Kynning um lífeyrismál 14.febrúar 2008 Ágústa H. Gísladóttir, deildarstjóri lífeyrisdeildar...
-
date post
20-Dec-2015 -
Category
Documents
-
view
223 -
download
1
Transcript of Kynning um lífeyrismál 14.febrúar 2008 Ágústa H. Gísladóttir, deildarstjóri lífeyrisdeildar...
Kynning um lífeyrismál
14.febrúar 2008
Ágústa H. Gísladóttir, deildarstjórilífeyrisdeildar og kynningamála
14.02.2008 LSR kynning um lífeyrismál 2
LSR breytingar 1997 • 1997 tóku gildi breytingar á lögum LSR • LSR skipt í 2 deildir A og B• B-deild LSR starfar skv. eldra kerfi• B-deild LSR byggir á gegnumstreymi og að
hluta á sjóðsöfnun• A-deild LSR byggir á fullri sjóðsöfnun með
líkum hætti og lífeyrissjóðir á almennum vinnumarkaði
• Allir nýir sjóðfélagar ganga í A-deild en B-deild er lokað fyrir nýjum sjóðfélögum
• Eldri réttindi í B-deild – geymdur réttur
14.02.2008
Víðtæk réttindi
• LSR tryggir þér og fjölskyldu þinni víðtæk réttindi
• Lífeyrir ævilangt• Örorkutrygging komi til tekjutaps
vegna sjúkdóms eða slyss• Falli sjóðfélagi frá eiga eftirlifandi
maki og börn rétt til maka- og barnalífeyris
LSR kynning um lífeyrismál 3
A-deild LSR Stofnuð 1997
Nýir sjóðfélagar
14.02.2008
Iðgjald
• Iðgjald sjóðfélaga - 4% • Greitt af heildarlaunum• Mótframlag launagreiðanda - 11,5%.• Mótframlag hærra en almenn gerist• Víðtækari réttindi• Iðgjald greitt til sjötugs
LSR kynning um lífeyrismál 5
14.02.2008
Réttindi og stig
• Réttindi reiknast í stigum út frá greiddum iðgjöldum.
• Hærri iðgjöld => fleiri stig• Réttindastuðull er 1,9% af
meðallaunum hvers árs• Ellilífeyrir= 1,9%*ár*meðallaun
LSR kynning um lífeyrismál 6
14.02.2008
Réttindi og stig
• Stig eru reiknuð sem hlutfall af grundvallarfjárhæð
• Grundvallarfjárhæð er verðtryggð• Laun jafnhá grundvallarfjárhæð= 1 stig• Laun tvöföld grundvallarfjárhæð= 2
stig• Grundvallarfjárhæð í febrúar 2008 er
79.628 kr.
LSR kynning um lífeyrismál 7
14.02.2008
Réttindi og stig
• Við töku ellilífeyris eru stigin lögð saman
• Réttindahlutfall = stig * stuðull = sá hundraðshluti sem ræður útreikningi lífeyris
• Ellilífeyrir = réttindahlutfall * grundvallarfjárhæð
• Reiknivél á heimasíðu LSRLSR kynning um lífeyrismál 8
14.02.2008
Ellilífeyrir – eftirlaun
• Taka lífeyris getur hafist við 60 ára aldur
• Þarf ekki að vera hættur störfum• Miðað er við 65 ára aldur• 0,5% skerðing fyrir hvern mánuði ef
fyrir 65 • 0,75% ávinningur fyrir hvern mánuð
ef eftir 65LSR kynning um lífeyrismál 9
14.02.2008
Örorkulífeyrir – slysa/sjúkdómatrygging• Trygging vegna skertrar starfsorku• Réttur til örorkulífeyris næst þegar 2
stig hafa verið áunnin• Jafnframt þarf trúnaðarlæknir
sjóðsins að meta örorkuna a.m.k. 40%, til þriggja mánaða eða lengur.
