I RIENG eO Upload... · I I I I K~t IU~D cua ki~rn toan vieD Can cu trsn k~t qua soat xet cua chang...
Transcript of I RIENG eO Upload... · I I I I K~t IU~D cua ki~rn toan vieD Can cu trsn k~t qua soat xet cua chang...
IIIIIIIIIIIIIIIIII-II
BAo cAo TAl CHINoH RIENG
GIOA NIEN eONGAN HANGTHUdNG ~ c6PHAN BAC Acho ky ke toan tlI ngay 01/01/2017 den ngay 30106/2017
(E>a dUQc scat xet)
II
Ngan hang Thuong m~iC6phin BieAs6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~An, Vi~tNam
III
NQIDUNG ~
Trang
02
03
04 - 05
06 - 46
06 - 08
09
10 - 11
12 - 46
II THONGTIN CHUNG
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHINH GnJA NIEN DO
BAo cAo TAl cHiNH RIENG GnJA NIEN DO DA DVOC soAr xET
BANG CAN DOl KE ToAN RIENG GIDA NIEN DO
BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH RIENG GIDA NIEN DO
BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN Te RIENG GIDA NIEN DO
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG GIUA Nn~NDO
IIIIIIIIIIIII
II
Ngan hang Thuong maicaph§n BAe AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
THONG TIN CHUNG
NGANHANG
II
Ngan hang Thuong mai C5 phk Bie A (sau day goi tithi "Ngan hang") duoc thanh l~p theo Quyet dinh s6183/QD-NH5ngay01109/1994 cua Th6ng d6eNganhang Nha mrocVist Nam va Giiy phep heatd9ng doNgan hang NM nuoc VietNam cAp s6 0052/NH-GP ngay01/0911994, Giiy chirng nhan dangicy doanh nghiep C6ngty e5 phAn s6 2900325526 doSa K€ hoach va D§u tu tinh Nghe An dp ngay10/10/1995 va thay d5i lfut thir 28 ngay27/04/2016.
,>II
II
Nganhang co trusachinhd~t tai S6 117, duongQuang Trung,phuongQuang Trung,thanhph6 Vinh, tinhNgheAn, Vi~tNam.
H(H DONG QuAN TRJ
Cac thanh vien cua H9i d6ng Quantri trong IcY va tai ngay l~p bao cao nay bao g6m:
II
Ba Trfut Thj Thoang
Ba Thai Huong
Ong Vo V~ Quang
Ong D~ng Thai Nguyen
Ba Hoang H6ng H~nh
csotich
Ph6 Chu tich
Uy vien
Uy vien
Uy vien
BAN TONG GIAM DOC vA Kt ToAN TRUONG
I Cae thanh vien ella Ban T5ng Gi<imd6e va K€ toan truOng trongIcY va ~i ngay l~p baD CaDnay baD g6m:
II
Ba Thai Huang
Ong D~g Trung DungOng Nguy~n Tr9ng Trung
Ong Chu Nguyen Binh
Ong Truong VInh Lqi
Ong Vo V~ Quang
Ong Nguy~n Vi~t Hanh
Ong Nguy~n Qu6e D~t
OngLe NgQe H6ng Nh~t
Ong Nguy~n Ai Dan
Ba Nguy€n H6ng Y€n
T5ng Gicimd6e
Ph6 T5ng Giam d6e muOng tn,rePh6 T5ng Gi<imd6e
Ph6 T5ng Gicimd6e
Ph6 T5ng Gi<imd6e
Ph6 T5ng Gi<imd6e
Ph6 T5ng Gi<imd6e
Ph6 T5ng Gi<imd6e
Ph6 T5ng Gi<imd6e
Ph6 T5ng Gi<imd6e
K€ toan trlIOng
III BAN KIEM SoAT
Cae thanh vien eua Ban Ki~m soat trongIcY va t~i ngay l~p baDeao nay bao g6m:
III
Ong Ph~m H6ng Cong
Ong Thai Dinh LongBa Truong Thi Kim Thu
TruOng ban
Thanh vienThanh vien
KIEM TOAN VlEN
C6ng ty TNHH Hang Ki~m toan AASC d1lthl,IChi~n soat xet cae BaD eao tai ehinh rieng giua nien dQ cho Ngan hang.
2
II aascI
sinCE 1991
iN
ES6: 2043/2017IBC.KTTC-AASC.KTl
I BAo cAo SOATXETTHONG TIN TAl CHiNB GIDA NIEN DQ
Kinh gfri: Quy cadong, HQidangQuan trj va Ban Tang Ghim dOc
Ngan bang Thuong maiC6 ph§n Bic A
I.rr..-,
I
Chung toi da soat xet Bao cao tai chlnh rieng gitra nien dQ kern theo cua Ngan hang Thuong mai C6 philnBic A diroc I~p ngay 14 thang 08 narn 2017, tit trang 6 d€n trang 46, bao gbm: Bang can d6i k€ toanrieng gitra nien dQtai ngay 30 thang 06 nam 2017, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh rieng gifra niendQ,Bao caoluu chuyenti€n t~ rieng giua niendQ cho IcY k€ toan06 thangk€t thuc cung ngay vaBanThuyet minh bao cao tai chlnh rieng gina nien dQ.
I Trach nhi~m ciia Ban Tang Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhi~m v€ vi~c l~p va trinh bay trung th1,TCva hgp Iy Bao cao taichinh rieng gifra nien dQ cua Ngan hang theo Chufut rn1,Tck€ toan Vi~t Nam, ChS dQ k€ toan ap d\lIlg chocac t6 ch(rc tin dl,lng t~i Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bciocaotai chinh rieng gifra nien dQ va chiu trach nhi~rn v€ ki€rn soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh 1adn thi€t d€ dam bao cho vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai cbinh rieng gifra nien dQ khong co sai sot trQngy€u do gian I~ ho~c nh§rn 1fu1.
ITrach nhi~m ciia Ki~m toan vien
Tracb nhi~rn cua chUng toi ta dua ra k€t tu~ v€ Bao caotlli cbinh rieng gifra nien dQd1,Tatren k€t qua soatxct cua chUng toi. Chung toi da thl,Tchi~n cong vi~c soat xct theo Chufut rn1,TCVi~t Nam v€ hgp d6ng dichYI,I soat xct s6 2410 - Soat xct thong tin tai chinh gifra nien dQ do ki~rn toan vien dQCl~p cua dan vi th1,TChi~n.
II
Cong vi~c soat xct thong tin tai chinh gifra nien dQ bao g6m vi~c thl,Tchi~n cac cUQcph6ng vAn, cbu y€ula ph6ng vAnnhfrng nguai chiu tnkh nhi~m v€ cac vAnd€ tai chinb k€ toan, va th1,Tchi~n thu tI,IcpMn tichva cac thti tI,Icsoat xct khac. MQt cUQcsoat xct v€ co ban co ph~rn vi h((p han rnQt cUQcki~rn toan duqcth1,TChi~n theo cac ChuAn rn1,TCki~rn toan Vi~t Nam va do v~y kbong cho phcp chUng toi d~t duqc S1,Tdambao r~ng chUng toi se nh~n bi€t duqc tat ca cac vAn d~ trQng y€u c6 th~ duqc phat hi~n trong rn9t cUQckiem toano Theo d6, chUng toi khong dua ra y ki€n ki~m toano
IIII
T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of I!IIlnternational
AI>SC AUDITING FIRM4
IIII
K~t IU~D cua ki~rn toan vieD
Can cu trsn k~t qua soatxet cuachang tOi, chung t(}ikhong thAy c6 van de gi khien chung tOi cho ring
Bao cao tai chlnhrieng gitta nien d9 dinh kernkhong phananh trung thuc va hQP1y, tren cac khia canh
trong y~u tinh hinh tai chinh rieng cua Ngan hang Thuong mai C6 phftn BAcA tai ngay 30 thang 06 nam
2017 va k~t qua hoat d9ng kinh doanh rieng valuu chuyen tien t~ rieng chokY k~ toan 06 thang k~t thuc
cung ngay, phil hQP voi Chuan mire k~ toan, Ch~ d9 k~ toan ap dung cho cac t6 chirc tin dung tai Viet
Nam va cac quy dinh phap1y c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d9.
-f-
II
c,
III
Ha N(ji, ngay 14 thCmg08 nam2017
IIIIIIIIII
5
INgan hangThuong m~i C6 phAn B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
BAo cAo eVA BAN TONG GIAM DOC
I Ban T6ng Giam d6c Ngan hang trinh bay bao cao nay va Bao cao tai chinh rieng gitla nien dQ cuaNgan hang chokY k6toan til ngay 01/01/2017 d€n ngay30106/2017.
Trach nhifm cuaBan Tang Giam d8c dai v6'iBao do tai chinh rtenggifra nien dQ
I Ban T6ng Giam d6cNgan bang chiutrach nhiern v~ viec I~p Bao cao tai chinh rieng gitta nien dQ phananh trung thuc, hopIy tinh hinh tai chinh rieng, k€t qua hoat dQngkinh doanh rieng va tinh hinhhru chuyen ti~n t~ rieng cua Ngan hang trongky. Trong qua trinh I~p Bao caotai chinh rieng gina nien dQ, Ban T6ng Giam d6c Ngan bang cam k€t da tuan thu cac yeucAu sau:
O~
IXay d\fllg va duy tri ki€m soat n9i b9 rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Ngan hang xac djnh la cAnthi€t d~ dambao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng giua nien dQ khong con sai s6t trQng y€u do gian l~n ho~c donhAm I~n;
L\Ia ch9n cac chinh sach k€ toan thich hgp va ap d1,lIlgcac chinh sach nay mQt cach nhAtquan;
Dua ra cac danh gia va d\I dO<lnhgp Iy va th~ trQng;
Neu ro clk chuAn m\Ic k€ toan dugc ap d1,lIlgco dugctuanthll hay kh6ng, c6 nhfrng ap d\mg sai I~ch tr9ng ySu d€n mucdn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tfli chinh rieng gitla nien d9 hay khong;
L~p va trinh bay cac Bao cao tai chinh rieng giO'anien d9 tren cO'satuan thll cac Chufut rn\Ic k~ toan Vi~t Nam, ChS d9kS toan ap d\lIlg cho cac t6 chuc tin d\lDg t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap 1)'c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh baybao cao tai chinh giG:anien d9;
L~p cac Bao cao tfli chinh rieng gifra nien d9 d\Ia tren cO'sa ho~t d9ng kinh doanh lien f1lc,trir trubng hgp khong th~cho r~g Ngan hang se tiSp f1lcho~t d9ngkinh doanh.
I
I Ban T6ng Giam d6c Ngan hang dam bao r~ng cac s6 sach k6 toan thich hgp dugc luu giG:d~ phan{mh tinh hlnh tai chinhrieng clla Ngan hang, v6'i rnuc dQ chinh xac, hgp I)' ~i bAt cu thai diem nao va dam bao r~g Bao cao tai chfnhrieng gifranien dQ tuan thll v6'i h~ th6ng k€ toan da dugc dangkYo D6ng thai c6 trach nhi~rn trong vi~c bao dam an toan tfli san cllaNgan hang va th\IC hi~n cac bi~n phap thich hgp d~ ngan ch~, phat hi~n cac hanh vi gian l~ va cac vi ph~ khac.
Phe chu§n Bao cao tai chrnh rieng gifra nien (fQ
I Theo day, chUng toi phe chuftn cac Bao cao tai chlnh rieng git1a nien d9 dinh kernill trang 6 dSn trang 46. Cac Bao cao taichinh rieng gifra nien dQ nay trinh bay trung th\IC va hgp1)' tinh hinh tfli chinh rieng clla Ngan hang t:;1ingay 30 thang 06nam 2017, k6t qua hO:;1td9ng kinh doanh rieng va tinhhinh luu chuy€n ti~n t~ rieng cua Ngan hang chokY kS toan tu ngay01101/2017 d6n ngay30106/2017, phU hgp v6'i cac Chu§n m\Ic k6 toan Vi~t Nam, ChS d9 k6 toan ap d\mg cho cac t6 chUctin dl,lDgt\li Vi~t Nam va cac quy dinh phap lyco lien quan dSn vi~c I~p vatrinh bay bao cao tai chinh git1a nien 119.
