Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje · Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD,

Skopje

31 dekemvri 2012 godina

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Izve[taj za seopfatna dobivka 4

Bilans na sostojba 5

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7

Izve[taj za pari~niot tek 11

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710

www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Makedonska banka

za poddr[ka na razvojot AD, Skopje ("Bankata"ili "MBPR") sostaveni od Bilans na

sostojba na den 31 dekemvri 2012 godina i Bilans na uspeh, Izve[taj za

seopfatnata dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za

pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite

smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do

125.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie

finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i

vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai

izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za

vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e

neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt

materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na

izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite

standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa,

kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da

stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno

zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe

revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite

proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na

rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai,

bilo poradi izmama ili gre[ka.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2012 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

vo iljadi Denari Bele[ka 2012 2011

Prihodi od kamata 327,846 268,050 Rashodi za kamata (178,481) (126,862) Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 149,365 141,188 Prihodi od provizii i nadomesti 29,362 31,259 Rashodi za provizii i nadomesti (14,872) (23,626) Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 14,490 7,633 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 10 (170) 81 Ostanati prihodi od dejnosta 11 774 1,933 Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (26,579) 10,018 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - - Tro[oci za vrabotenite 14 (29,744) (27,868) Amortizacija 15 (5,679) (5,366) Ostanati rashodi od dejnosta 16 (35,960) (22,368) Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 66,497 105,251 Danok na dobivka 17 (76) (79) Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 66,421 105,172 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - - Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 66,421 105,172 Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na*: akcionerite na bankata - - nekontroliranoto u~estvo - - Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 173 274 razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -

*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai




4

Izve[taj za seopfatna dobivka

vo iljadi Denari Bele[ka 2012 2011

Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 66,421 105,172 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - -

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -

Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -

- realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -

Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 24 - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 17 - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 66,421 105,172 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: *

akcionerite na bankata - -

nekontroliranoto u~estvo - -

*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai




5

Bilans na sostojba

vo iljadi Denari Bele[ki 2012 2011

Aktiva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,206,532 1,121,181 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 10,773,373 8,886,738 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 185,805 55,386 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 593 669 Ostanati pobaruvawa 25 6,568 11,569 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 - - Nematerijalni sredstva 28 1,112 265 Nedvi`nosti i oprema 29 101,935 106,216 Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno aktiva 12,275,918 10,182,024

Obvrski

Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na banki 34.1 - - Depoziti na drugi komitenti 34.2 - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 10,212,813 8,198,291 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 27,891 7,337 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - - Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 9,666 17,269 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 10,250,370 8,222,897




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite

Vo iljadi Denari

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital i

rezervi, koj

pripa\a na akc. na

bankata

Ne-kon-tro-

li-rano u~e-stvo

*

Vkupno kapital i

rezervi

Za- pi[an

kapital Premii

od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-

menti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred. raspol. za prod.

Rezer-va za za[-

tita od rizikot

Rezer-va od

kursni raz. od

vlo`. vo

stran-sko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska

rezer-va

Kapi-talna

kompo-nenta

na hibri-

dni fi-nan-

siski instr.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za

raspred. na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Na 1 januari 2011 1,193,792 - - - - - - - 377,093 - 153,121 129,949 1,853,955 1,853,955 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2011 godina, koregirano 1,193,792 - - - - - - - 377,093 - 153,121 129,949 - - 1,853,955 1,853,955 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 105,172 - - 105,172 105,172 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

li-rano u~e-

stvo*

Vkupno kapital

i rezervi Vo iljadi Denari

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strum.

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred.

raspolo. za prod.

Rezer-va za

za[ti-ta od

rizik

Rezerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hib-ridni

fi-nansi-

ski instr.

Osta-nati re-

zervi

Raspol. za ras-

pred. na akcion.


delba na

akcion. Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 105,172 - - 105,172 - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 129,949 - - (129,949) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 129,949 - - (129,949) - - - - - Na 31 dekemvri 2011 / 1 januari 2012 1,193,792 - - - - - - - 507,042 - 153,121 105,172 - - 1,959,127 - 1,959,127




9

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na

bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno kapi-tal i

rezervi Vo iljadi Denari

Kapital

Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumen.

Revalo-rizaci-


raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva

od kurs.

raz. od vlo`.

vo stran-

sko rab.

Ostanati reva-lori-

zaciski rezervi

Zakon-ska

rezer-va

Kapitalna kompo-

nenta na hibridni finansi-

ski instrum.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za raspr.

na akcion.


delba na akcion.

Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 66,421 - - 66,421 - 66,421 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 66,421 - - 66,421 - 66,421




10

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodol`uva) Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadr`ana dobivka

(Akumu-lirani zagubi)

Vkupno

kapital i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno

kapital i

rezervi Vo iljadi Denari

Zapi[an kapital

Premii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumen.

Revalo-rizaci-


raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Rezerva od

kursni raz. od

vlo`. vo stran-

sko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakonska rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta

na hib-ridni

finan-siski

instr.

Osta-nati

rezervi

Raspol. za ras-

pre-delba na

akcion.


delba na

akcion. Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite:

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 105,172 - - (105,172) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati korekcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 105,172 - - (105,172) - - - - - Na 31 dekemvri 2012 1,193,792 - - - - - - - 612,214 - 153,121 66,421 - - 2,025,548 - 2,025,548

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 11



Izve[taj za pari~niot tek

vo iljadi Denari

Bele[ka 2012 2011

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 66,497 105,251 Korigirana za:

Nekontrolirano u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 317 171 nedvi`nosti i oprema 5,362 5,195 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa - - Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata (327,846) (268,050) Rashodi za kamata 178,481 126,862 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova - dopolnitelna ispravka na vrednosta 46,019 1,719 oslobodena ispravka na vrednosta (19,440) (11,737) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 40,568 18,109 oslobodeni rezervirawa (20,014) (14,157) Prihodi od dividendi - -

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii - - Naplateni kamati 308,636 220,725 Plateni kamati (170,185) (112,411) Dobivka od dejnosta pred promenite vo delovnata kniga 108,395 71,677 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki (1,836,974) (3,133,766) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (187,209) 11,232 Zaloèni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta - -




Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)

vo iljadi Denari

2012 2011 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa 4,761 (1,980) Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti - - Ostanati obvrski (7,603) 11,147 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (1,918,630) (3,041,690) (Platen)/povrat na danok na dobivka - 1 Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (1,918,630) (3,041,689) Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (1,164) (177) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -

(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (1,081) (4,738) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - - Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (2,245) (4,915)

Pari~en tek od finansiraweto - - (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (1,181,262) (646,260) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 3,187,488 3,694,944 (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto 2,006,226 3,048,684 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 85,351 2,080 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 1,121,181 1,119,101 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,206,532 1,121,181


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje (“Bankata” ili “MBPR”)

e akcionersko dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija.

Adresata na registriranoto sedi[te na Bankata e: ul. Veqko Vlahovi] br. 26,

1000 Skopje, Republika Makedonija.

Osnova~ na Bankata i nejzin edinstven akcioner e Vladata na Republika

Makedonija. Osnovni aktivnosti na Bankata se kreditirawe na otpo~nuvawe so

rabota i razvoj na mali i sredni pretprijatija preku obezbeduvawe

srednoro~ni i dolgoro~ni krediti, finansirawe na izvozot, izvozno i

doma[no kreditno osiguruvawe na pobaruvawa, factoring kako i izdavawe na

garancii, trguvawe so hartii od vrednost vo svoe ime i za svoja smetka.

Kreditiraweto na pretprijatijata se vr[i preku drugi banki vo zemjata

prifateni kako banki u~esni~ki od strana na Bankata koi go prezemaat

krajniot rizik od naplata na pobaruvawata.

Soglasno izmenite na Zakonot za Bankata vo Slu`ben vesnik na RM br. 105/09

od 21 avgust 2009 godina, pokraj drugite izmeni utvrdeno e kreditiraweto na

pretprijatijata da moè da se vr[i i direktno ili zaedni~ki so drugi banki

ili nebankarski finansiski institucii vo zemjata.

Isto taka, soglasno izmenite na Zakonot za Bankata, Bankata go prenese

formiraniot Garanten fond za izdavawe garancii za obezbeduvawe na pla]awa

po dolgoro~ni krediti za investicii odobreni od strana na banki i drugi

finansiski institucii vo Republika Makedonija na mikro, mali i sredni

trgovci, trgovci-poedinci i zanaet~ii, registrirani vo Republika Makedonija

na po~etniot kapital na Bankata. Garanciite izdadeni od Garantniot fond do

denot na vleguvawe vo sila na ovoj zakon se obvrska na MBPR.

Ovie finansiski izve[tai se odobreni za izdavawe od Nadzorniot odbor na

Bankata na 25 april 2013 godina.

Bankata nema vloùvawa vo podru`nici i pridruèni pretprijatija. Akciite

na Bankata ne kotiraat na Makedonska berza za hartii od vrednost AD, Skopje.

Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2012 i 31 dekemvri

2011 godina iznesuva 38, odnosno 36 vraboteni, soodvetno.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiskite izve[tai se izgotveni vo soglasnost so Smetkovodstvenite standardi

kako [to se usvoeni so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe

na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai (Slu`ben

vesnik na RM br. 169/2010) i Odluka za vidovite i sodrìnata na finaniskite

izve[tai na bankite (Slu`ben vesnik na RM br. 169/2010, 152/2011 i 54/2012), kako

i vo soglasnost so Zakonot za Makedonska banka za poddr[ka na razvojot („Slu`ben

vesnik na RM br.105/2009”).

Finansiskite izve[tai se izgotveni spored istoriska vrednost osven za:

finansiskite instrumenti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh

koi [to se merat po objektivna vrednost; i

sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba koi [to se merat po objektivna

vrednost.

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni finansiski izve[tai.

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite

standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na

procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski,

potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i

prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period.

Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite

nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.

Dopolnitelni informacii se prikaàni vo smetkovodstvenite politiki i

soodvetnite zabele[ki kon finansiskite izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni

vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Izvestuva~ka i

funkcionalna valuta na Bankata e makedonski Denar ("MKD" ili "Denar"). Onamu

kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena

soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri

podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite

politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na

odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na

smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za

smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodrìnata na finansiskite

izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno

primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena

na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na

denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè

da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so

primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot

na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi

proizleguvaat od denominiraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo

Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi

bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani

vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2012 31 dekemvri 2011 1 EUR 61.5000 Denari 61.5050 Denari 1 USD 46.6510 Denari 47.5346 Denari 1 CHF 50.9106 Denari 50.5964 Denari

1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na

sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski

dozvoleno.

