Jaarverslag 2015 - EWMM · Jaarverslag 2015 Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, ... In...
Transcript of Jaarverslag 2015 - EWMM · Jaarverslag 2015 Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, ... In...
Jaarverslag 2015
Vereniging voor Montessori-
Onderwijs Westland,
te Monster
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Pagina:
4
23
27
35
40
42
43
44
48
Verantwoording subsidies 49
50
53
54
Ondertekening bestuur 55
57
58
59
61
Gebeurtenissen na balansdatum
Gegevens over de rechtspersoon
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Controleverklaring
Verbonden partijen
(Voorstel) bestemming van het resultaat
Overige gegevens:
Niet uit balans blijkende verplichtingen
INHOUDSOPGAVE
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Balans per 31 december 2015, vergelijkende cijfers per 31 december 2014
Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten
Bestuursverslag:
Algemeen instellingsbeleid
Financieel beleid
Staat van baten en lasten 2015, vergelijkende cijfers 2014
Jaarrekening:
Kasstroomoverzicht 2015, vergelijkende cijfers 2014
Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans
Kengetallen
Definitieve versie: 0.1 2
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
BESTUURSVERSLAG
Definitieve versie: 0.1 3
4
Eers
te W
estl
and
se M
on
teso
rri
Sch
oo
l
Fin
anci
eel j
aarv
ersl
ag 2
01
5
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
5
Definitieve versie: 0.1
Instellingsinformatie Eerste Westlandse
Montessorischool Monster (30835)
In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de verantwoording van de (financiële)activiteiten van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland.
Jaarrekening De in dit verslag opgenomen jaarrekening 2015 van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland is opgesteld door Dyade Ede.
De jaarrekening is gecontroleerd door DVE accountants Arnhem.
Kernactiviteiten en Beleid Onder het bevoegd gezag van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland valt de Eerste Westlandse Montessorischool (EWMM) brinnummer 23EC.
Doelstelling van de organisatie In artikel 2 en 3 van de statuten van de vereniging staat beschreven:
Het doel van de vereniging is het geven of doen geven van onderwijs in de geest van Montessori.
De vereniging gaat bij het geven of doen geven van onderwijs uit van de gelijkwaardigheid van alle levensbeschouwingen en maatschappelijke stromingen in die zin dat de leerling een levensbeschouwing kan opbouwen en van daaruit een eigen inbreng kan hebben, een en ander met respect voor de levens- of maatschappijbeschouwing van anderen.
Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een vereniging. De Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW) is op 15 maart 1988 opgericht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 40.39.82.25.
Bestuurssamenstelling 2015 Toezichthoudend bestuur:
Voorzitter: Michiel Hordijk /Sander van Rest
Penningmeester: Fiona Buruma
Secretaris Harry Koornneef
Lid: Mariëlle Brok
Lid: Leonie ten Have
(aspirant) lid Maurice Beijersbergen
Uitvoerend bestuurder/directeur: Maaike Kramer
Bestuurlijk secretaresse: Miranda de Wilde
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
6
Definitieve versie: 0.1
INHOUDELIJK BESTUURSVERSLAG
1. Algemene informatie over de instelling Doelstelling van de organisatie
Uitgaande van de statuten en de oorspronkelijke inspiratie in het werk van Maria Montessori is onze school en het onderwijs dat haar naam draagt voortdurend in ontwikkeling. Het Montessorionderwijs vormt op grond van de nieuwste didactische, pedagogische en maatschappelijke inzichten een goede omgeving voor de ontwikkeling van kinderen uit alle lagen van de samenleving. Hierbij streeft de Eerste Westlandse Montessorischool voor haar kinderen de volgende drie evenwaardige doelen na:
Het verwerven van de bekwaamheid om in het dagelijkse, sociale en maatschappelijke leven en verdere studie te kunnen functioneren (kwalificaties).
Ontwikkeling van bewustzijn, identiteit, zelfrespect en wil (samen de persoonlijkheidsontwikkeling of subjectwording).
Een persoonlijke, creatieve, onafhankelijk en verantwoordelijke rol te leren vervullen in de samenleving van nu en morgen (socialisatie).
Kinderen verschillen van elkaar in aanleg, leerstijl, belangstelling en tempo. Ieder ontwikkelt zich op zijn eigen wijze. Respect voor die eigen ontwikkeling staat bij ons centraal. Daarom sluiten wij in ons onderwijs aan bij het ontwikkelingsniveau van onze kinderen. Dit vraagt van ons dat wij actief op zoek gaan naar het potentieel en de onderwijsbehoeften van kinderen en dan, na grondige observatie, voor elk kind individueel de maximale ontwikkeling stimuleren. Hier hebben wij de ouders als educatief partner bij nodig.
Inleiding
De Eerste Westlandse Montessorischool (EWMM) in Monster is een algemeen bijzondere school en zesentwintig jaar geleden opgericht als de enige school van de Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW). De term “algemeen” duidt op de grondslag van de school. Wij gaan bij het geven van onderwijs uit van de gelijkwaardige betekenis van alle levensbeschouwelijke en maatschappelijke stromingen. De term “bijzonder” duidt op de bestuursvorm. Het toezichthoudend bestuur, samengesteld uit ouders van de school, vormt het wettelijke bevoegd gezag. In onze school wordt gewerkt vanuit de visie van Maria Montessori. De kern van het Montessorionderwijs is het scheppen van ruimte voor het kind, om zich optimaal te kunnen ontplooien tot een harmonisch sociaal denkend mens.
Bekostigingsgrondslag
De leerlingenaantallen per 1 oktober van het jaar:
2015 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008
354 322 315 309 305 296 276 289
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
7
Definitieve versie: 0.1
Leerlingenaantallen
Op 1 oktober 2015 zaten er 354 kinderen op onze school. Tot aan het einde van het schooljaar 2015 – 2016 breidt dit aantal uit tot ongeveer 380 kinderen. Daarmee laat het leerlingenaantal de verwachte stijging zien. De meeste kinderen komt uit de kern Monster zelf. Ongeveer 45% komt uit de omliggende kernen in het Westland, Hoek van Holland en de gemeente Den Haag. In 2015 had de school 32 teamleden (directie, groepsleerkrachten, vakleerkrachten, ondersteunend personeel),13 heterogene groepen en een peutergroep voor kinderen van 2,5 tot 4 jaar. Dit laatste doen wij in samenwerking met onze brede schoolpartner 2Vliegers, onderdeel van kinderopvang 2Samen.
Ondanks dat de gemeente Westland in het algemeen en de deelgemeente Monster in het bijzonder te maken hebben met een dalend kinderaantal, kan onze school nog steeds rekenen op brede belangstelling vanuit het hele Westland. Op basis van het voorgenomen besluit in 2014 is in de zomer van 2015 uitgebreid naar 13 groepen De 5e middenbouw is gerealiseerd. In november 2015 is het besluit genomen om in 2016 uit te breiden met de laatste twee groepen: bovenbouw 5 en onderbouw 5. Dit betekent dat in oktober 2016 het leerlingenaantal uitkomt op zo’n 375 kinderen. Aan het einde van het schooljaar (juli 2017) zullen dan ruim 400 leerlingen de EWMM bezoeken. Daarmee zit de school aan haar maximale capaciteit.
Code goed bestuur
Wijzigingen betreffende juridische structuur hebben zich niet voorgedaan in 2015. De organisatie binnen de school is ingericht om samen met het toezichthoudend bestuur uitvoering te kunnen geven aan de wet Goed Bestuur. De wet Goed Bestuur is in 2011 binnen het bestuur en de organisatie ingevoerd.
In de Algemene Ledenvergadering van juni 2015 zijn de leden akkoord gegaan met een statutenwijziging in artikel 9.5 waarin gesteld wordt dat bestuursleden tweemaal kunnen worden herbenoemd.
Verder heeft er in 2015 een drietal wijzigingen plaatsgevonden betreffende de bestuurssamenstelling: De heer Michiel Hordijk is afgetreden als voorzitter van de vereniging. Hij is opgevolgd door Sander van Rest. Mevrouw Leonie ten Have is definitief benoemd in het bestuur en de heer Maurice Beijersbergen is als (aspirant) lid tot het bestuur toegetreden.
Organisatiestructuur en personele bezetting
De integratie van de functiemix binnen de school is voltooid. In 2015 is een vakspecialist HB en ICT benoemd en daarmee is dan de gehele functiemix ingevoerd. Er zijn in het jaar 2015 geen mutaties geweest in het personeelsbestand.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
8
Definitieve versie: 0.1
Organigram EWMM
Zorgteam uitvoerend
- arrangementen
- ondersteuning
Lera
ar
LA la
ag
Leraren en vakleerkrachten gym
OB MB BB
Onderwijsassistenten MB
Bouwcoördinatoren
OB MB BB
Zorgteam
Interne begeleiding OB
MB BB
Lera
ar –
sp
ecia
list
(LB
laag
)
Vakspecialisten
(HB, ICT)
LB m
et taakuren
of
amb
ulan
tie (IB)
Directeur
(personeel & ontwikkeling)
(eindverantwoordelijkheid )
Teamleider Z & B
Zorg en Begeleiding
(LB) Secretaresse
Teamleider B & O
Beheer en Organisatie
(LB)
MT
Schoolassistente
LB m
et amb
ulan
tie
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
9
Definitieve versie: 0.1
2. Beleid A. Personele ontwikkeling
Werken in het primair onderwijs vraagt om een brede inzetbaarheid van mensen. De samenleving is voortdurend in beweging Nieuwe inzichten worden toegepast en de kijk op kind en ontwikkeling verandert ook. Dat vraagt van de school een visie op onderwijs die recht doet aan de ontwikkeling van de kinderen die de school jarenlang bezoeken. Van medewerkers vraagt dit voortdurende professionele ontwikkeling en een brede inzetbaarheid.
Om sturing te geven aan de professionele ontwikkeling maakt de school gebruik van competentieprofielen, de gesprekkencyclus, het Persoonlijk Ontwikkelingsplan (POP) en het bekwaamheidsdossier. Om de professionele ontwikkeling verder te bevorderen wordt scholing van leerkrachten actief gestimuleerd. Ook in 2015 is er weer zowel collectief (via studiedagen, werkgroepen en inhoudelijke (bouw- en zorgteamvergaderingen) als individueel geschoold. De regeling scholing en professionele ontwikkeling, die in augustus 2009 is vastgesteld, biedt daarvoor de kaders. Het overzicht van scholingen wordt individueel (bekwaamheidsdossier) en op teamniveau (schooldossier) bijgehouden.
Teamtrainingen overzicht :
Schooljaar 2011 – 2012 terne scholing MKVS HGW Human Dynamics basis training (leerkracht centraal) Bouwtrainingen: OB: ritmiek en muziek MB/BB automatiseren en memoriseren MB spelling (CED groep) Presentaties domeinwerkgroepen ICT training smartboard gebruik Toneelspelen met kinderen (Dario Fo) Kwaliteitsmeting: eigen inspectie
Schooljaar 2012 – 2013 Interne scholing MKVS HGW Human Dynamics basistraining (kind centraal) MKWD (vindplaats) Teamtraining HB Bouwtrainingen HB Bouwtrainingen MB lezen S.O.P.( door NTO –Effekt) ICT training toekomst N.L.P basistraining Rythm on trash ( muziek)
Schooljaar 2013 - 2014 Interne scholing MKVS: didactisch lusmodel HGW Professioneel kapitaal (Andy Haergraves) Pedagogisch tact (Marcel van herpen) MKWD en Kosmisch onderwijs Presentaties domeinwerkgroepen Free running Diverse trainingen in de bouwen.