I Cam k~t khac
Ban T6ng Giam d6c cam kSt r~ng Ngan hang kh6ng vi ph~ nghiaV1,l cong b6 thong tin theo quy dinh t:;1iThongtu s6155/20 15/TT-BTC ngay 06/10/2015 cua B9 Hi chinh hu6'ng d~ congb6 thong tin tren Thj truemg chung khoan,
I
I Thai Hu'o'ng
TAng Giam (facNgh? An, ngay14 thang 08 niim 2017
3
Ngan hangThuong mai ca ph!n B~cA Bao do tai chinh rleng gifra niendQ
S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam eho ky k€ toantir ngay 01101/2017 dan ngay30106/2017
BANG CAN DOl KE TOAN RIENG GIUA NIEN DQTf!.ingay 30 thdng 06 ndm 2017
STT Chi tieu Thuy~t 30/06/2017 31112/2016Minh Tri~u VND Tri~u VND
A TAl sAN
I Ti~n m~t, vang bac, da quy 3 686.529 426.077
II Ti~n gfri t~i Ngan hang Nha mro'c 4 218.067 402.066
ill Ti~n gfri va cho vay cac ta chirc tin d\lng khac 5 10.498.364 6.279.533"'=::::::
Ti€n giri tai cac t6chirc tin dung khac 8.683.864 222.033 ..~
2 Cho vay cac t6 chirc tin dung khac 1.885.000 6.128.000
3 DIJ phong rui ro (70.500) (70.500) Ill'10
IV Chung khoan kinh doanh 6 104.963 104.963 JC1 Chung khoankinh doanh 128.469 128.469 .-12 Du phong rui ro clnrng khoank.inh doanh (23.506) (23.506) ~
V Cac cong C\l tai chinh phai sinh va cac tal san tai chlnh 7 5.938 29.299
VI Cho vay khach hang 50.322.557 47.658.336
1 Cho vay khach hang 8 50.922.568 48.102.315
2 DIJ phong rui ro eho vay khach hang 9 (600.011) (443.979)
I YIn Chung khoan dAu tu· 10 18.765.827 17.231.308
Chung khoan d~u nr sfu1sang d~ban 18.422.449 16.786.010
I 2 ChUng khoan d~utu gift dan ngay dao h~ 600.342 611.950
3 D\f phong nii ro chUng khoan d~utu (256.964) (166.652)
I IX Gop van, dAu tlr dai h~n 11 313.629 313.629
D~u tu vao eongty con 69.000 69.000
4 D~u tu dai h~ kMe 287.650 287.650
5 DIJ phong giam gia d~u tu dai h~ (43.021) (43.021)
X Hi san ca djnh 656.185 657.910
I 1. Hi san c6 dinh hiiu hinh 111.463 120.696
a Nguyen gia TSCf) 265.666 263.786
b Hao man TSCf) (154.203) (143.090)
3. Hi san e6 dinh vo hlnh 544.722 537.214
a Nguyen gia TSCf) 603.234 590.482
b Hao man TSCf) (58.512) (53.268)
XII Hi san Co khac 12 2.681.046 2.849.183
Cae khoan phai thu 83.422 65.603
2 Cae khoan lai, phi phai thu 2.570.426 2.721.075
4 Hi san C6 khac 27.198 62.505
TONG TAl sAN CO 84.253.105 75.952.304
I6
Ngan hang Thuong mai C6 ph~n B~cA Bao cao tai chfnh rieng gilhl nien dQse 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam cho kY k€ tom til ngay 0110112017 d€n ngay30/06/2017
BANG CAN oor KE ToAN RIENG GrUA NIEN DOTiJingay 30 thdng 06 niim 2017
(tlip theo)
SIT Chi tieu Thuy~t 30/06/2017 3111212016minh Tri~u VND Tri~u VND
I B NQPHAITRAvAvONCHVSOHUU
I Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngan hang Nha nunc 13 119.144 428.139
I II Ti~n girl va vay cac t6 chuc tin dung khac 14 11.547.922 7.138.426Ti~n g(ri cua cac t6 chirc tin dung khac 9.691.858 5.352.604
2 Yay cac t6 chirc tin dung khac 1.856.064 1.785.822 .~./"
~
III Ti~n gui ciia khach hang 15 63.127.354 59.159.261 ':l
.V van tai trQ', uy thac dftutu, cho yay t6 chirc tin dung 16 2.287 7.901 cchju riii ro ::.,;
9Phat hanh gi§ytaco giaVI 17 1.450.000 1.450.000
VII Cac khoan nQ'khac 1.952.411 1.950.9461 Cac khoan lai, phi phai tra 1.729.882 1.547.0053 Cac khoan phai tra va cong no khae 18 222.529 403.941
I TONG NQ pHAI TRA 78.199.118 70.134.673
vm Van chii sO'hfru 19 6.053.987 5.817.631V6n clla t6 chuctin d\lng 5.007.398 5.007.398
a V6neMu l¢ 5.000.000 5.000.000c Thijng d~ v6nc6phdn 7.398 7.3982 Quy ella t6 ehue tin d\lDg 235.296 235.2965 Lqi nhu~ chua ph§n ph6i 811.293 574.937
I TONG NQ PHAI TRA vA VON CHV SO HOlJ 84.253.105 75.952.304
I
7
INgan hangThuong m~i caphin BAcAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao caotlii chfnh rieng gifra men d{i
cho kY k~ toan til ngay 01/01/2017 d~n ngay30/06/2017
II
BANG CAN DOl KE TOAN' RIENG GrUA NIEN DQTf!.ingay 30 thdng 06 ndm 2017
(tiip theo)
cAc CHi TIEU NGO~I BANG CAN DOl KEToAN ruENG Gill A NIEN DQ
ISTT Chi tieu Thuy~t
minh
a
Bao lanh yayv6nCam k€t giao dich h6i doaiCam kit mua ngoai t¢Camkit ban ngoai t¢Camkit giao dich hodnil6i
Bao lanh khac 31
30/06/2017 3111212016
Tri~u VND Tri~u VND
13.258 12.297
6.680.184 5.530.192
230.331 332.385
342.361 332.385
6.107.492 4.865.422
213.296 193.215
I 2
Ibc5
INguoi I~pbi~u K~ toan trueng
Ngh¢ An, ngay 14 thong 08 niim 2017
Tang Giam d3c
II
Nguy~n Th] Dung NgUY~DHBng Y~n
c.-------.Thai HU'O'Og
IIIIIIIIII
8
I
IA • 1 r r
Ngan hangThuong m~i Co ph an BacA
sa 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An,Vi~tNam
Bao cao tili chinh rieng giii'a nien c1Q
ehoky k€ toan tir ngay 0110112017d€n ngay30/06/2017
IBAO CAO KET QuA KINH DOANH RIENG Gill A NIEN DO.
KY ki todntir ngay 0110112017din ngay 3010612017
STT Chi tieuThuy~tminhI
II
Thu nhap Hiiva cac khoan thu nhap nrongt1,r
2 Chi phi liii va cac chi phi nrong tu
I Thu nh~p lai thu§n
3 Thu nhap tir hoat dQng dich vu
4 Chi phi heat dQng dich vu
II Liii/ia thu§n tir hoat dQng djch v\lIII
III Lailla thu§n tir hoat dQng kinh doanh ngoat h5i
V Liiill6 thu§n tir mua ban chung khoan d§u nr
5 Thu nhaptir hoat dQng khac
6 Chi phi boat dQng khac
VI Laill6 thu§n tir hoat dQng khac
I VII Thu nh~p tir gop v6n, mua c6 ph§n
II
VIII Chi phi ho~t dQng 27
IX LQi nhu~n thuAn tit· ho~t dQng kinh doanh tm6"c chi phid\f phOng rui ro tin d\lng
II
X Chi phi d\f phong rui ro tin d\lng
XI TAng IQ·inhu~n trU"()'cthu~
7 Chi phi thu€ TNDN hi~nhanh
XII Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p
I XIII LQ"inhu~n sau thu~
I Ngu·o·i I~p bi~u K@toan trU'()"ng
IIII
Nguy~n Thj Dung 11: Hl y"Nguyen ong en
I
20
21
6 thang dAu 6 thaug dAunam 2017 nam 2016
Tri~u VND Tri~u VND
3.279.988 2.656.614
2.491.268 1.979.176
788.720 677.438
40.777 10.952
10.202 10.611
30.575 341
15.665 (17.821)
6.606 (29.366)
12.715 19.070~
6.706 778 ~6.009 18.292 c
iAC~
2.356 6.718 AN(
/J308.731 255.557 .'>-._
1!v~
541.200 400.045
22
23
24
25
26
246.344 155.244
294.856 244.801
28
58.500
58.500
47.617
47.617
197.184236.356
9
INgan hang Thuong maicephftn B~c AS6 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgheAn, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ
cho kY k~ toan tic ngay 0110112017d~n ngay30/06/2017
BAo cAo trru eRUYEN TIEN TIt RIENG GrUA NIEN DO. .Ky ki todn tir ngay0110112017tlin ngay 3010612017
(Theo phtrong phap true tiSp)
I STT Chi tieu Thuy~t 6 tbang·dftu 6 thang dftuminh nam 2017 nam 2016
ITri~u VND Tri~u VND
Luu chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh
01 Thu nhap lai va cackhoan thu nhap nrong nr nhan duoc 3.452.637 2.907.421
I02 Chi phi lai va cac chi phi tuong tu da tnt (2.308.516) (2.039.804)03 Thu nhaptic hoat d9ng dich vu nhan duoc 8.700 34104 Chenh lech s6 ti~n thuc thu/thuc chitir hoat d9ng kinh 22.271 (47.187)
doanh (ngoai t~, vang bac, chirng khoan)
05 Thu nhap khac 5.987 16.10607 Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat d9ng quanly, eong V\I (292.397) (246.338)08 Ti~n thu~ thu nh~p thl,Ic n9P trong nam (79.484) (56.709)
Lu'U chuy~n ti~n thu§n tir ho~t dQng kinh doanh tru<Yc 809.198 533.830nhii'Dg thay d6i v~tili san va v6n lu'u dQng
Nhung thay tlJivJ tai san hO(lttlvng
09 (Tang)/Giam cae khoan ti~n giri va eho vay cae t6 ehue tin (1.485.000)d\lIlg kbae
10 (Tang)/Gifun cae khoan v~ kinh doanh chUng khoan (2.274.924) (3.193.762)11 (Tang)/Gifun cae eongC\l tai chinh pbai sinh va cae tai san 23.361
tai chinh khae
I12 (Tang)/Gifun cae khoan cho vay kbach hang (2.820.253) (1.990.845)14 (Tang)/Gifun khae v~ tai san hoc;ttd9ng 17.488 (176.069)
Nhiing thay tlJivJ cong nil hO(lttlvng
15 Tangl(Gifun) cae khoan ng ehinh phU va Ngan hang Nha (308.995) (886.923)nucrc
16 Tangl(Gifun) cae khoan ti~n gui, ti~n vay cae t6 ehue tin 4.409.496 (690.120)
Id\lIlg
17 Tangl(Giarn) ti~n gui cua khaeh hang (bao g6rneft Kho B~e 3.968.093 4.315.914Nha nu6e)
18 Tangl(Giam) phat hanh gi~y to e6 gia (ngo~itrlr gi~y to e6 4gia phat hanh duge tinh VaGhoc;ttd9ng tai ehinh)
19 Tangl(Giarn) v6n tai trg, uy thae d~utu, eho yay rna t6 ehue (5.614) 7.901tin dl:mgchiu rIli ro
21 Tangl(Giarn) khae v~ cong ng hoc;ttd9ng (151.194) 44.88722 Chi tir cae quy eua t6 chuc tin dl,mg (9.406) (59.699)
I I Lu'u chuy~n ti~n thu§n tir hOl.ltdQng kinh doanh 2.172.250 (2.094.882)
LO'u chuy~n ti~n tir ho~t dQng dilu tu·
01 Mua sirn tai san c6 dinh (14.437) (5.514)
02 Ti~n thu tic thanh Iy, nhUQ1lgban tai san e6 diM 22
07 Ti~n chi d~utu, g6p v6n VaGcac don vi khac (28.276)
I 08 Ti~n thu dftutu, g6p v6n vao cae don vi khae 46.86909 Ti~n thu e6 tUc va Igi nhu~ duge chiatic cac khoan d§.utu, 2.356 6.718
g6p v6n dai h~
II Lu'u chuy~n ti~n thuiln til' hOl.ltdQng dilu to' (12.059) 19.797
1/1
HIEM'.,KIE~
AS
=
I10
I
II
Ngan hang Thirong mal cA phAn BAc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rleng gifra nien dQ
cho ky k~ toan til ngay 01/01120 17 d~n ngay30/06/2017
IBAo cAo LUlJ CHUYENTIEN T~ RIENG GrUA NIEN DQ
Ky ki todn tir ngay 0110112017dinngay 3010612017
I
(Theo phuong phap true ti~p)
STT Chi tieu Thuy~t 6 thang diu 6 thang dAu
Minh nam 2017 nam 2016
Tri~u VND Tri~u VND
Luu chuy~n ti~n tir boat dQng tai cbinh
01 Tang v&nc6 ph§n tic gop v6n va/hoac phat hanhc6 phieu 600.000
III Luu chuysn ti~n thuAntir hoat dQng tai chfnh 600.000
IV Luu chuyen ti~n thu§n trongky 2.160.191 (1.475.085)
V Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n t~i thM di~m diuky 7.757.769 4.940.730
VII Ti~n va cac khoan tuong duo'ng ti~n t~i thOi di~m cu8i 29 9.917.960 3.465.645
ky
III
II
II
~) ,
·0'UH~~rOA~
Ngu<ri I~p bi~u K~ toan trunng
INguy~n Thi Dung Nguy~n HAng Y~n
IIIIIIIII
11
II
Ngan hangThuong m~i C6 ph§n B~c A
S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Bao caotai chfnh rieng gifra nien d{>
cho kyk~toan tir ngay 01/01/2017 d~n ngay 30106/2017
II
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG GIUA mEN D<)Ky ki totin tk ngay0110112017tlillllgay 3010612017
1 . I>~C I>IEM HO~ T I>QNG
IThanh ]~p va hoat d{>ng
Ngan hang cothoi gian heat d9ng la 99 nam k€ illngay duoc c§pgi~y phep thanhI~p thea Quy~t dinh s6 183/QD-NH5 ngay 01/09/1994 va Gi~y phep heatd(lng do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam cap s6 0052/NH-GPngay01/09/1994.
II
I
Nganh ngh~ kinh doanh
Hoat d9ng chinhcua Ngan hang 13.:
- Kinh doanh ti€n t~;- Kinh doanh khach san;- Cho thus van phong;
- Dai Iy bao hiem;- Tu vAnd~u tu (khong bao g6mtu vful thu~, kiem toan, k~ toan vatu v~n phap luat);
- Mua, ban trai phieu Chinh phu, trai phieudoanh nghiep;- HOii\td(lng ngoi,iih6i;- HOii\td(lng bao thanh toan;- Phcii sinh v€ lai sufit;- Chi~t kh~u cong C\!,chuy€n nhuqng Gi~y to co gia.
II
Ivan di~u I~
van di€u I~ clla Ngan hang tii\ingay 30 thang 06 nlim 2017 la 5.000tY VND (Nfun nghin tY dAng).
Cong ty TNHH M(lt thanh vien QUi:lnIyNqva Khai thac ni san (AMC)
Qufm Iy nQ'va khai thac Ulisan bao damnQ'vay
100%
IM~ng IU'6'iho~t d{>ngNgan hang cotr\l sachinh d~t tii\i56 117 dUOng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thanh ph6 Vinh, tinh Ngh~An. njngay 30 thang 06 nam 2017, Ngan hang co mQt (01) HQisa chinh, hai muoi sau (26) chi nhcinh, m(lt (01)cong ty con t\li Vi~t Nam.
II
Cong ty con t~i th(ri di~m30/06/2017:
Cong ty con Linh vl!c kinh doanh Ti I~SO' hiru
I Nhiin VieDTii\ingay 30 thang 06 nlim 2017, Ngan hang c6 1.479 nhan vien (ngay 31 thang 12 nrun 2016: 1.461 nhan vien).
I 2 • T6M TAT cAc cHiNH SACHKE ToAN cHiT YEU
2.1 . Ni'imtai chfnh va dO'nvi ti~n t~
II
Nlim tai chinh CllaNgan hang bat dAutir ngay 01/01 va k€t thucVelO ngay 31112.Don vi ti€n t~ sir dl)11gtrongghi chep kS tOlln1:\d8ng Vj~t Nam (VND).
II
12
INgan hangThuong maicephan BAeAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Bao Clio tai chinh rieng gifra nien dQ
cho ky k~ toantir ngay 01/0112017d~n ngay30/06/2017
2.2 . ChuAnmuc va h~ th6ng k~ toan apdung
ITuyen b6 vdviec twin thu Chudnml-lcki todn va H?th6ngM todnNgan hang da apdung cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam va cac van ban huang d~n Chudn mire do Nha nuoc da
ban hanh.
