

1010801 5890 0 FONDO PER LE POLITICHE DI SVILUPPO E PRODUTTIVITA'

12.063,74

1010801 5898 0 ONERI ED IRAP SU TRATTAMENTO ACCESSORIO (LAVORO STRAORDINARIO E PRODUTTIVITA')

22.182,70

1010807 5898 1 I.R.A.P. A CARICO COMUNE SU FONDI INCENTIVI DI CUI C.C.N.L.

11.197,22

1010807 5898 3 I.RA.P. TRATTAMENTO ACCESSORIO

7.479,74

1010201 5901 0 MIGLIORAMENTI ECONOMICI PERSONALE DIPENDENTE

32.806,50

1010201 5902 0 MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO SEGRETARIO E CONTRATTO DIRIGENTI

8.302,32

1010201 5903 0 ONERI RIFLESSI PER MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO

10.625,40

1010201 5904 0 ONERI RIFLESSI PER MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO SEGRETARIO E CONTRATTO DIRIGENTI

2.541,82

1010207 5905 0 I.R.A.P. MIGLIORAMENTI ECONOMICI CONTRATTO

1.049,79

1010207 5906 0 I.R.A.P. MIGLIORAMENTI ECONOMICI CXONTRATTO SEGRETARIO E CONTRATTO DIRIGENTI

3.542,01

1010801 5907 0 ONERI ED IRAP SU RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E DI RISULTATO DIRIGENTI DI AREA

7.280,53

1010807 5907 1 ONERI ED IRAP SU RETRIBUZIONE DI RISULTATO SEGRETARIO - DIRETTORE GENERALE

294,38

1010807 5907 2 ONERI ED I.RA.P. SU RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E DI RISULTATO DIRIGENTI - I.RA.P.

1.223,41

1010801 5907 3 ONERI ED I.RA.P. SU RETRIBUZIONI DI RISUKLTATO SEGRETARIO - DIRETTORE GENERALE - ONERI

470,31

1010201 5955 1 MIGLIORAMENTI CONTRATTUALI BIENNIO 2008 - 2009 PERSONALE NON DIRIGENTE

11.178,63

1010201 5955 2 ONERI RIFLESSI SU MIGLIORAMENTI CONTRATTUALI PERSONALE NON DIRIGENTE BIENNIO 2008 - 2009

3.385,94

1010207 5955 3 I.R.A.P. SU MIGLIORAMENTI ECONOMICI PERSONALE NON DIRIGENTE BIENNIO 2008 - 2009

1.187,47

TITOLO: 1 SPESE CORRENTI 391.492,89 2010601 5800 0 MANUTENZIONE STRAORDINARIA

PATRIMONIO IMMOBILIARE - SP.FIN.ONERI CONCESSORI EDILIZI -

1.429,50

2010501 5801 0 MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEMANIO COMUNALE -SP.FIN.ONERI CONCESSORI EDILIZI -

2.194,64

2010501 5806 0 MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMMOBILI DI PROPRIETA' - SPESA FIN. DAL CAP.1606 E. (RELIQUATI STRADALI)

4.650,20

2080101 5808 0 MANUTENZIONE STRAORDINARIA PATRIMONIO - SPESA FINANZIATA CON A. A. 2008 - ONERI CONCESSORI EDILIZI IN AVANZO 2008 - EURO 32.062,91 -

1.396,78

2010501 5941 0 P.R.U. PALAZZO EX-TACCHI -DA R.L. A FONDO PERSO - CAP. 1712 E.-

41,94

2010805 5949 0 ATTIVAZIONE SPORTELLO UNICO -RIF.TO CAP. 0565 E. - CONTRIB. R.L. -

715,14

2090101 6000 3 COMPLETAMENTO CENTRO STORICO (PIAZZA MANZONI) - SP. FIN. DA F.DI SP. C/ CAPITALE - A. A. 2008 - DA ALIENAZIONI 2008 -

500,00

2090101 6000 6 COMPLETAMENTO CENTRO STORICO (PIAZZA MANZONI) - SP. FIN. DA F.DI SP.C/ CAPITALE - A. A. 2008 - DA MUTUO R. L. FONDO PERSO ADEG. CENTRALE POTAB. -

0,01

2010501 6008 0 MONUMENTO ALLA DONNA - spesa finanziata da entrate correnti -

6.000,00

2090101 6010 0 OPERE DI COMPLETAMENTO PATRIMONIO COMUNALE - SPESA FI N. CAP. 1600 E. -

671,24

2010501 6013 1 INTERVENTO STRAORDINARIO SUL PATRIMONIO - V PRELIEVO DAL FONDO DI RISERVA -

2.048,32

2010705 6110 0 ACQUISTO ARREDI PER LE SEZIONI ELETTORALI

144,00

2010801 6670 0 REALIZZAZIONE CENTRO SERVIZI FRAZIONE DI CAVALLARA - SPESA FIN. CON Q. P. CAP. 1622 ENTRATA -

3.522,73

2030101 7007 0 PROGETTO SICUREZZA - FINANZIAMENTO R. L. - CAP. 1807 ENTRATA -

407,87

2090106 7769 0 REDAZIONE PIANO DI GOVERNO DEL TERRITORIO -ATI COPRAT-POLIT. SP-FIN.INVENTARIO FARMACIA AL 31.03.2006

10.771,20

2090101 7774 0 ACQUISIZIONE AREE PER ATTREZZATURE DI PUBBLICO INTERESSE - FINANZIATO DAL CAP. 1774 ENTRATA -

0,30

2090601 7779 0 MANUTENZIONE VERDE PUBBLICO - RESIDUI CASSA DD.PP. S.P.A. - CAP. 1779 ENTRATA -

88,00

2080101 8010 0 VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALE E SERVIZI CONNESSI -SP FIN. C.D.S. - CAPP. 0736 E 0737 E. -

3.465,45

2080101 8027 0 REALIZZAZIONE COLLEGAMENTO VIA MONTEVERDI/XX SETTEMBRE -3'LOTTO-TRASF.DIR.SUP./PROPR.-CAP.1624-

343,00

2040101 8067 0 BONIFICA AMIANTO SCUOLA MATERNA SANTA MARIA - FIN. Q. P. CAP. 1622 ENTRATA -

0,02

2090407 8320 0 RISTRUTTURAZIONE ED ADEGUAMENTO CENTRALE POTAB.ACQUEDOTTO - CONTRIBUTO R.L. - CAP. 1850 ENTRATA -

81.692,74

2090501 8528 0 R.L.: FINANZIAMENTO PIATTAFORMA RACCOLTA DIFF. RIFIUTI - FRISL 1993/1994 - INIZIAT. G) - QUOTA DI CUI CAP. 8521/U.

300,00

2010606 8879 0 CONSULENZE ED INCARICHI PROFESSIONALI -SP.FIN.CONTR.PERMESSO COSTRUIRE-

0,62

2060201 8887 0 ILLUMINAZIONE CAMPO SPORTIVO FRAZIONE CIZZOLO -SPESA FIN.CONTRIBUTI PERMESSO COSTRUIRE-

6.279,42

2090607 9002 0 CONTRIBUTO SPESE DI PROGETTAZIONE CONSORZIO DI BONIFICA NAVAROLO - SPESA FIN. CON A. A. 2009 DERIVANTE DA ALIENAZIONI IN A. A. 2008 -

71,24

2080101 9431 0 ACQUISIZIONE AREE IN PROSSIMITA' INCROCIO PARCO COMMERCIALE - SPESA FINANZIATA CON ONERI DI URBANIZZAZIONE -

5.536,02

0 0 TITOLO: 2 SPESE IN CONTO CAPITALE

132.270,38

4000005 9730 0 SERVIZI PER CONTO TERZI - RIFERIMENTO CAPITOLO 2325 ENTRATA -

1.253,26

TITOLO: 4 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

1.253,26

TOTALE GENERALE 525.016,53

2.2.2.1 - GESTIONE DI CASSA

Oggetto di attenta analisi è anche la gestione di cassa, sia per i vincoli imposti dal patto

di stabilità interno sia per attuare una corretta gestione dei flussi di cassa, al fine di evitare

costose anticipazioni di tesoreria.

Nelle tabelle seguenti si evidenzia l’andamento nel 2010 di questa gestione.

GESTIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE

FONDO DI CASSA al 1° gennaio 4.551.681,32 - Riscossioni (+) 4.570.141,49 16.400.112,27 20.970.253,76 - Pagamenti (-) 6.068.082,65 14.763.071,33 20.831.153,98

FONDO DI CASSA al 31 dicembre 4.690.781,10

Per rendere maggiormente intuitiva l’influenza della gestione di competenza e della

gestione residui sull’andamento della gestione di cassa si presenta il seguente grafico.

ANDAMENTO DELLA LIQUIDITÀ

FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 2010 4.551.681,32

ENTRATE Riscossioni residui Riscossioni competenza Totale r iscossioni

Titolo I Tributarie 1.448.032,38 7.326.625,58 8.774.657,96

Titolo II Contributi e trasferimenti 175.465,47 2.957.354,09 3.132.819,56

Titolo III Extratributarie 892.249,78 2.117.071,49 3.009.321,27

Titolo IV

Alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti 721.241,29 2.766.424,31 3.487.665,60

Titolo V Accensione di prestiti 1.241.894,23 0,00 1.241.894,23

Titolo VI Da servizi per conto di terzi 91.258,34 1.232.636,80 1.323.895,14

TOTALE 4.570.141,49 16.400.112,27 20.970.253,76

SPESE Pagamenti residui Pagamenti competenza Totale pagam enti

Titolo I Correnti 2.039.360,96 11.482.111,14 13.521.472,10

Titolo II In conto capitale 3.932.984,95 642.708,19 4.575.693,14

Titolo III Rimborso di prestiti 0,00 1.479.546,01 1.479.546,01

Titolo IV Per servizi per conto di terzi 95.736,74 1.158.705,99 1.254.442,73

TOTALE 6.068.082,65 14.763.071,33 20.831.153,98

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2010 4.690.781,10

2.2.3 - IMPATTO DELLA POLITICA FISCALE SUL BILANCIO

La politica fiscale rappresenta una delle più importanti politiche di bilancio di reperimento

risorse per l’attuazione dei programmi dell’amministrazione.

