LAPORAN KEUANGAN BAGIAN ANGGARAN...
Transcript of LAPORAN KEUANGAN BAGIAN ANGGARAN...
LAPORAN KEUANGAN BAGIAN ANGGARAN 018 SEMESTER 1 TAHUN ANGGARAN 2014
BALAI BESAR PERBENIHAN DAN PROTEKSI TANAMAN PERKEBUNAN AMBON
018.05.2100.567717.KD
Untuk Periode Yang Berakhir
30 Juni 2014
Jl. PERTANIAN PASSO - AMBON
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 1
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang
Keuangan Negara, dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2013 tentang Perubahan atas
Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara Tahun Anggaran 2013, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna
Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan
keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
Kantor Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon adalah
salah satu entitas akuntansi di bawah Kementerian Pertanian yang berkewajiban
menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan
berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Kantor Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor
171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-
57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian
Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan didalamnya telah disusun sesuai ketentuan
perundang-undangan yang berlaku.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna
kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan
akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada
Kantor Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon. Disamping
itu laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada
manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola
pemerintahan yang baik (good governance).
Ambon, 03 Juli 2014 Kuasa Pengguna Anggaran,
Ir. Azwin Amir, MM
NIP. 19601130 198103 1 002
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 2
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Kantor Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan
Ambon 018. 05. 2100. 567717. KD Kementerian Pertanian yang terdiri dari : Laporan
Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2014
sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang
memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi
keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Ambon, 03 Juli 2014 Kuasa Pengguna Anggaran,
Ir. Azwin Amir, MM
NIP. 19601130 198103 1 002
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 3
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ...................................................................................................................... 1
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB ......................................................................................... 2
DAFTAR ISI..................................................................................................................................... 3
DAFTAR TABEL ............................................................................................................................. 7
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................................................... 8
DAFTAR GRAFIK ......................................................................................................................... 10
RINGKASAN ................................................................................................................................. 11
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN .......................................................................... 141
II. NERACA ......................................................................................................................... 152
III. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ................................................................... 13
A. PENJELASAN UMUM ..................................................................................................... 17
A.1 DASAR HUKUM .................................................................................................... 17
A.1 KEBIJAKAN TEKNIS SATKER BBPPTP AMBON ............................................ 18
A.3 PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN ............................... 21
A.4 KEBIJAKAN AKUNTANSI .................................................................................... 21
(1) Pendapatan................................................................................................ 22
(2) Belanja ........................................................................................................ 22
(3) Aset ............................................................................................................. 22
(4) Kewajiban ................................................................................................... 26
(5) Ekuitas Dana 27
(6) Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tak Tertagih ............... 27
(7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap ............................... 28
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN ................... 30
B.1 Pendapatan Negara dan Hibah ........................................................................... 30
B.2 Belanja Negara ...................................................................................................... 31
B.2.1 Belanja Pegawai ....................................................................................... 33
B.2.2 Belanja Barang .......................................................................................... 35
B.2.3 Belanja Modal ............................................................................................ 37
B.2.4 Belanja Sosial ................................................ Error! Bookmark not defined.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 4
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA .................................................................. 39
C.1 Aset Lancar ............................................................................................................ 39
C.1.1 Kas di Bendahara Pengeluaran .............................................................. 40
C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan ............................................................... 40
C.1.3 Kas Lainnya dan Setara Kas ................................................................... 42
C.1.4 Kas pada Badan Layanan Umum ........................................................... 43
C.1.5 Piutang Bukan Pajak ................................................................................ 44
C.1.6 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak ................... 45
C.1.7 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) ............................ 45
C.1.8 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Penjualan
Angsuran .................................................................................................... 46
C.1.9 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti
Rugi (TP/TGR)........................................................................................... 47
C.1.10 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan / Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)Error! Bookmark not defined.
C.1.11 Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid) ......................................................... 49
C.1.12 Uang Muka Belanja (Prepayment) .......................................................... 49
C.1.13 Persediaan ................................................................................................. 50
C.1.14 Persediaan Badan Layanan Umum ........................................................ 50
C.2 Aset Tetap .............................................................................................................. 51
C.2.1 Tanah .......................................................................................................... 52
C.2.2 Tanah Badan Layanan Umum ................................................................ 52
C.2.3 Peralatan dan Mesin ................................................................................. 53
C.2.4 Peralatan dan Mesin Badan Layanan Umum ....................................... 54
C.2.5 Gedung dan Bangunan ............................................................................ 54
C.2.6 Gedung dan Bangunan Badan Layanan Umum ................................... 55
C.2.7 Jalan, Irigasi dan Jaringan ....................................................................... 55
C.2.8 Jalan, Irigasi dan Jaringan Badan Layanan Umum .............................. 56
C.2.9 Aset Tetap Lainnya ................................................................................... 57
C.2.10 Aset Tetap Lainnya Badan Layanan Umum .......................................... 57
C.2.11 Konstruksi Dalam Pengerjaan ................................................................. 57
C.2.12 Akumulasi Penyusutan ............................................................................. 58
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 5
C.3 Piutang Jangka Panjang ....................................................................................... 59
C.3.1 Tagihan Penjualan Angsuran .................................................................. 59
C.3.2 Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Tagihan Penjualan Angsuran ........ 61
C.3.3 Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)................. 62
C.3.4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) ................................ 63
C.4 Aset Lainnya ........................................................................................................... 64
C.4.1 Aset Tak Berwujud ................................................................................................ 64
C.4.2 Aset Tak Berwujud Badan Layanan Umum ....................................................... 65
C.4.3 Aset Lain-Lain ........................................................................................................ 66
C.4.4 Aset Lain-Lain Badan Layanan Umum ............................................................... 67
KEWAJIBAN ..................................................................................................................... 68
C.5 Kewajiban Jangka Pendek ................................................................................... 68
C.5.1 Utang kepada Pihak Ketiga .................................................................................. 67
C.5.2 Uang Muka dari KPPN .......................................................................................... 68
C.5.3 Pendapatan Yang Ditangguhkan ......................................................................... 68
C.5.4 Pendapatan Diterima Dimuka .............................................................................. 69
C.5.5 Utang Jangka Pendek Lainnya ............................................................................ 69
EKUITAS ........................................................................................................................... 71
C.6 Ekuitas Dana Lancar ............................................................................................. 71
C.6.1 Cadangan Piutang ................................................................................................. 71
C.6.2 Cadangan Persediaan .......................................................................................... 71
C.6.3 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek ...... 72
C.6.4 Dana Lancar BLU .................................................................................................. 72
C.6.5 Ekuitas Dana Lancar Lainnya .............................................................................. 72
C.6.6 Barang/Jasa yang Masih Harus Diterima .......................................................... 72
C.6.7 Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan..................................................... 73
C.7 Ekuitas Dana Investasi ......................................................................................... 73
C.7.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap........................................................................ 73
C.7.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya .................................................................... 73
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 6
D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA ............................................................ 74
D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA ............... 74
D.2 TEMUAN DAN TINDAK LANJUT TEMUAN BPK ............................................. 74
D.3 INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA AKRUAL ................................... 74
D.5 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN ............................................................................ 75
LAPORAN-LAPORAN PENDUKUNG
LRA Pendapatan dan LRA Pengembalian Pendapatan
LRA Belanja dan LRA Pengembalian Belanja
Neraca Percobaan
LAPORAN BARANG PENGGUNA
LAMPIRAN TINDAK LANJUT ATAS TEMUAN BPK
DAFTAR INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 7
Tabel 1. Ringkasan laporan Realisasi Anggaran Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 11 Tabel 2. Ringkasan Neraca Per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 13 Tabel 3. Penggolongan Kualitas Piutang 27 Tabel 4. Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP 30 Tabel 5. Perbandingan Realisasi PNBP untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 31 Tabel 6. Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Untuk Periode Yang Berakhir30 Juni 2014 31 Tabel 7. Anggaran dan Realisasi Belanja per Kegiatan Untuk Periode Yang Berakhir30 Juni 2014 32 Tabel 8. Perbandingan Realisasi Belanja Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 33 Tabel 9. Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang
Berakhir 30 Juni 2014 33 Tabel 10. Perbandingan Belanja Pegawai Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 34 Tabel 11. Anggaran dan Realisasi Belanja Barang Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang
Berakhir 30 Juni 2014 35 Tabel 12. Perbandingan Belanja Barang Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 36 Tabel 13. Anggaran dan Realisasi Belanja Modal Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang
Berakhir 30 Juni 2014 37 Tabel 14. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 38 Tabel 15. Anggaran dan Realisasi Belanja Sosial Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang
Berakhir Error! Bookmark not defined. Tabel 16. Perbandingan Realisasi Belanja Sosial untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2014
Error! Bookmark not defined. Tabel 17. Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 39 Tabel 18. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 40 Tabel 19. Rincian Peyetoran Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2014 40 Tabel 20. Rincian Kas di Bendahara Penerimaan 41 Tabel 21. Rincian Peyetoran Kas di Bendahara Penerimaan per 30 Juni 2014 41 Tabel 22. Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas 42 Tabel 23. Rincian Peyetoran Kas di Bendahara Penerimaan per 30 Juni 2014 42 Tabel 24. Rincian Kas Pada Layanan Umum 43 Tabel 25. Rekening BLU pada satker SATKER BBPPPTP Ambon 42 Tabel 26. Rincian Piutang Bukan Pajak 44 Tabel 27. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek 45 Tabel 28. Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) 46 Tabel 29. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-TPA 47 Tabel 30. Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per Provinsi 48 Tabel 31. Rincian Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per
Provinsi 49 Tabel 32. Rincian Belanja Dibayar Dimuka 49 Tabel 33. Rincian Persediaan 50 Tabel 34. Rincian Persediaan Badan Layanan Umum 51 Tabel 35. Rincian Aset Tetap 52 Tabel 36. Akumulasi Penyusutan 59 Tabel 37. Rincian Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per Debitur 60 Tabel 38. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per Debitur 61 Tabel 39. Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per Debitur 62 Tabel 40. Rincian Penyisihan Piutang tak Tertagih Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) per Debitur 63 Tabel 41. Rincian Aset Lainnya 64 Tabel 42. Rincian Aset Tak Berwujud 64 Tabel 43. Kewajiban Jangka Pendek 68 Tabel 44. Rincian Utang kepada Pihak Ketiga 69 Tabel 45. Rincian Pendapatan Yang Ditangguhkan 69 Tabel 46. Rincian Ekuitas Dana Lancar 71
DAFTAR TABEL
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 8
Hal
Lampiran 1 : Rekapitulasi Belanja Penunjang Dekonsentrasi / Tugas
Pembantuan Tahun 2014
Xx
Lampiran 2 : Daftar Nama Kelompok Penerima Bansos Tahun Anggaran 2014 Xx
Lampiran 3 : Hasil Rekonsiliasi SAU-SAI dengan KPPN setempat Xx
Lampiran 4 : Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi antara petugas
SAKPA dan Bendahara Pengeluaran
Xx
Lampiran 5 : SSBP terkait penyetoran sisa Kas Di Bendahara Pengeluaran (UP/TUP)
Xx
Lampiran 6 : Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi antara petugas
SAKPA dan Bendahara Penerimaan
Xx
Lampiran 7 : SSBP terkait penyetoran Kas Di Bendahara Penerimaan (PNBP) xx
Lampiran 8 : SSBP terkait penyetoran Kas Lainnya dan Setara Kas (Jasa Giro) xx
Lampiran 9 : Kartu piutang bukan pajak per debitur xx
Lampiran 10 : Kartu penyisihan piutang tidak tertagih - piutang PNBP xx
Lampiran 11 : Kartu piutang - Tagihan Penjualan Angsuran per debitur xx
Lampiran 12 : Kartu penyisihan piutang tidak tertagih - Tagihan Penjualan
Angsuran
xx
Lampiran 13 : Kartu piutang - Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan
Ganti Rugi (TP/TGR) per debitur
xx
Lampiran 14 : Kartu penyisihan piutang tidak tertagih - TP/TGR xx
Lampiran 15 : Berita Acara Pemeriksaan Fisik (Stock Opname) Persediaan per
30 Juni 2014 dan Lampiran Hasil Pemeriksaan Fisik
xx
DAFTAR LAMPIRAN
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 9
Lampiran 16 : Berita Acara Pemeriksaan Fisik (Stock Opname) Persediaan BLU
per 30 Juni 2014 dan Lampiran Hasil Pemeriksaan Fisik
xx
Lampiran 17 : Daftar Aset Tanah per 30 Juni 2014 xx
Lampiran 18 : Daftar Aset Tanah BLU per 30 Juni 2014 xx
Lampiran 19 : SKTJM terkait pencatatan TP/TGR xx
Lampiran 20 : Monitoring Penyelesaian Tindak Lanjut BPK-RI atas Laporan
Keuangan Kementerian Pertanian Tahun 4
xx
Lampiran 21 : Informasi Pendapatan dan Belanja secara akrual untuk periode
yang berakhir 30 Juni 2014
xx
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 10
Grafik 1 : Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja untuk periode yang
berakhir 30 Juni 2014
32
DAFTAR GRAFIK
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 11
RINGKASAN
Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang
Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011
tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang
Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan Lembaga
selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LK K/L) yang meliputi Laporan Realisasi
Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku
pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP).