N~
aI
I
Bao caotai chlnh rieng giua nien d9 duoc l~p va trinh bay theo quy dinh cua cac Chuan muc k~ toan Vi~t Nam, H~th6ng k~ toan cac t6chirc tin dung Viet Nam thea Quyet dinh s6479/2004/Q£>-NHNN ngay 29 thang 04 nam2004 cua Thong d5c Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam duqc sua d6i, b6 sung b<riThOngtu s6 10/20141Tr-NHNN
ngay 20 thang 03 nam 2014, Ch~ dQ bao cao tai chinh d5i v6i cac t6 chuc tin dl,lIlgVi~t Nam thea Quy~t dinh s616/2007/Q£>-NHNN ngay 18 thang 04 Dam2007 ctia Th6ng d5c Ngan hang NM nu6c Vi~t Nam va Thongill s549/20 14/TT-NHNN ngay 31 thang 12 Dam2014 clla Ngan hang Nha nu6c sua d6i, b6 sung ID(>ts6 di~u khoan cuaQuy~t dinh s616/2007/Q£>-NHNN va Quy~t dinh s6479/2004/Q£>-NHNN.
I
I NhUng nguoi su d\ll1gcac Bao cao tlii chinh rieng giua nien dQ nay nen dQc cac Bao cao tai chinh rieng gilia DieDd9 k€t hqp v6i Bao cao tlii chfnh hqp nh~t giua nien d9 cua Ngan hang va congty con cho kY k€ toan ill ngay01/01/2017 d6n ngay30/06/2017 dS c6 du thong tin v~ tinh hlnh tai chinh, k~t qua hO:;ltd9ng kinh doanh va caclu6ng ti~n clla Ngan hang va congty con.I
I2.3 . Cac eO'sO-danh gia va U"trcHnh k~ toan ap dl}ng
IVi~c trinh bay Bao cao tai chinh rieng giua nien d9 yeu cAuBan T6ng Giam d6c phai thl,fChi~n cacu6c tinh va giadinh anhhuang d6n s6 li~u bao cao cua tai san,nq phai tra cling nhu vi~c trlnh bay cac cong nq ti€m§.n. Cac u6ctinh va gia dinh nay clinganh hUOngd~n thu nh~p, chi phi va k6t qua s6 li~u dl,fphong. Cac u6c tinh nay duqc dl,fatren cae gia dinh v€ 1119ts6 y6u t6 v6i muc dQkhae nhau v€ chti quan va tinh khong chic chin. Do v~y, cac k6t quathl,fCt6 co thS dftn d~n vi~c di€u chinh c~k khoan ml,lcco lien quan sau nay.
I Hot;lt Q9nglienIlfC
I
Ban T6ng Giam d6c Ngan hang da thl,fchi~n danh gia kM nang ti~p tI,lchO:;ltd9ng cua Ngan hang va nh~ th~yNgan hang co du cac ngu6n Il,fcd@duy tri hO:;ltd9ng kinh doanh trong m9t tuang lai xac dinh. Ngoai ra, Ban T6ngGiam d6c khong nMn th§y c6 Sl,fch~c chin trQng y€u nao c6 th@anh hUOng d~n kha nang hO:;ltd9ng lien tI,lccuaNgan hang. Do v~y, Bao cao tai chinh rieng giua nien d9 nay duqc I~p trenC<Y s6 gia dinh hO:;ltd9ng lien tI,lc.
~~. COf./(lCHNHIE)
Theo h~ th6ng k€ toan cua t6 chuc tin dl,lIlg,citca cac nghi~pVI,! pMt sinh etia Ngan hang duqc h:;lch toan theo .'Va K/~)nguyen t~. Cae khoan m\lc tai san vanq phai tra co g6e ngol;\i t~ la USD duqe quy d6i sang VND the?tY gia binh 4 ASquan lien ngan hang vao ngay I~p Bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ, cac ngo:;lit~ kMc duqe quy doi sangVND "-theo tY gia do Ngan hang cong b6 vao ngay I~p Bao cao tlii chfnh rieng gifra nien d9· Cac khoan ID\lCphi ti~nt~ c6 '~4M-:;g6c ngo:;li t~ phat sinh trongkY duqc quy d6i sang VND theotY gia h6i doai t:;lingay giao dich. Cac khofm thu ~nh~p va chi phi bfug ngo:;lit~ duqc h:;lchtoan bfug VND theotY gia mua ban giao ngay t:;lingay phat sinh giao
dich.
I
2.4 . Cae giao djeh ngo~it~
IIII
Chenh l~chtY gia do danh gia l\li hO:;ltd9ng kinh doanh ngo:;li t~ duqc h:;lchtoan vao bao cao k6t qua hO:;ltd9ngkinh doanh rieng t:;lithai diSm l~p Bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ.
I
II
13
I
I
INgan hang Tbirong m~icaphin B~cAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~tNam
Bao caotai chfnh rieng gifra nien dQ
cho IcY k€ toantir ngay01101/2017 d€n ngay30106/2017
2.5 . Cac khoan d§u to' chung khoan
I a) Chung khoan kinh doanh
I Chung khoankinh doanh la chimg khoan no, chirng khoan v6n va cac chirng khoan khac rna Ngan hang mua hinva du dinh ban ra trong thai giankhong qua mQtnam nhjm muc dich thu 19itir viec huong chenhl~chgia. TheoCong van s6 26011NHNN-TCKTdoNHNN ban hanh ngay 14/04/2009, d6i voi khoan muc chirng khoankinhdoanh,Ngan hangduoc phepphan loailai t6i da mQtlfulsau khi mua.
Chung khoan kinhdoanh ban dauduoc ghi nh~ theagia g6c(gia mua)vao ngaygiaodich va luonduoc philoanhtheagia g6c trong thai gian nb. gift ti€p theo.Tien UIi va c3 ruc bing tien thu dugc trong thai gian nb. gift chUngkhoankinh doanh dugc ghi nh~ vao Bao caok€t qua hO\itdQngkinh doanh rieng tren co sO-th\fc thu.
I b) Chfrng khoan d§uttl"
IChung khoan dautu dugc phan lo~i thea hai lo~i: ChUngkhoan dau tu s~ sang d€ Mn va chUngkhoan dau tunim gift dan ngay dao h~. Ngan hang phan lo~i chUng khoan dautu t~i thai di~m mua. Thea Cong van s626011NHNN-TCKT doNHNN ban hanh ngay14/04/2009, d6i v6i khoan m1,lCchUng khoan dautu, Ngan hangdugc phep phan lo~i I~it6i da ffiQtIan sau khi mua.
Chling khoim dJutu san sang di bim
I ChUngkhoan s~n sang d€ ban la chUngkhoanng, chfrngkhoan v6n ho~c cac chUngkhoan khac dugc nfun gift v6im1,lCdich dautu va s~ sang ban, khong thuQclo~i chUngkhoan mua vao banra thuCrngxuyen nhung c6 thS Mnb§t cu luc nao xet th§y c6 Igi; Ngan hang khong phai la c6 dong sang I~p,khong la d6i tac chi€n lugc, khong c6kha nang chi ph6i nh§t djnh vao qua trinh l~p, quy€t djnh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQngcua doanh nghi~pnh~ ctautu thong qua van ban th6a thu~Cll nhan S\ftham gia HQid6ng quilotrj/Ban dieu hanh.
II ChUngkhoan v6n s~nsang d€ ban dugc ghi nh~ thea gia g6c (gia mua) vao ngay giao dich va luon dugc philoanh
thea gia g6c trong thai gian nb. gift ti€p theo.
I
ChUng khoan ng dugcghi nh~ thea m~nh gia cQng (+)Uii cQng d6n/Uii cha phan b6 cQng (+) Gia trj ph\ltrQi/chi6tkh§u chua phan b6. Gia tri ph\l trqi va chi€t khfruphat sinh tiI vi~c mua cac chung khoan ng dugc phanb6 vao Bao cao k€t qua ho~t dqng kinh doanh rieng theo phuong pMp duang thing trong su5t thm gian con I~iu6c tinh cua chUngkhoan. sf>tien lai d6n Hchtru6c khi mua dugc ghi giam gia trj cua chUngkhoan d6, s5 tien Hiid6n tich saukhi mua dugc ghi nh~ vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong pMp cQng d6n. S6 tien lai nh~ntru6c dugc h~chtoan phan b6 vao thu lai dautu chUngkhoan thea phuong pMp duang thfuIgcho quang thai giao
dau tu chfrngkhoan.
Chung khoan dJutugiii din ngiIydao hc;m
I
IChimg khoan ctautu gift d€n ngay dao h~ la cac chUngkhoan ng c6IcY h~ cf>dinh nhfun nwc dich dau tu dShUOngliii va Ban T6ng GiAmdf>cc6y dinh va c6 kha nang nim giftd6n ngay dao h~.
IChUng khoan ng dugc ghi nh~ thea m~nh gia cQng (+) Uii cQng d6n1Lai cha phan b6 cQng (+) Giil tri ph1,ltrQilchi6tkh§u chua phan b6. Gia tri ph\l trqilchi€t kh§u phat sinhtiI vi~c roua cac chUngkho{mng dugc phan b6vao Bao cao k6t qua ho~t dQngkinh doanh rieng thea phuong phap duang thing trong sU6tthai gian con I~iu6ctinh cua chU"ngkhoan. S6 tienliii d6n tich tru6c khi mua dugc ghi giam gia tri cua chUngkhoan d6, s6 tien liiid6ntlch sau khi mua dugc ghi nh~n vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong phap cQngd6n. sf>tien liii nh~ tru6cdugc h~ch toan phan b6 vao thu liiid§utu chUngkhoao thea phuong phap duang thing cho quang thai gian d§utu
chfrngkho!ln.III
14
Ngan hang Thuongm~i caphan Bic Ase 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam
Bao cao talchinh rieng gifra nien de}
cho kY k~ toan tir ngay 01101/2017o~n ngay30/06/2017
INghiepV!l mua ban na giua C6ng ty quemly lai scm Cliacac16chuc tin dung Vi¢tNam ("VAMC")va cact6 chuc
tin dung
I
Khi Ngan hang thuc hien nghiep vu ban no nhan traiphieu o~c bi~t tir VAMC va hoan thanh thu tuc ban no choVAMC, Ngan hang se thea doi sd trai phieu d~c biet nh~ nr VAMC qua nghiep vu mua ban no tren tai khoanchung khoan nim gift d~n ngay dao han, Menhgia cua trai phieu d~c biet duoc phat hanh nrong img voi gia banno xau la sd du ng gdc ctia khach hang vay chua tratrir oi s6 tiSn dl,fphongC\l th€ oa trich l~p cho khoan vay dugc
ban.
Tnii phi~u o~c bi~t d~n h~n thanh toan trong cac truOng hgp sau day:
_ S6 tiSn rtii ro trfch I~p cho trai phi~u d~e bi~t khong thap hon gia tri ghi s6 sd du ng gdc etia khoan ng xau c6lien quan dang thea doi tren s6 sach ctia VAMC, trong d6 bao g6rneli cac tru<mg hqp sau day:
• VAMC ban khoan ng xau cho t6 chuc, ca nban, k€ ca truOng hqp ban I~i khoan ng xAuali rnua bfulg traiphi~u d~c bi~t cho t6 chuc tin d\lDg ban ng thea gia tri truOng ho~c gia tMa thu~;
• VAMC chuy€n toan bQ khoan ng xau da mua thanh vdn diSu I~, vdn c6 phful clla khach hang la doanh
nghi~p.
- Trai phi~u d~e bi~t d~n h~ thanh toano
2.6 . Cac khoan dAu ttl' dAi h~n
Cae khoan d§.utu vao cac congty con rna trong 06 Ngan hang nim quySn ki€rn soat duge trinh bay thea nguyent~c gia g6c. Cac khoan phan ph6i Igi nhu~ rna Ngan hang nh~ ougctir s6 Igi nhu~ lily k~ ctia eac congty consau ngay Ngan hang nim quySn ki€m soa1 dugc ghi vao k~t qua ho~t dQngkinh doanh trongkY etia Ngan hang.Cae khoan phan phdi khac duge xem nhu ph§n thu h6i ella cac khoan d§.utuva dugc trir vao gia trj d§utu.
I Khoan d§utu g6p vdn dai h~ khac th€ hi~n cae khoan d§utu vdn vao cac' don vi khac rna Ngan hang c6 du6i11% quySn bi€u quy~t va d6ng thai hi c6 dong sang I~p, ho~c la ddi tac ehi~n lugc ho~c c6 kha nmg chi ph6i nhatoinh vao quatrinh I~p, quy~t diM cae ehinh sach tlii chfnh va ho~t oQng etia don vi nh~ d§.utu thong qua vm banth6a thu~ cli nhanSl! tham gia HQi d6ng quan trifBan di~u hanh.
2.7 . n" phOng cac khoan dau ttr
I Dl!phong chUngkhoan kinh doanhva chung khoan ddutit
ChUng khoan kinh doanh va chUng khoan d§utu duge xem xet kha nmg giam gia t~i thai di€rn l~p Bao eao tai
ehfnh rieng gifta nien dQ.
I
DI,l' phong giam gia chUng khoan dugc I~p khi git'l tri ghi s6 eao hon gia trj thi truOng xae dinh thea quy dinh t~iThong tu s6 228/2009/Tf-BTC ngay 07112/2009 va Thong tu sua d6i b6 sung sd89/2013/TT_BTC~ n'y28/06/2013 do BQ Hi ehinh ban hanh nhu sau: .
_ N~u chUng khoan da dugc niern y~tthl gia tri thi truOng dugc tinh thea gia giao dich binh quan t~i ngayti' hI~p dl,fphong trenSa Giao dich Chung khoan Ha NQi(HNX) ho~c gia d6ng eua t~i ngay trich l~p dl,fphong en
S6 Giao dich ChUng khoan Thanh phd H6 Chi Minh (HOSE);
_ N~u chUng khoan chua duge niem y~t trenthi truOng chUng khoan thl gia tri thi truOng dugc xac dinh thea giftgiao djch binh quan tren thi truOng giao djch ella cae congty d~i chUng chua niem y~t (UPCorn) t~i ngay l~p dl,l'phong ho~c tren cO's6 gia giao dich dugc cung dp bOi ba congty chUng khOM ~i thai di€m I~p dl,l'phong;
_ TruOng hQ'pkhong the xac dinhdugc gia thi truOng ella chUng khoan thi Ngan hang kMng trfch l~pdl! phOng
giam gia chUng khOM. D6i v6i chUng khoan niem y~t bi huy giao dich, ngling giao dich k€tir ngay giao dichthu sau tr6 di thi gia tri thi truOng la gia tri s6 sach t~i ngay I~p bang can d6i k~ toan g§n nhAt.
IIIII
15
Ngan hang Thuong mal C& ph~n BiicAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam
Bao cao tai chinh rieng giihl nien dQ
choky k€ toanillngay01/0112017 den ngay 30/06/2017
86i voi trai phieu doanh nghiep chua niem y~t tren thi tnrong chirng khoan hoac chua dangIcy giao dich tren thjtnrong giao dich cua cac cong ty dai chung niem y~t (UpCom), thi Ngan hang thuc hien du phong rui ro d6i voi duno mua trai phieu doanh nghiep thea quy djnhtai Thongtu s6 02/20131TT-NHNNngay21/0112013 duoc sua d6iva b6 sung bing Thong nr s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18/03/2014cua Ngan hang Nha mroc Vi~tNam.