Al riguardo, l’Ente ha effettuato nel 2010 le seguenti scelte:

Anno di riferimento 2010

Aliquota ICI 1^ casa (x mille) 4,500

Aliquota ICI 2^ casa (x mille) 7,000

Aliquota ICI Aree Fabbricabili 7,000

All’interno delle entrate tributarie, l’evoluzione nel corso del 2010, che si è avuta per le

singole voci di entrata che compongono tale categoria è rappresentata dalla seguente tabella

che mette a confronto le risultanze finali con la previsione iniziale.

ENTRATE TRIBUTARIE CONFRONTO ACCERTAMENTI CON LE PREVISIONI INIZIALI

ENTRATE TRIBUTARIE Previsioni iniziali Accertamenti 2010 Differenza tra

accertamenti e previsioni iniziali


ICI 4.210.000,00 4.232.756,92 22.756,92 0,54%

TARSU 2.680.000,00 2.784.790,01 104.790,01 3,76%

Addizionale comunale IRPEF 1.060.000,00 1.060.000,00 0,00 0,00%

Addizionale energia elettrica 280.000,00 306.717,11 26.717,11 8,71%

TOSAP 150.000,00 195.756,24 45.756,24 23,37%

Particolarmente significativo, al fine di comprendere l’evoluzione della politica fiscale

dell’Ente, confrontare, per ogni tipologia di entrata tributaria, gli anni dell’ultimo quinquennio, sia

in forma tabellare che grafica.

TREND STORICO DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

2006 2007 2008 2009 2010

ENTRATE TRIBUTARIE (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti)

ICI 4.401.505,25 4.485.162,84 4.043.517,26 4.120.240,70 4.232.756,92

TARSU 1.910.062,50 2.222.881,01 2.236.152,23 2.411.210,86 2.784.790,01

Addizionale comunale IRPEF 437.363,00 950.000,00 960.000,00 1.020.000,00 1.060.000,00

Addizionale energia elettrica 289.962,54 289.962,48 289.250,79 297.557,32 306.717,11

TOSAP 205.006,49 195.106,38 175.848,76 151.939,37 195.756,24

2.3 - ASPETTI ECONOMICI

Il conto economico evidenzia i componenti positivi e negativi della gestione, determinati

secondo criteri di competenza economica in base alle disposizioni dell’art. 229 del T.U.E.L.

La struttura del conto economico permette di evidenziare, oltre al risultato economico

complessivo, significativi risultati economici parziali, relativi a quattro gestioni fondamentali:

1) gestione operativa “interna”;

2) gestione derivante da aziende e società partecipate;

3) gestione finanziaria;

4) gestione straordinaria.

I risultati per l’esercizio 2010 sono sintetizzati nella seguente tabella:

RISULTATI ECONOMICI 2010

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA "INTERNA" 1.252.300,03

RISULTATO DELLA GESTIONE DERIVANTE DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE -10.881,98

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA -1.019.679,24

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA 1.117.365,58 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 1.339.104,39

I medesimi dati sono evidenziati nel seguente grafico che presenta sicuramente maggiore

forza segnaletica, evidenziando, in maniera intuitiva, l’impatto di ogni singolo aggregato sul

risultato economico complessivo.

Il passo successivo nell’analisi economica è rappresentato dall’approfondire la

composizione ed il significato dei vari risultati intermedi.

Il risultato della gestione è dato dalla differenza tra i proventi della gestione ed i costi della

gestione ed indica il cosiddetto risultato della gestione caratteristica dell'Ente, sia quella

prettamente istituzionale che quella relativa ai servizi attivati per iniziativa dell'amministrazione

dell'Ente.

La composizione di tale risultato è evidenziata nella seguente tabella.

COMPOSIZIONE DEL RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE

A PROVENTI DELLA GESTIONE ANNO 2010

Incidenza percentuale sul totale della voce

1 Proventi tributari 9.157.094,79 57,45%

2 Proventi da trasferimenti 3.436.367,97 21,56%

3 Proventi da servizi pubblici 1.690.166,23 10,60%

4 Proventi da gestione patrimoniale 622.912,11 3,91%

5 Proventi diversi 483.687,52 3,03%

6 Proventi da concessioni edificare 549.985,14 3,45%

7 Incrementi di immobilizz. per lavori interni 0,00 0,00%

8 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. 0,00 0,00%

TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE (A) 15.940.213,76 100,00%

B COSTI DELLA GESTIONE ANNO 2010


9 Personale 3.946.375,00 26,87% 10 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 479.556,81 3,26% 11 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo 0,00 0,00% 12 Prestazioni di servizi 6.815.468,51 46,40% 13 Utilizzo beni di terzi 80.905,78 0,55% 14 Trasferimenti 1.335.711,78 9,09% 15 Imposte e tasse 252.836,06 1,72% 16 Quote di ammortam. di esercizio 1.777.059,79 12,10%

TOTALE COSTI DELLA GESTIONE (B) 14.687.913,73 100,00%

Il secondo aggregato, di cui si compone il risultato economico complessivo, è

rappresentato dalla differenza tra i proventi e costi derivanti dalla gestione di aziende speciali e

società partecipate dall’Ente. Questo risultato, sommato a quello della gestione operativa,

evidenzia il risultato della gestione caratteristica dell’Ente svolta, sia direttamente che

indirettamente tramite tali soggetti esterni.

La composizione di questo aggregato del 2010 è evidenziata nella seguente tabella:

COMPOSIZIONE DEL RISULTATO DELLA GESTIONE DERIVANTE DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE

C PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE ANNO 201 0


17 Utili 0,00 0,00%

18 Interessi su capitale di dotazione 104,66 100,00%

TOTALE PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 104,66 100,00%

C ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE ANNO 2010


19 Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 10.986,64 100,00%

TOTALE ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 10.986,64 100,00%

Il terzo risultato intermedio è quello in cui trovano collocazione tutti i proventi e costi

derivanti dalla gestione finanziaria dell’Ente.

Tale risultato per il 2010 è così scomposto:

COMPOSIZIONE DEL RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIAR IA

D PROVENTI FINANZIARI ANNO 2010


20 Interessi attivi 16.628,56 100,00%

TOTALE PROVENTI FINANZIARI 16.628,56 100,00%

D ONERI FINANZIARI ANNO 2010


21 Interessi passivi su mutui e prestiti 1.036.307,80 100,00% 21 Interessi passivi su obbligazioni 0,00 0,00% 21 Interessi passivi su anticipazioni 0,00 0,00% 21 Interessi passivi per altre cause 0,00 0,00%

TOTALE ONERI FINANZIARI 1.036.307,80 100,00%

L’ultimo risultato intermedio è particolarmente importante per poter comprendere la

significatività del risultato economico complessivo. In questo aggregato confluiscono i proventi e

costi straordinari.

La seguente tabella mostra la composizione del risultato di tale gestione straordinaria.

COMPOSIZIONE DEL RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDIN ARIA

E PROVENTI STRAORDINARI ANNO 2010


22 Insussistenze del passivo 394.930,10 30,23%

23 Sopravvenienze attive 330.803,82 25,32%

24 Plusvalenze patrimoniali 580.713,20 44,45%

TOTALE PROVENTI STRAORDINARI 1.306.447,12 100,00%

E ONERI STRAORDINARI ANNO 2010


25 Insussistenze dell'attivo 44.584,28 23,58% 26 Minusvalenze patrimoniali 86.903,48 45,96% 27 Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 0,00% 28 Oneri straordinari 57.593,78 30,46%

TOTALE ONERI STRAORDINARI 189.081,54 100,00%

Le seguenti tabelle presentano un’ulteriore analisi della composizione economica, segnalando

l’incidenza di ogni singola tipologia di provento e costo sul totale complessivo.

INCIDENZA DEI PROVENTI SUL TOTALE COMPLESSIVO

A PROVENTI DELLA GESTIONE ANNO 2010


1 Proventi tributari 9.157.094,79 53,04%

2 Proventi da trasferimenti 3.436.367,97 19,91%

3 Proventi da servizi pubblici 1.690.166,23 9,79%

4 Proventi da gestione patrimoniale 622.912,11 3,61%

5 Proventi diversi 483.687,52 2,80%

6 Proventi da concessioni edificare 549.985,14 3,19%

7 Incrementi di immobilizz. per lavori interni 0,00 0,00%

8 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. 0,00 0,00%

C PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE

17 Utili 0,00 0,00%

18 Interessi su capitale di dotazione 104,66 0,00%

D PROVENTI FINANZIARI

20 Interessi attivi 16.628,56 0,10%

E PROVENTI STRAORDINARI

22 Insussistenze del passivo 394.930,10 2,29%

23 Sopravvenienze attive 330.803,82 1,92%

24 Plusvalenze patrimoniali 580.713,20 3,36%

TOTALE PROVENTI 17.263.394,10 100,00%

INCIDENZA DEI COSTI SUL TOTALE COMPLESSIVO

B COSTI DELLA GESTIONE ANNO 2010


9 Personale 3.946.375,00 24,78%

10 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 479.556,81 3,01%

11 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo 0,00 0,00%

12 Prestazioni di servizi 6.815.468,51 42,80%

13 Utilizzo beni di terzi 80.905,78 0,51%

14 Trasferimenti 1.335.711,78 8,39%

15 Imposte e tasse 252.836,06 1,59%

16 Quote di ammortam. di esercizio 1.777.059,79 11,16%

C ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE

19 Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 10.986,64 0,07%

D ONERI FINANZIARI

21 Interessi passivi su mutui e prestiti 1.036.307,80 6,51%

21 Interessi passivi su obbligazioni 0,00 0,00%

21 Interessi passivi su anticipazioni 0,00 0,00%

21 Interessi passivi per altre cause 0,00 0,00%

E ONERI STRAORDINARI

25 Insussistenze dell'attivo 44.584,28 0,28%

26 Minusvalenze patrimoniali 86.903,48 0,55%

27 Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 0,00%

28 Oneri straordinari 57.593,78 0,36%

TOTALE COSTI 15.924.289,71 100,00%

2.4 - ASPETTI PATRIMONIALI

Il conto del patrimonio nella sua consistenza finale indica la situazione patrimoniale di

fine esercizio, evidenziando i valori delle attività e passività.