Schooljaar 2014 – 2015 Visible learning (John Hattie) Presentaties domeinwerkgroepen rekenen, motoriek, kennisgebieden Zelfverantwoordelijk leren (R.J Simons en J. Hooiveld) NLP Zorgmodule Eduscope Verkeerseducatie (school op seef)) Cultuureducatie (Winchester model en kunst met kwaliteit) 21st century skills ( Henk Lamers) WMBO ( wiskunde en rekenen) Diverse bouwtrainingen waaronder rekenen, begaafdheid, woordenschatontwikkeling
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
10
Definitieve versie: 0.1
Schooljaar 2015 – 2016
Hattie op herhaling Heldengalerij (Hooiveld, Zwart, Westra, Van Herpen, Biesta, Hattie e.a.) Zorgmodule Eduscoop Executieve functies en denkgewoonten Ethica en ethiek van het montessorionderwijs (Annemieke Zwart) Verkeerseducatie School of Seef Verwondering en onderzoekend leren, landschapskaarten, eigenaarschap. S.I. (presentatie) Autisme cursus team Tekenen kan je leren (3 bijeenkomsten) Rekenwonders (HCO) ICT op school Wet- en regelgeving samenwerkingsverband PO
Zorg In 2015 is het beleid ten aanzien van de interne en externe zorgcyclus voor leerlingen verder geborgd en definitief vastgelegd in daartoe gemaakte dossiers. De lijn om leerkrachten wederom optimaal toe te rusten (in kennis, tijd en extra handen) om leerlingen met specifieke onderwijsbehoeften zo veel mogelijk zelf te begeleiden is voortgezet en in alle groepen is ondersteuning gerealiseerd. Dit binnen de eigen financiële mogelijkheden van de school en met behulp van samenwerkingsverbandgeld (arrangementen). Het aantal arrangementen en daarmee de verkregen middelen is in 2015 toegenomen. Er is veel tijd en geld geïnvesteerd in de uitvoering van Passend Onderwijs. In 2015 zijn 14 arrangementen aangevraagd en toegekend door het Samenwerkingsverband Primair onderwijs Westland(SPOW).Naast de arrangementen zijn er nog 2 leerlingen die vanuit cluster 1 en 2 extra bekostigd worden. De arrangementen worden 1 of 2 maal per jaar geëvalueerd en bijgesteld. De begeleiding van kinderen met specifieke onderwijsbehoeften vraagt veel van ons, maar biedt ook mooie uitdagingen voor professionalisering en ontwikkeling. Het zoeken en vinden van extra kracht en uren om de zorg ook uit te kunnen voeren, hebben we zoveel mogelijk binnen ons eigen formatie of uitbreiding daarvan moeten doen. De Wet Werk en Zekerheid zal de uitvoering van onze ingeslagen koers bemoeilijken.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
11
Definitieve versie: 0.1
De keuze voor het behoud van onze vakleerkrachten bewegingsonderwijs vindt nog steeds brede steun bij onze leden en ook de keuze om één van de leerkrachten tekenlessen voor alle groepen te laten verzorgen te continueren, is in de Algemene ledenvergadering van januari 2016 met gejuich ontvangen. Zo geven wij vorm en inhoud aan onze visie tot brede ontwikkelingsdoelen voor onze kinderen.
Brede school In het kader van de ontwikkeling van de brede school zoeken we permanent naar mogelijkheden voor samenwerking op facilitair terrein en personele inzet op school en in de opvang. De samenwerking met onze Bredeschool partner 2Samen is voortgezet en de Montessori-peuterbouw heeft op 4 ochtenden ook haar maximale capaciteit bereikt. Dit betekent voor de school dat steeds meer kinderen instromen die al vanaf 2 ½ jaar montessorionderwijs hebben genoten. Vanaf 2012 is naast onderwijs en opvang plaats voor een dansschool en een logopediste. Ook wordt het speellokaal regelmatig verhuurd aan een integratief kindertherapeut. Zorgruimte 3 is het hele jaar 2015 op maandag en dinsdag gebruikt door de logopediste, begeleiders van ONL trajecten (voor dyslexie) en/of particuliere RT-ers. Vanaf augustus 2015 biedt de school in samenwerking met CultuurWeb ook tweemaal per week een naschools(cultuur)aanbod. Hiermee is opnieuw een grote wens van onze (brede) school uitgekomen. Alle nieuwe kansen tot samenwerken met maatschappelijke partners die zich voordoen, worden serieus op wenselijkheid en haalbaarheid getoetst. De steeds beperktere beschikbare ruimtes vormen hierbij regelmatig de belemmerende factor. Arbo en meldcode Met de Arbodienst en de consulent van het vervangingsfonds monitoren wij de gegevens rond ziekteverzuim om zo actief en preventief uitval te kunnen voorkomen. Ons ziekteverzuim blijft onder het landelijk gemiddelde en stabiliseert op dat niveau. In 2015 hebben wij één langdurig zieke collega gehad. Het kortdurend verzuim kende geen aanleiding tot zorgen. Door de preventiemedewerker en de teamleider Organisatie en Beheer is het schoolveiligheidsplan in 2015 bijgesteld. Begin 2016 zal het plan worden aangevuld met de Meldcode, waarvoor twee collega’s in 2015 een training hebben gevolgd. Het door hun geformuleerde beleid rond de Meldcode, zal worden toegevoegd aan het plan.
B. Onderwijsprestaties
De vormgeving van de onderwijsinhoud is belegd bij directie en de uitwerking daarvan ligt vast in het nieuw opgestelde schoolplan 2015-2019. De EWMM is een Montessorischool, dit is een leidend principe in alle besluitvorming. De komst van bezoekers uit binnen- en buitenland, collegiale consultaties, de onderwijsinspectierapporten, de visitatie van de NMV en onze opbrengsten, bewijzen dat wij dit goed doen. Om de ontwikkeling van kinderen te volgen en te sturen, maakt de EWMM gebruik van het Montessori Kind Volg Systeem (MKVS). Dit is een leerlingvolgsysteem op academisch niveau welke elk gebied van de kindontwikkeling tot in detail beschrijft en in perspectief plaatst. In een tweejaarlijks uitgebreid verslag delen wij de waargenomen ontwikkeling met de ouders van onze kinderen. Vanaf groep 5 vullen de kinderen ook hun eigen verslag in. Alle kinderen verzamelen bewijzen van hun ontwikkeling in hun zogenaamde Kindwerkdossier.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
12
Definitieve versie: 0.1
Toch is er ook twee maal per jaar een CITO toetsperiode. Dit is nodig om verantwoording af te kunnen leggen over de onderwijsresultaten op de kernvakken aan de inspectie van onderwijs en aan het bestuur. De maatschappelijk vastgestelde doelen, zoals die tot uitdrukking komen in kerndoelen en referentieniveaus worden door ons onderschreven en nagestreefd. In 2016 zal de IEP eindtoets als een verantwoordingsinstrument op band 1 van de Triband* worden toegevoegd.
*Het door het APS ontwikkelde instrument “TRI-band” helpt ons om invulling te geven aan brede verantwoording. In 2015 is de TRI-band geborgd en beschreven in een verantwoordingskalender. In 2014 is daartoe het MKVS uitgebreid met de zogenaamde zorgmodule, waarin kwalitatieve en kwantitatieve gegevens kunnen worden samengebracht. We zijn hierbij voor de makers van beide instrumenten pilotschool. We weten nu dat we de komende schoolplanperiode nodig zullen hebben om het gehele systeem uitgelijnd en naar onze (montessori)wensen werkend te zullen krijgen.
Eindopbrengsten Voor een gefundeerd eindadvies van de schoolverlaters wordt -naast het MKVS, de tussenresultaten op CITO, de ideeën van ouders en het advies van de leerkracht de NIO Nederlandse intelligentietest voor Onderwijsniveau) bij alle schoolverlaters afgenomen.
Gemiddelde NIO scores
Interval: 60 – 130, gemiddeld in Nederland: 100
2009 104
2010 103
2011 102
2012 101
2013 102
2014 101
2015 104
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
13
Definitieve versie: 0.1
Gemiddelde CITO scores 2015 (gemeten in februari 2016)
Interval I t/m V, waarbij I staat voor “horend bij de 20% best presenterende leerlingen op deze toets van Nederland” en V “horend bij de 20% slechtst presenterende leerlingen op deze toets van Nederland”. Gemiddeld in Nederland is III
Onderbouw Middenbouw Bovenbouw
Groep: 2 3 4 5 6 7 8
Taal voor kleuters
II
Rekenen voor kleuters
II
Drie Minuten Toets (DMT) voor technisch
lezen
III IV III I II I
Begrijpend lezen
III II
I+ II I+
Rekenen en wiskunde
III II I I+ I I
De opbrengsten zijn besproken in de teamvergadering en de bestuursvergadering van maart (eindopbrengsten groep 8 en tussenopbrengsten 2 t/m 7).
Ten aanzien van de DMT resultaten zien we dat er ten aanzien van het lezen van losse betekenisloze woorden op tempo nog steeds werk aan de winkel is, als we ons meten met de landelijke norm.
Het op onze school anders opgebouwde curriculum, geeft al jaren een minder goed “CITO beeld’ in de middenbouw, waarbij we zien dat dit op groepsniveau in de bovenbouw steeds rechttrekt.
Ook met de nieuwe normering van CITO, die vergelijken met voorgaande jaren lastig maakt, zijn wij over het algemeen tevreden over de opbrengsten.
Toch is CITO voor ons maar één van de middelen waar we de kinderen (en ons zelf als leerkrachten) mee meten. Uit het complete beeld, vanuit de drie banden (TRIband) ontstaat een veel genuanceerder en completer beeld van onze opbrengsten.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
14
Definitieve versie: 0.1
In het schooljaar 2014 - 2015 zijn de uitstroomcijfers als volgt:
Aantal schoolverlaters: 38
VMBO BL/KL 3 8%
VMBO/MAVO 0 0%
MAVO 6 16%
MAVO/ HAVO 1 2%
HAVO 10 26%
HAVO/ VWO: 6 16%
VWO 12 32%
In de eerste 3 jaren van het vervolgonderwijs monitort de school actief de schoolvorderingen van de oud-leerlingen teneinde de resultaten van het onderwijs op langere termijn te kunnen beoordelen en indien nodig bijstellen. Voor de schoolverlaters uit de jaren 2009/2010 tot en met 2014- 2015 geldt dat slechts 10% van het aantal schoolverlaters na drie jaar voorgezet onderwijs afwijkt van het door de school gegeven advies. Ongeveer de helft daarvan zit boven en de helft daarvan onder het gegeven schooladvies.
Het grote aantal kinderen dat in het voortgezet onderwijs kiest voor het ontwikkelen van een extra talent (dans-, theater- en sportplannen, kunst- en sciences klassen en tweetalig onderwijs) wordt benoemd als (extra) opbrengst van ons onderwijs.
C. Onderwijskundige ontwikkelingen
De doelstellingen voor 2015 komen uit de jaardoelstellingen van de schooljaren 2014- 2015en 2015- 2016. In dit jaarverslag geven we de gestelde doelen voor teamontwikkeling 2015-2016 weer.
In het nieuwe schoolplan zijn de doelen van vorige jaren uitgebreid geëvalueerd en vormden daarmee een van pijlers voor toekomstig beleid.