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
018.05.2100.567717.KD Tahun 2014 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan
(SAP).
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan
realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama periode 1 Januari
sampai dengan 30 Juni 2014.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2014 berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak
senilai Rp. 24.441.376 atau mencapai 0,% dari estimasi pendapatan senilai Rp 0,00.
Realisasi Belanja Negara pada TA 2014 adalah senilai Rp. 5.901.508.914 atau mencapai
37,26 % dari alokasi anggaran senilai Rp. 15.839.858,00
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2014 dan 2013 dapat disajikan sebagai berikut:
Tabel 1. Ringkasan laporan Realisasi Anggaran Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
Uraian
30 Juni 2014 30 Juni 2013
Anggaran Realisasi % Realisasi
thd Anggaran
Realisasi
Pendapatan Negara 0,00 24.441.376,00 0,00 200.486.750,00
Belanja Negara 15.839.858.000,00 5.901.508.914,00 37,26 35.458.290.000,00
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 12
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas
dana pada per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana
yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana
telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Pemerintah Pusat.
Jumlah Aset adalah senilai Rp. 21.833.435.911,- yang terdiri dari Aset Lancar senilai Rp.
101.489.500,00 Aset Tetap senilai 21.731.946.411,00 Piutang Jangka Panjang senilai Rp
0,00 dan Aset Lainnya senilai Rp. 0,00.
Jumlah Kewajiban adalah senilai Rp. 100.000.000,00 yang merupakan Kewajiban Jangka
Pendek.
Sementara itu jumlah Ekuitas Dana adalah senilai Rp. 21.733.435.911,00 yang terdiri dari
Ekuitas Dana Lancar senilai Rp. 1.489.500,00 dan Ekuitas Dana Investasi senilai Rp.
21.731.946.411,00.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 13
Ringkasan Neraca per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 dapat disajikan sebagai berikut :
Tabel 2. Ringkasan Neraca Per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2014
30 Juni 2014 30 Juni 2013
(Rp) 31 Juni 2013
101,489,500 53,923,000 47,566,500 88.21
21,731,946,411 8,327,121,089 13,404,825,322 160.98
0 0 0 0.00
0 0 0 0.00
21,833,435,911 8,381,044,089 13,452,391,822 160.51
100,000,000 50,000,000 50,000,000 100.00
100,000,000 50,000,000 50,000,000 100.00
1,489,500 3,923,000 (2,433,500) (62.03)
21,731,946,411 8,327,121,089 13,404,825,322 160.98
21,733,435,911 8,331,044,089 13,402,391,822 160.87
21,833,435,911 8,381,044,089 13,452,391,822 160.51
Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Investasi
Jumlah Ekuitas Dana
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban Jangka Pendek
Jumlah Kewajiban
EKUITAS DANA
KEWAJIBAN
URAIAN
TANGGALNERACA KENAIKAN/ (PENURUNAN)
(Rp) %
Aset Lancar
Aset Tetap
Piutang Jangka Panjang
Aset Lainnya
Jumlah Aset
ASET
3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) meliputi penjelasan atau daftar terinci atau analisis
atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca.
Termasuk pula dalam Catatan atas Laporan Keuangan adalah penyajian informasi yang
diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-
pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan
tanggal 30 Juni 2014, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui
berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening
kas negara.
Dalam penyajian Neraca untuk periode per 30 Juni 2014, nilai Aset, Kewajiban, dan Ekuitas
Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak atas dan
timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau
dikeluarkan dari rekening kas negara.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 14
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
BALAI BESAR PERBENIHAN DAN PROTEKSI TANAMAN PERKEBUNAN AMBON
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN
30 Juni 2014 DAN 30 Juni 2013
Uraian Catatan
30 Juni 2014 30 Juni 2013
Anggaran Realisasi
% Realisasi terhadap Anggaran
Realisasi
PENDAPATAN B.1
1.
Penerimaan Negara Bukan Pajak
0,00 24.441.376,00 ~ 200.486.750,00
Jumlah Pendapatan 0,00 24.441.376,00 ~ 200.486.750,00
BELANJA TRANSAKSI KAS
B.2
1. Belanja Pegawai B.2.1 8.879.381.000 3.421.744.612 38,54 3.628.017.998
2. Belanja Barang B.2.2 6.872.477.000 2.474.764.302 36,01 2.355.396.437
3. Belanja Modal B.2.3 88.000.000 5.000.000 5,68 897.235.250
4. Belanja Sosial B.2.4 0 0 0,00 0
BELANJA TRANSAKSI
NON KAS 0 0 0 0
Jumlah Belanja 15.839.858.000,00 5.901.508.914 37,26 6.880.649.685
Ambon , 30 Juni 2014
Kepala BBP2TP Ambon,
Ir. Azwin Amir, MM NIP. 19601130 198103 1 002
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 15
II. NERACA
BALAI BESAR PERBENIHAN DAN PROTEKSI TANAMAN PERKEBUNAN AMBON
NERACA
PER 30 Juni 2014 DAN 30 Juni 2013
CATATAN 30 Juni 2014 30 Juni 2013
C.1
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 100,000,000 50,000,000
Jumlah Kas dan Bank
C.1.2 1,489,500 3,923,000
101,489,500 53,923,000
C.2
C.2.1 - 0
C.2.3 27,286,326,323 18,097,070,345
C.2.5 13,340,265,283 5,905,355,828
C.2.7 34,000,000 34,000,000
C.2.9 - 579,755,455
C.2.11 - 28,457,250
C.2.12 (18,928,645,195) (16,317,517,789)
21,731,946,411 8,327,121,089
C.3
C.3.2 - 0
C.3.3 - 0
- 0
C.4
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya (10,491,542) 0
(10,491,542) 0
21,721,454,869 280,388,191,492
C.5
C.5.1 - 0
C.5.2 100,000,000 50,000,000
100,000,000 50,000,000
100,000,000 50,000,000
C.6
C.6.1 - 0
C.6.2 1,489,500 3,923,000
1,489,500 3,923,000
C.7
C.7.1 21,731,946,411 8,327,121,089
C.7.2 0 0
21,731,946,411 8,327,121,089
21,733,435,911 8,331,044,089
Gedung dan Bangunan
Persediaan
NAMA PERKIRAAN
ASET
Aset Lancar
Kas dan Bank
Tanah
Peralatan dan Mesin
Jumlah Aset Lancar
Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap
Jalan Irigasi dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
KDP
Akumulasi Penyusutan
Piutang Jangka Panjang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Tagihan Penjualan Angsuran
TP/TGR
Jumlah Aset Lainnya
JUMLAH ASET
KEWAJIBAN
Jumlah Piutang Jangka Panjang (Bersih)
Aset Lainnya
Kewajiban Jangka Pendek
Utang Kepada Pihak Ketiga
Ekuitas Dana Lancar
Uang Muka dari KPPN
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS DANA
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya
Jumlah Ekuitas Dana Investasi
JUMLAH EKUITAS DANA
Jumlah Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Investasi
Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 16
CATATAN 30 Juni 2014 31 Desember 2013
C.6
C.6.1 - -
C.6.2 1,489,500 3,923,000
C.6.3 - -
C.6.4 - 0
C.6.5 - 0
C.6.6 - 0
C.6.7 - 0
1,489,500 3,923,000
C.7
C.7.1 21,731,946,411 8,327,121,089
C.7.2 - -
21,731,946,411 8,327,121,089
21,733,435,911 8,331,044,089
21,833,435,911 8,381,044,089
Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan
Jumlah Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Investasi
Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya
Jumlah Ekuitas Dana Investasi
JUMLAH EKUITAS DANA
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
Ekuitas Dana Lancar Lainnya
Barang/Jasa yang Masih Harus Diterima
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran
Utang Jangka Pendek
NAMA PERKIRAAN
EKUITAS DANA
Ekuitas Dana Lancar
Dana Lancar Badan Layanan Umum
Ambon , 30 Juni 2014
Kepala BBP2TP Ambon,
Ir. Azwin Amir, MM NIP. 19601130 198103 1 002
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 17
Dasar Hukum
A. PENJELASAN UMUM
A.1 DASAR HUKUM
1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara.