La seguente tabella sintetizza la situazione patrimoniale dell’Ente a fine esercizio,

evidenziandone la composizione per macrocategorie.

CONTO DEL PATRIMONIO 2010

ATTIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 31/12/2010 Percentuale sul to tale

Immobilizzazioni immateriali 1.462.436,21 2,14%

Immobilizzazioni materiali 48.813.521,71 71,42%

Immobilizzazioni finanziarie 3.654.049,48 5,35%

Rimanenze 0,00 0,00%

Crediti 9.719.754,78 14,22%

Attività finanz. che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00%

Disponibilità liquide 4.690.781,10 6,86%

Ratei attivi 0,00 0,00%

Risconti attivi 2.741,97 0,00%

TOTALE ATTIVO 68.343.285,25 100,00%

PASSIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 31/12/2010 Percentuale sul to tale

Patrimonio netto 37.983.297,22 55,58%

Conferimenti 6.077.788,91 8,89%

Debiti 24.282.199,12 35,53%

Ratei passivi 0,00 0,00%

Risconti passivi 0,00 0,00%

TOTALE PASSIVO 68.343.285,25 100,00%

Le composizioni dell’attivo e passivo patrimoniale vengono espresse graficamente nel

modo seguente.

É significativo confrontare i dati di fine esercizio con i dati di inizio esercizio, per porre

l’attenzione sulle variazioni intervenute, sia in termini assoluti che in percentuale.

VARIAZIONI PATRIMONIALI 2010

ATTIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 1/1/2010 VALORE AL 31/12/2010

VARIAZIONE +/-

VARIAZIONE PERCENTUALE

Immobilizzazioni immateriali 1.066.578,89 1.462.436,21 395.857,32 37,11%

Immobilizzazioni materiali 47.646.638,86 48.813.521,71 1.166.882,85 2,45%

Immobilizzazioni finanziarie 3.568.490,58 3.654.049,48 85.558,90 2,40%

Rimanenze 0,00 0,00 0,00 0,00%

Crediti 6.681.603,34 9.719.754,78 3.038.151,44 45,47%

Attività finanz. che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00 0,00 0,00%

Disponibilità liquide 4.551.681,32 4.690.781,10 139.099,78 3,06%

Ratei attivi 0,00 0,00 0,00 0,00%

Risconti attivi 2.470,87 2.741,97 271,10 10,97%

TOTALE ATTIVO 63.517.463,86 68.343.285,25 4.825.821,39 7,60%

PASSIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 1/1/2010 VALORE AL 31/12/2010

VARIAZIONE +/-

VARIAZIONE PERCENTUALE

Patrimonio netto 36.345.489,39 37.983.297,22 1.637.807,83 4,51%

Conferimenti 1.533.354,11 6.077.788,91 4.544.434,80 296,37%

Debiti 25.638.620,36 24.282.199,12 -1.356.421,24 -5,29%

Ratei passivi 0,00 0,00 0,00 0,00%

Risconti passivi 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTALE PASSIVO 63.517.463,86 68.343.285,25 4.825.821,39 7,60%

Anche per queste variazioni si presentano due grafici, con lo scopo di renderle

immediatamente intuitive.

La sintesi dell’analisi patrimoniale svolta sono queste ultime tabelle e grafici che

evidenziano come la gestione 2010 abbia modificato la composizione patrimoniale dell’Ente.

VARIAZIONI PATRIMONIALI 2010

ATTIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 1/1/2010

Percentuale sul totale

VALORE AL 31/12/2010 Percentuale sul totale

Immobilizzazioni immateriali 1.066.578,89 1,68% 1.462.436,21 2,14%

Immobilizzazioni materiali 47.646.638,86 75,01% 48.813.521,71 71,42%

Immobilizzazioni finanziarie 3.568.490,58 5,62% 3.654.049,48 5,35%

Rimanenze 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Crediti 6.681.603,34 10,52% 9.719.754,78 14,22%

Attività finanz. che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Disponibilità liquide 4.551.681,32 7,17% 4.690.781,10 6,86%

Ratei attivi 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Risconti attivi 2.470,87 0,00% 2.741,97 0,00%

TOTALE ATTIVO 63.517.463,86 100,00% 68.343.285,25 100,00%

PASSIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 1/1/2010

Percentuale sul totale

VALORE AL 31/12/2010 Percentuale sul totale

Patrimonio netto 36.345.489,39 57,22% 37.983.297,22 55,58%

Conferimenti 1.533.354,11 2,41% 6.077.788,91 8,89%

Debiti 25.638.620,36 40,36% 24.282.199,12 35,53%

Ratei passivi 0,00 0,00% 0,00 0,00%

Risconti passivi 0,00 0,00% 0,00 0,00%

TOTALE PASSIVO 63.517.463,86 100,00% 68.343.285,25 100,00%

2.5 - PIANO PROGRAMMATICO DEL 2010

Nel presente capitolo si va ad evidenziare in estrema sintesi la programmazione attuata

dall’Ente.

La tabella seguente evidenzia i dati finanziari relativi alla programmazione iniziale e dopo

le variazioni approvate nel corso dell’esercizio.

PROGRAMMAZIONE 2010 STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINITIVI

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti iniziali Stanziamen ti defintivi


Titolo I Entrate Tributarie 8.965.000,00 9.124.282,98

Titolo II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione

3.255.652,00 3.670.116,62

Titolo III Entrate Extratributarie 3.479.070,62 3.134.235,35

Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di

capitale e da riscossioni di crediti 3.546.731,66 9.334.728,69

Titolo V Entrate derivanti da accensioni di prestiti 2.115.000,00 1.400.000,00

Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi 1.430.000,00 1.480.000,00

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 148.545,72 1.314.636,36

TOTALE 22.940.000,00 29.458.000,00

SPESE DI COMPETENZA

Titolo I Spese correnti 14.248.718,34 14.702.221,31

Titolo II Spese in conto capitale 5.781.731,66 11.796.228,69

Titolo III Spese per rimborso di prestiti 1.479.550,00 1.479.550,00

Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 1.430.000,00 1.480.000,00

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00

TOTALE 22.940.000,00 29.458.000,00

Per renderli maggiormente significativi i dati suindicati, è utile analizzarli, considerando

che, in sede di programmazione di inizio esercizio, sono stati delineati i seguenti programmi:

ELENCO DEI PROGRAMMI DEFINITI IN SEDE DI PROGRAMMAZ IONE

N. PROGRAMMA RESPONSABILE

1 DEMOGRAFICI E STATISTICI DOTT. MARTINO CONFORTI;

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - AVV. NADIA ZANONI;

3 PERSONALE AVV. NADIA ZANONI;

4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO ING. GIUSEPPE SANFELICI;

5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. RAG. CAROLINA CAVALLI;

6 ENTRATE - TRIBUTI DOTT. MARCO ALLEGRETTI;

7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA ING. GIUSEPPE SANFELICI;

8 TECNICO-MANUTENTIVO ING. GIUSEPPE SANFELICI;

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI DOTT.SSA MARCELLA ADINOLFI;

10 SERVIZI SCOLASTICI DOTT.SSA MARCELLA ADINOLFI;

11 ASILO NIDO DOTT.SSA MARCELLA ADINOLFI;

12 SOCIO-ASSISTENZIALE DOTT.SSA MARCELLA ADINOLFI;

13 VIGILANZA DOTT.SSA DORIANA ROSSI;

14 FARMACIA COMUNALE AVV. NADIA ZANONI;

15 SERVIZI INFORMATICI ING. GIUSEPPE SANFELICI;

16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA ARCH. FABIO GIACOMETTI;

17 PARI OPPORTUNITA' DOTT.SSA MARCELLA ADINOLFI;

Si procede quindi a disaggregare i dati finanziari contenuti negli strumenti di

programmazione per singolo programma, anche al fine di permettere, nei paragrafi successivi, il

confronto con i risultati finali e quindi conseguenti valutazioni sul raggiungimento degli obiettivi

prefissati per ogni singolo programma.

A tale scopo si presentano due tabelle in cui vengono evidenziate le risorse attribuite ed

impiegate per la parte corrente in sede di previsione iniziale e definitiva per ogni singolo

programma.

