NAPESCO (K.S.C.P) - Home2016 ماع في ةكرض لا تازانجإ مهأل زجوم ماركلا...
Transcript of NAPESCO (K.S.C.P) - Home2016 ماع في ةكرض لا تازانجإ مهأل زجوم ماركلا...
-
1
-
2
-
3
ح�سرة �ساحب ال�سمو
الشيخ صباح األحمد الجابر الصباحاأمري دولة الكويت
معالــــي ال�سيـــــخ
جابر المبـــــارك الصبـــــــاحرئيـــ�س جملـــ�س الوزراء
ح�ســــرة �سمــــو ال�سيـــــخ
نواف األحمد الجابر الصباحولــــي العهــــد الأمـــــني
-
4
-
5
�سفحة المحتويات
7 اأع�ضاء مجل�س الإدارة 8 تقرير مجل�س الإدارة
10 تقرير لجنة التدقيق 12 تقرير حوكمة ال�ضركات 14 التعريف بال�ضركة 15 ال�ضهادات والجوائز 16 الوكالت التي تمثلهم ال�ضركة بالكويت 17 �ضهادات واعتمادات 18 تقرير مراقبي الح�ضابات الم�ضتقلين 22 بيان المركز المالي المجمع 23 بيان الدخل المجمع 24 بيـان الدخل ال�ضامل المجمع 25 بيـــان التغيرات في حقوق الملكية المجمـع 26 بيان التدفقات النقدية المجمع
47 - 27 اإي�ضاحات حول البيانات المالية المجمعة
-
6
-
7
أعضاء مجلس اإلدارة
عمران حبيب جوهر حياترئي�س جمل�س الإدارة
مناور أنور عبد اهلل النوريع�ضو جمل�س الإدارة
مهيمن علي بهبهانيع�ضو جمل�س الإدارة
خالد حمدان السيفنائب رئي�س جمل�س الإدارة
والرئي�س التنفيذي
الشيخ حمد جابر الصباحع�ضو جمل�س الإدارة
فهد يعقوب الجوعانع�ضو جمل�س الإدارة
علي مسعود حياتع�ضو جمل�س الإدارة
-
8
تقرير مجلس اإلدارةح�ضرات ال�ضيدات و ال�ضادة م�ضاهمي ال�ضركة الوطنية للخدمات البرتولية املحرتمني
تقرير الأعزاء ال�شركة مل�شاهمي يقدم اأن البرتولية للخدمات الوطنية ال�شركة اإدارة جمل�س ي�شر
جمل�س الإدارة لنتائج اأعمال العام املايل املنتهي يف 31 دي�شمرب2016 ، والذي يعك�س اإجنازات ال�شركة يف قطاع النفط والغاز والبيئة يف اإطار جهود ال�شركة احلثيثة وتناف�شها مع �شركات كبرية وعاملية للو�شول
اإىل اأهدافها وحتقيق روؤيتها امل�شتقبلية .
وي�ضعدنا اأن نقدم لل�ضادة امل�ضاهمني الكرام موجز لأهم اإجنازات ال�ضركة يف عام 2016 من تعاقدات واإتفاقيات مع عمالئها الرئي�ضيني ، والتي كان لها الأثر الوا�ضح على نتائجها
املالية والت�ضغيلية وكانت كالتايل :
• اأ�شتلمت ال�شركة اأمر �شراء من �شركة نفط الكويت لتوريد معدات م�شاندة لعمليات احلفر مببلغ وفدره 707،125 د.ك .
• ح�شلت ال�شركة على مناق�شة لتقدمي خدمات ال�شيانة لأنظمة مكافحة احلريق ملناطق اجلنوب وال�شرق والت�شدير والبحرية والأحمدي التابعة ل�شركة نفط الكويت مببلغ وقدره 10،516،378 د.ك وملدة خم�س �شنوات و�شتة اأ�شهر متديد اإختياري .
• ح�شلت ال�شركة على عقد بديل من �شركة نفط الكويت باإ�شناد مبا�شر لنابي�شكو لتقدمي خدمات الت�شميت واخلدمات امل�شاندة لعمليات احلفر واإ�شالح الآبار بقيمة 22،907،651 د.ك ملدة 15 �شهر .
• ح�شلت ال�شركة على عقد تقدمي خدمات الر�شد البيئي واملختربي وال�شحة ال�شناعية ل�شركة البرتول الوطنية الكويتية مببلغ 696،970 د.ك وملدة 38 �شهرًا .
• ح�شلت ال�شركة على عقد تقدمي اخلدمات التخ�ش�شية لل�شحة وال�شالمة البيئية لدعم التطبيق الفعال لنظم الإدارة ل�شركة نفط الكويت مببلغ وقدره 5،589،203 د.ك وملدة خم�س �شنوات .
• ح�شلت ال�شركة على عقد لتقدمي خدمات اإدارة النفايات يف مناطق عمليات ال�شركة الت�شغيلية جنوب و�شرق الكويت وعمليات الت�شدير البحرية و التابعة ل�شركة نفط الكويت مببلغ وقدره 6،298،170 د.ك وملدة خم�س �شنوات .
تلك كانت بع�س اإجنازات ال�شركة الرئي�شية لعام 2016 ، ولل�شركة نظرة م�شتقبلية واأهداف اإ�شرتاتيجية تطمح منها زيادة وتنمية اأن�شطتها مع عمالئنا الرئي�شيني وذلك بتطوير وزيادة معداتنا لتتنا�شب مع حجم العقود والأن�شطة امل�شتحدثة يف جمال النفط و الغاز والتي
نطمح من خاللها اأن نزيد من ح�شة ال�شركة يف ال�شوق املحلي .
-
99
وبعد اإ�ضتعرا�ضنا لإجنازات ال�ضركة وروؤيتها امل�ضتقبلية ي�ضرنا اأن نقدم لكم موجز عن البيانات املالية لل�ضركة عن
ال�ضنة املنتهية يف 31/12/2016 :-
• حققت ال�شركة عام 2016 اأرباحًا جمزية بحمد اهلل تعاىل وكانت كالتايل :-
• 19،609،328 دينار كويتي لعام 2016 مقارنة مع 27،002،458 دينار كويتي لعام اإيرادات من املبيعات واخلدمات بلغت 2015 اأي بن�شبة زيادة قدرها 37.7% .
• ليبلغ �شايف الربح 7،710،022 دينار كويتي يف عام 2016 بربحية 137.71 فل�س لل�شهم مقابل 5،684،989 دينار كويتي يف عام 2015 ، وربحية 101.60 فل�س لل�شهم اأي بزيادة يف �شايف الربح قدرها 35.62% .
• كما زادت حقوق ملكية م�شاهمي ال�شركة عام 2016 لت�شل اإىل 24،793،556 دينار كويتي مقارنة مع 20،452،150 دينار كويتي لعام 2015 اأي بن�شبة زيادة قدرها 21.22%.
وبعد عر�س البيانات املالية ونتائجها جتدون بف�شل من اهلل حققت ال�شركة عام 2016 اأرباحًا ممتازة فاقت كل التوقعات ، لتدل على اأن ال�شركة ت�شري بخطط مدرو�شة وجهود خمل�شة واأهداف حمددة .
وبناء على هذه النتائج املتميزة اأو�شى جمل�س الإدارة بتوزيع اأرباح نقدية لل�شادة امل�شاهمني بن�شبة %80 من القيمة الأ�شمية لل�شهم )اأي بواقع 80 فل�س لكل �شهم( عن ال�شنة املالية املنتهية يف 31/12/2016 وذلك للم�شاهمني امل�شجلني بتاريخ اإنعقاد اجلمعية العمومية .
كما اأو�شى جمل�س الإدارة بتوزيع اأ�شهم منحة بن�شبة %73.58245 اأي بواقع )73.58245�شهم لكل 100�شهم( وذلك للم�شاهمني امل�شجلني ب�شجالت ال�شركة يف يوم العمل ال�شابق ليوم تعديل �شعر ال�شهم ببور�شة الكويت .
كما اأو�شى مبكافاأة اأع�شاء جمل�س الإدارة مببلغ اإجمايل وقدره 115،000 د.ك .
وختامًا .. نتوجه بال�شكر اإىل اهلل اأوًل الذي بف�شله و�شكره تدوم النعم ، ومن ثم نتقــدم بال�شكر اجلزيل لل�شـادة اأع�شاء جمل�س الإدارة
لكل ما قدموه لل�شركة من خربات واآراء بناءة واإىل الإدارة التنفيذية التي حر�شت على تنفيذ اخلطط املو�شوعة وحتقيق اهداف ال�شركة ،
وكل ال�شكر والتقدير اإىل جميع العاملني بال�شركــة فهم �شركاء النجاح بجهودهم املخل�شة وولءهم امل�شتمر لل�شركة .
وال�شالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته ...
عمران حبيب جوهر حياترئي�س جمل�س الإدارة
-
10
تقرير لجنة التدقيقالشركة الوطنية للخدمات البترولية
للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016
تقوم جلنة التدقيق على م�شاعدة جمل�س الإدارة يف اأداء م�شئولياته الإ�شرافية اخلا�شة بعملية اإعداد التقارير املالية ونظام الرقابة
الداخلية وعملية التدقيق واإجراءات ال�شركة اخلا�شة مبراقبة اللتزام بالقوانني والأنظمة وقواعد ال�شلوك املهني. وتتاألف اللجنة من ثالثة
املحا�شبية والتقارير الهامة مبا يف ذلك املعامالت املعقدة وغري الأمور مبراجعة اللجنة وتقوم م�شتقل، ع�شو بينهم من اأع�شاء )3(املعتادة واملجالت التي تت�شمن اأحكامًا تقديرية والإ�شدارات املهنية والرقابية، وفهم مدى تاأثريها على البيانات املالية واإبداء الراأي ورفع
التو�شيات اإىل جمل�س الإدارة، كما تقوم مبراجعة نتائج التدقيق مع اإدارة ال�شركة ومراقبي احل�شابات اخلارجيني مبا يف ذلك اأي �شعوبات
تواجهها. وتقوم مبراجعة البيانات املالية ب�شكل دوري قبل تقدميها اإىل جمل�س الإدارة، وتقدمي اآرائها وتو�شياتها يف هذا ال�شاأن اإىل جمل�س
الإدارة بهدف �شمان �شفافية وعدالة التقارير املالية.