Doelstellingen teamontwikkeling schooljaar 2015- 2016
Beleidsvoornemens Uitvoering door
Verder ontwerpen en implementeren van het MKWD en onder en middenbouw zoeken naar mogelijkheden in hun groepen om het onderzoekend en zelfstandig leren verder vorm te geven.
Directie en team
Invoering van de nieuwe Montessori rekenwiskundemethode in combinatie met Rekenwonders en ontwerpen van scenario’s.
Directie, werkgroep rekenen wiskunde en team
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
15
Definitieve versie: 0.1
Beleidsvoornemens Uitvoering door
Onze school weer aanmelden voor subsidie als “Vindplaats voor techniek en wetenschap” bij het wetenschapsknooppunt en schrijven van een handleiding bij kennisgebieden
Directie en werkgroep
Betrouwbare ICT- infrastructuur verder bewerkstelligen en leren op school en buiten school aan elkaar verbinden, meer iPads of laptops, meer digitale mogelijkheden in de OB, onderwijs op maat met digitale mogelijkheden, digitaal kinddossier met gemakkelijk manier voor foto-opslag.
Teamleider Organisatie en Beheer en ICT commissie
Vervolg implementatie School op Seef Verkeerscommissie en team
Uitproberen en evalueren naschools cultuuraanbod in school (verlengde schooldag)
Directie, ICCers en team
Actualiseren en uitvoeren van het veiligheidsplan; Preventiemedewerker
Verder ontwerpen en invoeren zorgmodule bij het MKVS inclusief consistent gebruik
Teamleiders en zorgteam
Meer tijd reserveren (studiedagdeel) voor evalueren schooljaar.
directeur
HB beleidsplan vaststellen en uitvoeren Specialist HB en teamleider zorg en begeleiding
Financiële bronnen aanboren om de huidige ondersteuning en vakdocenten te kunnen blijven bekostigen (vrienden van)
Directie en bestuur
Invulling geven op schoolniveau aan de functie van aandachtfunctionaris
Teamleider zorg en begeleiding
Ruimte voor 14e en 15e groep realiseren. Teamleider organisatie en beheer, directeur en bestuur
Collega’s maken gebruik van elkaars talenten/kwaliteiten door het geven van gastlessen bij elkaar in de groep.
Team
Implementatie van de landschapskaart geometrie in de BB en ontwerpen voor MB. Uitproberen landschapskaart stellen in de MB en BB.
Werkgroep, specialisten en directie
Verdere inrichting en verdieping van de bekwaamheidsdossiers voor leerkrachten en registratie schoolleiders voor directeur en teamleiders.
directie
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
16
Definitieve versie: 0.1
Beleidsvoornemens Uitvoering door
Evalueren en bijstellen bestuurlijk beleidsplan Bestuur en directeur
Huishoudelijk regelement herzien en vaststellen. Bestuur en directeur
Uitproberen onderzoekstafel als vast onderdeel van de voorbereide omgeving.
Pilotcollega’s en directie
BHV op herhaling. Teamleider organisatie en beheer
Maken van een zorg ABC waarin alle zorgdocumenten kunnen worden ondergebracht.
zorgteam
Beschrijven van de verantwoordingskalender (Triband) Zorgteam en directeur
Voortzetten en daarin borgen van de ingezette kwaliteitsstructuur.
Kwaliteitsmedewerker en directie
Evalueren basisondersteuning en SOP. Zorgteam, team en directie
Verdere inrichting en verdieping van de bekwaamheidsdossiers en registratie schoolleiding.
Directeur
Scholing rond Hattie, Biesta en 21st century skills vervolgen.
Directeur en team
Brainstormen over meer ruimte voor bewegen en extra werkplekken.
Denktank bewegen
Steeds weloverwogen keuzes maken bij extra activiteiten.
Bouwco’s
Vieren van successen. allen
Vindplaats In 2013 was de EWMM vindplaatsschool voor Beta techniekonderwijs. Steeds verder krijgt het eigenaarschap van leren bij kinderen, door zelfverantwoordelijk en onderzoekend leren vorm en inhoud in alle groepen. De productontwikkeling en kennisdeling met andere scholen is in 2015 verder vormgegeven en heeft geleid tot de benoeming: Voorbeeldschool voor Wetenschap en Technologie (W&T). De gelden die aan deze prijs verbonden zijn zullen weer direct ingezet worden voor de verdere ontwikkeling van kennis en producten voor W&T onderwijs en het ontsluiten daarvan voor andere (montessori)scholen.
Inspectie In 2015 hebben wij weer basisarrangement gekregen. De inspecteur is op bezoek geweest voor een bestuursgesprek, waarna hij geen aanleiding zag om de school versneld te bezoeken.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
17
Definitieve versie: 0.1
D. Kwaliteitszorg
Om voortdurend zicht te houden op de kwaliteit van ons onderwijs wordt jaarlijks een kwaliteitsagenda opgesteld. In 2015 is een aantal beleidsterreinen onderzocht met behulp van het WMK (werken met kwaliteitskaarten) van Cees Bos en indien nodig plannen ter verbetering opgesteld.
Voor overige beleidsterreinen zijn metingen of zelfevaluaties de basis geweest voor het monitoren van kwaliteit. Om het nieuwe schoolplan vorm en inhoud te kunnen geven en het een breed gedragen beleidsstuk te maken, is in april 2015 uitgebreid (zowel op inhoud als organisatie) met het complete team geëvalueerd. De resultaten daarvan zijn opgenomen in het schoolplan. Daarnaast is continue evalueren van aanbod en handelen, met kinderen en met elkaar, gemeengoed geworden op de EWMM. In de directierapportage september 2015 – februari 2016, besproken op de bestuursvergadering van maart 2016, is de tussenevaluatie van de jaardoelen gedeeld net het bestuur.
De volgende onderdelen zijn volgens de opgestelde kalender op kwaliteit en continuïteit in 2015 onderzocht:
Opbrengsten ICT Tevredenheidonderzoek ouders Sociaal-emotioneel welbevinden kinderen (SAQI) Rekenen Sensorische integratie Onderzoekend leren
Een vast onderzocht onderdeel op het beleidsterrein ‘tijd’ is de factor onderwijstijd. We zijn door de inspectie gecomplimenteerd over de aangeboden onderwijs. In de onderstaande tabel de berekening onderwijstijd voor het schooljaar 2015 – 2016:
Onderwijstijden berekening 2015- 2015
Gerealiseerde onderwijstijd
Onderbouw 2 jaar 3.619,75 uren/4 x 2 jaar 1.809,88
Middenbouw 3 jaar 4.018,50 uren/4 x 3 jaar 3.013,88
Bovenbouw 3 jaar 4.024,00 uren/4 x 3 jaar 3.018,00
Gemiddeld werkelijk aantal uren 7.841,75
Wettelijk aantal uren over 8 jaar 7.520,00
Verschil + 321,75
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
18
Definitieve versie: 0.1
E. Verbonden partijen en Samenwerkingsverbanden
De vereniging is niet (financieel) verbonden aan een derde partij. De bestuursleden van de vereniging bekleden geen andere functie binnen de organisatie, afgezien van de directeur bestuurder.
Onze school staat in het Westland. Wij vinden het belangrijk om een actief deel uit te maken van de Westlandse samenleving waarin wij onderwijs geven. Wij participeren dan ook in het BOLOK (bestuurlijk overleg lokaal onderwijsbeleid en kinderopvang) gestuurd vanuit de gemeente.
Ook is de school aangesloten bij het Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW). De directeur bestuurder bekleedt een bestuursfunctie in het Dagelijks Bestuur van het SPOW. Dit samenwerkingsverband heeft tot doel om de zorg voor alle leerlingen in het Westland te stroomlijnen en te optimaliseren.
De directeuren van de scholen in de kern Monster zijn in 2015 3x bij elkaar geweest om het lokale onderwijsbeleid te bespreken.
De directeuren van de Montessorischolen in de regio Haaglanden kwamen in 2015 3x bij elkaar. De EWMM heeft hierin een voortrekkersrol.
F. Interne beheersing en toezicht
De EWMM is een ‘blauwe banaan’ in het Westland; de school is gericht op de individuele ontwikkeling van het kind, het kind heeft het eigenaarschap voor eigen leren en verantwoorden, de leerkracht is de coach en routines en procedures (regels en afspraken) zijn nodig als voorwaarde voor het onderwijs.
De omgeving van de kinderen is zo ingericht, dat een zo breed mogelijke ontwikkeling door eigen activiteiten mogelijk is.
Uit deze typologie vloeit voort dat het bestuur dezelfde formulering op een iets hoger abstractie niveau kan hanteren om haar positie te omschrijven.
Het bestuur is gericht op de ontwikkeling van de Eerste Westlandse Montessorischool, directie en team hebben het eigenaarschap van haar werkwijze, het bestuur is toezichthouder en de statuten en verantwoordingsdocumenten zijn nodig als voorwaarde voor het besturen op afstand.
De Vereniging voor Montessorionderwijs Westland (VMOW) is aangesloten bij de Primair Onderwijs raad (PO Raad) en onderschrijft de bestuurscode zoals deze is vastgesteld door de PO raad. Verder is de school aangesloten bij de VBS (Vereniging Bijzondere Scholen) die onze belangen als eenpitter en conceptschool goed behartigen.
Het beleidsvormend en uitvoerend bestuurlijk vermogen zijn binnen school bij de directeur bestuurder belegd. De gemandateerde bestuurstaken zijn vastgelegd in het herziene managementstatuut welke kaders biedt voor het handelen van de directeur bestuurder. Hiermee borgen bestuur en directie de vrijheid van het bestuur om een toezichthoudende rol op zich te nemen.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
19
Definitieve versie: 0.1
G. Zaken met een behoorlijke politieke of maatschappelijke
impact
Wij volgen de ontwikkelingen rondom Passend Onderwijs op de voet. Met ons huidige beleid en werkwijze geven wij ruimschoots invulling aan de kerngedachten van dit onderwijsbeleid.
De zoektocht naar optimale uitwerking van de school als brede school heeft met het naschools cultuur aanbod een nieuwe impuls gekregen en voldoet daarmee aan lokaal onderwijsbeleid.
De wijze waarop wij steeds proberen het eigenaarschap van leren bij kinderen te leggen, de creativiteit te vergroten, ICT vaardigheden te versterken passen in het 21st century skills denken.
In de toekomstnota 2032 staan voor ons haalbare uitkomsten geformuleerd, waarbij we al veel van de genoemde toekomstvisie in de school gezekerd hebben. De termen aardig, waardig en vaardig zijn nu al richtinggevend in en opbrengsten van ons handelen. Dit betekent zeker niet dat wij gestopt zijn met zoeken naar en invoeren van verbeteringen in ons aanbod, houding en handelen.
H. Beleid rond uitkeringen na ontslag
Het beleid van de Vereniging is erop gericht dat voorkomen wordt dat personeelsleden worden ontslagen. Indien daarvan wel sprake is, zal het bestuur het betreffende personeelslid op een adequate en financieel verantwoorde manier ondersteunen in het vinden van een andere betrekking. Hierbij kan worden gedacht aan het aanbieden van een loopbaanbegeleidingtraject waarbij een nieuwe werkkring (buiten het onderwijs) wordt gevonden.
Ontslagzaken hebben zich niet voorgedaan in 2015.
I. Afhandeling van klachten
De school beschikt over een klachtenprocedure. Deze procedure is opgenomen in de schoolgids. Klachten worden in eerste instantie gemeld bij de groepsleerkracht. Ook kan de vertrouwenspersoon binnen de school worden benaderd. Zo nodig kan worden verwezen naar de landelijke klachtencommissie van de Vereniging Bijzondere Scholen, waarbij de vereniging is aangesloten. Ook kan men zich direct wenden tot deze landelijke klachtencommissie.