PROGRAMMAZIONE 2010 STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINIT IVI ENTRATE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti iniziali Stanziamenti defini tivi

1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 20.800,00 20.800,00

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 201.204,00 194.204,00

3 PERSONALE 9.000,00 9.000,00 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 12.000,00 17.000,00 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 3.331.550,62 3.524.865,76 6 ENTRATE - TRIBUTI 8.695.000,00 8.843.000,00 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 279.235,00 279.431,02 8 TECNICO-MANUTENTIVO 954.000,00 647.500,00

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 277.400,00 284.330,00

10 SERVIZI SCOLASTICI 471.183,00 469.518,00 11 ASILO NIDO 268.650,00 374.668,84 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 373.500,00 515.735,14 13 VIGILANZA 384.200,00 268.582,19 14 FARMACIA COMUNALE 310.000,00 338.000,00 15 SERVIZI INFORMATICI 0,00 0,00 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 112.000,00 142.000,00 17 PARI OPPORTUNITA' 0,00 0,00 TOTALE 15.699.722,62 15.928.634,95

PROGRAMMAZIONE 2010 STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINIT IVI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA


1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 36.000,00 39.000,00

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 460.509,00 479.984,62

3 PERSONALE 4.378.588,00 4.335.540,97 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 71.260,00 105.040,00 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 2.778.156,62 2.713.231,00 6 ENTRATE - TRIBUTI 351.700,00 351.300,00 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 2.730.700,00 2.748.300,00 8 TECNICO-MANUTENTIVO 1.784.050,00 2.091.520,52

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 752.684,00 787.089,00

10 SERVIZI SCOLASTICI 1.019.051,00 989.574,48 11 ASILO NIDO 139.230,00 139.130,00 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 1.010.154,72 1.182.725,72 13 VIGILANZA 26.100,00 26.100,00 14 FARMACIA COMUNALE 85,00 85,00 15 SERVIZI INFORMATICI 60.000,00 62.150,00 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 129.000,00 129.000,00 17 PARI OPPORTUNITA' 1.000,00 2.000,00 TOTALE 15.728.268,34 16.181.771,31

Analogamente, anche per la parte in conto capitale, si evidenziano le medesime

informazioni.

PROGRAMMAZIONE 2010 STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINIT IVI ENTRATE IN CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA


1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 0,00 0,00

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 0,00 0,00

3 PERSONALE 0,00 0,00 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 0,00 500.000,00 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 2.117.600,00 1.402.597,03 6 ENTRATE - TRIBUTI 0,00 0,00 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 1.090.000,00 1.090.000,00 8 TECNICO-MANUTENTIVO 844.131,66 944.131,66

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 0,00 4.180.000,00

10 SERVIZI SCOLASTICI 0,00 0,00 11 ASILO NIDO 0,00 30.000,00 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 0,00 0,00 13 VIGILANZA 0,00 8.000,00 14 FARMACIA COMUNALE 0,00 540.000,00 15 SERVIZI INFORMATICI 0,00 0,00 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 1.610.000,00 2.040.000,00 17 PARI OPPORTUNITA' 0,00 0,00 TOTALE 5.661.731,66 10.734.728,69

PROGRAMMAZIONE 2010 STANZIAMENTI INIZIALI E DEFINIT IVI SPESE IN CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA


1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 0,00 0,00

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 0,00 0,00

3 PERSONALE 0,00 0,00 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 0,00 600.000,00 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 0,00 0,00 6 ENTRATE - TRIBUTI 0,00 0,00 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 2.756.000,00 3.018.000,00 8 TECNICO-MANUTENTIVO 444.600,00 821.097,03

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 310.000,00 4.585.000,00

10 SERVIZI SCOLASTICI 1.419.000,00 1.464.000,00 11 ASILO NIDO 84.131,66 259.131,66 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 0,00 0,00 13 VIGILANZA 13.000,00 37.000,00 14 FARMACIA COMUNALE 0,00 0,00 15 SERVIZI INFORMATICI 5.000,00 22.000,00 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 750.000,00 990.000,00 17 PARI OPPORTUNITA' 0,00 0,00 TOTALE 5.781.731,66 11.796.228,69

2.6 - ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI

In questo capitolo ci si pone l’obiettivo di fornire informazioni riguardanti gli scostamenti

dei dati finanziari indicati nel conto del bilancio, rispetto a quanto programmato negli strumenti

di programmazione, al fine di evidenziare il grado di attendibilità e la capacità di realizzazione di

quanto programmato.

La prima tabella individua lo scostamento tra le previsioni iniziali e le previsioni finali, in

termini assoluti ed in percentuale.

CONFRONTO PREVISIONI FINALI CON PREVISIONI INIZIALI

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti iniziali

Stanziamenti definitivi

Differenza tra stanziamenti definitivi e

stanziamenti iniziali




Titolo II


3.255.652,00 3.670.116,62 414.464,62 12,73%


Titolo IV


3.546.731,66 9.334.728,69 5.787.997,03 163,19%


2.115.000,00 1.400.000,00 -715.000,00 -33,81%

Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi 1.430.000,00 1.480.000,00 50.000,00 3,50%

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 148.545,72 1.314.636,36 1.166.090,64 785,00%

TOTALE 22.940.000,00 29.458.000,00 6.518.000,00

SPESE DI COMPETENZA





DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00%

TOTALE 22.940.000,00 29.458.000,00 6.518.000,00

La seconda tabella espone lo scostamento tra le previsioni assestate e gli accertamenti di

entrata ed impegni di spesa, sia in termini assoluti che in percentuale.

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON LE PREVISIONI DEFINITIVE

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti definitivi

Accertamenti e impegni 2010

Differenza tra stanziamenti definitivi e accertamenti/impegni

(maggiori e minori entrate e minori spese)




Titolo II


3.670.116,62 3.436.367,97 -233.748,65 -6,80%


Titolo IV


9.334.728,69 7.155.740,05 -2.178.988,64 -30,45%



AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 1.314.636,36

TOTALE 29.458.000,00 24.015.680,01 -5.442.319,99

SPESE DI COMPETENZA






TOTALE 29.458.000,00 25.178.358,73 4.279.641,27

La terza tabella indica lo scostamento tra le previsioni iniziali e gli accertamenti di entrata ed

impegni di spesa, sia in termini assoluti che in percentuale.

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON LE PREVISIONI INIZIALI

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti

iniziali Accertamenti e impegni 2010

Differenza tra accertamenti/impegni e stanziamenti iniziali

(maggiori e minori entrate e minori

spese)




Titolo II


3.255.652,00 3.436.367,97 180.715,97 5,55%


Titolo IV


3.546.731,66 7.155.740,05 3.609.008,39 101,76%


2.115.000,00 0,00 -2.115.000,00 0,00%


AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 148.545,72

TOTALE 22.940.000,00 24.015.680,01 1.075.680,01

SPESE DI COMPETENZA


Titolo II Spese in conto capitale 5.781.731,66 8.267.146,57 -2.485.414,91 -42,99%




TOTALE 22.940.000,00 25.178.358,73 -2.238.358,73

Come per il precedente paragrafo, anche in questa analisi degli scostamenti, appare utile

effettuare un approfondimento dettagliando gli scostamenti per singolo programma, in quanto

tali informazioni rappresentano utili indicatori per evidenziare la capacità di acquisizione delle

entrate attribuite ad ogni singolo programma e grado di attuazione dei programmi di spesa.

CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI ED ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti definitivi 2010

Accertamenti 2010

Percentuale di realizzazione delle

entrate 1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 20.800,00 19.520,04 93,85%

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO -

194.204,00 156.592,41 80,63% 3 PERSONALE 9.000,00 11.630,40 129,23% 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 17.000,00 12.205,69 71,80% 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 3.524.865,76 3.498.673,18 99,26% 6 ENTRATE - TRIBUTI 8.843.000,00 8.875.811,81 100,37% 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 279.431,02 289.512,62 103,61% 8 TECNICO-MANUTENTIVO 647.500,00 666.127,03 102,88%

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI

284.330,00 232.360,18 81,72% 10 SERVIZI SCOLASTICI 469.518,00 437.802,15 93,25% 11 ASILO NIDO 374.668,84 384.121,34 102,52% 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 515.735,14 305.554,90 59,25% 13 VIGILANZA 268.582,19 272.618,05 101,50% 14 FARMACIA COMUNALE 338.000,00 337.508,17 99,85% 15 SERVIZI INFORMATICI 0,00 0,00 0,00% 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 142.000,00 78.286,81 55,13% 17 PARI OPPORTUNITA' 0,00 0,00 0,00% TOTALE 15.928.634,95 15.578.324,78 97,80%

CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI ED IMPEGNI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti definitivi 2010 Impegni 2010

Percentuale di realizzazione delle spese

1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 39.000,00 31.173,91 79,93%

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 479.984,62 441.642,35 92,01%

3 PERSONALE 4.335.540,97 4.321.798,44 99,68% 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 105.040,00 101.925,85 97,04% 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 2.713.231,00 2.673.432,39 98,53% 6 ENTRATE - TRIBUTI 351.300,00 330.456,04 94,07% 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 2.748.300,00 2.701.313,33 98,29% 8 TECNICO-MANUTENTIVO 2.091.520,52 2.057.596,90 98,38%

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 787.089,00 717.265,90 91,13%

10 SERVIZI SCOLASTICI 989.574,48 954.758,41 96,48% 11 ASILO NIDO 139.130,00 125.739,33 90,38% 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 1.182.725,72 1.042.548,33 88,15% 13 VIGILANZA 26.100,00 18.781,91 71,96% 14 FARMACIA COMUNALE 85,00 82,64 97,22% 15 SERVIZI INFORMATICI 62.150,00 62.150,00 100,00% 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 129.000,00 47.000,00 36,43% 17 PARI OPPORTUNITA' 2.000,00 1.931,25 96,56% TOTALE 16.181.771,31 15.629.596,98 96,59%

CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI ED ACCERTAMENTI ENTRATE IN CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti definitivi 2010

Accertamenti 2010


entrate 1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 0,00 0,00 0,00%

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 0,00 0,00 0,00%

3 PERSONALE 0,00 0,00 0,00% 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 500.000,00 499.997,50 100,00% 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 1.402.597,03 2.597,03 0,19% 6 ENTRATE - TRIBUTI 0,00 0,00 0,00% 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 1.090.000,00 325.382,60 29,85% 8 TECNICO-MANUTENTIVO 944.131,66 67.463,94 7,15%

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 4.180.000,00 4.180.000,00 100,00%

10 SERVIZI SCOLASTICI 0,00 0,00 0,00% 11 ASILO NIDO 30.000,00 29.542,18 98,47% 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 0,00 0,00 0,00% 13 VIGILANZA 8.000,00 8.000,00 100,00% 14 FARMACIA COMUNALE 540.000,00 540.000,00 100,00% 15 SERVIZI INFORMATICI 0,00 0,00 0,00% 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 2.040.000,00 1.502.756,80 73,66% 17 PARI OPPORTUNITA' 0,00 0,00 0,00% TOTALE 10.734.728,69 7.155.740,05 66,66%

CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI ED IMPEGNI SPESE IN CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti definitivi 2010 Impegni 2010


spese 1 DEMOGRAFICI E STATISTICI 0,00 0,00 0,00%

2 SEGRETERIA-CONTRATTI-APPALTI -PROTOCOLLO - ARCHIVIO - 0,00 0,00 0,00%

3 PERSONALE 0,00 0,00 0,00% 4 ATTIVITA' PRODUTTIVE-COMMERCIO 600.000,00 597.600,00 99,60% 5 RAGIONERIA-FINANZE-PROGRAMMAZ. 0,00 0,00 0,00% 6 ENTRATE - TRIBUTI 0,00 0,00 0,00% 7 LL.PP.-AMBIENTE-ECOLOGIA 3.018.000,00 1.974.892,82 65,44% 8 TECNICO-MANUTENTIVO 821.097,03 618.561,42 75,33%

9 SERVIZI CULTURALI - SPORTIVI -POLITICHE GIOVANILI 4.585.000,00 4.218.500,00 92,01%

10 SERVIZI SCOLASTICI 1.464.000,00 54.416,74 3,72% 11 ASILO NIDO 259.131,66 174.542,18 67,36% 12 SOCIO-ASSISTENZIALE 0,00 0,00 0,00% 13 VIGILANZA 37.000,00 37.000,00 100,00% 14 FARMACIA COMUNALE 0,00 0,00 0,00% 15 SERVIZI INFORMATICI 22.000,00 21.204,11 96,38% 16 URBANISTICA-EDILIZIA PRIVATA 990.000,00 570.429,30 57,62% 17 PARI OPPORTUNITA' 0,00 0,00 0,00% TOTALE 11.796.228,69 8.267.146,57 70,08%

2.7 - POLITICHE DI INVESTIMENTO ED INDEBITAMENTO

In questa parte si analizzano le politiche di investimento ed indebitamento attuate nel

corso del 2010, nonché le prospettive future.

Si sintetizzano nella prima tabella le spese in conto capitale che rappresentano

l’aggregato finanziario in cui sono contabilmente allocati gli investimenti, vale a dire costruzioni

di opere, acquisti di beni mobili ed immobili, manutenzioni straordinarie, acquisizioni di

partecipazioni, erogazione di contributi in conto capitale a terzi, ecc.

La tabella individua il totale degli impegni, suddividendoli per categoria ed individuando

per ognuna di esse la percentuale rispetto al totale.

SPESA IN CONTO CAPITALE SUDDIVISA PER CATEGORIE

CATEGORIA D'INVESTIMENTO IMPEGNO 2010 PERCENTUALE

Funzione 1 - Amministrazione, gestione e controllo 588.922,89 7,12% Funzione 2 - Giustizia 0,00 0,00% Funzione 3 - Polizia locale 37.000,00 0,45% Funzione 4 - Istruzione pubblica 54.416,74 0,66% Funzione 5 - Cultura e beni culturali 0,00 0,00% Funzione 6 - Sport e ricreazione 4.447.311,42 53,79% Funzione 7 - Turismo 0,00 0,00% Funzione 8 - Viabilita' e trasporti 1.596.634,06 19,31% Funzione 9 - Territorio ed ambiente 187.580,82 2,27% Funzione 10 - Settore sociale 206.073,84 2,49% Funzione 11 - Sviluppo economico 1.149.206,80 13,90% Funzione 12 - Servizi produttivi 0,00 0,00%

TOTALE RIPARTITO 8.267.146,57 100,00%

Rispetto alle somme impegnate tra le spese in conto capitale, si approfondisce l’analisi

degli investimenti, indicando le relative fonti di finanziamento ed individuando la percentuale di

ogni tipologia di finanziamento rispetto al totale complessivo.

FONTI DI FINANZIAMENTO DELLE SPESE IN CONTO CAPITAL E

TIPOLOGIA IMPORTO ACCERTATO PERCENTUALE

Entrate correnti 443.789,16 5,37%

Permessi a costruire 401.164,86 4,85%

Mutui 0,00 0,00%

Altri indebitamenti 0,00 0,00%

Contributi 4.977.495,21 60,21%

Alienazioni patrimoniali 630.982,00 7,63%

Avanzo di amministrazione 1.220.000,00 14,76%

Altro 593.715,34 7,18% TOTALE 8.267.146,57 100,00%

Tra le fonti di finanziamento, quella da monitorare costantemente, per i suoi riflessi sugli

equilibri dei bilanci futuri, è rappresentata dall’indebitamento.

Si evidenzia quindi l’evoluzione di tale fonte, individuando le variazioni intervenute nel

corso del 2010 e la consistenza finale del debito per finanziamenti a fine esercizio, suddivise

per istituto mutuante tramite le seguenti tabelle.

EVOLUZIONE INDEBITAMENTO ANNO 2010

ISTITUTO MUTUANTE Importo nuovi

mutui contratti

Importo quote capitale

rimborsate

Altre variazioni positive

Altre variazioni negative

Variazione complessiva

1 ISTITUTO GERIATRICO C.LOUISA GRASSI 0,00 2.789,24 0,00 0,00 -2.789,24

2 BANCA MONTE DEI PASCHI DI SIENA SPA

0,00 7.676,77 0,00 0,00 -7.676,77 3 REGIONE LOMBARDIA 0,00 169.430,35 0,00 139.880,40 -309.310,75

4 I.N.D.A.P. MUTUI ENTI CARTOLARIZZATI 0,00 84.758,83 0,00 0,00 -84.758,83

5 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

0,00 455.506,25 0,00 0,00 -455.506,25 6 CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 0,00 759.384,57 0,00 0,00 -759.384,57

TOTALE 0,00 1.479.546,01 0,00 139.880,40 -1.619.426,41

CONSISTENZA INDEBITAMENTO

ISTITUTO MUTUANTE

Consistenza del debito al 31/12/2009

Importo nuovi mutui contratti

Importo quote capitale

rimborsate

Altre variazioni positive

Altre variazioni negative

Consistenza del debito al 31/12/2010

1 ISTITUTO GERIATRICO C.LOUISA GRASSI

26.807,93 0,00 2.789,24 0,00 0,00 24.018,69

2 BANCA MONTE DEI PASCHI DI SIENA SPA

101.935,98 0,00 7.676,77 0,00 0,00 94.259,21 3 REGIONE LOMBARDIA 893.375,19 0,00 169.430,35 0,00 139.880,40 584.064,44

4 I.N.D.A.P. MUTUI ENTI CARTOLARIZZATI

477.793,39 0,00 84.758,83 0,00 0,00 393.034,56

5 MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE 6.702.550,34 0,00 455.506,25 0,00 0,00 6.247.044,09

6 CASSA DEPOSITI E PRESTITI SPA 14.087.021,20 0,00 759.384,57 0,00 0,00 13.327.636,63

TOTALE 22.289.484,03 0,00 1.479.546,01 0,00 139.880,40 20.670.057,62

2.8 - RAPPORTO SULLE PRESTAZIONI E SERVIZI OFFERTI ALLA

COMUNITÀ

Il compito fondamentale dell’amministrazione è quello di garantire il soddisfacimento dei

bisogni dei cittadini. Per far questo, l’amministrazione offre determinati servizi alla comunità

locale.

Il problema delle amministrazioni è rappresentato dal fatto che l’Ente agisce in un regime

di scarsità di risorse, rispetto a quelle previste, per poter erogare tutti i servizi che i cittadini

richiedono.

L’amministrazione deve quindi puntare a raggiungere un equilibrio tra il soddisfacimento

della domanda di servizi dei cittadini e le risorse impiegate per l’erogazione di tali servizi.

In questa parte si presentano una serie di indicatori relativi all’erogazione dei servizi che

ne valutano l’efficacia e l’efficienza.

La valutazione di tali indicatori deve tener presente che i servizi erogati possono essere

di tre tipologie, ognuna caratterizzata da una particolare forma di finanziamento:

• servizi cosiddetti “istituzionali”: generalmente gratuiti e finanziati unicamente con risorse

dell’Ente;

• servizi a domanda individuale: finanziati in parte da risorse dell’Ente ed in parte pagati

dall’utente,

• servizi a carattere produttivo: tendenti al pareggio o alla produzione di utili.

Nella presentazione di tali indicatori viene utilizzata l’indicazione dei servizi prevista dalla

normativa in materia di certificazione del conto del bilancio.