1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za

site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na

efektivna kamatna stapka. Metodata na efektivna kamata e metoda za presmetuvawe

na amortizirana nabavna vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata

obvrska vo tekot na odreden period. Efektivnata kamatna stapka e stapkata koja

to~no gi diskontira o~ekuvanite idni pari~ni pla]awa ili primawa vo tekot na

o~ekuvaniot ìvoten vek na instrumentot ili, kade e primenlivo, pokratok period

do neto smetkovodstvenata vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata

obvrska. Pri presmetuvaweto na efektivnata kamatna stapka, entitetot treba da gi

proceni pari~nite tekovi zemaj]i gi vo predvid site uslovi od dogovorot za

finansiskiot instrument, no ne treba da se zemat vo predvid idnite kreditni

zagubi.

1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se

priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za

odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na

kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i

nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo

stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta

i se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prezemenite

i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo

Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na

Bilansot na sostojba.

1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za

primawe na isplata. Dividendite se prikaàni kako del od neto prihodite od

trguvawe ili kako ostanati prihodi od dejnosta vo zavisnost od soodvetnata

klasifikacija na instrumentot.

1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i

pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se

~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot

na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili

odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata

odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na

pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na

pozajmuva~ite.

Kreditite i pobaruvawata na Bankata na datumot na Bilansot na sostojba se

sostojat od krediti na i pobaruvawa od banki, krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti vklu~uvaj]i i pobaruvawa po faktoring, pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti i ostanati pobaruvawa.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za

trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi

opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se

klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel

generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e

vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe

dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina Bankata nema sredstva klasificirani vo

ovaa kategorija.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva (prodolùva) Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se

klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od

ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie

nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat

dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki,

deviznite kursevi ili cenite na akciite.


ovaa kategorija.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se nederivativni finansiski

sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata

i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do

nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite

sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na

ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za

proda`ba.


ovaa kategorija.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i

onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum

na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se

priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva,

osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na

transakcijata.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za

primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto

prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od

sopstvenost.

Posledovatelno merewe Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost

preku dobivki i zagubi i raspolo`livite za proda`ba finansiski sredstva po nivnata

objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da

nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se

bazira na nivnata kupovna cena na denot na Bilansot na sostojba.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva (prodolùva)

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja

utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe.

Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii

pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata

objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na

diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata.

Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri,

tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani do dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po

amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata

namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi

proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi

se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se

vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani

kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i

prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata

vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo seopfatnata

dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na

monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat

vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba

kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata

dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga finansiskite

sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na

efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.

1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva priznaeni po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na

finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto

priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai)

vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa

finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) O[tetuvawe na finasiski sredstva (prodolùva)

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven

dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata;

Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;

Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;

Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;

Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;

Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na

poedine~na osnova za finansiskite sredstva.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto

i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite

zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna

kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se

namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so

istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot

Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto

rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se

zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata.

Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat

iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite

dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i

namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto

na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot),

prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata

na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se

priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na

vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).

1.2.9 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat gotovina, smetki koi

pretstavuvaat depoziti po viduvawe vo banka, smetki kaj NBRM i oro~eni depoziti

vo banki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na vloùvawe.

1.2.10 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot

aran`man. Finansiskite obvrski po amortizirana nabavna vrednost se sostojat od

obvrski po krediti i ostanati obvrski.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski obvrski (prodolùva) Obvrski po krediti Obvrskite po krediti inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to

pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci)

koregirana za napravenite tro[oci na transakcijata. Obvrskite po krediti se

evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

Obvrskite po krediti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,

otkaàni ili iste~eni.

Ostanati obvrski Ostanatite obvrski se evidentirani po nivnata objektivna vrednost i

posledovatelno se izmereni spored nivnata amortizirana nabavna vrednost so

upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Ostanatite obvrski se

depriznavaat vo momentot koga se izmireni, otkaàni ili iste~eni.

1.2.11 Rezervirawa Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan

od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi

vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide

napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se

proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira

najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e

materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite

koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.2.12 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver

Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski

programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.

Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi

kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi

koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni

sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako

sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od

~etiri godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani

koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.13 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za

akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se

odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata

vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na

upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni

stavki od materijalnite sredstva.

Zgradi 50 godini Mebel i oprema 4-5 godini Ostanati sredstva 4-10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto

ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od

priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata

vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo

Bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na

prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.

1.2.14 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[

koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na

sredstvata ne moè da se nadomesti.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet

nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos.

Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i

upotrebnata vrednost na sredstvata.

1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno

doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na

platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni

penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski

planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da

ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos

utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben

minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od

materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri

penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana

da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku

iskaàni prihodi od povrzani subjekti, namalen za iznosot na dano~niot kredit,

kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na

fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na

obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata

i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto

izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat

tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili

odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go

teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira

isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj

postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata

raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, Bankata nema evidentirano

odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na

ovie datumi.

1.2.17 Sredstva i obvrski od komisiono rabotewe Sredstvata i obvrskite upravuvani vo ime i za smetka na banki i Vladata na

Republika Makedonija se vklu~eni vo Bilansot na sostojba na neto osnova. Neto

obvrskite prikaàni vo Bilansot na sostojba pretstavuvaat vremena razlika pome\u

naplatata ili isplatata na obvrskite za smetka na bankite.

1.2.18 Kapital i rezervi (a) Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Rezervi

Rezervite, koi se sostojat od zakonski i ostanati rezervi, se sozdadeni vo tekot na

periodite po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata

regulativa i odlukite na Rakovodstvoto na Bankata.

(v) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)

Neraspredelenite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od

prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na

su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od

upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo

za upotreba na sredstvoto.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Naem (prodolùva) Bankata kako zakupec Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i

benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo

momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe

e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite

pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i

namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka

za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od

prihodot.

Sredstvata koi se predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od

procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna

sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot

na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivki ili zagubi

po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem.

1.2.20 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i spored operativni segmenti propi[ani

so regulativata na NBRM (Bele[ka 4).

1.2.21 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata ima potencijalni obvrski po osnov na osiguruvawe na pobaruvawa od

komercijalni rizici na kratok rok i izdadeni garancii po krediti odobreni od

banki za kreditirawe na pretprijatija, kako i potencijalni obvrski od faktoring.

Osigurenite pobaruvawa se evidentiraat vo vonbilansnata evidencija na Bankata.

Bankata vo izloènost vodi maksimum 90% od iznosot na osigurenata faktura i

svoite osigureni pobaruvawa od 85% do 90% gi reosiguruva kaj stranski

reosiguriteli.

1.2.22 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to

rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na pravni lica ili ostanati

institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie

finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za

finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni

nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na

izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna

bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



1.3 Upotreba na ocenki i procenki Pri primenata na smetkovodstvenite politiki na Bankata, opi[ani vo Bele[ka 1.2

od Rakovodstvoto na Bankata se bara da vr[i procenki i pravi pretpostavki za

evidentiranite iznosi na sredstvata i obvrskite koi ne se jasno voo~livi od

nivnite izvori na evidentirawe. Procenkite i pridru`nite pretpostavki se

zasnovaat na minati iskustva i drugi faktori, za koi se smeta deka se relevantni.

Pri toa, fakti~kite rezultati moè da otstapuvaat od takvite procenki.

Procenkite i glavnite pretpostavki se proveruvaat tekovno. Revidiranite

smetkovodstveni procenki se priznavaat vo periodot vo koj istite se revidirani

dokolku takvoto revidirawe vlijae samo za ili vo toj period, kako i za idni

periodi, dokolku revidirawata vlijaat za tekovniot i idnite periodi.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na

negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od

o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni

dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od

kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na

poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Dokazite

vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo

pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja

ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata

vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva

povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i

objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri

rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se

koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se

proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i

fakti~kite zagubi.

1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Ne postojat promeni vo smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i

korekcii na gre[ki vo priloènite finansiski izve[tai.

1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa Ne postoi neusoglasenost so regulativata propi[ana od NBRM vo odnos na

solvetnosta i adekvatnosta na kapitalot, limitite na izloènost na Bankata,

vloùvawata na Bankata.



2 Upravuvawe so rizici Bankata se stremi kon postignuvawe na soodvetna ramnoteà me\u rizikot i

nadomestot i minimizacija na potencijalnite negativni efekti vrz

finansiskata uspe[nost na Bankata.

Rizikot pretstavuva verojatnost odredena aktivnost ili nastan da ima

direktno negativno vlijanie vrz dobivkata i/ili sopstvenite sredstva, ili da

predizvika te[kotii vo ostvaruvaweto na celite na bankata. Rizikot e

soodvetno upravuvan koga e identifikuvan, razbran, ocenet, izvr[en e

monitoring i kontroliran.

Klu~ni elementi na procesot na upravuvawe so rizici vo Bankata se: interni

akti za identifikuvawe, merewe, monitoring i kontrola, pravila za stres

testirawe, pravila za voveduvawe na nov proizvod, pravila za koristewe na

uslugi od nadvore[ni lica, kako i vnatre[en informativen sistem.

Odborot za upravuvawe so rizici vospostavuva i sproveduva politiki za

prezemawe i upravuvawe so oddelen rizik, dava predlozi za nivno revidirawe

i vr[i monitoring i ocenka na efikasnosta na celokupniot proces na

upravuvawe so rizicite. Nadzorniot odbor gi odobruva politikite za

prezemawe i upravuvawe so rizici i go sledi nivnoto sproveduvawe.

Vospostavenite Politiki za upravuvawe so oddelni rizici, koi ovozmoùvaat

identifikacija, merewe, monitoring i kontrola na rizikot na koj se

odnesuvaat, obezbeduvaat razumna sigurnost deka raboteweto e naso~eno kon

postignuvawe na celite na Bankata i e vo soglasnost so primenlivite pravila

i zakonska regulativa, kako i so odobrenite limiti na izloènost od strana

na Nadzorniot odbor. Limitite na izloènosta na pooddelnite rizici se

predmet na revidirawe, vo zavisnost od vnatre[nite i nadvore[nite uslovi

vo koi raboti Bankata, no najmalku edna[ godi[no. Dopolnitelno, Upravniot

odbor na bankata vospostavuva i sproveduva proceduri za identifikacija,

merewe, monitoring i vnatre[ni kontroli na procesot na upravuvawe so

rizicite. Imaj]i predvid deka procesot na upravuvawe so rizici e vaèn za

sekoj vraboten vo bankata se sproveduvaat obuki so cel da se sozdade

konstruktivna sredina, kade site vraboteni ]e gi razberat svoite zada~i i

obvrski.

Vnatre[nata revizija vr[i redovni i periodi~ni oceni na sproveduvawe na

internite kontroli, politikite i procedurite za prezemawe i upravuvawe so

poedine~ni rizici.

Procesot na upravuvawe so rizici e vo soglasnost so Strategijata za bankata

za prezemawe i upravuvawe so rizici.

Bankata e izloèna na slednite rizici od upotreba na finansiski

instrumenti:

Krediten rizik;

Rizik na likvidnost;

Pazarni rizici (kamaten rizik, valuten rizik).