3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan.
4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan
Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.
5. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tentang Tata Cara
Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
6. Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 72 Tahun 2004
tentang perubahan atas Keputusan Presiden Republik Indonesia
Nomor 42 Tahun 2002 tentang Pedoman Pelaksanaan Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara.
7. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan
Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.
8. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-
57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan
Kementerian Negara/Lembaga.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 18
Rencana
Strategis
A.2 KEBIJAKAN TEKNIS KANTOR BALAI BESAR PERBENIHAN DAN
PROTEKSI TANAMAN PERKEBUNAN AMBON
Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
didirikan sebagai salah satu upaya Kementerian Pertanian untuk
meningkatkan kualitas Laporan Keuangan Kementerian
Negara/Lembaga sesuai dengan PMK 2005/PMK.011/2012 tentang
organisasi dan tata kerja instansi vertical. Berkedudukan di Jalan
Pertanian Passo – Ambon. Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon bertujuan untuk memberikan bimbingan
dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian
Negara/Lembaga. Melalui peranan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon diharapkan kualitas laporan
Kementerian/Lembaga dapat ditingkatkan kualitasnya yang pada
akhirnya Laporan Keuangan Pusat dapat disajikan dengan akuntabel,
akurat dan trasparan.
Untuk mewujudkan tujuan diatas Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon berkomitmen dengan visi “ Menjadi Balai
Acuan yang Profesional dalam Pelayanan Kepada Masyarakat di
Bidang Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan “.
Untuk mewujudkan visi tersebut Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon melakukan beberapa langkah-langkah
strategis sebagai berikut :
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 19
Misi
1. Mengoptimalkan pengawasan pelestarian plasma nuftah nasional sebagai sumber genetik dalam rangka penemuan varietas benih unggul dan pemanfaatan agens pengendalian hayati;
2. Mengoptimalkan pengawasan mutu benih dan peredarannya serta pemanfaatan agens pengendali hayati;
3. Meningkatkan pelaksanaan uji adaptasi dan observasi dalam rangka pencarian dan pelepasan varietas serta pemanfaatan agens pengendalian hayati.
4. Meningkatkan dan mengembangkan metode pengawasan mutu benih dan penerapan PHT;
5. Mengembangkan teknik identifikasi dan pengendalian Organisme Pengganggu Tumbuhan (OPT);
6. Mengoptimalkan pengendalian OPT, Penanggulangan Gangguan Usaha Perkebunan dan Dampak Anomali Iklim;
7. Meningkatkan pelayanan teknis pengawasan mutu benih dan proteksi tanaman perkebunan;
8. Meningkatkan pengembangan jaringan dan kerjasama antar laboratorium pengujian mutu benih dan proteksi.
Tujuan
1. Meningkatkan upaya pengawasan pelestarian plasma nutfah nasional sebagai sumber genetik dalam rangka penemuan varietas benih unggul dan pemanfaatan agens pengendali hayati ;
2. Membangun kerjasama dengan pihak terkait dalam pengawasan mutu benih dan peredarannya serta pemanfaatan agens pengendali hayati dalam penerapan PHT .
3. Mengembangkan metode uji adaptasi dan observasi pencarian dan pelepasan varietas, pengawasan mutu benih dan teknik pengendalian OPT spesifik lokasi yang berwawasan lingkungan.
4. Mengembangkan jejaringan dan kerjasama antara laboratorium pengujian mutu benih dan proteksi.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 20
Sasaran
1. Peningkatan kemampuan teknis dan non teknis petugas.
2. Peningkatan tenaga fungsional PBT dan POPT .
3. Terlaksananya bimbingan teknis penerapan PHT kepada 60 petani.
4. Terlaksananya bimbingan teknis dan pengawasan mutu benih kepada 40 penangkar benih.
5. Tersedianya laboratorium perbenihan dan proteksi yang memadai, masing-masing 1 unit.
6. Terakreditasinya laboratorium perbenihan dan proteksi.
7. Peningkatan koordinasi dan kerjasama dengan pihak terkait
8. Terekplorasinya 1 komoditi benih unggul spesifik lokasi dalam rangka proses pelepasan varietas.
9. Eksplorasi dan pengembangan musuh alami, agensia hayati, dan pestisida nabati untuk PHT sebanyak 2 paket.
10. Perbanyakan dan uji terap penggunaan musuh alami, agensi hayati dan pestisida nabati untuk pengendalian OPT di laboratorium dan di lapangan sebanyak 6 paket.
11. Peningkatan koleksi OPT penting, musuh alami, agensia hayati dan pestisida nabati sebanyak 5 paket.
12. Penyusunan data base dan pengembangan sistem informasi perbenihan dan proteksi tanaman perkebunan untuk wilayah kerja BBP2TP Ambon 1 paket
Dalam tataran praktisnya, Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman
Perkebunan Ambon membuat rencana strategis kegiatan yang diyakini
mampu mendorong terciptanya visi dan misi dalam rangka menunjang
tujuan pembangunan pertanian. Kegiatan-kegiatan strategis tersebut
meliputi :
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 21
Pendekatan
Penyusunan
Laporan
Keuangan
A.3 PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Tahun 2014 ini merupakan laporan yang mencakup
seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Balai Besar Perbenihan dan
Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon. Laporan Keuangan ini dihasilkan
melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur
manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data,
pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi
keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem Informasi
Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI
dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang
terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas
Laporan Keuangan. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang
menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan lainnya untuk
penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan
manajerial lainnya.
A.4 KEBIJAKAN AKUNTANSI
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2014 telah
mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah
ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan. Disamping itu, dalam penyusunannya
telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam
penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 22
Pendapatan (1) Pendapatan
Pendapatan adalah semua penerimaan KUN yang menambah
ekuitas dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang
menjadi hak pemerintah pusat dan tidak perlu dibayar kembali oleh
pemerintah pusat. Pendapatan diakui pada saat kas diterima pada
KUN. Akuntansi pendapatan dilaksanakan berdasarkan azas brutto,
yaitu dengan membukukan penerimaan brutto, dan tidak mencatat
jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).
Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Belanja (2) Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran KUN yang mengurangi ekuitas
dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang tidak
akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah pusat.
Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.
Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan
belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran
tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara
(KPPN). Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja.
Aset (3) Aset
Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki
oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari
mana manfaat ekonomi dan/atau sosial di masa depan diharapkan
dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat,
serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non-
keuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat
umum dan sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan
sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk
sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut, dan
kandungan pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada
saat hak kepemilikan berpindah.
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, dan
Aset Lainnya.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 23
Aset Lancar a. Aset Lancar
Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera
untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu
12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar ini terdiri
dari kas, piutang, dan persediaan.
Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas
dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan
kurs tengah BI pada tanggal neraca.
Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul
berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihan
atau yang dipersamakan, yang diharapkan diterima
pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
pelaporan dan disajikan sebagai Bagian Lancar Piutang.
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR)
yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca
disajikan sebagai bagian lancar TPA/TGR.
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau
perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan
operasional pemerintah, dan barang-barang yang dimaksudkan
untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat.
Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan fisik
pada tanggal neraca dikalikan dengan :
harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;
harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;
harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh
dengan cara lainnya.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 24
Aset Tetap b. Aset Tetap
Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh
pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai
masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap dilaporkan pada
neraca Satker per 31 Desember 2014 berdasarkan harga perolehan.
Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum
kapitalisasi sebagai berikut:
(a). Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan
peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari
Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah);
(b). Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama
dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah);
Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum
kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali
pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap
lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.
Piutang Jangka
panjang
c. Piutang Jangka Panjang
Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau
akan direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak tanggal pelaporan.
Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan
Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/
Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu
tahun, dan Piutang Jangka Panjang Lainnya.
TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan
aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah yang
dinilai sebesar nilai nominal dari kontrak/berita acara penjualan aset
yang bersangkutan setelah dikurangi dengan angsuran yang telah
dibayar oleh pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan
penjualan angsuran.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 25
TP ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara
yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan
kerugian Negara/daerah.
TGR merupakan suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai
negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan
untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh
negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu
perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai
tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya.
TPA dan TGR yang akan jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan
setelah tanggal neraca disajikan sebagai aset lainnya.
Aset lainnya d. Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap,
dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah
Tagihan Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan
tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam
menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya
termasuk hak atas kekayaan intelektual. Aset Tak Berwujud meliputi
software komputer; lisensi dan franchise; hak cipta (copyright),
paten, goodwill, dan hak lainnya, hasil kajian/penelitian yang
memberikan manfaat jangka panjang.
Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari
penggunaan operasional pemerintah.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 26
Kebijakan
Akuntansi atas
Kewajiban
(4) Kebijakan Akuntansi atas Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang
penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi
pemerintah. Dalam konteks pemerintahan, kewajiban muncul antara
lain karena penggunaan sumber pembiayaan pinjaman dari
masyarakat, lembaga keuangan, entitas pemerintahan lain, atau
lembaga internasional. Kewajiban pemerintah juga terjadi karena
perikatan dengan pegawai yang bekerja pada pemerintah. Setiap
kewajiban dapat dipaksakan menurut hukum sebagai konsekuensi
dari kontrak yang mengikat atau peraturan perundang-undangan.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka
pendek dan kewajiban jangka panjang.
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka
pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam
waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga,
Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK), Bagian Lancar Utang
Jangka Panjang, Utang Bunga (accrued interest) dan Utang
Jangka Pendek Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang
jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu
lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban
dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban
pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.