I
I
86i voi trai phieu d~c biet do VAMC phat hanh, trong thai gian nam gift trai phieu d~c biet, hang nam, trong thaihan 5 ngaytnroc ngay dao han cua trai phieu d~c biet, Ngan hang thuc hl~n tinh toan va trich I~pd1,lphongCI,l th€t6i thi€u Cllanam trich I~pd6i vai rung trai phlSud~cbi~tdugc tinh thea m~nhgia va thai h~ clla traiphiSutrir (-)s6 ti~n da thu h6i duqctlr khoan nq dft ban thea quy dinh t~i ThOngtu s6 19/2013/TT-NHNN ngay 06/09/2013duqc sua d6i, b6 sung t~i Thong tu 56 14/2015/TT-NHNN ngay 28/08/2015, ThOng tu 56 08/2016/TT-NHNNngay 16/06/2016 CllaNgan hang Nha nuac Vi~tNam va cac van ban khac c6lien quan.
IDl,TphOngrui ro chUngkhoankinh doanh va chUng khoan d§u tu duqcghi nh~ vao Bao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh rieng.
Dl! phong cae khoan a6u tu:dai h(Jn
Dl,Tphong cac khoan g6p v6n, d~utu dai h~nduqc trich l~p thea quy djnh ~i ThOngtu s6 228/2009/TT-BTC ngay07/12/2009 va ThOngtu sua d6i b6 sung s6 89/2013/TT-BTCngay 28/06/2013 do B9 Tai chinh ban Mnh.
Muc trich l~pd1,lphOngla chenh l~ch gifta ph§n v6n g6p thl,TctS clla cac ben t~i don vi nh~ d§u tu va v6n Chllsahfru th1,lcc6 tren cac bao cao tai chinh g§n nhilt ctia cac don vi nh~ d~u tu t~i thai di€m l~p Bao cao tili chinhrieng giita nien dQCllaNgfulhang nhful(x) vaitY l~ v6n d§utu ctia Ngfulhang so vai t6ng v6n g6p th1,lcte Cllacacben t~i t6 chuc kinh tS. D1,lphOnggiam gia d§uilldai h~ duqc ghi nh~ nhu m9t khoan chi phi ho~t dQngtrenBao eao kSt qua ho~t dQngkinh doanh rieng.
2.8 . Cac khoan cho yay kh3ch bang
I Du: n(f cho vay khach hang
Cac khoan cho yay khach hang duqc trinh bay thea s6 du nq g6c t~i thai diSmkSt thuc nllm tai chinh.
Cac khoan eho vay ng~ h~ la cac khoan eho vay c6k:Y h~ dSn 1nam; cac khoan cho vay trung h~ c6k:Y h~ tu-tren 1 nam den 5 nam va cac khoan cho vay dai h~ c6k:Y h~ tren 5 nam kSillngay giai ngful.
ITheo Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN ("Thong tu 02") CllaNgfulhang Nha nu6c Vi~t Nam ngay 21101/2013duqcsua d6i va b6 sung b~g ThOngtu 56 09/2014/TT-NHNN ("Thong tu 09") cua Ngful hang Nha nuac Vi~t Namngay 18/03/2014, cae khoan eho vay khach hang duqc phfulio~i thea muc dQrui ro nhu sau:N(f au tieu chudn, N(fcan chuy, N(f du:ai lieu chuan, N(f nghi nga, N(f co kha nang mat v6nd1,lavao tlnh tr~g qua h~ va eae ySu t6
djnh tinh khac Cllakhoan cho vay.
Ngoai ra, thea Thongtu 56 10/2014/TT-NHNN clla Ngfulhang Nha nuac Vi~t Nam ngay 20/03/2014, cae khoancho vay kMch hang ding duqc phfulio~i thanh:N(f trong h(1nva N(f qua h(1nd1,lavao tr~g thai qua h~ clla mQtkhoan vay thea hqp d6ng tin d\ll1gho~c cac phl,lil,lcgia h~, di~uchinhk:Y h~ nq.
Dl! phong rui ro tin d1,mg
I D,! phOng nii ro tin dt,.mg:D1,lphong rui ro tin dl,lllgduqc i~p thea quy va duqc ghi nh~ vao bao eao tai chinhtrong quy tiSptheo. Rieng d1,lphong clla quy 4 duqc I~pva ghi nh~ trong thang 12 tren casacac khoan cho vay
t~ingay 30 thang 11 hang nam.
16
INgan bang Thuong mal C8 ph An B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Bao caotai chinh rleng gifra nien d{>cho ky k€ toantil ngay0110112017den ngay30/06/2017
IDu phong cuth€ ducc tinh dua trentY l~ du phong va s6 du cac khoancho vay sau khi trir digia tri cua tai sandambao da duoc chist khauthea tY I~ quy dinh cho rung 10C;iitai san dambao. TY I~ dir phong cuth~ ap dungchotung nhom no nhu sau:
I Nh6m Loai Ty I~d\f phong Cl} th~I No du tieu chuan 0%
2 No can chuy 5%
3 No duoi tieu chuan 20%
4 No nghi ngo 50%
5 No co kha nang mAtv6n 100%
II DI}' phOng chung: Du phong chung duoc trich l~p bang 0,75%t6ng gia tri s6 du no cho vay duoc phan10C;iitil
Nhom I den Nh6m 4 thea quy va ghi nhan vao cao tM chinh trong qu'1 ti€p theo, rieng qu'1 4 duqc I~p tC;iingay30tMng II hang nam.
XU- ly n(Yxdu
I Theo ThOngtu 02, Ngan hang su dl,lIlgdg phOng rIli ro d€ xu 1'1rui ro trong cac tnrang hqp:
- Khach hang la t6 chuc bi giai th€, pha san thea quydj.nh Cllaphap lu~t; ca nhan bi ch€t, mAttich;- Cac khoannq duqc pMn 10C;iivao nh6m 5.I
I2.9 . Cac khoan cam k~t ngo~i bang
ITheo ThOngtu s6 02/2013/TT-NHNN duqc sua d6i va b6 sung bing ThOngtu s6 09/2014/TT-NHNN cua Nganhang nha nu6c, Ngan hang pMi thgc hi~n pMn 10C;iicac khoan bao lanh, chApnh~ thanh toan va cam k€t cho vaykhong huy ngang vo di~u ki~n va co thai di€m thgc hi~n C\lth€ vao5 nhom (xem Thuy€t minh2.8) d€ thgc hi~nquan I)'.
I 2.10 . Tai san c5 dinh
I Tai san c6 dinh huu hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh~ ban d~u thea nguyen gia. Trong qua trinh su d\lng,tai san c6 dinh hfru hinh, tai san c6 dinh vo hinh duqc ghi nh~ thea nguyen gia, hao man luy k€ va giatri con IC;ii.Nguyen gia bao g6m toan b9 cac chi phi rna Ngan hang pMi b6 ra d€ c6 duqc tai san c6 djnh tinh den thai di~mdua tai san do vao trC;iUgthai s~n sang su d\lng.
II
Tai san c6 djnh duqc Hnh kh§u hao thea phuong phap duang thfutg d~ trir d~n nguyen gia tai san trong su6t thaigian hfru d\lngu6c tinh nhu sau:
I- Nha cua, v~t kien trUc 08 - 38 nam
May m6c, thi~t bi 03 - 13 nam- Phuong ti~n v~ tai 06 - 11 nam- Thiet bi van phOng 03 - 05 nam
Ph~n m~m may vi tinh 03 - 08 namII
Quy~n su d\lng dM lau dai dUQ'cghi nh~n thea gia g6c va khong trich khAu hao. Quy~n su dl,lIlg dAt co thai hC;induqc khAu hao theathai hC;induqc dp.
I
17
Ngan hang Thuong m~icaph~n B~eAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng giu'a nien de}
cho ky k~ toan tir ngay 01101/2017 d~n ngay30106/2017
2.11 . Ti~n gfrico ky han va eho yay ta chuc tin dung khac
IHoat dQng giri ti€n c6kY han va eho yay cac t6 chirc tin dung khac duoc Ngan hang ap dung thea Thong nr s6
2112012/TT-NHNN ngay 18/0612012quy dinh v€ hoat dQng cho yay, di yay; mua, ban c6kY han gi~y to co gia
gina cac t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai c6 hieu luc thi hanhtir ngay 01/09/2012 va Thong tu
s6 0112013/TT-NHNN ngay 07/0112013 va Thong nr s6 I6/20 161TT-NHNN ngay 30106/2016cua Ngan hang Nha
mroc Vi~t Nam v€ viec sua d6i b6 sung mQt s6 di€u cua Thong nr s62112012/TT-NHNN.
I Ngan Mng thl,fChi~n trich l~p dl,r phong rui ro d6i v6i cac khoan ti€n gui c6kY h~, cho yay cac t6 chilc tin dl,mg
khac thea quy dinh v8 phiin lo~i nhomng va trich dl,f phOng rui ro t~i Thongtu s6 02/2013/TT-NHNN ngay
2110112013va ThOngtu s6 09/2014/TT-NHNN ngay 18/03/2014 clla Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam.,r
,,\1
}II
2.12 .Cae khoan phai thu khae,_:1(
Cac khoan phai thu khac dugc ghi nh~n thea gia g6c.
Cac khoanng phai thu khong dugc phiin lo~i la Uti san c6 rui ro tin dl,mg dugc xem xet trich l~p dl,fphOng rui ro
thea tu6i ng qua h~n Clla khoanng ho~c thea dl,fki~n t6n th~t co th6 xay ra trong trllang hgp khoanng chua d~n
h~ thanh toan nhung t6 chile kinh t~ lam vaG tinh tr~ng pha san, nguaing mftt tich, be tr6n, dang bi co quan phap
lu~t truy t6, xet xu, dang thi hanh an ho~c dil ch~t. Mfrc trich l~p dl,fphOng d6i v6ing phai thu qua h~ thanh totin
thea huang d§n clla ThOngtu s6 228/2009/TT-BTC.
I 2.13 . Cae hgp dAng phai sinh ti~nt~
B6i v(ri cac hgp d6ngkY h\ll1 va hoan d6i tib t~, chenh l~ch gifra gia tri VND clla s6 lugng ngo~i t~ cam k~t
mua/ban tinh theatY gia kY h~n va tY gia giao djeh giao ngay t~i ngay hi~u ll,fc Clla hQll d6ngdugc ghi nh~ ngay
t~i ngay hi~u ll,fcCllahgp d6ng nhu mQt khaan ml}.ctai san - Khoan ml}.c"Cong Cl}.tai chinh phaisinh va cac tai santai ehinh khac" n~u duong ho~c khofm ml}.Ccongng - khoan ml}.C"Cong Cl}.tai chinh phai sinh va cac cong n<)'tai
chinh khac" n~u am. Chenh l~eh nay sau d6 du<),cphiin b6 thea phuong phap duang th~ng vaG khoan ml}.c"Uli/16
thu~ illhO<,l.tdQng kinh doanh ngo<,l.ih6i" trong su6tkY h~ hgp d6ng.
I T<,l.ithai di6m l?p Bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ, cam kBt thea cac hgp d6ngkY h~, hoan d6i va tuong lai
ngo~i t~ dugc danh gia l~i theatY gia blnh quan lien ngan Mng do Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam cong b6. Cac
khoan danh gia l~i trongkY dugc ghi nh~n vaG khoan ml}.c"Chenh l~chtY gia h6i doai" tren bang can d6i k€ to an
rieng va dugc k€t chuy6n vaG Bao cao k€t qua hO(ltdQngkinh doanh rieng ~i thai di6m l?p Bao cao tai chinh rieng
gifra nien dQ.II 2.14 . PhuclI;rinhftn vien
INgan hang c6 nghi'aVl}. chi tra eho nguai lao dQng eac chB dQ sau day eho thm gian dil lam vi~c tru6c ngay
01/01/2009:- Trg cAp thoi vi~c tI,f nguy~n: Theo Bi8u 42 BQ Lu?t Lao dQng sua d6i ngay 2 thang 4 nam 2002, Ngan hang c6
nghi'a Vl}. tra trg cAp thoi vi~c tI,f nguy~n cho nhan vien b~ng mQt nua thang luong cho m6i nam lam vi~c, cQng
them phI,!cAp luong (n€u co) trong trllcmg hgp nhiin vien quy€t diM ch~m dlrt hQll d6ng lao dQng;
- Tr<)'cAp m~t vi~c: Theo Bi8u 44 ella BQ Lu?t Lao dQng, rieng co nghi'a Vl}.tra tr<),dp m~t vi~clam cho nhanvien bi mit vi~e do thay d6i cO'ciiut6 ehfrc ho~e eong ngh~. Trong truOng hQ'p nay, phai tra eho nhlin vienkhoan tr<),cApmat vi~c lam tuong duong v6i mQt thang luong cho m6i nam lam vi~c nhung t6ng tr<)'dp khong
thftp hon hai thang luong.
II
18
Ngan hangThuong mai csph in Bl1cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng giii-a nien dQ
eho ky k~ toan til ngay 01101/2017 d~n ngay 30/06/2017
·1TiI ngay 0110112009, nguoilao d9ngduoc huongeh~ d{\bao hi€m thit nghiep d6i voi thai gian tham giabao hiernthftt nghiep thea quy dinh tai Nghi dinh s628/20 151N£)-CPcua Chlnh phu v~ viec quy dinh ehi ti~t thi hanh mQt s6di~u cua Luat viec lam v~ bao hiem thftt nghiep, diroc huang dful ehi ti~t tai Thong nr s628/20 151TT-BLDTBXHngay 31107/2015.
I 2.15 . VAnchu so' hiiu
C6 phieu ph6 thong duoc phan loai la v6n chu s6 hiiu. Cac ehi phi phat sinh lien quan true ti~p toi vi~c phat hanhe6phieu ph6 thongduoc ghi nhan la mQtkhoangiam tnr trong v6n ehti s6 hiiu.
Phfu1chenh I~eh gifra gia phat hanh va m~nh gia Cllae6 phi~u duge ghi nh~n vao khOan m\le th~g du v6n e6 ph§.n,
II
Trich I~p eae quy: Cae quy d\f trfr duge trichtil Igi nhu~ sau thuS etia Ngan hang d\fa tren eaetY I~ quy diM theatrinh tv nhu sau:
Quy d\f W b6 sung v6n di~u I~:5% Igi nhu~ sau thu~ m6i nam, s6 du t6i da ella quy khong vuqt qua v6n di~uI~ hi~n c6 Cllat6 ehUe tin d\U1g.Quy d\l' trfr b6 sung v6n di~u I~ se dugc chuy€n sang v6n di~uI~khi e6 S\I' pheehu§.nella Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam;
- Quy d\f phong tai ehinh:10% Igi nhu~ sau thu~, s6 du t6ida eua quy nay khong vuqt qua25% v6n di~u I~ellacac t6 chuc tin d\U1g;
- Cae Quy d§.uto phat tri€n, Quy khen thu6ng, phile Igi va cae Quy khk trfeh I~p thea quySt diM ella D~i hQid6ng c6 dong, phil hqp v&i quy diM clla Phap lu~t.