Ovaa bele[ka pretstavuva informacija za izloènosta na Bankata na sekoj od

ovie rizici, celite, politikite i procesite za upravuvawe i metodite

koristeni za merewe na rizicite na Bankata.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 26 26

Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Za site ovie rizici Bankata vospostavuva posebni politiki za upravuvawe so

poedine~nite vidovi na rizici, kako i proceduri za identifikacija, ocenka,

monitoring i kontrola na oddelniot rizik.

2.1 Krediten rizik Upravuvaweto so krediten rizik e del od integriran pristap za upravuvawe so

site finansiski rizici na koi e izloèna Bankata. Upravuvaweto so krediten

rizik e proces koj ovozmoùva organite na upravuvawe da go identifikuvaat

kreditniot rizik i pri toa da odberat koi izloènosti da gi namalat, a koi

da gi zgolemat i na koj na~in.

Pred odobruvawe na izloènost na krediten rizik, Bankata gi identifikuva

site zna~ajni faktori koi moè da vlijaat na rizi~nosta na klientot, odnosno

na izloènosta na Bankata kon klientot. Bankata vr[i klasifikacija na sekoja

aktivna bilansna/vonbilansna stavka spored stepenot na krediten rizik na koj

e izloèna na poedine~na osnova vrz osnova na kreditna sposobnost na

klientot, urednost vo izmiruvawe na obvrski i kvalitet na obezbeduvaweto.

Rezultatite od izvr[enata analiza na gorenavedenite kriteriumi rezultira

so klasifikacija na izloènosta na krediten rizik vo edna od slednive

kategorii na rizik A, B, V, G, D.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo

ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”;

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B”;


kategorijata na rizik “V”;


kategorijata na rizik “G”;


kategorijata na rizik “D”.

Pri merewe na kreditniot rizik, osnovni indikatori koi[to gi koristi

Bankata se informaciite za izloènosta vo vrska so verojatnosta deka

dol`nikot ]e vleze vo ste~ajna postapka ili vo drug vid na finansiska

reorganizacija, verojatnosta od vlo[uvawe na bonitetot odnosno zna~ajna

finansiska pote[kotija na dol`nikot, fakti~ko prekr[uvawe na dogovorot

od strana na dol`nikot i sl.

Instrumenti za za[tita i namaluvawe na kreditniot rizik [to gi koristi

Bankata se sistemot na limiti na izloènost, kvalitet na obezbeduvawe,

sistem na rano predupreduvawe, soodvetno vrednuvawe na komponentite na

krediten rizik, koristewe soodvetni informacii, definirawe rizi~ni

pazari i sl.

Jasno definiranata organizaciona struktura e vaèn element na procesot na

upravuvawe so krediten rizik [to obezbeduva izloènosti na krediten rizik

vo ramkite na limitite utvrdeni od Nadzoren odbor.

Nadzorniot odbor odobruva izloènost sprema poedine~no lice od nad 10%

od sopstvenite sredstva na Bankata, kako i izloènost sprema oddelna banka

od nad 25% od sopstvenite sredstva na Bankata. Izloènostite na krediten

rizik pod ovie limiti se odobruvaat od strana na Kreditniot odbor i

Odborot za osiguruvawe.



Krediten rizik (prodolùva) Sektorite za kreditirawe i garancii, sektorot za kreditno osiguruvawe, kako

i sektorot za sredstva i likvidnost gi sledat site kreditni izloènosti vo

odnos na vospostavenite limiti.

Upravniot odbor na Bankata e odgovoren za vnatre[na kontrola od aspekt na

izloènosta na krediten rizik poradi [to se vospostavuvaat interni akti vo

koi se utvrduvaat limitite na rizicite [to imaat za cel da pomognat pri

kontrola i upravuvawe so rizikot. Imeno, procesot na kontrola ima za cel da

se minimizira vlijanieto na rizikot na kapitalot i na dobivkata soglasno so

strategiskite celi na Bankata.

Vkupna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe Vkupnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite

iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikaàni vo

tabelata podolu (vo iljadi Denari):



Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi

za proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 I.Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - - 74,810 - - - - - - - 1,613 1,337 - - 367,549 63,555 443,972 64,892

kategorija na rizik B - - 27,119 - - - - - - - 58 144 - - 32,278 11,425 59,455 11,569

kategorija na rizik V - - 20,281 - - - - - - - 68 39 - - 6,201 547 26,550 586

kategorija na rizik G - - 15,751 - - - - - - - - 5 - - 21,583 1,364 37,334 1,369

kategorija na rizik D 77,822 77,828 55,297 51,276 - - - - - - 2,487 2,231 - - 2,081 3,814 137,687 135,149

77,822 77,828 193,258 51,276 - - - - - - 4,226 3,756 - - 429,692 80,705 704,998 213,565

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (77,822) (77,828) (77,595) (51,276) - - - - - - (2,548) (2,299) - - (27,891) (7,337) (185,856) (138,740) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - 115,663 - - - - - - - 1,678 1,457 - - 401,801 73,368 519,142 74,825

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti


sredstva raspolo`livi za

proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II.Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -

dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - 55,386 - - - - - - 1,178 148 - - - - 1,178 55,534

Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - 55,386 - - - - - - 1,178 148 - - - - 1,178 55,534 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - ostanati pobaruvawa 10,773,373 8,886,738 70,142 - - - - - 1,201,757 1,105,869 - 6,472 2,543 3,036 - 185,770 12,047,815 10,187,885



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva 10,773,373 8,886,738 70,142 - - - - - 1,201,757 1,105,869 - 6,472 2,543 3,036 - 185,770 12,047,815 10,187,885 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 10,851,195 8,964,566 263,400 106,662 -

- -

- 1,201,757 1,105,869 5,404 10,376 2,543 3,036 429,692 266,475 12,753,991 10,456,984

(Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (77,822) (77,828) (77,595) (51,276) -

- -

- -

- (2,548) (2,299) -

- (27,891) (7,337) (185,856) (138,740)

Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 10,773,373 8,886,738 185,805 55,386 -

- -

- 1,201,757 1,105,869 2,856 8,077 2,543 3,036 401,801 259,138 12,568,135 10,318,244



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa od banki


drugi komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

-

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - -

imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 141,754 - - - - - - - - - - - 141,754 -

imot za vr[ewe dejnost - - 121,778 - - - - - - - - - - - 121,778 -

Zalog na podvièn imot - - 83,930 - - - - - - - - - - - 83,930 -

Ostanati vidovi na obezbeduvawe 10,871,393 8,894,565 179,615 - - - - - - - - - 22,976 - 11,073,984 8,894,565 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova 10,871,393 8,894,565 527,077 - - - - - - - - - 22,976 - 11,421,446 8,894,565



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa od banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - - - - - - - - - - - - - - - - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

33

Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Nerezidenti - - 46,620 - - - - - 555,863 446,883 1,261 6,974 - - 393,061 240,475 996,805 694,332 Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - - - - - - - - - 7 - - - - 11 7 11 Rudarstvo i vadewe na kamen - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prehrambena industrija - - 24,095 - - - - - - - - - - - - - 24,095 - Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - 1,845 - - - - - - - - - - - - 418 1,845 418 Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - 6,456 - - - - - - - - - - - - - 6,456 - Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - 5,647 - - - - - - - - - - - - - 5,647 - Ostanata prerabotuva~ka industrija - - 6,447 - - - - - - - 180 363 - - 287 301 6,914 664 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Grade`ni[tvo - - 2,156 - - - - - - - - - - - - 3 2,156 3



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - 22,397 - - - - - - - 231 264 - - 8,435 17,893 31,063 18,157 Transport i skladirawe - - - - - - - - - - - - - - 18 37 18 37 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - - - - - - - - - - - - - - - - - Informacii i komunikacii - - - - - - - - - - - - - - - - - - Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe 10,773,373 8,886,738 - - - - - - 574,465 658,986 3 17 - - - - 11,347,841 9,545,741 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - - - - - - - - - - 102 - - - - - 102 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - 70,142 55,386 - - - - 71,429 - 1,174 353 - - - - 142,745 55,739 Obrazovanie - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - - - - - - - - - - - - - - - - - Umetnost, zabava i rekreacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - - 4 - - - - - 4 Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

raspolo`li-vi za

proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - 2,543 3,036 - - 2,543 3,036 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 10,773,373 8,886,738 185,805 55,386 - - - - 1,201,757 1,105,869 2,856 8,077 2,543 3,036 401,801 259,138 12,568,135 10,318,244


36

Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



za proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Geografska lokacija

Republika Makedonija 10,773,373 8,886,738 139,185 55,386 - - - - 555,863 658,986 1,595 1,103 2,543 3,036 8,741 18,663 11,481,300 9,623,912 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - 6,368 - - - - - 645,894 446,883 945 6,974 - - 264,600 227,551 917,807 681,408

Evropa (ostanato) - - 40,252 - - - - - - - 7 - - - 42,086 12,044 82,345 12,044 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - 2,787 880 2,787 880

Ostanato - - - - - - - - - - 309 - - - 83,587 - 83,896 -

Vkupno 10,773,373 8,886,738 185,805 55,386 - - - - 1,201,757 1,105,869 2,856 8,077 2,543 3,036 401,801 259,138 12,568,135 10,318,244


37

2.2 Rizik na likvidnost Likvidnosniot rizik pretstavuva verojatnost Bankata da ne mo`e da obezbedi

dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na

nivnoto dostasuvawe ili potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki

tro[oci. Likvidnosniot rizik proizleguva od nemo`nosta Bankata navremeno i

brzo da ja pretvori aktivata vo pari~ni sredstva so minimalni tro[oci, kako i od

nemo`nosta za pravilno upravuvawe so neo~ekuvanite promeni vo izvorite na

sredstvata.

Bankata pri upravuvawe so likvidnosta vodi smetka, sekoga[ da ima dovolno

likvidni sredstva za ispolnuvawe na obvrskite koga ]e dostasaat, pod normalni i

nevoobi~aeni uslovi, bez da nastanat neprifatlivi zagubi ili [teta vrz

reputacijata na Bankata. Sektorot za sredstva i likvidnost dobiva informacii od

drugite sektori vo odnos na likvidnosniot profil na nivnite finansiski sredstva

i obvrski kako i detali za drugite proektirani pari~ni tekovi koi proizleguvaat

od proektiranite idni operacii. Sektorot za sredstva i likvidnost odr`uva

portfolio na kratkoro~ni likvidni sredstva, voglavno sostaveni od kratkoro~ni

likvidni hartii od vrednost i plasmani vo drugi banki, so cel da se obezbedi

soodvetna likvidnost na Bankata.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina.

Pritoa, iznosite se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemaat vo predvid

iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata

posebna rezerva.


