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INFORMACION
EXOGENA DIAN 2017
¿Qué es la Información Exógena?
Conjunto de datos que las personas Naturales y Jurídicas deben presentar periódicamente a la DIAN según Resolución expedida por el Director General, sobre las operaciones con sus clientes, Proveedores, etc.
¿Qué debe presentar?
Los Archivos XML generados a través del Prevalidador tributario, el cual puede descargar de manera gratuita en el portal de la DIAN. O archivos XML que cumplan con la estructura Exigida
Normatividad Aplicada
RESOLUCIÓN NÚMERO 000060 (30 OCT 2017)
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OBLIGADOS A REPORTAR
Número Versión
¿Cambió
la versión
para el
reporte
de este
año?
¿Cambió la
lista de
conceptos
a usar
dentro del
formato?
Corte con
que se
debe
elaborar el
formato
1019 9 No No Por cada
mes del año
2017
1020 7 No No Por cada
mes del año
2017
1021 7 No No Por el total
del año 2017
1022 8 No No Por el total
del año 2017
1023 6 No No Por el total
del año 2017
1024 6 No No Por el total
del año 2017
1026 6 No No Por el total
del año 2017
Categoría de persona o entidad informante
Artículo(s) del
Estatuto
Tributario con
base en el cual
se solicita la
información
Artículo(s) de la
Resolución
000068 de
octubre 28 de
2016 (luego de
que termine
siendo
modificada
antes de
diciembre 31 de
2017) en que se
mencionaría la
exigencia de
sus reportes
Información de préstamos otorgados por los bancos, demás entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera y por los fondos de empleados. Se reportará a los
beneficiarios de préstamos que en todo el año 2017 hayan superado $1.000.000. En
los reportes del año gravable 2016 los criterios fueron iguales.
1. Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera,
las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos
cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares
del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e
integrales y los fondos de empleados que realicen
actividades financieras. Se incluye también a la Sociedad
Administradora del Depósito Central e Valores -Deceval- y
a los fondos de cesantías
Del 3 al 11. Ver
también los
artículos 43 a 49.
Información de consumos con tarjetas crédito para quienes tuvieron consumos en el
2017 superiores a $1.000.000 (incluidos IVA o INC). En los reportes del año gravable
2016 los criterios fueron iguales.
Información sobre ahorros voluntarios en fondos de pensiones, y sus respectivos
retiros gravados y no gravados, sin importar su cuantía. También se pide informar los
rendimientos del año y el saldo en el fondo voluntario a diciembre 31 de 2017. Por el
2016 los criterios para hacer este reporte fueron iguales.
Información de ventas recaudadas a través del sistema de tarjetas de crédito. Se
reportará a los establecimientos cuyas ventas recaudadas con dichas tarjetas hayan
superado en todo el 2017 un monto de $1.000.000 (sin incluir IVA ni INC). En los
reportes del año gravable 2016 los criterios fueron iguales. El formato 1024 v.6 solo
pide informar el valor de la venta y del IVA cobrado en la venta, pero sigue sin pedir
información del INC cobrado en la venta.
Información que contendrá el formato
Formatos a utilizar
Información, sin importar su monto, de inversiones en carteras colectivas, fondos
mutuos de inversión y demás fondos administrados por sociedades vigiladas por la
Superintendencia Financiera. Por el 2016 los criterios para hacer el reporte fueron
iguales.
Información de movimientos de consignaciones de cada mes de 2017 que hayan sido
superiores a $1.000.000 en las cuentas corrientes y de ahorro. También se reporta el
monto de las consignaciones de cada mes, sin imoportar el monto, para cuentas que
al cierre de cada mes de 2017 tuvieran saldo superior a $1.000.000. El formato pide
22 datos por cada cuenta. En los reportes de 2016 los criterios fueron iguales.
623, 623-2(sic) ,
623-3, 631-3
Información sobre emisión, renovacion y/o cancelación de CDT y/o depósitos similares
por cada mes de 2017 (sin importar el monto). Por el 2016 los criterios para este
reporte fueron iguales.
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2273 2 No No Por cada
mes del año
2017
2274 1 No No Por el total
del año 2017
2277 1 No No Por el total
del año 2017
1038 6 No N.A.
(No aplica)
Por el total
del año 2017
1039 6 No N.A. Por el total
del año 2017
Bolsas de Valores 625 Artículo 12. Ver
también artículos
43 a 49
1041 6 No N.A. Por el total
del año 2017
Registraduría Nacional 627 Artículos 1, 33, 41
y 44 a 49
1028 7 No N.A. Por el total
del año 2017
Comisionistas de Bolsa de valores 628 Artículo13. Ver
también los
artículos 43 a 49
1042 7 No N.A. Por el total
del año 2017
Notarios 629 Artículos 1, 34 y
43 a 49
1032 9 No No Por el total
del año 2017
Tipógrafos elaboradores de facturas de venta 629-1 Artículos 1, 35 y
43 a 49
1037 7 No N.A. Por el total
del año 2017
Artículo 32. Ver
también artículos
43 a 49
Información de las sociedades creadas durante el 2017, incluyendo los datos de sus
socios o accionistas. En todo caso, para los reportes de 2017, se dice que a la hora
de reportar a los socios o accionistas del exterior que sean personas jurídicas sí se
podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero si el socio o accionista
del exterior es una persona natural, entonces se deberá usar el número de
identif icación que dicha persona use en el exterior y no se podrán usar los seudonits
444444001 hasta 444449999.
Información de las sociedades liquidadas durante el 2017
Información de las operaciones que realizaron los comisionistas de bolsa durante el
año (sin importar su monto). En los reportes del año gravable 2016 los criterios fueron
iguales.
Cámaras de Comercio 624
La información de los documentos de identidad y otros datos correspondientes a las
personas colombianas fallecidas durante el año 2017. Para entender la importancia de
este reporte véase lo indicado en el artículo 791 del ET.
Información de las personas o entidades a cuyo nombre efectuaron operaciones por
un monto acumulado en el año 2017 superior a $1.000.000. En los reportes del año
2016 los criterios fueron iguales. En todo caso, para los reportes de 2017,se dice que
a la hora de reportar a beneficiarios del exterior que sean personas jurídicas sí se
podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero si el beneficiario del
exterior es una persona natural, entonces se deberá usar el número de identif icación
que dicha persona use en el exterior y no se podrán usar los seudonits 444444001
hasta 444449999.