ومن مهام اللجنة:
• تتوىل جلنة التدقيق م�شئولية رفع التو�شيات اإىل جمل�س الإدارة بخ�شو�س تعيني وعزل مراقب احل�شابات اخلارجي. يف
حال قررت اللجنة وجود حاجة لتغيري مراقب احل�شابات اخلارجي، �شوف ترفع اللجنة تو�شياتها اإىل املجل�س حول احلاجة
اإىل مراقب ح�شابات خارجي جديد ومعايري اختيار مراقب احل�شابات اجلديد.
• حل اأي خالفات بني اإدارة ال�شركة ومراقب احل�شابات ب�شاأن التقارير املالية.
• املوافقة م�شبقًا على كافة خدمات التدقيق وغريها من اخلدمات.
• تعيني م�شت�شار اأو حما�شبني م�شتقلني اأو غريهم لتقدمي امل�شورة اإىل ال�شركة اأو امل�شاعدة يف اإجراء حتقيق.
• طلب اأي معلومات حتتاجها اللجنة من املوظفني ويتم الإيعاز جلميع املوظفني بالتعاون يف تلبية طلبات اللجنة اأو مع الأطراف
اخلارجية، والجتماع مع م�شئويل ال�شركة ومراقبي احل�شابات اخلارجيني اأو امل�شت�شار اخلارجي ح�شبما تقت�شي ال�شرورة.
• تقييم مدى كفاية اأنظمة الرقابة الداخلية املطبقة يف ال�شركة واإعداد تقرير مراجعة الرقابة الداخلية.
• رفع تقارير منتظمة اإىل جمل�س الإدارة عن اأعمال اللجنة وامل�شائل املتعلقة بها والتو�شيات ذات ال�شلة؛
• اأو امل�شئول عن التدقيق ومراقبي احل�شابات اخلارجيني وجمل�س اإدارة التدقيق الداخلي توفري قناة ات�شال مفتوحة بني
الإدارة.
-
11
تلخي�س عن اإجتماعات جلنة التدقيق:
ال�شفةا�شم الع�شو
اإجتماع 7اإجتماع 6اإجتماع 5اإجتماع 4اإجتماع 3اإجتماع 2اإجتماع 1
13 نوفمرب 0116 نوفمرب 2716 يوليو 16
√√√رئي�س اللجنةال�شيح/حمد جابر ال�شباح
√√√ع�شوال�شيد/فهد يعقوب اجلوعان
√x√ع�شوال�شيد/ مناور انور النوري
√√√اأمني ال�شرال�شيدة/كوكب خليل حممد
-
12
تقرير حوكمة الشركات للشركة الوطنية للخدمات البتروليةللسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2016
ال�شركة باعتماد مواثيق عمل و�شيا�شات واجراءات ادارة ال�شركات فقد قام جمل�س انطالقا من حر�س جمل�س الدارة علي اللتزام مبتطلبات قواعد حوكمة
املطابقة ملتطلبات احلوكمة الواردة يف الكتاب اخلام�س ع�شر من الالئحة التنفيذية لقانون رقم 7 ل�شنة 2010 وتعديالته وال�شادرة يف نوفمرب 2015 والتي ا�شتعان جمل�س الدارة باحد اكرب املكاتب ال�شت�شارية املتخ�ش�شة يف اعدادها وذلك ل�شمان ان �شيا�شات واجراءات املطابقة تغطي كافة املتطلبات الواردة يف
قواعد احلوكمة الحدي ع�شر كمان قام بتعيني احد موظفي ال�شركة ليكون م�شئول عن التاأكد من تطبيق هذه ال�شيا�شات والجراءات يف كافة ادارات ال�شركة
ومل�شاعدة جمل�س الدارة وجلانه التخ�ش�شية امل�شكلة يف القيام باملهام املطلوبة منهم
وجتدر ال�شارة ايل ان تطبيق متطلبات قواعد احلوكمة يهدف يف املقام الول ايل احلفاظ علي م�شالح امل�شاهمني وتنظيم العالقة بني جمل�س الدارة وا�شحاب
امل�شالح املرتبطة بن�شاط ال�شركة عن طريق توثيق نظام عمل موؤ�ش�شي يحدد بدقة الليات املتبعة يف القيام بان�شطة ال�شركة يف اطار من ال�شفافية وامل�شداقية
يف تداول كل املعلومات املتعلقة بان�شطة ال�شركة مبا يعزز من ثقة امل�شتثمرين بكفاءة اداء ال�شركة ويف هذا الطار فقد قام جمل�س الدارة با�شتحداث جمموعة
من الن�شطة والوظائف داخل ال�شركة للقيام باملهام املطلوبة مثل ان�شاء ادارتي املخاطر والتدقيق ووحدة �شئون امل�شتثمرين كما قام بالتعاقد مع جهات ا�شت�شارية
م�شتقلة للم�شاعدة يف القيام بهذه املهام علي الوجه المثل مثل ا�شت�شاري التدقيق الداخلي وا�شت�شاري ادارة املخاطر وكذلك مكتب ا�شت�شاري م�شتقل للتحقق من
نظم الرقابة الداحلية املطبقة داخل ال�شركة ومدي كفايتها و/او التو�شية بالجراءات املطلوبة لالرتقاء مب�شتوي هذه النظم وفاعلية تطبيقها
وفيما يلي قائمة بال�شيا�شات والجراءات املعتمدة
�شيا�شة احرتام حقوق امل�شاهمني وا�شحاب امل�شلحةميثاق عمل جمل�س الدارة
�شيا�شة معايري تدريب وتقييم اداء اع�شاء جمل�س الدارة والدارة التنفيذيةميثاق عمل جلنة الرت�شيحات واملكافات
�شيا�شة امل�شئولية الجتماعية لل�شركةميثاق عمل جلنة التدقيق الداخلي
�شيا�شة التعامل مع ت�شارب امل�شالحميثاق عمل جلنة ادارة املخاطر
�شيا�شة حرية البالغ عن املخالفاتميثاق عمل التدقيق الداخلي لل�شركة
�شيا�شة �شرية املعلومات والبيانات�شيا�شة معايري ع�شوية جمل�س الدارة
�شيا�شة التعوي�شات واملكافات�شيا�شة تعيني مدقق احل�شابات اخلارجي
�شيا�شة التعامل مع الطراف ذات العالقة بان�شطة ال�شركة�شيا�شة معايري ال�شلوك املهني والقيم الخالقية
�شيا�شة الف�شاح وال�شفافية
كما قام املجل�س بتحديد م�شئوليات اع�شاوؤه وال�شالحيات املمنوحة لهم ولع�شاء الدارة التنفيذية لل�شركة وكذلك اعتماد الو�شف الوظيفي التف�شيلي لكل من
رئي�س جمل�س الدارة وع�شو املجل�س و الرئي�س التنفيذي لل�شركة وباقي اع�شاء الدارة التنفيذية وامني �شر املجل�س كما قام اي�شا باعتماد نظام لتدريب وتوعية
اع�شاء جمل�س الدارة بالدوار املنوطة بهم وت�شجيعهم علي امل�شاركة الفعالة يف و�شع ومتابعة ال�شيا�شات وال�شرتاتيجيات العامة ال�شركة وكذلك اطار عام
ملراقبة وتقييم اداء كل ع�شو من اع�شاء جمل�س الدارة والدارة التنفيذية من اجل الوقوف علي اجلوانب املطلوب تنميتها او تطويرها لدي كل منهم وكذلك
ليتمكن اع�شاء اجلمعية العامة من التعرف ب�شفافية علي م�شتوي اداء كل من جمل�س الدارة والدارة التنفيذية هذا واحلاقا بهذا التقرير فقد مت اعداد تقرير
مف�شل ي�شتمل علي كافة املكافات واملزايا املمنوحة لكل ع�شو من اع�شاء جمل�س الدارة والدارة التنفيذية تطبيقا ملبداأ ال�شفافية والف�شاح ف�شال عن موجز
يحتوي علي كافة اجنازات ال�شركة واجنازات جمل�س الدارة عن ال�شنة املالية املنتهية يف 31 دي�شمرب 2016 وكذلك قام جمل�س الدارة ممثال يف رئي�شه والدارة التنفيذية ممثلة يف املدير املايل لل�شركة بتقدمي تعهدات كتابية توؤكد علي دقة و�شالمة البيانات املالية لل�شركة
وذلك تطبيقا ملبداأ امل�شئولية واملحا�شبة وتعزيزا لثقة امل�شاهمني وا�شحاب امل�شالح الخري يف �شفافية وم�شداقية ت�شيري اعمال ال�شركة وقامت الدارات املعنية
بتطبيق متطلبات قواعد احلوكمة باعداد ادلة الجراءات ذات ال�شلة مثل دليل اجراءات التدقيق الداخلي ودليل اجراءات ادارة املخاطر ودليل اجراءات �شئون
امل�شتثمرين وامل�شاهمني وجتدر ال�شارة ايل ان املهتمني بالطالع علي تفا�شيل اي من ال�شيا�شات والجراءات امل�شار اليها ميكنهم ذلك من خالل وحدة �شئون
امل�شتثمرين بال�شركة واملوقع اللكرتوين لل�شركة
-
13