38

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2012 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseci Od 1 do 2

godini

Od 2 do 5 godini Nad 5

godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,135,103 71,429 - - - - 1,206,532

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 739,480 17,748 2,392,843 2,932,535 3,880,218 888,371 10,851,195 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 134,200 30,511 96,260 2,699 - - 263,670

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 593 - - - - - 593

Ostanati pobaruvawa 4,429 207 2,459 553 1,468 - 9,116

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 2,013,805 119,895 2,491,562 2,935,787 3,881,686 888,371 12,331,106

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 400,597 - 1,402,839 1,975,197 3,545,718 2,888,462 10,212,813

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 3,743 - 5,923 - - - 9,666

Vkupno finansiski obvrski 404,340 - 1,408,762 1,975,197 3,545,718 2,888,462 10,222,479

Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva - - - - - - -

Vonbilansna pasiva 15,503 9,548 404,641 - - - 429,692

Ro~na neusoglasenost 1,593,962 110,347 678,159 960,590 335,968 (2,000,091) 1,678,935


39

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodolùva)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2011 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseci Od 1 do 2

godini

Od 2 do 5 godini Nad 5

godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,121,181 - - - - - 1,121,181

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 776,657 85,600 1,952,062 2,205,777 3,488,188 456,282 8,964,566 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 30,842 24,544

51,276 - - - 106,662

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 - - - - - 669

Ostanati pobaruvawa 5,484 2,393 3,447 522 1,762 260 13,868

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,934,833 112,537 2,006,785 2,206,299 3,489,950 456,542 10,206,946

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 314,622 - 917,832 1,513,739 3,299,989 2,152,109 8,198,291

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 11,608 190 5,471 - - - 17,269

Vkupno finansiski obvrski 326,230 190 923,303 1,513,739 3,299,989 2,152,109 8,215,560

Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva - - - - - - -

Vonbilansna pasiva - 9 3,465 261,522 1,479 - 266,475

Ro~na neusoglasenost 1,608,603 112,338 1,080,017 431,038 188,482 (1,695,567) 1,724,911


40

2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo

kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i kreditnite

marì (koi ne se odnesuvaat na promenata vo kreditnata sposobnost na dol`nikot/

izdava~ot na hartii od vrednost) ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na

vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so

pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki

na prifatlivi parametri, so optimizirawe na povratot.

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

pretstavuva rizik od zaguba koj[to proizleguva od nepovolnite promeni na

kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti na bankata. Ovoj rizik e najzna~ajniot vid pazaren rizik.

Bankata e izloèna na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na

toa [to kamatonosnite sredstva i kamatonosnite obvrski dostasuvaat ili nivnata

kamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na

sredstva i obvrski so promenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izloèna na

osnovniot rizik, koj proizleguva od razli~niot na~in na menuvawe na promenlivite

kamatni stapki.

Upravuvaweto so ovoj rizik, koj ima direktno vlijanie na prihodite i na

ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na Bankata,

pretstavuva del od integriraniot sistem na upravuvawe so rizici vo Bankata.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot vospostavuva sistem na upravuvawe so

rizik od promeni na kamatnite stapki soglasno so obemot i vidot na aktivnosti

[to gi izvr[uva, kako i so stepenot na izloènost na rizik od promena na kamatni

stapki.

Za merewe na ovoj rizik Bankata primenuva tehnika na jaz analiza - ro~na struktura

na kamato~uvstvitelnite aktivni i pasivni pozicii vo oddelni vremenski periodi.

Vo funkcija na monitoring i kontrola, Bankata vospostavuva limiti za izloènost

na rizik od promena na kamatni stapki, kako i adekvatno upravuvawe so ovoj rizik

naso~eno kon ostvaruvawe na celite i zada~ite na Bankata.

Aktivnostite za upravuvawe so rizikot se nameneti za optimizirawe na neto

prihodite od kamati, so pazarni kamatni stapki koi se konzistentni so delovnite

strategii na Bankata.

Tabelata 2.3.2 b gi analizira kamatonosnite sredstva i obvrski na Bankata,

grupirani spored periodot na promenata na kamatnite stapki na den 31 dekemvri

2012 i 31 dekemvri 2011 godina.


41

Pazaren rizik (prodol`uva)

2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik

A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite

Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstva Aktiva ponderirana spored

rizici Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %

2012 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2012) 66,421 1,806,008 7,846,962 23,02% Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 439,293 2,245,301 11,745,092 19,12% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (439,293) 1,366,715 3,948,833 34,61% Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni (209,982) 1,596,026 7,846,962 20,34% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - - 2011 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2011) 105,172 1,700,802 10,304,026 16,51% Efekti od primena na scenarija

Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 383,702 2,084,504 13,362,128 15,60% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (383,702) 1,317,100 6,996,346 18,83%

Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni (89,619) 1,611,183 10,304,105 15,64% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - -



42

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik (prodolùva) B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe

2012 2011

vo iljadi Denari Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Vrednost izloèna na rizik kaj kamatonosnite instrumenti - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj sopstveni~kite instrumenti - - - - - - - - Varijansa (efekt na netirawe) - - - - - - - - Vkupno - - - - - - - -


43

Pazaren rizik (prodol`uva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2012 godina (vo iljadi Denari)

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (124,313) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (16,389) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 35,909

2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti (104,793)

3 Sopstveni sredstva 1,806,008 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 5,80%

Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2011 godina (vo iljadi Denari)

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (63,918) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (18,091) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 37,311

2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti (44,698)

3 Sopstveni sredstva 1,700,802 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 2.63%


44

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki

vo iljadi Denari do 1 mesec

Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamato-

nosni sredstva/

obvrski 31 dekemvri 2012 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,129,212 71,334 - - - - 1,200,546 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 753,116 17,748 2,276,449 2,932,535 3,880,219 888,371 10,748,438 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 42,254 24,084 37,168 2,669 - - 106,175 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 43 85 395 553 1,467 - 2,543 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 1,924,625 113,251 2,314,012 2,935,757 3,881,686 888,371 12,057,702 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 3,220,023 - 758,632 1,168,777 2,620,958 2,398,651 10,167,041 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 3,220,023 - 758,632 1,168,777 2,620,958 2,398,651 10,167,041 Neto-bilansna pozicija (1,295,398) 113,251 1,555,380 1,766,980 1,260,728 (1,510,280) 1,890,661 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (1,295,398) 113,251 1,555,380 1,766,980 1,260,728 (1,510,280) 1,890,661


45

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva)

vo iljadi Denari do 1 mesec

Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamato-

nosni sredstva/

obvrski 31 dekemvri 2011 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,104,609 - - - - - 1,104,609 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 891,152 7,855 1,854,155 2,166,382 3,488,187 456,282 8,864,013 Krediti na i pobaruvawa od komitenti - - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 40 80 372 522 1,762 260 3,036 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 1,995,801 7,935 1,854,527 2,166,904 3,489,949 456,542 9,971,658 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 3,851,501 - 375,542 702,846 1,708,625 1,522,301 8,160,815 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 3,851,501 - 375,542 702,846 1,708,625 1,522,301 8,160,815 Neto-bilansna pozicija (1,855,700) 7,935 1,478,985 1,464,058 1,781,324 (1,065,759) 1,810,843 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (1,855,700) 7,935 1,478,985 1,464,058 1,781,324 (1,065,759) 1,810,843


46

Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.3 Valuten rizik Valutniot rizik e rizik od zaguba zaradi promena na me\uvalutarnite kursevi i/ili

promena na vrednosta na Denarot vo odnos na vrednosta na drugite stranski valuti.

Bankata vospostavuva sistem na identifikuvawe, merewe, sledewe i kontrola na

valuten rizik na koj e izloèna vo svoeto rabotewe pri [to gi opfa]a site

aktivnosti i transakcii koi vo bilansnata i vonbilansnata evidencija se eviden-

tirani vo devizi i vo Denari indeksirani vo devizna klauzula.

Mereweto na valutniot rizik se vr[i preku pokazatelot za odnos na agregatnata

devizna pozicija so sopstvenite sredstva na Bankata. Vo politikata za upravuvawe

so valuten rizik se definira ovoj interen limit, koj e razli~en od limitot utvrden

so Zakonot za banki, bidej]i soglasno so Zakonot za MBPR, za Bankata ne vaàt

propisite za otvoreni devizni pozicii.

Monitoringot na ovoj rizik na redovna osnova obezbeduva sigurnost za Nadzorniot

i Upravniot odbor deka vospostaveniot sistem na kontrola funkcionira soodvetno.

Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na

devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek.

Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i

obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina.


47

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2012 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 650,667 555,865 - - 1,206,532 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 916,926 9,856,447 - - 10,773,373 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 138,315 47,490 - - 185,805 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 593 - - - 593 Ostanati pobaruvawa 4,336 2,232 - - 6,568 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,710,837 10,462,034 - - 12,172,871 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 156,469 10,056,344 - - 10,212,813 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 2,046 7,620 - - 9,666 Vkupno monetarni obvrski 158,515 10,063,964 - - 10,222,479

Neto- pozicija 1,552,322 398,070 - - 1,950,392


48

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2011 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 674,298 446,883 - - 1,121,181 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 1,007,048 7,879,690 - - 8,886,738 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 55,386 - - - 55,386 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 - - - 669 Ostanati pobaruvawa 4,083 7,459 27 - 11,569 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,741,484 8,334,032 27 - 10,075,543 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 155,132 8,043,159 - - 8,198,291 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 9,240 8,029 - - 17,269 Vkupno monetarni obvrski 164,372 8,051,188 - - 8,215,560

Neto- pozicija 1,577,112 282,844 27 - 1,859,983

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

49

3 Upravuvawe so kapitalot NBRM kako glaven regulator vo bankarskiot sektor ja sledi adekvatnosta na kapi-

talot na Bankata vo celina, no za Bankata soglasno Zakonot za osnovawe na

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot ne se primenuvaat povisoki stapki na

adekvatnost na kapitalot koi moè da gi propi[e guvernerot.

Bankata e dol`na da odrùva stapka na adekvatnost na kapitalot spored propi[ana

stapka od 8% od sopstvenite sredstva na Bankata, nasproti sumata na vkupnata

aktiva ponderirana spored rizik. Vkupnata aktiva ponderirana spored rizikot

pretstavuva zbir na aktivata ponderirana spored kreditniot rizik, aktivata

ponderirana spored valutniot rizik i aktivata ponderirana spored operativen

rizik.

Aktivata ponderirana spored krediten rizik pretstavuva zbir na aktivnite

bilansni i vonbilansni pozicii pomnoèni so soodvetniot ponder na rizi~nost, vo

zavisnost od stepenot na krediten kvalitet na dol`nikot utvrden soglasno so

Odlukata za NBRM za metodologija za utvrduvawe na adekvatnost na kapitalot.

Bankata go utvrduva kapitalot potreben za pokrivawe na krediten rizik so primena

na standardiziran pristap soglasno so barawata na zakonskata regulativa od

30.09.2012 godina.

Aktivata ponderirana spored valuten rizik e ednakva na agregatnata devizna

pozicija, koja e pogolemiot iznos od vkupnata kratka devizna pozicija i vkupnata

dolga devizna pozicija.

Aktivata ponderirana spored operativen rizik se dobiva koga potrebniot kapital

za pokrivawe na operativen rizik se mnoì so 12.5%. Po~nuvaj]i od 30.09.2012

godina, a soglasno so barawata na zakonskata regulativa kapitalot potreben za

pokrivawe na operativen rizik Bankata go utvrduva so pristap na bazi~en

indikator.