• Fjárhæð fer eftir áunnum réttindum• Virkir sjóðfélagar rétt til
framreikningsLSR kynning um lífeyrismál 10
14.02.2008
Makalífeyrir – líftrygging
• Eftirlifandi maki á rétt til makalífeyris• Maki fær helming áunninna réttinda• Andist virkur sjóðfélagi/lífeyrisþegi
öðlast maki rétt til framreiknings• Fullur makalífeyrir er greiddur í 3 ár• Hálfur makalífeyrir í 2 ár til viðbótar• Fullur makalífeyrir greiðist þar til yngsta
barn nær 22 ára aldri
LSR kynning um lífeyrismál 11
14.02.2008
Barnalífeyrir
• Börn sjóðfélaga eiga rétt til barnalífeyris falli sjóðfélagi frá eða tapi starfsorku vegna örorku
• Barnalífeyrir er greiddur til 22 ára aldurs
LSR kynning um lífeyrismál 12
14.02.2008
Samskipti lífeyrissjóða
• Þegar meta skal hvort sjóðfélagar hafa hafi öðlast rétt til lífeyris er einnig litið til þess tíma sem greitt hefur verið til annarra lífeyrissjóða sem gert hafa með sér samkomulag
LSR kynning um lífeyrismál 13
14.02.2008
Útborgunarferlið
• Sótt er um lífeyri hjá þeim lífeyrissjóð sem síðast var greitt til
• Umsóknin fer áfram til annarra sjóða sem sjóðfélaginn á réttindi
• Lífeyrir greiddur fyrirfram í lok hvers mánaðar
• Reiknaður er tekjuskattur af lífeyrisgreiðslum
LSR kynning um lífeyrismál 14
B-deild LSR
14.02.2008 LSR kynning um lífeyrismál 16
LSR breytingar 1997 • Allir nýir sjóðfélagar ganga í A-deild en B-deild
er lokuð fyrir nýjum sjóðfélögum• Þeir sem greiddu til LSR B-deildar í árslok 1996
hafa áfram rétt til aðildar• Hafi iðgjaldagreiðslur fallið niður í lengri tíma en
12 mánuði, án þess þó að formlegu ráðningarsambandi starfsmanns og launagreiðanda hafi verið slitið, á sjóðfélaginn rétt til áframhaldandi aðildar
• Falli réttindaávinningur sjóðfélaga niður lengur en í 12 mánuði, hefur hann ekki rétt til áframhaldandi aðildar að sjóðnum
• Eldri réttindi í B-deild – geymdur réttur
14.02.2008 LSR kynning um lífeyrismál
Iðgjald og réttindaávinnsla• 4% iðgjald er greitt af dagvinnulaunum,
vaktaálagi, persónuuppbót og orlofsuppbót
• Réttindi reiknast út frá iðgjaldatíma og starfshlutfalli
• Eftir að hafa greitt iðgjald í 32 ár þá þarf að velja á milli tveggja reglna:– Almennu reglunnar– 95 ára reglunnar
• Samanlagður lífaldur og iðgjaldagreiðslutími nær 95 árum
17
14.02.2008 LSR kynning um lífeyrismál
Réttindaávinnsla• Almenna reglan
– 2% á ári miðað við fullt starf í 32 ár– 1% á ári eftir 32 ár (iðgjaldafrír)– 2% á ári eftir 65 ára aldur
• 95 ára regla– 2% á ári að hámarki 64%– þegar 95 ára reglu náð 2% að nýju
(iðgjaldafrír)
18
14.02.2008
B-deild lífeyristökualdur• Skilyrði til töku lífeyris er að sjóðfélagi hafi látið af því
fasta starfi sem veitti honum aðild að sjóðnum• Aldur við upphaf lífeyristöku:
– Almenna reglan • 65 ára
– Geymdur réttur• 65 ára• Sjóðfélagi verður að hafa hefur látið af þeim störfum
sem veitt gætu aðild að B-deild LSR• Skiptir þá ekki máli þó svo hann hafi byrjað töku lífeyris
frá A-deild LSR
LSR kynning um lífeyrismál 19
B-deild lífeyristökualdur
• Aldur við upphaf lífeyristöku frh:– 95 ára reglan
• 60 ára (í fyrsta lagi)• Gerir sjóðfélögum kleift að hefja töku lífeyris fyrir
65 ára aldur. Þeir sem ná þessu marki áður en 64 ára aldri er náð geta hafið töku lífeyris samkvæmt þessari reglu en þó aldrei fyrr en þeir hafa náð 60 ára aldri.