وفيما يلي قائمة باأ�شماء اع�شاء جمل�س الدارة وموؤهالتهم وخرباتهم وبيان عن م�شاركاتهم يف اجتماعات جمل�س الدارة املنعقدة خالل عام 2016 وكئلك قائمة باللجان امل�شكلة ونبذة عن اأعمالها خالل ال�شنة املالية املنق�شية:
تاريخ الإنتخاب/ تعيني اأمني ال�شراملوؤهل العلمي واخلربة العمليةت�شنيف الع�شو )تنفيذي/ غري تنفيذي/ م�شتقل(، اأمني �شرالإ�شم
رئي�س جمل�س الإدارةال�شيد/ عمران حبيب حياتبكالوريو�س الهند�شة وماج�شتري اإدارة الأعمال – خربة يف
التطوير العقاري واإدارة ال�شركات30/04/2014
30/04/2014بكالوريو�س الهند�شة الكهربائية – خربة يف القطاع النفطي واإدارة ال�شركاتنائب رئي�س جمل�س الإدارة والرئي�س التنفيذي )تنفيذي(ال�شيد/ خالد حمدان ال�شيف
30/04/2014بكالوريو�س التمويل – خربة يف التدقيق املحا�شبي والدارة العامةع�شو ) م�شتقل(ال�شيخ/ حمد جابر ال�شباح
ع�شو )م�شتقل(ال�شيد/ علي م�شعود حياتبكالوريو�س اإدارة الأعمال والتمويل – خربة يف اإدارة
الإ�شتثمارات والدارة العامة30/04/2014
30/04/2014بكالوريو�س اإدارة الأعمال – خربة يف الإدارة العامة والإ�شتثمارع�شو )غري تنفيذي(ال�شيد/ فهد يعقوب اجلوعان
30/04/2014بكالوريو�س حما�شبة – خربة يف التدقيق واملحا�شبة والإدارة العامةع�شو )غري تنفيذي(ال�شيد/ مناور اأنور النوري
30/04/2014بكالوريو�س الهند�شة امليكانيكية – خربة يف القطاع النفطي والدارة العامةع�شو)غريتنفيذي(ال�شيد/ مهيمن علي بهبهاين
18/02/2015معهد اعداد الفنيني التجاريني – خربة يف ال�شئون الدارية اأمني ال�شرال�شيدة / كوكب خليل حممد
اإ�شم الع�شو
اإجتماع رقم)1(املنعقد يف تاريخ
18/02/2016
اجتماع رقم)2(املنعقد يف تاريخ
31/03/2016
اإجتماع رقم)3( املنعقد يف تاريخ
14/04/2016
اإجتماع رقم)4( املنعقد يف تاريخ
27/07/2016
اإاجتماع رقم)5( املنعقد يف تاريخ
13/11/2016
اإجتماع رقم)6( املنعقد يف تاريخ
29/12/2016
عدد
الجتماعات
6√√√√√√1( عمران حبيب حيات )رئي�س جمل�س الإدارة(
2( خالد حمدان ال�شيف )نائب رئي�س جمل�س الإدارة والرئي�س التنفيذي(
√√√×√√5
6√√√√√√3( ال�شيخ/ حمد جابر ال�شباح )ع�شو م�شتقل(
6√√√√√√4( علي م�شعود حيات )ع�شو م�شتقل(
6√√√√√√5( فهد يعقوب اجلوعان )ع�شو غري تنفيذي(
4√√√××√6( مناور اأنور النوري )ع�شو غري تنفيذي(
5√√×√√√7( مهيمن علي بهبهاين )ع�شو غري تنفيذي(
قائمة اللجان امل�شكلة وموجز عن اجتماعاتها واعمالها
الأع�شاءاإ�شم اللجنة
تاريخ الت�شكيل ومدة عمل
اللجنة
عدد الإجتماعات وموجز الأعمال
جلنة التدقيق الداخلي واإدارة املخاطر
ال�شيخ/ حمد جابر ال�شباح - رئي�شا
ال�شيد/ فهد يعقوب اجلوعان- ع�شوا
ال�شيد/ مناور انور النوري - ع�شوا
14 اإبريل 2016
التدقيق اإدارتي تقارير مراجعة فيهم مت اإجتماعني
للتدقيق ال�شركة اإ�شت�شاري عامل ومتابعة واملخاطر
واملخاطر
جلنة الرت�شيحات واملكافاآت
ال�شيد/ مهيمن علي بهبهاين - رئي�شا
ال�شيد/ خالد حمدان ال�شيف – ع�شواال�شيد/ علي م�شعود حيات - ع�شوا
14 ابريل 2016مل جتتمع اللجنة خالل الن�شف الثاين من 2016 منذ بدء تطبيق قواعد احلوكمة وبداأت اجتماعاتها من بداية
عام 2017
جلنة الإ�شتثمار
ال�شيد/ عمران حبيب حيات – رئي�شاال�شيد/ خالد حمدان ال�شيف – ع�شواال�شيد/ فهد يعقوب اجلوعان- ع�شوا
اإجتماعني متت مناق�شة الفر�س ال�شتثمارية متو�شطة 31 مار�س 2016املدي
-
14
التعريف بالشركة
الشركة الوطنية للخدمات البترولية )ش.م.ك( ا�شم ال�شركة:بتاريخ 28 مار�س 1993.رقم ال�شجل التجاري: 49911
3 يناير 1993تاريخ التاأ�شي�س:
تاريخ اإدراج ال�شركة في �شوق
الكويت لالأوراق المالية:
18 اكتوبر 2003
عنوان ال�شركة:
ال�ضعيبة ال�ضناعية - قطعة 3 - تقاطع �ضارع 6 ، 10- ق�ضيمة 76
9801 الأحمدي 61008 الكويت�س.ب:
22251000تلفون:
22251010فاك�س:
www.napesco.comموقع النترنت:
5.760.951 دينار كويتيراأ�س المال الم�شرح به:
5.760.951 دينار كويتيراأ�س المال المدفوع والم�شدر:
100 فل�س لل�ضهمالقيمة الأ�شمية لل�شهم:
مراقبي الح�شابات:
العيبان والع�ضيمي و�ضركاهم
اآرن�ضت ويونغ
محا�ضبون قانونيون
�ضاحة ال�ضفاة - �ضارع اأحمد الجابر - برج بيتك الطابق 18-21العنوان:74 ال�ضفاة 13001 الكويت�ص.ب:
965تليفون: 22955000965 22452880
22456419فاك�س: [email protected]بريد الكتروني:
www.ey.com/me
محا�ضبون وم�ضت�ضارون
برج ال�ضهيد، الدور ال�ضاد�س - �ضارع خالد بن الوليد، �ضرقالعنوان:
25578 ال�ضفاة 13116 الكويت�ص.ب: 965تليفون: 22426999965فاك�س: 22401666
www.bdo.com.kwبريد الكتروني:
-
15
الشهادات والجوائز
-
16
الوكاالت التي تمثلهم الشركة بالكويتاســـــم الشركـــــةالبلـدالخدمـــــــــــــــــــات
FLOWSERVE LIMITORQUEاأمريكا�ضمامات كهربائية ENSERVE ENGG PVT LTDجنوب اأفريقياالك�ضف واإ�ضالح الت�ضرب ومراقبة الإنبعاثات
MEKE DENIZ TEMIZILIGI LTD.SERVICESتركياخدمات مكافحة واإدارة الت�ضرب النفطي CHINA OIL HBP SCIENCE & TECHNOLOGY CORPORATION LTDال�ضنياإختبار املواد املف�ضولة وجتهيز املعدات
FILTERS S.R.Lاإيطاليا�ضناعية مر�ضحات.HIRO NISHA SYSTEMS PVT. LTDالهندم�ضخات غاط�ضة ثالثية الأبعاد ذات �ضغط عايل
SWELORE ENGG. PVT. LTDالهنداجلرعات الكيميائية بنظام احلقن.WEIR SPECIALT PUMPS COاأمريكام�ضخات - الطرد املركزي )الأفقي(
.SLEDGEHAMMER OIL TOOLS PVT. LTDالهندمعدات عزل الآبارال�ضمامات ال�ضناعية و�ضمامات ت�ضغيل املحركات
و�ضمام اغالق الطوارئ وغريهBABCOCK VALVES SAاأ�ضبانيا
PROCESS SRLاإيطالياخدمات التفتي�س كمقاول باطنحتميل اأجهزة ال�ضت�ضعار على نظام الطائرات
بدون طيار وخدمات حتليل البيانات وال�ضور.ARGEN TECH SOLUTIONS INCاأمريكا
.YANTAI JEREH OILFIELD SERVICES GROUP COال�ضنياخلدمات الهند�ضية والتوريد والإن�ضاءات اجلريية للنفط والغاز
شهادات واعتماداتشركة نفط الكويت
خدمات ت�ضميت اآبار النفط و الغاز
خدمات حتفيز الآبار بوا�ضطة الأنبوب امللفوف
خدمات اإختبار وفح�س الآبار
الإ�ضت�ضارات البيئية
خدمات املراقبة البيئية
خدمات املختربات التحليلية للرتبة و الزيت و املاء
خدمات اإ�ضت�ضارات ال�ضحة وال�ضالمة و البيئة
خدمات اإدارة النفايات
خدمات التنظيف الأنبوبية
�ضيانة �ضاملة لأنظمة مكافحة احلريق
خدمات توظيف حملية
شركة البترول الوطنية الكويتيةخدمات بيئية
درا�ضات املردود البيئي
تقدمي خدمات �ضيانة املختربات على الأنرتنت
توريد وتركيب وت�ضغيل و�ضيانة اأنظمة اإطفاء احلريق
خدمات اإ�ضالح والك�ضف عن الت�ضربات
اإدارة ومكافحة الت�ضربات النفطية
درا�ضات التقييم الكمي للمخاطر