Bankata ima vospostaveno proces na utvrduvawe i ocenka na adekvatnosta na kapital

vo soglasnost so nejziniot profil na rizi~nost, obemot, goleminata i sloènosta

na finansiski aktivnosti. Vo ramkite na vospostaveniot proces na utvrduvawe na

adekvatnosta na kapitalot, Bankata utvrduva interni celi za nivoto na adekvatnost

na kapital i vr[i analiza na tekovnite i idnite potrebi od sopstvenite sredstva

vo soglasnost so strategiskite celi.

Procesot i procedurite za odrùvawe na sopstvenite sredstva [to gi vospostavuva

Bankata se vo soglasnost so metodologijata na NBRM za utvrduvawe na adekvatnosta

na kapitalot, kako i obemot i vidot na finansiski aktivnosti [to gi izvr[uva.

Ottuka, soglasno so regulativata i obemot i karakteristiki na aktivnostite,

Bankata e dol`na da raspolaga so kapital potreben za pokrivawe na kreditniot

rizik, koj proizleguva od portfolio na bankarski aktivnosti, kapital potreben za

pokrivawe na valutniot rizik, koj proizleguva od portfolio na bankarski

aktivnosti i kapital potreben za pokrivawe so operativen rizik.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, 50


Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva)

Sopstvenite sredstva na Bankata so sostojba 31.12.2012 godina se izedna~uvaat so

osnovniot kapital.

Osnovniot kapital pretstavuva zbir od slednite pozicii:

- uplateni i zapi[ani obi~ni akcii,

- rezervi i zadràna dobivka ili zaguba,

a se namaluva za slednive odbitni stavki:

- iznos na zagubata na krajot na godinata ili na tekovnata zaguba,

- iznos na licenci, patenti, gudvil i drugi nematerijalni sredstva,

- drugi neto negativni revalorizaciski rezervi koi ne se stvareni vrz

osnova na pozicii koi se odbitni stavki od osnovniot kapital i ne se

vklu~eni vo utvrduvaweto na sopstvenite sredstva na Bankata,

- iznos na ispravka na vrednost na finansiski sredstva mereni po

amortizaciska vrednost i posebna rezerva za vonbilansni sredstva, koi,

kako rezultat na smetkovodstveno docnewe, ne se utvrdeni na datumot na

presmetuvawe na sopstvenite sredstva,

- razlika pome\u objavenata ispravka na vrednost na finansiski sredstva i

posebna rezerva za vonbilansni sredstva i iznosot na ispravkata na

vrednost i posebnata rezerva utvrdeni soglasno so Odlukata za metodo-

logijata za utvrduvawe ispravka na vrednost i na izdvojuvawe posebna

rezerva na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i

koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno

regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva)

Red. Br. Opis

31 dekemvri 2012

31 dekemvri

2011 1 2 3 4

I Актива пондерирана според кредитниот ризик 1 Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на

стандардизиран пристап 6,073,631 8,900,151 2 Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик 485,890 712,012 II АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК 3 Агрегатна девизна позиција 1,464,312 1,403,875 4 Нето-позиција во злато - - 5 Капитал потребен за покривање на валутниот ризик 117,145 112,310 6 Актива пондерирана според валутниот ризик 1,464,312 1,403,875 III АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ РИЗИК 7 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на пристапот на базичен индикатор 23,359 - 8 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на стандардизираниот пристап - - 9 Актива пондерирана според оперативниот ризик 291,984 - IV АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ

10 Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените на стоките - -

11 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици (11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) - -

11.1 Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик (11.1.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) - -

11.1.1 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.2 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.3 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.1.4 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.2 Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/испорака - -

11.3 Капитал потребен за покривање на ризикот од другата договорна страна - -

11.4 Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитите на изложеност - -

11.5 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции во опции - -

12 Капитал потребен за покривање на другите ризици (10+11) - - 13 Актива пондерирана според други ризици - - V АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ 7,829,927 10,304,026 14 Капитал потребен за покривање на ризиците 626,394 824,322 VI СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 1,806,008 1,700,802

VII АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V)

23.07% 16.51%



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Adekvatnost na kapitalot (prodol`uva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2012 31 dekemvri

2011 Osnoven kapital

1

Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни акции и премија од продажба на овие акции 1,193,792 1,193,792

1 Номинална вредност 1,193,792 1,193,792 1.1.1 Номинална вредност на обични акции 1,193,792 1,193,792 1.1.2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции - -

1 Премија - - 1.2.1 Премија од обични акции - - 1.2.2 Премија од некумулативни приоритетни акции - -

2 Резерви и задржана добивка или загуба 612,216 507,042 2.1 Резервен фонд 612,216 507,042 2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите - - 2.3 Акумулирана загуба од претходни години - - 2.4 Tековна добивка - -

3 Позиции како резултат на консолидација - - 3.1 Малцинско учество - - 3.2 Резерви од курсни разлики - - 3.3 Останати разлики - -

4 Одбитни ставки - 32 4.1 Загуба на крајот на годината или тековна загуба - - 4.2 Откупени сопствени акции - - 4.3 Нематеријални средства - 32

4.4 Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на вредноста/посебната резерва - -

4.5 Износ на неиздвоена исправка на вредноста и посебната резерва како резултат на сметководствено доцнење - -

4.6 Нереализирана загуба од сопственички инструменти расположливи за продажба - -

4.7 Други одбитни ставки - - I ОСНОВЕН КАПИТАЛ 1,806,008 1,700,802



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva)

Дополнителен капитал - -

5 Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и премијата врз основа на овие акции - -

5.1 Номинална вредност - - 5.2 Премија - -

6 Ревалоризациски резерви - - 7 Хибридни инструменти - - 8 Субординирани инструменти - -

9

Износ на кумулативни приоритетни акции и субординирани инструменти коишто можат да бидат дел од дополнителниот капитал - -

II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ - -

Одбитни ставки од основниот капитал и дополнителниот капитал - -

10

Вложувања во капиталот на други банки или финансиски институции коишто изнесуваат над 10% од капиталот на тие институции - -

11 Вложувања во субординирани и хибридни инструменти и други инструменти на институциите од реден бр. 10 - -

12

Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни инструменти и други инструменти којшто надминува 10% од (I+II) - -

13

Вложувања во капиталот на друштвата за осигурување и реосигурување коишто надминуваат 10% од капиталот на тие друштва - -

14

Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштвата за осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% од нивниот капитал - -

15 Износ на надминувањето на лимитите за `вложувања во нефинансиски инситуции - -

16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) - - III ОДБИТНИ СТАВКИ - -

IV Основен капитал по одбитните ставки 1,806,008 1,700,802

V Дополнителен капитал по одбитните ставки - - Sopstveni sredstva

VI Основен капитал 1,806,008 1,700,802 VII Дополнителен капитал - -

VIII СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 1,806,008 1,700,802


54

4 Izvestuvawe spored segmentite

Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata,

propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Operativen segment e komponenta od aktivnostite na Bankata za koja [to se

ispolneti slednive uslovi:

izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat

tro[oci;

Nadzorniot odbor na Bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj

oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel

da se ocenat ostvaruvawata i da se donese odluka za idnite delovni aktivnosti

na toj segment;

dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.

Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden

operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive

kvantitativni pragovi:

prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u

segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na Bankata;

apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili

pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site

operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata

zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;

sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na

Bankata.

Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovni

aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to Bankata

ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata.

Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored

geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski

podra~ja:

zemji ~lenki na Evropskata unija;

drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;

zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj

(OECD);

drugi zemji.


55

Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva)

A. Operativni segmenti

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati

nezna~ajni segmenti

Nealo-cirano Vkupno

2012

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 149,365 - - - 149,365 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 14,490 - - - 14,490 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - Ostanati operativni prihodi - 604 - - - 604 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - Vkupno prihodi po segment - 164,459 - - - 164,459 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (26,579) - - - (26,579) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - Amortizacija - (5,679) - - - (5,679) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati rashodi - (65,704) - - - (65,704) Vkupno rashodi po segment - (97,962) - - - (97,962)

Finansiski rezultat po segment - 66,497 - - - 66,497 Danok od dobivka (76) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 66,421

Vkupna aktiva po segment - 12,275,918 - - - 12,275,918 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - Vkupna aktiva - 12,275,918 - - - 12,275,918

Vkupno obvrski po segment - 10,250,370 - - - 10,250,370 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - Vkupno obvrski - 10,250,370 - - - 10,250,370


56

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti (prodolùva)

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati

nezna~ajni segmenti

Nealo-cirano Vkupno

2011

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 141,188 - - - 141,188 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 7,633 - - - 7,633

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - -

Ostanati operativni prihodi - 2,014 - - - 2,014 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - -

Vkupno prihodi po segment - 150,835 - - - 150,835 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 10,018 - - - 10,018 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - -

Amortizacija - (5,366) - - - (5,366)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - -

Ostanati rashodi - (50,236) - - - (50,236)

Vkupno rashodi po segment - (45,584) - - - (45,584)

Finansiski rezultat po segment - 105,251 - - - 105,251

Danok od dobivka (79) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 105,172 Vkupna aktiva po segment - 10,182,024 - - - 10,182,024

Nealocirana aktiva po segment - - - - - -

Vkupna aktiva - 10,182,024 - - - 10,182,024

Vkupno obvrski po segment - 8,222,897 - - - 8,222,897

Nealocirani obvrski po segment - - - - - -

Vkupno obvrski - 8,222,897 - - - 8,222,897


57

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komitenti

vo iljadi Denari Operativni segmenti Site

ostanati nezna~ajni opera-tivni segmenti

Nealoci-rano

Vkupno po zna~aen komitent

Korpora-tivno

bankarstvo

Investi-cisko

bankarstvo 2012 Komitent 1

Prihodi 167,298 - - - 167,298 (rashodi) (1,337) - - - (1,337) Komitent 2 Prihodi - - - - - (rashodi) (152,827) - - - (152,827) Komitent 3 Prihodi 29,077 - - - 29,077 (rashodi) - - - - - Komitent 4 Prihodi 28,364 - - - 28,364 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi 25,650 - - - 25,650 (rashodi) - - - - - Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) - - - - - Vkupno po segment 96,225 - - - 96,225

2011

Komitent 1

Prihodi 120,965 - - - 120,965

(rashodi) (8,270) - - - (8,270) Komitent 2

Prihodi 32,819 - - - 32,819

(rashodi) - - - - - Komitent 3

Prihodi 28,099 - - - 28,099

(rashodi) - - - - -

Komitent 4 Prihodi 31,183 - - - 31,183 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi - - - - - (rashodi) (107,446) - - - (107,446) Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) (16,199) - - - (16,199) Vkupno po segment 81,151 - - - 81,151


58

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) V. Geografski podra~ja

vo iljadi Denari

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na

EU Evropa

(ostanati)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato

Site ostanati

nezna~ajni geografski

segmenti Nealoci-

rano Vkupno 2012 Vkupno prihodi 357,812 (193,353) - - - - - 164,459 Vkupna aktiva 11,829,266 446,652 - - - - - 12,275,918 2011 Vkupno prihodi 301,323 (150,488) - - - - - 150,835 Vkupna aktiva 9,735,372 446,652 - - - - - 10,182,024


59

5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide

zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.

Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od

Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Objektivnata vrednost se utvrduva na razli~ni na~ini, vo zavisnost od toa dali

sredstvoto ili obvrskata se trguva na aktiven pazar ili ne se trguva.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat

gotovina, smetki vo banki, depoziti so kratok rok na dospevawe i blagajni~ki i

dràvni zapisi.

Krediti i pobaruvawa od banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana

nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i

pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i

nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diskontirawe na idnite

proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka.

Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.

Obvrski po krediti Objektivnata vrednost na obvrskite po krediti so promenlivi kamatni stapki e

pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost poradi prilagoduvaweto na

kamatnite stapki za konkretnite finansiski obvrski so pazarnite kamatni stapki za

sli~ni instrumenti. Objektivnata vrednost na kreditnite linii koi[to se

regulirani so posebni uslovi i za koi na pazarot nema drugi finansiski

instrumenti so isti ili sli~ni karakteristiki e pribli`na na nivnata

smetkovodstvena vrednost.

Bankata, za da ja odredi objektivnata vrednost na sredstvoto ili obvrskata, gi

primenuva slednite tehniki za vrednuvawe, i toa po sledniov redosled:

- upotreba na informacii za postignatite ceni na skore[ni (od poslednite 6

meseci), normalni, komercijalni transakcii za istiot finansiski instrument

pome\u zapoznaeni, dobrovolni stranki (ako se dostapni);

- ako prethodnata tehnika za vrednuvawe ne moè da se primeni (nema

informacija za postignatite ceni od skore[nite transakcii za istiot

finansiski instrument), toga[ za utvrduvawe na objektivnata vrednost treba da

se primeni tekovnata pazarna cena na drug instrument, koj e vo su[tina ist (vo

smisla na toa deka e so ista valuta i so ist ili sli~en rok na dostasuvawe);

- ako informaciite za objektivnata vrednost od prethodnite dve tehniki za

vrednuvawe se nesoodvetni ili pak tie ne moàt da se primenat, toga[

objektivnata vrednost na finansiskiot instrument se utvrduva preku analiza na

diskontiranite pari~ni tekovi ili drugi alternativni modeli za opredeluvawe

na cenata.



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva)

Analizata na diskontiranite pari~ni tekovi e va`na i ~esto primenuvana tehnika

za opredeluvawe na objektivnata vrednost na mnogu sredstva i obvrski. Eden od

najva`nite faktori pri primenata na ovaa tehnika e opredeluvawe na soodvetna

diskontna stapka.

Diskontnata stapka treba da gi opfati:

- neizvesnostite i rizicite od procenkata na pari~nite tekovi [to se

povrzani so odredeno sredstvo ili obvrska, bidej]i tie rizici i neizvesnosti

]e se menuvaat i

- celta na mereweto.

Ostanati obvrski Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


61

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2012 2011

vo iljadi Denari Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,206,532 1,206,532 1,121,181

1,121,181

Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 10,773,373 10,773,373 8,886,738 8,886,738 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 185,805 185,805 55,386 55,386 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 593 593 669 669

Ostanati pobaruvawa 6,568 6,568 11,569 11,569 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Depoziti na banki - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -

Obvrski po krediti 10,212,813 10,212,813 8,198,291 8,198,291

Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - -

Ostanati obvrski 9,666 9,666 17,269 17,269


62

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2012 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba 23.1 - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2011 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba 23.1 - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi Denari

2012 2011 Transferi od

Nivo 1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Transferi od

Nivo1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Fiansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3

vo iljadi Denari

Sredstva za

trguvawe

Finan. sred. po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri po~et.

priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,


priz. Vkupno

obvrski Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva)

vo iljadi Denari

Sredstva za

trguvawe

Finan. sred. po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,


priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,


priz. Vkupno

obvrski Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - - Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2012 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

67

6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

vo iljadi Denari 2012 2011 Prihodi od kamata

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 25,747 29,470 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 135,153 129,565

Krediti na i pobaruvawa od komitenti 166,332 105,570

Vloùvawa vo hartii od vrednost - -

Ostanati pobaruvawa - -

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - -

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 614 3,445

Vkupno prihodi od kamata 327,846 268,050 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Depoziti na banki - -

Depoziti na drugi komitenti - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -

Obvrski po krediti 178,481 126,862

Subordinirani obvrski - -

Ostanati obvrski - -

Vkupno rashodi za kamata 178,481 126,862

Neto- prihodi(rashodi) od kamata 149,365 141,188

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

vo iljadi Denari 2012 2011

Prihodi od kamata

Nefinansiski dru[tva 6,179 -

Dràva 162,300 109,015

Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - -

Banki 158,314 151,386

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - -

Doma]instva - -

Nerezidenti 439 4,204

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - -

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 614 3,445

Vkupno prihodi od kamata 327,846 268,050

Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva -

Dràva 1,337 1,408


Banki - -


Doma]instva - -

Nerezidenti 177,144 125,454

Vkupno rashodi za kamata 178,481 126,862

Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 149,365 141,188


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2012 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

68

7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti

vo iljadi Denari 2012 2011 Prihodi od provizii i nadomesti

Kreditirawe 4,763 1,013

Platen promet - -

- vo zemjata - -

- so stranstvo - -

Akreditivi i garancii 18,259 25,612

Brokersko rabotewe - -

Upravuvawe so sredstvata 6,340 4,634

Komisiski i doveritelski aktivnosti - -

Izdavawe hartii od vrednost - -

Ostanato - -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 29,362 31,259

-

Rashodi od provizii i nadomesti -

Kreditirawe 2,464 -

Platen promet - -

- vo zemjata 559 504

- so stranstvo 192 217

Akreditivi i garancii 11,657 22,905

Brokersko rabotewe - -

Upravuvawe so sredstvata - -

Komisiski i doveritelski aktivnosti - -

Izdavawe hartii od vrednost - -

Ostanato - -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 14,872 23,626

Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 14,490 7,633

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti

vo iljadi Denari 2012 2011 Prihodi od provizii i nadomesti

Nefinansiski dru[tva 18,265 15,449

Dràva 4,998 2,609


Banki 4,120 3,037


Doma]instva - -


Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 29,362 31,259

Rashodi od provizii i nadomesti

Nefinansiski dru[tva 1,799 -

Dràva - 10,019


Banki 556 -

Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - 504

Doma]instva - -


Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 14,872 23,626

Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 14,490 7,633



69

Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti (prodol`uva)

Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i

gi kreditite od Italijanskata kreditna linija za mali i sredni pretprijatija,

kreditite od sredstvata od Republika Makedonija za proekt za samovrabotuvawe,

sredstvata od Me\unarodna banka za obnova i razvoj za proektot za odr`liva energija

i sredstvata od otvoreniot krediten fond na krajni dol`nici preku selektirani

komercijalni banki od Republika Makedonija.

Prihodite od provizii za osiguruvawe na pobaruvawata se po osnov na sklu~eni

polisi za osiguruvawe na pobaruvawata. Rashodite od provizija za osigurenite

pobaruvawa se po osnov na nastanat osiguren nastan soglasno polisata za

osiguruvawe. 8 Neto-prihodi od trguvawe

vo iljadi Denari 2012 2011 Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe - -



70

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost

vo iljadi Denari 2012 2011 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki

vo iljadi Denari 2012 2011 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 227 (281) Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 17 16 - kursni razliki na ispravkata na posebnata rezerva, neto - - - ostanati kursni razliki na neto osnova (414) 346 Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki (170) 81



71

11 Ostanati prihodi od dejnosta vo iljadi Denari 2012 2011 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - - Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi - 18 Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presmetani rashodi vo minati godini - - Prihodi vrz osnova na sudski tu`bi, danoci i drugi administrativni taksi - - Ostanati prihodi od minati godini 284 331 Prihodi od devizno valutno rabotewe 50 840 Ostanato Prihodi od kamata po drugi osnovi 164 192 Ostanati prihodi 276 552 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 774 1,933


72

12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa

od banki


drugi komintenti

Vlo`uvawa vo fin.

sredstva raspolo`.

za proda`ba

Vlo`uvawa vo fin.


dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalent

i


Ostanati pobaruvawa Vkupno

2012 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 9 45,319 - - - 691 - 46,019 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9) (18,980) - - - (451) - (19,440) - 26,339 - - - 240 - 26,579 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - 26,339 - - - 240 - 26,579 2011 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova

Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 269 - - - 1,450 -

1,719 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (11,500) - - - (237) - (11,737) - (11,231) - - - 1,213 - (10,018) Ispravka na vrednosta na grupna osnova - - - - Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - (11,231) - - - 1,213 - (10,018)



73

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

vo iljadi Denari Nedvi`nosti i oprema

Nematerijalni sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski sredstva

Nekontrolira- no u~estvo Vkupno

2012 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2011 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


74

14 Tro[oci za vrabotenite vo iljadi Denari 2012 2011 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 19,458 18,316 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 9,697 8,921 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - - 29,155 27,237 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 589 631 589 631 Vkupno tro[oci za vrabotenite 29,744 27,868

15 Amortizacija vo iljadi Denari 2012 2011 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - -

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 283 131

Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - -

Drugi nematerijalni sredstva 34 40

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - -

317 171

Amortizacija na nedvi`nostite i opremata

Grade`ni objekti 3,015 3,015

Transportni sredstva 833 715

Mebel i kancelariska oprema 1,514 1,465

Ostanata oprema - -

Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - -

Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - -

5,362 5,195

Vkupno amortizacija 5,679 5,366



75

16 Ostanati rashodi od dejnosta vo iljadi Denari 2012 2011

Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - -

Tro[oci za licencirawe na softverot - -

Premii za osiguruvawe na depozitite - -

Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 430 451

Materijali i uslugi 10,897 10,909

Administrativni i tro[oci za marketing 384 205

Ostanati danoci i pridonesi 145 143

Tro[oci za kirii 131 131

Tro[oci za sudski sporovi 7 22

Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova 20,554 3,952 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - -

Drugi rezervirawa, na neto-osnova - -

Zaguba od proda`bata na: -

- nedvi`nosti i oprema - -

- nematerijalni sredstva - -

- prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -

Rashodi za ~lanarini - 851

Ostanati rashodi od minati godini 1,262 3,112

Rashodi od devizno valutno rabotewe 26 1,682

Ostanato 2,124 910

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 35,960 22,368

17 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok

vo iljadi Denari 2012 2011 Tekoven danok na dobivka

Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata 76 79

Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - -

Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - -

Ostanato - -

76 79 Odloèn danok na dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 76 79 Tekoven danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 76 79 Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

76 79 Odloèn danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 76 79



76

Danok na dobivka (prodolùva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2012 2011

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 66,497 - 105,251 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka 0,0% - 0.0% - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - -

Odano~en prihod vo stranstvo - - - -

Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 0,1% 76 0.1% 79

Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - -

Promeni na odloèniot danok - - - -

Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka - 76 - 79

Prose~na efektivna dano~na stapka 0,1% - 0.1%

V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh

2012 2011

vo iljadi Denari pred

odano~uvawe

(rashod)/povrat na danok na dobivka

namaleno za danok na dobivka

pred odano~uvawe

Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - -



77

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti vo iljadi Denari 2012 2011

Pari~ni sredstva vo blagajna 67 65 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 4,693 15,247 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 555,862 446,652 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 13 3 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 573,337 657,954 Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 71,334 - Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci - - Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,226 1,260 (Ispravka na vrednosta) - - Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,206,532 1,121,181 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta - - Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno 1,206,532 1,121,181

vo iljadi Denari

2012 2011

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2011:

28 dena) i kamatni stapki vo visina od 3.73 % godi[no (2011: od 4% godi[no).