-,"1'1>.;:;::.
II C6 ruc phai tra eho cae e6 dong dugc ghi nh~ Ia khoan phaitra trong Bang can d6i k~ toan rieng ella Ngan hang
sau khi e6 nghj quySt v~ vi~e phan ph6i Igi nhu~n CllaD~i hQi d6ngc6 dong Ngan hang.
I 2.16 . Thu nh~p va chi phi llii
Ngan hang ghi nh~ thu nh~ptil !iii va chi phi Hii trcn Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh ricng trenco s6 d\l'thu, d\l' ehi. Lai d\l' thu phM sinhtir eae khoan cho yay phan lo~itil nh6m 2 d~n nh6m5 se khong duge ghi nh~vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng. Khoan liii d\l' thu nay dugc dugc thoM thu va ehuy€n ra thea doia tai khoan ngo~i bang va ehi dugc ghi nh~ vao Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh riengkhi Ngan hang th\l'cnh~.
I2.17 . Thu nh~p tir phi, hoa h6ng djchVl,l va cfi ttrc
Cae khoim thu nh~p phi va hoa h6ng duge h~eh toan thea phuong phap d\f thu, d\l' ehi.
II
C6 rue bing ti~n m~t duge ghi nh~ trong Bao eao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng khi quy~n nh~n e6 tfre tireac khmin d§.uto ella Ngan hang dugc xac diM. C6 rue b~ng c6 phi€u va cae c6 phiSu thu6ng nh~n dugc khongduge ghi nh~n Ia thu nh~p clla Ngan hang ma chi c~p nh~t s6 lUQTIge6 phiSu.
2.18 . Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
IChi phi thu~ TNDN hi~n hanh duge xae diM trenC(J s6 thu nh~p ehiu thu€ trongIcy va thu~ suftt thu~ TNDN trongkY k~ toan hi~n hanh.
ICae bao eao thu€ ella Ngan hang se chiu S\l'ki~m tra ellaco quan thuS. Do vi~c ap d\lng lu~t va eae quy dinh v~thu~ d6i v&i cac Io~i nghi~pV\l khac nhau c6 th~ dugc giai thich theo nhi~u cach khac nhau, s6 thu€ trinh bay trcncac Bao cao tai chfnh ricng gifra nien dQco th~ se bi thay d6i thea quySt diM cu6i cimg CllaC(J quan thuS.
I
19
I
Ngan hangThuong mat C6 ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao caotai chlnh neng gifra nien d{}
cho Icy k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngay 30/06/2017
Tren bao cao luu chuyen tiBn t~, tiBn va cac khoan tuong duong ti~n bao g6m ti~n m~t, ti~n gui taiNgan hang Nhamroc, tiBngui khong Icy han va coIcy han c6 thai han dao han khong qua ba (03) thang k€tir ngay gui va cac chovay tai cac t6 chirc tin dung khac, cac khoan muc chimg khoan c6 thai han thu h6i hoac dao han khong quaba (03)thang k€tir ngay kat thuc nam tai chinh, c6 tinh thanh khoan cao, co kha nang chuyen d6i de dang thanh cac IUQngtiBn xac dinh va khong co nhiBu nii ro trong vi~c chuy€n d6i thanh tiBn.
2.19 • Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
I 2.20 . Cong C\l tai chinh
I Trong qua trinh hoc;ttdQng, Ngan hang thUang xuyenIcY kat cac hQP d6ng lam pMt sinh cac tai san tai chinh, nQ'phM tra tai chinh ho~c cong C\lv6n cMsahfru.
I Cac tili san tai chinh clla Ngan hang Chllyau bao g6m tiBn m~t, vang bc;tc,da quy, tiBngiri tc;tiNgan hang Nha nuac,tiBn gui tc;tiva cho vay cac t6 chtrc tin d1,lIlgkhac, cho vay kMch hang, chung khoan kinh doanh, chUng khoan d§.uill, d§.utu dai h~ kMc, cac tai sfm phai sinh va cac tM san tai chinh khac.
I Hi san tili chinh duQ'c phan loc;timQt cach phil hQP, cho m\lC dich thuy€t minh trong Bao cao tai chinh rieng giUanien dQ, thanh mQt trong cac loc;tisau:
- Hi san tai chinh duQ'cghi nh~ thea gia tri hQP Iy thong qua Bao cao k€t qua hoc;ttdQngkinh doanh rieng;
- Cac khoan d§.u tu gilt d€n ngay dao h~;- Cac khoan cho vay va phai thu;
- Hi san sAnsang de ban.II
Cac khoan nQ'phai tra tai chinh clla Ngan hang cM y€u bao g6m cac khoan nQ'Chinh phU va Ngan hang Nha nu6c,tiBn gfri va vay cac t6 chll'c tin dl,lIlgkhac, tiBn gui clla khach hang, gi~y to co gia da pMtMnh, cac khoan nQ'phaitra phai sinh va cac khoan nQ'phai tra tai chinh khac.
I NQ'phai tra tili chinh duQ'c pMn loc;timQt cach phil hQP, cho m1,lCdich thuy€t minh trong Bao cao tai chinh rienggilta nien d<)thanh mQt trong cac loc;tisau:
- Cac khoan cong nQ'tai chinh duQ'cghi nh~n theo gia tri hQP Iy thong qua Bao cao k€t qua hoc;ttdQng kinh doanhrieng;
- Cac khoan cong nQ'tai chinh duQ'cxac dinh thea gia tri phan b6.
I Vi~c phan loc;ticac cong C\ltai chinh k€ tren chi nh~m m\lc dich trinh bay va thuy@tminh va khongnhfun lTI\lCdichmo ta phuong phap xac dinh gia tri Clla cac congCl,l tai chinh. Cac chinh sach k~ toan v€ xae dinh gia tri ella caecong e\l Uii chinh duQ'ctrinh bay trong cac thuy~t minh lien quan.I
IGia trj sau ghi nMn ban dduHi~n tc;tichua co cac quy dinh v~ daub gia Ic;ticongCl,l tai chinh sau ghi nh~ ban dAu.
II
I20
INgan hangThuong mai cephin BAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Bao do tai chinh rieng gifra nieD dQ
eho kY k~ toan tU ngay 0110112017 d~n ngay30/06/2017
ICac ben duoc eoi la lien quan n~u ben d6 e6 kha nang kiem scat hoac e6anhhuong dang k~ d6i voi ben kia trongviec ra quyet dinh v~ cac chinh sach tai ehinh va hoat dQng. Cac ben lien quan cua Ngan hang bao g6m:
- Cong ty methoac t6chtrc tin dung la congty met cua Ngan hang;- Cong ty con cua Ngan hang;- Cong ty e6 cung congty methoac cung t6 chuc tin dung metcua Ngan hang;- Nguoi quanly, thanh vien Ban kiem soat cua congty my hoac cua t6 chuc tin dung metcua Ngan hang;
- Ca nhan hoac t6 chirc e6 tham quyen b6 nhiern nguoi quan ly, thanh vien Ban ki6m soat eua congty metho~e t6ehUe tin dl,ll1gmy eua Ngan hang;
- Nguai quan ly, thanb vien Ban ki~m soat eua Ngan hang;- Cong ty, t6 ehUe e6 thfun quy€n b6 nhi~m nguai quan ly, thanh vien Ban ki6m soat eua Ngan hang;- Vq, eh6ng, eha, my, con (bao g6mca eha nuoi, met nuoi, con nuoi, b6 eh6ng (b6 vq), met eh6ng (metvq), con
dau (con r8), b6 duqng, metk~, con rieng eua vq ho~e eh6ng), anh ruQt, chi ruQt, em ruQt (bao g6m ea anh, chi,em eimg met khae eha ho~e cling eha khae my),anh r8, chi dau, em dau, em r8 eua nguai quan ly, thanb vienBan ki8m soat, thanh vien g6p v6n ho~e c6 dongSo' hftu tU 5% v6n di€u I~ ho~e v6n e6 phfut e6 quy€n bi8uquy~t tralen eua Ngan hang;
T6 ehue, ea nhanSo' huu tU 5% v6n di€u 1~ho~e v6n e6 phfut e6 quy€n bi8u quy~t tralen t~i Ngan hang;
- Ca nhan duqe uy quy€n d~i di~n phin v6n g6p, e6 phin eho Ngan hang.
2.21 •Cac ben lien quan
I
ITrong vi~e xem xet tUng m6i quan h~ eua cae ben lien quan d8 phl,leVl,l eho vi~e l~p va trinh bay Bao eao tfii ehinhrieng gifra nien dQ, Ngan hang eM y t6i ban chAteua m6i quan h~ hon la hinh thUe phap Iy eua cae quan h~ d6 .
3 . Ti~n m~t, vimg b~e, dli quy
I 30/06/2017 3111212016
Tri~u VND Tri~u VND
Ti8n m~t b~ng VND 579.294 338.941
Ti€n m~t b~g ngo~i t~ 107.235 87.136
686.529 426.077
4 . Ti~n glH t~i Ngan hang Nhi'l nmyc30/06/2017 31112/2016
Tri~u VND Tri~u VND
I Ti€n gui thanh toan t~i Ngan hang Nha nu6c 218.067 402.066
-Bang VND 170.508 401.548
- Bang ngo{li(? 47.559 518
I 218.067 402.066
I
21
INgan hang Thuong maicaphftn BAcAS6 117QuangTrung,TP. Vinh, tinhNgh~An, Vi~t Nam
Bao caoUti chfnh rieng gifra nien dQ
cho ky k€ toan tU ngay 01101/2017 d€n ngay 30/06/2017
5 . Ti~n gfri va cho yay cacTCTD khac
I 5.1 .Ti~n gii'i tai cacTCTD khac
III
30/06/2017 3111212016Tri~u VND Trieu VND
Ti~n gili khong kY han 96.905 137.130-Biing VND 21.294 17.075- Bling ngoai t¢ 75.611 120.055Ti~n gui co kY han 8.516.459 14.403-Bdng VND 8.370.500 70.500- Bling ngoai t¢ 216.459 14.403- D" phong rui YO (70.500) (70.500)
8.613.364 151.533
5.2 . Cho yay cacTCTD khac ~30/06/2017 3111212016 ~/cTri~u VND Trieu VND m~C
rlA~BkgVND 1.885.000 6.128.000
.~1.885.000 6.128.000 ~
Tang ti~n gU·jva cho yay cacTCTD khac 10.498.364 6.279.533
I
III
Phan tichch§t hrQ1lgdu ng cho yay, ti~nglri co ky han t~i cac TCTD khac:
30/06/2017 3111212016Trieu VND Trieu VND
No du tieu chuanNo co kha nang meltv6n
10.401.45970.500
6.142.40370.500
10.471.959
I 6.212.903
II
6 . Chung khoan kinh doanh
30106/2017 31/1212016Tri~u VND Tri~u VND
Chtmg khodn vOn 128.469 128.469Chung khoan v6n do cik TCTD khac phat hanh 106.580 106.580ChUng khoan v6n do cac TCKT trong nuac phat Mnh 21.889 21.889
128.469 128.469
D" phong ru; ro chUng khoan kinh doanh
D\l' phOng giam gia (23.506) (23.506)
(23.506) (23.506)
104.963 104.963
I
III
22
II
Ngan hang Thuo'ng m~icA ph§n B~cAs6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tili chfnh rieng gifra Dien d(l
cho kY k~ toan tir ngay 0 I/OlI20 17 d~n ngay 30/06/2017
Chi ti~t tinh trang niem y~t cua cac chung khoan kinh doanh
30/06/2017 31112/2016Tri~u VND Tri~uVND
I Chung khoan v6n 128.469 128.469
- fHi niemyit 96.929 96.929- Chua niemyit 31.540 31.540
128.469 128.469
I 7 . Cac cong eI.Jtai ehinh phai sinh va cac tal santili chinh khac
IT6ng gia tri ghi s6 k~ toan (theotY gia tai
ngay l~pbao cao)
ITai san Cong no
Trieu VND Tri~u VND
T~i ngay 30/06/2017 5.938 -ill!CongC{l taichlnh pltdi sinh tiin t~ 5.938- Giao dich hoan d6i ti~n t~ 5.938 ')NG
:!HIEM'.'