Datos de cada una de las personas o entidades que efectuaron enajenación de
bienes o derechos durante el año 2017 sin importar el monto. Por el 2016 el reporte
fue igual. En los reportes de 2016 los criterios fueron iguales.
Deceval reportará los datos, sin importar el monto, de los terceros que le hayan
entregado en depósito todo tipo de títulos valores inscritos o no en el registro nacional
de valores, y sin importar si fueron emitidos en Colombia o en el exterior. También
reportarán los rendimientos y/o dividendos reconocidos a los inversionistas por parte
de los emisores de los títulos. En los reportes de 2016 los criterios fueron iguales.
Los fondos de pensiones obligatorias reportarán el valor de los aportes obligatorios
realizados en el año por todo tipo de partícipe. Los aportes obligatorios se deben
reportar cuando por este concepto la suma anual de los aportes realizados por el
empleador, más los aportes efectuados por el trabajador o participe independiente o
patrocinador sea superior a cuatro millones de pesos ($4.000.000). En los reportes
del año gravable 2016 los criterios fueron iguales.
Los fondos de cesantías reportarán, sin importar el monto, todos los datos sobre
saldos iniciales, movimientos, rendimientos, retenciones en la fuente y saldos finales
que se tengan en todos los fondos de cesantías (ya sea formados con aportes
obligatorios y/o voluntarios; ver inciso sexto del artículo 126-1 del ET). En los reportes
del año gravable 2016 los criterios fueron iguales.
Datos de cada una de las personas o entidades a quienes se elaboraron trabajos de
impresión de facturas.
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1034 6 No Sí A diciembre
31 de 2017
1035 6 No N.A. A diciembre
31 de 2017
1036 8 Sí N.A. A diciembre
31 de 2017
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal a) del artículo 631 del ET:
A diciembre
31 de 2017
Personas jurídicas con ánimo de lucro, Empresas
Comunitarias, Cooperativas y Fondos de Empleados, que
en el año gravable 2015 hayan obtenido ingresos brutos
fiscales (incluyendo los constitutivos de “renta ordinaria”
más los constitutivos de “Ganancias Ocasional”)
superiores a cien millones de pesos ($100.000.000).
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información de los literales "b)" y "e)" del artículo 631
del ET
Por el total
del año 2017
1. Personas naturales y asimiladas (es decir, sucesiones
ilíquidas), obligadas a llevar contabilidad, colombianas o
extranjeras, obligadas o no a presentar por el 2017
declaración de renta, y que en el año gravable 2015 hayan
obtenido ingresos brutos fiscales (incluyendo los
constitutivos de “renta ordinaria” más los constitutivos de
“Ganancias Ocasional”) superiores a quinientos millones
de pesos ($500.000.000). (ver literal "d" del artículo 1 y
artículo 16)
2. Personas jurídicas y asimiladas, con o sin ánimo de
lucro, publicas o privadas, obligadas a presentar por el
2017 declaración de renta o de ingresos y patrimonio, y
que en el año gravable 2015 hayan obtenido ingresos
brutos fiscales (incluyendo los constitutivos de “renta
ordinaria” más los constitutivos de “Ganancias Ocasional”)
superiores a cien millones de pesos ($100.000.000). (Ver
literal "e" del artículo 1 y artículo 16)
Por el total
del año 2017
3. Todas las personas naturales y sus asimiladas
obligadas a llevar contabilidad durante el 2017, y todas las
personas jurídicas y sus asimiladas, siempre que durante
el 2017 hayan efectuado retenciones o autorretenciones
en la fuente de todo tipo (renta, IVA, timbre; declaradas o
no) sin importar el monto de dichas retenciones. (Ver literal
4. Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los
órdenes central y descentralizado contemplados en el
artículo 22 del ET, no obligados a presentar declaración de
ingresos y patrimonio por el 2017, independientemente del
monto de sus ingresos en el año 2015 (Ver literal "h" del
artículo 1 y artículo 16)
Entidad con ánimo de lucro, o persona natural
comerciante, que actúa como la Matriz de los Grupos
Empresariales reportados en Cámaras de Comercio A
diciembre 31 de 2017 (ver literal "j" del artículo 1 y artículo
28 de la resolución). Adicionalmente, las personas
naturales colombianas que sean residentes fiscales, que
les corresponda presentar alguno cualquiera de los demás
formatos de la Resolución, y que tengan a diciembre 31
de 2017 el control sobre alguna Entidad Controlada del
Exterior -ECE- (ver artículos 882 a 893 del ET cerados con
el artículo 139 de la Ley 1819 de 2016) tendrán que
631-1 y 882 a 893 Artículos 1, 28 a
31, 42 y 44 a 49
Información de los estados financieros consolidados a diciembre 31 de 2017
conforme a los nuevos marcos normativos contables bajo Estándares Internacionales.
Información de las compañías subordinadas nacionales a diciembre 31 de 2017.
Información de las compañías subordinadas del exterior a diciembre 31 de 2017. La
nueva versión del formato pasó de tener 3 columnas a tener 9 columnas. En las
nuevas columnas se solicita información por ejemplo del "vehículo de inversión",
"forma de control" y "tipo de control". Este formato también se debe utilizar para
reportar a las ECE.
631, literal "a" Artículos 1, 15 y
43 a 49
1010 8 No N.A. Información de los socios, accionistas, comuneros, cooperados y hasta asociados de
los fondos de empleados, a diciembre 31 de 2017, solo cuando el monto de sus
aportes sociales a diciembre 31 de 2017 sea superior a $3.000.000. Se les reportará
el valor intrínseco fiscal de su aporte a diciembre 31 de 2017 y su porcentaje de
participación (los dividendos y participaciones distribuidos durante el 2017 se
reportarán en el formato 1001). Por el año gravable 2016 se reportó a aquéllos cuyos
aportes sociales fueran superiores a $1.000.000. En todo caso, para los reportes de
2017, se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del exterior que sean personas
jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero si el
beneficiario del exterior es una persona natural, entonces se deberá usar el número
de identif icación que dicha persona use en el exterior y no se podrán usar los
seudonits 444444001 hasta 444449999.