النظافة ال�ضحية ال�ضناعية
تقييم الرتبة امللوثة باملواد النذرة
احلريق وال�ضالمة
ت�ضغيل و�ضيانة الرتبة املعاجلة
�ضيانة البطانة الداخلية والتحاليل املختربية
وكيل تركيب اأنظمة واإخماد احلريق
اخلدمات الإ�ضت�ضارية لكيفية التخل�س من غاز الهالون
مؤسسة البترول الكويتيةتقدمي خدمات التدريب
)PIC( شركة صناعة الكيماويات البتروليةاإ�ضت�ضارات تر�ضيد الطاقة والت�ضميم البيئي
خدمات �ضيانة املختربات بالإنرتنت
خدمات �ضيانة انظمة اإنذار ومكافحة احلريق
شركة العمليات المشتركة بالوفرةعالج لزوجة ال�ضوائل الزيتية
خدمات فح�س وت�ضميم وتقييم لأنظمة اإنذار ومكافحة احلريق
الإ�ضت�ضارات البيئية والر�ضد
اإ�ضت�ضارات لنظم ال�ضالمة
اإ�ضت�ضارات لأنظمة اإنذار ومكافحة احلريق
خدمات فح�س الآبار
خدمات اإدارة النفايات
اخلدمات الهند�ضية لتقييم املخاطر
اإعادة تاأهيل البيئة ونقل الرتبة
خدمات التحاليل املخربية
شركة العمليات المشتركة - الخفجيخدمات اإ�ضت�ضارات الإ�ضتبتو�س
اإ�ضت�ضــــــــــارات بيئيــــــــــة
خدمات ر�ضد الإنبعاثات خدمات قيا�س جودة الهواء الداخلي
تف�ضــــــري البيانـــــــات الزلـــــزالية ومراقــــــبة اجلـــــــودة
معاجلـــــــــة الرتبــــــة الهيدروكـــــــربونية امللوثـــــــــة
معاجلـــــــــة التــــــربة املختلـــــــطة بالنفـــــــــط الــخام
-
17
شهادات واعتمادات
الهيئة العامة للبيئة
الإ�ضت�ضارات البيئية
تقييم الو�ضع البيئي الراهن درا�ضات املردود البيئي
معاجلة الرتبة امللوثة بالزئبق
خدمات اإدارة الهالون
وزارة الدفاع
�ضيانة انذار احلريق
واأنظمة مكافحة احلريق
وزارة الكهرباء و الماءتوريد منتجات �ضناعية
خدمات اإ�ضت�ضارات بيئية
فح�س الرتبة
وزارة النقل األمريكية
اإعادة فح�س الأنابيب امل�ضغوطة
DNV
م�ضح و�ضيانة اأنظمة طفايات احلريق
سجل اللويدز
م�ضح و�ضيانة اأنظمة طفايات احلريق
األيزو 14001:2004
خدمات الر�ضد البيئي �ضاملة
اإختبار عينات من الرتبة و الهواء واملاء
األيزو 9001:2008
تقدمي خدمات احلقول النفطية ت�ضمل الت�ضاميم
والتدعيم ال�ضمنتي لآبار النفط
األيزو 17025:2005
اإعتماد املخترب البيئي
اإلدارة العامة لإلطفاء – الكويت
الدرجة الرابعة – خدمات �ضيانة وت�ضميم وتركيب اأنظمة اإنذار ومكافحة احلريق
NIPPON KAIJI KYOKAI اإعتماد ال�ضركة يف معاينة و�ضيانة معدات واأنظمة
اإطفاء احلريق واأجهزة التنف�س ال�ضناعي
الجمعية الملكية
�ضهادة اجلمعية امللكية ملنع احلوادث
مجلس السالمة الوطنياإجازة مدرب �ضالمة
-
18
الرأي لقد دققنا البيانات املالية املجمعة لل�شركة الوطنية للخدمات البرتولية �س.م.ك.ع. )»ال�شركة الأم«( و�شركاتها التابعة )ي�شار اإليها معًا بـ”املجموعة”(، والتي تتكون من بيان املركز املايل املجمع كما يف 31 دي�شمرب 2016 وبيانات الدخل والدخل ال�شامل والتغريات يف حقوق امللكية والتدفقات النقدية املجمعة لل�شنة
املنتهية بذلك التاريخ والإي�شاحات حول البيانات املالية املجمعة، مبا يف ذلك ملخ�س ال�شيا�شات املحا�شبية الهامة.
يف راأينا اأن البيانات املالية املجمعة املرفقة تعرب ب�شورة عادلة، من جميع النواحي املادية، عن املركز املايل املجمع للمجموعة كما يف 31 دي�شمرب 2016 وعن اأدائها املايل املجمع وتدفقاتها النقدية املجمعة لل�شنة املنتهية بذلك التاريخ وفقًا للمعايري الدولية للتقارير املالية.
أساس الرأي لقد قمنا باأعمال التدقيق وفقًا ملعايري التدقيق الدولية. اإن م�شوؤولياتنا طبًقا لتلك املعايري مو�شحة مبزيد من التفا�شيل يف تقريرنا يف ق�شم »م�شوؤوليات
مراقبي احل�شابات عن تدقيق البيانات املالية املجمعة”. ونحن م�شتقلون عن املجموعة وفقًا مليثاق الأخالقيات املهنية للمحا�شبني املهنيني ال�شادر عن املجل�س الدويل ملعايري الأخالقيات املهنية للمحا�شبني ووفقًا للمتطلبات الأخالقية املتعلقة بتدقيقنا للبيانات املالية يف دولة الكويت. وقد قمنا بالوفاء
مب�شوؤولياتنا الأخالقية الأخرى ووفقًا مليثاق املجل�س الدويل ملعايري الأخالقيات املهنية للمحا�شبني ووفقًا لتلك املتطلبات. واإننا نعتقد اأن اأدلة التدقيق التي
ح�شلنا عليها كافية ومنا�شبة لتقدمي اأ�شا�س ميكننا من اإبداء راأي التدقيق.
أمور التدقيق الرئيسيةاإن اأمور التدقيق الرئي�شية، يف حكمنا املهني، هي تلك الأمور التي كانت الأكرث اأهمية يف تدقيقنا للبيانات املالية املجمعة لل�شنة احلالية. ومت عر�س
هذه الأمور يف �شياق تدقيقنا للبيانات املالية املجمعة ككل واإبداء راأينا حولها دون اإبداء راأي منف�شل حول هذه الأمور. فيما يلي تفا�شيل اأمور التدقيق
الرئي�شية التي قمنا بتحديدها وكيفية معاجلتنا لكل اأمر من هذه الأمور يف اإطار تدقيقنا له.
تحقق وقياس اإليرادات اأو عندما يتم تقدمي اخلدمات. يتم قيا�س الإيرادات يتم حتقق الإيرادات عندما تنتقل املخاطر واملزايا املرتبطة باملنتجات الأ�شا�شية اإىل العميل
للمهام الفردية ا�شتنادًا اإىل ال�شروط التعاقدية والتفاقيات الرئي�شية املتفق عليها مع العمالء فيما يتعلق بخدمات قطاع النفط وخدمات القطاعات
التي ت�شمل الب�شاعة ذات الطبيعة املتخ�ش�شة وتقدمي اخلدمات التي ت�شمل توريد العوامل ملثل هذه املهام النفطية، ونظرًا للطبيعة متعددة غري
توريد العمالة وم�شروفات ا�شتغالل املعدات، هناك خماطر جوهرية بوجود اأخطاء مادية يف حتقق وقيا�س الإيرادات. ولذلك اعتربنا حتقق وقيا�س
الإيرادات من اأمور التدقيق الرئي�شية.
املجموعة لدى الإيرادات بتحقق املتعلقة املحا�شبية ال�شيا�شات مالئمة تقييم بينها من اإجراءات عدة بها قمنا التي التدقيق اإجراءات ت�شمنت
واللتزام بتلك ال�شيا�شات. اإ�شافة اإىل ذلك، قمنا بفح�س التفا�شيل عن طريق مراجعة الإيرادات املحققة للعقود ذات ال�شلة والتفاقيات الرئي�شية
وال�شجالت املوؤيدة لت�شليم الب�شاعة وتقدمي اخلدمات مبا يف ذلك مراجعة توقيت حتقق الإيرادات من خالل اإجراءات اإقفال احل�شابات. كما اأجرينا
مراجعة حتليلية مو�شوعية ت�شمنت مقارنة تف�شيلية لالإيرادات وجممل هام�س الربح مع ال�شنة ال�شابقة واملوازنات وكذلك اأجرينا حتليال تف�شيليًا
على م�شتوى املنتجات.
مت عر�س الإف�شاحات املتعلقة ب�شيا�شة حتقق الإيرادات �شمن الإي�شاح 3 حول البيانات املالية املجمعة.
برج ال�شهيد، الدور ال�شاد�س
�شارع خالد بن الوليد، �شرق
�س.ب: 25578، ال�شفاة 13116 تليفون: 96522426999+فاك�س :96522401666+
www.bdo.com.kw
تقرير مراقبي الحسابات المستقلينإلى حضرات السادة المساهمين
الشركة الوطنية للخدمات البترولية ش.م.ك.ع.