T~i ngay 3111212016 29.299 .i KIE 1
CtmgC{l taichinb phd! sinh nintf 29.299 I\A~- Giao dich hoan d6i ti~n t~ 29.299 -. klOv
...::::.-
8 . Cho vay khach hilDg
30/06/2017 3111212016
Tri~u VND Tri~u VND
Cho yay cac t6 chuc kinh t~,cci nhan trong nuoc (*) 50.904.086 48.076.375
Cho yay chi~t kh§u congCl,l chuy~n nhugng va cac gi§y to co gia 7.210 236
Cho yay bing v6n tcli trQ',uy thac d~utu 500 500
Cho yay thea chi djnh cua Chinh phU 10.772 25.204
50.922.568 48.102.315
IIIIII
I
Phan tich ch~t hrQ'ng nQ'cho vay
30/06/2017 31112/2016Tri~u VND Tri~u VND
N Q'du tieu chuAn 50.474.144 47.667.434
NQ'c§n chuy 47.974 44.693
NQ'duoi tieu chuAR 7.306 3.153
NQ'nghi ngo 10.223 5.242
NQ'co khli nang m§t v6n 382.921 38l.793
50.922.568 48.102.315II
23
I
Ngan hangThuong mai C8 ph§n BileA Bao cao tai ehinh rieng giihl niendQ
I S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Narn cho ky k~ toan tungay 01/01120 17d~n ngay30/06/2017
Phan tichdu nq theo thc)'igian
I 30/06/2017 31/1212016Tri~u VND Tri~u VND
I No ngan han 16.649.011 13.573.478No trung han 17.966.693 24.855.283No dai han 16.306.864 9.673.554
I 50.922.568 48.102.315
I Phan tich du nQ'cho vay theo o&ituong khach hang va theo loai hlnh doanh nghi~p
30/06/2017 31/12/2016
I Tri~u VND Trieu VND
Cho yay cac TCKT 11.790.502 10.441.266
I - C6ng ty TNHH 1.502.110 946.182- C6ng ty C6phdn 10.280.716 9.482.595- Doanh nghiep tu nhdn 4.217 12.148
I - H9P tac xdva lien hiep h9'P tac xii 257 341 ~- Doanh nghiepco v6nddu tu nucc ngoai 3.202 .~Cho yay ca nhan 39.132.066 37.661.049 '{
I :;VH~
50.922.568 48.102.315 'TO;C
I 9 • D...· phong riii ro cho vay khach hang ~W·30/06/2017 3111212016 ;;::::-
ITrieu VND Trieu VND
Dl,Tphong Cl,l th~ (232.351) (100.675)Dl,Tphong chung (367.660) (343.304)
(600.011) (443.979)
I Chi tiit tiinglgiam dlf phong Tiii TOtin dung:
Dl,Tphong chung D\Tphong cuth@
ITrieu VND Trieu VND
Ky ticngay 0110112017 din ngay 3010612017
IS6 du d~u narn (343.304) (100.675)
Dl,Tphong nii ro trich l~p trongkY (24.356) (l31.676)
Sa duoeu&iky (367.660) (232.351)
I Ky tic ngay 01/01/2016 din ngay 30/06/2016~ . (310.016) (172.425)So du dau nlim
IDl,Tphong nii ro trich l~p trongkY (8.789) (18.294)
Sa dlr eu&iky (318.805) (190.719)
I
24
Ngan hang Tfnrong m~i C& ph5n B~cAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao Cliotai chinh rieng gifra nien dQ
eho ky k~ to anttl ngay 01101/2017 d€n ngay30/06/2017
I30106/2017 3111212016
Tri~u VND Trieu VND
18.422.449 16.786.010
10.319.466 11.067.118
7.784.983 5.179.786
318.000 539.106
(18.000) (18.000)
(18.000) (18.000)
18.404.449 16.768.010
10 . Chung khoan diuttr
10.1 . Chung khoan diutu s~n sangd~ ban
II
Chung khoan No- Chung khoan Chinh phu, chinh quyen dia phuong
- Chung khodn N(J'do cdc TCTD khac trong nuac phathann- Chung khodn N(J'docacTCKT trong marc phdt hanh
DV phong rui ro chung khoan sgn sang d~ ban- D1,lphong Cll thi
10.2 . Trai phi~u d~c bi~tdo VAMC phat hanh
30106/2017 3111212016
Tri~u VND Tri~u VND
III
Menh gia trai phieu d~c biet
Dir phong trai phieu d~c bi~t
Hoan nhap du phong trai phieu d~c biet
600.342
(240.476)
1.512
611.950
(148.652)
361.378 463.298
10.3 . Phan tich chhIU'Q'ngchung khoan dU'Q'cphan loaila tai san co nii ro tin dung
30106/2017 31/12/2016
III
Tri~u VND Tri~u VND
Nq du tieu ehu§n
Nq co khfl nang m§t vbn
8.084.983
18.000
5.700.892
18.000
8.102.983 5.718.892
I11 . Gop van, diu tu'dai h~n
30106/2017 3111212016
Tri~u VND Tri~u VND
Bh tu VaG eong ty con 69.000 69.000
Cae khofm d§u tu dili hc;mkhck 287.650 287.650
Dv phong giam gia d§utu dai hc;m (43.021) (43.021)
313.629 313.629
I
IIII
25
INgan hang Thuong m~icaphftn mie A Bao caot:\i ehfnh rieng gifra nlen dQ ~S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam eho kY k~ toan tU ngay 0110112017 d~n ngay30/06/2017 ~
Chi ti~t cac khoandftu ttl t~i 30/06/2017:~
4Cac khoandAunr 30/06/2017 3111212016 ~
Gia g6e TYl~ Giag6e Tyl~ \
nfungift nam gift:<::;
Trieu VND % Trieu VND %
Cong ty con 69.000 69.000Cong ty TNHH MTV Quan ly NQ"va Khai 69.000 100,00 69.000 100,00thac Tai san
Cdc kho/m d&u III dai h~n khtic 287.650 287.650
- Cong ty C6 phan Thuy di~n Hua Na 115.500 5,75 115.500 5,75- Cong ty C6 phan Chuyen mach Tai chinh 2.000 1,05 2.000 1,05
I QU6e gia Vi~t Nam
- QU9D§.u nr Chirng khoan Sai Gon A2 14.260 2,85 14.260 2,85- QU9 DAunr Doanh nghiep Hang dAuVi~t 30.883 10,44 30.883 10,44Nam VF4
- Quy D§.u nr Tang tnrong Vi~t Nam VF2 19.119 3,63 19.119 3,63- Quy DAunr Chung khoanVi~t Narn VFl 1.932 0,61 1.932 0,61- Cong ty C6 phan Quan1yDAunr Giao due 7.000 4,12 7.000 4,12QU6c t€
- Cong ty C6 phAnLam nghiep Thang Nllm 68.000 10,46 68.000 10,46- Quy DAutu Tnli phi€u MB Capital Vi~t 5.500 11,16 5.500 11,16Nam
- Cong ty C6 phAn Dja beMB 1.676 0,26 1.676 0,26
I - Cong ty C6 ph§.nQuan1yQuy Diu tu MB 19.780 6,11 19.780 6,11,)- Cong ty C6 phin Song Lam NgM An 2.000 10,00 2.000 10,00
356.650 356.650 ~
Chi ti~t dV phOng giam gia dftu ttl d:\i hl,ln tl,li30/06/2017:,~
mACH~
I Cae khoan diutu·IANG
30/06/2017 31112/2016 ATri~u VND Tri~u VND :s;_:_
- Cong ty TNllli MTV Quan ly NQ"va Khai thae Hi sim (7.642) (7.642) ~
- Qu9 DAutu ChUng kholin Sai Gon A2 (14.260) (14.260)- Quy D§.utu Tang truemgVi~t Nam VF2 (19.119) (19.119)- Cong ty C6 phAn Song Lam NgM An (2.000) (2.000)
(43.021) (43.021)
12 . Tai san Co khae30/06/2017 31/12/2016Tri~uVND Tri~u VND
Cae khoan phliithu 83.422 65.603Cae khoimliii, phi phili thu 2.570.426 2.721.075
ITai sanco khae 27.198 62.505
2.681.046 2.849.183
I26
Ngan hang Thuong m~iCO ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng giu'a nien dQ
ehoky kS toan til ngay 0110112017 dSn ngay30/06/2017
12.1 . Cac khoan phalthu
I 30/06/2017 3111212016Tri~u VND Trieu VND
I Ky quy, thSchap, cAme6 18.703 18.708
Thanh toan voi Ngan sach Nha mroc 2.976 2.973
Chi phi xu ly tai san bao damno 30 30
I Cac khoan phai thu nQi bQ 45.556 22.602
Cac khoan phai thu ben ngoai 16.157 21.290
I 83.422 65.603
12.2 .Tai san cokhac30106/2017 31/1212016Tri~u VND Trieu VND
Hi san gan nc da chuyen quyensahi'iu eho TCTD, dang choxir ly
Cong cu dung cu, v~t lieuChi phi cho phan b6
1.40012.18713.611
36.900
10.32515.280
27.198 62.505
II
13 . Cac khoan ng Chfnh phil va Ngan bang Nba nunc30106/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~u VND
VayNgfm hangNita nuiicYay theo h6 so tin dungYay chiet khau, tai chi~t khau cac giayto e6 gia
119.144119.144
428.139107.698320.441
119.144 428.139~
IIQ .....----:!.:.G TV.:IA HUU IE'M TO
··SC.__.......;~
I 14 . Ti~n giri va vay cacta chu'c t[n dl}ng khac30/06/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~uVND
9.691.858 5.352.604
9.691.858 5.352.6048.929.204 5.352.604
762.654
1.856.064 1.785.822
1.854.880 1.762.493695.387
1.184 23.329
11.547.922 7.138.426
II
TiJngtri cua cacTCTD kluic
TiBn gui cokY h~-Bang VND- Bang ngogi h6i
VaycaeTCTD khtlc
B~ngVNDTrong tl6: Vaychiit kMu, tciiehiit kJuiu
Bkgngo~i t~
I
II
I27
Ngan hang ThO'01lg maicephAn Bic A Bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ
~
S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho ky k€ toan ti:r ngay 01101/2017 d€n ngay30/06/2017
15 · Ti~n gU'icua khach hang
Thuy~t minh theo loat ti~n girl: E30/06/2017 31112/2016
....
ITrj~u VND Trieu VND ~..
Ti~n, yang gtri khong ky han 766.355 723.571
-Bang VND 759.119 715.906- Bang ngoai(¢ 7.236 7.665Ti~n, yang gt'ricoIcy han 62.336.368 58.412.418
-Bang VND 62.092.240 58.092.788
- Bang ngoai (¢ 244.128 319.630
Ti~n gui v6n chuyen dung 5 2
ITi~n gt'ri kY quy 24.626 23.270
-Bang VND 24.519 23.164
- Bang ngoai (¢ 107 106
I 63.127.354 59.159.261
16 · van tai trQ',uy thac dAu to', cho yay TCTD chiu riii ro
30/06/2017 31112/2016Tri~u VND Tri~u VND
BfugVND 2.287 7.901
I 2.287 7.901
17 · Phat hanh giiy t(l' co gia thOng thueng
I T~i ngay 30/06/2017:
Ky han Menh gia Chiet kh§u PhI,!trQi Gia tri thuan
;~
Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND
I Tir 12 thang d€n 05 nam 500.000 500.000
Tir 05 nam tro len 950.000 950.000 N
~
.
I 1.450.000 1.450.000
~IT~i ngay 31/12/2016:
M~nhgia Chi€t kh§u Ph\! tr(>i Gia tIi thufuI.~
Kyh~Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND
I Du6i 12 thang 500.000 500.000
Tir 12 tMng den 05nam 950.000 950.000
I 1.450.000 1.450.000
I
28
II
Ngan hang Thuongmal C6 phftn B~c AS6 117 QuangTrung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Bao cao Uti chinb rieng gifra nien d{}
eho ky k~ toantir ngay 01101/20 17 d~n ngay30/06/2017
18 . Cac khoan phaitra vaeong DQ" khac
III
Cac khoan phai tra nQi bQDoanh thu cho phanb6Thu~ va cackhoan phai nQPNha mrocQuy khen thuong, phuc loi
Cac khoan phai tra ben ngoai- Cdc khoan phai travi XDCB, mua stirn TSCD
- tu« giii h9 va Q9"i thanh loan
- Chuyenti§nphai tra
- Gia tri giao dichkY han ti§n t?
- Cdc khoan chirthanh todn khdc
IIIIIIIIIIIIIII
30/06/2017 3111212016
Trieu VND Tri~u VND
52.685 105.013
5
33.899 59.552
13.801 23.207
122.139 216.169
58.835 58.662
397 348
113 23
509
62.285 157.136
222.529 403.941
oj
29
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
0MOCJ
~- IC \0 e-r"l III on COs::IC ""l <") 0\-o-
r-iU r..: IC \0- r"l (f") III::ICO N N =CQJ.
..c.;:: iiiE-<
::s -CQJ
~
r- IC \0 r"l<Ii ::s r"l III on 0\"'';: 0\ r"l M "!s:: ~ ..c '" ,..;<<<I. r-- r"l M ,..;::I ::I
III N N CO"2<QJ.'l:.... E-<e-
....:l
-cO s:: 0 CO CO0\ 0\(..) ...<CO
~r"lc..s::: r"lr..:-o 0- r..:> ::I~ <QJ.
'"0 -;::OCJ E-<c
>«I-..s:::E-<
~ ~.
~= =s:: =-co = ==Z ?::.c~ 0 0
~
.... .5 .g.:.o = =-) lQj
<QJ-::I = =
~
:> -= OCJ <QJ-iii iii-;::
~"..0 c E-<
"~G Ty
'" «o.= >
"~.{HliuH
<0- -=-< -Eh u
. MrOA
y =.,~z "0= ] >
~C= ,.(0
/
,.(~ .... ~
__.,....':. ~-= 1" >,
:Q,,~
0- ~"0 > -=
OCJU - s::p._; -=0
';..5 = t:E E-< :c E .>,
~.>,I:)!) 00 -= -= ,~ .:.: ~6 c .0 Cl = I:)!) .... ~ot: '" -= = = <~-= E-< .= 0 ,.(~ 0 =-= IQ .... = uE-< OCJ -= ~ ::I - "2 ==
= u u~ == I:)!)I:)!) '" = 0
'C = 'C= ::I '<0 .~ :.a ....0 >tI: 's. "0~ 0' > = fI:i E-< ....:l IZJ-= f-- U= -<~O'i O'iI:)!) ,<0
Z tI) ,..; -
II
Ngao hang Thuong mat C3 ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Bao cao tai chlnh rieng gifra nien dQ
cho ky k6 toantu ngay 01/01/2017 d6nngay 30/06/2017
19.2 .Chi ti~t van d§u nr cua Ngan bang
30/06/2017 31112120161 )
Tong so vtmCPthuong
vanCPuu dai
Tong 56 V6nCPthuOng
VonCPuu dai
II
Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND f.