631, literales "b"
y "e"
Artículos 1, 16, 19
y 43 a 49
1001 10 Sí Sí Pagos o abonos en cuenta (devengos) efectuados a terceros (en Colombia o en el
exterior), que sean deducibles o no en renta, y los valores de las retenciones a título
de renta, IVA y timbre practicadas a tales terceros o asumidas con los mismos
(incluyendo las direcciones del tercero). Los pagos por rentas de trabajo a personas
naturales no irán en el formato 1001, sino en el formato 2276. Los pagos que sí se
informan en el 1001 se reportan en forma individualizada si superan los $ 100.000 por
cualquier concepto. En el caso de las personas y entidades del ítem 3 de este sub
grupo de informantes, ellos sí reportan la totalidad de los pagos a terceros sin
importar la cuantía. Por el año gravable 2016 los criterios para hacer los reportes
fueron los mismos (excepto por el hecho de que el formato 1001 se incluía también los
pagos por rentas de trabajo a personas naturales). En la nueva versión del formato
se eliminaron las columnas para reportar "dígitos de verif icación del NIT",
"retenciones de IVA asumidas con el régimen simplif icado", "retenciones en la fuente
practicas del CREE" y "retenciones en la fuente asumidas del CREE". En todo caso,
para los reportes de 2017 se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del
exterior que sean personas jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001
hasta 444449999. Pero si el beneficiario del exterior es una persona natural, entonces
se deberá usar el número de identif icación que dicha persona use en el exterior y no
se podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999.
1005
(Nota:
Este
formato
solo lo
elaborarí
an las
personas
y
entidade
s de los
subgruos
1 y 2).
7 No N.A. Totalidad de los IVA tomados como descontables en las declaraciones de IVA de
2017. En los reportes del año gravable 2016 el criterio fue igual. En todo caso tengase
presente que hasta el año gravable 2016 era posible tomar una parte del INGA
(impuesto nacional a la gasolina y el ACPM) y tratarlo como IVA descontable, pero
dicha situación cambió a partir de 2017 (pues el artículo 376 de la Ley 1819 de 2016
derogó al artículo 176 de la Ley 1607 de 2012); por tanto, todo el INGA se convierte
en un mayor valor del costo o gasto por gasolina y ACPM. Además, para los reportes
de 2017, se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del exterior que sean
personas jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero
si el beneficiario del exterior es una persona natural, entonces se deberá usar el
número de identif icación que dicha persona use en el exterior y no se podrán usar los
seudonits 444444001 hasta 444449999.
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Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal c) del artículo 631 del ET:
Por el total
del año 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1 y 2 del sub-grupo de reportantes para los literales
"b" y "e" del artículo 631
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal d) del artículo 631 del ET:
Por el total
del año 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1, 2 y 3 del sub-grupo de reportantes para los
literales "b" y "e" del artículo 631 (ver literales "d", "e" y "f"
del artículo 1 y artículo 25)
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal f) del artículo 631 del ET:
Por el total
del año 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1 y 2 del sub-grupo de reportantes para los literales
"b" y "e" del artículo 631
1007 9 Sí Sí Por el total
del año 2017
Información de la totalidad de los valores tomados como descuento tributario que se
hayan utilizado en la declaración de renta del año gravable 2017. En el formato se
deben reportar los datos (incluido dirección de correo urbano y dirección de correo
electrónico) del tercero al que se le hicieron los pagos que luego pudieron ser
tomados como descuento tributario.
631, literal "d" Artículos 1, 25 y
43 a 49
1004 7 No Sí
8
Información de la totalidad de las retenciones en la fuente que le practicaron durante
el 2017 (a título de renta, IVA, timbre). En los reportes de 2016 el criterio fue igual.
631, literal "c" Artículos 1, 17 y
43 a 49
631, literal "f" Artículos 1, 18, 19
y 43 a 49
1006
7 No No1003
Información de los IVA generados llevados a las declaraciones de IVA de 2017, e
información del impuesto nacional al consumo generado llevado a las declaraciones
de dicho impuesto durante el 2017. Se detallan en forma individualizada solo si la base
sobre la cual se generaban dichos impuestos es una base igual o superior a
$500.000. En los reportes del año gravable 2016 se usó el mismo criterio. En todo
caso, para los reportes de 2017, se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del
exterior que sean personas jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001
hasta 444449999. Pero si el beneficiario del exterior es una persona natural, entonces
se deberá usar el número de identif icación que dicha persona use en el exterior y no
se podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999.Tener en cuenta además
que a los responsables del INGA (impuesto nacional a la gasolina y el ACPM) se les
exige seguir entregando el formato 1830 versión 1 contenido en la Resolución 00117
de noviembre de 2015 (modif icada con las resoluciones 000014 de febrero de 2016 y
000037 de abril de 2016). Además, a los responsables del impuesto nacional al
carbono (artículos 221 a 223 de la Ley 1819 de 2016 y el Decreto 926 de junio de
2017) no se les ha expedido ninguna resolución para exigirles reportes sobre el valor
generado por dicho impuesto.
Información de los ingresos propios facturados directamente durante el año 2017. Se
reportan en forma individualizada si del tercero se recibieron ingresos iguales o
superiores a $500.000. Además, si durante el año se recibieron ingresos propios,
pero a través de mandatarios, consorcios y uniones temporales, de operadores de
contratos de exploración de hidrocarburos y gases, de fiducias o de otros
intermediarios comerciales, esos ingresos entonces se reportan solo con el NIT de
dichos intermediarios y usando para ello los ocho nuevos conceptos (4005 hasta
4013). En los reportes del año gravable 2016 los criterrios fueron iguales. En la nueva
versión del formato se eliminaron las columnas de "dígitos de verif icación del Nit",
"ingresos a través de consorcios", "ingresos a traves de contratos de mandato",
"ingresos a través de exploración de minerales", "ingresos a través de fiducia" e
"ingresos recibidos a través de otros terceros". En todo caso, para los reportes de
2017, se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del exterior que sean personas
jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero si el
beneficiario del exterior es una persona natural, entonces se deberá usar el número
de identif icación que dicha persona use en el exterior y no se podrán usar los
seudonits 444444001 hasta 444449999.
No N.A.