INDICATORI DI EFFICACIA E DI EFFICIENZA DEI SERVIZI INDISPENSABILI DELL'ENTE - ANNO 2010

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICACIA PARAMETRO DI EFF ICIENZA numero addetti costo totale

1 Servizi connessi agli organi istituzionali popolazione

- popolazione

13,14

numero addetti costo totale

2

Amministrazione generale, compreso servizio elettorale

popolazione

0,00086

popolazione

166,06

domande evase costo totale

3

Servizi connessi all'Ufficio tecnico comunale

domande presentate

100%

popolazione

17,57


4 Servizi di anagrafe e di stato civile popolazione

0,00040 popolazione

10,50


5 Servizio statistico popolazione

- popolazione

-

costo totale

6 Servizi connessi con la giustizia popolazione

1,12


7 Polizia locale e amministrativa popolazione

0,00071 popolazione

26,69

costo totale

8 Servizio della leva militare popolazione

-


9

Protezione civile, pronto intervento e tutela della sicurezza pubblica

popolazione

-

popolazione

2.72

numero aule costo totale

10 Istruzione primaria e secondaria inferiore n. studenti frequentanti

0,047 n. studenti frequentanti

319,60

costo totale

11 Servizi necroscopici e cimiteriali popolazione

4,43

mc acqua erogata nr. abitanti serviti

- costo totale

unità imm.ri servite mc acqua erogata

12 Acquedotto

totale unità imm.ri -

-

unità imm.ri servite costo totale

13 Fognatura e depurazione totale unità imm.ri

95% Km rete fognaria

4.700,74

costo totale

frequenza media settimanale di raccolta

0,857 Q.li di rifiuto smaltiti

23,92

unità imm.ri servite

14 Nettezza urbana

totale unità imm.ri 100%

km strade illuminate costo totale

15 Viabilità e illuminazione pubblica totale km di strade comunali

0,394 Km strade illuminate

18.378,95

INDICATORI DI EFFICACIA DEI SERVIZI A DOMANDA INDIV IDUALE DELL'ENTE - ANNO 2010

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICACIA domande soddisfatte

1 Alberghi esclusi dormitori pubblici e case di ripos o e di ricovero domande presentate

-

domande soddisfatte

2 Alberghi diurni e bagni pubblici domande presentate

-

domande soddisfatte

3 Asili nido domande presentate

94,87%

domande soddisfatte

4 Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli domande presentate

-

domande soddisfatte

5 Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termal i domande presentate

-

domande soddisfatte

6

Corsi extrascolastici di insegnamento di arte, spor t e altre discipline, fatta eccezione per quelli espressamente previsti per legge

domande presentate

-

numero visitatori

7 Giardini zoologici e botanici popolazione

-

numero impianti

8 Impianti sportivi popolazione

0,00066%

q.li carne macellate

9 Mattatoi pubblici popolazione

-

domande soddisfatte

10 Mense domande presentate

-

domande soddisfatte

11 Mense scolastiche domande presentate

100%

12 Mercati e fiere attrezzate

13 Pesa pubblica

14 Servizi turistici diversi: stabilimenti balneari, a pprodi turistici e simili

domande soddisfatte

15 Spurgo pozzi neri domande presentate

-

numero spettatori

16 Teatri

nr. posti disponibili x nr.

Rappresentazioni

1,142

numero visitatori

17 Musei, pinacoteche, gallerie e mostre numero istituzioni

589

18 Spettacoli

19 Trasporti di carni macellate

domande soddisfatte

20 Trasporti funebri, pompe funebri e illuminazioni vo tive domande presentate

100%

domande soddisfatte

21 Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali: auditorium, palazzi dei congressi e simili

domande presentate

-

domande soddisfatte

22 Altri servizi (Soggiorni per anziani) domande presentate

100%

23 Altri servizi - Parcometro _______domande soddisfatte________ 100%

domande presentate

INDICATORI DI EFFICIENZA E PROVENTI DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

DELL'ENTE - ANNO 2010

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICIENZA PROVENTI costo totale provento totale

1 Alberghi esclusi dormitori pubblici

e case di riposo e di ricovero numero utenti

- numero utenti

-

costo totale provento totale

2 Alberghi diurni e bagni pubblici numero utenti

- numero utenti

-


3 Asili nido n. bambini frequentanti

9.062,81 n. bambini frequentanti

3.898,19


4 Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli numero utenti

- numero utenti

-


5 Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali numero utenti

- numero utenti

-

costo totale

provento totale

6

Corsi extrascolastici di insegnamento di arte, sport e altre discipline, fatta eccezione per quelli espressamente previsti per legge

numero iscritti

-

numero iscritti

-


7 Giardini zoologici e botanici totale mq. Superficie

- totale mq. Superficie

-


8 Impianti sportivi numero utenti

9,69 numero utenti

2,56


9 Mattatoi pubblici q.li carni macellate

- q.li carni macellate

-


10 Mense numero pasti offerti

- numero pasti offerti

-


11 Mense scolastiche numero pasti offerti

6,17 numero pasti offerti

4,21


12 Mercati e fiere attrezzate mq superf. occupata

- mq superf. occupata

-


13 Pesa pubblica numero servizi resi

- numero servizi resi

-


14 Servizi turistici diversi: stabilimenti

balneari, approdi turistici e simili popolazione

- popolazione

-


15 Spurgo pozzi neri numero interventi

- numero interventi

-


16 Teatri numero spettatori

14,17 numero spettatori

13,30


17 Musei, pinacoteche, gallerie e mostre numero visitatori

41,67 numero visitatori

0,79

provento totale

18 Spettacoli numero spettacoli

-


19 Trasporti di carni macellate q.li carni macellate

- q.li carni macellate

-


20 Trasporti funebri, pompe funebri e illuminazioni votive nr. servizi prestati

11,17 nr. servizi prestati

99,63

costo totale

provento totale

21

Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente a riunioni non istituzionali: auditorium, palazzi dei congressi e simili

nr. giorni d'utilizzo

-


-


22 Altri servizi (Soggiorni climatici per anziani) numero utenti

105,73 numero utenti

-

23 Altri servizi - parcometro ______costo totale____ 0,05 ____provento totale___ 1,80

numero utenti numero utenti

INDICATORI DI EFFICACIA DEI SERVIZI DIVERSI DELL'EN TE - ANNO 2010

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICACIA

mc gas erogato

popolazione servita -


1 Distributore gas


2 Centrale del latte


3 Distributore energia elettrica



4 Teleriscaldamento


viaggiatori per Km

5 Trasporti pubblici

posti disponibili x Km percorsi -

domande soddisfatte

6 Altri servizi

domande presentate -

INDICATORI DI EFFICIENZA E PROVENTI DEI SERVIZI DIVERSI DELL'ENTE - ANNO 2010

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICIENZA PROVENTI


1 Distributore gas

gas erogato

- gas erogato

-



litri latte prodotto

- litri latte prodotto

-


3 Distributore energia

elettrica KWh erogati

- KWh erogati

-


4 Teleriscaldamento

Kcal prodotte

- Kcal prodotte

-



Km percorsi

- Km percorsi

-


6 Altri servizi

N. unità di misura del servizio

- N. unità di misura del servizio

-

Dopo l’indicazione dei dati relativi al 2010 è utile l’evoluzione nel tempo di tali indicatori.

INDICATORI DI EFFICACIA E DI EFFICIENZA DEI SERVIZI INDISPENSABILI DELL'ENTE

N. SERVIZIO PARAMETRO DI

EFFICACIA 2008 2009 2010 PARAMETRO DI EFFICIENZA 2008 2009 2010

numero addetti

costo totale

1 Servizi connessi agli organi istituzionali

popolazione

- - -

popolazione

15,42 14,24 13,14

numero addetti

costo totale

2 Amministrazione generale, compreso servizio elettorale popolazione

0,00084 0,00092 0,00086

popolazione

178,99 163,68 166,06

domande evase

costo totale

3 Servizi connessi all'Ufficio tecnico comunale domande presentate

100% 100% 100%

popolazione

18,24 21,05 17,57


4 Servizi di anagrafe e di

stato civile popolazione

0,00036 0,00041 0,00040 popolazione

10,45 9,87 10,50


5 Servizio statistico

popolazione

- - - popolazione

- - -

costo totale

6 Servizi connessi con la

giustizia popolazione

1,13 0,96 1.12


7 Polizia locale e

amministrativa popolazione

0,00078 0,00072 0,00071 popolazione

29,52 26,75 26,69

costo totale

8 Servizio della leva

militare popolazione

- - -

numero addetti

costo totale

9 Protezione civile, pronto intervento e tutela della sicurezza pubblica

popolazione

- - -

popolazione

4,50 4,70 2,72

numero aule

costo totale

10 Istruzione primaria e secondaria inferiore

n. studenti frequentanti

0,047 0,048 0,047

n. studenti frequentanti

328,87 306,83 319,60

costo totale

11 Servizi necroscopici e cimiteriali

popolazione

4,46 3,83

4,43

mc acqua erogata

nr. abitanti serviti

- - - costo totale

unità imm.ri servite mc acqua erogata

12 Acquedotto

totale unità imm.ri

- - -

- - -

unità imm.ri servite costo totale

13 Fognatura e depurazione


95% 95% 95% Km rete fognaria

4.727,85 4.734,02 4.700,74

costo totale

frequenza media

settimanale di raccolta

0,429 0,429 0,857

Q.li di rifiuto smaltiti

20,62 18,17 23,92


14 Nettezza urbana


97,15% 99,03% 100%

km strade illuminate

costo totale

15 Viabilità e illuminazione pubblica

totale km di strade

comunali

0,381 0,387 0,394

Km strade illuminate

15.850,37 16.453,32 18.378,95

ANDAMENTO STORICO INDICATORI DI EFFICACIA DEI SERVI ZI A DOMANDA

INDIVIDUALE DELL'ENTE

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICACIA 2008 2009 2010 domande soddisfatte