V6n gop cua e6 dong 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
~
Thang du vonc6 phan 7.398 7.398 7.398 7.398
5.007.398 5.007.398 5.007.398 5.007.398
30106/2017 31/12/2016
500.000.000 500.000.000
500.000.000 500.000.000
500.000.000 500. 000. 000500.000.000 500.000.000
500.000. 000 500.000.000
19.3 .C6 phi~u vac6 nrc
IS6 lUQ11ge6phieu dangkY phat hanh
S6 hrong e6 phi6u d§ ban racong chung
- C6phieu ph6 thong
S6 luong e6 phieu dang hru hanh
- C6phieu ph6 thong
Menh gia e6 phieu dang hru hanh: 10.000VND/e6 phisu,
I Thong tin vS e6 nrc:Theo To trlnh 56 73/TTr-HDQT-BacABank ngay 03/04/2017 da diroc phe duyet boi Nghi quySt D<;IihQi d6ng e6dong nam 2017 5602/20 17INQ/£)HDCD-BACABANK ngay 15104/2017,Ngan hang cong b6 ehia e6 tUe bing e6
phi€u vai t6ng 56 tiSn la 400.049 tri~u d6ng .I20 . Thu nh~p liii va cae khoan thu nMp tlfO'ngt.,
6 thang dAunrun 2017
Tri~u VND
Thu nh~p lai tiSn guiThu nh~p liii cho yayThu !iii tir kinh doanh, dAutu chirng khoan NQ'Thu phi tir nghi~p V\I bao lanhThu khac tir ho~t dQng tin dl,mg
170.6492.392.300
689.8242.657
24.558
3.279.988
21 . Chi phi liii va cac khoan ehi phi tuO'ngt.,6 thang dAu
nrun 2017
Tri~u VND
I
Tra liii tiSn guiTra !iii ti€n yayTra liii phat hanh gi§.yto' c6 giaChi phi hO<;ltdQng tin dl,lIlgkhac
2.383.86532.02063.01512.368
2.491.268
II
6 thang daunrun 2016
Tri~u VND
37.9652.088.904
527.0272.108
610
2.656.614
6 thang dAunam 2016
31
Ngan bang Thuong m~iceph§n B~cA Bao cao tal chinh rieng giii'3nien dQS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam choky ke toantil ngay01/0112017 den ngay30/06/2017
22 · Ui thu§n tir hoat oQngdjchvv6 thang d~u 6 thang d~u
nam2017 nam 2016
Tri~uVND Tri~uVND
Thu phi dich vu 40.777 10.952- Dich V!i thanh todn 9.128 7.539 ~
I - Dich V!i ngdn quy 299 188 '-.§/
- Dich V!i uy thdc va dat ly 2.399 503/
- Dich V!i tu' van 20.026 \\{I
I - Dich V!i khac 8.925 2.722 '(\Chi phi dich vu lien quan (10.202) (10.611) >- Dich V!i thanh todn (3.614) (4.274)
~
I - Dich V!i ngdnquy (773) (732)- Dich V!i uy (hac va daily (1.563) (J 18)
- Dich V!i ttl'van (608)
- Dich V!i khac (3.644) (5.487)
Llii thu§n tir hoat dQngdjch vI} 30.575 341
23 · Llii/(I&)thu§n tir hoat dQng kinh doanh ngo~i h6i
6 thang d~u 6 thang d~unam2017 nam 2016
Tri~uVND Tri~uVND
IThu nh~ptil hO<,1tdqng kinh doanh ngo~ih6i 84.607 6.044- Thu tit kinh doanh ngo(li!?giao ngay 84.607 6.044
Chi phi ho~t dqng kinh doanh ngo~ib6i (68.942) (23.865)
I- Chi v€ kinh doanh ngO(Jit¢ giao ngay (68.942) (23.865)
Lail(I&)thu§n tir ho~t dQng kinh doanh ngo~i h6i 15.665 (17.821)
I 24 · Lai thu§n tir ho~t dQngkinh doanh (roua ban) chu'ng khoan d§u ttr
I6 tbang d~u 6 thang d~u
nam 2017 nam 2016
Tri~u VND Tri~uVND
I Thu nh~ptil roua ban chling khoan d~utu 7.247 124
Chi phi v€ mua ban chling khoan d~utu (641) (29.490)
I Lai thu§n tir ho~t dQng roua ban chu'ng khoan diu tu· 6.606 (29.366)
25 · Llii thu§n tir cac ho~t dQng kinh doanh khac
I 6 thang d§u 6 thang d§unam 2017 nam 2016
ITri~u VND Tri~u VND
Thu nh~ptiI ho~t d9ng kllac 12.715 19.070
- Thu nMp khtic 12.715 19.070
Chi phi lien quan den hO<,1tdqng khac (6.706) (778)
- Chi phi khtic (6. 706) (778)
Llii thu§n tir cac ho~t dQng kinh doanh khac 6.009 18.292
32
I
INgan hangThuong mai C8 ph§n BAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam
Bao cao tii chlnh rieng giihl nien dQ
cho ky k€ toan illngay 0110112017 d€n ngay30/06/2017
26 . Thu nMp tit gop van, mua c8 ph§n
6 thang dAu 6 thang dAunam 2017 nam 2016
I Trieu VND Tri~u VND
C6 nrc nh?fi diroc trong namillgop v5n, mua c6 phAn 2.356 6.718
I - Tit gop v6n,eMu tu dai han 2.356 6.718 ~\ \...-
2.356 6.718:,b~
I ;~~r27 . Chi phi hoat dQng
··\13'6 thang dAu 6 thang dAu
~nam 2017 nam 2016
0-Trieu VND Trieu VND 4"~
Chi n(lp thu€ va cac khoan phi,I~phi 2.233 1.309Chi phi cho nhanvien 137.853 121.471Trong do:
- Chi luang vaphu cap 107.135 94.706- Cae khoan chi dong gop theo luang 9.578 11.689- Chi tra cdp 1.614 3.657
I- Chi khdc cho nhdn vien 19.526 11.420
Chi v€ tai san 61.617 50.276Trong do:Khdu hao tai sanc6 dinh 16.335 10.329Chi cho hoat d(lng quanIycong V\I 63.686 44.215Trong do:
- C6ng tdcphi 4.457 3.810
I- Chi vi cac hoat d9ng doan thi cua TCTD 204 562
Chi n(lp phi bao hiem, bao dam ti€ngui cua khach hang 43.342 38.286
I308.731 255.557
. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh28
6 thang dAu 6 thang dAunam 2017 nlim2016
Tri~u VND Tri~u VND
1. LQ'inhu~n truac thu€ TNDN 294.856 244.801Cac khoan ml,lCdi~u chinh:
Trir: (2.356) (6.718)
- C6ttl-c,l(li nhurln duQ'cchia (2.356) (6.718)2. Thu nh~p chiu thu€ 292.500 238.083
3. Thu€ sdt thu€ TNDN 20% 20%
4. Chi phi thu€ TNDN tinh tren thu nh~p chiu thu€kY hi~n hanh 58.500 47.617(= Thu nh~p chiu thu€ x Thu€ suAt thu€ TNDN)
I TAng chi phi thu~ TNDN hi~n himh 58.500 47.617
- Thu~ TNDN phai n(lp dAukY 50.861 32.381- Thu~ TNDN dli D9P trong kY (79.484) (56.709)
Thu~ TNDN con ph:ii nQp cuaiky 29.877 23.289
33
I-----
INgan hang Thuong m\liceph§n B~cAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam
Bao cao taj chinhrieng giihl nien dQ
eho kY k@toantU ngay 01/0112017d@nngay30/06/2017
29 . Ti€n va cac khoan tuong dirong ti~n
30/06/2017 30/06/2016Tri~u VND Tri~u VND
686.529 936.218
218.067 129.630
8.613.364 143.756
400.000 1.209.984
1.046.057
=:sI
TiSn m~t va cac khoan nrong dirong tiSntai quyTiSn giri tai Ngan hang NM mrocTiSn, vang giri tai cac TCTD khac(g6m khong kY han va co kYhan khongqua 03 thang}
Cho vay cac t6 chirc tin dung khac e6 thai gian thu h6i khong qua03 thang k€ nr ngay kSt thuc nam tai chinh
Chung khoan c6 thai han thu h6i hoac dao han khong qua03 thangk€ tU ngay kSt thuc nam tai chinh
9.917.960 3.465.645II 30 . Tlnh hlnh thuc hj~n nghiaV\l v6'i ngan sacb Nba nU"(Yc
.~=
I I. ThuS GTGT2. ThuSTNDN3. Cae khoan phi, 1~phi va caekhoan phai n9P khae
S6 du d~unamS6 phat sinh trong nam
S6 du eu6i namSo phai n9P So danQP
Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND
239 3.062 906 2.395
50.861 58.500 79.484 29.877
8.452 21.140 27.965 1.627
Chi tieu
82.702 108.355 33.89959.552
31 . Nghia V\1 nr ti~m §n va cac cam k~tdu'8 ra
I 30106/2017 3111212016Tri~u VND Tri~u VND
213.296 193.215
70.886 59.024
32.941 39.883
8.091 5.542
101.378 88.766
213.296 193.215
IBaa liinh khtic
Cam kSt bao lanh thanh toallCam kSt bao lanh th\Ie hi~n hgp d6ngCam kSt Mo lanh d\I thAuCam kSt Mo lanh khae
I
II
34
I
INgan hang Tlnrong m~icaphin B~eAse 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An,Vi~t Nam
Bao cao tai ehinh rieng gifra nien et(l
cho kY k€ tom illngay 01101/2017 d€n ngay30/06/2017
32 . Giao djch vO'iben lien quan
Cdc ben lien quan cogiao dicit vOiNgfin hang trongky:
Cong ty TNHH MTV Quem ly NQ'va Khai thac Hi sanM6iquanMBen lien quan
Cong ty con cua Ngan hang
I
Trangky, Ngiin hang thlfc hi~" cdc giao dich vOicdc ben lien quan nht« sau:
6 thang diunam 2017
6 thang diunam2016
Tri~u VND Tri~uVND
I
Chi phi liii va cacchi phi nrong tu
- Cong ty TNHH MTV Quemly N(1va Khai thdc TaiscmPhi uy thac va nr v~
- Cong ty TNHH MTV QUlin ly N(1va Khai [hac Tai san
71 767
1.255
T(Jitltiri iliim 30/0612017,sa dtr cua Ngiin hang vOicdc ben lien quan nhu sau:
30/06/2017 31112/2016Trieu VND Tri~uVND
ITi€n gui cua khachhang
- Cong ty TNHH MTV Quan ly N(1va Khai thac TaisanCac khoan phai tra va cong no khac
- C6ng ty TNHH MTV Quan ly N(1va Khai thac Tai san
17.795 2.559
I 606 1.302
33 . Nhfing sl}'ki~n pMt sinh sau ngay k~t thUe nam tai ehinh
Khong c6 S\1' ki~n trong y€u nao xay ra sau ngay k€t thUcnam tlii chinh doi hOi phai duQ'c di€u chinh hay congbdtren Bao cao tlii chinh rieng nay.
I 34 . Mu'c etC;;t~p trung theo khuVI}'C dja Iy cua cac tai san, cong nQ'va cae khoanrn\1C ngo~i bang
Khu \'\IC Cho vay khach Ti€n gi'riva ti€n Cac cam k€t tin CCTC phai sinh Kinh doanh vahang va cho vay vayillkhach dl,mg dAutu chUng
TCTDkhac hang va cae khoanTCTD khac
Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND
52.807.568 74.675.276 226.554 5.938 19.151.260
52.807.568 74.675.276 226.554 5.938 19.151.260
Trong nuClc
35 . Chinh sach qminIy rlii ro lien quan et@ncac congC\1 tai chinh
Cac rui ro tlii ehinh rna Ngan hang phai chiu bao g6m rui ro tin dl,lIlg,rui ro thi truOng.
35
INgan hang Thuong malcaph§n B~cAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam
Baoclio tai chinh rieng gifra DienoQcho Icy k~ toan tlr ngay 01/0112017 d~n ngay 30/06/2017
35.1 . Rlii ro tin dung
Ngan hang ti~n hanh phan loai no dai voi cac khoan cho vay va ungtruce cho khach hang va cac t6 chirc tindungkhac, qua dothuong xuyen danh gia ruiTOcua cac khoan noe6 vin dS,no xau va dS xuat bi~nphap xu Iy phil hop.
ID€ quan Iy rui TOtindung, Nganhang sudung cac cong cu: xay dung chinh sach vaban hanh quy dinh lien quand~n cong tac quanIy rui ro tin dung, xay dung cacquy trlnh tin dung, thuc hien ra soat ruiro tin dung, xay dungh~thang x~p h<;lngtin d\lng nQi bQ va pharr IO<;ling, pharr cap th~m quySn trong hO<;ltdQng tin dl,lIlg.
35.2 . Rlli ro tbi trtr()'Dg
a.Rui TO liii sudt
I Rlli ro Uii suat hi nii TOkhi lu6ng tiSn trong tuong lai ella eong e\l Uti ehinh di~n bi~n bat thUOng do nhUngbi~ndQng ella Uiisuat thi truOng.
I
o TiSn m~t; g6p van dau tu dai h<;lnva cae tlli san Co khae (bao g6m tai san e5 dinh va tlli san Co khae, trir uy thaedau tu) duge x~p 10<;likhoan m\le khong bi anh hUOng do djnh l<;Ii!iii suk
o TiSn gui Ngarr hang Nha nu6e Vi~t Nam duge x~p IO<;litiSn gui thanh toan do d6Icy h<;lndinh l<;lillli suat th1,1'et~
duge x~p 10<;lid~n mQt thang.o Thai h<;tndinh l<;liliIi suat th1,1'etS ella chUng khoan dau tu va chUng khoankinh doanh Ia chUng khoan ng duge
xae djnh nhu sau:_ Cae khoan ml,le eo llli suAt ea dinh trong suat thai gian ella hgp d6ng: Thai h<;tndinh l<;1iIlli suAt th1,1'et~ d1,1'a
tren thai gian dao h<;tnth1,1'et~ tinhill thai diem l~p Bao eao tai ehinh rieng giua nien dQ;
_ Cae khoan m\le co lili suAt tha n6i: Thai h<;tndjnh llli suat thl,le tS d1,1'atrenIcy dinh l<;1iliii suat gan nhat tinhillthai diem l~p Bao eao tai ehinh rieng gifra nien dQ.
o Thai h<;lndjnh l<;IiliIi suAt th1,1'etS ella cae khoan tiSn giri va eho vay cae TCTD khae; cae khoan eho vay khaehhang; eae khoan ng ehinh phll va Ng:1n hang Nha nu6e Vi~t Nam; cae khoan tiSn giri va vay cae T6 ehUe tindl,lIlgva khoan m\le tiSn giri ella khaeh hang duge xae djnh nhu sau:
_ Cae khoan lTI\leeo lili suAt ea dinh trong suat thai gian ella hgp d6ng: Thai h<;tndjnh l<;Iil11isuat thl,le tS dl,latren thai gian dao h<;tnth1,1'etS tinhill thai di~m I~p Bao eao tai ehinh rieng gifra nien dQ;
_ Cae khoftn m\1e e6 Illi suAt tha n6i: Thai h<;tndinh l<;1ilai suat th1,1'etS ella cae hgp d6ng eho vay e6 thai h<;lndao h<;tncon l<;Iiduai06 thang duge xae djnh d1,1'atren thai gian dao h<;tncon l<;1i;cae hgp d6ng co thai giandao h<;tncon l<;Iitren06 thang duge xSp vao 10<;liill 03 dSn 06 thang doIcy djnh l<;IiUiisuat ella Ngan hang tai
da la 06 thang mQt lin.
o Thai h<;tndjnh l<;Iil1iisuat th1,1'etS ella khoan m\1e phat hanh giayta e6 gia dl,la tren thai gian dao h<;tnth1,1'et~ ella
tUng 10<;ligi§y ta e6 gia.o ThO"ih<;lndinh l<;lilai suat th1,1'etS ella khoim m\le ngu6n vantili trg llY tMe d§u tu, eho vay rna t6 ehue tin d\lng
ehiu nii TOduge xae djnh nhu sau:_ Cae khoan m\le co Illi suAt ea djnh trong suat thai gian ella hgp d6ng: Thai h<;tndinh liIi suat thl,le tS dl,l'atren
thai gian dao h<;tnthl,le t~ tinhill thai diem I~p Bao eao rai ehinh rieng gifra nien dQ;_ Cae khoan m1,leeo liIi suat tha n6i: Thai h<;tndjnh l<;1il11isuat th1,1'etS dl,la trenIcy dinh l<;IiIlli suat gin nbAt
tinh tll' thai di6m I~p Bao eao tai ehinh rieng giua nien dQ;o ThO'i h<;lndlnh l<;tilai suat ella cae khoan ng phai thu, cae khoan ng khae duge x~p vao khoan m\le khongbi anh
hu6ng do dinh l<;1iliii suat ho~eky h<;lJlill 01 thang dSn03 thling. TTong th1,1'etS, cae khoan m\le nay e6 the e6
thai gian dinh l<;1ilai suat khac nhau.