In 2015 zijn geen klachten gemeld.
J. Bezoldigingsbeleid
Het bestuur werkt op vrijwillige basis voor de vereniging en is daarom onbezoldigd. Kleine onkosten kunnen gedeclareerd worden.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
20
Definitieve versie: 0.1
K. Beleid vrij besteedbare vermogen
De vereniging wil eigen vermogen aanhouden ter dekking van risico's en ter dekking van exploitatietekorten. Bij de risico's wordt gedacht aan het niet voldoen aan de instroomtoets van het participatiefonds, een maximale malus van het vervangingsfonds bij hoog ziekteverzuim, eigen kosten bij het verloren gaan van een gebouw door b.v. brand. Deze risico's worden geanalyseerd en gekwantificeerd. Indien uit de analyse blijkt dat een deel van het eigen vermogen niet nodig is ter afdekking van de risico's, kan dat deel worden ingezet ter verdere verbetering van het onderwijs.
De vereniging onderkent als financieel risico voor de continuïteit van de organisatie dat wet- en regelgeving wijzigingen tot gevolg kunnen hebben voor de bekostiging. De personele bekostiging wordt daarin als cruciaal beschouwd vanwege het aandeel van ruwweg 80 procent van onze begroting. De juiste balans wordt gezocht tussen uitgaven enerzijds en de gecombineerde inkomsten uit lumpsum, subsidies en de ouderbijdrage anderzijds.
L. Sponsoring
Het beleid van de school is er vooralsnog op gericht kleinschalig en op basis van duidelijke afspraken over de tegenprestatie, gebruik te maken van sponsoring met een permanent karakter. In incidentele gevallen zal ter financiering van bijzondere activiteiten gebruik worden gemaakt van lokale sponsors. In 2013 is “ De Vrienden van de EWMM” opgericht, om op deze wijze alle mensen die de EWMM een warm hart toedragen en (financieel) willen steunen daartoe de gelegenheid te bieden. Een en ander is vastgelegd in een sponsorbeleid dat door het bestuur is opgesteld conform de richtlijnen van het Ministerie van Onderwijs. In 2015 is er gezocht naar nieuwe bestuursleden en is de Stichting duidelijker bij ouders op de kaart gezet. Dit zal in 2016 resulteren in een actief, nieuw bestuur die op zoek gaat naar financiële ondersteuning voor extra activiteiten.
M. Huisvesting
Het moderne en speciaal voor Montessorionderwijs ontworpen schoolgebouw is in mei 2008 in gebruik genomen. De school is gelegen aan de Madeweg in Monster. Onze buren zijn het zwembad “de Boetzelaer”, het sportpark Polanen en de dagopvang en BSO van de 2Samen.
De school heeft dertien lokalen, een speellokaal, atelier, een kooklokaal, een mediatheek en een studio (in wording, voorheen techniekzolder). In de zomer van 2016 zullen twee lokalen worden aangebouwd om zo ruimte te maken voor de 14e en 15e groep. Het gebouw zal daarmee nog zwaarder belast worden en heeft de grens van het maximaal leerlingenaantal bereikt.
In 201zal een start gemaakt worden met het ontwikkelen van de techniekzolder naar ‘studio”. Hiervoor is in de meerjarenbegroting geld gereserveerd.
Tijdens de verbouwing zullen de groepen van 2Vliegers tijdelijk uitgeplaatst worden en zal er een groep naschoolse opvang op de tijdelijke locatie achterblijven na de zomer van 2016. Aan een opvanglocatie direct in de omgeving van de school wordt gewerkt.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
21
Definitieve versie: 0.1
N. Toegankelijkheid van de instelling
Onze school staat open voor alle kinderen, ongeacht cultuur en achtergrond. Het kan zijn dat plaatsing niet mogelijk is wegens gebrek aan ruimte of bij het bereiken van de maximale klassendeler (27/ 29). Er wordt in dat geval van een wachtlijst gebruik gemaakt. Eind 2015 stonden daar ongeveer 30 kinderen op. Door de uitbreiding in 2016 kunnen daarvan zo’n 25 leerlingen geplaatst worden. Het plaatsingsbeleid staat beschreven in de schoolgids.
O. Informatie over het gevoerde beleid naar ouders
Naast dit jaarverslag is er ook in de Algemene Ledenvergaderingen van juni 2015 en januari 2016 verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid in 2015. In de Algemene ledenvergadering van juni 2016 zal dit verslag aan ouders verstrekt en gepresenteerd worden. Tevens zullen de uitkomsten van de oudertevredenheid enquête uitgebreider gedeeld worden. De ouders hebben reeds op hoofdlijnen bericht gehad via de nieuwbrief.
Voorts wordt gedurende het jaar op periodieke basis informatie vertrekt aan ouders middels nieuwsbrieven. Tevens wordt relevante informatie, zoals jaarverslagen en inspectierapporten, gepubliceerd op onze in 2015 vernieuwde website.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
22
Definitieve versie: 0.1
VERSLAG TOEZICHTHOUDEND BESTUUR
Het bestuur heeft zich geconformeerd aan de Code Goed Bestuur van De PO-raad. Er zijn geen afwijkingen van de code.
In het kader van de code is voor het intern toezicht gekozen voor het One Tier model. Hierbij vormt de directeur het dagelijks bestuur. De leden van het toezichthoudend bestuur zijn vermeld in het jaarverslag bij de instellingsinformatie.
Het toezichthoudend bestuur is belast met het toezicht op de uitoefening van de bevoegdheden door het dagelijks bestuur en staat het dagelijks bestuur met raad terzijde. Het toezichthoudend bestuur is belast met:
Het uitoefenen van het toezicht Werkgeverschap van de Directie (bijv. arbeidsvoorwaarden en
gesprekkencyclus) Besturing van de Vereniging Adviseren en klankborden met de Directie Statutaire toegewezen taken (bijv. goedkeuring jaarrekening) Algemene taken (bijv. organisatie eigen werkzaamheden)
Het bestuur is continu lerend, zoals geheel de vereniging. Het bestuur groeit nog steeds naar een meer volwassen toezichthoudende rol. Minder focus op input en middelen, meer focus op output en outcome. Het bevragen van en klankborden met de directie zijn hiertoe een belangrijk middel. Een nieuwe balans is in 2015 gevonden en wordt in 2016 verder vormgegeven. Dit door het samenstellen van het Bestuur waarin de leden zijn verdeeld op basis van hun professionele achtergrond en bijbehorende competenties.
“Het toezichthoudend bestuur is in 2015 10 keer bijeengekomen voor bestuursvergaderingen. De directeur-bestuurder was bij alle vergaderingen aanwezig. Daarnaast hebben periodieke bijeenkomsten plaatsgevonden tussen de directeur-bestuurder en de voorzitter van het bestuur inzake organisatie en beleid, met de penningmeester inzake financiën en de begroting 2015 en met het bestuurslid personeelszaken over het personeelsbeleid en de uitvoering daarvan.
De teamleider Organisatie en Beheer heeft frequent overleg met het bestuurslid bouwzaken over het beheer van het gebouw en (groot) onderhoud.
Het toezichthoudend bestuur heeft in 2015 de taken en bevoegdheden uitgevoerd zoals hierboven beschreven en heeft geen onrechtmatigheden en ondoelmatigheden geconstateerd. Het toezichthoudend bestuur is van mening dat in 2015 een bijdrage is geleverd aan het realiseren van de doelstellingen zoals zijn opgenomen in het strategisch beleidsplan. Voor de behaalde resultaten wordt verwezen naar het algemeen bestuursverslag.
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
KENGETALLEN
Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit, kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen
vermelden wij onderstaand de kengetallen:
2015 2014
Solvabiliteit (definitie 1) 62,0% 59,7%
Liquiditeit 2,4 2,0 tussen 0,5 en 1,5 kleiner dan 1
Rentabiliteit 1,8% 0,3% bovengrens van 5% laatste 3 jaar negatief
Kapitalisatiefactor 37,9% 39,4% tussen 35 - 60 % bovengrens 35 - 60 %
Weerstandsvermogen 9,4% 8,7% tussen 10 - 40 %
*) exclusief het kengetal Liquiditeit, aangezien dit geen percentage betreft is dit kengetal in deze grafiek niet
opgenomen.
Hieronder vindt u omschrijving van de kengetallen inclusief berekening.
Aanbeveling
commissie Don:
Indicatoren
risicoanalyse
onderwijsinspectie
ondergrens van 30% kleiner dan 30%
62,0% 59,7%
1,8%
0,3%
37,9% 39,4%
9,4% 8,7%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
2015 2014
Jaar
Kengetallen* over 2015 en 2014
Solvabiliteit 1 Rentabiliteit Kapitalisatiefactor Weerstandsvermogen
Definitieve versie: 0.1 23
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Solvabiliteit:
De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de
financieringsopbouw.
De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de organisatie op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen.
31-12-2015 31-12-2014
€ €
Eigen vermogen 407.414 377.504
Totaal vermogen 656.899 632.003
Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen
€ € € €
- Eigen vermogen 407.414 377.504
- Voorzieningen 82.897 63.528
Som Eigen vermogen en Voorzieningen 490.311 441.032
Totaal vermogen 656.899 632.003
De onderwijsinspectie hanteert een ondergrens van 30 %.
Liquiditeit:
Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en
de kortlopende schulden.
31-12-2014
€ € € €
308.359 269.253
85.038 105.391
Vlottende activa 393.397 374.644
161.589 184.704
In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen.
De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van 1.
Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de vereniging goed is. De vereniging is duidelijk
in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen.
Kengetal 2015: 62,0%
Kengetal 2014: 59,7%
31-12-2015 31-12-2014
Kengetal 2015: 74,6%
Kengetal 2014: 69,8%
Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 74,6% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves
en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 25,4% van het totale vermogen gefinancierd wordt met
vreemd vermogen.
De liquiditeit geeft aan in hoeverre de organisatie op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen.
31-12-2015
- Liquide middelen
- Vorderingen
Kortlopende schulden
Kengetal 2015: 2,4
Kengetal 2014: 2,0
De liquiditeitsratio geeft aan dat 2,4 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden,
bestaande uit kortlopende verplichtingen aan crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva.
De vereniging heeft op 31 december 2015 de beschikking over € 308.359 aan liquide middelen en heeft
daarnaast € 85.038 openstaan aan nog te ontvangen bedragen.
Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die
binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 161.589.
De liquiditeitspositie van de vereniging is hierdoor goed te noemen.
Definitieve versie: 0.1 24
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Rentabiliteit:
De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de
totale baten.
Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).
€ € € €
Resultaat 29.910 4.700
- Totaal baten 1.674.375 1.572.988
- Financiële baten, bestaande uit
posten 5.1 en 5.4 2.097 3.127
Som Totaal baten incl. Financiële baten 1.676.472 1.576.115
De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van break-even (0,0%) voor de laatste 3 jaren.
Kapitalisatiefactor:
De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of
onderwijsorganisaties misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling
van hun taken.
Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen
gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten).
31-12-2014
€ € € €
656.899 632.003
- Materiële vaste activa
gebouwen en terreinen 20.869 10.516
Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr. 636.030 621.487
Som totale baten incl. financiële baten 1.676.472 1.576.115
De onderwijsinspectie hanteert een bovengrens van 35 - 60 % (35 % is de bovengrens voor grote besturen,
60 % voor kleine besturen)
In vergelijking met vorig jaar is de ratio toegenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar 2015 procentueel minder
kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar 2014.