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Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal g) del artículo 631 del ET:
Por el total
del año 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1, 2 y 3 del sub-grupo de reportantes para los
literales "b" y "e" del Art. 631, peo solo si durante el año
2017 llegaron a recibir (facturar) ingresos para terceros y
sin importar el monto de los ingresos propios del 2017 ni el
monto de los ingresos facturados para terceros durante el
2017 (ver art. 1 literales "d", "e" y "f", y art. 21)
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal h) del artículo 631 del ET:
A diciembre
31 de 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1, 2 y 4 del sub-grupo de reportantes para los
literales "b" y "e" del Art. 631
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal i) del artículo 631 del ET:
A diciembre
31 de 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1 y 2 del sub-grupo de reportantes para los literales
"b" y "e" del Art. 631
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal "k)" del Art. 631 del E.T. :
Por el total
del año 2017
Todos los mismos reportantes que enunciamos en los
ítems 1, 2 y 3 del sub-grupo de reportantes para los
literales "b" y "e" del Art. 631
1012 7 No No A dic. 31 de
2017
2275 1 No Sí Por el total
del año 2017
Detalle de los saldos fiscales A dic. 31 de 2017 en Bancos e inversiones financieras
(en Colombia y en el exterior), al igual que el saldo A dic. 31 de 2017 por acciones o
cuotas poseídas en sociedades (nacionales o del exterior), y que se hayan llevado a
la declaración de renta o de ingresos y patrimonio 2017
No1009
No631, literal "g" Artículos 1, 21 y
43 a 49
1647 2 No
No
Información de la totalidad de los ingresos que se recibieron (facturaron) para
terceros por desarrollar f iguras como la de intermediación comercial (caso por
ejemplo de los comerciantes que reciben mercancías en consignación y las facturan
por cuenta del tercero, etc.). Se reporta, incluido direcciones de a quien se facturó el
ingreso y de quien finalmente es el dueño del ingreso. Si el ingreso se facturaba por
cuenta de un tercero, pero en virtud de un contrato de mandato, o por ser miembro de
un consorcio o unión temporal, o asociado de un contrato de exploración de
hidrocarburos, gases y minerales, en ese caso ese ingreso facturado se reporta en
el formato 5248 v.1 (ver artículo 26 de la resolución). En la estructura del formato
1647 se pide reportar en una columna el valor total de la operación facturada (la cual
puede incluir ingresos propios más ingresos para el tercero), en otra columna el valor
del ingreso que le correspondía al tercero y en otra columna más el valor de la
retención en la fuente que el cliente final haya practicado y que le corresponda al
tercero a cuyo nombre se facturaba el ingreso (ver por ejemplo el caso de las
empresas de transporte que facturan ingresos con vehículos de terceros; artículo
102-2 del ET).
Información de los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2017.
Si el total de los pasivos del reportante a diciembre 31 de 2017 es igual o superior a
$100.000.000, en ese caso se reporta a los terceros con saldos iguales o superiores
a $500.000. Si el total de los pasivos del reportante A dic. 31 de 2017 es inferior a
$100.000.000, en ese caso se reporta a los terceros con saldos iguales o superiores
a $1.000.000. En los reportes del año gravable 2016 el criterio fue igual, excepto por
el hecho de que los terceros que no alcanzaban las topes NO se reportaban bajo el
seudo-Nit 222222222. En todo caso, para los reportes del 2017, se dice que a la hora
de reportar a beneficiarios del exterior que sean personas jurídicas sí se podrán usar
los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero si el beneficiario del exterior es una
persona natural, entonces se deberá usar el número de identif icación que dicha
persona use en el exterior y no se podrán usar los seudonits 444444001 hasta
444449999.
No Sí Detalle de la totalidad de "Otros datos" de las declaraciones de renta o de ingresos y
patrimonio año gravable 2017 (detalle de los ingresos no gravados; detalle de los
costos y deducciones especiales tomados en la declaración; y detalle de las rentas
exentas tomadas en la declaración). También exige el detalle de ciertos ingresos
facturados como excluidos del IVA, o exentos del IVA, o gravados con IVA del 5%
631, literal "i" Artículos 1, 21 y
43 a 49
1008 7 No No
631, literal "h" Artículos 1, 20 y
43 a 49
631, literal "k" Arts. 1, 24, 25 y
43 a 49,
1011 6
7
Información de los saldos fiscales de las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2017.
Si el total de las cuentas por cobrar del reportante a dic. 31 de 2017 es igual o
superior a $100.000.000, en ese caso se reporta a los terceros con saldos iguales o
superiores a $500.000. Si el total de las cuentas por cobrar del reportante a dic. 31 de
2017 es inferior a $100.000.000, en ese caso se reporta a los terceros con saldos
iguales o superiores a $1.000.000. En los reportes del año gravable 2016 el criterio
fue igual, excepto por el hecho de que los terceros que no alcanzaban las topes NO
se reportaban bajo elseudo-Nit 222222222. En todo caso, para los reportes del 2017,
se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del exterior que sean personas
jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999. Pero si el
beneficiario del exterior es una persona natural, entonces se deberá usar el número
de identif icación que dicha persona use en el exterior y no se podrán usar los
seudonits 444444001 hasta 444449999.
Detalle de la totalidad de los terceros de quienes se obtuvieron ingresos brutos que
luego pudieron ser restados como ingresos no gravados (tanto en la sección de
rentas ordinarias como en la sección de ganancias ocasionales). En la estructura del
formato se solicitan hasta los datos del correo electrónico del tercero el cual es un
dato opcional.
www.colonsoft.com [email protected]
Las siguientes personas y entidades obligadas a entregar
información del literal "n)" del Art. 631 del E.T. :
631, literal "n", y
art. 631-5
Art. 27 y 43 a 49
Todas las sociedades colombianas que sean subsidiarias
o filiales de sociedades nacionales o del exterior; los
establecimientos permanentes de empresas del exterior;
las sociedades f iduciarias
respecto de los patrimonios autónomos y encargos
fiduciarios administrados; los administradores de fondos
de inversión colectiva; y los mandatarios (ver art. 27 de la
Resolución)
5247 1 Nuevo Nuevo Por el total
del año 2017
5248 1 Nuevo Nuevo Por el total
del año 2017
5249 1 Nuevo N.A. Por el total
del año 2017
5250 1 Nuevo N.A. Por el total
del año 2017
5251 1 Nuevo Nuevo A dic. 31 de
2017
5252 1 Nuevo Nuevo A dic. 31 de
2017
631, literales “b”,
“e”, “f”, “h” e “i”
Arts. 1, 26 y 43 a
49
Pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros (en Colombia o en el exterior),
realizados por cuenta de los miembros del contrato de colaboración, y los valores de
las retenciones a título de renta, IVA o timbre practicadas o asumidas en los pagos o
abonos en cuenta a tales terceros (incluyendo las direcciones del tercero). Se
reportan con los mismos conceptos y criterios con que se elabora el formato 1001
Información de ingresos recibidos (facturados) por cuenta de los miembros del
contrato de colaboración. Se reporta al tercero en forma individualizada si el ingreso
facturado fue igual o superior a $500.000.
