Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling · Møtenr: 2-2016 . Til behandling: Sak nr...

Rogaland Kontrollutvalgssekretariat

1

Kontrollutvalet i Klepp kommune

Møteinnkalling

Møtested: «Feisteinen» - NB!! Dato: 21.04.2016 Tidspunkt: Kl. 16.00 Møtenr: 2-2016

Til behandling:

Sak nr Sakstittel 9/16 Godkjenning av protokoll frå forrige møte 10/16 Skatterekneskap 2015 med kontrollrapport frå skatteetaten 11/16 Kontrollutvalets uttale til Klepp kommunes rekneskap og årsmelding for 2015

12/16 Orientering om plan og tiltak for gjennomføring av ungdomsskule og vidaregåande skule

13/16 Tillegg til bestilt prosjektmandat - forvaltningsrevisjon behandling av byggesaker

14/16 Detaljert plan for invitering av kommunale leiarar for å orientera kontrollutvalet

15/16 Ny plan for forvaltningsrevisjon - oppsummering av møte med politiske leiarar

16/16 Oversikt over status på prosjekt og kontrollar - april 2016

Vennligst meld eventuelt forfall snarast på telefon 51 33 65 90 evt.988 06 776 eller på e-post

til [email protected].

Ved forfall blir varamedlemmer kalla inn særskilt. Medlemmer som meiner seg inhabile, må

gi melding om dette slik at varamedlem kan kallast inn.

Evt. saker merket (Unntatt offentlighet i medhold av off. l.) sendes bare til medlemmer/

møtande varamedlemmer.

Kleppe, 12.04.2016

Oddbjørg Starrfelt

Leder av kontrollutvalget Wencke S. Olsen

Sekretariatet

Dette dokumentet er elektronisk godkjent og treng ikkje signatur

mailto:[email protected]


2

9/16 Godkjenning av protokoll frå forrige møte Arkivsak-dok. 16/00150-3

Arkivkode. 033

Saksbehandler. Wencke Sissel Olsen

Saksgang Møtedato Saknr

1 Kontrollutvalet i Klepp 21.04.2016 9/16

Protokoll frå møte i kontrollutvalet den 25. februar 2016 vert lagt fram for utvalet til formell

godkjenning.

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp godkjenner protokollen frå møtet den 25.02.2016.

SANDNES, 21.03.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder

Vedlegg:

Protokoll

Dette dokumentet er elektronisk godkjent og treng ikkje signatur.

Til sakslista


3

10/16 Skatterekneskap 2015 med kontrollrapport frå skatteetaten Arkivsak-dok. 16/00130-4

Arkivkode. 232




Bakgrunn Kontrollutvalet har motteke «Årsrapport 2015» frå skatteoppkrevjaren i Klepp og

«Kontrollrapport 2015 for skatteoppkrevjarfunksjonen i Klepp kommune» frå Skatteetaten

(sjå vedlegg). Kontrollrapporten er send til kommunestyret i Klepp med kopi til

kontrollutvalet.

I tråd med uttale frå Skattedirektoratet i 2004, vert skatterekneskapet lagd fram for

kontrollutvalet og kommunestyret til orientering.

Skatteoppkrevjar er invitert til å orientera i møtet.

Saksutgreiing

Skatterekneskapet for 2015 viser samla skatteinngang på 2 317 484 413 kr., som er ei auke frå

året før på godt 53 mill. kr. Dette utgjer ei auke på 2,36 %.

Den kommunale delen av skatteinntektene i 2015 var på 496 786 465 kr, som er ei auke frå

året før på ca. 6,1 mill. kr. Den kommunale skatteinngangen auka med 1,25 % i forhold til

fjoråret.

Kommunen har sett av 9,5 % til marginavsetning, som utgjer 144 724 255 kr. Dette er midlar

som er heldt tilbake for å dekka utbetalingane av skatt til gode når skatteoppgjeret blir klart i

påfølgande år. Marginoppgjøret for i fjor viste et overskot på ca. 6,1 mill. kr.

Ved utgangen av 2015 var det restansar mot skattytarane i kommunen på i alt 25,3 mill. kr.

Dette er ein nedgang på godt 5 mill. kr. sidan i fjor.

Det er gjennomført arbeidsgjevarkontroll hjå 5,1 % av arbeidsgjevarane i Klepp kommune,

noko som er godt i samsvar med skatteetaten sine måltal.

Kontrollrapporten sumerar opp dei ettersyn som Skatteetaten har utført i 2015, samt gir

kommentarar til det avlagte skatterekneskapet. I kontrollrapporten konkluderer Skatteetaten

med at det framlagde skatterekneskapet i det alt vesentlege er i samsvar med gjeldande

regelverk.

Kontrollutvalet kan berre ta sjølve rekneskapet til orientering. Revisjonshandlingane knytt til

dette rekneskapet er ei statleg oppgåve. Kontrollutvalet har likevel ei tilsynsrolle overfor

skatteoppkrevjar, og kan om ønskeleg kommentera organisering av arbeidet m.v. I tillegg har

utvalet høve til å gje merknad knytt til tilhøve som gjeld samla restansar og arbeidsgjevar-

kontroll.


4

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp tar skatterekneskapet med kontrollrapport frå Skatteetaten

for 2015 til orientering.

Saka vert vidaresend kommunestyret i Klepp til orientering

SANDNES, 18.02.2016

Wencke S. Olsen

Daglig leder

Vedlegg:

Kontrollrapport Klepp 2015 - skatteetaten

Årsrapport 2015 - kemneren


Til sakslista


5

11/16 Kontrollutvalets uttale til Klepp kommunes rekneskap og årsmelding for 2015 Arkivsak-dok. 16/00127-1

Arkivkode. 212




Bakgrunn: Iht. Forskrift om kontrollutvalg § 7 skal kontrollutvalet gi uttale om årsrekneskapen før den vert

vedtatt av kommunestyret . Uttalen gis til kommunestyret, men kopi av uttalen skal vera

formannskapet i hende tidsnok til at det kan tas omsyn til den før dette organet gir innstilling

om årsrekneskapen til kommunestyret. Rekneskapen må derfor først leggjast fram for

kontrollutvalet.

Etter kontrollutvalgsforskriften §8 skal kontrollutvalet òg sjå til at revisors merknader i forhold

til rekneskapet vert fylgt opp.

Saksutredning: Rekneskapet for 2015 er gjort opp med eit mindreforbruk (overskot) for drifta på vel 18 mill

kr og eit investeringsrekneskap i balanse.

Netto driftsresultat vart 50 mill kr., tilsvarande 3,9 % av driftsinntektene. Målsettinga var på

minst på 1,5 %.

Går ein nærare inn i årsmeldinga vil ein sjå at sjølv om skatteinntektene svikta i 2015, har

skatteveksten for landet samla kompensert for lokal skattesvikt. Det er mindreforbruk på

etatane, ekstra inntekter og lågare utgifter til løn og pensjon enn budsjettert som har gitt eit netto

driftsresultat på 50 millionar og eit udisponert mindreforbruk på 18 millionar.

Det vert vist til vedlagte dokument og link til årsmeldinga, samt orientering i møtet for nærare

gjennomgang av kva som ligg bak årets resultat.

Revisjonsmelding og andre merknader frå revisjonen. Revisor har gitt normal revisjonsmelding for 2015, og er av den oppfatning at årsrekneskapen

er gitt i samsvar med lover og forskrifter. Revisor har heller ingen kommentarar til budsjett og

årsmelding eller registrering og dokumentasjon av kommunens rekneskapsopplysningar.

Revisor har ikkje laga eige notat knytt opp mot årsoppgjeret for 2015. Dette svekker kontroll-

utvalet sine moglegheiter både til å følgja opp revisors merknader til rekneskapet og til å føra

det lovpålagde tilsynet med revisor. Utvalet bør derfor vurdera om dette bør tas opp med

revisor.

Revisor har ikkje rapportert om forhold som kontrollutvalet er pålagde å fylgje opp, jf.

føreskrifta § 8. Kontrollutvalet vel likevel sjølv om det er ønskeleg å følgja opp utvalde delar

av årsmelding/rekneskap.


6

Kontrollutvalet er gitt høve til å knyta kommentarar til årsrekneskapen. Dersom kontrollutvalet

ønskjer å knyta spesielle kommentarar til rekneskapet ut over forslag til vedtak må desse

innarbeidast i kontrollutvalets vedtak.

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp har ingen kommentarar til det framlagde årsrekneskapet for 2015 ut over det som går fram av revisjonsberetninga og administrasjonens framlagde årsrekneskap m/årsmelding for 2015..

SANDNES, 21.03.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder

Vedlegg:

Revisjonsberetning

Regnskap m årsberetning 2015 - signert

Link til kommunens årsmelding 2015


Til sakslista

https://www.klepp.kommune.no/planer-og-rapporter/arsrapport-og-rekneskap-2015/


7

12/16 Orientering om plan og tiltak for gjennomføring av ungdomsskule og vidaregåande skule Arkivsak-dok. 16/00298-6

Arkivkode. 030




Bakgrunn: Kontrollutvalet har bedt om ei orientering frå administrasjonen knytt til tiltak og planar for å

gjennomføring av ungdomsskule og vidaregåande skule.

Saksutredning: Sekretariatet har vore i kontakt med kommunalsjef for oppvekst i samband med at

kontrollutvalet ynskte å få Sigurd Aukland til å orientera om dette. Kommunalsjefens

tilbakemelding er at dette bare er ein del av eit større prosjekt.

Kommunalsjef Trond Roy Pedersen og kommunalsjef Torild Lende Fjermestad vil orientera

kontrollutvalet om eit pågåande prosjekt som i hovudsak handlar om tiltak og plan for å fanga

opp dei som droppar ut av skulen, både ungdomsskule og vidaregåande skule.

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet tar gjennomgangen frå kommunalsjefane til orientering.

SANDNES, 15.03.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder


Til sakslista


8

13/16 Tillegg til bestilt prosjektmandat - forvaltningsrevisjon behandling av byggesaker Arkivsak-dok. 15/00016-6

Arkivkode. 217




Bakgrunn: Kontrollutvalet bestilte den 17.09.2015 prosjekt vedr. behandling av

byggesaker/dispensasjonssaker.

Det vart då bestemt at kontrollutvalet ville sjå nærare på desse punkta: 1. I kva grad blir det gitt dispensasjon frå lov og vedtekne reguleringsplanar i Klepp kommune,

og i kva grad har eventuelle dispensasjonar samanheng med alderen på gjeldande

reguleringsplanar?

a) I kva grad har Klepp kommune innvilga dispensasjon frå høvesvis lov og plan dei siste åra?

b) I kva grad er dispensasjonar innvilga etter klagesaksbehandling? c) Er talet eldre reguleringsplanar av betyding i høve til kor mange

dispensasjonssøknader som blir innvilga? d) Arbeider kommunen systematisk for å sikra oppdaterte reguleringsplanar?

