I. BENDROJI INFORMACIJA - Miltinio gimnazija · operacijų nebuvo vykdoma, todėl to dėl veiklos...
Transcript of I. BENDROJI INFORMACIJA - Miltinio gimnazija · operacijų nebuvo vykdoma, todėl to dėl veiklos...
Apskaitos vadovo
12 priedas
FINANSINIŲ ATASKAITŲ 2015 M. GRUODŽIO 31 D. AIŠKINAMASIS RAŠTAS
I. BENDROJI INFORMACIJA
Juozo Miltinio gimnazija, įmonės kodas 190421338
Adresas: Aukštaičių g. 1, LT-36211 Panevėžys, Lietuvos Respublika
Panevėžio Juozo Miltinio gimnazija yra biudžetinė, pelno nesiekianti, savivaldybės įstaiga.
Gimnazija yra viešasis juridinis asmuo, veikiantis kaip biudžetinė įstaiga, turinti sąskaitas banke,
antspaudą, savo vėliavą bei kitą simboliką. Gimnazija yra švietimo įstaiga, teikianti pagrindinį
ugdymą, vidurinį mokymą. Mokykloje mokosi 741 mokinys, dirba 93 darbuotojai.
Gimnazija kontroliuojamų ir asocijuojamų subjektų neturi.
Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje viešojo sektoriaus subjekto filialų ar kitų struktūrinių padalinių
neturėjo.
Eil.
Nr.
Filialas / struktūrinis
padalinys Buveinės adresas Pagrindinė veikla
1 2 3 4
1 - - -
Vidutinis darbuotojų skaičius per ataskaitinį laikotarpį buvo: 93
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
2015 m. 2014 m.
Sąlygos, kuriomis paremta veikla ir kurios gali paveikti tolesnę veiklą :
Gimnazija savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos Konstitucija, įstatymais, nutarimais,
kitais teisės aktais ir gimnazijos nuostatais. Gimnazija yra finansuojama iš valstybės ir savivaldybės
biudžetų teisės aktų nustatyta tvarka. Gimnazijai finansuoti gali būti naudojamos ir kitos teisės aktų
nustatyta tvarka gautos lėšos.
Ataskaitinio laikotarpio trukmė, jei veikla nebuvo vykdoma visus finansinius metus (data nuo iki):
Ataskaitinio laikotarpio trukmė yra pilni kalendoriniai metai, t. y. nuo 2015 metų sausio 1 d. iki
2015 metų gruodžio 31 d.
II. APSKAITOS POLITIKA
1. Finansinių ataskaitų forma:
- gimnazijos buhalterinė apskaita tvarkoma vadovaujantis Lietuvos respublikos viešojo sektoriaus
atskaitomybės įstatymu ir Viešojo sektoriaus apskaitos ir atskaitomybės standartais (toliaus
VSAFAS).
- pagal subjekto principą gimnazija laikoma apskaitos vienetu, atskirai tvarko apskaitą, sudaro ir
teikia atskirus finansinių ataskaitų ir biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinius.
2. Finansinių ataskaitų valiuta:
- finansinių ataskaitų valiuta yra euras. Ataskaitinį laikotarpį gimnazija finansines ataskaitas
sudarė duomenis pateikiant eurais. Įgyvendinant Lietuvos Respublikos prisiimtus įsipareigojimus
ir įgyvendinant Nacionalinio euro įvedimo plano įgyvendinimo priemonių planą, patvirtintą
Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2013 m. gruodžio 4 d. nutarimu Nr.1173 „Dėl nacionalinio
euro įvedimo plano įgyvendinimo priemonių plano patvirtinimo“ nuo 2015 metų sausio 1 d.
piniginis vienetas litas buvo pakeista euru. Palyginamieji praėjusio ataskaitinio laikotarpio
duomenys, išreikšti litais, buvo perskaičiuoti į eurus taikant neatšaukiamai nustatytą euro ir lito
perskaičiavimo kursą ir apvalinant pagal Nacionalinio euro įvedimo nustatytas apvalinimo
taisykles. Atliekant 2015-01-01 apskaitos duomenų perskaičiavimus iš litų į eurus susidarė 0,01
Eur skirtumas, todėl finansinės būklės ataskaitoje ankstesnių metų perviršio ar deficito sąskaitoje
atkelta pakeista 0,01 Eur suma. Skirtumas, dėl apskaitoje eurais užregistruotų, bet apmokamų
litais sumų perskaičiavimo grynųjų ir litų bendros apyvartos laikotarpiu nesusidarė, nes tokių
operacijų nebuvo vykdoma, todėl to dėl veiklos rezultatų ataskaitoje finansinės ir investicinės
veiklos sąnaudų dėl euro įvedimo nepatirta.