1 Alberghi esclusi dormitori pubblici e case di riposo e di ricovero domande presentate

- - -

domande soddisfatte

2 Alberghi diurni e bagni pubblici domande presentate

- - -

domande soddisfatte

3 Asili nido domande presentate

92,59% 71,96% 94,87%

domande soddisfatte

4 Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli domande presentate

- - -

domande soddisfatte

5 Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali domande presentate

- - -

domande soddisfatte

6


domande presentate

- - -

numero visitatori

7 Giardini zoologici e botanici popolazione

- - -

numero impianti

8 Impianti sportivi popolazione

0,00068% 0,00067% 0,00066%

q.li carne macellate

9 Mattatoi pubblici popolazione

- - -

domande soddisfatte

10 Mense domande presentate

- - -

domande soddisfatte

11 Mense scolastiche domande presentate

100% 100% 100%

12 Mercati e fiere attrezzate

13 Pesa pubblica

14 Servizi turistici diversi: stabilimenti balneari, approdi turistici e simili

domande soddisfatte

15 Spurgo pozzi neri domande presentate

- - -

numero spettatori

16 Teatri

nr. posti disponibili x nr. Rappresentazioni

- - 1,142

numero visitatori

17 Musei, pinacoteche, gallerie e mostre numero istituzioni

2.250 2.250 589

18 Spettacoli

19 Trasporti di carni macellate

domande soddisfatte

20 Trasporti funebri, pompe funebri e illuminazioni votive domande presentate

100% 100% 100%

domande soddisfatte

21


domande presentate

- - -

domande soddisfatte

22 Altri servizi (Soggiorni per anziani) domande presentate

100% 100% 100%

23 Altri servizi -Parcometro domande soddisfatte domande presentate

100% 100% 100%

ANDAMENTO STORICO INDICATORI DI EFFICIENZA E PROVEN TI DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE DELL'ENTE


EFFICIENZA 2008 2009 2010 PROVENTI 2008 2009 2010


1 Alberghi esclusi dormitori pubblici e case di riposo e di ricovero numero utenti

- - - numero utenti

- - -


2 Alberghi diurni e bagni pubblici numero utenti

- - - numero utenti

- - -


3 Asili nido

n. bambini frequentanti

8.574,37 8.353,53 9.062,81 n. bambini

frequentanti 3.668,67 2.622,68 3.898,19


4 Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli numero utenti

- - - numero utenti

- - -


5 Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali numero utenti

- - - numero utenti

- - -

costo totale

provento totale

6


numero iscritti

- - -

numero iscritti

- - -


7 Giardini zoologici e botanici totale mq. Superficie

- - - totale mq. Superficie

- - -


8 Impianti sportivi numero utenti

10,79 9,75 9,69 numero utenti

2,20 2,47 2,56


9 Mattatoi pubblici q.li carni macellate

- - - q.li carni macellate

- - -


10 Mense numero pasti offerti

- - - numero pasti offerti

- - -


11 Mense scolastiche numero pasti offerti

4,67 3,83 6,17 numero pasti offerti

3,08 2,76 4,21

ANDAMENTO STORICO INDICATORI DI EFFICIENZA E PROVEN TI DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE DELL'ENTE


EFFICIENZA 2008 2009 2010 PROVENTI 2008 2009 2010


12 Mercati e fiere attrezzate mq superf. occupata

- - - mq superf. occupata

- - -


13 Pesa pubblica numero servizi resi

- - - numero servizi resi

- - -


14 Servizi turistici diversi: stabilimenti balneari, approdi turistici e simili popolazione

- - - popolazione

- - -


15 Spurgo pozzi neri numero interventi

- - - numero interventi

- - -


16 Teatri numero spettatori

7,73 17,53 14,17 numero spettatori

8,06 18,12 13,30


17 Musei, pinacoteche, gallerie e mostre numero visitatori

9,65 12,26 41,67 numero visitatori

8,00 6,65 0,79

provento totale

18 Spettacoli numero spettacoli

- - -


19 Trasporti di carni macellate q.li carni macellate

- - - q.li carni macellate

- - -


20 Trasporti funebri, pompe funebri e illuminazioni votive nr. servizi prestati

- - 11,17 nr. servizi prestati

99,36 107,35 99,63

costo totale

provento totale

21



- - -


- - -


22 Altri servizi - Soggiorni climatici per anziani numero utenti

36,96 77,05 105,73 numero utenti

- - -

23 Altri servizi - parcometro ____costo totale________

0,10 0,18 0,05 ____provento totale __ 1,50 1,71 1,80 numero utenti numero utenti

ANDAMENTO STORICO INDICATORI DI EFFICACIA DEI SERVIZI DIVERSI DELL'ENTE

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICACIA 2008 2009 2010

mc gas erogato

popolazione servita

- - -


1 Distributore gas


- - -



3 Distributore energia elettrica


- - -


4 Teleriscaldamento


- - -

viaggiatori per Km


posti disponibili x Km percorsi

- - -

domande soddisfatte

6 Altri servizi

domande presentate

- - -

ANDAMENTO STORICO INDICATORI DI EFFICIENZA E PROVEN TI DEI SERVIZI DIVERSI DELL'ENTE

N. SERVIZIO PARAMETRO DI EFFICIENZA 2008 2009 2010 PROVENTI 2008 2009 2010


1 Distributore gas

gas erogato

- - -

gas erogato

- - -



litri latte prodotto

- - - litri latte prodotto

- - -


3

Distributore energia elettrica KWh erogati

- - -

KWh erogati

- - -


4 Teleriscaldamento

Kcal prodotte

- - - Kcal prodotte

- - -



Km percorsi

- - - Km percorsi

- - -


6 Altri servizi


- - -


- - -

2.9 - ANDAMENTO DEI RISULTATI ECONOMICI, DEI COSTI E

DEI PROVENTI

I risultati economici dell’ultimo quinquennio presentano la seguente evoluzione,

esposta sia in forma tabellare che grafica.

TREND STORICO DEI RISULTATI ECONOMICI


RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA "INTERNA" 603.147,01 1.038.049,26 1.129.883,51 1.484.975,10 1.252.300,03

RISULTATO DELLA GESTIONE DERIVANTE DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE

-80.946,54 -3.000,00 -3.288,78 -5.792,96 -10.881,98

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA

-993.603,77 -1.022.224,74 -1.011.682,90 -982.021,99 -1.019.679,24

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA 616.999,89 969.768,73 1.656.169,06 1.203.111,75 1.117.365,58

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 145.596,59 982.593,25 1.771.080,89 1.700.271,90 1.339.104,39

Dettagliando i risultati economici complessivi, si evidenzia l’andamento dei proventi

e costi nel medesimo periodo quinquennale di riferimento.

ANDAMENTO DEI PROVENTI NEL QUINQUENNIO


A PROVENTI DELLA GESTIONE

1 Proventi tributari 10.050.446,58 8.685.045,67 8.275.002,34 8.581.218,23 9.157.094,79

2 Proventi da trasferimenti 749.911,48 3.076.185,38 3.333.242,13 3.754.652,49 3.436.367,97 3 Proventi da servizi pubblici 2.114.113,50 1.914.244,61 1.745.732,01 1.760.777,91 1.690.166,23

4 Proventi da gestione patrimoniale 300.102,45 576.072,02 577.777,91 594.483,07 622.912,11

5 Proventi diversi 352.562,74 482.819,14 553.115,16 534.514,63 483.687,52

6 Proventi da concessioni edificare 761.441,72 643.374,21 549.781,19 542.319,15 549.985,14

7

Incrementi di immobilizz. per lavori interni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8

Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc.

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C

PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE

17 Utili 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

18 Interessi su capitale di dotazione 0,00 0,00 43,02 78,30 104,66

D PROVENTI FINANZIARI

20 Interessi attivi 81.134,64 34.961,70 62.968,20 68.349,39 16.628,56

E PROVENTI STRAORDINARI

22 Insussistenze del passivo 883.397,04 649.802,71 219.914,91 409.671,89 394.930,10

23 Sopravvenienze attive 1.356.790,41 591.575,39 156.528,13 756.083,93 330.803,82

24 Plusvalenze patrimoniali 251.323,61 485.376,20 1.666.436,76 445.314,65 580.713,20

TOTALE PROVENTI 16.901.224,17 17.139.457,03 17.140.541,76 17.447.463,64 17.263.394,10

ANDAMENTO DEI COSTI NEL QUINQUENNIO


B COSTI DELLA GESTIONE 9 Personale 3.894.591,06 3.888.401,50 3.846.925,12 3.948.892,17 3.946.375,00

10 Acquisto di materie prime e/o

beni di consumo 982.762,62 631.051,63 537.055,57 514.871,32 479.556,81

11

Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo

187.956,78 0,00 0,00 0,00 0,00

12 Prestazioni di servizi 5.710.942,02 6.334.731,69 6.185.842,55 6.103.891,76 6.815.468,51 13 Utilizzo beni di terzi 106.192,25 86.765,65 89.920,78 91.406,37 80.905,78 14 Trasferimenti 1.115.333,42 1.473.945,08 1.359.349,68 1.629.431,89 1.335.711,78 15 Imposte e tasse 198.876,83 257.240,27 253.036,24 263.698,64 252.836,06

16

Quote di ammortamento di esercizio 1.528.776,48 1.667.555,95 1.632.637,29 1.730.798,23 1.777.059,79

C ONERI DA AZIENDE SPECIALI E

PARTECIPATE

19 Trasferimenti ad aziende

speciali e partecipate 80.946,54 3.000,00 3.331,80 5.871,26 10.986,64

D ONERI FINANZIARI 21 Interessi passivi: - su mutui e prestiti 1.074.738,41 1.057.186,44 1.074.651,10 1.050.371,38 1.036.307,80 - su obbligazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - su anticipazioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - per altre cause 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

E ONERI STRAORDINARI 25 Insussistenze dell'attivo 1.639.405,44 538.609,50 169.486,34 306.433,14 44.584,28 26 Minusvalenze patrimoniali 0,00 52.349,03 0,00 0,00 86.903,48

27

Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

28 Oneri straordinari 235.105,73 166.027,04 217.224,40 101.525,58 57.593,78

TOTALE COSTI 16.755.627,58 16.156.863,78 15.369.460,87 15.747.191,74 15.924.289,71

2.10 - INFORMAZIONI SULLE PARTECIPAZIONI

Si delinea il quadro delle partecipazioni dell’Ente, dirette o indirette, evidenziando un

complesso di informazioni che rilevano la possibilità di influenza dell’Ente stesso sulle

decisioni delle società partecipate, i risultati raggiunti dalle stesse nonchè le motivazioni

del mantenimento delle stesse, in considerazione anche delle norme introdotte dalla legge

finanziaria 2010.