31-12-2015 31-12-2014
Kengetal 2015: 1,8%
Kengetal 2014: 0,3%
De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat.
De vereniging heeft van de totale opbrengsten, te weten € 1.676.472, een resultaat behaald van € 29.910.
Dit houdt in dat 1,8% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke euro die wordt
ontvangen, wordt € 0,02 behouden en wordt € 0,98 besteed.
31-12-2015
- Balans totaal
Kengetal 2015: 37,9%
Kengetal 2014: 39,4%
Definitieve versie: 0.1 25
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Weerstandsvermogen:
Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende
risico's op te vangen.
Definitie : Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de
rijksbijdrage OCW.
31-12-2014
€ € € €
407.414 377.504
- Materiële vaste activa 263.502 257.359
Verschil Eigen vermogen en MVA 143.912 120.145
Rijksbijdrage OCW 1.523.568 1.374.495
In deze definitie wordt de rol van het eigen vermogen als risicobuffer voor onvoorziene gebeurtenissen
benadrukt.
Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de
planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële
effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.
Definitie 1: Het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van de totale baten inclusief de financiële baten.
Definitie 2: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de totale
lasten.
31-12-2015
- Eigen vermogen
Kengetal 2015: 9,4%
Kengetal 2014: 8,7%
Kengetal 2014: 7,6%
Kengetal 2015: 24,3%
Kengetal 2014: 24,0%
Kengetal 2015: 8,7%
Definitieve versie: 0.1 26
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
FINANCIEEL BELEID
Financiële positie op balansdatum
31-12-2015 31-12-2014 31-12-2015 31-12-2014
263.502 257.359 407.414 377.504
85.038 105.391 82.897 63.528
308.359 269.253 4.999 6.267
161.589 184.704
656.899 632.003 656.899 632.003
Toelichting op de balans:
Activa:
- materiële vaste activa
- vorderingen
- liquide middelen
Totaal passivaTotaal activa
In 2015 is € 45.000 (2014: € 62.000) geïnvesteerd in verbouwingen, meubilair, ICT, leermiddelen en
inventaris. De afschrijvingslasten bedroegen 39.000 (2014: € 33.000). Aangezien de investeringen hoger zijn
dan de afschrijvingen is de omvang van de materiële vaste activa gestegen met € 6.000 (2014: € 29.000) tot €
263.000 (2014: € 257.000). De boekwaarde bedraagt 29% (2014: 30%) van de aanschafwaarde.
De belangrijkste vordering is de vordering op het ministerie in verband met het betaalritme van de rijksbijdrage
personeel. In augustus-december wordt minder dan 5/12 van de personele bekostiging voor het betreffende
schooljaar ontvangen. Hierdoor is er per 31 december sprake van een vordering op het ministerie. De
vordering loopt in de periode januari-juli terug tot € 0. Vanaf augustus neemt de vordering toe tot het nieuwe
balanssaldo. De vordering op het ministerie bedraagt € 78.000 (2014: € 81.000). Begin 2015 zijn enkele
vergoedingsbedragen aangepast, waarvan 5/12 in 2014 verantwoord moest worden. Daardoor was de
vordering in 2014 hoger. De personele bekostiging 2015-2016 is hoger dan de personele bekostiging 2014-
2015.
De overige vorderingen en overlopende activa bedragen € 7.000 (2014: € 23.000) en bestaan o.a. uit een
vordering op het vervangingsfonds en nog te ontvangen rente. De overige vorderingen zijn in omvang
gedaald. Eind 2014 waren er onder andere nog bedragen te vorderen van het samenwerkingsverband en een
afrekening energiekosten. Aan de vorderingen zijn geen risico's verbonden. Derhalve is geen voorziening
wegens mogelijke oninbaarheid opgenomen.
De omvang van de liquide middelen is in 2015 met € 39.000 toegenomen (2014: € 37.000 afgenomen). Deze
stijging is hoger dan het positieve resultaat. De voorzieningen zijn onder andere toegenomen. Een nadere
toelichting op de ontwikkeling van de liquide middelen wordt gegeven in het kasstroomoverzicht.
Kortlopende schulden
Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2015. De balans is een momentopname van de
vermogensstructuur van een organisatie. Hierin vindt u een overzicht van de financiële situatie op 31 december
2015 in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de
belangrijkste wijzigingen in de balans.
Activa Passiva
Langlopende schulden
Voorzieningen
Materiële vaste activa Eigen vermogen
Vorderingen
Liquide middelen
Definitieve versie: 0.1 27
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Passiva:
- eigen vermogen
reserve nulmeting
- voorzieningen
- langlopende schulden
- kortlopende schulden
Analyse resultaat
De begroting van 2015 liet een negatief resultaat zien van € 8.978. Uiteindelijk resulteert een
positief resultaat boekjaar 2015 van € 29.910: een verschil van € 38.888 met de
begroting. Het positief resultaat over het boekjaar 2014 bedroeg € 4.700. In de navolgende paragraaf treft
u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.
Het positieve resultaat van € 30.000 (2014: € 5.000) is toegevoegd aan het eigen vermogen. Van het resultaat
is € 32.000 (2014: € 9.000) toegevoegd aan de algemene reserve. Deze bedraagt per 31 december 2015 €
397.000 (2014: € 365.000). Naast de algemene reserve is er de bestemmingsreserve nulmeting:
De reserve nulmeting is ontstaan bij de invoering van de lumpsumbekostiging. De op dat moment aanwezige
materiële vaste activa is tegen boekwaarde opgenomen in de financiële administratie. Hier is de reserve
nulmeting tegenover gezet. De reserve is bedoeld ter dekking van de afschrijvingslasten van de betreffende
materiële vaste activa en heeft daarmee een eindig karakter. In 2015 is € 2.000 (2014: € 4.000) aan de
reserve onttrokken. Deze bedraagt per 31 december 2015 € 10.000 (2014 € 12.000).
De vereniging beschikt over twee voorzieningen, een jubileumvoorziening en een voorziening groot
onderhoud.
De jubileumvoorziening is bedoeld ter dekking van de gratificaties bij een 25- of 40-jarig ambtsjubileum. In
2015 is € 8.000 (2014: -1.000) gedoteerd en € 6.000 (2014: € 22.000) aan de voorziening onttrokken wegens
uitbetaalde gratificaties. De voorziening bedraagt per 31 december 2015 € 25.000 (2014: € 23.000).
De voorziening groot onderhoud is bedoeld ter egalisatie van de lasten van het groot onderhoud. Op basis van
het meerjarenonderhoudsplan is € 30.000 (2014: € 33.000) aan de voorziening toegevoegd. Aan de
voorziening is € 13.000 onttrokken (2014: € 19.000) wegens uitgevoerde werkzaamheden. De voorziening
bedraagt per 31 december 2015 € 58.000 (2014: € 41.000).
De langlopende schulden betreffen investeringssubsidies van de gemeente en het rijk voor eerste inrichting
en VTB. Jaarlijks valt een bedrag vrij ten gunste van het resultaat. Dit bedrag is gelijk aan de
afschrijvingsbedragen van de eerste inrichting en VTB. Deze bedroegen in 2015 € 1.000 (2014: € 1.000). De
omvang van de langlopende schulden is met dit bedrag gedaald tot € 5.000 (2014: € 6.000).
De belangrijkste kortlopende schulden zijn de nog te betalen loonheffing en premies over december, die in
januari worden betaald, en de nog te betalen vakantietoeslag die in mei wordt betaald. De omvang van deze
kortlopende schulden is gestegen tot € 135.000 (2014: € 120.000), o.a. omdat in december 2015 de
loonsverhoging over 2015 (1,25% per 1-9-2015 en € 500 per FTE) is betaald, waardoor de loonheffing hoger
is. De omvang van de overige kortlopende schulden is gedaald tot € 26.000 (2014: € 65.000). Eind 2014
waren er o.a. nog te besteden subsidies voor het project FSPOW.
Definitieve versie: 0.1 28
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Analyse realisatie 2015 versus realisatie 2014 en realisatie 2015 versus begroting 2015
Realisatie
2015
Begroting
2015
Verschil Realisatie
2014
Verschil
1.523.568 1.418.248 105.320 1.374.495 149.073
1.145 0 1.145 1.145 0
149.662 144.058 5.604 197.348 -47.686
1.674.375 1.562.306 112.069 1.572.988 101.387
1.354.086 1.298.610 55.476 1.278.633 75.453
38.819 35.960 2.859 33.258 5.561
103.430 107.744 -4.314 103.044 386
149.741 131.120 18.621 155.893 -6.152
1.646.076 1.573.434 72.642 1.570.828 75.248
28.299 -11.128 39.427 2.160 26.139
1.611 2.150 -539 2.540 -929
29.910 -8.978 38.888 4.700 25.210
Toelichting op de staat van baten en lasten:
- rijksbijdragen OCenW
- overige overheidsbijdragen
- overige baten
- personele lasten
- afschrijvingslasten
Totaal baten
Lasten
Rijksbijdragen OCenW
Baten
Overige baten
Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en
lasten voor het kalenderjaar 2015 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2014:
Overige overheidsbijdragen
Afschrijvingen
Totaal lasten
De reguliere rijksbijdrage was hoger dan begroot en dan in 2014. Dit betrof met name de personele
vergoeding. Het gemiddeld aantal leerlingen waarvoor bekostiging is ontvangen, was in 2015 hoger dan in
2014. In 2015 is € 38.000 groeibekostiging ontvangen voor 17 leerlingen over de periode april tot en met juli
en voor 18 leerlingen over de periode augustus tot en met december. De vergoedingsbedragen zijn eveneens
verhoogd, met name voor het schooljaar 2015-2016, o.a. door de loonsverhoging. Ook de
vergoedingsbedragen voor PAB zijn zowel voor het schooljaar 2014-2015 als voor het schooljaar 2015-2016
verhoogd. In de begroting was daar geen rekening mee gehouden. In 2015 is € 60.000 voor het project
FSPOW verantwoord, terwijl € 30.000 begroot was. Op 1 augustus 2014 is de wet op het passend onderwijs
in werking getreden. Vanaf die datum moeten de gelden die van het samenwerkingsverband ontvangen
worden, verantwoord worden bij de rijksbijdragen. Dat was voor die tijd bij de overige baten. De ontvangen
bedragen zijn € 2.000 hoger dan begroot.
De overige overheidsbijdragen betreffen in 2015 en 2014 alleen de vrijval van de subsidie.
De overige baten bestaan voor het grootste deel uit ouderbijdragen, huuropbrengsten, cursusgelden,
projectsubsidies, premiedifferentiatie en vergoedingen voor ondersteuning van een slechtziende leerling. Per
saldo zijn de overige baten hoger dan begroot. In 2014 zijn bij de overige baten meer projectsubsidies hier
verantwoord werden de bijdragen van het samenwerkingsverband tot 1 augustus 2014 hier verantwoord.
Bovendien zijn in 2014 door het voormalige samenwerkingsverband de reserves uitgekeerd.
De lonen en salarissen zijn gestegen ten opzichte van de begroting en de realisatie van 2014. Per 1
september 2015 zijn de salarissen met 1,25% gestegen en € 500 per FTE. Daarnaast leiden de ontvangen
projectgelden tot hogere personele lasten. Bij de overige personele lasten is o.a. aan nascholing meer
uitgegeven dan begroot en dan in 2014 en de dotatie aan de jubileumvoorziening is hoger dan begroot en in
2014 was er een vrijval.