3. Nematerialusis turtas:
Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei atitinka 13-jame VSAFAS pateiktą sąvoką ir
nematerialiajam turtui pripažinti nustatytus kriterijus. Gimnazijoje apskaitoma programinės
įrangos ir jos licencijų nematerialaus turto grupė. Nematerialusis turtas pirminio pripažinimo
metu apskaitoje yra registruojamas įsigijimo savikaina. Viso gimnazijos nematerialiojo turto
naudingo tarnavimo laikas yra ribotas. Finansinėse ataskaitose nematerialusis turtas yra rodomas
įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizacijos ir nuvertėjimo, jei jis yra, sumą.
Nematerialiojo turto naudingo tarnavimo laikas ir amortizacijos normatyvai patvirtinti
gimnazijos direktoriaus įsakymu pagal Panevėžio miesto savivaldybės administracijos
nurodymus.
4. Ilgalaikis materialusis turtas:
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politika nustatyta 12-ajame VSAFAS „Ilgalaikis
materialusis turtas“, ilgalaikio materialiojo turto nuvertėjimo apskaičiavimo ir apskaitos metodai
ir taisyklės – 22-ajame VSAFAS „Turto nuvertėjimas“.
Ilgalaikis materialusis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka
ilgalaikio materialiojo turto sąvoką ir VSAFAS nustatytus ilgalaikio materialiojo turto
pripažinimo kriterijus.
Ilgalaikis materialusis turtas pagal pobūdį skirstomas į pagrindines grupes:
- pastatai;
- infrastruktūros ir kiti statiniai;
- mašinos ir įrenginiai;
- baldai ir biuro įranga;
- kitas ilgalaikis materialusis turtas.
Įsigytas ilgalaikis materialusis turtas pirminio pripažinimo momentu apskaitoje
registruojamas įsigijimo savikaina, pagal ilgalaikio materialiojo turto vienetus, kaip nurodyta
ilgalaikio materialiojo turto gimnazijos tvarkos apraše.
Išankstiniai mokėjimai už ilgalaikį turtą apskaitoje registruojami tam skirtose ilgalaikio
materialiojo turto sąskaitose.
Po pirmo pripažinimo ilgalaikis materialusis turtas, išskyrus žemę ir kultūros vertybes,
finansinėse ataskaitose rodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimo ir
nuvertėjimo, jei jis yra, sumą.
Ilgalaikio materialiojo turto nudėvimoji vertė yra nuosekliai paskirstoma per visą turto
naudingo tarnavimo laiką. Turto nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesinį metodą pagal
konkrečius nusidėvėjimo normatyvus, patvirtintus gimnazijos direktoriaus įsakymu, atsižvelgiant
į savivaldybės nurodymus.
Kai turtas nurašomas, jo įsigijimo savikainos ir sukaupto nusidėvėjimo sumos
nurašomos.
5. Biologinis turtas:
Biologinio turto apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 16-ajame VSAFAS „Biologinis
turtas ir mineraliniai ištekliai“. Biologinis turtas pripažįstamas ir grupuojamas pagal VSAFAS
nustatytus kriterijus.
Biologinio turto gimnazija neturi.
6. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai:
Finansinio turto apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 14-ajame VSAFAS „Jungimai ir
investicijos į asocijuotuosius subjektus“ ir 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai
įsipareigojimai“.
Finansinis turtas pripažįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka finansinio turto
apibrėžimą, pateiktą 17-ajame VSAFAS „Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai“ ir 14-
ojo VSAFAS „Jungimai ir investicijos į asocijuotuosius subjektus“ nuostatas.
Finansinis turtas yra skirstomas į ilgalaikį ir trumpalaikį.
Ilgalaikiam finansiniam turtui priskiriama:
- investicijos į nuosavybės vertybinius popierius;
- investicijos į ne nuosavybės vertybinius popierius;
- po vienų metų gautinos sumos;
- ilgalaikiai terminuoti indėliai;
- kitas ilgalaikis finansinis turtas.
7. Atsargos:
Atsargų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 8-ajame VSAFAS „Atsargos“.
Atsargos pripažįstamos ir registruojamos apskaitoje, jei jos atitinka atsargų apibrėžimą,
pateiktą 8-ajame VSAFAS „Atsargos“.
Atsargos pagal pobūdį skirstomas į šias pagrindines grupes:
- strateginės ir neliečiamos atsargos;
- medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius;
- nebaigta gaminti produkcija ir nebaigtos vykdyti sutartys;
- pagaminta produkcija, atsargos, skirtos parduoti (perduoti);
- ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas, skirtas parduoti.