• Þeir sem ná 95 ára reglu fyrr verða að halda áfram í starfi sem veitir þeim aðild að B-deildinni þar til 60 ára aldri er náð og/eða fram að þeim tíma er þeir hefja töku lífeyris.
14.02.2008 LSR kynning um lífeyrismál 20
14.02.2008
B-deild ellilífeyrir• Ellilífeyrir í beinu framhaldi af starfi
– Lífeyrir er miðaður sem hlutfall af lokalaunum – Undantekningar
• 10 ára regla• frestun lífeyristöku• heilsubrestur
• Ellilífeyrir út frá geymdum rétti– Geymd réttindi eiga þeir, sem um einhvern tíma hafa
greitt iðgjöld til B-deildar en eru hættir iðgjaldagreiðslum án þess að hefja töku lífeyris
– Lífeyrir reiknast af viðmiðunarlaunum og réttindin vísitölubætt með meðaltalsvísitölu
LSR kynning um lífeyrismál 21
14.02.2008
B-deild ellilífeyrir
• Lífeyrisgreiðslur breytast skv. meðaltalsreglu eða eftirmannsreglu
• Einungis þeir sem hefja töku lífeyris í beinu framhaldi af starfi geta valið á milli
• Ekki er hægt að breyta af meðaltalsreglu yfir á eftirmannsreglu
• Meðaltalsregla – lífeyrir breytist til samræmis við meðalbreytingar sem
verða á launum opinberra starfsmanna fyrir dagvinnu• Eftirmannsregla
– lífeyrir breytist til samræmis við breytingar sem verða á launum sem greidd eru fyrir það starf er lífeyrisþeginn gegndi síðast eða fyrir hærra launað starf/störf en lokastarf samtals í meira en 10 ár
LSR kynning um lífeyrismál 22
14.02.2008
B-deild örorkulífeyrir
• 10%-75% örorkumat - lífeyrir í sama hlutfalli
• >75% örorka veitir sama rétt og lífeyrir
• Réttur til framreiknings ef rekja má aðalorsök örorku til starfs
LSR kynning um lífeyrismál 23
14.02.2008
B-deild maka- og barnalífeyrir• Eftirlifandi maki fær helming af
áunnum rétti hins látna sjóðfélaga ótímabundið– 20% viðbótarréttindi– Réttur fyrri maka
• Barnalífeyrir til 18 ára aldurs
LSR kynning um lífeyrismál 24
Viðbótarlífeyrissparnaður Séreign LSR
Séreign LSRstofnuð 1.1.1999Séreign á traustum grunni
• Góð og persónuleg þjónusta• Góð, samkeppnishæf ávöxtun• Varfærni í fjárfestingum• Engin umsýslugjöld eða þóknun• Rekstrarkostnaður í lágmarki• Sjóðfélagar eru okkar hluthafar
14.02.2008
Hvað er viðbótarlífeyrissparnaður?• Lög um frestun skattlagningar.• 8% af heildarlaunum frá
skattstofni.– 4% lágmarksiðgjald í lífeyrissjóð– 4% hámarksiðgjald í séreignarsjóð
• Kjarasamningsbundið mótframlag.– Algengt er að mótframlag sé 1 - 2%
LSR kynning um lífeyrismál 27
14.02.2008
Iðgjald
• Iðgjald í séreignarsjóð er dregið af óskattlögðum launum mánaðarlega.