Dràvnite zapisi izdadeni od Ministerstvo za finansii na RM se so rok na

dostasuvawe od 3 meseci i kamatna stapka vo visina od 4% godi[no.


78

19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument

vo iljadi Denari 2012 2011 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dr`avni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na

hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na

MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -


79

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe

vo iljadi Denari

2012 2011

preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija)

smetkovodstvena vrednost na 31.12.2012

objektivna vrednost na 31.12.2012

smetkovodstvena vrednost na 31.12.2011


Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2012 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2011 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -


80

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe preklasificirani vo tekot na 2012 preklasificirani vo tekot na 2011

vo iljadi Denari Bilans na uspeh 2012 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2012 Bilans na uspeh 2012 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2012 Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2011 Period pred preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Period po preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - - promeni vo objektivnata vrednost ,na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti pobaruvawa od banki - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - -


81

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani preklasificirani vo tekot na

2012 preklasificirani vo tekot na 2011

vo iljadi Denari Bilans na uspeh 2012 Bilans na uspeh 2012 Bilans na uspeh 2011

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

- - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - neto-prihodi od trguvawe - - -


82

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe


Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



83

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik vo iljadi Denari

2012 2011

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -



22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki

vo iljadi Denari 2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki

- doma[ni banki 77,822 10,748,438 147,828 8,794,013 - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - -

Pobaruvawa vrz osnova na kamati 24,935 - 22,725 -

Tekovna dostasanost 3,125,136 (3,125,136) 2,643,766 (2,643,766) Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 3,227,893 7,623,302 2,814,319 6,150,247

(Ispravka na vrednosta) (77,822) - (77,828) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 3,150,071 7,623,302 2,736,491 6,150,247

vo iljadi Denari 2012 2011 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 77,828 77,828 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 9 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9) - Efekt od kursni razliki (6) - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 77,822 77,828

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata od banki iznesuvaat 77,822 iljadi Denari (2011: 77,828

iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie

krediti iznesuvaat 20,197 iljadi Denari (2011: 20,198 iljadi Denari).


85

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot

vo iljadi Denari 2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva

- pobaruvawa po glavnica 166,035 24,979 50,833 -

- pobaruvawa vrz osnova na kamati 2,244 - 443 -

Dràva - -

- pobaruvawa po glavnica - - - -

- pobaruvawa vrz osnova na kamati 70,142 - 55,386 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti - - - - potro[uva~ki krediti - - - - avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki - - - - drugi krediti - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Nerezidenti, osven banki - - - - pobaruvawa po glavnica - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -

Tekovna dostasanost 22,550 (22,550) - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 260,971 2,429 106,662 -

(Ispravka na vrednosta) (77,595) - (51,276) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 183,376 2,429 55,386 -

Vo ramki na kreditite i pobaruvawata od drugi komitenti se vklu~eni pobaruvawa

od faktoring so pravo na regres vo iznos od 69,096 iljadi Denari.


86

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodolùva)

vo iljadi Denari 2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 51,276 62,491 Ispravka na vrednosta za godinata - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 45,319 269 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (18,980) (11,500) Efekt od kursni razliki (20) 16 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 77,595 51,276 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 77,595 51,276

B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

vo iljadi Denari 2012 2011 (sega[na smetkovodtsvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii 185,805 55,386 - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - - Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba(stanovi ,ku]i) - - - Imot za vr[ewe dejnost - - Zalog na podvièn imot - - Ostanati vidovi obezbeduvawe - - Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 185,805 55,386

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 68,971 iljadi Denari (2011:

50,833 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po

ovie krediti iznesuvaat 12,602 iljadi Denari (2011: 10,047iljadi Denari).


87

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument


Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -

vo iljadi Denari 2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -


88

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba 2012 2011

vo iljadi Denari preklasificiran iznos (na

datumot na preklasifikacija) Smetkovodstvena vrednost

na 31.12.2012


Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2011


Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani 2012 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2011 - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - -


89

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi Denari Bilans na uspeh (tekovna) Ostanati dobivki /(zagubi)

(tekovna) Bilans na uspeh (prethodna) Ostanati dobivki/ (zagubi)

(prethodna) Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihod od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - - - - - Period po preklasifikacija

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaci ski rezervi - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaciski rezervi - - - -


90

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

vo iljadi Denari Bilans na uspeh

(tekovna) Ostanati dobivki/ (zagubi) (tekovna)

Bilans na uspeh (prethodna)

Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna)

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - -

- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - -


91

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) 23.2 Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

vo iljadi Denari 2012 2011 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -


Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva A.Procent na u~estvo na [tedilnicata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2012 2011 2012 2011 - - - - - - - - - - - -

B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti

vo iljadi Denari

Naziv na pridruènite dru[tva

Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za finansi-

skata godina

2012 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2011

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


92

25 Ostanati pobaruvawa vo iljadi Denari 2012 2011 Pobaruvawa od kupuva~ite 2,543 3,036

Odnapred plateni tro[oci - -

Presmetani odloèni prihodi 327 456 Pobaruvawa za provizii i nadomesti 6,246 10,376 Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Siten inventar - - Pobaruvawa vo presmetka od delovni odnosi vo stranska valuta - - Ostanato - - Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 9,116 13,868 (Ispravka na vrednosta) (2,548) (2,299) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 6,568 11,569

vo iljadi Denari 2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 2,299 1,086 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 691 1,450 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (451) (237) Efekt od kursni razliki 9 - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 2,548 2,299

26 Zaloèni sredstva

2012 2011

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zaloèni sredstva - -


93

27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i stanovi

Drugi vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - -

prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - -

prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - - - - - - na 31 dekemvri 2011 - - - - - - Na 31 dekemvri 2012 - - - - - -


94

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2012 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi

interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Interno rzvien

softver

Kupen softver od

nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijal

ni sredstva vo

podgotovka

Vlo`uvawa vo nematerijalni

te sredstva zemeni pod

zakup Nekontrolira

no u~estvo Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - 4,145 - 716 - - - 4,861

zgolemuvawa preku novi nabavki - 177 - - - - - 177

zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - -

zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -

(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 4,322 - 716 - - - 5,038 Sostojba na 1 januari 2012 - 4,322 - 716 - - - 5,038 zgolemuvawa preku novi nabavki - 1,164 - - - - - 1,164 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 5,486 - 716 - - - 6,202


95

Nematerijalni sredtva (prodloùva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva)

Interno rzvien

softver

Kupen softver od


Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo

podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnit

e sredstva zemeni pod

zakup Nekontroliran

o u~estvo Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - 3,960 - 642 - - - 4,602 amortizacija za godinata - 131 - 40 - - - 171 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 4,091 - 682 - - - 4,773 Sostojba na 1 januari 2012 - 4,091 - 682 - - - 4,773 amortizacija za godinata - 283 - 34 - - - 317 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 4,374 - 716 - - - 5,090 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - 185 - 74 - - - 259 na 31 dekemvri 2011 - 231 - 34 - - - 265 Na 31 dekemvri 2012 - 1,112 - - - - - 1,112

B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Interno razvien

softver

Kupen softver od


Drugi interno razvieni nema-

terijalni s-va

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -


96

29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`ostite i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka

Vlo`uvawe vo

nedvi`nostite i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - 120,584 6,470 22,173 - - - - 149,227 Zgolemuvawa - - 2,101 2,637 - - - - 4,738 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 120,584 8,571 24,810 - - - - 153,965 Sostojba na 1 januari 2012 - 120,584 8,571 24,810 - - - - 153,965 Zgolemuvawa - - - 1,081 - - - - 1,081 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 120,584 8,571 25,891 - - - - 155,046


97

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



Vloùvawe vo

nedvi`nostite i opremata


Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - 17,055 5,766 19,733 - - - - 42,554 amortizacija za godinata - 3,015 715 1,465 - - - - 5,195 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 20,070 6,481 21,198 - - - - 47,749 Sostojba na 1 januari 2012 - 20,070 6,481 21,198 - - - - 47,749 amortizacija za godinata - 3,015 833 1,514 - - - - 5,362 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 23,085 7,314 22,712 - - - - 53,111 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - 103,529 704 2,440 - - - - 106,673 na 31 dekemvri 2011 - 100,514 2,090 3,612 - - - - 106,216 na 31 dekemvri 2012 - 97,499 1,257 3,179 - - - - 101,935


98

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa

vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



Vloùvawe vo

nedvi`nosti-te i opremata


Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - - -


99

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2012 2011 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 593 669 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - 593 669

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2012 2011 Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloè-ni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloè-ni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski

2012 2011 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


100

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

01 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 2011 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2012 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -


101

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2012 2011 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -

B. Grupa za otu\uvawe

Grupa na sredstva za otu\uvawe 2012 2011

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vlo`uvawa vo pridru`enite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za ottu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

2012 2011 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


102

32 Obvrski za trguvawe 2012 2011 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


103

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2012 2011

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


104

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki - - - -


105

Depoziti (prodolùva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Dràva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti - - - -

- - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Doma]instva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na drugi komitenti - - - -


106

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2012 2011 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -


107

36 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki

- rezidenti

Obvrski po krediti - - - -

Repo-transakcii - - - -

Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- nerezidenti - - - -

Obvrski po krediti - 10,024,096 - 8,017,870


Obvrski vrz osnova na kamati 32,248 - 25,289 -

32,248 10,024,096 25,289 8,017,870 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dràva

Obvrski po krediti - 142,945 - 142,945


Obvrski vrz osnova na kamati 13,524 - 12,187 - 13,524 142,945 12,187 142,945 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - -

Tekovna dostasanost 1,757,664 (1,757,664) 1,194,978 (1,194,978)

Vkupno obvrski po krediti 1,803,436 8,409,377 1,232,454 6,965,837


108

Obvrski po krediti (prodolùva) B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Republika Makedonija 13,524 142,945 12,187 142,945 Stranski izvori: EIB 32,208 9,132,699 24,988 7,087,006 KFW - 852,006 - 852,076 CEB 40 39,391 301 78,788 Tekovna dostasanost 1,757,664 (1,757,664) 1,194,978 (1,194,978) Vkupno obvrski po krediti 1,803,436 8,409,377 1,232,454 6,965,837

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina najgolem del od obvrskite po krediti se

odnesuvaat na pozajmeni sredstva od Evropska Investiciona Banka (EIB)

Kreditnata linija vo iznos od 9,132,699 iljadi Denari (2011: 7,087,006 iljadi

Denari) koja e sklu~ena na 26 juni 2009 godina. Namenata na kreditnata linija e

poddr[ka na mali i sredni pretprijatija vo vkupen iznos od 100 milioni Evra. Na

2 noemvri 2011 godina MBPR potpi[a nov dogovor so EIB vo vkupen iznos od

50,000,000 Evra za poddr[ka na mali i sredni pretprijatija- II faza. Zaemot moè

da se povlekuva na 12 tran[i i minimalniot iznos moè da bide 3 milioni Evra.