Aliran ekonomi sesudahnya seperti transaksi pembayaran,
perubahan penilaian karena perubahan kurs mata uang asing, dan
perubahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan
dengan menyesuaikan nilai tercatat kewajiban tersebut.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 27
Kebijakan
Akuntansi atas
Ekuitas Dana
(5) Kebijakan Akuntansi atas Ekuitas Dana
Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih
antara aset dan kewajiban pemerintah. Ekuitas dana diklasifikasikan
Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas Dana Investasi. Ekuitas Dana
Lancar merupakan selisih antara aset lancar dan kewajiban jangka
pendek. Ekuitas Dana Investasi mencerminkan selisih antara aset
tidak lancar dan kewajiban jangka panjang.
Kebijakan
Akuntansi atas
Penyisihan
Piutang Tak
Tertagih
(6) Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus
dibentuk sebesar persentase tertentu dari akun piutang berdasarkan
penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan
dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan perkembangan upaya
penagihan yang dilakukan pemerintah. Kualitas piutang didasarkan
pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai
dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor: 201/PMK.06/2010
tentang Kualitas Piutang Kementerian Negara/Lembaga dan
Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih.
Tabel 3. Penggolongan Kualitas Piutang
Kualitas
Piutang Uraian Penyisihan
Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo 0,5%
Kurang Lancar Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama
tidak dilakukan pelunasan 10%
Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua
tidak dilakukan pelunasan 50%
Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan
Ketiga tidak dilakukan pelunasan
100%
2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan
Piutang Negara/DJKN
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 28
(7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap
Penerapan penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada seluruh
entitas Pemerintah Pusat dilaksanakan mulai tahun 2013, sesuai dengan
Keputusan Menteri Keuangan Nomor 53/KMK.06/2012 tentang Penerapan
Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah
Pusat.
Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan
penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan
penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan
No.01/PMK.06/2013 tentang penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset
Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap :
Tanah
Konstruksi Dalam Pengerjaan ( KDP )
Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau
dalam kondisi rusak berat dan / atau usang yang telah diusulkan kepada
Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan.
Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat dalam
pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang diperoleh sampai
dengan 31 Desember 2012. Sedangkan untuk Aset Tetap yang diperoleh
setelah 31 Desember 2012, nilai yang disusutkan adalah berdasarkan nilai
perolehan.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 29
Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir
semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu. Penyusutan Aset Tetap
dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan
mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata
setiap semester selama Masa Manfaat. Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan
dengan berpedoman pada Keputusan Menteri keuangan Nomor
59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat dalam rangka Penyusutan
Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
Secara umum tabel masa manfaat tersebut adalah sebagai berikut :
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d.20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d.50 tahun
Jalan, Irigasi dan Jaringan 5 s.d.40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat musik modern)
4 tahun
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 30
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Realisasi
Pendapatan
Negara dan Hibah
Rp. 24.441.376,00
B.1 Pendapatan Negara dan Hibah
Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada Tahun Anggaran 2014
adalah senilai Rp. 24.441.376,00 atau mencapai 0,00% dari estimasi
pendapatan yang ditetapkan senilai Rp. 0,00.
Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasi PNBP sampai dengan tanggal
pelaporan dapat dilihat dalam Tabel berikut ini:
Tabel 4. Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP
Kode 4
DigitUraian 4 digit
Estimasi
PendapatanRealisasi %
4231 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung
dan Bangunan- 600,000 -
4232 Pendapatan Sensor/Karantina,
Pengawasan / Pemeriksaan- 3,164,200 -
4237 Pendapatan Denda Keterlambatan
Penyelesaian Pekerjaan
Pemerintah
- 16,717,080 -
4239 Pendapatan Anggaran Lain-lain - 3,960,096 -
- 24,441,376 -
- - -
- 24,441,376 -
JUMLAH BRUTO
PENGEMBALIAN
JUMLAH NETTO
Berdasarkan tabel di atas, beberapa uraian realisasi pendapatan lebih tinggi
dibandingkan estimasinya. Hal ini disebabkan karena:
a. Tidak tercantumnya estimasi pendapatan dalam DIPA 2014
sehingga besar persentase kenaikan tidak dapat dihitung
Realisasi PNBP 30 Juni 2014 mengalami Kenaikan senilai Rp.
176.045.374,00 atau 87,81 % dibandingkan 30 Juni 2013.
Hal ini disebabkan karena sampai dengan 30 Juni 2014 tidak ada
pendapatan dari penerimaaan kembali belanja lainnya tahun anggaran yang
lalu serta pendapatan dari penerimaan kembali belanja pegawai pusat tahun
anggaran yang lalu.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 31
Perbandingan realisasi PNBP 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 disajikan
dalam tabel dibawah ini:
Tabel 5. Perbandingan Realisasi PNBP untuk Periode Yang Berakhir
30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
(Rp) %
4231 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung
dan Bangunan
600,000 600,000 - -
4232 Pendapatan Sensor / Karantina
Pengawasan / Pemeriksaan
3,164,200 65,000 3,099,200 4,768
4239 Pendapatan dari Penerimaan
Kembali Belanja Lainnya TAYL
- 27,600,000 (27,600,000) (100)
4239 Pendapatan dari Penrimaan
Kembali Belanja Pegawai Pusat
TAYL
- 172,221,750 (172,221,750) (100)
4237 Pendapatan Denda Keterlambatan
Penyelesaian Pekerjaan
Pemerintah
16,717,080 - 16,717,080 -
4239 Penadapatan Anggaran Lain - lain 3,960,096 - 3,960,096 -
24,441,376 200,486,750 (176,045,374) (87.81) JUMLAH
Kenaikan / (penurunanKode
4 DigitUraian
TA 2014
Rp
TA 2013
Rp
Realisasi Belanja
Negara
5.901.508.914,00
B.2 Belanja Negara
Realisasi belanja secara netto pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 adalah senilai
Rp. 5.901.508.914,00 atau sebesar 37,26 % dari anggarannya setelah
dikurangi pengembalian belanja senilai Rp. 2.700.095.
Anggaran dan realisasi belanja 30 Juni 2014 dapat dilihat pada tabel berikut
ini:
Tabel 6. Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 32
Kode
Jenis
Belanja
Uraian Jenis
BelanjaAnggaran
Realisasi Belanja
BrutoPengembalian
Realisasi Belanja
Netto(%)
51Belanja Pegawai 8,879,381,000 3,424,444,707 2,700,095 3,421,744,612 38.54
52Belanja Barang 6,872,477,000 2,474,764,302 2,474,764,302 36.01
53Belanja Modal 88,000,000 5,000,000 - 5,000,000 5.68
57Belanja Bantuan Sosial - - -
15,839,858,000 5,904,209,009 2,700,095 5,901,508,914 37.26 JUMLAH
Realisasi Belanja Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman
Perkebunan Ambon per kegiatan yang dilaksanakan pada Tahun
Anggaran 2014 disajikan dalam tabel berikut:
Tabel 7. Anggaran dan Realisasi Belanja per Kegiatan Untuk Periode
Yang Berakhir 30 Juni 2014
Kode
KegiatanUraian Kegiatan Anggaran
Realisasi Belanja
BrutoPengembalian
Realisasi Belanja
Netto(%)
1781 Dukungan Pengujian
dan Pengawasan
Mutu Benih serta
Penerapan
Teknologi Proteksi
Tanaman
Perkebunan
15,839,858,000 5,904,209,009 2,700,095 5,901,508,914 37.26
- - - - -
15,839,858,000 5,904,209,009 2,700,095 5,901,508,914 37.26 JUMLAH
Komposisi anggaran dan realisasi belanja secara netto setelah dikurangi
pengembalian belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini :
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 33
Realisasi belanja untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 mengalami
Penurunan senilai Rp. 979.140.771,00 atau sebesar 14,23 % dibandingkan
periode yang sama tahun sebelumnya disebabkan antara lain karena pada
tahun 2013 realisasi belanja modal sebesar Rp. 892.235.250 dibandingkan
dengan TA. 2014, hanya sebesar Rp. 5.000.000,00 . Hal ini menyebabkan
terjadi penurunan sebesar 99, 44 dibandingkan tahun anggaran yang lalu
periode yang sama.
Perbandingan realisasi belanja untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan
periode yang sama tahun sebelumnya dapat dilihat pada tabel berikut ini:
Tabel 8. Perbandingan Realisasi Belanja Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
TA 2014 TA 2013 Rp %
51 Belanja Pegawai 3,421,744,612 3,628,017,998 (206,273,386) (5.69)
52 Belanja Barang 2,474,764,302 2,355,396,437 119,367,865 5.07
53 Belanja Modal 5,000,000 897,235,250 (892,235,250) (99.44)
57 Belanja Sosial - -
5,901,508,914 6,880,649,685 (979,140,771) (14.23)
Kode
Jenis
Belanja
Uraian Jenis
Belanja
Realisasi Belanja (Rp) Naik / (Turun)
JUMLAH
Realisasi Belanja
Pegawai
3.421.744.612,00
B.2.1 Belanja Pegawai
Realisasi belanja pegawai untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 adalah
senilai 3.421.744.612,00 atau sebesar 41,61 % dari Pagu Anggaran setelah
dikurangi pengembalian senilai Rp. 2.700.095,00
Tabel 9. Anggaran dan Realisasi Belanja Pegawai Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 34
Belanja Gaji Pokok PNS 5,515,194,000 2,388,126,100 43.30 Belanja Pembulatan Gaji PNS 383,000 40,452 10.56
Belanja Tunj.Suami/Istri PNS 395,525,000 172,531,470 43.62 Belanja Tunj. Anak PNS 121,514,000 50,609,726 41.65 Belanja Tunj.Struktural PNS 60,125,000 29,775,000 49.52
Belanja Tunj. Fungsional PNS 267,895,000 145,590,000 54.35
Belanja Tunj. PPh PNS 206,695,000 36,318,119 17.57
Belanja Tunj. Beras PNS 400,000,000 167,219,840 41.80
Belanja Uang Makan PNS 957,000,000 332,234,000 34.72
Belanja Tunjangan Umum PNS 300,000,000 102,000,000 34.00 Jumlah Bruto 8,224,331,000 3,424,444,707 41.64 Pengembalian 2,700,095 - Jumlah Netto 8,224,331,000 3,421,744,612 41.61
Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
Realisasi belanja pegawai untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan 30
Juni 2013 adalah masing-masing senilai Rp. 3.421.744.612,00 dan Rp.