De afschrijvingslasten zijn iets hoger dan begroot en dan in 2014. Het verschil komt met name door de
investeringen in ICT en onderwijskundige apparatuur.
Financiële baten en lasten
Nettoresultaat
Overige instellingslasten
Huisvestingslasten
Saldo baten en lasten
Personele lasten
Definitieve versie: 0.1 29
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
- huisvestingslasten
- overige instellingslasten
- financiële baten en lasten
Investeringen en financieringsbeleid
Toekomstparagraaf
KengetallenRealisatie
2015
Begroting
2016
Begroting
2017
Begroting
2018
Leerling aantallen per 01-10 354 373 380 380
Personele bezetting in FTE per 31-12
- Bestuur / Management 1 1 1 1
- Personeel primair proces 34 19 19 20
- Ondersteunend personeel 3 3 3 4
Toelichting op de kengetallen:
Het leerlingaantal is in 2015 door de uitvoering van de voorgenomen uitbreiding gestegen met 32 naar 354
op 1 oktober 2015. Hiertoe is de 13e groep gerealiseerd.
Het aantal FTE is daarmee van 16 naar 17 gestegen. In 2016 zal nogmaals met 2 groepen worden uitgebreid
en neemt het aantal FTE toe naar 19. Daarmee is de groei van 12 naar 15 groepen gerealiseerd.
De wachtlijst is daarmee grotendeels weggewerkt.
Het aantal leerlingen zal uiteindelijk stabiliseren rond de 380 leerlingen op 1 oktober van ieder schooljaar.
Gezien de maatschappelijke ontwikkelingen en dan met name de verevening in Passend Onderwijs zal er in
2018 meer geld zijn voor de inzet van een extra FTE op primair proces en ondersteuning voor kinderen met
specifieke ondersteuningsbehoefte.
Het beleid van de vereniging is erop gericht om investeringen, waarvoor geen subsidie wordt ontvangen, met
eigen middelen te financieren. Gezien de omvang van de liquide middelen is er ook geen reden voor het
aantrekken van vreemd vermogen.
De investeringen van 2015 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd. De geplande investeringen voor 2016
zullen eveneens met eigen middelen worden gefinancierd.
De huisvestingslasten zijn lager dan de begroting, maar vrijwel gelijk aan 2014. Met name zijn de
schoonmaakkosten en heffingen hoger dan begroot en dan in 2014. De onderhoudskosten zijn lager dan
begroot en dan in 2014. De energielasten zijn vrijwel gelijk aan 2014, maar lager dan begroot.
De administratie en beheerslasten zijn iets lager dan begroot, voornamelijk door minder bestuurs- en
managementondersteuning. Ten opzichte van 2014 zijn de kosten gestegen vooral door de ondersteuning op
automatiseringsgebied. De lasten van de leermiddelen, inventaris en apparatuur waren vrijwel gelijk aan de
begroting. Ten opzichte van 2014 zijn de lasten lager. De overige instellingslasten waren hoger dan begroot,
maar lager dan in 2014. Met name de lasten voor tussen- en naschoolse opvang zijn hoger dan begroot en
dan in 2014. Daar staan hogere ouderbijdragen tegenover. In 2014 waren er uitgaven voor het project
techniek en verklaren voor een groot deel de daling in 2015.
De rentebaten en -lasten zijn lager dan begroot en dan in 2014. De gemiddeld uitstaande liquide middelen
waren € 21.000 lager, maar voornamelijk door de lage rentestand bedraagt het resultaat op de liquide
middelen 0,6% (2014: 0,8%).
Definitieve versie: 0.1 30
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Balans
Realisatie
31-12-2015
Prognose
31-12-2016
Prognose
31-12-2017
Prognose
31-12-2018
263.502 300.000 315.000 315.000
263.502 300.000 315.000 315.000
Vorderingen 85.038 80.038 75.038 70.038
Liquide middelen 308.359 238.147 234.288 215.888
393.397 318.185 309.326 285.926
656.899 618.185 624.326 600.926
Realisatie
31-12-2015
Prognose
31-12-2016
Prognose
31-12-2017
Prognose
31-12-2018
Algemene reserve 397.375 404.481 406.481 408.481
Bestemmingsreserves 10.039 9.094 8.153 7.440
Totaal Eigen vermogen 407.414 413.575 414.634 415.921
82.897 89.887 97.690 102.019
4.999 3.731 2.463 1.282
161.589 110.992 109.539 81.704
656.899 618.185 624.326 600.926
Toelichting op de balans:
In de komende jaren verwachten wij verder te investeren in ICT (conform ICT-beleidsplan), leermiddelen,
scholing van personeel en daar waar verantwoord in extra menskracht. Kwaliteit gaat om mensen en
manieren en niet om middelen en papieren. In 2017 investeren we in het inrichten van een studio op de
techniekzolder en het vervangen van zowel de reken- als taalmethode.
Alle investeringen komen uit liquide middelen die ter beschikking staan van de school.
De kortlopende vorderingen en schulden zullen nagenoeg gelijk blijven op het huidige niveau. De voorzieningen zullen stijgen vanwege de voorziening voor onderhoud gebouwen die jaarlijks wordt opge-
bouwd. De grootste onttrekkingen uit deze voorziening worden pas in 2020 en 2023 verwacht.
Het eigen vermogen is in 2015 gestegen vanwege een overschot. Een onnodig hoog eigen vermogen is echter
onwenselijk en de school streeft naar een prudente balans tussen het aanhouden van reserves en het
uitgeven aan middelen die onze huidige leerlingen ten goede komen.
Daarvoor zijn investeringen in nieuwe media onmisbaar.
Materiële vaste activa
Totaal vlottende activa
Totaal vaste activa
Voorzieningen
Kortlopende schulden
Totaal passiva
Activa
Totaal activa
Passiva
Langlopende schulden
Definitieve versie: 0.1 31
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Staat van baten en lasten
Realisatie
2015
Begroting
2015
Begroting
2016
Begroting
2017
Begroting
2018
1.523.568 1.418.248 1.582.189 1.700.000 1.780.000
1.145 0
149.662 144.058 116.777 125.000 125.000
1.674.375 1.562.306 1.698.966 1.825.000 1.905.000
1.354.086 1.298.610 1.367.942 1.484.000 1.556.000
38.819 35.960 53.824 60.000 65.000
103.430 107.744 116.544 120.000 123.000
149.741 131.120 155.200 160.000 160.000
1.646.076 1.573.434 1.693.510 1.824.000 1.904.000
28.299 -11.128 5.456 1.000 1.000
1.611 2.150 1.650 1.000 1.000
29.910 -8.978 7.106 2.000 2.000
Toelichting op de staat van baten en lasten
Opdat de algemene reserve niet teveel stijgt is voor de komende jaren steeds een minimaal overschot begroot.
De school zal vanuit de gedachte om de huidige leerlingen optimaal te laten profiteren van de beschikbare en
toekomstgerichte middelen steeds kijken waar incidentele uitgaven wenselijk en noodzakelijk zijn.
Met structurele uitgaven blijven we voorzichtig en kan jaarlijks bepaald worden of het eigen vermogen op het
gewenste lagere peil is en de kosten kunnen daarop worden aangepast.
De baten zijn gebaseerd op het gestegen leerlingenaantal en de aangekondigde loonstijging van 3,8 %.
Huisvestingslasten zijn ook gebaseerd op een hoger leerlingeaantal en indexatie van 2%.
Treasuryverslag
De vereniging heeft begin 2011 een treasurystatuut opgesteld en vastgesteld. Dit statuut voldoet aan de richtlijn
beleggen en belenen van het ministerie. De vereniging heeft in 2015 gehandeld conform het statuut. De liquide
middelen zijn risicomijdend belegd op spaarrekeningen van de SNS-bank, ANS-bank en de ING-bank.
Lasten
Baten
Financiële baten en lasten
Totaal baten
Personeelslasten
Afschrijvingen
Nettoresultaat
Totaal lasten
Overige lasten
Saldo baten en lasten
Overige baten
Overige overheidsbijdragen
Huisvestingslasten
Rijksbijdragen OCenW
Definitieve versie: 0.1 32
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Risicomanagement
-
-
-
De vereniging kent nog geen gestructureerd risicomanagement. Het risicomanagement bestaat uit diverse
onderdelen die nog geen geïntegreerd geheel vormen.
Het interne risicobeheersing- en controlesysteem bestaat voor het financiële deel uit de plannings- en
controlinstrumenten. De belangrijkste instrumenten zijn de meerjarenbegroting en het bestuursformatieplan voor
wat betreft de planning en de rapportages van het administratiekantoor voor wat betreft de control.
Daarnaast is er sprake van regelmatige evaluatie van de beleidsplannen en de realisatie daarvan. De bezoeken
van de onderwijsinspectie spelen hier ook een rol bij.
De basis voor het interne risicobeheersingssysteem is gelegd. Het systeem zal de komende jaren verder
uitgewerkt en geprofessionaliseerd worden.
Als belangrijkste risico's worden gezien:
De invoering van de Wet werk en zekerheid
De uitwerking van de cao 2014-2015 en de nieuw af te sluiten cao in 2016
De onzekerheid betreffende de extra financiële middelen die zullen worden ontvangen in het kader van de
diverse onderwijsakkoorden.
Hoewel de CAO 2014-2015 al vanaf augustus 2014 geldig is, is de uitwerking van een deel van de CAO nog
niet duidelijk, net zoals de mate waarin de gevolgen financieel worden gecompenseerd via de rijksbijdrage.
Daarnaast is er nog geen duidelijkheid over de nieuwe CAO 2016 en de gevolgen daarvan.
Door deze wet kan het lastig worden om korttijdelijke vervangingen te realiseren door de verplichtingen die
ontstaan nadat iemand een paar keer heeft ingevallen.
De vergoedingsbedragen zijn inmiddels verhoogd, maar over de loonruimte en de compensatie daarvan is nog
geen duidelijkheid. Over de verhoging van de salarissen per 1 januari 2016 is nog geen overeenstemming,
omdat de cao onderhandelingen zijn afgebroken. Door de lage dekkingsgraad van de pensioenen kan de
salarisstijging niet opgevangen worden door een verlaging van de pensioenpremie. Onduidelijk is of het rijk
dan deze compensatie geheel of gedeeltelijk voor haar rekening neemt. Hierdoor is het moeilijk besluiten
rondom de formatieve inzet te nemen.
Definitieve versie: 0.1 33
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
JAARREKENING
Definitieve versie: 0.1 34
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING
Algemeen
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving
Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2
BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen
en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekening is opgesteld in
euro’s.
Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd
tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke
waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de
staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties
wordt verwezen naar de toelichting.
Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid.
Vergelijking met voorgaand jaar
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten
opzichte van voorgaand jaar.
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig
dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding
schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van
deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting
op de betreffende jaarrekeningposten.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap,
gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die
overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij.
Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling
en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale
marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie
en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
Definitieve versie: 0.1 35
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of
de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar
tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden
met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht.
Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven.
Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld.
Categorie afschrijvings- afschrijvings- activerings-
termijn percentage grens
in maanden per jaar in €
Verbouwingen 240 5 500
Inventaris en apparatuur
Leerlingensets 180 6,67 500
Bureau' s/kasten/garderobe 240 5 500
Huish apparatuur & machines 120 10 500
Onderwijskundig app.