Información de los IVA de los costos y gastos cubiertos por cuenta de los miembros
del contrato de colaboración detallando cuál miembro del consorcio o unión temporal,
o mandante, etc, lo tomó como IVA descontable. Se reporta la totalidad de los IVA
descontables.
Información de los IVA generados, o del INC (impuesto nacional al consumo)
generado, que se cobraba en los ingresos detallando cuál miembro lo debió declarar
como IVA generado o como INC generado. Se reporta al tercero en forma
individualizada si el IVA o el INC se generó sobre un ingreso igual o superior a
$500.000.
Información de cuentas por cobrar A dic. 31 de 2017 a favor del consorcio, o a favor
del mandante, etc., detallando cuál miembro del contrato de colaboración es el
verdadero dueño de esa cuenta por cobrar. Si el total de las cuentas por cobrar A
dic. 31 de 2017 es igual o superior a $100.000.000, en ese caso se reporta a los
terceros con saldos iguales o superiores a $500..000. Si el total de las cuentas por
cobrar A dic. 31 de 2017 es inferior a $100.000.000, en ese caso se reporta a los
terceros con saldos iguales o superiores a $1.000.000.
Información de cuentas por pagar A dic. 31 de 2017 a cargo del consorcio, o del
mandante, etc., detallando cuál miembro es el verdadero responsable de esa deuda.
Si el total de las cuentas por pagar A dic. 31 de 2017 es igual o superior a
$100.000.000, en ese caso se reporta a los terceros con saldos iguales o superiores
a $500..000. Si el total de las cuentas por pagar A dic. 31 de 2017 es inferior a
$100.000.000, en ese caso se reporta a los terceros con saldos iguales o superiores
a $1.000.000.
Reportes de aquellos que administraban los Contratos de
Colaboración empresarial que funcionaron durante el 2017
(reporte de los consorcios y uniones temporales, o del
mandatario en los contratos de mandato, o del ejecutor de
los contrario de exploración de hidrocarburos, etc.; ver
art. 1 literal "g", y art. 26)
Detalle (incluido fecha de nacimiento, pais de nacionalidad y país de residencia) de las
personas naturales que a lo largo del año, y a dic. 31 de 2017, se convertían en sus
"beneficiarios efectivos" (ver art. 631-5 creado con el art. 133 de la Ley 1819 de
2016). Importante: en el texto de la resolución no se indicó cual sería el listado de
conceptos para diligencar la columna "tipo de informante" dentro del formato 5253
5253 1 Nuevo N.A. A dic 31 de 2017
www.colonsoft.com [email protected]
1013 8 No No Por el total
del año 2017
1014 2 Sí Sí Por el total
del año 2017
1058 9 No No Por el total
del año 2017
los Secretarios Generales de los órganos que financien
gastos con recursos del Tesoro Nacional, o quienes
hagan sus veces (ver el artículo 2.8.4.3.1.2 del Decreto
único 1068 de mayo del 2015 que reemplazó al Decreto
1738 de 1998). Esta vez la norma no incluye la salvedad
de que los reportes se le exigirían siempre que el Órgano
no haya tenido ingresos en el 2015 superiores a
100.000.000, o si el Órgano no hace parte de las
entidades publicas del art. 22 del E.T. (ver art. 1 literal "i").
Además, ya no se les pide hacer el reporte del formato
1009 (pasivos a dic. 31)
631 Arts. 1, 22 y 43 a
49
1056 10 Sí Sí Por el total
del año 2017
Las entidades públicas o privadas que celebren convenios
de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y
ejecución de sus programas o proyectos, con organismos
internacionales (Ver art. 58 de la Ley 863 de 2003 y art. 1
de Dec. 4660 de noviembre 29 de 2007, que derogó al 537
de 2004, y luego quedó recopilado en el art. 1.6.1.28.1 del
DUT 1625 de octubre 11 de 2016
631 Arts. 2, 40 y 43 a
49
1159 8 No Sí Por cada
mes del año
2017
La información de los fideicomisos (Patrimonios autónomos y encargos fiduciarios)
que administraron, especif icando la identif icación, apellidos y nombres o razón social,
dirección, país de residencia o domicilio del f ideicomitente o fiduciante y el número de
reporte del f ideicomiso mediante el cual informa a la Superintendencia Financiera. En
los reportes del año gravable 2016 los criterios fueron iguales. En todo caso, para los
reportes del 2017, se dice que a la hora de reportar a beneficiarios del exterior que
sean personas jurídicas sí se podrán usar los seudonits 444444001 hasta
444449999. Pero si el beneficiario del exterior es una persona natural, entonces se
deberá usar el número de identif icación que dicha persona use en el exterior y no se
podrán usar los seudonits 444444001 hasta 444449999.
Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso y las
retenciones de renta, IVA o timbre practicadas o asumidas durante el año 2017. Se
reportan en forma individualizada si superan los $100.000 por cualquier concepto. En
la nueva versión del formato se eliminaron las columnas para reportar "dígitos de
verifcación del Nit", "retenciones de IVA asumidas con el régimen simplif icado",
"retenciones en la fuente practicas del CREE" y "retenciones en la fuente asumidas
del CREE"
Los ingresos recibidos (facturados) a favor del f ideicomiso. Se reporta al tercero en
forma individualizada si el ingreso fue igual o superior a $500.000.
Pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros (en Colombia o en el exterior) y los
valores de las retenciones a título de renta, IVA o timbre practicadas a tales terceros
(incluyendo las direcciones del tercero). Se reportan en forma individualizada si
superan los $100.000 por cualquier concepto. En los reportes del año gravable 2016
el criterio fue el mismo. Para el reporte del 2017 se utilizará el mismo nuevo listado de
conceptos del formato 1001 versión 10. En la nueva versión del formato 1056 se
eliminaron las columnas para reportar "digitos de verif icación del NIT", "retenciones
de IVA asumidas con el régimen simplif icado", "retenciones en la fuente practicas del
CREE" y "retenciones en la fuente asumidas del CREE"
Todas las sociedades fiduciarias que durante el 2017
administraron patrimonios autónomos
631 Arts. 14. Ver
también arts. 43 a
49.