2. Har Klepp kommune utarbeidd system og rutinar for å sikra lik

saksbehandling av dispensasjonssaker? a) Er det etablert system for kvalitetssikring av behandlinga av dispensasjonssaker? b) Arbeider kommunen systematisk for å sikra mest mogleg lik behandling av

liknande dispensasjonssaker?

3. Etterlever Klepp kommune sentrale krav i forvaltningslova og plan og bygningslova i

saksbehandlinga av dispensasjonssaker? (Her vil det mellom anna vera aktuelt å

undersøka om vedtaka er grunngjeve, om det er vist til aktuelt regelverk og opplyst om

klagerett og klageorgan)

Prosjektets kostnad var på 250 timar.

Saksutredning: Kontrollutvalet har i ettertid ønskt eit litt utvida mandat. Revisor har i nytt utkast til

prosjektmandat foreslått at ein skal sjå nærare på desse punkta (nytt pkt. 4):

1 I kva grad blir det gitt dispensasjon frå lov og vedtekne reguleringsplanar i Klepp kommune,

og i kva grad har eventuelle dispensasjonar samanheng med alderen på gjeldande reguleringsplanar? a) I kva grad har Klepp kommune innvilga dispensasjon frå høvesvis lov og plan dei siste

åra? b) I kva grad er dispensasjonar innvilga etter klagesaksbehandling? c) Er talet eldre reguleringsplanar av betyding i høve til kor mange dispensasjonssøknader

som blir innvilga? d) Arbeider kommunen systematisk for å sikre oppdaterte reguleringsplanar?


9

2 Har Klepp kommune utarbeidd system og rutinar for å sikre lik saksbehandling av dispensasjonssaker? a. Er det etablert system for kvalitetssikring av behandlinga av dispensasjonssaker?b. Arbeider kommunen systematisk for å sikre mest mogleg lik behandling av

liknande dispensasjonssaker?

3 Etterlev Klepp kommune sentrale krav i forvaltningslova og plan og bygningslova i saksbehandlinga av dispensasjonssaker? (Her vil det mellom anna vere aktuelt å undersøke

om vedtaka er grunngjeve, om det er vist til aktuelt regelverk og opplyst om klagerett og

klageorgan)

4 Har Klepp kommune eit tilfredsstillande system for å sikre at plikta til å følgje opp at ulovlege byggetiltak etter plan og bygningslova blir tatt i vare?

a. I kva grad har kommunen etablert system og rutinar for å:

i. halde oversikt over og følgje opp ulovlege byggetiltak som har blitt avdekt?

ii. registrere og følgje opp tips frå publikum om ulovlege byggetiltak?

b. Har kommunen etablert rutinar for:i. førehandsvarsling i samband med pålegg om retting/stans, vedtak om

tvangsmulkt eller skriving av førelegg?ii. ilegging og innkrevjing av gebyr i samband med oppfølging av ulovlege tiltak?

Slik prosjektet nå ligg føre er det kalkulert til å ha ein kostand på 255 timar, med desse

avgrensingane: Forvaltningsrevisjonen av kommunen sin praksis i dispensasjonssaker vil fokusere på

dispensasjon frå lov og planar i samband med byggetiltak. Dispensasjon i samband med planvedtak vil ikkje bli behandla i rapporten.

Dispensasjonar er konkrete vurderingar i enkelte sakar. Revisjonen vil ikkje overprøve

kommunen sine konklusjonar i enkeltsaker, men vurdere i kva grad vedtak inneheldt

dei moment som skal vere til stades etter regelverket.

Dersom utvalet vil endra på prosjektet må det gjerast nå, før bestillinga vert endelig

effektuert.

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp bestiller forvaltningsrevisjonsprosjekt knytt til

byggesaker/dispensasjonar i tråd med det utkastet til prosjektmandat som ligg føre.

SANDNES, 29.02.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder

Vedlegg:

Revidert prosjektplan

Dette dokumentet er elektronisk godkjent og treng ikkje signatur. Til sakslista


10

14/16 Detaljert plan for invitering av kommunale leiarar for å orientera kontrollutvalet Arkivsak-dok. 16/00298-5

Arkivkode. 030




Bakgrunn: Kontrollutvalet behandla på forrige møte sak om invitasjon av kommunale leiarar for å

orientera utvalet om deira arbeids- og ansvarsområde. Det vart då vedtatt at utvalet ønskte at

sekretariatet legg fram sak til neste møte med plan for når den enkelte leiar skal inviterast.

Saksutredning: Sekretariatet har sett opp ein plan for invitasjon av kommunale leiarar ut frå den møteplanen

som er vedtatt i kontrollutvalet. Møtedatoar for 2017 vil bli sett opp hausten 2016.

Sekretariatet ser føre seg at desse orienteringane er generelle innafor den enkelte sitt arbeids-

og ansvarsområde, og kjem i tillegg til eventuell invitasjon for å orientera kontrollutvalet om

spesielle saker.

Det bør vera råd å avvika planen, fordi det kan hende at den leiaren som er invitert ikkje har

høve til å møta. Det kan og vera at det på enkelte møte er så mange andre saker at det ikkje

passar å ha ei slik orientering.

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet ønskjer å invitera kommunale leiarar for å orientera om sitt ansvars- og

arbeidsområde til desse møta:

9. juni 2016: Rådmannen

8. september 2016 kommunalsjef lokal utvikling

24. november 2016 kommunalsjef skule og barnehage

februar 2017 kommunalsjef helse og velferd

april 2017 Økonomisjefen

Dersom det ikkje passar for den som er invitert, kan sekretariatet i samarbeid med

utvalsleiar endra den oppsette planen.

SANDNES, 29.02.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder



11

15/16 Ny plan for forvaltningsrevisjon - oppsummering av møte med politiske leiarar Arkivsak-dok. 16/00120-5

Arkivkode. 144




Bakgrunn: Den 14. mars hadde kontrollutvalet møte med politiske leiarar for å få innspel til ny plan for

forvaltningsrevisjon.

Saksutredning: Representantar frå dei fleste inviterte partigruppene møtte. Sekretariatet har laga ei

oppsummering av dei vesentlegaste punkta som vart foreslått, sjå vedlegget.

Det vert ikkje lagt opp til ei vidare behandling av innspela på dette møtet. Rådmannen vert

invitert til å koma med sine innspel på eit seinare møte. Deretter vil kontrollutvalet kunne

starta arbeidet med å samanfatta og prioritera blant de innspela som er komne inn.

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet tar foreløpig innkomne innspel til orientering.

Dei mottatte forslaga vil vera eit grunnlag saman med øvrige innspel når

kontrollutvalet skal prioritera nye område for forvaltningsrevisjon i den nye Plan

for forvaltningsrevisjon.

SANDNES, 30.03.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder

Vedlegg:

Mottatte innspel frå politikarane



12

16/16 Oversikt over status på prosjekt og kontrollar - april 2016

Arkivsak-dok. 16/00118-4

Arkivkode. 217




Bakgrunn Statusoversikta er kontrollutvalet sitt verktøy til å følgja saker som går over fleire møter. Den

omhandlar først og fremst forvaltningsrevisjonar og selskapskontrollar, som vert fylgt frå dei

vert bestilt og fram til kommunestyrets vedtak knytt til rapporten er endeleg følgt opp. Andre

type saker som krev oppfølging vil og bli tatt med i oversikta.

Oversikta vert oppdatert til kvart møte.

Saksutgreiing Målet er å gje kontrollutvalet ei oppdatert oversikt over status på dei ulike sakene så lenge dei

er under behandling. Oversikta er utarbeidd slik at den viser kva saker utvalet har arbeidd med

i inneverande kommunestyreperiode.

Under denne saka kan kontrollutvalet ta opp spørsmål i tilknyting til sakene. Det vert lagt opp

til at dersom revisor er til stades, kan dei under denne saka gje utvalet orientering om status på

prosjekt dei arbeider med, og avklara endringar om dette er nødvendig.

Endringar til dette møtet:

Utkast til utvida/endra mandat knytt til bestilt forvaltningsrevisjonsprosjekt vedr. Plan- og

byggesaker

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp tar statusoversikt pr. april 2016 til orientering.

SANDNES, 21.03.2016

Wencke Sissel Olsen

Daglig leder

Vedlegg:

Statusoversikt


Forvaltningsrevisjon | Klepp kommune

Behandling av dispensasjonssaker

Revidert prosjektplan/engagement letter

April 2016

Innhald

1. Føremål og problemstillingar ........................................................................................................... 3

1.1 Bakgrunn ...................................................................................................................................... 3 1.2 Føremål og problemstillingar ........................................................................................................ 3 1.3 Avgrensingar................................................................................................................................. 4

2. Revisjonskriterium ............................................................................................................................ 5

2.1 Lov og forskriftskrav ..................................................................................................................... 5

2.1.1 Likebehandling .................................................................................................................... 5 2.1.2 Dispensasjon i plan- og bygningsloven .............................................................................. 5

3. Metode ................................................................................................................................................ 7

3.1 Dokumentanalyse ......................................................................................................................... 7 3.2 Intervju .......................................................................................................................................... 7 3.3 Stikkprøvegjennomgang ............................................................................................................... 7 3.4 Statistisk analyse .......................................................................................................................... 7 3.5 Verifiseringsprosessar .................................................................................................................. 7

4. Tid og ressursbruk ............................................................................................................................ 8

4.1 Nøkkelpersonell ............................................................................................................................ 8 4.2 Tidsbruk ........................................................................................................................................ 8

3

1. Føremål og problemstillingar

1.1 Bakgrunn

Deloitte har med utgangspunkt i bestilling frå kontrollutvalet 18.06.2015, sak 15/15, utarbeidd prosjektplan for forvaltningsrevisjon av behandling av dispensasjonssaker i Klepp kommune.

1.2 Føremål og problemstillingar

Føremålet med prosjektet vil vere å undersøke om kommunen har gode rutinar knytt til behandling av byggesaker som krev dispensasjon frå lov og plan (dispensasjonssaker.) Føremålet er vidare å undersøke i kva grad det blir gitt dispensasjon frå lov og reguleringsplanar i Klepp kommune. Med bakgrunn i føremålet er det formulert følgjande problemstillingar med underproblemstillingar:

1. I kva grad blir det gitt dispensasjon frå lov og vedtekne reguleringsplanar i Klepp kommune, og i kva grad har eventuelle dispensasjonar samanheng med alderen på gjeldande reguleringsplanar?

a) I kva grad har Klepp kommune innvilga dispensasjon frå høvesvis lov og plan dei siste åra?

b) I kva grad er dispensasjonar innvilga etter klagesaksbehandling? c) Er talet eldre reguleringsplanar av betyding i høve til kor mange dispensasjonssøknader

som blir innvilga? d) Arbeider kommunen systematisk for å sikre oppdaterte reguleringsplanar?

2. Har Klepp kommune utarbeidd system og rutinar for å sikre lik saksbehandling av

dispensasjonssaker? a) Er det etablert system for kvalitetssikring av behandlinga av dispensasjonssaker? b) Arbeider kommunen systematisk for å sikre mest mogleg lik behandling av liknande

dispensasjonssaker?