Beamer 60 20 500
Audio/video en projectie app 60 20 500
ICT
Servers 48 25 500
Netwerk 120 10 500
Computers 36 33,33 500
Printers 48 25 500
Digitale schoolborden 48 25 500
Telefooncentrale 120 10 500
Leermiddelen
Lezen/taal/rekenen/ect. 96 12,5 500
Spel- en sportmateriaal 180 6,67 500
De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is
sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting.
Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Vlottende activa
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als
de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn
wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten.
Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de
vordering.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden.
Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder
kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Definitieve versie: 0.1 36
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en een bestemmingsreserve.
De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het
bestuur is aangebracht.
Omschrijving Doel Beperkingen EUR
10.039
Voorzieningen
Algemeen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en
waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn
om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te
wikkelen, tenzij anders vermeld.
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is
dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze
vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.
Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten.
De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.
Pensioenvoorziening
Nederlandse pensioenregelingen:
De instelling is volgens de CAO PO aangesloten bij het ABP Pensioenfonds. De belangrijkste
kenmerken van de regeling zijn:
- pensioengevende salarisgrondslag is middelloon
- er heeft in 2015 geen indexatie plaatsgevonden
- de dekkingsgraad van het ABP was per 31-12-2014 98,7 %
- overige kenmerken zijn te vinden op www.abp.nl
Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van
toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en
verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeels-
kosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies orden opgenomen als overlopende activa
indien dit tot een terugstorten leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.
Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.
Voorziening jubilea
De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen
gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden
met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.
- Reserve nulmeting Dekking van de
afschrijvingslasten van
de materiële vaste activa
uit de nulmeting.
Formele beperking, ontstaan bij
de invoering van de
lumpsumbekostiging.
Definitieve versie: 0.1 37
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Voorziening onderhoud
Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten
gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op
basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de
werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden
worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag
rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Onder deze post valt onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten
zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden
onder vooruitontvangen investeringssubsidies.
Leasing
Operationele leasing
Bij de vereniging kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en
nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vereniging ligt. Deze leasecontracten
worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden,
rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van
baten en lasten over de looptijd van het contract.
Kortlopende schulden
De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden
toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden
zijn te plaatsen.
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.
Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde
het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Dit is meestal de nominale waarde.
Baten en lasten
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico' s die hun
oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.
Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserves die door
het bestuur zijn bepaald.
Definitieve versie: 0.1 38
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de
toekenning betrekking heeft.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de
gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd
exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze
worden ontvangen en de vereniging de condities voor ontvangst kan aantonen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op
het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten.
Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat
van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.
De vereniging heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfstakpensioenfonds
in de jaarrekening verwerkt als verplichtingenbenadering.
Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis
premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft
de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen.
De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde
premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een
vermindering van toekomstige betalingen.
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte
toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet
afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden
de toekomstige afschrijvingen aangepast.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet
van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met
de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Toelichting kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode
wordt het resultaat als basis genomen.
Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed.
In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen
aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om
geldstromen te genereren.
Definitieve versie: 0.1 39
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
BALANS PER 31 DECEMBER 2015, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2014
(na verwerking resultaatbestemming)
1 Activa
€ € € €
VASTE ACTIVA
1.2 Materiële vaste activa
1.2.1 Gebouwen en terreinen 20.869 10.516
1.2.2 Inventaris en apparatuur 214.186 213.881
1.2.3.1 Leermiddelen (PO) 25.275 29.302
1.2.3.2 Overige materiële vaste activa 3.172 3.660
263.502 257.359
TOTAAL VASTE ACTIVA 263.502 257.359
VLOTTENDE ACTIVA
1.5 Vorderingen
1.5.2 OCW 78.267 81.061
1.5.6 Overige overheden - 956
1.5.7 Overige vorderingen 4.773 20.343
1.5.8 Overlopende activa 1.998 3.031
85.038 105.391
1.7 Liquide middelen 308.359 269.253
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA 393.397 374.644
TOTAAL ACTIVA 656.899 632.003
31-12-2015 31-12-2014
Definitieve versie: 0.1 40
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
2 Passiva
€ € € €
VERMOGEN
2.1 Eigen vermogen
2.1.1 Algemene reserve 397.375 365.067
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) 10.039 12.437
407.414 377.504
2.2 Voorzieningen
2.2.1 Personeelsvoorzieningen 24.533 22.574
2.2.3 Overige voorzieningen 58.364 40.954
82.897 63.528
2.3 Langlopende schulden
2.3.5.2 Vooruitontvangen investeringssubsidies 4.999 6.267
4.999 6.267
2.4 Kortlopende schulden
2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 75.263 62.167
2.4.8 Schulden terzake pensioenen 14.406 15.689
2.4.9 Overige kortlopende schulden 11.737 36.440
2.4.10 Overlopende passiva 60.183 70.408
161.589 184.704
TOTAAL PASSIVA 656.899 632.003
31-12-2015 31-12-2014
Definitieve versie: 0.1 41
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015, VERGELIJKENDE CIJFERS 2014
€ € € € € €
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen OCW 1.523.568 1.418.248 1.374.495
3.2 Overige overheids-bijdragen en
-subsidies 1.145 - 1.145
3.5 Overige baten 149.662 144.058 197.348
Totaal baten 1.674.375 1.562.306 1.572.988
4 Lasten
4.1 Personeelslasten 1.354.086 1.298.610 1.278.633
4.2 Afschrijvingen op immateriële en
materiële vaste activa 38.819 35.960 33.258
4.3 Huisvestingslasten 103.430 107.744 103.044
4.4 Overige lasten 149.741 131.120 155.893
Totaal lasten 1.646.076 1.573.434 1.570.828
Saldo baten en lasten * 28.299 -11.128 2.160
5 Financiële baten en lasten 1.611 2.150 2.540
Nettoresultaat * 29.910 -8.978 4.700
*(-/- is negatief)
2015 Begroot 2015 2014
Definitieve versie: 0.1 42
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
KASSTROOMOVERZICHT 2015, VERGELIJKENDE CIJFERS 2014
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 28.299 2.160
Aanpassingen voor:
- Afschrijvingen 38.819 33.258
- Mutaties voorzieningen 19.369 10.946
Veranderingen in vlottende middelen:
- Vorderingen 20.353 -24.920
- Kortlopende schulden -23.115 2.574
55.426 21.858
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest 2.097 3.127
Betaalde interest -486 -587
1.611 2.540
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 85.336 26.558
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in immateriële vaste activa - -61.901
Investeringen in materiële vaste activa -44.961 -
-44.961 -61.901
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -44.961 -61.901
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden -1.268 -1.268
-1.268 -1.268
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.268 -1.268
Mutatie liquide middelen 39.107 -36.611
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
€ € € €
Stand liquide middelen per 1-1 269.253 305.864
Mutatie boekjaar liquide middelen 39.106 -36.611
Stand liquide middelen per 31-12 308.359 269.253
2015 2014
2015 2014
Definitieve versie: 0.1 43
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS
1 Activa
1.2 Materiële vaste activa
Schoolgebouw
Het door de vereniging beheerde schoolgebouw is juridisch wel,
doch economisch geen eigendom van de vereniging.
Het gebouw is volledig gesubsidieerd en dient, wanneer het niet meer conform de bestemming
wordt gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente.
Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.
Aanschaf- Afschrij- Boek- Investe- Boekwaarde Afschrij- Aanschaf- Afschrij- Boek-
prijs vingen waarde ringen desinves- vingen prijs vingen waarde
teringen
1-1-2015 1-1-2015 1-1-2015 2015 2015 2015 31-12-2015 31-12-2015 31-12-2015
€ € € € € € € € €
1.2.1.1 Gebouwen 17.464 6.948 10.516 10.527 - 1.095 27.990 8.042 19.948
1.2.1.2 Terreinen - - - 921 - - 921 - 921
1.2.2.1 Inventaris en apparatuur 507.063 293.182 213.881 28.771 - 28.466 535.834 321.648 214.186
1.2.3.1 Leermiddelen 329.601 300.299 29.302 4.742 - 8.769 334.343 309.067 25.275
1.2.3.2 Ov. materiële vaste activa 5.906 2.245 3.660 - - 489 5.906 2.734 3.172
Totaal materiële vaste
activa 860.034 602.674 257.359 44.961 - 38.819 904.994 641.491 263.502
Vlottende activa
1.5 Vorderingen
1.5.2 OCW/EZ
€ € € €
1.5.2.1 Personeel 78.267 81.061
Totaal OCW/EZ 78.267 81.061
1.5.6 Overige overheden
€ € € €
1.5.6.3 Additionele aanvragen - 956
Totaal overige overheden - 956
1.5.7 Overige vorderingen
€ € € €
1.5.7.3 Vervangingsfonds 3.936 1.489
Totaal personeel 3.936 1.489
1.5.7.12 Overige vorderingen 837 18.854
Totaal overig 837 18.854
Totaal overige vorderingen 4.773 20.343
31-12-2014
31-12-2015 31-12-2014
31-12-201431-12-2015
31-12-2015
Definitieve versie: 0.1 44
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
1.5.8 Overlopende activa
€ € € €
1.5.8.5 Rente 1.998 3.031
Totaal overige overlopende activa 1.998 3.031
Totaal overlopende activa 1.998 3.031
1.7 Liquide middelen
€ € € €
1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 308.359 269.253
Totaal liquide middelen 308.359 269.253
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging.
31-12-2015 31-12-2014
31-12-2015 31-12-2014
Definitieve versie: 0.1 45
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
2 Passiva
2.1 Eigen vermogen
Stand per Resultaat Overige Stand per
2.1.1 Algemene reserves 1-1-2015 2015 mutaties 31-12-2015
€ € € €
2.1.1 Algemene reserve 365.067 32.308 - 397.375
Totaal algemene reserve 365.067 32.308 - 397.375
Stand per Resultaat Overige Stand per
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) 1-1-2015 2015 mutaties 31-12-2015
€ € € €
2.1.2.10 Reserve nulmeting 12.437 -2.398 - 10.039
Totaal bestemmingsreserves publiek 12.437 -2.398 - 10.039
Stand per Resultaat Overige Stand per
1-1-2015 2015 mutaties 31-12-2015
€ € € €
Totaal eigen vermogen 377.504 29.910 - 407.414
2.2 Voorzieningen
Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Kortlopende Langlopende
1-1-2015 31-12-2015 deel deel
2.2.1 Personeelsvoorzieningen < 1 jaar > 1 jaar
€ € € € € €
2.2.1.5 Voorziening Jubileum 22.574 7.927 5.968 24.533 2.132 22.401
Totaal personeelsvoorzieningen 22.574 7.927 5.968 24.533 2.132 22.401
Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Kortlopende Langlopende
1-1-2015 31-12-2015 deel deel
2.2.3 Overige voorzieningen < 1 jaar > 1 jaar
€ € € € € €
2.2.3.1 Voorziening Onderhoud 40.954 30.349 12.939 58.364 23.359 35.005
Totaal overige voorzieningen 40.954 30.349 12.939 58.364 23.359 35.005
Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Kortlopende Langlopende
1-1-2015 31-12-2015 deel deel
< 1 jaar > 1 jaar
€ € € € € €
Totaal voorzieningen 63.528 38.276 18.907 82.897 25.491 57.406
2.3 Langlopende schulden
Stand Ontvangen Toegerekende Stand Looptijd Looptijd
per investerings subsidies per > 1 jaar > 5 jaar
2.3.5.2 Vooruitontvangen investeringssubsidies 1-1-2015 subsidies -/- 31-12-2015
€ € € € € €
2.3.5.2.2 Vooruitontv. investeringssubs. Gemeente 5.042 - 1.145 3.897 3.897 -
2.3.5.2.3 Vooruitontv. investeringssubs. Overige 1.225 - 123 1.102 820 282
Totaal langlopende schulden 6.267 - 1.268 4.999 4.717 282
Definitieve versie: 0.1 46
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
2.4 Kortlopende schulden
2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen
€ € € €
2.4.7.1 Loonheffing 64.861 52.175
2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 10.402 9.992
Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen 75.263 62.167
2.4.8 Schulden terzake pensioenen
€ € € €
2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 14.406 15.689
Totaal schulden terzake van pensioenen 14.406 15.689
2.4.9 Overige kortlopende schulden
€ € € €
2.4.9.4 Netto salarissen 1.023 468
2.4.9.8 Overige schulden 10.714 35.972
Totaal Overige 11.737 36.440
Totaal overige kortlopende schulden 11.737 36.440
2.4.10 Overlopende passiva
€ € € €
2.4.10.3 Vakantiegeld 44.117 41.556
2.4.10.10 Vooruitonvangen subsidies Overige 794 794
2.4.10.11 Overige overlopende passiva 15.272 28.058
Totaal overlopende passiva 60.183 70.408
31-12-2015 31-12-2014
31-12-2015 31-12-2014
31-12-2015 31-12-2014
31-12-2015 31-12-2014
Definitieve versie: 0.1 47
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN
Looptijd in Bedrag per
Leverancier maanden maand
€
Veenman B.V. 1-6-2015 31-5-2021 72 919
(excl. BTW)
Periode van t/m
Definitieve versie: 0.1 48
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
VERANTWOORDING SUBSIDIES
Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden.