تقرير تدقيق حول البيانات المالية المجمعة
-
19
مخصص األرصدة المدينة المشكوك في تحصيلها ل تتبع املجموعة اأية �شيا�شة حمددة مثل حتليل التقادم وغريه فيما يتعلق مبخ�ش�س الأر�شدة التجارية املدينة امل�شكوك يف حت�شيلها يف �شوء طبيعة
العمالء والطبيعة املتخ�ش�شة للمنتجات واخلدمات التي تقدمها املجموعة. ب�شورة عامة، يتم حتديد املخ�ش�س على اأ�شا�س كل حالة على حدة بعد
مراعاة املركز املايل احلايل للعميل وخماطر التعرث ومنط التح�شيل التاريخي والنزاعات املتعلقة بالفواتري امل�شدرة واأية معلومات متاحة اأخرى
لتقييم اجلدارة الئتمانية لالأطراف املقابلة اأو تقييم اأي خماوف حمتملة حول قابلية ال�شرتداد فيما يتعلق بالفواتري امل�شدرة. ونظرًا لأن حتديد
املخ�ش�س يت�شمن تقديرات جوهرية، فاإننا اعتربنا هذا الأمر كاأحد اأمور التدقيق الرئي�شية.
ت�شمنت اإجراءات التدقيق التي قمنا بها عدة اإجراءات من بينها فح�س الأر�شدة املدينة التي مل يتم حتقق اأي خم�ش�س لها للتاأكد من عدم وجود اأي
موؤ�شرات على النخفا�س يف القيمة. وا�شتملت هذه الإجراءات على التحقق من ا�شتالم املدفوعات منذ نهاية ال�شنة ومراجعة اأمناط ال�شداد التاريخية
والتي مت حتقق خم�ش�س قيمة الأكرب املدينة التجارية الأر�شدة عينة من باختيار وقمنا املتوقعة. الت�شوية تواريخ العمالء يف مع مرا�شالت واأي
لنخفا�س قيمتها وقمنا مبراجعة الأ�شا�س املنطقي الذي ا�شتندت اإليه اأحكام الإدارة. ولغر�س تقييم مالئمة الأحكام، قمنا بالتحقق مما اإذا كانت
الأر�شدة متاأخرة ال�شداد وكذلك اأمناط ال�شداد التاريخية للعميل وما اإذا كان قد مت ا�شتالم اأي مدفوعات لحقة لنهاية ال�شنة حتى تاريخ ا�شتكمال
اإجراءات تدقيقنا. وح�شلنا اأي�شًا على اأدلة موؤكدة من بينها املرا�شالت املوؤيدة لأي نزاعات بني الأطراف ذات ال�شلة وحماولت الإدارة ل�شرتداد
الأ�شا�س بالتحقق من اأعاله، قمنا الهامة متى توفرت. وعن طريق تنفيذ الإجراءات املذكورة القائمة واحلالة الئتمانية لالأطراف املقابلة املبالغ
املنطقي الذي ا�شتندت اإليه الإدارة عند حتقق املخ�ش�شات للمعامالت غري متاأخرة ال�شداد يف تاريخ التقارير املالية.
مت عر�س الإف�شاحات املتعلقة بعدم التاأكد من التقديرات املتعلقة مبخ�ش�س الأر�شدة املدينة امل�شكوك يف حت�شيلها �شمن الإي�شاح 4 حول البيانات املالية املجمعة وكذلك الإف�شاحات املتعلقة بالقيمة املدرجة بالدفاتر لالأر�شدة التجارية املدينة �شمن الإي�شاح 8 حول البيانات املالية املجمعة.
معلومات اأخرى مدرجة يف التقرير ال�شنوي للمجموعة لل�شنة املنتهية يف 31 دي�شمرب 2016
اإن الإدارة هي امل�شوؤولة عن هذه املعلومات الأخرى. يتكون ق�شم »املعلومات الأخرى« من املعلومات الواردة يف التقرير ال�شنوي للمجموعة لل�شنة املنتهية
يف 31 دي�شمرب 2016، بخالف البيانات املالية املجمعة وتقرير مراقبي احل�شابات حولها. لقد ح�شلنا على تقرير جمل�س اإدارة ال�شركة الأم، قبل تاريخ تقرير مراقبي احل�شابات، ونتوقع احل�شول على باقي اأق�شام التقرير ال�شنوي للمجموعة لل�شنة املنتهية يف 31 دي�شمرب 2016 بعد تاريخ تقرير
مراقبي احل�شابات.
اإن راأينا حول البيانات املالية املجمعة ل يغطي املعلومات الأخرى ومل ولن نعرب عن اأي نتيجة تدقيق حولها.
فيما يتعلق بتدقيقنا للبيانات املالية املجمعة، فاإن م�شوؤوليتنا هي الطالع على املعلومات الأخرى املبينة اأعاله وحتديد ما اإذا كانت غري متوافقة ب�شورة
مادية مع البيانات املالية املجمعة اأو ح�شبما و�شل اإليه علمنا اأثناء التدقيق اأو وجود اأي اأخطاء مادية ب�شاأنها. واإذا ما تو�شلنا اإىل وجود اأي اأخطاء
مادية يف هذه املعلومات الأخرى، ا�شتنادًا اإىل الأعمال التي قمنا بها على املعلومات الأخرى والتي ح�شلنا عليها قبل تاريخ تقرير مراقبي احل�شابات،
فاإنه يتعني علينا اإدراج تلك الوقائع يف تقريرنا. لي�س لدينا ما ي�شتوجب اإدراجه يف تقريرنا فيما يتعلق بهذا ال�شاأن.
برج ال�شهيد، الدور ال�شاد�س
�شارع خالد بن الوليد، �شرق
�س.ب: 25578، ال�شفاة 13116 تليفون: 96522426999+فاك�س :96522401666+
www.bdo.com.kw
تقرير مراقبي الحسابات المستقلينإلى حضرات السادة المساهمين
الشركة الوطنية للخدمات البترولية ش.م.ك.ع.
تقرير تدقيق حول البيانات المالية المجمعة
-
20
مسؤوليات اإلدارة والمسؤولين عن الحوكمة عن البيانات المالية المجمعةالرقابة اأدوات وعن املالية للتقارير الدولية للمعايري وفقًا عادلة ب�شورة املجمعة املالية البيانات وعر�س هذه اإعداد امل�شوؤولة عن الإدارة هي اإن
الداخلية التي تراها الإدارة �شرورية لإعداد بيانات مالية جممعة خالية من الأخطاء املادية �شواء كانت ناجتة عن الغ�س اأو اخلطاأ.
عند اإعداد البيانات املالية املجمعة، تتحمل الإدارة م�شوؤولية تقييم قدرة املجموعة على متابعة اأعمالها على اأ�شا�س مبداأ ال�شتمرارية مع الإف�شاح،
متى كان ذلك منا�شبًا، عن الأمور املتعلقة باأ�شا�س مبداأ ال�شتمرارية وتطبيق مبداأ ال�شتمرارية املحا�شبي ما مل تعتزم الإدارة ت�شفية املجموعة اأو وقف
اأعمالها اأو يف حالة عدم توفر اأي بديل واقعي �شوى اتخاذ هذا الإجراء.
يتحمل امل�شوؤولني عن احلوكمة م�شوؤولية الإ�شراف على عملية اإعداد التقارير املالية للمجموعة.
مسؤوليات مراقبي الحسابات عن تدقيق البيانات المالية المجمعةاإن هدفنا هو احل�شول على تاأكيد معقول باأن البيانات املالية املجمعة ككل خالية من الأخطاء املادية �شواء كانت ناجتة عن الغ�س اأو اخلطاأ، واإ�شدار
تقرير مراقبي احل�شابات الذي يت�شمن راأينا. اإن التو�شل اإىل تاأكيد معقول ميثل درجة عالية من التاأكيد اإل اأنه ل ي�شمن اأن عملية التدقيق وفقًا
ملعايري التدقيق الدولية �شوف تنتهي دائًما باكت�شاف الأخطاء املادية يف حال وجودها. وقد تن�شاأ الأخطاء املادية عن الغ�س اأو اخلطاأ وتعترب مادية اإذا
كان من املتوقع ب�شورة معقولة اأن توؤثر ب�شورة فردية اأو جممعة على القرارات القت�شادية للم�شتخدمني والتي يتم اتخاذها على اأ�شا�س هذه البيانات
املالية املجمعة.
كجزء من التدقيق وفقًا ملعايري التدقيق الدولية، اتخذنا اأحكاًما مهنيًة وحافظنا على احليطة املهنية خالل اأعمال التدقيق. كما قمنا مبا يلي:
• حتديد وتقييم خماطر الأخطاء املادية يف البيانات املالية املجمعة �شواء كانت ناجتة عن الغ�س اأو اخلطاأ وو�شع وتنفيذ اإجراءات التدقيق املالئمة لتلك املخاطر، وكذلك احل�شول على اأدلة تدقيق كافية ومنا�شبة لتقدمي اأ�شا�س ميكننا من اإبداء راأينا. اإن خماطر عدم اكت�شاف خطاأ مادي
ناجت عن الغ�س تفوق خماطر عدم اكت�شاف ذلك الناجت عن اخلطاأ؛ حيث اإن الغ�س قد يت�شمن التواطوؤ اأو التزوير اأو الإهمال املتعمد اأو الت�شليل
اأو جتاوز الرقابة الداخلية.
• فهم اأدوات الرقابة الداخلية ذات ال�شلة بعملية التدقيق لو�شع اإجراءات التدقيق املالئمة للظروف ولكن لي�س لغر�س اإبداء الراأي حول فعالية اأدوات الرقابة الداخلية لدى املجموعة.