Pirminio pripažinimo metu atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o atiduotų naudoti
atsargų vertė iš karto įtraukiama į sąnaudas. Gimnazijoje visos gautos ir įsigytos atsargos iškarto
naudojamos. Kaupti atsargas nėra finansinės galimybės.
8. Finansavimo sumos:
Finansavimo sumų apskaitos metodai ir taisyklės nustatyti 20-ajame VSAFAS
„Finansavimo sumos”.
Finansavimo sumos pripažįstamos, kai atitinka VSAFAS nustatytus kriterijus.
Finansavimo sumos – iš valstybės biudžeto, Europos Sąjungos (finansinė parama),
užsienio valstybių ir tarptautinių organizacijų bei iš kitų šaltinių gauti arba gautini pinigai arba
kitas turtas, skirtas gimnazijos įstatuose nustatytiems tikslams ir programoms įgyvendinti.
Finansavimo sumos apima ir gautus arba gautinus pinigus, ir kitą turtą pavedimams vykdyti,
kitas lėšas išlaidoms kompensuoti ir paramos būdu gautą turtą.
Gautos (gautinos) finansavimo sumos pagal paskirtį skirstomos į: finansavimo sumas
nepiniginiam turtui įsigyti ir finansavimo sumas kitoms išlaidoms kompensuoti.
Finansavimo sumos nepiniginiam turtui įsigyti apima ir nemokamai gautą arba už
simbolinį atlygį įsigytą nepiniginį turtą.
Finansavimo sumos kitoms išlaidoms dengti yra skirtos ataskaitinio laikotarpio išlaidoms
kompensuoti. Taip pat finansavimo sumomis, skirtomis kitoms išlaidoms kompensuoti, yra
laikomos visos likusios finansavimo sumos, kurios nepriskiriamos nepiniginiam turtui įsigyti.
Gautos (gautinos) ir panaudotos finansavimo sumos arba jų dalis pripažįstamos
finansavimo pajamomis tais laikotarpiais, kuriais padaromos su finansavimo sumomis susijusios
sąnaudos.
9. Atidėjiniai
Atidėjiniai pripažįstami ir registruojami apskaitoje tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje
gimnazija turi dabartinę teisinę prievolę ar neatšaukiamą pasižadėjimą ir tikėtina, kad jam
įvykdyti bus reikalingi ištekliai, o įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai
skirstomi pagal jų paskirtį, panaudojimo laiką.
10. Nuoma, finansinė nuoma (lizingas)
Nuomos sutartims taikomas turinio viršenybės prieš formą principas. Ar nuoma bus laikoma
veiklos nuoma, ar finansine nuoma, priklauso ne nuo sutarties formos, o nuo jos turinio ir
ekonominės prasmės. Nuoma yra laikoma finansine nuoma, jei iš esmės visa su turto nuosavybe
susijusi nauda ir didžioji dalis rizikos perduodama nuomininkui.
11. Segmentai
Informacijos pagal segmentus pateikimo finansinėse ataskaitose reikalavimai nustatyti 25-jame
VSAFAS „Segmentai“. Apskaita tvarkoma pagal segmentus. Segmentai – VSS veiklos dalys
pagal vykdomas valstybės funkcijas, apimančios vienarūšes teikiamas viešąsias paslaugas pagal
valstybės funkcijų klasifikaciją.
Gimnazija tvarko apskaitos veiklą pagal švietimo, socialinės apsaugos segmentus.
12. Kitos pajamos
Pajamų apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 10-ajame VSAFAS „Kitos
pajamos“ ir 20-ajame VSAFAS „Finansavimo sumos“.
Pajamų apskaitai taikomas kaupimo principas. Finansavimo pajamos pripažįstamos tuo
pačiu laikotarpiu, kai yra patiriamos su šiomis pajamomis susijusios sąnaudos. Registruojant
visas su finansavimo pajamų pripažinimu susijusias operacijas, būtinai nurodomos, kokios
valstybės funkcijos ir kurios programos vykdymui buvo pripažintos finansavimo pajamos,
panaudojant detalizuojančius požymius ar sukuriant subsąskaitas.
Pajamos, išskyrus finansavimo pajamas, pripažįstamos, kai tikėtina, jog VSS gaus su
sandoriu susijusią ekonominę naudą, kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą ir su pajamų
uždirbimu susijusias sąnaudas.
Pajamos registruojamos apskaitoje ir rodomos finansinėse ataskaitose tą ataskaitinį
laikotarpį, kurį yra uždirbamos, t. y. kurį suteikiamos paslaugos ar parduodamas turtas ar kt.,
nepriklausomai nuo pinigų gavimo momento.