Definitieve versie: 0.1 49
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
3 Baten
3.1 Rijksbijdragen
€ € € € € €
3.1.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ 1.421.255 1.348.427 1.294.635
Totaal Rijksbijdrage OCW/EZ 1.421.255 1.348.427 1.294.635
3.1.2.1.3 Overige subsidies OCW/EZ 28.579 28.551 59.819
Totaal overige subsidies OCW/EZ 28.579 28.551 59.819
3.1.4 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage
SWV (w.o. € 60.295 project FSPOW) 73.734 * 41.270 20.041
Totaal Rijksbijdragen 1.523.568 1.418.248 1.374.495
3.2 Overheidsbijdragen en -subsidies
overige overheden € € € € € €
3.2.2 Overheidsbijdragen en –subsidies
overige overheden’ 1.145 - 1.145
Totaal overheidsbijdragen en -subsidies
overige overheden 1.145 - 1.145
3.5 Overige baten
€ € € € € €
3.5.1 Verhuur 7.209 8.000 8.535
3.5.4 Sponsoring 1.036 1.000 6.846
3.5.5 Ouderbijdragen 122.535 115.000 111.167
3.5.6.2 Vergoeding SWV (zie ook punt 3.1.4) - - 19.446
3.5.6.2 Project techniek (vindplaats) - - 25.250
3.5.6.2 Project FSPOW (zie ook punt 3.1.4) - - 18.090
3.5.6.2 Premiedifferentiatie 3.601 - 3.229
3.5.6.2 Subsidie Cultuurweb 2.000 - -
3.5.6.2 Professionalisering 4.000 - -
3.5.6.2 Training en cursus 4.386 - -
3.5.6.2 LGF 4.695 18.058 2.401
3.5.6.2 Overige 200 2.000 2.384
Totaal overige baten 149.662 144.058 197.348
Totaal baten 1.674.375 1.562.306 1.572.988
2014Begroot 2015
Begroot 2015
2015
Begroot 2015
2014
2015
2015
2014
Definitieve versie: 0.1 50
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
4 Lasten
4.1 Personeelslasten
€ € € € € €
4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 1.006.037 1.270.610 927.786
4.1.1.2 Sociale lasten 133.567 - 120.331
4.1.1.2 Premies vervangingsfonds 58.311 - 69.262
4.1.1.2 Premies participatiefonds 40.622 - 33.754
4.1.1.3 Pensioenpremies 122.889 - 132.475
Totaal lonen en salarissen 1.361.426 1.270.610 1.283.608
4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 7.927 1.500 -928
4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.800 4.500 2.280
4.1.2.3 BGZ en Arbozorg 1.261 2.500 616
4.1.2.3 Nascholing 19.004 15.000 17.289
4.1.2.3 Representie personeel 4.955 4.500 3.084
Totaal overige personele lasten 37.947 28.000 22.341
Af:
4.1.3 Vergoedingen uit het Vervangingsfonds 12.874 - 16.682
4.1.3 Uitkeringen ziektewetgelden 32.413 - 10.634
45.287 - 27.316
Totaal personele lasten 1.354.086 1.298.610 1.278.633
Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende het jaar 2015 waren gemiddeld 22 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2014: 21).
Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 32 in 2015 (2014: 31).
4.2 Afschrijvingen
€ € € € € €
4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 1.095 1.094 1.049
4.2.2.2 Inventaris en apparatuur 28.466 25.570 23.135
4.2.2.3 Leermiddelen en Overige materiële vaste
activa 9.258 9.296 9.074
Totaal afschrijvingen 38.819 35.960 33.258
4.3 Huisvestingslasten
€ € € € € €
4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 798 2.000 1.941
4.3.4 Energie en water 16.808 19.900 16.938
4.3.5 Schoonmaakkosten 47.617 44.700 45.619
4.3.6 Heffingen 5.675 4.500 4.536
4.3.7 Dotatie onderhoudsvoorziening 30.349 34.444 32.711
4.3.8.1 Tuinonderhoud 883 1.200 793
4.3.8.2 Bewaking/beveiliging 1.300 1.000 506
Totaal huisvestingslasten 103.430 107.744 103.044
2015 2014Begroot 2015
Begroot 20152015 2014
2015 2014Begroot 2015
Definitieve versie: 0.1 51
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
4.4 Overige lasten
€ € € € € €
4.4.1.1 Administratie en beheer 32.056 33.220 29.035
4.4.1.2 Reis- en verblijfkosten 546 300 24
4.4.1.3 Telefoon- en portokosten 2.627 2.650 2.786
Totaal administratie- en beheerslasten 35.229 36.170 31.845
4.4.2.1 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 26.061 26.000 27.658
4.4.2.2 Bibliotheek/mediatheek 769 750 864
Totaal inventaris, apparatuur en
leermiddelen 26.830 26.750 28.522
4.4.4.2 Representatiekosten 131 100 -
4.4.4.3 Huishoudelijke kosten 6.994 3.700 4.629
4.4.4.5 Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten 20.325 19.100 20.374
4.4.4.7 Contributies 5.210 4.600 5.505
4.4.4.8 Abonnementen 392 300 460
4.4.4.9 Medezeggenschapsraad 405 500 125
4.4.4.10 Verzekeringen 1.922 2.000 1.893
4.4.4.11 Netwerk interne begeleiding - - 2.975
4.4.4.11 Tussen- en naschoolse opvang 29.539 20.000 25.932
4.4.4.11 Project techniek (vindplaats) - - 13.550
4.4.4.11 Overige 3.502 3.100 3.501
4.4.4.12 Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids 10.924 10.000 11.162
4.4.4.13 Toetsen en testen 4.745 2.800 2.650
4.4.4.14 Culturele vorming 3.593 2.000 2.770
Totaal overige 87.682 68.200 95.526
Totaal overige lasten 149.741 131.120 155.893
€ € € € € €
4.4.1.1.a Controle van de jaarrekening 2.317 2.620 2.317
2.317 2.620 2.317
Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de vereniging zijn uitgevoerd door
accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties).
De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.
Totaal Lasten 1.646.076 1.573.434 1.570.828
Saldo baten en lasten * 28.299 -11.128 2.160
5 Financiële baten en lasten
€ € € € € €
5.1 Rentebaten 2.097 2.500 3.127
5.5 Rentelasten -486 -350 -587
Totaal financiële baten en lasten 1.611 2.150 2.540
Nettoresultaat * 29.910 -8.978 4.700
*(-/-) is negatief
Begroot 20152015
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria (reeds onderdeel van 4.4.1.1) ten laste van het resultaat
gebracht:
20142015
2014
20142015 Begroot 2015
Begroot 2015
Definitieve versie: 0.1 52
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
VERBONDEN PARTIJEN
Verbonden partij , minderheidsdeelneming
Naam Code Code Deelname
Juridische activi- activi- percentage
vorm 2015 teiten teiten
Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Stichting 4 nee 0%
Westland (SPOW)
Stichting vrienden van EWMM Stichting 4 nee 0%
Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige
Definitieve versie: 0.1 53
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR
Toezichthoudend topfunctionaris
Echte of fictieve dienstbetrekking Aanhef Voorletters Tussenvoegsel Achternaam
Ja, (fictieve) dienstbetrekking De heer A. M. P van
Ja, (fictieve) dienstbetrekking Mevrouw F. C. Buruma
Ja, (fictieve) dienstbetrekking Mevrouw M. P. Brok-Vreeswijk
Ja, (fictieve) dienstbetrekking De heer J. H.
Dienstbetrekking in verslagjaar
Naam Functiecategorie
A. M. P van Rest
F. C. Buruma
M. P. Brok-Vreeswijk Lid
J. H. Koornneef Lid
Bezoldiging
Naam Beloning
Belastbare
onkosten-
vergoeding
Beloning
betaalbaar op
termijn Totale bezoldiging
Herrekend WNT
maximum
Motivering overschrijding
bezoldigingsnorm
€ € € € €
A. M. P van Rest - - - - 24.885 Niet van toepassing
F. C. Buruma - - - - 16.590 Niet van toepassing
M. P. Brok-Vreeswijk - - - - 16.590 Niet van toepassing
J. H. Koornneef - - - - 16.590 Niet van toepassing
Gewezen Topfunctionaris
Niet van toepassing, geen gewezen topfunctionarissen met een echte of fictieve dienstbetrekking.
Rest
Koornneef
Voorzitter
Lid
Definitieve versie: 0.1 54
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
ONDERTEKENING
Plaats, datum
Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland
Bestuur,
Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland
Madeweg 34a
2681PM Monster
Definitieve versie: 0.1 55
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
OVERIGE GEGEVENS
Definitieve versie: 0.1 56
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
(VOORSTEL) BESTEMMING VAN HET RESULTAAT
Statutaire regeling inzake bestemming resultaat
(Voorstel) Bestemming van het resultaat
€ € €
2.1.1 Algemene reserve (publiek) 32.308
2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)
2.1.2.10 Reserve nulmeting -2.398
2.1.2 Totaal bestemmingsreserves publiek -2.398
Totaal bestemmingsreserves -2.398
Totaal resultaat 29.910
Resultaat 2015
Definitieve versie: 0.1 57
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.
Definitieve versie: 0.1 58
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Pagina voor de controleverklaring
(beslaat twee pagina's)
CONTROLEVERKLARING
Definitieve versie: 0.1 59
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Pagina voor de controleverklaring
(beslaat twee pagina's)
Definitieve versie: 0.1 60
Jaarrekening 2015
30835 / Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland, te Monster
Naam:
Adres:
Telefoon:
Fax:
E-mailadres:
Internetsite:
Bestuursnummer:
Contactpersoon:
BRIN-nummers: 23EC Eerste Westlandse Montessorischool
Mw. W. A. M. de Wilde-de Brabander
GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON
0174 280 821
Madeweg 34a
Vereniging voor Montessori-Onderwijs Westland
0174 248 072
30835
www.ewmm.nl
Definitieve versie: 0.1 61