3. Etterlev Klepp kommune sentrale krav i forvaltningslova og plan og bygningslova i saksbehandlinga av dispensasjonssaker? (Her vil det mellom anna vere aktuelt å undersøke om vedtaka er grunngjeve, om det er vist til aktuelt regelverk og opplyst om klagerett og klageorgan)

4. Har Klepp kommune eit tilfredsstillande system for å sikre at plikta til å følgje opp ulovlege byggetiltak etter plan og bygningslova blir tatt i vare?

a. I kva grad har kommunen etablert system og rutinar for å:

i. halde oversikt over og følgje opp ulovlege byggetiltak som har blitt avdekt?

ii. registrere og følgje opp tips frå publikum om ulovlege byggetiltak?

b. Har kommunen etablert rutinar for:

i. førehandsvarsling i samband med pålegg om retting/stans, vedtak om tvangsmulkt eller skriving av førelegg?

ii. ilegging og innkrevjing av gebyr i samband med oppfølging av ulovlege tiltak?

4

1.3 Avgrensingar

Forvaltningsrevisjonen av kommunen sin praksis i dispensasjonssaker vil fokusere på dispensasjon frå lov og planar i samband med byggetiltak. Dispensasjon i samband med planvedtak vil ikkje bli behandla i rapporten. Dispensasjonar er konkrete vurderingar i enkelte sakar. Revisjonen vil ikkje overprøve kommunen sine konklusjonar i enkeltsaker, men vurdere i kva grad vedtak inneheldt dei moment som skal vere til stades etter regelverket.

5

2. Revisjonskriterium

Innsamla data vil bli vurdert opp mot revisjonskriterium i form av lover, rettsreglar og eventuelle relevante kommunale vedtak og retningsliner. Lista med kriterium under er ikkje utømmande for det som kan vere relevant for prosjektet. Andre kriterium vil kunne kome til dersom det skulle vere naudsynt for å få ei fullstendig undersøking og vurdering av problemstillingane.

2.1 Lov og forskriftskrav

2.1.1 Likebehandling

Likebehandlingsprinsippet er ein alminneleg, ikkje lovfesta rettsregel. Prinsippet seier at like tilfelle skal bli behandla så likt som mogleg, og at avgjersla skal vere likearta. Dette betyr at forvaltningsorgana i si skjønnsutøving ikkje skal forskjellsbehandle utan at det er sakleg grunn for det. Om det blir konstatert slik forskjellsbehandling til skade for enkeltpersonar, vil vedtaket normalt vere ugyldig. Fleire av forvaltningslova sine reglar er utforma for å sikre at likebehandlingsprinsippet blir følgt.1

2.1.2 Dispensasjon i plan- og bygningsloven

Utgangspunktet for plan- og byggesakssbehandling er at alle byggetiltak skal vere i samsvar med lov og planverk. Likevel kan det gis dispensasjon frå krava i lov og planverk. Plan- og bygningslova (pbl.) kapittel 19 omhandlar dispensasjon. Etter § 19-1 i lova kan det gis dispensasjon frå krava i lov og planverk «etter grunngitt søknad». Det er kommunen som er dispensasjonsmynde (jf. pbl. § 19-4). Pbl. § 19-2, andre ledd, seier at:

«Dispensasjon kan ikke gis dersom hensynene bak bestemmelsen det dispenseres fra, eller hensynene i lovens formålsbestemmelse, blir vesentlig tilsidesatt. I tillegg må fordelene ved å gi dispensasjon være klart større enn ulempene etter en samlet vurdering. Det kan ikke dispenseres fra saksbehandlingsregler.»

Første setning inneber at kommunen skal gjere ei vurdering av om ein eventuell dispensasjon vil vesentlig tilsidesette føremålet og omsynet bak regelen, t.d. i plan eller regulering. Andre setning stiller krav om at det i saksbehandlinga skal blir gjort ei samla vurdering av fordelar og ulemper ved ein eventuell dispensasjon. Det er hovudsakleg samfunnsmessige omsyn som skal leggjast til grunn i ei slik vurdering av fordelar og ulemper for ein dispensasjon. Omsyn til personlege forhold skal normalt ikkje bli tillagt vekt, jf. forarbeida til loven.2 Tredje setning betyr at det ikkje kan gjevast dispensasjon frå saksbehandlingsreglane i pbl. eller forvaltningslova (fvl.). Om saksbehandling står det i pbl. § 1-9 at «Forvaltningsloven gjelder med de særlige bestemmelser som er gitt i denne loven.» Kapittel 7 i Forskrift om byggesak spesifiserer fristar for saksbehandlingstid i samband med byggesakar; § 7-1 omhandlar tidsfristar i klagesakar, irekna dispensasjonssakar, og § 7-4 i forskrifta omhandlar tidsfristar ved søknad om dispensasjon, inkl. om førebels svar. Relevante føresegn i fvl. er knytt til innhald i enkeltvedtak (kapittel V), og klagesaksbehandling (kapittel VI).

2.1.3 Oppfølging av ulovlege byggetiltak

Kapittel 32 i plan- og bygningslova gjeld ulovlege tiltak etter plan- og bygningslova. Av § 32-1 står det følgande:

1 Geir Woxholt (2006), «Forvaltningsloven – kommentarutgave» (4. utgave) (ss. 28-29). 2 Ot.prp. nr. 32 (2007-2008) «Om lov om planlegging og byggesaksbehandling (plan- og bygningsloven) (plandelen)» (side 242).

6

«Kommunen skal forfølge overtredelser av bestemmelser gitt i eller i medhold av denne loven.

Er overtredelsen av mindre betydning, kan kommunen avstå fra å forfølge ulovligheten. Beslutning om dette er ikke et enkeltvedtak.»

Plan og bygningslova (pbl.) har vidare føresegn og krav som gjeld for kommunen si oppfølging av ulovlege tiltak. Av § 32-2 går det fram at «Den ansvarlige skal varsles før pålegg gis, tvangsmulkt vedtas eller forelegg utferdiges, og gis anledning til å uttale seg innen en frist som ikke skal være kortere enn 3 uker.» Førehandsvarsel skal etter lova bli gitt skriftleg, og skal innehalde opplysningar om at ulovlege forhold vil kunne følgast opp med pålegg eller tvangsmulkt dersom forhold ikkje rettast innan opplyst frist, og opplysningar om at eventuelt pålegg som ikkje blir etterkome innan fastsett frist også vil kunne følgast opp med førelegg som kan få same verknad som rettskraftig dom. I pbl. §§ 32-3 og 32-4 er det gitt føresegn for pålegg om retting og stans av ulovlege forhold, mens det i § 32-5 er gitt føresegn for fastsetting av tvangsmulkt. Plan- og bygningsmyndet kan gje ansvarlege gebyr for brot på plan- og bygningslova. § 32-8 i plan- og bygningslova omhandlar ilegging av slikt gebyr. Her går det mellom anna fram at gebyr kan bli gjeve den som forsettleg eller uaktsomt prosjekterer eller utfører tiltak i strid med føresegn i plan- og bygningslova eller bruker/lar bruke tiltak utan at der føreligg naudsynt tillating etter lova. Gebyret tilfell kommunen, også i tilfelle der det er fylkesmannen eller departementet som har gjeve gebyret. I plan- og bygningslova kap. 25 er også kommunen si plikt til å føre tilsyn skildra. Her går det fram at kommunen har plikt til å føre tilsyn i byggesaker med at tiltak blir gjennomført i samsvar med føresegn gitt i eller i medhald av plan- og bygningslova, og av at ansvarleg føretak er kvalifisert. Av § 25-1 2. ledd går det fram at tilsynet kommunen fører skal vere av eit slikt omfang at det kan avdekke regelbrot.

7

3. Metode

Oppdraget vil bli utført i samsvar med gjeldande standard for forvaltningsrevisjon (RSK 001).

3.1 Dokumentanalyse

Rettsreglar og eventuelle relevante kommunale vedtak vil bli gjennomgått og brukt som revisjonskriterium. Vidare vil informasjon om kommunen, kommunale system og rutinar for behandling av dispensajonssaker, og dokumentasjon på etterleving av interne rutinar, regelverk m.m. bli samla inn og analysert. Innsamla dokumentasjon vil bli vurdert opp mot revisjonskriteria.

3.2 Intervju

Revisjonen ønskjer å gjennomføre intervju med utvalde personar som arbeider med byggesaksbehandling i kommunen for å avdekke praksis i dispensasjonssakar. Vi reknar med å gjere eit utval på om lag tre personar i samband med revisjonsprosjektet.

3.3 Stikkprøvegjennomgang

Revisjonen vil gjennomføre ein stikkprøvekontroll av åtte dispensasjonsvedtak for å undersøke om kommunen har følgt krav i lov og eigne rutinar i samband med vedtaka.

3.4 Statistisk analyse

Revisjonen vil nytte statistikk frå Kommune-Stat-Rapportering (KOSTRA) knytt til byggesaker og dispensasjonssaker i tillegg til å gjennomgå aktuelle statistikkar frå kommunen.

3.5 Verifiseringsprosessar

Oppsummering av intervju vil bli sendt til intervjuobjekta for verifisering. Det er informasjon frå dei verifiserte intervjureferata som vil bli nytta i rapporten. Faktadelen i rapporten vil bli sendt til rådmannen for verifisering, og heile rapporten, inkludert vurderingsdel og forslag til tiltak, vil bli sendt til rådmannen for høyringsuttale. Rådmannen sin uttale vil bli vedlagt den endelege rapporten.

8

4. Tid og ressursbruk

4.1 Nøkkelpersonell

Prosjektleiar for prosjektet vil vere Kari Gåsemyr (Manager). I tillegg vil Iver Fiksdal (Senior konsulent) delta i prosjektet. Dei vil saman gjere operativt arbeid i form av dokumentinnsamling, gjennomføring av intervju, analysearbeid og utarbeiding av rapport. Stein Ove Songstad vil vere ansvarleg partner på oppdraget.

4.2 Tidsbruk

Med utgangspunkt i prosjektet sin art og planen som er lagt for korleis det skal bli gjennomført, er det stipulert at det vil ta 255 timar å gjennomføre prosjektet. Dette inkluderer utarbeiding av problemstillingar og prosjektplan, førebuing og gjennomføring av datainnsamling, analyse av data i høve til revisjonskriterium, utarbeiding av rapport og kvalitetssikring. Tidsestimatet inkluderer også presentasjon av ferdig rapport for kontrollutvalet. Tidsestimatet inkluderer ikkje førebuing og presentasjon av rapport i kommunestyret. Ein slik presentasjon vil bli fakturert per forbruk, opptil 8 timar. Prosjektet starta opp i januar 2016 og rapport kan sendast til kontrollutvalet ved sekretariatet innan midten av juni 2016 eller etter annan avtale om det er ønskjeleg. For å kunne gjennomføre prosjektet innan denne fristen (midten av juni) og med stipulert timebruk er det naudsynt at kommunen innan rimeleg tid stiller dokumentasjon tilgjengeleg og at utvalde personar stiller til og verifiserer intervju. Fakturering av kostnadane ved prosjektet vil skje i høve til avtale. Bergen, 5.april 2016

____________________ Stein Ove Songstad, ansvarleg partnar

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.no for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms. Deloitte Norway conducts business through two legally separate and independent limited liability companies; Deloitte AS, providing audit, consulting, financial advisory and risk management services, and Deloitte Advokatfirma AS, providing tax and legal services. © 2016 Deloitte AS

Mottatte innspill fra politikerne – møte 14/3-16.