Thai h<;tndinh l<;tiIlli suat thl,l'et~ la thai gian con l<;titinhill thai diem I~p Bao eao tai ehfnh rieng eho taiIcy djnhliii suat gin nhat ella cae khoan m\le rai san va ngu6n van.
Cae gia djnh va diSu ki~n sau duge ap dl,lIlgtrong pharr tieh thai h<;tndjnh l<;IiIlli suat th1,1'et~ella cae tai san va eong
ng ella Ngarr hang:
I
I
I
36
IIII
IIIIIII
III
.c
.!::!-c(~
.cc.t)f)c.~= ::a
u
c:-,r--"",NICIC10 = 00..0000000 ....1CIC N 10
d....
'<tIDID c:-,00 ......
ID-.io 00('<) 0..or..:
('<) M0\ V"l\C! C"lIDOID C"l~"'1r-
'0o~V"l0000
-.i
, 0o~oV"l"':('<)
, 0oV"l
or-
'<t 0C"l0'<1:00000
~
I
I
I
I
aeeZ
o.!:lE-<
M oJ)
o .~_£o.!:lE-<
.-til·........'<til
::Iell
~etil·.c.......:=:o~.c....b-eI:)l)e
<0(oJ
.tII...C
-0:
'":;.....c.~....
:::s(4)
'';::
:2o
=~=~="!'cMIII III~~- ~
ooooV)
0'1
::I(4)'
'CE-<
oo~ooV)
o00oc--i0\"":V')
o V')o M~ I"-o c--ioo M
c--i \0
_ 0\
'<t .......~ V')
00 0V') 0I"- V')
..,f
00 0'1_ 00
- 0'10\ r.:Q\ "!'- =00 r.:r-
~ t--III =00 Mr.: ~III ~~ M~M
~ IIIQ\ IIIIII ~~ ~\0 M\C I,Cr.: ...;M
= 0000 Q\
= =~ ~"!' ~II)
-til.......;;.cc..~.=I:)l)e
0<0E-<
...."<til
::Iell
~:s...e
otII(oJ
.....til-.ce.ce
,~ I:)l).c e(oJ -0:!oJ .c~ ;g.
....'<til
::I
'"!$
00M
~} \ , 1;.--
CONI
·.HM~I~"IOKI'
AA
INgan bang Thuong mal Ca ph~n B~cAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam
Bao cao tai chinh rieng giihl nlenoQeho IcY k~ toan til ngay 01/011201 7 d~n ngay30/06/2017
b. Rui 70 tiin ti
Rui ro ti€n t~ la rui ro rna gia tri cua cac cong C1,ltai ehinh bi thay d6i xwlt phattil nhtmg thay d6i v€tY gia,
Ngan hang duoc thanh l~p va hoat dQng tai Vi~t Nam voi dang ti€n bao cao la VND. D6ng ti€n giao dich chinhcua Ngan hang chu y~u bkg VND, rnQt ph§n b~g USD va EUR. Trang thai d6ng ti€n duoc quanly tren co sahang ngay va chien hroc phong ngira rui rodiroc Ngan hang su dung dS dam bao rang trang thai cua cac c.16ngti€nduoc duy tri trong han mire da thi~t l~p.
Bang pharr tich tai san va eong nq theo lo~i ti€n t~ t~i ngay30/06/2017 nhu sau:
EUR USD Cac ngo~i T6ngduqc quy duqe quy h6i khac
d6i d'· duqc quy01
d6i
Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND
TAl SAN
I. Ti€n m~t, vang b~c, da quy 3.521 103.714 107.235
II. Tib gui ti,liNHNN 47.559 47.559
III. Ti€n gui va cho vay cae TCTD khac(*) 2.527 282.510 7.033 292.070
IVI. Cho vay khach hang(*) 31.357 31.357
~x. rai san co kMc (*) 311 312 ~TV
Tang tai san 6.048 465.451 7.034 478.533 :liUUHiMTO)
NQ PHAI TRA. vA V6N CHiJ soHiJlJ .3CI. Tien gui va vay tir NHNN va cae TCTD khac 763.838 763.838 .~
IT.Tien gui eua khaeh hang 3.122 248.261 93 251.476.~
VI. Cae khoan nq khae 8 562.881 562.889
Tang ng phai tnt va van chuSO' hihl 3.130 1.574.980 93 1.578.203
Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang 2.918 (1.109.529) 6.941 (1.099.670)
Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang
Tr~ng thai ti~n t~ n{>ingo~i bang 2.918 (1.109.529) 6.941 (1.099.670)
(*) Cae khoan m1,lCnay khong tinh d~n dl,lphong rlii roo
ry gia quy d6i
EUR 25.780
USD 22.431GBP 29.420CHF 23.570JPY 201,5
I SGD 16.340
AUD 17.120
HKD 2.900
39
Ngan hang Thuong mal caphin B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam
Bao caotai chinh rieng giiia nien OQ
eho ky k€ toan tic ngay 01/01120 17 d~n ngay30106/2017
c. Rui TO thanh khotin
Rui ro thanh khoanHt rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong vi~c thuc hien nhtrng nghlaV1,l cho cac cong no tai
ehinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang e6 th€ khong du kha nang thuc hien nghiaV1,l tra no khi nhtmgcong no nay d~n hana nhilng thai di€m blnh thuong ho~c kh6 khan. DS giam thiSu rui ro thanh khoan, Ngan hang
phai huy dQng nr nhi~u nguon da dang khac ngoai nguon v6n co ban cua Ngiin hang. D6ng thai, Ngan hang dn coehinh sikh quanly tai san e6 tinh thanh khoan linh hoat, thea d5i dong ti~n wang lai va tinh thanh khoan hang
ngay, Ngan hang cling dn danh gia dong ti~n dlJ ki~n va kha nang s~ e6 eua titi san dam bao hi~n t~i trong truOng
hQ'Peful huy d(>ngthem ngu6n v6n.
Thai gian dao h~ eua cae tai san va eong nQ'thS hi~n thai gian con I~i eua tai san va eong nQ'tinhtir ngay I~p Bao
eao titi chinh rieng giiia nien dQ d~n khi thanh toan thea quy dinh trong hQ'Pd6ng ho~e trong di~u khoan phat hanb.
Cae gia dinh va di~u ki~n sau duQ'c ap d\lIlg trong phan tich thai gian d~n h~ eua eac tai san va cong nQ'eua Ngan
hang:• Ti~n gui ~i Ngiin hang Nha nu6e Vi~t Nam dUQ'ex~p lo~i ti~n gui thanh to an, trong d6 bao gam ti~n gui dlJ trfr
b~t buQc. S6 du eua ti~ngU:i dlJ t:rfr b~t bu(>e ph1,lthu(>e vao thanh phful vakY dao h~ eua cae khoan ti~n gui
khaeh hang eua Ngan hang;
• Thai gian dao h~ eua chUng khoan dAutu la chUng khoan nQ'duQ'c tinh toan dlJa tren ngay dao h~n eua tUng
lo~i chUng khoan;
• ChUng khoan kinh doanh duQ'cx~p vao lo~ikY h~ d€n mQt (01) thang;
• Thai gian d€n h~n eua cae khoan ti~n gui va eho vay cae TCTn khae va cae khoan eho vay khkh hang duge
xae djnh dlJa vao ngay d~n h~ eua hQ'Pdang quy dinh. Thai gian d~n h~ thlJe t~ e6 th€ thay d6i do cae khS
u6e eho vay dUQ'egia h~. Ngoai ra, cae khoan eho vay khaeh hang duqe thS hi~n bAng gia tri g6e khong bao
gam dlJ phOngrui ro;• Thai gian d~n h~n cua cae khoan dAutu g6p v6n mua e6 phArrduqe eoi la tren mQt (01) nam do cae khoan dAu
tu nay khong e6 thai gian dao h~ xae dinh;
• Cae khoan ti~n gui, ti~n vay eua cae t6 ehUetin d\lIlg va cae khoan ti~n gui eua khach hang duQ'c xae dinh dlJa
vao tinh eh~t eua cae khoan nay ho~e thai gian dao h~ tren hQ'Pd6ng. Hi khoan Vostro va ti~n gui thanh toan
dUQ'ethlJc hi~n giao dich thea yeu du cua khach hang va do d6 duQ'c x6p lo~i khongkY h~. Thai gian dao h~n
d6i v6i cae khoan vay va ti~n gui c6kY h~ duQ'c xac djnh dlJa tren ngay d6n h~ thea hQ'Pdang. Trong thl,fe t~,
cae khoan nay e6 thS dUQ'equay vong va do d6 duy tri trong thm gian dai han thai gian dao h~ ban dAu;
• Thai gian dSn h~ eua tai san e6 dinh dUQ'exae djnh dlJa vao thm gian su d\mg hUu feh con I~i eua tai san.
• Thai d~n h~ eua cae tai san c6 va cae khoan nQ'khae duqc tinhtir ngay I~p bao cao titi chinh giua nien dQ dSn
khi thanh toan thea quy dinh trong hQ'Pdang.
~
~. :s:. :':!
*,
I
40
I
II
II
I
IIIIII c
(~
c.o '(0Z (/)
.....(0'
:>~"
i-5....oC
'(0
~.~..c
c"0...c
"0::Ic.oC~...='('I'";;-.c,:=-c
(t'iS.cc.c.oc'('I
=
=(0,.;:E-<
e""r;::Inor;::
(0...f-<
....os::
(Q)
~
::2u
0\1.001.0 '-000\01'- 1.0~ ~I'- =oo~O\-.o 00.... 001.0- =C"']O I/') =I'-t-= iii....
, 0o~In00""':
C'l'<tI/') 0'<t I/')0-.0'<t ......~~o C'l
'0oooInC'l..,f
, 00 ....- M'<t ....N r-:I'- ....~ ",
e:>-O\I'-'<tC'l\01.OI/')~C"']-.000 ....00 ......\01.OC'l1'-
..,f
C'l00V]....o'<t
~=(0'.;:
E-<
, 0oI/')oI'-
C'l0'<tooo~'<t 00'<t
~»=CO
KHN~NG K
AA,
I
I
II
II
III
c'0=III
;;.......c.~.....C
(0=..cc.~C
'0=~
:::l«(I).
ES
0000
00M
:::l<(I) •.;::r--
:::l<(I)'.;::r--
= - IX)= - ....=...,. ....c:)MO'i10101:7\..,. 0\ ............ 00
r-
0\010o C""l ..,.00:=o 00 iiiV) 0\ IC0\ IX)
t')....
'o\MC""l =M 1:7\..,f O'i\0 ..,.
r-o....
, 0 IX)0\ r-~ ..,.V) MV) IX)
1:7\O'i
~U
II
I
II
II
IIII
II
~ "'" Mrt'l - "'"rt'l ~ QO~ I.e) I.e)0\ II'l~ ~M N
_ QO rt'l0\ QO 0~ 0\ ~~ 0\ 0\M I-"'"M!"'i !"'i
oo-00rt'l-
r- I 00 0'1II'l N C"III'l <"\ "'!II'i 6 II")II'l '<:tM C"I
QO 00QO 00\II'i Nrt'l
o0000C""lC""l
oo00C""l
- ......II'l II")QO 00
II'i II")QO 00
~ \0 0~ I- 0\~ ~00 0'1 0'1o I- C"Io ~M
- ......rt'l C""lrt'l C""l~ r--:I- I-M "'!...; C""l
0\ 00 ......o \0 '<:t~ "'! \0- ......0\ 0'1"'" ~M N
ooM...."'"II'l
QOII'lo!"'iII'l-
QOI-o0\rt'lII'l
II
III
I
IIIIIIIIII =(C'iI
bJ) '(0Z (/)
.c=C'iIo"0.c=~~=.....c=):
N r- 1010 r- 100\ 0 00\ -.0 r-i0\ N 010 ...,. ...,.
-.0r--
o r- 100\ r- 10N 0 0,..; ...0 NIII N 0r- .."....,.,..;
III 0\ I"-o N 10I") "1 ~00 10 0010 00r- 10 N....
0\--Iri00...,.
0\--'iii00...,.
1110001")_10111_001")0\100\_
r-it-=-.ot-=o\00\111111...,._1")1")1000
00 t-= M..., -
o r-......0~1"-00V'l N10
V'l 0\00 ......
10100V'l ......10 ......
, ......V'l
, 0V'l~10V'lC"'l
'0V'l\0oV'lC"'l
V'l 0 'V'l\0 N
C"'l 0\ 0\N r--: '<io 0\
C"'l r:;00 r--: N..".
00 _.of I N\0 0\ \0V'l I"- r:;N N ..".N N ..".0\ ~ V'lo 0\ NV'l
&~)' I
fRlCA: HANG
~
...,10000010IIIo-
btl,~..<::(~
btlZ
oC"'l
, 0\0\N0\N
0\10""':00N......
IIIIIII
IIIIIIIIIIIII
C<CO:•.cc.«>.Q
o'co:("I
o-co:=
.ccco:e"0.cc:i1!J=.>-.ccl::
01)c
<C>-O01)C
....0E-<
!"'l 0\r-- !"'l1,0 _
-<i QC)
::l ~or-
~ ;......0\ 0\0\ .........QC)r-
= 1,0= ...r=0\00In In...r ~.......
= -= ...= ...rOMIn In~~......
ONo 00~oo00\V'l N'<l: r-:
INgan bang ThU'O'ngmalcephan BAcAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~tNam
Bao caotili chfnh rieng gifra nien de)
chokY k~toantil ngay0110112017d~n ngay30106/2017
III
36.2 • Bao cao be)ph~nthfr y~u: Theo khu V\I'C Ilia Iy
Thu nhap va chi phi phat sinh cho ky k~ toantil ngay01/0112017 d~nngay3010612017clingnhir tai san va no phaitra tren Bang can d6i k~ toan riengtai ngay30106/2017 cua Ngan hang phat sinh tren lanh th6 Vi~t Nam. Do do,
Ngan hang khong I~pbao cao bQphan theo khuVVC dia ly.
37 • S6 li~u sosanh
III
S6 lieu so sanh tren Bang can d6i k~ toan rieng gitta nien dQva cac thuyet minh nrong ung la s6 lieu cua Bao caotai chinh rieng cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 d~ duoc Cong ty TNHH Hang Ki~mtoanAASC ki~mtoanosa Ii~utren Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng giua nien dQ,Bao cao Iuu chuy~nti€nt~ rieng giil'aruen dQva cac thuy~t minh tuong (mg Ia s6 li~uclla Bao cao tai chlnh rieng gifta nien dQda dugc soMxet chokY k~toan tir ngay0110112016d~nngay30106/2016.
NgtrOi I~p bi~u K~ toan truimg
Ngh? An, ngay14 thang 08 niim 20J 7
Tang Giam d6c
III
Nguy~n Thi Dung- ~ I.Nguyen HongYen
IIIIIIIIII
46