3.628.017.998,00 . Penurunan realisasi belanja pegawai senilai Rp.
206.273.386,00 atau 5,69 %.disebabkan antara lain karena dalam periode
sampai dengan 30 Juni 2014, belum dilaksanakan pembayaran kenaikan
gaji, gaji ke 13. Sedangkan di periode yang sama tahun yang lalu kenaikan
gaji, gaji ke 13 telah dilaksanakan.
Rincian belanja pegawai disajikan dalam tabel berikut ini:
Tabel 10. Perbandingan Belanja Pegawai Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 35
Rp %
Belanja Gaji Pokok PNS 2,388,126,100 2,590,536,800 (202,410,700) (7.81)
Belanja Pembulatan Gaji
PNS40,452 57,997 (17,545) (30.25)
Belanja Tunj.Suami/Istri PNS 172,531,470 183,757,580 (11,226,110) (6.11)
Belanja Tunj. Anak PNS 50,609,726 56,514,242 (5,904,516) (10.45)
Belanja Tunj.Struktural PNS 29,775,000 27,750,000 2,025,000 7.30
Belanja Tunj. Fungsional
PNS145,590,000 60,725,000 84,865,000 139.75
Belanja Tunj. PPh PNS 36,318,119 34,381,323 1,936,796 5.63
Belanja Tunj. Beras PNS 167,219,840 180,427,500 (13,207,660) (7.32)
Belanja Uang Makan PNS 332,234,000 399,325,000 (67,091,000) (16.80)
Belanja Tunjangan Umum
PNS102,000,000 128,255,000 (26,255,000) (20.47)
Jumlah Bruto 3,424,444,707 3,661,730,442 (237,285,735) (6.48)
Pengembalian 2,700,095 33,712,444 (31,012,349) (91.99)
Jumlah Netto 3,421,744,612 3,628,017,998 (206,273,386) (5.69)
Uraian TA 2014 (Rp) TA 2013 (Rp)Naik / (turun)
Realisasi Belanja
Barang Rp.
2.474.764.302,00
B.2.2 Belanja Barang
Realisasi belanja barang untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 adalah
senilai Rp. 2.474.764.302,00 atau sebesar 36,01 dari Pagu Anggaran
setelah dikurangi pengembalian senilai Rp. 0,00.
Tabel 11. Anggaran dan Realisasi Belanja Barang Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 36
Belanja Barang Operasional 782,570,000 305,049,897 38.98
Belanja Barang Non Operasional 1,233,997,000 366,986,000 29.74
Belanja Jasa 477,500,000 136,852,430 28.66
Belanja Pemeliharaan 632,500,000 230,387,675 36.42
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 3,745,910,000 1,435,488,300 38.32
Jumlah Bruto 6,872,477,000 2,474,764,302 36.01
Pengembalian 0 0 -
Jumlah Netto 6,872,477,000 2,474,764,302 36.01
Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
Realisasi Belanja Barang untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013 adalah masing-masing senilai Rp. 2.474.764.302,00 dan Rp.
2.355.396.437,00. Kenaikan realisasi Belanja Barang sebesar Rp.
121.367.865 atau 5,16% antara lain disebabkan karena kegiatan teknis
dan pertemuan/rapat , belanja pemeliharaan dan perjalanan dinas
diselenggarakan sesuai Rencana Operasional Kegiatan.
Rincian Belanja Barang disajikan dalam tabel berikut ini:
Tabel 12. Perbandingan Belanja Barang Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 37
Rp %Belanja Barang Operasional 305,049,897 224,386,205 80,663,692 35.95
Belanja Barang Non Operasional 366,986,000 376,000,500 (9,014,500) (2.40)
Belanja Jasa 136,852,430 125,246,332 11,606,098 9.27
Belanja Pemeliharaan 230,387,675 226,597,500 3,790,175 1.67
Belanja Perjalanan Dalam Negeri 1,435,488,300 1,401,165,900 34,322,400 2.45
Jumlah Bruto 2,474,764,302 2,353,396,437 121,367,865 5.16
Pengembalian 0 - - -
Jumlah Netto 2,474,764,302 2,353,396,437 121,367,865 5.16
Uraian TA 2014 (Rp) TA 2013 (Rp)Naik / (turun)
Realisasi Belanja
Modal Rp.
5.000.000,00
B.2.3 Belanja Modal
Realisasi belanja modal untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 adalah
senilai Rp. 5.000.000,00 atau sebesar Rp. 100 % dari Pagu Anggaran
setelah dikurangi pengembalian senilai 0,00.
Tabel 13. Anggaran dan Realisasi Belanja Modal Berdasarkan Sub Kelompok Belanja Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014
-
Belanja Modal Peralatan dan Mesin 5,000,000 5,000,000 100.00
Belanja Modal Gedung dan Bangunan 20,000,000 - -
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan
Jaringan
63,000,000 - -
- - -
Jumlah Bruto 88,000,000 5,000,000 5.68
Uraian Anggaran (Rp) Realisasi (Rp) %
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 38
Realisasi Belanja Modal untuk periode yang berakhir 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013 adalah masing-masing senilai Rp. 5.000.000,00 dan
Rp. 897.235.250,00. Penurunan realisasi Belanja modal sebesar
Rp. 892.235.250 atau 99,44% antara lain disebabkan karena pagu belanja
modal TA. 2014 lebih kecil jika dibandingkan dengan TA. 2013.
Rincian Belanja modal disajikan dalam tabel berikut ini:
Tabel 14. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
Rp %
Belanja Modal Peralatan dan
Mesin
5,000,000 868,778,000 (863,778,000) (99.42)
Belanja Modal Jalan, Irigasi
dan Jaringan
-
Belanja Modal Gedung dan
Bangunan
- 28,457,250 (28,457,250) (100.00)
Jumlah Bruto 5,000,000 897,235,250 (892,235,250) (99.44)
Pengembalian - - - -
Jumlah Netto 5,000,000 897,235,250 (892,235,250) (99.44)
Uraian TA 2014 (Rp) TA 2013 (Rp)Naik / (turun)
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 39
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
C.1 Aset Lancar
Nilai Aset Lancar per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 adalah masing-
masing sebesar Rp. 101.489.500,00 dan Rp. 53.923.000,00
Aset Lancar merupakan Aset yang diharapkan segera untuk dapat
direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua
belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Rincian Aset Lancar pada Kantor Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
disajikan pada tabel berikut:
Tabel 15. Rincian Aset Lancar per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
No Aset Lancar 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1 Kas di Bendahara Pengeluaran 100,000,000 50,000,000
2 Kas di Bendahara Penerimaan - -
3 Kas Lainnya dan Setara Kas - -
4 Kas pada Badan Layanan Umum - -
5 Piutang Bukan Pajak - -
6 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan
Pajak
- -
7 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
(TPA)
- -
8 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian
Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
- -
9 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR)
- -
10 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Bagian Lancar
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR)
- -
11 Belanja DiBayar Dimuka - -
12 Uang Muka Belanja (Prepayment) - -
13 Persediaan 1,489,500 3,923,000
14 Persediaan Badan Layanan Umum - -
101,489,500 53,923,000 Jumlah
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 40
Kas di Bendahara
Pengeluaran Rp.
100.000.000,00
C.1.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013 masing-masing senilai Rp 100.000.000,00 dan
Rp. 50.000.000,00 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan di
bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa
UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke
Kas Negara per tanggal neraca. Berita Acara Pemeriksaan Kas dan
Rekonsiliasi antara petugas SAKPA dan Bendahara Pengeluaran tersaji
pada <Lampiran 4>. Jumlah tersebut terdiri dari :
Tabel 16. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
No Jenis 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1 Bank Mandiri 11,200Rp -Rp
No Rek. 52-00-0553343-1
11,200Rp -Rp Jumlah
Tabel 17. Rincian Peyetoran Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2014
No Tanggal/Bulan/ Tahun Nomor NTB
Nomor NTPN
Akun Jumlah
- - - - - -
Rincian bukti setor tersaji pada <Lampiran 5>.
C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 41
Kas di Bendahara
Penerimaan
Rp.0,00
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 Juni 2014 dan 30
Juni 2013 masing-masing adalah senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang
mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang
tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan
yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa
Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo
yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara
penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara
per tanggal neraca. Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Rekonsiliasi
antara petugas SAKPA dan Bendahara Penerimaan tersaji pada
<Lampiran 6>, jumlah tersebut terdiri dari :
Tabel 18. Rincian Kas di Bendahara Penerimaan per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
No Jenis 30 Juni 2014 30 Juni 2013
-Rp -Rp
-Rp -Rp
-Rp -Rp Jumlah
Tabel 19. Rincian Peyetoran Kas di Bendahara Penerimaan per 30 Juni 2014
No. Tanggal/Bulan/
Tahun Nomor NTB
Nomor NTPN Akun Jumlah
- - - - - -
Rincian bukti setor tersaji pada <Lampiran 7>.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 42
Kas Lainnya dan
Setara Kas Rp.
0,00
C.1.3 Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 30 Juni 2014 dan 30
Juni 2013 masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang
merupakan kas berada di bawah tanggung jawab bendahara
pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di
bank maupun uang tunai.
Rincian Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per 30 Juni 2014 terdiri dari
Tabel 20. Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas
No. Keterangan 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1 Jasa Giro yang belum di setor ke kas negara -Rp -Rp
2 Pajak PPh yang Belum Disetor -Rp -Rp
3 Honor kegiatan yang belum dibagikan -Rp -Rp
4 Pengembalian Belanja belum disetor ke kas negara -Rp -Rp
Jumlah -Rp -Rp
Jumlah tersebut di atas telah diselesaikan dengan melakukan
penyetoran dan pendistribusian kepada pihak yang terkait
sebagaimana tabel di bawah ini :
Tabel 21. Rincian Peyetoran Kas di Bendahara Penerimaan per 30 Juni 2014
No. Tanggal/Bulan/
Tahun Nomor NTB
Nomor NTPN Akun Jumlah
- - - - - -
Rincian bukti setor tersaji pada <Lampiran 8>.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 43
Kas pada badan
Layanan Umum Rp.