Tjenesteområde Tema Problemstillinger Administrasjon og støttetjenester

Finansforvaltning Generell gjennomgang Delegasjoner – spesielt knyttet til finansreglement

IKT Problemer med stabilitet og tilgjengelighet

Datasikkerhet

Virker alt som det skal nå når dette rulles ut i skolene?

Fikk økte ressurser for en del år siden/årlig, hvor langt har kommunen kommet ang. digitalisering av tjenester? Hvor går de midlene som bevilges og brukes de på den mest effektive måten?

Høy kompetanse hos økonomisjefen (ordfører) Nye applikasjoner – veldig ustabilt for de nye brukerne. Sikkerhets-krav som gjør at det blir vanskelig å bruke. Lite kapasitet på wi-fi på skolene og andre offentlige bygg. Sikkerhet overskygger bruker-vennlighet.

Generelt liten kunnskap blant politikerne, som ikke har kunnskap nok innen området?

Kvalitet på brukertjenester. Viktig at tjenestene fungerer, både innad på rådhuset og tjenester for innbyggerne.

Hvorfor er det ikke større interkommunalt samarbeid på dette området?

Organisasjon Heltids- kontra deltidsproblematikk Når kommunen sine mål?

Sykefravær - Virker de igangsatte tiltakene? Statistikk kan indikere at det ikke virker -hva er det i så fall som gjøres feil

Kommunikasjon – både innad og utad

Bruk av «§ 0» Er dette en mulighet eller en blindvei? Kan ting bli for uformelle?

Tillit/lojalitet Går de ansattes tillit til brukerne i stedet for til overordnet ledelse?

Innbyggerkontakt – hvor flinke er kommunen her?

Innkjøp Hvordan fungerer dette ute i etatene, forholder man seg til inngåtte rammeavtaler m.m.?

Erfaringer med egen innkjøpsansvarlig

Oppvekst og utdanning

SFO Har kommunen planer om hva som skal skje, følges disse og hvorfor evt. ikke?

Har pris en betydning for kvalitet? Er pris en årsak til at SFO velges bort? Mange småbarnsforeldre velger dette bort pga høy pris og dårlig kvalitet.

Har tilbudet et dårlig omdømme?

Er det nok fokus på kvaliteten på SFO? Mye skifting av personale, svært varierende kvalitet. Store forskjeller mellom kommunene om hva man får ut av SFO

Midler til SFO er et politisk spørsmål Skal ikke prioritere høyest?

Leseprosjektet Har satsingen på dette området gitt ønskede resultater? Hva skal til for at dette prosjektet skal virke som ventet?

Skole/hjem samarbeid. Hva gjøres for å motivere foreldrene?

PPT Er et område der kommunen sliter, fristoverskridelser. Bør gjennomgås

Tidlig innsats/frafall i skolen Mobbing: Hvordan takler skolen dette, finnes det oversikter over problemet. Følges mobbeprogrammene, (som er forskjellige for hver skole). Klager til fylkesmannen

Frafall: Blir hjelp innvilget for seint? Hvorfor klarer ikke kommunen å fange opp dette og iverksette tiltak snart nok?

Skole/barnehage. Får vi det til bedre nå enn før? Virker de tiltak som er satt i gang?

Lovpålagte oppgaver Gjør kommunen lovpålagte oppgaver innenfor skole/integrering?

Finnes det lovpålagte oppgaver kommunen ikke klarer å gjennomføre?

Helse og sosial

Barnevern Oppfølging av tidligere rapport?

Flyktninger/integrering Kommunen skal ta imot flere flyktninger framover, etablere mottak Integrering: Er igangsatte tiltak gode nok?

Er kommunen godt nok rustet? En gjennomgang bør avventes til slutten av perioden.

Barnefattigdomsplan Overlappende med flyktningeproblematikk. Hvordan fungerer den vedtatte planen, brukes den?

Er den godt nok kjent?

NAV Varierte problemstillinger, flere ang. NAV’s rolle knyttet til flyktninger/integrering. Kontrollutvalget kan kun undersøke den delen av NAV som går på sosialhjelp

Plan, Teknisk sektor, Landbruk

Byggesaker Hvilke rutiner finnes for avdekking av ulovlige byggeprosjekter? Hva skjer dersom dette blir oppdaget?

Investeringer/vedlikehold Hvor stort er etterslepet? Hva sier nasjonale føringer opp mot kommunens innsats? Finnes det planer for hva som skal vedlikeholdes og hva som ikke skal vedlikeholdes og brukes midler på?

SELSKAPSKONTROLLER:

Brannvesenet i Sør-Rogaland Pensjonsspørsmålet – arbeides med for øyeblikket

Jæren Industripartner

Rogaland Kontrollutvalgssekretariat IS

KONTROLLUTVALGET I KLEPP KOMMUNE

PROTOKOLL

Utvalg:

Kontrollutvalet i Klepp

Møtenr.:

1-2016

Møtedato:

25.02.2016

Utvalgssaksnr.:

1/16 - 8/16

Disse møtte: Oddbjørg Starrfelt, leiar Stig Penne, nestleiar Asbjørn Ånestad Ingrid Reve

Forfall / varamedlemmer: Jan Egil Øksnevad hadde meldt forfall. Varamedlem var forsøkt innkalt, men kunne ikkje møta grunna kort varsel

Andre til stades: Manager Kari Gåsemyr, Deloitte AS Rådmann Ivar Undheim, Klepp kommune Kommunalsjef Torild Lende Fjermestad, Klepp kommune (sak 2/16) Verksemdsleiar for institusjonstenesta Irja Marie Stenby, Klepp kommune (sak 2/16) Dagleg leiar Wencke S. Olsen, Rogaland Kontrollutvalgssekretariat

Side

Saker til behandling

1/16 16/00150-1 Godkjenning av protokoll frå forrige møte 2

2/16 16/00298-1 Orientering frå administrasjonen 2

3/16 16/00123-1 Kontrollutvalet sin årsplan for 2016 3

4/16 16/00120-1 Ny plan for forvaltningsrevisjon. Oppstart av arbeidet med overordna analyse

3

5/16 16/00120-2 Møte med politisk leiing for å få innspel til nye planar 4

6/16 16/00126-1 Årsregnskap 2015 - budsjett for kontroll og tilsyn 4

7/16 16/00298-2 Plan for invitasjon av kommunale leiarar til å orientera for kontrollutvalet

5

8/16 16/00118-1 Oversikt over status prosjekt og kontrollar pr. februar 2016

5

Referat-/meldingssaker

1/16 14/00085-9 Utskrift møtebok - Forvaltningsrevisjon Psykisk helsearbeid - barn og unge

6


Innkallinga vart godkjent utan merknader. 1/16 Godkjenning av protokoll frå forrige møte

FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalet i Klepp godkjenner protokollen frå møtet den 19. november 2015.

Møtebehandling Det vart presisert at møtande varamedlemmer som etter innkalling møtte på orienteringa om kontrollutvalets arbeids- og ansvarsområde, bør stå i protokollen. Votering Forslag til vedtak vart vedtatt med denne presiseringa. Vedtak Kontrollutvalet i Klepp godkjenner protokollen frå møtet den 19. november 2015 med den kommentaren som kom fram i møtet.

[Lagre] 2/16 Orientering frå administrasjonen

FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalet i Klepp tar gjennomgangen frå rådmannen og xxx til orientering.

Møtebehandling Verksemdsleiar for institusjonstenesta Irja Marie Stenby og kommunalsjef helse og velferd Toril Lende Fjermestad orienterte. Votering

Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt.

Vedtak Kontrollutvalet i Klepp tar gjennomgangen frå rådmannen og verksemdsleiar for institusjonstenesta til orientering.

[Lagre]


3/16 Kontrollutvalet sin årsplan for 2016

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp godkjenner den framlagte årsplanen for 2016. Årsplanen vert vidaresendt kommunestyret i Klepp til orientering.

Møtebehandling Kontrollutvalet presiserte at det i løpet av hausten er aktuelt å invitera leiar for flyktningeseksjonen til å ha en orientering om integrering m.m. Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt. Vedtak Kontrollutvalet i Klepp godkjenner den framlagte årsplanen for 2016.02.09 Årsplanen vert vidaresendt kommunestyret i Klepp til orientering.

[Lagre] 4/16 Ny plan for forvaltningsrevisjon. Oppstart av arbeidet med overordna

analyse

FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalet ber revisor samanfatta det som har kome fram i møtet slik at det kan leggjast fram ei oversikt på neste møte. Kontrollutvalet vil då evt. vidareføra arbeidet med analysen eller sluttføra dette.

Møtebehandling Kontrollutvalet gjennomførte risikospill i samarbeid med revisor, der kommunens forskjellige tenesteområder vart gjennomgått. Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt. Vedtak Kontrollutvalet ber revisor samanfatta det som har kome fram i møtet slik at det kan leggjast fram ei oversikt på neste møte. Kontrollutvalet vil då evt. vidareføra arbeidet med analysen eller sluttføra dette.

[Lagre]


5/16 Møte med politisk leiing for å få innspel til nye planar

VEDTAK:

Kontrollutvalet i Klepp inviterer gruppeleiarar, hovudutvalsleiarar, ordførar og varaordførar til møte med kontrollutvalet i forkant av kommunestyremøtet den 9. mai 2016. Det vert bede om innspel til mulige forvaltningsrevisjonsprosjekt i den komande perioden. Det vert kalla inn til møte kl. 16.30.

Møtebehandling Kontrollutvalet foreslo å ha møtet den 14. mars 2016. Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt med denne endringa. Vedtak Kontrollutvalet i Klepp inviterer gruppeleiarar, hovudutvalsleiarar, ordførar og varaordførar til møte med kontrollutvalet i forkant av kommunestyremøtet den 14. mars 2016. Det vert bede om innspel til mulige forvaltningsrevisjonsprosjekt i den komande perioden. Det vert kalla inn til møte kl. 16.30

[Lagre] 6/16 Årsregnskap 2015 - budsjett for kontroll og tilsyn

FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalet i Klepp tar rekneskapsoversikta pr. 31.12.15 til orientering.

Møtebehandling Kontrollutvalet ba sekretariatet om å klarleggja nærare meirforbruket til revisjon til neste møte. Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt. Vedtak Kontrollutvalet i Klepp tar rekneskapsoversikta pr. 31.12.15 til orientering.

[Lagre]


7/16 Plan for invitasjon av kommunale leiarar til å orientera for

kontrollutvalet

FORSLAG TIL VEDTAK:

Kontrollutvalet ønskjer å invitera kommunale leiarar til møta framover for å orientera kontrollutvalet om sitt arbeids- og ansvarsområde. Sekretariatet gis fullmakt til å invitera andre på lista dersom den som står for tur ikkje har anledning til å møta.