• تقييم مالئمة ال�شيا�شات املحا�شبية امل�شتخدمة ومدى معقولية التقديرات املحا�شبية والإف�شاحات ذات ال�شلة املقدمة من قبل الإدارة. • التو�شل اإىل مدى مالئمة ا�شتخدام الإدارة لأ�شا�س مبداأ ال�شتمرارية املحا�شبي والقيام، ا�شتنادًا اإىل اأدلة التدقيق التي ح�شلنا عليها، بتحديد
اأو الظروف والذي ميكن اأن يثري �شًكا جوهريًا حول قدرة املجموعة على متابعة اأعمالها ما اإذا كان هناك عدم تاأكد مادي متعلق بالأحداث
على اأ�شا�س مبداأ ال�شتمرارية. ويف حالة التو�شل اإىل وجود عدم تاأكد مادي، يجب علينا اأن ناأخذ بعني الإعتبار، يف تقرير مراقبي احل�شابات،
الإف�شاحات ذات ال�شلة يف البيانات املالية املجمعة اأو تعديل راأينا يف حالة عدم مالئمة الإف�شاحات. ت�شتند نتائج تدقيقنا اإىل اأدلة التدقيق
التي ح�شلنا عليها حتى تاريخ تقرير مراقبي احل�شابات. على الرغم من ذلك، قد تت�شبب الأحداث اأو الظروف امل�شتقبلية يف توقف املجموعة
عن متابعة اأعمالها على اأ�شا�س مبداأ ال�شتمرارية.
• تقييم العر�س ال�شامل للبيانات املالية املجمعة وهيكلها والبيانات املت�شمنة فيها مبا يف ذلك الإف�شاحات وتقييم ما اإذا كانت البيانات املالية املجمعة تعرب عن املعامالت الأ�شا�شية والأحداث ذات ال�شلة باأ�شلوب يحقق العر�س العادل.
برج ال�شهيد، الدور ال�شاد�س
�شارع خالد بن الوليد، �شرق
�س.ب: 25578، ال�شفاة 13116 تليفون: 96522426999+فاك�س :96522401666+
www.bdo.com.kw
تقرير مراقبي الحسابات المستقلينإلى حضرات السادة المساهمين
الشركة الوطنية للخدمات البترولية ش.م.ك.ع.
تقرير تدقيق حول البيانات المالية المجمعة
-
21
املالية البيانات راأي حول لإبداء املجموعة داخل التجارية الأن�شطة اأو لل�شركات املالية املعلومات ومنا�شبة حول كافية تدقيق اأدلة على احل�شول
املجمعة. ونحن م�شوؤولون عن اإبداء التوجيهات والإ�شراف على عملية التدقيق وتنفيذها للمجموعة ونتحمل امل�شوؤولية كاملًة عن راأي التدقيق.
اإننا نتوا�شل مع امل�شوؤولني عن احلوكمة حول عدة اأمور من بينها النطاق املخطط لأعمال التدقيق وتوقيتها ونتائج التدقيق الهامة مبا يف ذلك اأي اأوجه
ق�شور جوهرية يف اأدوات الرقابة الداخلية التي يتم حتديدها اأثناء اأعمال التدقيق.
ا بكافة العالقات ا امل�شوؤولني عن احلوكمة ببيان يفيد بالتزامنا باملتطلبات الأخالقية ذات ال�شلة فيما يخت�س بال�شتقاللية، ونبلغهم اأي�شً نزود اأي�شً
والأمور الأخرى التي نرى ب�شورة معقولة اأنها من املحتمل اأن توؤثر على ا�شتقالليتنا بالإ�شافة اإىل التدابري ذات ال�شلة، متى كان ذلك منا�شبًا.
ومن خالل الأمور التي يتم اإبالغ امل�شوؤولني عن احلوكمة بها، نحدد تلك الأمور التي ت�شكل الأمور الأكرث اأهمية يف تدقيق البيانات املالية املجمعة لل�شنة
احلالية، ولذلك تعترب هي اأمور التدقيق الرئي�شية. اإننا نف�شح عن هذه الأمور يف تقرير مراقبي احل�شابات اخلا�س بنا ما مل مينع القانون اأو اللوائح
الإف�شاح العلني عن هذه الأمور اأو، يف اأحوال نادرة جدًا، عندما نتو�شل اإىل اأن اأمرا ما يجب عدم الإف�شاح عنه يف تقريرنا لأنه من املتوقع ب�شكل
معقول اأن النتائج العك�شية املرتتبة على هذا الإف�شاح تتجاوز املكا�شب العامة له.
تقرير حول المتطلبات القانونية والرقابية األخرىيف راأينا اأي�شًا اأن ال�شركة الأم حتتفظ بدفاتر حما�شبية منتظمة واأن البيانات املالية املجمعة والبيانات الواردة يف تقرير جمل�س اإدارة ال�شركة الأم
فيما يتعلق بهذه البيانات املالية املجمعة متفقة مع ما هو وارد يف هذه الدفاتر، واأننا قد ح�شلنا على كافة املعلومات والإي�شاحات التي راأيناها �شرورية
لأغرا�س التدقيق، كما اأن البيانات املالية املجمعة تت�شمن جميع املعلومات التي يتطلبها قانون ال�شركات رقم 1 ل�شنة 2016 ولئحته التنفيذية، وعقد التاأ�شي�س والنظام الأ�شا�شي لل�شركة الأم، واأنه قد اأجري اجلرد وفقًا لالأ�شول املرعية. ح�شبما و�شل اإليه علمنا واعتقادنا مل تقع خمالفات لقانون
ال�شركات رقم 1 ل�شنة 2016 ولئحته التنفيذية، اأو لعقد التاأ�شي�س وللنظام الأ�شا�شي لل�شركة الأم، خالل ال�شنة املنتهية يف 31 دي�شمرب 2016 على وجه قد يكون له تاأثريًا ماديًا على ن�شاط ال�شركة الأم اأو مركزها املايل.
وليد عبد اهلل الع�ضيمي
�شجل مراقبي احل�شابات رقم 68 فئة اأمن العيبان والع�شيمي و�شركاهم
ع�شو يف اإرن�شت ويونغ
قي�س حممد الن�ضف
مراقب ح�شابات ترخي�س رقم 38 فئة “اأ”BDO الن�شف و�شركاه
21 فرباير 2017الكويت
برج ال�شهيد، الدور ال�شاد�س
�شارع خالد بن الوليد، �شرق
�س.ب: 25578، ال�شفاة 13116 تليفون: 96522426999+فاك�س :96522401666+
www.bdo.com.kw
تقرير مراقبي الحسابات المستقلينإلى حضرات السادة المساهمين
الشركة الوطنية للخدمات البترولية ش.م.ك.ع.
تقرير تدقيق حول البيانات المالية المجمعة
-
22
بيان المركز المالي المجمعفي 31 ديسمبر 2016
20162015دينار كويتيدينار كويتياإي�شـاحات
املوجودات
موجودات غري متداولة
58,367,5459,047,928عقار واآلت ومعدات16,52466,658موجودات غري ملمو�شة
649,76643,814موجودات مالية متاحة للبيع──────────────────────8,433,8359,158,400──────────────────────
موجودات متداولة
72,706,9383,069,190 ب�شاعة88,070,1805,541,628 مدينون جتاريون
9893,662346,129اأر�شدة مدينة اأخرى102,396,954141,245موجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الأرباح اأو اخل�شائر
114,000,0004,000,000ودائع حمددة الأجل125,891,9333,891,236اأر�شدة لدى البنوك ونقد
──────────────────────23,959,66716,989,428──────────────────────
32,393,50226,147,828 جمموع املوجودات──────────────────────
حقوق امللكية واملطلوبات
حقوق امللكية
135,760,9515,760,951راأ�س املال143,310,7053,310,705عالوة اإ�شدار اأ�شهم
(585,062)(585,062)15اأ�شهم خزينة33,82533,825احتياطي اأ�شهم خزينة
163,541,4722,723,364احتياطي قانوين173,541,4722,723,364احتياطي اختياري
5,6435,643احتياطي حتويل عمالت اأجنبية21,21215,182التغريات املرتاكمة يف القيمة العادلة
9,124,1766,414,335اأرباح حمتفظ بها──────────────────────
24,754,39420,402,307حقوق امللكية اخلا�ضة مب�ضاهمي ال�ضركة الأم39,16249,843احل�ش�س غري امل�شيطرة
──────────────────────
24,793,55620,452,150اإجمايل حقوق امللكية──────────────────────
مطلوبات غري متداولة
181,591,9721,416,260مكافاأة نهاية اخلدمة للموظفين──────────────────────
مطلوبات متداولة
196,007,9744,279,418 دائنون وم�شروفات م�شتحقة──────────────────────
7,599,9465,695,678اإجمايل املطلوبات──────────────────────
32,393,50226,147,828جمموع حقوق امللكية واملطلوبات──────────────────────
عمران حبيب جوهر حياترئي�س جمل�س الإدارة
اإن الإي�شاحات على ال�شفحات من 1 اإىل 29 ت�شكل جزءا من هذه البيانات املالية املجمعة.
-
23
بيان الدخل المجمعللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
20162015دينار كويتيدينار كويتياإي�شـاحات
27,002,45819,609,382اإيرادات مبيعات وخدمات(13,112,396)(17,633,132)تكلفة مبيعات وخدمات
────────────────────9,369,3266,496,986جممل الربح
311,42052,511اإيرادات اأخرى20238,4251,624,358�شايف اإيرادات ا�شتثمارات
(665,857) (121,944)5�شطب/ انخفا�س قيمة عقار واآلت ومعدات(1,478,564)(1,607,954)21م�شروفات اإدارية
──────────────────── ربح ال�ضنة قبل ح�ضة موؤ�ض�ضة الكويت للتقدم العلمي وخم�ض�س �ضريبة
8,189,2736,029,434دعم العمالة الوطنية والزكاة ومكافاأة اأع�ضاء جمل�س الإدارة(54,500)(73,703)ح�شة موؤ�ش�شة الكويت للتقدم العلمي
(151,389)(204,732)�شريبة دعم العمالة الوطنية(60,556)(85,816)الزكاة
(78,000)(115,000)مكافاأة اأع�شاء جمل�س الإدارة────────────────────
7,710,0225,684,989ربح ال�ضنة────────────────────
اخلا�س بـ:
7,701,8285,682,281م�شاهمي ال�شركة الأم8,1942,708احل�ش�س غري امل�شيطرة
────────────────────7,710,0225,684,989────────────────────
فلس101.60 فلس22137.71ربحية ال�شهم الأ�شا�شية واملخففة اخلا�شة مب�شاهمي ال�شركة الأم────────────────────
اإن الإي�شاحات على ال�شفحات من 1 اإىل 29 ت�شكل جزءا من هذه البيانات املالية املجمعة.