Información sobre los diferentes contratos que se han celabrado en desarrollo del
convenio, e información sobre los pagos o abonos en cuenta a terceros (junto con
sus retenciones de renta y de IVA) que se realizan cada mes por ejecución de cada
contrato. Este es un reporte que sí se debía ir entregado cada mes a lo lo largo del
mismo año 2017.
www.colonsoft.com [email protected]
Fuente: actualícese.com
Todos los reportantes a los que les corresponda entregar
cualquiera de los demás formatos mencionados dentro de
la Resolución, y que durante el 2017 hayan efectuado
pagos por rentas de trabajo a las personas naturales
(salarios, honoarios, comisiones, compensaiones,
emolumentos, etc; ver art. 103 del ET)
631-3 Arts.36 y 43 a 49 2276 2 Sí N.A. Por el total
del año 2017
631-3 Art. 37 y 43 a 49 1476 10 Sí Sí Por el total
del año 2017
1480 9 No No Por el total
del año 2017
1481 9 No No Por el total
del año 2017
Todos los reportantes que deban entregar alguno
cualquiera de los demás formatos de la resolución, y que
durante el 2017 hayan llegado a emplear a mujeres
victimas de la violencia y hayan utilizado el beneficio de la
deducción especial en el impuesto de renta mencionado en
el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008 y los artículos
2.2.9.3.1 hasta 2.2.9.3.7 del Decreto único reglamentario
1072 de mayo 26 de 2015 expedido por el Ministerio de
631-3 Art. 38 y 43 a 49 2280 1 No No Por el total
del año 2017
Informe solicitado a todas las Alcaldías, los Distritos y las
Gobernaciones de todo Colombia acerca de los valores
recaudados durante el 2017 por concepto de impuesto
predial unif icado, impuesto de vehículos, y el impuesto de
industria y comercio y avisos y tableros. Además, esta
vez se dice que el Instituto Geográfico Agustín Codazzi, la
Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital de
Bogotá y los organismos encargados de las labores
catastrales en el departamento de Antioquia y en los
municipios de Cali y Medellín están obligados a suministrar
la información relacionada con los registros catastrales.
L
Datos de identif icación, cargo, salario y otros datos de todas las mujeres sobre las
cuales se haya hecho uso del beneficio tributario del artículo 23 de la Ley 1257 de
2008
Datos de la totalidad de las personas naturales a las cuales se les hayan llegado a
cancelar cualquier valor por concepto de rentas de trabajo (salarios, honorarios,
servicios, emolumentos, compensaciones, etc). Solo se reportan valores
efectivamente pagados. La nueva versión del formato pasa de manejar 18 columnas
(en las cuales se incluía la misma información de los formularios 220 con los
certif icados de ingresos y retenciones que se expedían a los empleados) y ahora
tiene 21 columnas (en parte con los mismos datos de los formularios 220 que se le
expedirán a los asalariados)
Información detallada de todos y cada uno de los predios sobre los cuales se
recaudó el impuesto predial vigencia 2017. En la nueva versión del formato se
solicitan datos como el "Destino económico del predio"
Información detallada de todos y cada uno de los vehículos sobre los cuales se
recaudó el impuesto de vehículos vigencia 2017.
Información detallada de todas las declaraciones de Industria y comercio y avisos y
tableros del año gravable 2017 (vigencia 2018). Para entregar este reporte se
concede plazo hasta el 30 de junio de 2018.
Nota:
En comparación con los formatos usados en los reportes del año 2016 (ver Resoluciones 112 de octubre 29 de 2015), esta vez se utilizarán 7 nuevos formatos (5247, 5248, 5249, 5250, 5251, 5252, 5253). Además, se eliminarion los
formatos que utilizaban los consorcios (1585, 1586, 1587, 1588, 1043, 1045), los operadores de los contratos de exploración de hidrocarburos y gases (1046, 1048, 1049, 1050, 1051, 1052), los mandatarios en contratos de mandato (1016,
1017, 1018, 1027, 1054,1055) y quienes compraban bonos electrónicos para el pago de trabajadores (2278)
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Conceptos Formato 1001
FORMATO 1001
•Literales b) y e ) Información de pagos o abonos en cuenta y deretenciones en la fuente practicadas FORMATO 1001 V 9
•Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección ypaís de residencia o domicilio de cada una de las personas oentidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta(causación) que constituyan costo o deducción o den derecho aimpuesto descontable, incluida la compra de activos fijos omovibles y los pagos o abonos en cuenta (causación) nosolicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando delvalor de las retenciones y autorretenciones en la fuentepracticadas o asumidas a título de renta, IVA, timbre y CREE,según el concepto a que corresponda.
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•Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales: valor acumulado efectivamentepagado al trabajador.5001
•Viáticos: valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para eltrabajador.5055
•Gastos de representación: valor acumulado efectivamente pagado que no constituyeingreso para el trabajador.5056
•Pensiones: valor acumulado efectivamente pagado.5022
•Honorarios: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5002
•Comisiones: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5003
•Servicios: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5004
•Arrendamientos: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5005
•Intereses y rendimientos financieros: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5006
•Compra de activos movibles: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5007
•Compra de activos fijos: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5008
•Pagos efectuados en el año gravable 2013 por concepto de aportes a EPS y los aportes aARL, incluidos los aportes del trabajador.5011
•Pagos efectuados en el año gravable 2013 por concepto de aportes obligatorios parapensiones efectuados al ISS y a Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador.5012
•Donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en los art. 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del ET y la establecida en el art. 16 de la Ley 814 de 2003, y demás.5013
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•Donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades señaladas en los art. 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del ET y la establecida en el art. 16 de la Ley 814 de 2003, y demás.5014
•Impuestos efectivamente pagados en el 2013, solicitados como deducción.5015
•El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados en el 2013, solicitados comodeducción.5058
•Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital por títulos decapitalización.5060
•Los demás costos y deducciones.5016
•Compra de activos fijos sobre los cuales solicitó deducción según el parágrafo, del artículo 158-3 delET; el valor acumulado pagado o abonado en cuenta. Este valor no debe incluirse en el concepto5008.