Møtebehandling Sekretariatet legg fram sak til neste møte med plan for når den enkelte leiar skal inviterast. Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt. Vedtak Kontrollutvalet ønskjer å invitera kommunale leiarar til møta framover for å orientera kontrollutvalet om sitt arbeids- og ansvarsområde. Sekretariatet gis fullmakt til å invitera andre på lista dersom den som står for tur ikkje har anledning til å møta.

[Lagre] 8/16 Oversikt over status prosjekt og kontrollar pr. februar 2016

FORSLAG TIL VEDTAK: Kontrollutvalet i Klepp tar statusoversikt pr. februar 2016 til orientering.

Møtebehandling Kontrollutvalet etterlyste oppdatert prosjektmandat vedr. «Behandling av byggesaker», der behandling av dispensasjonar i landbruket og er med. Revisor orienterte om kva som låg inne i prosjektet nå. Kontrollutvalet ba om at «rutinar for ulovlighetsoppfølging knytt til dispensasjonar vart tatt med og at justert mandat vert lagt fram til neste møte». Votering Forslag til vedtak vart samrøystes vedtatt med denne kommentara.


Vedtak Kontrollutvalet i Klepp tar statusoversikt pr. februar 2016 til orientering. Kontrollutvalet ber om at rutinar for ulovlighetsoppfølging knytt til dispensasjonar vert tatt med, og at justert mandat vert lagt fram til neste møte.

[Lagre] REFERAT-/MELDINGSAKER 1/16 Utskrift møtebok - Forvaltningsrevisjon Psykisk helsearbeid - barn og

unge Meldingssaka vart tatt til orientering. EVENTUELT Sekretariatet inviterer Sigurd Aukland til neste møte for å orientera om prosjekt vedr. fråfall i vidaregåande skule. Underskrifter Vi stadfester med underskriftene våre at det som er ført i protokollen, er i samsvar med det som ble vedtatt på møtet Leiar av kontrollutvalet Sekretær for kontrollutvalet Dette dokumentet er elektronisk godkjent og treng ikkje signatur

Rekneskap og årsberetning 2015

INNHALD

ÅRSBERETNING .......................................................................................................................................................... 3

HOVUDOVERSIKTER .......... ........................................................................................................................................ 4

Økonomisk oversikt- drift .......................................................................................................................................... 4

Rekneskapsskjema 1 A og 1 B - drift ................................................................................................... ....................... 5

Økonomisk oversikt- investering ............................................................................................................................. 6

Rekneskapsskjema 2A - Investering ..... ....................... .... ................... ........... ... ............................. .. .... .. .. ................ 7

Rekneskapsskjema 2B investering .. .. .. .... ................................................................................................................. 7

Balanse ........ .................................................................................................. ............................................................ 9

Anskaffing og bruk av m id lar ......................................................................................................................... .......... 1 O

NOTER ................................................................................................................. ................................ ....................... 11

Rekneskapsprinsipp ............................................................. .................................... ...................... ......................... 11

Note 1 - Kapital konto ............................................................................................................................... ....... ........ 12

Note 2 - Fond/fondsavsetningar ............................................................................................................................. 13

Note 3 - Garantiansvar ........................................................................................................................................... 14

Note 4 - Sjølvkostgrunnlag ... .................................................................................................................................. 15

Note 5 - Aks jar og andelar ......... .................. ...... .. .............................................. .. ... .......... ... ..... .. ............................ 16

Note 6 - Anleggsmidlar ................................................. ... ....................................................................................... 17

Note 7 - Pensjons noter ........................................................................................................................................... 18

Note 8 - Løn administrasjonssjef og ordførar .... .. ................................................................................................... 20

Note 9- Arsverk i Klepp kommune ...................................................... ................................................................... 20

Note 1 O- Finansielle omløpsmidler ........................................................................................................................ 21

Note 11 - Låneporteføljen ........................................... ..................... ............. .. .. .... .. ... .. .. .... ............. .. .. .......... .. ........ 21

Note 12 - Rentebytteavtaler i sikring ............................................................ ................................. ......................... 21

Note 13- Interkommunalt samarbeid ............................................... ...................... .. .............................. ............... . 21

2

ÅRSBERETNING Årsmeldinga er ei oppsummering av resultata av kommunen si mangfaldige verksemd og nokre av hendingane i året som gjekk.

2015 blei godt år økonomisk. Det var overskot i alle etatane og fond som etatane kan disponera vaks i 2015. Særleg er det grunn til å gleda seg over at tenestområde for helse og velferd har godt kontroll på drifta, saman med dei andre.

Rådmannen legg fram rekneskapet for 2015 med eit rekneskapsmessig mindreforbruk (overskot) for drifta på vel 18 mill kr og ein investeringsrekneskap i balanse.

Netto driftsresultat blei 50 mill kr, tilsvarande 3,9% av driftsinntektene, målsettinga var på minst 1,5 %.

Skatteinntektene blei 497 mill kr, 1 O mill kr lågare enn revidert budsjett. Nedgangen skuldast tru leg lågare sysselsetting, auka arbeidsløyse, og lågare tilflytting til kommunen. Rådmannen er uroa for konsekvensane av dette og følgjer utviklinga løpande.

Tilsette i Klepp kommune legg ned eit stort og omfattande arbeid for at innbyggjarane skal få eit best mulig tilbod.

Av dei 1397 fast tilsette i kommunen er 1179 kvinner og 221 menn (84% kvinner). 46 % av dei tilsette jobbar deltid, 23 % av menn og 50 % av kvinner. Det var 32 lærlingar ved slutten av 2015, som i 2014. Det ligg opptrapping i 2016, mot målet på 2 pr tusen innbyggjarar.

Sjukefråværet var i 2015 på 6,9 %, same som i 2014. Dette er noko over målsettinga på 6 %, men godt under landsgjennomsnittet. Det blir gjort eit omfattande og godt arbeid i avdelingane for å skapa arbeidsglede og førebyggja sjukefråvær.

Klepp kommune arbeider for å fremja likestilling og hindra diskriminering. Dette gjeld både kjønn, etnisk bakgrunn, nedsett funksjonsevne, alder og seksuell orientering. Dette målet er ein del av i kommunen sin personal- og rekrutteringspolitikk. Kommunen arbeider også med å leggja praktisk til rette for dette på arbeidsplassane. Det vart gjennomført medarbeidarkartlegging i desember 2015.

Ei dobling av Orre barnehage blei klar rett før jul i 2015. Kjellaren på Erik Raude senteret på Borsheim blei rehabilitert og sett i stand for å nyttast av senteret.

Engelsvoll skule har gjennomgått omfattande tilbygg og rehabilitering som stor sett var klar til skulestart hausten 2015. Arbeidet har budd på overraskingar, som igjen har medført at budsjettet for arbeidet har sprukke noko.

Det blei tatt i bruk 223 nye bustader i 2015, i 2014 var talet 141 .

Klepp kommune hadde 18 970 innbyggjarar ved utgangen av 2015. Kommunen vaks med 1 ,2 %, 229 innbyggjarar i 2015. Dette er ei ytterlegare nedgang frå veksten frå 2014. Det blei født 266 barn i 2015.

For å betre kvalitetsarbeidet vart det i 2015 teke i bruk nytt elektronisk kvalitetssystem i arbeidet for betra kontroll og kvalitet. Sentrale etiske verdiar fastsett i eige reglement er at kommunens tilsette skal være opne og ærlege, visa respekt, og ha lik behandling av alle.

Kommunereforma har hatt stor merksemd i 2015. Klepp deltok først i utgreiing om utfordringane for 8 kommunar. Hausten 2015 har ein, etter vedtak i kommunestyret, arbeid med intensjonsavtale for Hå, Klepp og Time om å danna Jæren kommune. Spørsmål om danning av Jæren kommune kjem til folkearøysting 25. april 2016.

Taktskifte, med auka vekt på rehabilitering, og å leggja til rette for at innbyggjarane skal klara seg lengre i eigen heim, ser også ut til å endra litt på forventningane. Det synes som om innbyggjarane i større grad tar ansvar for sjølv for å skafta seg ein bustad som det er godt å bli gamal i.

Jærskulen som er eit samarbeid mellom 4 kommunar, er eit viktig bidrag til å få til ei god utvikling med fokus på meir læring for alle. Det er oppretta ei Oppvekstgruppe for å samordna alt arbeid kring barn og unge.

Takk til alle tilsette, folkevalde, lag og organisasjonar for stor innsats i 2015.

Årsmeldinga for 2015 er tilpassa presentasjon på nett, og nærare opplysningar om verksemda i 2015 og framtidsutsiktar finn du på www.klepp.kommune.no.

kn~ Kleppe, 31. mars 2016 {t .. /r~ Stein Kitte/sen rådmann økonomisjef

3

HOVUDOVERSIKTER

Økonomisk oversikt- drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor

Driftsinntekter Brukerbetalinger 50.238.246,81 49.613.000,00 49.522.000,00 47.940.071,93 Andre salgs- og leieinntekter 92.125.519,64 84.224.000,00 84.093.000,00 82.725.079,79 Overføringer med krav til motytelse 170.445.252,90 144.123.582,00 142.800.000,00 160.147.011,98 Rammetilskudd 406.447.758,00 393.509.000,00 392.200.000,00 376.847.482,00 Andre statlige overføringer 34.772.850,00 28.134.000,00 22.7 46.000,00 26.285.507,00 Andre overføringer 4.127.953,90 4.433.000,00 5.933.000,00 5.582.319,03 Skatt på inntekt og formue 496.786.466,03 507.000.000,00 516.000.000,00 490.669.080,46 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter 1.254.944.047,28 1.211 .036.582,00 1.213.294.000,00 1.190.196.552,19

Driftsutgifter Lønnsutgifter 655.457.189,66 660.166.745,00 631.834.000,00 623.151.328,64 Sosiale utgifter 171.596.173,64 168.153.117,00 178.016.000,00 168.1 15.346,30 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 121.833.216,83 127.185.041 ,00 122.064.000,00 130.975.706,05 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 164.163.690,33 155.696.385,00 152 .524.000,00 155.131.560,93 Overføringer 64.732.318,47 64.987.500,00 94.447.000,00 79.857.768,55 Avskrivninger 60.718.694,00 0,00 0,00 50.657.551,00 Fordelte utgifter -11.618.827,03 -21.988.000,00 -21 .988.000,00 -24.863.112,64 Sum driftsutgifter 1.226.882.455,90 1.154.200.788,00 1.156.897.000,00 1.183.026.148,83

Brutto driftsresultat 28.061 .591 ,38 56.835.794,00 56.397.000,00 7.170.403,36

Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 38.889.627,09 38.055.000,00 35.855.000,00 38.765.484,89 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 364.610,87 0,00 0,00 665.190,25 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 39.254.237,96 38.055.000,00 35.855.000,00 39.430.675,14