-
24
اإن الإي�شاحات على ال�شفحات من 1 اإىل 29 ت�شكل جزءا من هذه البيانات املالية املجمعة.
بيـان الدخل الشامل المجمعللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
20162015دينار كويتيدينار كويتي
7,710,0225,684,989ربح ال�ضنة────────────────────
اإيرادات �ضاملة اأخرى
اإيرادات )خ�شائر( �شاملة اأخرى �شيتم اإعادة ت�شنيفها
اإىل بيان الدخل املجمع يف فرتات لحقة:
(5,585)6,030التغري يف القيمة العادلة ملوجودات مالية متاحة للبيع7,055-تعديل حتويل عمالت اجنبية
────────────────────6,0301,470اإيرادات �ضاملة اأخرى لل�ضنة
────────────────────7,716,0525,686,459اإجمايل الإيرادات ال�ضاملة لل�ضنة
────────────────────
اخلا�س بـ:
7,707,8585,682,339م�شاهمي ال�شركة الأم8,1944,120احل�ش�س غري امل�شيطرة
────────────────────7,716,0525,686,459────────────────────
-
25
عــــ
جملم
ة اكي
مل ال
ققو
حي
فت
يراغ
لتن ا
ــاــــ
بيـ20
16بر
سمدي
31
ي ف
يةه
منتة ال
سنلل
ملأ
اةك
ر�ش
الي
مه
شا�مب
ة �ش
خلاا
س�راأ
لملا
ا
ردا
�ش اإ
ةوال
ع
مه
�ش اأ
مه
�ش اأ
ةنيز
خ
يط
ياحت
ا
مه
�ش اأ
ةنيز
خ
يط
ياحت
ا
ينوان
ق
يط
ياحت
ا
يريا
ختا
يط
ياحت
ا
ليوحت
تال
مع
ةيبنج
اأ
تريا
غلت
ا
ةم
كرتا
مل ا
ةم
يق
اليف
ةدل
عاال
حبا
ر اأ
هابظ
فحمت
يلما
جلإ
ا
يع
رفال
س�
�شحل
ا
ريغ
ةر
طي�ش
ملا
عوم
جملا
ييت
وك
ر نا
يد
ييت
وك
ر نا
يد
ييت
وك
ر نا
يد
رنا
يد
ييت
وك
ييت
وك
ر نا
يد
ييت
وك
ر نا
يد
ييت
وك
ر نا
يد
رنا
يد
ييت
وك
ييت
وك
ر نا
يد
ييت
وك
ر نا
يد
رنا
يد
ييت
وك
ييت
وك
ر نا
يد
2016
ر ينا
ي 1
يف 5,
760,
951
3,31
0,70
5(5
85,0
62)
33,8
252,
723,
364
2,72
3,36
45,
643
15,1
826,
414,
335
20,4
02,3
0749
,843
20,4
52,1
50
ةن�ش
الح
رب-
-
-
-
-
-
-
-
7,70
1,82
87,
701,
828
8,19
47,
710,
022
ةن�ش
للى
رخ
اأةمل
شا�ت
دارا
اإي-
-
-
-
-
-
-
6,03
0-
6,
030
-
6,03
0
ةم
�شال
ة مل
شا�ال
ت دا
رالإي
ايل
ماج
اإ-
-
-
-
-
-
-
6,
030
7,70
1,82
87,
707,
858
8,19
47,
716,
052
)13
ح شا
�اإي
(ة
عوفد
مح
بار اأ
تعا
زيوت
-
-
-
-
-
-
-
-
(3,3
55,7
71)
(3,3
55,7
71)
- (3
,355
,771
)
ىل اإ
ةع
وفد
مح
بار اأ
تعا
زيو ت
ةر
طي�ش
مل اري
غس
��ش
حلا
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18,
875)
(18,
875)
تيا
طيا
حتل
اىل
اإل
وح
مل ا
-
-
-
-
818,
108
818,
108
-
-
(1,6
36,2
16)
-
-
-
2016
رب م
�ضيد 3
1 يف
5,76
0,95
13,
310,
705
(585
,062
)33
,825
3,54
1,47
23,
541,
472
5,64
321
,212
9,12
4,17
624
,754
,394
39,1
6224
,793
,556
2015
ر ينا
ي 1
يف 5,
760,
951
3,31
0,70
5(5
85,0
62)
33,8
252,
120,
691
2,12
0,69
1-
20
,767
4,45
4,22
817
,236
,796
-
17,2
36,7
96
ةن�ش
الح
رب-
-
-
-
-
-
-
-
5,
682,
281
5,68
2,28
12,
708
5,68
4,98
9
ةشن
�لل
ى ر
خ اأةمل
شا�
)ر
ائ�ش
خ(
ت دا
رااإي
-
-
-
-
-
-
5,64
3(5
,585
)-
58
1,41
21,
470
نة�ش
للة
ملشا
ل� ا)
رائ
�شخل
)ات
دارا
لإي ايل
ماج
اإ-
-
-
-
-
-
5,
643
(5,5
85)
5,68
2,28
15,
682,
339
4,12
05,
686,
459
)13
ح شا
�اإي
( ةع
وفد
مح
بار اأ
تعا
زيوت
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,5
16,8
28)
(2,5
16,8
28)
-
(2,5
16,8
28)
تيا
طيا
حتل
اىل
اإل
وح
ملا
-
-
-
-
602,
673
602,
673
-
-
(1,2
05,3
46)
-
-
-
رةط
شيمل�
اري
غس
��ش
حل ا
يفة
كر
حل ا
يفشا
�
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45,7
2345
,723
2015
ر ينا
ي 3
1 يف
5,76
0,95
13,
310,
705
(585
,062
)33
,825
2,72
3,36
42,
723,
364
5,64
315
,182
6,41
4,33
520
,402
,307
49,8
4320
,452
,150
.ةعم
جمل ا
ةيال
مل ا
تنا
يابال
ه ذ
هن
ما
ءز
جل
ك�ش
ت29
ىل اإ1
نم
ت حا
ف�ش
الى
علت
حاشا
�يلإ
ان
اإ
-
26
بيان التدفقات النقدية المجمعللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
20162015دينار كويتيدينار كويتياإي�شـاحات
اأن�ضطة الت�ضغيل
7,710,0225,684,989 ربح ال�شنةتعديالت ملطابقة ربح ال�شنة ب�شايف التدفقات النقدية
1,538,0691,651,287 ا�شتهالك واإطفاء5121,944665,857 �شطب/ انخفا�س قيمة عقار واآلت ومعدات
(16,719)(3,711) ربح بيع عقار واآلت ومعدات(1,624,358)(238,425)20 �شايف اإيرادات ا�شتثمارات
-(6,884) اإيرادات فوائد(102,667)- ا�شرتداد خم�ش�س ديون م�شكوك يف حت�شيلها
18391,943365,303 خم�ش�س مكافاأة نهاية اخلدمة للموظفني
────────────────9,512,9586,623,692
التعديالت على راأ�س املال العامل:
(857,781)362,252 ب�شاعة920(2,528,552) مدينون جتاريون
636,411(547,533) اأر�شدة مدينة اأخرى1,737,71165,581 دائنون وم�شروفات م�شتحقة
────────────────6,468,823 8,536,836 النقد الناجت من العمليات
(80,689)(216,231)18مكافاأة نهاية اخلدمة للموظفني مدفوعة────────────────
6,388,134 8,320,605�شايف التدفقات النقدية الناجتة من اأن�شطة الت�شغيل────────────────
اأن�ضطة ال�ضتثمار
(3,466,612)(930,987)5 �شراء عقار واآلت ومعدات5,20251,325متح�شالت من بيع عقار واآلت ومعدات
-(2,249,463)�شراء موجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الأرباح اأو اخل�شائر20161,3703,150,001متح�شالت من بيع موجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الأرباح اأو اخل�شائر
2082,2248,708اإيرادات توزيعات اأرباح م�شتلمة -(11,337)20 م�شروفات ا�شتثمار مدفوعة
-6,884اإيرادات فوائد م�شتلمة(200) -�شايف احلركة يف موجودات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الأرباح اأو اخل�شائر
(4,000,000) -�شايف احلركة يف ودائع حمددة الأجل────────────────
(4,256,778)(2,936,107)�شايف التدفقات النقدية امل�شتخدمة يف اأن�شطة ال�شتثمار────────────────
ان�ضطة التمويل
(2,490,903)(3,364,926) توزيعات اأرباح مدفوعة -(18,875)توزيعات اأرباح مدفوعة اإىل احل�ش�س غري امل�شيطرة
45,723 -�شايف احلركة يف احل�ش�س غري امل�شيطرة────────────────
(2,445,180)(3,383,801) �شايف التدفقات النقدية امل�شتخدمة يف اأن�شطة التمويل────────────────
(313,824)2,000,697 الزيادة )النق�س( يف الأر�ضدة لدى البنوك والنقد
8,141 -تعديل حتويل عمالت اأجنبية
123,891,2364,196,919 الأر�شدة لدى البنوك والنقد يف 1 يناير────────────────
125,891,9333,891,236 الأر�ضدة لدى البنوك والنقد يف 31 دي�ضمرب────────────────
اإن الإي�شاحات على ال�شفحات من 1 اإىل 29 ت�شكل جزءا من هذه البيانات املالية املجمعة.