Vkupniot broj na tran[i e tri. Rokot za otplata e od 4 do 8 godini od datumot na

povlekuvawe na tran[ata. Kamatnata stapka se odreduva za sekoja tran[a od zaemot,

na denot na dostavuvaweto na barawe za povlekuvawe na sredstva. Na 10 juli 2012

godina MBPR potpi[a nov dogovor so EIB vo vkupen iznos od 100,000,000 Evra za

podr[ka na mali i sredni pretprijatija- III Фаза. Zaemot moè da se povlekuva na

12 tran[i i minimalniot iznos moè da bide 3 milioni Evra. Vo tekot na 2012

povle~eni se 2 tran[i so rok na otplata 9 godini od datumot na povlekuvawe na

tran[ata. Kamatnata stapka se dviì od 1.5% do 2%.

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, Bankata pokraj obvrskite po krediti od

EIB ima obvrski po krediti koi se odnesuvaat na kreditnata linija CEB (Razvojna

banka na Sovet na Evropa) vo iznos od 39,391 iljadi Denari (2011: 78,788 iljadi

Denari) i kreditnite linii od KFW vo iznos od 852,006 iljadi Denari (2011:

852,076 iljadi Denari).

Obvrskata po krediti za pozajmenite sredstva od KFW se sostoi od dve kreditni

linii. Na 15 oktomvri 2004 Bankata go potpi[a prviot dogovor so KFW vo vkupen

iznos od 6,184,804 Evra za podr[ka na mikro, mali i sredni pretprijatija. Zaemot

be[e povle~en vo 2 tran[i so kamatni stapki koi se dviàt od 0.75% do 2%. Rokot

na otplata e 40 godini so 10 godini grejs period. Na 15 fevruari 2007 godina

MBPR potpi[a nov dogovor so KFW vo vkupen iznos od 7,668,962 koj be[e

povle~en vo edna tran[a so kamatna stapka od 2%.Rokot na otplata e 30 godini so

10 godini grejs period.


109

37 Subordinirani obvrski 2012 2011 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - - Vkupno subordinirani obvrski - -


110

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni

kreditni izlo`e-nosti

Rezervirawa za potencijalnite

obvrski vrz osnova na sudski sporovi

Rezervirawa za penziite i za drugi

koristi za vrabotenite

Rezervirawa za prestrukturirawe-

to

Rezervirawa za nepovolnite

dogovori Ostanati rezervi-

rawa Vkupno

Sostojba na 1 januari 2011 3,385 - - - - - 3,385

dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 18,109 - - - - - 18,109

(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -

(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (14,157) - - - - - (14,157)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 7,337 - - - - - 7,337

Sostojba na 1 januari 2012 7,337 - - - - - 7,337

dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 40,568 - - - - - 40,568

(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -

(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (20,014) - - - - - (20,014)

Efekt od kursni razliki - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 27,891 - - - - - 27,891

Posebnata rezerva za vonbilansni kreditni izlo`enosti na Bankata proizleguva od osiguranite pobaruvawa na kratok rok, faktoring i

izdadenite finansiski garancii za zemeni krediti vo komercijalni banki.


111

39 Ostanati obvrski 2012 2011

Obvrski kon dobavuva~ite 488 253 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite 4,493 4,292 Presmetani tro[oci - - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 3,570 3,001 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Obvrski za DDV - - Obvrski za pove]e uplateni sredstva po krediti na naselenie - - Obvrski kon MIPS - - Obvrski za prenos na uplateni sredstva od komitent za kreditna linija - 9,004 Ostanato 1,115 719 Vkupno ostanati obvrski 9,666 17,269


112

40 Zapi[an kapital So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva Denari 1,193,792 iljadi i istiot se

sostoi od 384,103 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 3,108 Denari. Vkupniot

kapital e vo sopstvenost na Vladata na Republika Makedonija.

A. Zapi[an kapital vo Denari broj na izdadeni akcii

Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Sostojba na 1 januari - celosno platen 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792


113

Zapi[an kapital (prodolùva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2012 2011 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2012 2011 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Soglasno Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot

dividendata [to i pripa\a na dràvata se rasporeduva vo rezervite na Bankata.

B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2012 2011 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2012 2011 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo MKD iljadi vo % 2012 2011 2012 2011

Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Republika Makedonija 1,193,792 1,193,792 100 100 Vkupno 1,193,792 1,193,792 100 100

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 114 114 114


41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2012 2011 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 66,421 105,172 Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 66,421 105,172

broj na akcii 2012 2011 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 384,103 384,103 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 384,103 384,103 Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 173 274

B. Razvodneta zarabotka po akcija

2012 2011 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

broj na akcii 2012 2011 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -



42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2012 2011

Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 418 418

- vo stranska valuta - -

- vo Denari so valutna klauzula - -

^inidbeni nepokrieni garancii

- vo Denari - -


-vo Denari so valutna klauzula - -

Nepokrieni akreditivi

- vo Denari


- vo Denari so valutna klauzula - -

Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki - -

Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - -

Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - -

Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski 429,274 266,057

Izdadeni pokrieni garancii - -

Pokrieni akreditivi - -

Ostanati potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 429,692 266,475 (Posebna rezerva) (27,891) (7,337) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 401,801 259,138

Na 31 dekemvri 2012 godina, potencijalnite obvrski za faktoring vklu~eni vo

potencijalni obvrski iznesuvaat Denari 22,976 iljadi, a posebnata rezerva za

istite iznesuva Denari 7,078 iljadi. Potencijalni obvrski objaveni vo ova bele[ka

se neotpoviklivi.

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, sudskite postapki koi se vodat protiv

Bankata iznesuvaat vkupno 2,334 iljadi Denari.

Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za

nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina.

Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo

vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno

zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina.

Garancii (osiguruvawe) za naplata na pobaruvawa Bankata ima potencijalni obvrski po osnov izdadeni polisi za osiguruvawe na

pobaruvawata. I pokraj mo`nosta za osiguruvawe od komercijalni i politi~ki

rizici, osgurenicite vo tekot na 2012 godina se osiguruvaa generalno od

komercijalni rizici, odnosno od: ste~aj i prodol`eno nepla]awe na kupuva~ot. Vo

slu~aj ako nastane eden od navedenite rizici Bankata vr[i isplata na [teta na

osigurenikot. Ovie potencijalni obvrski imaat vonbilasen krediten rizik i za

istite Bankata izdvojuva posebna rezerva.



Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodol`uva)

Potencijalni obvrski (prodol`uva)

Vo bilasnot na sostojba se priznavaat pobaruvawata od i obvrskite kon

reosiguritelite, pobaruvawata od osigurenicite po osnov provizii, kako i

pobaruvawata od osigurenicite/kupuva~ite pri eventualen izvr[en regres na

isplateni [teti, kako i obvrskite kon osigurenicite po osnov isplteni [teti. Vo

bilansot na sostojba se evidentiraat i soodvetnite ispravki na pobaruvawata od

osigurenicite i reosiguritelite.

42.2 Potencijalni sredstva 2012 2011 Vkupno potencijalni sredstva - -

43 Raboti vo ime i za smetka na treti lica

2012 2011

sredstva obvrski neto-

pozicija sredstva Obvrski neto-

pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica - - - - - - Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari 1,416,183 1,416,183 - 751,689 751,689 - Krediti vo stranska valuta 456,342 456,342 - 507,665 507,665 - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 1,872,525 1,872,525 - 1,259,354 1,259,354 -

Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i

gi kreditite od Italijanskata kreditna linija, od sredstvata od Republika

Makedonija za Proekt za samovrabotuvawe, sredstvata od Me\unarodna banka za

obnova i razvoj za Proektot za odr`liva energija i Obnovliviot krediten fond,

Posebniot krediten fond, GMF1 i kompenzacionite fondovi, na krajni dol`nici

preku selektirani komercijalni banki od Republika Makedonija.



44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so

posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so

kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku

5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata

ili ovozmo`uvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv

povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica,

podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni

uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Edinstven sopstvenik na Bankata e Vladata na Republika Makedonija. Bankata ne

smee da odobruva krediti i izdava garancii na dr`avata, javnite pretprijatija i na

instituciite [to se finansirani od buxet.

Saldata i obemot na transakciite so instituciite na Vladata na Republika

Makedonija kako povrzana strana i so klu~niot menaxerski personal na Bankata i so

nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri

2012 i 2011 godina, se kako [to sledi:



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pridru-èni

dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2012 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - - - - - - - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 71,411 - - - - 71,411 Vloùvawa vo hartiite od vrednost 71,429 - - - - 71,429 (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 142,840 - - - - 142,840

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 156,469 - - - - 156,469 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 156,469 - - - - 156,469

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) A. Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pridru-èni

dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2011 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 55,739 55,739 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 55,739 55,739

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 155,132 - - - - 155,132 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 155,132 - - - - 155,132

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2012 Prihodi Prihodi od kamata 162,300 - - - - 162,300 Prihodi od provizii i nadomesti 4,998 - - - - 4,998 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 167,298 - - - - 167,298 Rashodi Rashodi za kamata 1,337 - - - - 1,337 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 1,337 - - - - 1,337

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2011 Prihodi Prihodi od kamata 111,475 - - - - 111,475 Prihodi od provizii i nadomesti 11,972 - - - - 11,972 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 123,447 - - - - 123,447 Rashodi Rashodi za kamata 9,678 - - - - 9,678 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 9,678 - - - - 9,678



Transakcii so povrzani strani (prodol`uva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2012 2011

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 15,560 15,316 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - - Vkupno 15,560 15,316



45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa

po finansiski

naem

Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa

po neotpovikl

ivi operativni

naemi

Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi

operativen naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini


Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`-nostite i opremata Vkupno

Vrednost na imotot daden pod operativen naem: - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Vkupno

B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski name

Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -



Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1.Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`-

nostite i opremata Vkupno

Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2012 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31dekemvri 2012 - - - - - - -



Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i opremata Vkupno

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - - - - - - - na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -

B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po

neotpoviklivi

operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini




46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2012 2011 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2012 2011

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2012 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na

ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na

finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo

ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

http://www.grant-thornton.com.mk/

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje · Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000...

Documents

Transcript of Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje · Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000...