0,00
C.1.4 Kas pada Badan Layanan Umum
Saldo Kas pada Badan Layanan Umum per 30 Juni 2014 dan 30 Juni
2013 masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan
kas yang dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara
BLU yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tupoksi masing-
masing satuan kerja. Kas ini tidak disetor ke Kas Negara tetapi akan
digunakan kembali pada tahun 2014 sebagai saldo awal.
Rincian Saldo Kas pada BLU per 30 Juni 2014 terdiri dari :
Tabel 22. Rincian Kas Pada Layanan Umum
No. Uraian Kas Jumlah
1 Saldo Rekening Koran -Rp
2 Kas Tunai -Rp
3 Kas di Bendahara Pengeluaran -Rp
Jumlah -Rp
Daftar secara rinci nama dan nomor rekening bank Kas pada BLU per
30 Juni 2014 adalah sebagai berikut :
Tabel 23. Rekening BLU per 30 Juni 2014
NO KANTOR NOMOR
REKENING
REK. ATAS
NAMA
JNS
REK.
BANK/KANTOR
POS
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 44
Piutang Bukan
Pajak 0,00
C.1.5 Piutang Bukan Pajak
Piutang Bukan Pajak per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 masing-masing
senilai 0,00 dan 0,00 yang merupakan semua hak atau klaim kepada
pihak lain atas uang, barang atau jasa yang dapat dijadikan kas dan
belum diselesaikan pada tanggal pelaporan.
Daftar piutang bukan pajak per debitur sesuai dengan kartu piutang
yang tersaji pada <Lampiran 9>.
Rincian Piutang Bukan Pajak per 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 24. Rincian Piutang Bukan Pajak
No. Debitur 30 Juni 2014 30 Juni 2013
Jumlah Rp0.00 Rp0.00
Sedangkan mutasi piutang pada tahun 2014 adalah sebagai
berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Jenis Piutang 1 0
- Jenis Piutang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Pelunasan Jenis Piutang 1 0
- Pelunasan Jenis Piutang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 45
Penyisihan Piutang
Tak Tertagih –
Piutang Bukan
Pajak 0,00
C.1.6 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek per
30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 adalah masing-masing senilai 0,00 dan
0,00 yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka
pendek yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Berikut disajikan perhitungan penyisihan piutang tak tertagih jangka
pendek untuk masing-masing debitur:
Tabel 25. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek
Debitur Kualitas
Nilai
Piutang
(setelah
dikurangi
agunan)
Penyisihan Nilai Penyisihan
Lancar 0.00%
Kurang Lancar 0.00%
Diragukan 0.00%
Macet 0.00%
- Total
Debitur
Daftar penyisihan piutang tidak tertagih - piutang PNBP sesuai dengan
kartu penyisihan piutang tidak tertagih - piutang PNBP yang tersaji
pada <Lampiran 10>.
BL TPA
Rp.0,00
C.1.7 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal
30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 masing-masing adalah senilai Rp. 0,00
dan Rp. 0,00. Bagian Lancar TPA merupakan saldo TPA yang akan
jatuh tempo kurang dari 12 bulan setelah tanggal neraca berupa.
Daftar Tagihan Penjualan Angsuran per debitur sesuai dengan kartu
piutang yang tersaji pada <Lampiran 11>.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 46
Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal
30 Juni 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 26. Rincian Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
No. Debitur 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1
2
3
Jumlah Rp0.00 Rp0.00
Sedangkan mutasi Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
pada tahun 2014 adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Jenis Penjualan Barang 1 0
- Jenis Penjualan Barang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Pelunasan Jenis Penjualan Barang 1 0
- Pelunasan Jenis Penjualan Barang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0 Mutasi penambahan dan pengurangan dapat dijelaskan sebagai
berikut:
Penyisihan Piutang
Tak Tertagih – Bag.
Lancar TPA Rp.
0,00
C.1.8 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan
Penjualan Angsuran
Saldo Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA)
per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 adalah masing-masing senilai
Rp.0,00 dan Rp.0,00 yang merupakan estimasi atas ketidak tertagihan
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) yang ditentukan
oleh kualitas masing-masing tagihan.
Berikut disajikan perhitungan Penyisihan Bagian Lancar Tagihan
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 47
Penjualan Angsuran (TPA) untuk masing-masing debitur :
Tabel 27. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-TPA
Debitur Kualitas
Nilai Piutang
(setelah
dikurangi
agunan)
Penyisihan Nilai Penyisihan
Lancar - 0.00% -
Kurang Lancar - 0.00% -
Diragukan - 0.00% -
Macet - 0.00% -
- Total
Debitur
Daftar penyisihan piutang tidak tertagih - TPA sesuai dengan kartu
penyisihan piutang tidak tertagih - TPA yang tersaji pada
<Lampiran 12>.
BL TGR
Rp. 0, 00
C.1.9 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti
Rugi (TP/TGR)
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 masing-masing senilai
Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan hak atau klaim terhadap pihak
lain yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh
tempo dalam 12 bulan atau kurang. Daftar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per debitur sesuai
dengan kartu piutang yang tersaji pada <Lampiran 13>.
Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 48
Penyisihan Piutang
Tak Tertagih – Bag.
Lancar TP/TGR Rp.
0,00
Ganti Rugi (TP/TGR) per tanggal 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 28. Rincian Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per Provinsi
No. Debitur 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1
2
3
Jumlah Rp0.00 Rp0.00
Mutasi Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan
Ganti Rugi pada tahun 2014 adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- TGR mutasi tambah 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- TGR Mutasi Kurang 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
C.1.10 Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bagian Lancar Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan / Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Saldo penyisihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013 adalah masing – masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00
yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Bagian Lancar
Tagihan Tuntutan Perbendaharaan / Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang.
Berikut disajikan perhitungan Penyisihan Bagian Lancar Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) untuk
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 49
masing-masing debitur :
Belanja Dibayar
Dimuka (Prepaid)
Rp 0,00
Uang Muka Belanja
(Prepayment)
Tabel 29. Rincian Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per Provinsi
Debitur Kualitas
Nilai Piutang
(setelah
dikurangi
agunan)
Penyisihan Nilai Penyisihan
Lancar 0,00%
Kurang Lancar 0,00%
Diragukan 0,00%
Macet 0,00%
- Total
Debitur
Daftar penyisihan piutang tidak tertagih - TP/TGR sesuai dengan
kartu penyisihan piutang tidak tertagih - TP/TGR yang tersaji pada
<Lampiran 14>.
C.1.11 Belanja Dibayar Dimuka (Prepaid)
Saldo Belanja Dibayar Dimuka per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. Belanja Dibayar Di
muka merupakan uang yang dibayarkan kepada pihak ketiga, di mana
sampai tanggal neraca belum diterima prestasi kerja, yang berupa
barang/jasa dari pihak ketiga yang bersangkutan. Jumlah tersebut
terdiri dari :
Tabel 30. Rincian Belanja Dibayar Dimuka
No Uraian Tahun 2014 Tahun 2013
-Rp -Rp Jumlah
C.1.12 Uang Muka Belanja (Prepayment)
Saldo Uang Muka Belanja per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. Uang Muka Belanja
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 50
Rp0,00 merupakan sejumlah uang tertentu yang dibayarkan kepada pihak
ketiga dari total pembayaran.
Persediaan
Rp. 1.489.500,00
C.1.13 Persediaan
Persediaan per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 masing-masing
adalah senilai Rp. 1.489.500,00 dan Rp. 3.923.000,00 Persediaan
merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan
(supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk
mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau
diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Saldo
persediaan pada neraca per 30 Juni 2014 berdasarkan hasil stock
opname yang tersaji pada <lampiran 15>.
Rincian Persediaan per 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut:
Tabel 31. Rincian Persediaan
No. Uraian 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1 Barang Konsumsi 589,500 3,923,000
2 Bahan Baku 900,000
- -
- -
- -
- -
1,489,500 3,923,000 Jumlah
Kondisi atas semua jenis persediaan di atas dalam kondisi baik.
Persediaan Badan
C.1.14 Persediaan Badan Layanan Umum
Persediaan Badan Layanan Umum per 30 Juni 2014 dan 30
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 51
Layanan Umum
Rp 0,00
Juni 2013 masing-masing adalah senilai Rp. 0,00 dan Rp.
0,00. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau
perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan
maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual,
dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.
Saldo persediaan BLU pada neraca per 30 Juni 2014 berdasarkan
hasil stock opname yang tersaji pada <lampiran 16>.
Rincian Persediaan Badan Layanan Umum per 30 Juni 2014 adalah
sebagai berikut:
Tabel 32. Rincian Persediaan Badan Layanan Umum
No. Uraian 30 Juni 2014 31 Desember 2013
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - Jumlah
.
C.2 Aset Tetap
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 52
Saldo aset Tetap 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2014 adalah senilai Rp.
21.731.946.411 dan Rp. 8.327.121.089 yang merupakan aset berwujud
yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan
dalam kegiatan operasional entitas.
Rincian Aset Tetap Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman
Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut :
Tabel 33. Rincian Aset Tetap
No Uraian 30 Juni 2014 30 Juni 2013 Selisih
1 Tanah - - 0
3 Peralatan dan Mesin 27,286,326,323 18,097,070,345 9,189,255,978
5 Gedung dan Bangunan 13,340,265,283 5,905,355,828 7,434,909,455
7 Jalan Irigasi dan Jaringan 34,000,000 34,000,000 0
9 Aset Tetap Lainnya - 579,755,455 (579,755,455)
11 KDP - 28,457,250 (28,457,250)
40,660,591,606 24,644,638,878 16,015,952,728
(18,928,645,195) (16,317,517,789) (2,611,127,406)
21,731,946,411 8,327,121,089 13,404,825,322
Jumlah
Akum. Penyusutan
Nilai Buku Aset Tetap
Tanah Rp.0,00
C.2.1 Tanah
Tidak terdapat Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki oleh Balai
Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30
Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Tanah Badan
Layanan Umum Rp
0,00
C.2.2 Tanah Badan Layanan Umum
Tidak terdapat Saldo aset tetap berupa tanah Badan Layanan Umum
(BLU) yang dimiliki Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman
Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 53
Peralatan dan
Mesin Rp.