5020
•Valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos. Este valor nodebe incluirse en el concepto 5004.5027
•Valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica.5023
•Valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas.5024
•Valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes5025
•Valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías.5026
•Valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes aoperaciones de años anteriores.5028
•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado oabonado en cuenta.5029
•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5030
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•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones: El valoracumulado pagado o abonado en cuenta.5031
•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valoracumulado pagado o abonado en cuenta.5032
•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamientos: valorpagado o abonado en cuenta.5033
•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientosfinancieros: valor acumulado o abonado en cuenta.5034
•Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos: valor acumulado pagado o abonado en cuenta.5035
•Monto de las amortizaciones realizadas durante el año se debe reportar en elconcepto 5019, excepto el valor del concepto 5057.5019
•Monto de las amortizaciones realizadas durante el año relativo a los Cargosdiferidos por el impuesto al patrimonio.5057
•Autorretenciones por CREE5062
•Otros conceptos a reportar.
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Concepto 5001 ejemplo de cuentas.
Implementación Formato 1001 concepto 5001 Ingreso información exógena Menú Principal Opciones 5. Inf. Exógena DIAN
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Ingresamos por la opción parámetros Luego la opción 6 configurar
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Damos clic en nuevo para crear un registro del formato, concepto y cuenta a cuenta se crea el registro. Ej.: formato 1001 Concepto 5001 Cuenta 51050601 Nuevo registro formato 1001 Concepto 5001 Cuenta 51050613
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Debemos marcar la opción indicada de acuerdo a la cuenta y el concepto. Al terminar de configurar el concepto o conceptos se genera el archivo con la estructura para subir al prevalidador de la DIAN. Por la opción formatos. Es importante ingresar al año de la contabilidad que se desea reportar “Ingresar al año 2013”
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Una vez se genere el formato seleccionado se abre en el archivo de Excel. Concepto 5055
Concepto 5002
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Plan de cuentas concepto y formato exógena (“Guía”)
código concepto formato nombre
1
ACTIVO
11
DISPONIBLE
1105
CAJA
110505
CAJA GENERAL
110510
CAJAS MENORES
110515
MONEDA EXTRANJERA
1110
BANCOS
111005 1110 1012 MONEDA NACIONAL
111010 1115 1012 MONEDA EXTRANJERA
1115 1110 1012 REMESAS EN TRANSITO
111505 1110 1012 MONEDA NACIONAL
111510 1115 1012 MONEDA EXTRANJERA
1120 1110 1012 CUENTAS DE AHORRO
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1125 1110 1012 FONDOS
12
INVERSIONES
1205 1205 1012 ACCIONES
1210 1205 1012 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
1215 1200 1012 BONOS
1220 1204 1012 CEDULAS
1225 1201 1012 CERTIFICADOS
1230 1204 1012 PAPELES COMERCIALES
1235 1202 1012 TITULOS
1240 1204 1012 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
1245 1203 1012 DERECHOS FIDUCIARIOS
1250 1204 1012 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (RE
1255 1204 1012 OBLIGATORIAS
1260 1204 1012 CUENTAS EN PARTICIPACION
1295 1204 1012 OTRAS INVERSIONES
1299
PROVISIONES
13
DEUDORES
1305 1315 1008 CLIENTES
1310 1316 1008 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
1315 1316 1008 CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ
1320 1316 1008 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS
1323 1317 1008 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES
1325 1316 1008 CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS
1328 1317 1008 APORTES POR COBRAR
1330 1317 1008 ANTICIPOS Y AVANCES
1332 1350 1051 CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA
1335 1317 1008 DEPOSITOS
1340 1317 1008 PROMESAS DE COMPRA VENTA
1345 1317 1008 INGRESOS POR COBRAR
1350 1317 1008 RETENCION SOBRE CONTRATOS
1355 1355 1317 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A
135505 1317 1008 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
135510 1317 1008 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO
135515 1317 1004 RETENCION EN LA FUENTE
13551505 1302 1003 VENTAS
13551510 1303 1003 SERVICIOS
13551515 1304 1003 HONORARIOS
13551520 1305 1003 COMISIONES
13551525 1306 1003 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
13551530 1307 1003 ARRENDAMIENTOS
13551535 1308 1003 OTRAS RETENCIONES
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13551540 1301 1003 SALARIOS
13551545 1310 1003 RETENCION POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
13551550 1311 1003 RETENCION POR ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS DE PERSONAS
13551555 1312 1003 RETENCION POR INGRESOS DE TARJETAS DEBITO Y CREDITO
13551560 1313 1003 RETENCION POR LOTERIAS, RIFAS Y SIMILARES
135517 1309 1003 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
135518 1317 1008 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
135520 1317 1008 SOBRANTES EN LIQUIDACION PRIVADA DE IMPUESTOS
1360 1317 1008 RECLAMACIONES
1365 1317 1008 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
1370 1317 1008 PRESTAMOS A PARTICULARES
1380 1317 1008 DEUDORES VARIOS
1385 1317 1008 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
1390 1317 1008 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
1399 1318 1008 PROVISIONES
14 5007 1001 INVENTARIOS
15 5020 1001 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
15 5008 1001 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
16
INTANGIBLES
1610 5024 1001 MARCAS
1615 5025 1001 PATENTES
17
DIFERIDOS
1705 5019 1001 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170505 5034 1001 INTERESES
170510 5030 1001 HONORARIOS
170515 5031 1001 COMISIONES
170520 5035 1001 SEGUROS Y FIANZAS
170525 5033 1001 ARRENDAMIENTOS
170530 5035 1001 BODEGAJES
170535 5032 1001 MANTENIMIENTO EQUIPOS
170540 5032 1001 SERVICIOS
170545 5016 1001 SUSCRIPCIONES
170595 5016 1001 OTROS
1710 5019 1001 CARGOS DIFERIDOS
2 2208 1009 PASIVO
21 2203 1009 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 2201 1009 PROVEEDORES