Al fine di evidenziare le possibilità di influenza sulle partecipate, si è elaborato il

seguente prospetto con evidenziazione della tipologia e quota di possesso della

partecipata stessa al 31 dicembre 2010.

LE PARTECIPAZIONI DELL'ENTE (1)

DENOMINAZIONE SOCIETA' PARTECIPATA

Tipologia partecipazione (D= DIRETTA)

(I = INDIRETTA )

% Quota di possesso

G.I.S.I. SPA-PIAZZA MATTEOTTI 2-46019 VIADANA D 49,25% S.I.E.M. SPA -VIA TALIERCIO 3 - MANTOVA D 4,31% A.P.A.M. SPA-VIA DEI TOSCANI N.3C-MANTOVA D 1,90% T.E.A. SPA -VIA TALIERCIO 3 -MANTOVA D 0,00% BANCA POP. ETICA S.C.P.A.-VIA NICCOLO' N. 7 - PADOVA D 0,01% MANTOVA EXPO SRL -VIA CALVI 28-MANTOVA D 0,00% OGLIO PO TERRE D'ACQUA SOC. CONS. A R L - CALVATONE D 5,33% C.R.I.L. SRL - PIAZZALE DELLE ROSE N. 1-VIADANA D 2,00% CONSORZIO EXPORT OGLIO-PO-IN LIQUIDAZ.-VIA DELLE ROSE 1 -VIADANA D 4,41% TERRA DI VIRGILIO IN LIQUIDAZ.-VIA CALVI 28-MANTOVA D 1,66% VIADANA SVILUPPO SPA-PIAZZA MATTEOTTI N.2 - VIADANA D 100,00% FARMACIA COMUNALE SRL -LARGO DE GASPERI 1/3 - VIADANA D 100,00% A.G.I.R.E. SCARL-PIAZZA SORDELLO N. 43 -MANTOVA D 1,54% CONSORZIO PUBBLICO SERVIZI ALLA PERSONA-VIADANA D 28,07%

2.11 - ANALISI PER INDICI

In questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali applicati al

rendiconto che permettono di comprendere in modo intuitivo l’andamento della gestione

nel 2010

Preliminarmente si presentano i parametri per l’individuazione delle condizioni di

Ente strutturalmente deficitario previsti dall’articolo 228, comma 5 del T.U.E.L.

Parametri da considerare per l'individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie

SI NO

X

1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento)

X

2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con l'esclusione dell'addizionale lrpef, superiori al 42 per cento dei valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi i valori dell'addizionale lrpef

X

3) Ammontare dei residui attivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento (provenienti dalla gestione dei residui attivi) rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III

X

4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente

X

5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti;

X

6) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti (al netto dei contributi regionali nonche' di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale);

x

7) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo (fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'art. 204 del tuel);

X

8) Consistenza dei debiti fuori bilancio formatisi nel corso dell'esercizio superiore all'1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti (l'indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre anni);

X

9) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti;

X

10) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all'art. 193 del tuel riferito allo stesso esercizio con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente.

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI ANNO 20 10

Titolo I + III

Autonomia finanziaria

Titolo I + II + III x 100

77,941

Titolo I

Autonomia impositiva


58,781

Titolo I + II

Pressione finanziaria

popolazione 636,52

Titolo I

Pressione tributaria

popolazione 462,83

trasferimenti statali

Intervento erariale

popolazione 146,43

trasferimenti regionali

Intervento regionale

popolazione 6,75

totale residui attivi

Incidenza residui attivi

totale accertamenti di competenza x 100

42,006

totale residui passivi

Incidenza residui passivi

totale impegni di competenza x 100

54,536

residui debiti mutui

Indebitamento locale pro capite

popolazione 1.044,73

riscossione Titolo I + III

Velocità riscossione entrate proprie

accertamenti Titolo I + III 77,777

spese personale + quote ammort. mutui

Rigidità spesa corrente

totale entrate Titoli I + II + III x 100

34,830

pagamenti Titolo I competenza

Velocità gestione spese correnti

impegni Titolo I competenza 81,145

entrate patrimoniali

Redditività del patrimonio

valore patrimoniale disponibile x 100

6,772

valore beni patrimoniali indisponibili

Patrimonio pro capite

popolazione 902,54

valore beni patrimoniali disponibili


popolazione 469,61

valore beni demaniali


popolazione 1.077,85

dipendenti

Rapporto dipendenti/popolazione

popolazione 0,541

INDICATORI DELL'ENTRATA ANNO 2010

Proventi I.C.I.

n. unità immobiliari -

Proventi I.C.I.

n. famiglie + n. imprese 414,75

Proventi I.C.I. prima abitazione

Totale proventi I.C.I. 0,021

Proventi I.C.I. altri fabbricati


Proventi I.C.I. terreni agricoli


Proventi I.C.I. aree edificabili

Congruità dell'I.C.I.


T.O.S.A.P. passi carrai

n. passi carrai -

Tasse occupazione suolo pubblico

Congruità della T.O.S.A.P.

mq. occupati 25,05

n. iscritti a ruolo x 100

Congruità T.A.R.S.U.

n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case

100

Confrontando i medesimi indicatori con gli anni precedenti si ottengono le seguenti tabelle.

INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI

DENOMINAZIONE INDICATORE FORMULA 2008 2009 2010

Titolo I + III

Autonomia finanziaria


77,405 75,693 77,941

Titolo I

Autonomia impositiva


56,094 55,561 58,781

Titolo I + II

Pressione finanziaria

popolazione

606,88 632,57 636,52

Titolo I

Pressione tributaria

popolazione

432,62 440,05 462,83

trasferimenti statali

Intervento erariale

popolazione

152,78 164,27 146,43

trasferimenti regionali

Intervento regionale

popolazione

16,52 13,26 6,75

totale residui attivi

Incidenza residui attivi

totale accertamenti di competenza x 100

41,081 35,874 42,006

totale residui passivi

Incidenza residui passivi

totale impegni di competenza x 100

53,155 50,839 54,536

residui debiti mutui

Indebitamento locale pro capite

popolazione

1.166,89 1.142,87 1.044,73

riscossione Titolo I + III

Velocità riscossione entrate

proprie accertamenti Titolo I + III x 100

78,229 82,074 77,777

spese personale + quote ammort. mutui

Rigidità spesa corrente

totale entrate Titoli I + II + III x 100

35,300 34,633 34,830

pagamenti Titolo I competenza

Velocità gestione spese correnti

impegni Titolo I competenza x 100

79,700 82,944 81,145

entrate patrimoniali

Redditività del patrimonio

valore patrimoniale disponibile x 100

5,725 6,019 6,772

valore beni patrimoniali indisponibili


popolazione

882,79 868,75 902,54

valore beni patrimoniali disponibili


popolazione

534,59 511,76 469,61

valore beni demaniali


popolazione

998,45 1.036,64 1.077,85

dipendenti

Rapporto dipendenti/popolazione

popolazione x 100

0,617 0,569 0,541

INDICATORI DELL'ENTRATA

DENOMINAZIONE INDICATORE FORMULA 2008 2009 2010 Proventi I.C.I.

n. unità immobiliari - - -

Proventi I.C.I.

n. famiglie + n. imprese 407,35 410,78 414,75

Proventi I.C.I. prima abitazione

Totale proventi I.C.I. 0,00 0,021 0,021

Proventi I.C.I. altri fabbricati


Proventi I.C.I. terreni agricoli


Proventi I.C.I. aree edificabili

Totale proventi I.C.I.

Congruità dell'I.C.I.

Popolazione

0,15 0,13 0,13

T.O.S.A.P. passi carrai

n. passi carrai - - -

Tasse occupazione suolo pubblico

Congruità della T.O.S.A.P.

mq. occupati 25,05 25,05 25,05

n. iscritti a ruolo x 100

Congruità T.A.R.S.U.

n. famiglie + n. utenze commerciali + seconde case

100 100 100

oa86-Relazione consuntivo 2010-28 04 2011-u saccessibile.comune.viadana.mn.it/sites/default/... ·...

Documents

Transcript of oa86-Relazione consuntivo 2010-28 04 2011-u saccessibile.comune.viadana.mn.it/sites/default/... ·...