27.286.326.323
C.2.3 Peralatan dan Mesin
Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013 adalah Rp. 27.286.326.323,00 dan
Rp. 18.097.070.345,00. Realisasi belanja modal peralatan dan mesin
per 30 Juni 2014 adalah senilai Rp. 5.000.000,00. Sedangkan
perolehan peralatan dan mesin dari pembelian adalah senilai Rp.
Rp.5.000.000,00.
Mutasi nilai aset peralatan dan mesin per tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 18,097,070,345
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 27,286,326,323
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 17,051,075,636
Nilai Buku per 30 Juni 2014 10,235,250,687
Penjelasan mutasi penambahan dan pengurangan adalah sebagai
berikut:
Mutasi tambah Peralatan dan Mesin senilai <Rp.5.000.000,00> berasal
dari:
- Pembelian 1 buah Mesin Absensi ( Fingger Print)
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 54
Peralatan dan
Mesin Badan
Layanan Umum
Rp. 0,00
C.2.4 Peralatan dan Mesin Badan Layanan Umum
Tidak terdapat Nilai aset tetap berupa peralatan dan mesin Badan
Layanan Umum (BLU) pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Gedung dan
Bangunan Rp
13.340.265.283,00.
C.2.5 Gedung dan Bangunan
Nilai gedung dan bangunan per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
adalah Rp. 13.340.265.283,00 dan Rp. 5.905.355.828,00. Realisasi
belanja dalam rangka perolehan aset gedung dan bangunan per 30
Juni 2014 adalah senilai Rp. 0,00 yang merupakan belanja modal
gedung dan bangunan.
Mutasi nilai aset Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan
adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 5,905,355,828
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 13,340,265,283
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 1,875,444,559
Nilai Buku per 30 Juni 2014 11,464,820,724
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 55
Gedung dan
Bangunan BLU
Rp0,00
C.2.6 Gedung dan Bangunan Badan Layanan Umum
Tidak terdapat Nilai gedung dan bangunan Badan Layanan Umum
(BLU) pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman
Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Mutasi nilai aset Gedung dan Bangunan BLU per tanggal pelaporan
adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 0
Nilai Buku per 30 Juni 2014 0
Jalan, Irigasi dan
Jaringan
Rp.34.000.000,00
C.2.7 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Nilai jalan, irigasi dan jaringan per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
adalah Rp. 34.000.000,00 dan Rp Rp. 34.000.000,00. Realisasi
belanja dalam rangka perolehan aset jalan, irigasi dan jaringan
per 30 Juni 2014 adalah senilai Rp. 0,00 yang merupakan belanja
modal jalan, irigasi dan jaringan.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 56
Mutasi nilai aset Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal pelaporan
adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 34,000,000
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 34,000,000
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 2,125,000
Nilai Buku per 30 Juni 2014 31,875,000
Jalan, Irigasi dan
Jaringan BLU
Rp. 0,00
C.2.8 Jalan, Irigasi dan Jaringan Badan Layanan Umum
Tidak Terdapat Nilai jalan, irigasi dan jaringan Badan Layanan
Umum (BLU) pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman
Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Mutasi nilai aset Jalan, Irigasi dan Jaringan BLU per tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 0
Nilai Buku per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 57
Aset Tetap
Lainnya Rp. 0,00
C.2.9 Aset Tetap Lainnya
Tidak terdapat Nilai aset tetap lainnya pada Balai Besar Perbenihan
dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014
sedangkan per 30 Juni 2013 adalah sebesar Rp. 579.755.455,00.
Mutasi nilai aset Aset Tetap Lainnya per tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut :
Saldo per 30 Juni 2013 579,755,455
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 0
Nilai Buku per 30 Juni 2014 0
Aset Tetap Lainnya
BLU Rp. 0,00
C.2.10 Aset Tetap Lainnya Badan Layanan Umum
Tidak terdapat Nilai aset tetap lainnya badan layanan umum pada
Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 58
Mutasi nilai aset Aset Tetap Lainnya BLU per tanggal pelaporan
adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 0
Nilai Buku per 30 Juni 2014 0
Konstruksi Dalam
Pengerjaan Rp0,00
C.2.11 Konstruksi Dalam Pengerjaan
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 30 Juni 2014 dan 30 Juni
2013 adalah masing-masing senilai Rp 0,00 dan Rp. 28.457.250,00.
Mutasi nilai aset konstruksi dalam pengerjaan per tanggal pelaporan
adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 28,457,250
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 59
C.2.12 Akumulasi Penyusutan
Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2014 dan 30
Juni 2013 adalah masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp 0,00
merupakan penjumlahan akumulasi penyusutan dari masing-
masing Akun pada pos Aset Tetap dengan rincian sebagai
berikut:
Tabel 34. Akumulasi Penyusutan
per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
No. Uraian 30 Juni 2014 30 Juni 2013 Selisih
1 Peralatan dan Mesin 17,051,075,636 14,713,954,305 2,337,121,331
2 Gedung dan Bangunan 1,875,444,559 1,602,288,484 273,156,075
3 Jalan Irigasi dan Jaringan 2,125,000 1,275,000 850,000
4 Aset Tetap Lainnya
5
Aset Tetap yang tidak
digunakan dalam operasi
pemerintahan10,491,542 - 10,491,542
18,939,136,737 16,317,517,789 2,621,618,948 Jumlah
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap adalah kontra akun Aset Tetap
yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian
nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset
Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan
(KDP).
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 60
C.3 Piutang Jangka Panjang
Tagihan Penjualan
Angsuran Rp. 0,00
C.3.1 Tagihan Penjualan Angsuran
Jumlah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2014 masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00
merupakan tagihan atas penjualan BMN yang pembayarannya
melalui angsuran yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari 12
bulan. Daftar Tagihan Penjualan Angsuran per debitur sesuai
dengan kartu piutang yang tersaji pada <Lampiran 11>.
Adapun rincian atas saldo TPA per tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut:
Tabel 35. Rincian Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per Debitur
No. Nama Jumlah
1 -Rp
-Rp
-Rp
-Rp Jumlah
Sedangkan mutasi Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
(TPA) pada tahun 2014 adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Jenis Penjualan Barang 1 0
- Jenis Penjualan Barang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Pelunasan Jenis Penjualan Barang 1 0
- Pelunasan Jenis Penjualan Barang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 61
Penyisihan Piutang
tak Tertagih-
Tagihan Penjualan
Angsuran Rp0,00
C.3.2 Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Tagihan Penjualan
Angsuran
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Penjualan
Angsuran (TPA) per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 adalah
masing-masing senilai Rp. 0,00 dan Rp. 0,00 , yang merupakan
estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan Penjualan Angsuran
(TPA) yang ditentukan oleh kualitas masing-masing tagihan.
Berikut disajikan perhitungan Penyisihan Piutang tak Tertagih -
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) untuk masing-masing per
debitur :
Tabel 36. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per Debitur
Debitur Kualitas
Nilai Piutang
(setelah
dikurangi
agunan)
Penyisihan Nilai Penyisihan
Lancar 0,00%
Kurang Lancar 0,00%
Diragukan 0,00%
Macet 0,00%
- Total
Debitur
Daftar penyisihan piutang tidak tertagih - TPA sesuai dengan
kartu penyisihan piutang tidak tertagih - TPA yang tersaji pada
<Lampiran 12>.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 62
Tuntutan
Perbendaharaan
Rp. 0,00
C.3.3 Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 masing-masing senilai
Rp. 0,00 dan Rp. 0,00. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan
kepada bendahara akibat kelalaiannya atau tindakannya yang
melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan
Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan
bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh
negara karena kelalaianya. Daftar Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per debitur sesuai
dengan kartu piutang yang tersaji pada <Lampiran 13>.
Rekapitulasi Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) per Debitur per 30 Juni 2014 adalah sebagai berikut :
Tabel 37. Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan / Tuntutan
Ganti Rugi (TP/TGR) per Debitur
No. Nama Jumlah
-Rp
-Rp
-Rp
-Rp Jumlah
Berdasarkan tabel di atas, nilai TP/TGR yang tercatat merupakan
TP/TGR yang telah didasarkan dengan bukti Surat Keterangan
Tanggung Jawab Mutlak (SKTJM) sesuai dengan <Lampiran 19>.
Sedangkan mutasi (TP/TGR) pada tahun 2014 adalah sebagai
berikut:
Mutasi tambah:
- TGR mutasi tambah 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- TGR Mutasi Kurang 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 63
Penyisihan Piutang
tak Tertagih -
Tuntutan
Perbendaharaan
Rp0,00
C.3.4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Saldo Penyisihan Piutang tak Tertagih Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2014
dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing senilai Rp0,00 dan
Rp0,00 , yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan
Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)yang
ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang TP/TGR.
Berikut disajikan perhitungan Penyisihan Piutang tak Tertagih
Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
untuk masing-masing debitur:
Tabel 38. Rincian Penyisihan Piutang tak Tertagih Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi
(TP/TGR) per Debitur
Debitur Kualitas
Nilai Piutang
(setelah
dikurangi
agunan)
Penyisihan Nilai Penyisihan
Lancar 0,00%
Kurang Lancar 0,00%
Diragukan 0,00%
Macet 0,00%
- Total
Debitur
Daftar penyisihan piutang tidak tertagih - TP/TGR sesuai dengan
kartu penyisihan piutang tidak tertagih - TP/TGR yang tersaji pada
<Lampiran 14>.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 64
Aset Lainnya Rp
0,00.
C.4 Aset Lainnya
Tidak terdapat Aset Lainnya pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013, yang
merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan baik ke dalam aset
lancar maupun aset tetap.
Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersebut terdiri dari:
Tabel 39. Rincian Aset Lainnya
No. Uraian 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1 Aset Tak Berwujud -Rp -Rp
2 Aset Lain-Lain -Rp -Rp
-Rp -Rp
-Rp -Rp
-Rp -Rp
Jumlah
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku Aset Lainnya
C.4.1 Aset Tak Berwujud
Tidak terdapat Saldo aset tak berwujud (ATB) pada Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni
2014 dan 30 Juni 2013. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang
dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik.