23
CUENTAS POR PAGAR
2305 2206 1009 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
2310 2202 1009 A CASA MATRIZ
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2315 2202 1009 A COMPAÑIAS VINCULADAS
2320 2206 1009 A CONTRATISTAS
2330 2206 1009 ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR
2335 2206 1009 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2340 2206 1009 INSTALAMENTOS POR PAGAR
2345 2206 1009 ACREEDORES OFICIALES
2350 2206 1009 REGALIAS POR PAGAR
2355 2202 1009 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS
2357 2206 1009 DEUDAS CON DIRECTORES
2360 5043 1001 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
2360 2202 1009 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
2365 5028 1001 RETENCION EN LA FUENTE
2365 2206 1009 RETENCION EN LA FUENTE
236505 5001 1001 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236510 5043 1001 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
236515 5002 1001 HONORARIOS
236520 5003 1001 COMISIONES
236525 5004 1001 SERVICIOS
236530 5005 1001 ARRENDAMIENTOS
236535 5006 1001 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
236540 5007 1001 COMPRAS
236545 5044 1001 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
236550
POR PAGOS AL EXTERIOR
236555
POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR
236560 5046 1001 ENAJENACION PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO PERSONAS N
236565 5053 1001 POR IMPUESTO DE TIMBRE
236565 5054 1001 POR IMPUESTO DE TIMBRE
236570 5016 1001 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO
236575
AUTORRETENCIONES
23657525 5050 1001 AUTORRETENCIONES POR SERVICIOS
23657535 5051 1001 AUTORRETENCIONES POR RENDIMIENTOS
23657540 5049 1001 AUTORRETENCIONES POR VENTAS
23657570 5052 1001 OTRAS AUTORRETENCIONES
2367 5028 1001 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (DEBITO)
2367 2206 1009 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO (DEBITO)
2368 2206 1009 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
2370 2206 1009 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2375 2206 1009 CUOTAS POR DEVOLVER
2380 2206 1009 ACREEDORES VARIOS
24 2204 1009 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2408 * 1005 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
www.colonsoft.com [email protected]
2408 * 1106 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
25 2205 1009 OBLIGACIONES LABORALES
26
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2620 2207 1009 PENSIONES DE JUBILACION
27
DIFERIDOS
2705 2206 1009 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
2710 2206 1009 ABONOS DIFERIDOS
2715 2206 1009 UTILIDAD DIFERIDA EN VENTAS A PLAZOS
28
OTROS PASIVOS
2805 2206 1009 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
2810 2206 1009 DEPOSITOS RECIBIDOS
2815 2206 1009 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
2820 2250 1052 CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA
2825 2206 1009 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
2830 2206 1009 EMBARGOS JUDICIALES
2835 2206 1009 ACREEDORES DEL SISTEMA
2840 2206 1009 CUENTAS EN PARTICIPACION
2895 2206 1009 DIVERSOS
29 2206 1009 BONOS Y PAPELES COMERCIALES
4
INGRESOS
41 4001 1007 OPERACIONALES
42
NO OPERACIONALES
4205 4002 1007 OTRAS VENTAS
4210 4003 1007 FINANCIEROS
4210 4004 1007 FINANCIEROS
4215 4002 1007 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
4220 4002 1007 ARRENDAMIENTOS
4225 4002 1007 COMISIONES
4230 4002 1007 HONORARIOS
4235 4002 1007 SERVICIOS
4240 4002 1007 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES
4245 4002 1007 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
4248 4002 1007 UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES
4250 4002 1007 RECUPERACIONES
4255 4002 1007 INDEMNIZACIONES
4260 4002 1007 PARTICIPACIONES EN CONCESIONES
4265
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
4275 4002 1007 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS
4295 4002 1007 DIVERSOS
5
GASTOS
51
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
www.colonsoft.com [email protected]
5105 8207 1001 GASTOS DE PERSONAL
5105 5001 1001 GASTOS DE PERSONAL
510503 5001 1001 SALARIO INTEGRAL
510506 5001 1001 SUELDOS
510512 5001 1001 JORNALES
510515 5001 1001 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 5001 1001 COMISIONES
510521 5055 1001 VIATICOS
510524 5001 1001 INCAPACIDADES
510527 5001 1001 AUXILIO DE TRANSPORTE
510530 5001 1001 CESANTIAS
510533 5001 1001 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 5001 1001 PRIMA DE SERVICIOS
510539 5001 1001 VACACIONES
510542 5001 1001 PRIMAS EXTRALEGALES
510545 5001 1001 AUXILIOS
510548 5001 1001 BONIFICACIONES
510551 5016 1001 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORES
510554 5016 1001 SEGUROS
510559 5022 1001 PENSIONES DE JUBILACION
510560 5001 1001 INDEMNIZACIONES LABORALES
510563 5016 1001 CAPACITACION AL PERSONAL
510566 5016 1001 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION
510568 5011 1001 APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES ARP
510569 5011 1001 APORTES AL I.S.S
510570 5012 1001 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O CESANTIAS
510572 5010 1001 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR
510575 5010 1001 APORTES I.C.B.F.
510578 5010 1001 SENA
510581 5016 1001 APORTES SINDICALES
510584 5016 1001 GASTOS MEDICOS Y DROGAS
510595 5016 1001 OTROS
5110 5002 1001 HONORARIOS
511035 5027 1001 ASESORIA TECNICA
5115 5015 1001 IMPUESTOS
511505 5015 1001 INDUSTRIA Y COMERCIO
511510 5015 1001 DE TIMBRES
511510 1314 1003 DE TIMBRES
511515 5015 1001 A LA PROPIEDAD RAIZ
511520 5015 1001 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
511525 5015 1001 DE VALORIZACION
www.colonsoft.com [email protected]
511530 5015 1001 DE TURISMO
511535 5058 1001 TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS
511540 5015 1001 DE VEHICULOS
511545 5015 1001 DE ESPECTACULOS PUBLICOS
511550 5015 1001 CUOTAS DE FOMENTO
511565 5015 1001 GRAVAMENES A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
511565 8211 1011 GRAVAMENES A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS
511570 5015 1001 IVA DESCONTABLE
511595 5015 1001 OTROS
5120 5005 1001 ARRENDAMIENTOS
5125
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512505 5058 1001 CONTRIBUCIONES
512510 5016 1001 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5130 5016 1001 SEGUROS
5135 5004 1001 SERVICIOS
513515 5023 1001 ASISTENCIA TECNICA
5140 5016 1001 GASTOS LEGALES