• Iðgjald samanstendur af:– X% framlagi launþega– X% mótframlagi launagreiðanda
LSR kynning um lífeyrismál 28
14.02.2008
Iðgjald – fyrir B-deild LSR og LH• Aukinn réttur sjóðfélaga í B-deild
LSR og LH til greiðslu iðgjalds í séreignarsjóð.
• Greiða 4% lágmarksiðgjald af dagvinnulaunum.
• Hafa því rétt til að greiða allt að 8% af yfirvinnulaunum í séreignarsjóð.
LSR kynning um lífeyrismál 29
14.02.2008
Iðgjald – sér fyrir B-deild LSR og LH• Dæmi:
– 4% af dagvinnu í B-deild LSR– 4% af heildarlaunum í Séreign LSR– 4% af yfirvinnu að auki í Séreign LSR
LSR kynning um lífeyrismál 30
14.02.2008
Iðgjald – sér fyrir sjóðfélaga á “reglu”• Iðgjaldafríir sjóðfélagar geta aukið
við iðgjald sitt í séreignarsjóð• Lífeyrisiðgjöld allt að 8% af
heildarlaunum
LSR kynning um lífeyrismál 31
14.02.2008
Ferli samninga
• Nýskráning– Samningur milli sjóðfélaga og sjóðs– Nafn launagreiðanda á samningi– Sjóður sér oftast um samskipti
• Uppsögn– Ekki einhliða– 6 mánaða uppsagnafrestur– Launafulltrúi hefur yfirsýn
LSR kynning um lífeyrismál 32
14.02.2008
Reglur um útborgun
• Útborgun vegna aldurs– 60 ára– 67 ára
• Undanþágur– Ef inneign er undir ákveðinni
viðmiðunarfjárhæð
• Skattur– Við útborgun er greiddur fullur tekjuskattur
LSR kynning um lífeyrismál 33
14.02.2008
Tryggingar
• Örorkulífeyri– Útborgun vegna starfsorkutaps
• Maka- og barnalífeyrir– Útborgun vegna andláts sjóðfélaga– Erfist að fullu skv erfðalögum– Greiddur beint út– Fer ekki inn í dánarbú
• Undanþágur– Eingreiðsla ef eign undir viðmiðunarmörkum
LSR kynning um lífeyrismál 34
14.02.2008
Fjárfestingarleiðir
• Séreign LSR býður upp á þrjár ólíkar fjárfestingarleiðir auk Sér-leiðar þar sem fjárfestingarstefna breytist sjálfkrafa eftir aldri sjóðfélaga.
• Við val á fjárfestingarleið er tekið mið af aldri og viðhorfi til áhættu.
LSR kynning um lífeyrismál 35
14.02.2008
Sér-leið
• Fjárfestingarstefnan fylgir aldri. • Dregið er úr vægi áhættumeiri
fjárfestinga eftir því sem nær dregur töku lífeyris.
• Sér-leið er þægilegt sparnaðarform.
LSR kynning um lífeyrismál 36
14.02.2008
LSR Lán til sjóðfélaga
• Útlán árið 2006 voru 7,3 milljarðar• Fastir vextir 5,75%• Breytilegir vextir nú 5,29%• LSR lán eru þjónusta við sjóðfélaga
og hagstæður ávöxtunarkostur
LSR kynning um lífeyrismál 37
14.02.2008
LSR lán• Engin hámarksupphæð• 65% af markaðsvirði og 100% af
brunabótamati og lóðarmati• Greiðslumat ef óskað er hærra en 10 milljóna• Fastir og breytilegir vextir• Lánstími 5 - 40 ár• Afborganir 1-12 á ári• Ekkert uppgreiðslugjald• Lánskjör breytast ekki við skuldaraskipti
LSR kynning um lífeyrismál 38
Heimasíða LSRwww.lsr.is