Adapun rincian ATB per provinsi per 30 Juni 2014 adalah sebagai
berikut :
Tabel 40. Rincian Aset Tak Berwujud
No. Uraian Nilai
1 -Rp
2 -Rp
3 -Rp
-Rp Jumlah
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 65
Mutasi nilai aset tak berwujud per tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
.
C.4.2 Aset Tak Berwujud Badan Layanan Umum
Tidak terdapat Saldo Aset Tak Berwujud pada Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni
2014 dan 30 Juni 2013.
Mutasi nilai aset tak berwujud BLU per tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 66
C.4.3 Aset Lain - Lain
Saldo aset lain-lain per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 adalah
Rp. 10.491.542,00 dan Rp. 0,00 yang merupakan barang milik
negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak
lagi digunakan dalam operasional pada Balai Besar Perbenihan
dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon, telah selesai dalam
penghapusan.
Mutasi nilai aset Lain-lain per tanggal pelaporan adalah sebagai
berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 0
Nilai Buku per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 67
C.4.4 Aset Lain - Lain Badan Layanan Umum
Tidak terdapat Saldo Aset Lain Lain Badan Layanan Umum pada
Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 .
Mutasi nilai aset Lain-lain BLU per tanggal pelaporan adalah sebagai
berikut:
Saldo per 30 Juni 2013 0
Mutasi tambah:
- Uraian mutasi tambah 1 0
- Uraian mutasi tambah 2 0
- dst 0
Total Mutasi Tambah 0
Mutasi kurang:
- Mutasi Kurang 1 0
- Mutasi Kurang 2 0
- dst 0
Total Mutasi Kurang 0
Saldo per 30 Juni 2014 0
Akum. Penyusutan s.d 30 Juni 2014 0
Nilai Buku per 30 Juni 2014 0
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 68
KEWAJIBAN
C.5 Kewajiban Jangka Pendek
Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
tersaji senilai Rp. 100.000.000,00 dan Rp. 50.000.000,00
Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang
diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua
belas) bulan setelah tanggal pelaporan.
rincian Kewajiban Jangka Pendek pada kantor Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni
2014 disajikan pada table berikut:
Tabel 41. Kewajiban Jangka Pendek
No. Kewajiban Jumlah
1 Utang Kepada Pihak Ketiga -
2 Uang Muka dari KPPN 100,000,000
3 Pendapatan Yang Ditangguhkan -
4 Pendapatan Diterima Dimuka -
5 Utang Jangka Pendek Lainnya -
100,000,000 Jumlah
C.5.1 Utang kepada Pihak Ketiga
Tidak terdapat Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga pada Balai
Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013..
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus
dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera
diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang
dari 12 (dua belas bulan).
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 69
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga adalah sebagai berikut:
Tabel 42. Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
No Uraian Jumlah Penjelasan
1 Belanja Pegawai yang Masih
Harus Dibayar
-Rp Kekurangan pembayaran gaji pegawai
2 Belanja barang yang masih harus
dibayar
-Rp Penggunaan langganan daya dan jasa
yang belum dibayar
3 Utang kepada Pihak ketiga lainnya -Rp Dana yang belum dibagikan kepada
yang berhak
4 dsb..
-Rp Total
C.5.2 Uang Muka dari KPPN
Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
adalah Rp. 100.000.000,00 dan Rp. 50.000.000,00 merupakan
UP/TUP yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara
Pengeluaran pada tanggal pelaporan.
C.5.3 Pendapatan Yang Ditangguhkan
Pendapatan yang Ditangguhkan merupakan akun penyeimbang
dari Kas Di Bendahara Penerimaan, Kas Lainnya dan Setara
Kas. Tidak terdapat Jumlah Pendapatan yang Ditangguhkan
pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan
Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013. merupakan
Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) yang belum disetorkan
ke Kas Negara pada tanggal pelaporan.
Tabel 43. Rincian Pendapatan Yang Ditangguhkan
No Jenis Pendapatan 30 Juni 2014
1 Pendapatan PNBP -Rp
2 Pengembalian Belanja -Rp
3Pungutan/Potongan Pajak yang belum
disetor-Rp
4 <dst> -Rp
Total -Rp
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 70
Pendapatan yang ditangguhkan senilai Rp. 0,00 merupakan akun
yang terdiri dari akun :
1. Kas dibendahara Penerimaan senilai Rp 0,00 yaitu
diantaranya berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh
Bendahara Penerimaan selaku wajib pungut yang belum
disetorkan ke kas Negara/penerimaan PNBP yang belum
disetor.;
2. Kas Lainnya dan Setara Kas senilai Rp. 0,00 diantaranya
berasal dari jasa giro yang belum disetor, belanja perjalanan
dinas yang belum disetor, pajak yang belum disetor dan
PNBP.
C.5.4 Pendapatan Diterima Dimuka
Tidak terdapat Pendapatan Diterima di Muka pada Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30
Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
C.5.5 Utang Jangka Pendek Lainnya
Tidak terdapat Utang Jangka Pendek Lainnya pada Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30
Juni 2014 dan 30 Juni 2013.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 71
EKUITAS
C.6 Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan beberapa akun yang ada di
Aset Lancar dan Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai Ekuitas
Dana Lancar per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 tersaji pada table
berikut:
Tabel 44. Rincian Ekuitas Dana Lancar
No Uraian 30 Juni 2014 30 Juni 2013
1 Cadangan Piutang 1,489,500 3,923,000
2 Cadangan Persediaan
3 Dana Yang Harus disediakan untuk Pembayaran
Utang Jangka pendek
-
4 Dana Lancar BLU - -
5 Ekuitas Dana lancar Lainnya - -
6 Barang/Jasa Yang Masih Harus Diterima - -
7 Barang/Jasa Yang Masih Harus Diserahkan - -
1,489,500 3,923,000 Jumlah
C.6.1 Cadangan Piutang
Tidak terdapat Cadangan Piutang pada Balai Besar Perbenihan
dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013.
C.6.2 Cadangan Persediaan
Jumlah Cadangan Persediaan per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013
masing-masing senilai Rp. 1.489.500,00 dan Rp. 3.923.000,00
merupakan jumlah ekuitas dana lancer pada Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon dalam
bentuk persediaan.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 72
C.6.3 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang
Jangka Pendek
Tidak terdapat Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran
Utang Jangka Pendek pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni
2013. Akun tersebut merupakan bagian dari ekuitas dana yang
disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek.
C.6.4 Dana Lancar BLU
Tidak terdapat Dana Lancar BLU pada Balai Besar Perbenihan
dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30 Juni 2014 dan
30 Juni 2013. Akun tersebut merupakan akun penyeimbang akun
Kas pada Badan Layanan Umum.
C.6.5 Ekuitas Dana Lancar Lainnya
Tidak terdapat Ekuitas Dana Lancar Lainnya pada Balai Besar
Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon per 30
Juni 2014 dan 30 Juni 2013. Akun tersebut merupakan
penyeimbang dari akun Kas Lainnya di Kementerian
Negara/Lembaga dari Hibah.
C.6.6 Barang/Jasa yang Masih Harus Diterima
Tidak terdapat Barang/Jasa yang Harus Diterima pada Balai
Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013. Perkiraan tersebut
merupakan ekuitas dana lancar berupa barang/jasa yang akan
diterima dari pihak lain.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 73
C.6.7 Barang / Jasa yang Masih Harus Diserahkan
Tidak terdapat Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan pada
Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan
Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013. Barang/Jasa yang
Masih Harus Diserahkan merupakan ekuitas dana lancar berupa
barang/jasa yang harus diserahkan kepada pihak lain.
C.7 Ekuitas Dana Investasi
C.7.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 30 Juni 2014 dan 30
Juni 2013 adalah senilai Rp. 21.731.946.411,00 dan
Rp. 8.327.121.089,00 merupakan jumlah ekuitas dana yang
diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap.
C.7.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya
Tidak terdapat Jumlah Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya pada
Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan
Ambon per 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013. Merupakan jumlah
ekuitas dana yang diinvestasikan oleh Pemerintah Pusat dalam
bentuk Aset Lainnya.
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 74
D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA
D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA
Tidak terdapat kejadian-kejadian penting setelah tanggal neraca.
D.2 TEMUAN DAN TINDAK LANJUT TEMUAN BPK
Tidak terdapat temuan dan tidak lanjut Badan Pemeriksa Keuangan (BPK)
<Lampiran 20>.
D.3 INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA AKRUAL
Daftar informasi pendapatan dan belanja akrual disajikan sebagaimana
dalam lampiran <Lampiran 21>.
D.4 REKENING PEMERINTAH
Rekening pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional pada Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon adalah :
No. Nomor Rekening Atas Nama Rekening Bank Saldo Rekening
1.
152.000.553343.1
Bendahara Pengeluaran
Mandiri
-
Laporan Keuangan Balai Besar Perbenihan dan Proteksi Tanaman Perkebunan Ambon
Laporan Keuangan 75
D.5 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN
1. Berdasarkan Keputusan Menteri Pertanian Republik Indonesia
Nomor . 640/Kpts/OT.160/05/2014 tentang perubahan kedua atas
Keputusan Menteri Pertanian Nomor. 4943/Kpts/KU.420/11/2013
tentang penetapan pejabat pengelola keuangan lingkup direktorat
Jenderal Perkebunan Kementerian Pertanian, maka sesuai SK
tersebut terjadi pergantian Pejabat Kuasa Pengguna Anggaran pada
tanggal 22 Mei 2014 dan telah dilakukan pergantian
Semula
Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Achmad Sarjana, Msi
NIP. 19550808 198503 1 024
Menjadi
Kuasa Pengguna Anggaran : Ir. Azwin Amir, MM
NIP. 19601130 198103 1 002
2. Berdasarkan Keputusan Kepala Balai Besar Perbenihan dan Proteksi
Tanaman Perkebunan Ambon Nomor. 2559/Kpts/KP.340/E9/07/2014
tentang perubahan atas penunjukan pejabat pembuat komitmen (PPK)
Nomor maka sesuai SK tersebut terjadi pergantian Pejabat Pembuat
Komitmen (PPK) pada tanggal 01 Juli 2014 telah dilakukan pergantian
Semula
Pejabat Pembuat Komitmen : Sarjoko, SP
NIP. 19811226 200901 1 008
Menjadi
Pejabat Pembuat Komitmen : M. P. Setyolaksono, SP
NIP. 19811102 200901 1 007