MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO COLOMBIANO MECI 1000:2005
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ALCALDÍA SANTA MARIA – HUILA2008
PROPÓSITO
Que las entidades mejoren su
desempeño, a través del autocontrol y
procesos de evaluación
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
3 SUBSISTEMAS
9 COMPONENTES
29 ELEMENTOS
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Por sus principios, sus fundamentos, su definición y su interrelación
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
SIS
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L IN
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O
2. SUBSISTEMA DE CONTROL
DE GESTIÓN
Actividades de Control
Información
Comunicación Pública
• Políticas de Operación• Procedimiento
• Controles• Indicadores
• Manual de Procedimientos
• Información Primaria• Información Secundaria• Sistemas de Información
• Comunicación Organizacional• Comunicación Informativa• Medios de Comunicación
3. SUBSISTEMA DE CONTROL
DE EVALUACIÓN
Autoevaluación
EvaluaciónIndependiente
Planes de Mejoramiento
• Autoevaluación de Control• Autoevaluación de Gestión
• Evaluación del Sistema de Control Interno• Auditoría Interna
• Plan de Mejoramiento Institucional• Plan de Mejoramiento por Procesos
• Plan de Mejoramiento Individual
1. SUBSISTEMA DE CONTROL
ESTRATÉGICO
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratégico
Administración de Riesgo
• Acuerdos, compromisos o protocolos éticos• Desarrollo del Talento Humano
• Estilo de Dirección
• Planes y Programas• Modelo de Operación por Procesos
• Estructura Organizacional
• Contexto Estratégico• Identificación de Riesgos
• Análisis de Riesgos• Valoración de Riesgos
• Políticas de Administración de Riesgos
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
EQUIPO MECI
SERVIDORES PÚBLICOS
GRUPO EVALUADOR
Diseña Métodos y Procedimientos.
Establece, Desarrolla y Mantiene el MECI
Eva
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Aplican. Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI
ROLES Y RESPONSABILIDADES
REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN
COMITÉ DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO
Orienta la implementación.
ALTA DIRECCIÓN
FASES PARA IMPLEMENTAR EL M E C I
Evaluación a laImplementación
del Modelo
Planeación alDiseño e
Implementación
Diseño eImplementación
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
- Establecer el Compromiso de la Alta Dirección.- Definir la Organización del Equipo de Trabajo.- Definir los diferentes niveles de implementación o Ajuste del Sistema de Control Interno actual en términos del Modelo Estándar de Control Interno.- Elaborar el Plan de Trabajo para el Diseño e Implementación.
ETAPA 1: Planeación al Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
Definir Normas de Funcionamiento.· Definir Actividades de desarrollo e implementación.· Asignar Responsabilidades.· Definir Cronograma de Actividades.· Establecer los recursos que garanticen el desarrollo e implementación.· Llevar a cabo la Capacitación del Grupo de Trabajo.· Realizar Socialización a directivos de la Entidad.
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
ETAPA 2: Diseño e Implementación del Sistema de Control Interno.
Para el Diseño e implementación del Modelo Estándar de Control Interno se deberá llevar a cabo una evaluación sobre la existencia o estado de desarrollo e implementación de cada elemento de Control en la Entidad Pública y definir la actividad y responsables del diseño, ajuste o implementación utilizando para ello la metodología, procedimientos e instrumentos que para tal efecto defina el Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP.
MECI 1000:2005 ALCALDÍA MUNICIPAL SANTA MARIA - HUILA
ETAPA 3: Evaluación a la Implementación del Modelo Estándar de Control Interno.
La Oficina de Control Interno, Unidad de Auditoría Interna o quien haga sus veces en la Entidad Pública, llevará a cabo una evaluación permanente a los proceso de diseño, desarrollo e implementación del Modelo de Control Interno,garantizando con ello la efectividad del Sistema de Control Interno de la Entidad.