-
27
ال�ضركة حول معلومات 1تتكون املجموعة من ال�شركة الوطنية للخدمات البرتولية �س.م.ك.ع. )»ال�شركة الأم«( و�شركاتها التابعة )ي�شار اإليها مًعا بـ »املجموعة«(. مت تاأ�شي�س
ال�شركة الأم ك�شركة م�شاهمة كويتية بتاريخ 3 يناير 1993 ومت اإدراج اأ�شهمها يف �شوق الكويت لالأوراق املالية بتاريخ 18 اأكتوبر 2003. وعنوان مكتب ال�شركة الأم امل�شجل هو منطقة ال�شعيبة ال�شناعية، الأحمدي، ق�شيمة رقم 3، �س.ب. 9801، 61008، الكويت.
فيما يلي الأغرا�س التي مت من اأجلها تاأ�ضي�س ال�ضركة الأم:
• القيام بكافة اخلدمات امل�شاندة لعمليات حفر الآبار وعمليات ا�شالح الآبار وجتهيزها لالإنتاج وكذلك اخلدمات املتعلقة ب�شيانة الآبار.• اإقامة املن�شاآت ال�شناعية بغر�س ت�شنيع وانتاج املعدات واملواد الالزمة لهذه الأغرا�س بعد احل�شول على موافقة اجلهات املعنية.• ا�شترياد ومتلك املاكينات والآلت واملواد الالزمة لتنفيذ اأغرا�شها.• متلك الأرا�شي والعقارات الالزمة لإقامة املن�شاآت واملعدات. • ا�شترياد وت�شدير املواد الكيماوية ال�شرورية لتنفيذ الأعمال املذكورة اعاله يف البند )1( اأعاله • اإبرام التفاقيات واحل�شول على المتيازات التي تراها لزمة لتحقيق اغرا�شها. • متلك براءات الخرتاع والعالمات التجارية املطلوبة.• احل�شول على الوكالت ومنحها فيما يتعلق باأن�شطة ال�شركة الأم.• القيام بالدرا�شات وطرح ال�شتف�شارات واإعداد البحوث املتعلقة باأغرا�س ال�شركة الأم.
يجوز لل�شركة الأم ممار�شة اأي من الأن�شطة املذكورة اأعاله داخل اأو خارج دولة الكويت. كما يجوز لل�شركة الأم اأن يكون لها م�شلحة اأو اأن ت�شرتك باأي وجه
مع الهيئات التي تزاول اأعمال �شبيه باأعمالها اأو التي تعاونها على حتقيق اغرا�شها يف الكويت اأو يف اخلارج ولها اأن ت�شرتي هذه الهيئات اأو اأن تلحقها بها.
مت الت�شريح باإ�شدار البيانات املالية املجمعة للمجموعة لل�شنة املنتهية يف 31 دي�شمرب 2016 وفقًا لقرار جمل�س اإدارة ال�شركة الأم بتاريخ 21 فرباير 2017. وتخ�شع البيانات املالية املجمعة ملوافقة اجلمعية العمومية ال�شنوية مل�شاهمي ال�شركة الأم. يحق للجمعية العمومية ال�شنوية للم�شاهمني يف
اجتماعها تعديل هذه البيانات املالية املجمعة بعد اإ�شدارها.
مت اإ�شدار قانون ال�شركات اجلديد رقم 1 ل�شنة 2016 يف 24 يناير 2016، ومت ن�شره يف اجلريدة الر�شمية بتاريخ 1 فرباير 2016 والذي مبوجبه مت اإلغاء قانون ال�شركات رقم 25 ل�شنة 2012، والتعديالت الالحقة له. وفقًا للمادة رقم )5(، �شوف يتم تفعيل القانون اجلديد باأثر رجعي اعتبارًا من 26 نوفمرب 2012. مت ا�شدار الالئحة التنفيذية اجلديدة للقانون رقم 1 ل�شنة 2016 يف 12 يوليو 2016 ومت ن�شرها يف اجلريدة الر�شمية بتاريخ
17 يوليو 2016 وبهذا فقد األغي العمل بالالئحة التنفيذية للقانون رقم 25 ل�شنة 2012. مت اإدراج تفا�شيل ال�شركات التابعة يف اإي�شاح 2.2.
الإعداد اأ�ضا�س 2.1بيان اللتزام
مت اإعداد البيانات املالية املجمعة وفًقا للمعايري الدولية للتقارير املالية ال�شادرة عن جمل�س معايري املحا�شبة الدولية.
اأ�ضا�س الإعداد
مت اإعداد البيانات املالية املجمعة وفقًا ملبداأ التكلفة التاريخية املعدل ليت�شمن قيا�س املوجودات املالية املتاحة للبيع واملوجودات املالية املدرجة بالقيمة
العادلة من خالل الأرباح اأو اخل�شائر وفًقا للقيمة العادلة.
ا العملة الرئي�شية للمجموعة. مت عر�س البيانات املالية املجمعة بالدينار الكويتي والذي ميثل اأي�شً
التجميع اأ�ضا�س 2.2تت�شمن البيانات املالية املجمعة البيانات املالية لل�شركة الأم و�شركاتها التابعة )ال�شركات امل�شتثمر فيها والتي تخ�شع ل�شيطرة املجموعة( كما يف 31 دي�شمرب 2016. تتحقق ال�شيطرة عندما تتعر�س املجموعة ملخاطر، اأو يكون لها حقوق يف، عائدات متغرية من م�شاركتها يف ال�شركة امل�شتثمر فيها ويكون لديها القدرة على التاأثري يف تلك العائدات من خالل �شيطرتها على ال�شركة امل�شتثمر فيها. وب�شورة حمددة، ت�شيطر املجموعة على ال�شركة
امل�شتثمر فيها فقط عندما يكون لدى املجموعة:
إيضاحات حول البيانات المالية المجمعةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016
-
28
)تتمة( التجميع اأ�ضا�س 2.2• ال�شيطرة على ال�شركة امل�شتثمر فيها )اأي احلقوق احلالية التي متنحها القدرة احلالية على توجيه الأن�شطة ذات ال�شلة اخلا�شة بال�شركة امل�شتثمر فيها(؛• تعر�س ملخاطر، اأو يكون لها حقوق يف، عائدات متغرية من م�شاركتها يف ال�شركة امل�شتثمر فيها؛• القدرة على ا�شتخدام �شيطرتها على ال�شركة امل�شتثمر فيها يف التاأثري على عائداتها؛
عندما حتتفظ املجموعة باأقل من اأغلبية حقوق الت�شويت اأو حقوق مماثلة لل�شركة امل�شتثمر فيها، تاأخذ املجموعة يف اعتبارها كافة الوقائع
والظروف ذات ال�شلة عند تقييم مدى �شيطرتها على ال�شركة امل�شتثمر فيها مبا يف ذلك:
• الرتتيب التعاقدي القائم مع حاملي الأ�شوات الآخرين يف ال�شركة امل�شتثمر فيها؛• احلقوق الناجتة من الرتتيبات التعاقدية الأخرى؛• حقوق الت�شويت لدى املجموعة وحقوق الت�شويت املحتملة
تعيد املجموعة تقييم مدى �شيطرتها على ال�شركة امل�شتثمر فيها اإذا كانت الوقائع والظروف ت�شري اإىل وجود تغريات يف عامل واحد اأو اأكرث من العوامل
الثالثة لل�شيطرة. يبداأ جتميع ال�شركة التابعة عندما حت�شل املجموعة على ال�شيطرة على ال�شركة التابعة وتتوقف هذه ال�شيطرة عندما تفقد املجموعة
�شيطرتها على ال�شركة التابعة. ويتم اإدراج املوجودات واملطلوبات والإيرادات وامل�شروفات املتعلقة بال�شركة التابعة التي مت حيازتها اأو بيعها خالل
ال�شنة يف بيان الدخل ال�شامل املجمع من تاريخ ح�شول املجموعة على ال�شيطرة حتى تاريخ توقف �شيطرة املجموعة على ال�شركة التابعة.
تتعلق الأرباح اأو اخل�شائر وكل بند من بنود بيان الإيرادات ال�شاملة الأخرى املجمع مب�شاهمي ال�شركة الأم واحل�ش�س غري امل�شيطرة حتى اإن اأدى
ذلك اإىل ر�شيد عجز يف احل�ش�س غري امل�شيطرة. ويتم اإجراء تعديالت عند ال�شرورة على البيانات املالية لل�شركات التابعة كي تتما�شى ال�شيا�شات
والإيرادات امللكية وحقوق املجموعة �شركات بني فيما واملطلوبات املوجودات كافة ا�شتبعاد يتم للمجموعة. املحا�شبية ال�شيا�شات مع املحا�شبية
وامل�شروفات والتدفقات النقدية املتعلقة باملعامالت فيما بني اأع�شاء املجموعة بالكامل عند التجميع.
يتم املحا�شبة عن التغري يف ح�شة امللكية يف �شركة تابعة، دون فقد ال�شيطرة، كمعاملة حقوق ملكية.
التابعة، فاإنها ت�شتبعد املوجودات )مبا يف ذلك ال�شهرة( واملطلوبات ذات ال�شلة واحل�ش�س غري امل�شيطرة اإذا فقدت املجموعة ال�شيطرة على اإحدى ال�شركات
والبنود الأخرى حلقوق امللكية، بينما تعمل على ت�شجيل اأي اأرباح اأو خ�شائر ناجتة �شمن الأرباح اأو اخل�شائر. يتم ت�شجيل اأي ا�شتثمار حمتفظ به �