Finans utgifter Renteutgifter og låneomkostninger 22.622.331,52 24.958.000,00 24.958.000,00 25.818.466,62 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 523.749,30 0,00 0,00 152.243,80 Avdrag på lån 54.819.351 ,00 55.377.000,00 61.077.000,00 54.427.656,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 77.965.431,82 80.335.000,00 86.035.000,00 80.398.366,42

Resultat eksterne finanstransaksjoner -38.711 .193,86 -42.280.000,00 -50.180.000,00 -40.967.691,28 Motpost avskrivninger 60.718.694,00 0,00 0,00 50.657.551,00

Netto driftsresultat 50.069.091 ,52 14.555.794,00 6.217.000,00 16.860.263,08

Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 244.130,48 244.000,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 27.558.388,60 20.134.806,00 15.647.000,00 28.564.554,52 Bruk av bundne fond 3.617.031,43 1.444.400,00 0,00 4.368.679,93 Sum bruk av avsetninger 31 .419.550,51 21 .823.206,00 15.647.000,00 32.933.234,45

Overført til investeringsregnskapet 1.618.202,75 800.000,00 800.000,00 494.900,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 299.117,50 Avsatt til disposisjonsfond 50.309.704,07 35.489.000,00 20.974.000,00 43.443.369,54 Avsatt til bundne fond 11 .392.156,94 90.000,00 90.000,00 5.311 .980,01 Sum avsetninger 63.320.063,76 36.379.000,00 21.864.000,00 49.549.367,05

Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 18.168.578,27 0,00 0,00 244.130,48

4

Rekneskapsskjema 1 A og 1 B -drift Regnska~sskjema 1A drift Regnska~ 2015 Reg.budsjett 2015 o~~r.budsjett 2015 Regnska~ i fjor Skatt på inntekt og formue -496 786 466,03 -507 000 000,00 -516 000 000,00 -490 669 080,46 Ordinært rammetilskudd -406 447 758,00 -393 509 000,00 -392 200 000,00 -376 847 482,00 Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Fri kraft -1 000 909,92 -1 300 000,00 -1 300 000,00 -1 099 282,42 Rentekompensasjon -4 014 315,00 -4 743 000,00 -4 743 000,00 -3 899 539,00 Flytningetilskot -23 721 400,00 -19 121 000,00 -17 003 000,00 -18 243 936,00 Diverse inntekter -702 264,64 -584 479 05 Sum frie dis~onible inntekter -932 673 113,59 -925 673 000,00 -931 246 000,00 -891 343 798,93 Renteinntekter -5 089 425,22 -3 750 000,00 -3 750 000,00 -6 746 012,15 Renter lån energiselskap -4 535 856,00 -5 200 000,00 -5 200 000,00 -5 321 109,00 Renteinntekter Start-/Etableringslån -2 036 168,89 -2 831 000,00 -2 831 000,00 -2 301 505,85 Kalkulatoriske renter/avskr. Selvkostområder -2 199 017,00 -2 490 000,00 -2 490 000,00 -2 450 564,00 Utbytte Energiselskap -26 269 280,00 -26 270 000,00 -24 070 000,00 -23 178 030,00 Gevinst finansielle instrument -1 324 044,85 -1 884 018,14 Renteutgifter 19 719 336,66 22 365 000,00 22 365 000,00 22 822 37 4,40 Renteutgifter Start-/Etableringslån 3 054 824,60 2 593 000,00 2 593 000,00 3 170 119,38 Tap finansielle instrumenter 523 749,30 152 243,80 Al.l:lrag ~å lån 54 819 351,00 55 377 000,00 61 077 000,00 54 427 656,00 Netto finansutg/innt. 36 663 469,60 39 794 000,00 47 694 000,00 38 691 154,44 Avsatt disposisjonsfond 12 862 837,48 12 847 000,00 1 300 000,00 204 501 ,00 Avsatt forsikringsfond 100 000,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 Avsatt flyktningefond 23 721 400,00 19 121 000,00 17 003 000,00 18 243 936,00 lil bundne avsetninger 22 946,00 98 895,00 Bruk av tidligere mindreforbruk -244 130,48 -244 000,00 Bruk av ubundne avsetninger -950 000,00 Netto avsetninger 36 463 053,00 31 824 000,00 18 403 000,00 17 697 332,00 CNerført til investeringsregnskapet 800 000,00 800 000,00 800 000,00 Seniortiltak 1 825 065,00 2 000 000,00 1 000 000,00 1 857 709,70 AFP 62-65 3 786 299,81 4 200 000,00 4 200 000,00 3 968 797,59 Bruk av pensjonspremiefond -1 500 000,00 -9 950 168,44 lidligere års premieavvik 6 219 082,00 6 489 000,00 6 489 000,00 3 594 266,00 Arets premieavvik -14 064 093,00 -1 3 746 000,00 -1 2 200 000,00 -18 373 731,00 Lønnsreserve 5 642 000,00 29 300 000,00 Diverse u!Qifter/innt. 2 915 477,91 40 000,00 -202 279,55 Sum Diverse utgifter og ~ensjon 1 481 831,72 5 425 000,00 28 089 000,00 -19 105 405,70 Regnska~smessig mindreforbruk 18 168 578,27 244130,48 Til fordeling drift -839 896 181,00 -848 630 000,00 -837 060 000,00 -853 816 587,71 Sum fordelt til drift (fra skjema 1 B) 839 896 181,00 848 630 000,00 837 060 000,00 853 816 587,71

Etatene Sentraladministrasjonen 42 644 000,00 42 644 000,00 39 454 000,00 39 312 882,00 Etat for skule og barnehage 410 778 000,00 410 778 000,00 401 430 000,00 405 075 473,00 Etat for helse, sosial og omsorg 297 715 606,16 305 207 900,00 306 364 000,00 323 709 866,00 Etat for lokal utvikling 79 701 515,49 81 355 100,00 81 367 000,00 76 964 426,71 Kyrkja 9 057 059,35 8 645 000,00 8 445 000,00 8 753 940,00 VAR Sum fordelt 839 896 181,00 848 630 000,00 837 060 000,00 853 816 587,71

Nærare gjennomgang av verksemda og vesenlige budsjettavvik finnes i nettutgåva på

www.kle(2(2.kommune.no

5

Økonomisk oversikt- investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor

Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 20.000,00 0,00 0,00 2.176.093,11 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 145.760,00 0,00 0,00 6.664.670,00 Kompensasjon for merverdiavgift 16.457.355,06 23.740.000,00 14.740.000,00 32.638.478,86 Statlige overføringer 3.082.259,00 15.740.000,00 9.000.000,00 6.738.000,00 Andre overføringer 4. 759.178,00 1.500.000,00 1.500.000,00 1.156.000,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 24.464.552,06 40.980.000,00 25.240.000,00 49.373.241 ,97

Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 88.371.257,08 173.060.000,00 101.800.000,00 155.968.383,61 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 237.959,00 0,00 0,00 120.200,00 Overføringer 19.443.572,06 17.470.000,00 5.300.000,00 33.564.749,66 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 108.052.788,14 190.530.000,00 107.100.000,00 189.653.333,27

Finanstransaksjoner Avdrag på lån 16.972.502,00 6.443.000,00 6.443.000,00 15.258.092,00 Utlån 23.691 .000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 11.990.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 2.098.807,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.025.596,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne investeringsfond 6.533.376, 78 0,00 0,00 11.483.967,94 Sum finansieringstransaksjoner 49.295.685,78 33.843.000,00 33.843.000,00 40.757.655,94

Finansieringsbehov 132.883.921 ,86 183.393.000,00 115.703.000,00 181.037.747,24

Dekket slik: Bruk av lån 87.452.966,50 153.037.000,00 103.564.000,00 149.513.310,55 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 16.261.784,67 11 .339.000,00 11 .339.000,00 20.478.942,79 Overført fra driftsregnskapet 1.618.202,75 800.000,00 800.000,00 494.900,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 9.881.000,00 11 .231 .000,00 0,00 762.076,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 6.186.000,00 6.186.000,00 0,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 11.483.967,94 800.000.00 0,00 9.788.517,90 Sum finansiering 132.883.921 ,86 183.393.000,00 115.703.000,00 181 .037.747,24

Udekket/u disponert 0,00 0,00 0,00 0,00

6

Rekneskapsskjema 2A- Investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor

Investeringer i anleggsmidler 108.052.788,14 190.530.000,00 107.100.000,00 189.653.333,27 Utlån og forskutteringer 23.691.000,00 25.000.000,00 25.000.000,00 11.990.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 2.098.807,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.025.596,00 Avdrag på lån 16.972.502,00 6.443.000,00 6.443.000,00 15.258.092,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 6.533.376, 78 0,00 0,00 11.483.967,94 Årets finansieringsbehov 157.348.473,92 224.373.000,00 140.943.000,00 230.410.989,21

Finansiert slik: Bruk av lånemidler 87.452.966,50 153.037.000,00 103.564.000,00 149.513.31 0,55 Inntekter fra salg av anleggsmidler 20.000,00 0,00 0,00 2.176.093,11 Tilskudd til investeringer 7.841.437,00 17.240.000,00 10.500.000,00 7.894.000,00 Kompensasjon for merverdiavgift 16.457.355,06 23.740.000,00 14.740.000,00 32.638.478,86 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 16.407.544,67 11 .339.000,00 11 .339.000,00 27.143.612,79 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering 128.179.303,23 205.356.000,00 140.143.000,00 219.365.495,31

Overført fra driftsregnskapet 1.618.202, 75 800.000,00 800.000,00 494.900,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 27.550.967,94 18.217.000,00 0,00 10.550.593,90 Sum finansiering 157.348.473,92 224.373.000,00 140.943.000,00 230.410.989,21

Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00

Rekneskapsskjema 2B investering Regnskapsskjema 28-lnvestering SUM INV. l ANL.MIDLER(REF. 2A) 1000 It/edb 1005 EI.Kommunikasjonsutstyr 1006 Telefoni/ip/kabling 1008 Prosjekt it-sikkerhet 1110 Ombygging rådhuset 1111 Flytte akriv rådhus 1400 Omsorgsbustader 1401 Flyktningebustader 1408 Utleigebustader stasjon 1409 Smie\Ælgen utleige vansk 1410 Salg av prestebustad 1430 Tometer pollestad 1440 Di\Ælrse tomtekjøp 1441 Kjøp friluftsareal 1443 Renotomta (stasjons\Ælge 2000 It/edb under-isning 2010 Tu skule nybygg 2011 Tu skule in\Ælntar 2012 Tu s kule uteområde 2014 Søppelsikring \Æld skula 2015 Uu-tiltak skulane 2016 Kleppe skule rehabilite 2017 Engels\Oid skule iniÆlnt 2018 Eirik raude senter in\Æl 2019 Påbygg bore s kule 2022 Vardheia ungdomsskule 21 16 Uteområder skule 2124 Inneklima/brannsikring 2173 Engels\011 sk. Påbygg/r 2177 Kleppe skule arbeidsrom 2182 Orstad skule/grendehus 2190 Tu skule

Regnskap 2015 Reg.buds. 2015 108 052 788,00 190 530 000,00

9 612 710,00 7 280 000,00 358 821,00 300 000,00 726 299,00 2 000 000,00 56 375,00

789 598,00 1 390 000,00

5 170 000,00 11 379 496,00 28 500 000,00

9 550,00 554 701,00 9 920 000.00

15 191,00 285 601,00

2 015 497,00 3 000 000,00 28 855,00

360 000,00 1 562 385,00 2 000 000,00

11 644 431,00 15 000 000,00 936 082,00 590 000,00

581 428,00 1 200 000,00 205 076,00 440 000,00

1 000 000.00 1 637 719,00 2 000 000,00

366 756,00 400 000,00 1 000 000,00

200 000,00 1 294 404,00 1 230 000,00 1 674 138,00 4 570 000,00

19 148 755.00 22 400 000,00

170 939,00 3 090 000,00

Oppr.budsj. 2015 107 100 000,00

5 000 000,00 300 000,00

2 000 000,00

1 000 000,00

2 000 000,00 16 500 000,00

4 000 000,00

1 500 000.00

2 000 000,00 15 000 000,00

600 000,00 400 000,00

1 000 000,00 2 000 000,00

400 000,00 1 000 000,00

200 000,00 1 000 000,00 1 600 000,00

20 000 000.00

Regnskap i fjor 189 653 333,00

4 783 196,00 289 798,00

2 819 160,00 125 000,00

1 352 135,00 95 144,00

3 827 181,00 9 955 888,00 1 686 624,00

79 239,00

5 638 025.00 2 066 815,00

82 161 206,00 6 978 441,00 1 073 313,00

352 307,00

766 351,00 927 273,00

27 919 562,00 206 369,00

10 604,00 105,00

7

Re!i!nskapsskjema 26-lnveste ring Regnskap 2015 Reg.buds. 2015 Oppr.budsj. 2015 Regnskap i fjor 2198 Orre skule rehab. 632 145,00 1 110 000,00 883 316,00 2233 Borsheim- om bygg. Bore 3 111 866,00 2 390 000,00 4 455 777,00 2235 Påbygg barnehager 16 578 611,00 20 710 000,00 10 000 000,00 284 395,00 2236 Barnehage uteområde 1 000 000,00 500 000,00 2237 Barnehage in\entar 1 000 000,00 500 000,00 2238 Klepp fam. Og fri. lnv 300 000,00 2242 Myrsnibå barnehage 2 481 414,00 3011 Tilbygg kleppetunet nav 8 475,00 3 500 000,00 1 726 666,00 3100 Ny sjukeheim kleppetune 761 518,00 910 000,00 835 658,00 3212 Bukoll. Psykiatri - inv 464 292,00 3220 Kleppheimen ombygg.Dags 13 990,00 3230 Ombygg. Kleppetunet 3.E 408 904,00 80 000,00 345 092,00 3234 Digitalt nødnett 400 000,00 3235 Fredheim ombygging 1 490 732,00 3236 Tilbygg p.Krohn 27 base 1 221 042,00 700 000,00 700 000,00 3240 AIAastings-/bamebustad 320 000,00 677 992,00 3250 Øyebi.Hjelp døgnti lbod 269 513,00 5101 Turstier/fri luftsliv 144 325,00 550 000,00 200 000,00 43 791 ,00 5109 Gps-utstyr lu 223 750,00 5123 Bru frøylandsvatnet 2 250 000,00 2 250 000,00 1 000 000,00 5302 Oppgrad. Leikeplasser 943 870,00 1 000 000,00 1 000 000,00 5327 Kunstgras grusbane 3 182 220,00 3 300 000,00 3 300 000,00 5328 Lysløype salteskogen 736 570,00 900 000,00 900 000,00 6000 Maskinkjøp teknisk 534 316,00 600 000,00 600 000,00 910 900,00 6001 Bil oppmåling 255 000,00 6100 Klimaplan/enøk 300 000,00 2 000 000,00 1 000 000,00 6238 Oppgrad. Vassledn.Ase 5 500 000,00 6327 Vatn næringsområde tu 1 720 000,00 1 000 000,00 576 484,00 6547 Kloakk skas 3 058 422,00 2 770 000,00 1 125 031,00 6548 Nye va-prosjekt -2011 500 000,00 750 000,00 119 338,00 6551 Flomsikring kleppekanal 400 000,00 6552 Flomsikring tu 1 500 000,00 6700 Trafikksikring 67 862,00 1 500 000,00 400 000,00 6709 Sykkel-/gangsti salte -6 319,00 73 840,00 671 1 Sentrum/meieriet 1 003 595,00 3 400 000,00 1 000 000,00 99 605,00 671 3 Sykkel- og gangsti horp 185 434,00 119 031,00 6714 Sykkel-/gangsti grødala 484 097,00 680 000,00 8 318 789,00 6718 Fotgjengertunnell orsta 1 000 000,00 6720 Gatelys 171 393,00 940 000,00 300 000,00 178 792,00 6721 Lys tursti frøylandsvat 9 761,00 6722 Lys frøyi.Vatn Laland- 990 000.00 6732 Transportplan jæren 122 000,00 6746 Park \egen 364 284,00 6754 Støyskjerming øksnevadl 29 617,00 8 436 198,00 6755 Utendørsanlegg rådhuset 500 000,00 1 362 076,00 7010 Orre gamle kyrkje 17 101,00 7012 Lager klepp kyrkjegard 500 000,00 7013 Kyrkjegarder-utl.iding 469 563,00 7015 Klepp gra-.plass - oppar 471 181,00 14 420 000,00 5 000 000,00 104 719,00 7023 Sikringstiltak/alarm 100 000,00 7026 k-in\estering kyrkjeko 300 000,00 7027 Bore gamle kyrkjegard 50 000,00 300 000,00 300 000,00 9995 Justeringsrett ømatua 4 949 545,00

Nærare gjennomgang av verksemda og vesenlige budsjettavvik finnes i nettutgåva på www.kle[2[2.kommune. no

8

Oversikt balanse

EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg- Note 6 Utstyr, maskiner og transportmidler- Note 6 Utlån Konserninterne langsiktige fordringer Aksjer og andeler- Note 5 Pensjonsmidler- Note 7

Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Premieawik- Note 7 Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Derivater Kasse, postgiro, bankinnskudd

SUM EIENDELER

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond - Note 2 Bundne driftsfond - Note 2 og 4 Ubundne investeringsfond - Note 2 Bundne investeringsfond - Note 2 Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Kapital konto - Note 1 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering)

Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser- Note 7 lhendehaverobligasjonslån -Note 11 Sertifikatlån - Note 11 Andre lån - Note 11 og Note 12 Konsernintern langsiktig gjeld

Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Derivater- Note 12 Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik

SUM EGENKAPITAL OG GJELD

MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene

Regnskap 2015 Regnskap 2014

3.010.360.425,61 2.866.037.066,54

1.551.142.662,97 1.506.519.573,41 44.101.903,72 41.912.079,54

232.663.483,92 225.234.268,59 1,00 1,00

95.071.968,00 92.973.161,00 1.087.380.406,00 999.397.983,00

398.403.145,04 355.929.233,09

62.397.744,33 69.609.168,71 0,00 0,00

53.001.488,00 45.156.477,00 2.665.722,32 0,00

0,00 0,00 24.838.912,43 34.165.866,48

0,00 0,00 255.499.277,96 206.997.720,90

3.408.763.570,65 3.221.966.299,63

988.311.383,94 854.697.545,76

129.463.685,51 116.593.370,04 19.233.919,88 11.478.913,37

5.753.666,48 11.939.666,48 11.454.447,99 16.384.920,15 18.168.578,27 244.130,48

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

802.075.938,92 695.895.398,35 10.973.528,00 10.973.528,00 -8.812.381,11 -8.812.381,11

2.258. 784.455,00 2.205.101.644,00

1.320. 720.862,00 1.298.239.157,00 91.000.000,00 0,00

188.264.000,00 0,00 593.887.443,00 845.011.828,00

64.912.150,00 61.850.659,00

161.667.731,71 162.167.109,87

0,00 0,00 163.120.538,71 163.667.471 ,99

0,00 0,00 -1.452.807,00 -1 .500.362,12

0,00 0,00

3.408.763.570,65 3.221 .966.299,63

50.499.958,31

50.499.958,31 0,00 0,00

-50.499.958,31

34.959.965,81

34.959.965,81 0,00 0,00

-34.959.965,81

9

Anskaffelse og bruk av midlar Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor

Anskaffelse av midler

Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 1.254.944.047,28 1.211.036.582,00 1.213.294.000,00 1.190.196.552,19 Inntekter investeringsdel (kontoklasse O) 24.464.552,06 40.980.000,00 25.240.000,00 49.373.241 ,97 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 142.968.989,13 202.431.000,00 150.758.000,00 209.422.928,48 Sum anskaffelse av midler 1.422.377.588,47 1.454.447.582,00 1.389.292.000,00 1.448.992. 722,64

Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1.166.163. 761,90 1.148.558. 788,00 1.132.478.000,00 1.132.368.597,83 Utgifter investeringsdel (kontoklasse O) 108.052.788,14 190.530.000,00 107.100.000,00 189.653.333,27 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 120.727.740,82 114.178.000,00 119.878.000,00 109.672.054,42 Sum anvendelse av midler 1.394. 944.290,86 1.453.266.788,00 1.359.456.000,00 1.431 .693.985,52

Anskaffelse -anvendelse av midler 27.433.297,61 1.180. 794,00 29.836.000,00 17.298.737,12

Endring i ubrukte lånemidler 15.539.992,50 0,00 0,00 16.882.103,45 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK lnvest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital 42.973.290,11 1.180.794,00 29.836.000,00 34.180.840,57

Avsetninger og bruk av avsetninger

Avsetninger 86.403.816,06 35.579.000,00 21.064.000,00 60.782.565,47 Bruk av avsetninger 58.970.518,45 40.040.206,00 15.647.000,00 43.483.828,35 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger 27.433.297,61 -4.461.206,00 5.417.000,00 17.298.737,12

lnt. overføringer og fordelinger

Interne inntekter mv 76.856.842,28 22.788.000,00 23.096.000,00 78.720.060,64 Interne utgifter mv 76.856.842,28 22.788.000,00 23.096.000,00 78.720.060,64 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00

Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2015 Regnskap 2014

OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 48.501.557,06 34.252.930,75 Endring ihendehaverobl og sertifikater -6.661.231,73 -3.967.366,05 Endring kortsiktige fordringer -7.211.424,38 -8.757.965,40 Endring premieavvik 7.845.01 1,00 14.779.465,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) 42.473.911 ,95 36.307.064,30

KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 499.378,16 -2.126.223,73

ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-8) 42.973.290,11 34.180.840,57

10

NOTER

Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året, som gjeld kommunen si verksemd, går fram av drifts- eller investeringsrekneskapen.

Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsførte brutto. Dette gjeld og interne finansieringstransaksjonar. Alle kjende utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapen, anten dei er betalte eller ikkje. Berre den delen av låna som er brukt i året er ført i investeringsrekneskapen. Den delen av lånet som ikkje er brukt, er registrert på memoriakonti.

Utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar som ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskapsavlegginga, er registrert med eit anslått beløp i årsrekneskapen.

Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar

l balanserekneskapen er anleggsmidlar eigedelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar.

Fordringar knytt til eigen vare- og teneste produksjon, samt marknadsbaserte verdipapir som inngår i ei handelsportefølgje er alltid omløpsmidlar. Andre marknadsbaserte verdipapir er klassifiserte som omløpsmidlar med mindre kommunen har gjort investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. l slike tilfelle blir verdipapira klassifiserte som anleggsmidlar.

Andre fordringar som ikkje går inn i punktet ovafor er omløpsmidlar dersom desse forfell t il betaling eit år etter tidspunkt for anskaffinga. Resten er klassifisert som anleggsmidlar.

Klassifisering av gjeld

Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommuneloven § 50, samt forpliktingar knytta til avtalar om justeringsrett. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld er vurdert til opptakskost. Kortsiktig gjeld er vurdert til det høgaste av opptakskost og verkeleg verdi, med unntak av derivat rekneskapsført som sikring.

Vurderingsreglar

Omløpsmidlar er vurderte tillågaste verdi av anskaffingskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi.

Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap.

Anleggsmidlar er vurderte til anskaffingskost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid blir avskrive med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivinga startar året etter at anleggsmidla er skafta l tatt i bruk. Avskrivningstida er i samsvar med § 8 i forskrift om årsrekneskap og årsberetning.

Anleggsmidlar som har hatt verdifall som blir forventa ikkje å vera forbigåande er nedskrive til verkeleg verd i i balansen.

Vurderingane for eigedelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld.

Sjølvkost

Innafor dei rammene der sjølvkost er sett som rettsleg ramme for kva kommunen kan krevja av brukarbetaling, reknar kommunen sjølvkost etter rettleiande retningslinjer frå Kommunal- og regionaldepartementet.

Mva- plikt og -kompensasjon:

Kommunen følgjer reglane i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For resten av kommunen si verksemd krever kommunen mva-kompensasjon i samsvar med lovverket.

På grunn av kontroll av momskompensasjon frå Skatt Vest for termin 5 i rekneskapsåret 2013, har Skatt Vest halde tilbake delar av momskompensasjonskravet for alle etterfølgjande terminar. Saka er ikkje avklart. Til gode momskompensasjon inneheld difor deler av terminane 5 og 6 i 2013 samt delar av alle terminar i 2014 og 2015 i påvente av avklaring. Tilbakeholt beløp er utgiftsført i driftsrekneskapen og mot kortsiktig gjeld.

11

Note 1 - Kapitalkonto DEBET KREDIT

1.1 ..... Balanse 1 .1. Balanse 695 895 398,35

(underskudd i kapital) (Kapital)

Debetposter i året: Kreditposter i året:

Salg av fast eiendom Aktivering av fast

og anlegg eiendom og anlegg 94 425 700,56

Av- og nedskriving av Oppskriving av fast

fast einndom og anlegg 49 802 611 ,00 eiendom og anlegg

Salg av utstyr, maskiner Aktivering av utstyr

og transportmidler maskiner og

Av-og nedskriving av transportmidler 13 105 907,18

utstyr, maskiner og transportmidler 10 916 083,00 Kjøp av aksjer og andeler

(Egenkap.innsk. KLP) 2 098 807,00

Salg av aksjer og Oppskriving av

andeler aksjer og andeler

Nedskriving av aksjer og andeler Utlån 23 691 000,00

Avdrag på utlån 16 261 784,67

Avskriving på utlån Avdrag på eksterne lån 71 791 853,00

Bruk av midler fra

eksterne lån 87 452 966,50

Urealisert kurstap

Aktuarbergening STP/KLP 65 500 718,00

31. 12. BALANSE 802 075 938,92

SUM DEBET 966 509 384,09 SUM KREDIT 966 509 384,09

~u~ Kleppe, 31 . mars 2016 >~k~~ Stein Kitte/sen rådmann økonomisjef

12

Note 2 - Fond/fondsavsetningar N ote 2 o f versikt over ond/avsetnmger Alle avsetninger Regnskaps-året Forrige år Avsetninger 86 403 816,00 60 782 565,47 Bruk av avsetninger -58 970 518,45 -43 483 828,35

Udekket 0,00 -299 177,50

Netto avsetninger 27 433 297,55 16 999 559,62

Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Disposisjonsfond Regnskaps-året Forrige år lB 0101 116 593 370,04 102 476 631,02 Avsetninger driftsregnskapet 50 309 704,07 43 443 369,54 Bruk av avsetninger driftsregnskapet -26 021 945,85 -28 564 554,52

Bruk av avsetninger investeringsregnskapet -9 881 000,00 -762 076,00 UB 31.12 131 000 128,26 116 593 370,04

Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år lB 0101 11 478 913,37 10 563 407,01

Avsetninger 11 392 156,94 5 311 980,01 Avs./bruk div.255- fond netto -20 119,00 -27 793,72

Bruk av avsetninger -3 617 031,43 -4 368 679,93 UB31.12 19 233 919,88 11 478 913,37 *Avsetn renter tilfluktsromsfond Sivilforsvaret UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret.

Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Ubundet investerings fond Regnskaps-året lB 0101 11 939 666,48 Avsetninger

Bruk av avsetninger -6 186 000,00

UB31.12 5 753 666,48

UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til

kommunestyrets frie d isposisjon til investeringsformål.

Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger

Bundet investerings fond Regnskaps-året lB 0101 16 384 920,15

Avsetninger -4 950 591,16

Avs .Ibruk div .255 - fond netto 20 119,00

Bruk av avsetninger UB 31.12 11 454 447,99

** Avsetn renter tilfluktsromsfond Sivilforsvaret

Forrige år 11 939 666,48

11 939 666,48

Forrige år 14 661 676,39

11 483 967,94

27 793,72

-9 788 517,90 16 384 920,15

*Inkluderer ekstraord. Avdrag på startlån 2015 som skal tilbakebet.Husbanken 2016 UB 31.12 viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret.

13

Note 3- Garantiansvar PERSON, FIRMA, ORGANISASJON GARANTIANSV AR PR GARANTIANSV AR

31.12.15 UTLØPER (DATO) IVAR (lnterkom. Vann-Avløps og 2 259 600 2033 Renovasjonsverk) 1 714 086 2034

1 871 610 2035 1 903 768 2036 1 280 440 2032 2 918 650 2031 1 893 698 2036

609 224 2017 1 459 325 2031 1 893 698 2036 2 386 703 2037 3 117 306 2037 1 822 846 2036 3 910 130 2029 1 619 851 2034 2 342 315 2037 2 337 976 2022 3 309 942 2039 2 283 133 2040 1 493 878 2030 4 619 189 2041 1 234 658 2035 8 585 774 2026 3 855 443 2028

19 339 293 2037 23 257 992 2046

6 042 566 2040 26 464 125 2031

Orstadhuset AS 8 000 000 2026 Markå barnehage 9 000 000 2032 Kåsen Idrettslag 1 246 000 2017 Sosialkontoret 55 000 201 6 Sameiget Tiriltunet, Kleppemyra 2 890 600 2024 Klepp idrettslag 11 631 520 2025 Brannvesenet Sør Rogaland 232 000 2025 Sum garantiansvar 168 882 339

14

Note 4- Sjølvkostgrunnlag Selvkostområde VANN 2015 2014 Direkte driftskostnader 12 663 087,29 17 667 573,43 Henførbare indirekte driftskostnader 291 303,83 175 442,00 Kalkulatoriske rentekostnader 270 017,00 360 335,00 Kalkulatoriske avskrivinger 418 477,00 387 243,00 Andre inntekter og kostnader -292 717,19 -296 998,49 Gebyrgrunnlag 13 350 167 93 18 293 594 94 Ge~rinntekter 17 876 323 86 16 032 723 54 Overskudd/underskudd (-) 4 526 155 93 -2 260 871 40 Selvkostfond/fremførbart underskudd (-) 2 622 453,18 -1 903 702,75 Selvkostandel 1,34 0,88

Selvkostområde AVLØP 2015 2014 Direkte driftskostnader 14 909 860, 17 15 282 565,56 Henførbare indirekte driftskostnader 319 722,83 175 442,00 Kalkulatoriske rentekostnader 624 218,00 821 658,00 Kalkulatoriske avskrivinger 886 043,00 871 756,00 Andre inntekter og kostnader -989 216,57 -417 046,72 Gebyrgrunnlag 15 750 627,43 16 734 374 84 Gebyrinntekter 17 870 352,84 15 084 662 19 Overskudd/underskudd (-) 2 119 725,41 -1 649 712 65 Selvkostfond/fremførbart underskudd (-) 170 895,26 -1 948 830,15 Selvkostandel 1,13 0,90

Selvkostområde SLAM 2015 2014 Direkte driftskostnader 762 779,63 562 848,26 Henførbare indirekte driftskostnader 37 918,00 25 000,00 Kalkulatoriske rentekostnader -3 437,00 -8 836,00 Andre inntekter og kostnader -7 666,56 -6 649,89 Gebyrgrunnlag 789 594 07 572 362 37 Gebyrinntekter 507 415 72 56261806 Overskudd/underskudd(-) -282 178 35 -9 744 31 Selvkostfond/fremførbart underskudd (-) 37 778,86 319 957,21 Selvkostandel 0,64 0,98

Selvkostområde RENOVASJON 2015 2014 Direkte driftskostnader 15 466 877,66 15 530 187,30 Henførbare indirekte driftskostnader 284 761,39 100 221,00 Kalkulatoriske rentekostnader 22 288,00 -15 273,00 Andre inntekter og kostnader -213 214,16 -172 897,16 Gebyrgrunnlag 15 560 712 89 15 442 238 14 Gebyrinntekter 14 807 887 99 14 088 716 45 Overskudd/underskudd (- ) -752 824 90 -1 353 521 69 Selvkostfond/fremførbart underskudd (-) -1 536 442,75 -783 617,85 Selvkostandel 0,95 0,91

15

Selvkost område OPPMÅLING Direkte driftskostnader Henførbare indirekte driftskostnader Kalkulatoriske rentekostnader Andre inntekter og kostnader Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Overskudd/underskudd(-) Selvkostfond/fremførbart underskudd (-) Selvkostandel

Selvkostområde BYGGESAK Direkte driftskostnader Henførbare indirekte driftskostnader Kalkulatoriske rentekostnader Andre inntekter og kostnader Gebyrgrunnlag Gebyrinntekter Overskudd/underskudd(-) Selvkostfond/fremførbart underskudd (-) Selvkostandel

Selvkostområde PLANARBEID Direk

Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling · Møtenr: 2-2016 . Til behandling: Sak nr...

Documents

Transcript of Kontrollutvalet i Klepp kommune Møteinnkalling · Møtenr: 2-2016 . Til behandling: Sak nr...