13. Sąnaudos
Sąnaudų apskaitos principai, metodai ir taisyklės nustatyti 11-ajame VSAFAS
„Sąnaudos”. Sąnaudų, susijusių su konkrečių turto, finansavimo sumų ir įsipareigojimų straipsnių
apskaita, principai nustatyti šių straipsnių apskaitą reglamentuojančiuose VSAFAS.
Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginamumo principais
tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų
išleidimo laiką. Tais atvejais, kai per ataskaitinį laikotarpį padarytų išlaidų neįmanoma tiesiogiai
susieti su konkrečių pajamų uždirbimu ir jos neduos ekonominės naudos ateinančiais
ataskaitiniais laikotarpiais, šios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tą patį laikotarpį, kada buvo
patirtos. Sąnaudų dydis įvertinamas sumokėta arba mokėtina pinigų arba jų ekvivalentų suma.
14. Operacijos užsienio valiuta
Sandorių užsienio valiuta apskaitos principai nustatyti 21-ajame VSAFAS „Sandoriai
užsienio valiuta”.
Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo metu registruojami apskaitoje pagal
sandorio dieną galiojusį Lietuvos banko skelbiamą užsienio valiutos kursą. Pelnas ir nuostoliai iš
sandorių užsienio valiuta bei iš užsienio valiuta išreikšto turto ir įsipareigojimų likučių
perkainojimo dieną yra registruojami finansinės ir investicinės veiklos pajamų ar sąnaudų
sąskaitose.
15. Straipsnių tarpusavio užskaitos
Sudarant finansinių ataskaitų rinkinį, turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra
užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai konkretus VSAFAS reikalauja būtent tokios
užskaitos (pvz., dėl draudiminio įvykio patirtos sąnaudos yra užskaitomos su gauta draudimo
išmoka).
Palyginamieji skaičiai yra koreguojami, kad atitiktų ataskaitinių metų finansinius
rezultatus. Apskaitos principų ir apskaitinių įverčių pasikeitimai, sudarant ataskaitinio laikotarpio
finansinių ataskaitų rinkinį, pateikiame aiškinamajame rašte.
16. Kiti apskaitos principai
Informacijos pagal segmentus pateikimo finansinėse ataskaitose reikalavimai nustatyti 25-
ajame VSAFAS „Segmentai“.
Apskaita tvarkoma pagal segmentus. Segmentai – VSS veiklos dalys pagal vykdomas
valstybės funkcijas, apimančios vienarūšes teikiamas viešąsias paslaugas pagal valstybės
funkcijų klasifikaciją.
Gimnazija tvarko apskaitos veiklą pagal švietimo, ekonomikos, socialinės apsaugos
segmentus.
III. PASTABOS
APSKAITOS POLITIKOS, APSKAITINIŲ ĮVERČIŲ KEITIMAS IR KLAIDŲ TAISYMAS
7-ojo VSAFAS „APSKAITOS POLITIKOS, APSKAITINIŲ ĮVERČIŲ KEITIMAS IR
KLAIDŲ TAISYMAS“ VI.24.2 p. Apskaitos politikos keitimo įtaka finansinėse ataskaitose:
Eil.
Nr.
Straipsnio
pavadinimas
Pertvarkomas
ataskaitinis
laikotarpis
(suma)
Apskaitos
politikos
keitimas
(suma)
Ataskaitinis
laikotarpis
(pertvarkyta)
(suma)
Nuoroda į aiškinamojo
rašto pastabą, kurioje
aprašytas susijęs
apskaitos politikos
keitimas (pastabos Nr.)
1 2 3 4 5=3+4 6
1
2
Iš viso 0 0 0 X
7-ojo VSAFAS „APSKAITOS POLITIKOS, APSKAITINIŲ ĮVERČIŲ KEITIMAS IR
KLAIDŲ TAISYMAS“ VI.27.2 p.
7-ojo VSAFAS „APSKAITOS POLITIKOS, APSKAITINIŲ ĮVERČIŲ KEITIMAS IR
KLAIDŲ TAISYMAS“ VI.26.1 p.
Per ataskaitinį laikotarpį pakeistų apskaitinių įverčių priežastys, pobūdis ir poveikis:
Eil.
Nr.
Apskaitinis
įvertis
(pavadinimas)
Pakeitimo
priežastis,
pobūdis
Poveikis
(aprašymas)
Suma, kuri turi
įtakos ataskaitinio
laikotarpio
rezultatui
Suma, kuri turės
įtakos vėlesnių
ataskaitinių
laikotarpių
rezultatams
1 2 3 4 5 6
1
2
Iš viso X X
7-ojo VSAFAS „APSKAITOS POLITIKOS, APSKAITINIŲ ĮVERČIŲ KEITIMAS IR
KLAIDŲ TAISYMAS“ VI.24.1, 25, 26.4, 27.1 p. P.01
Apskaitos politikos keitimo aprašymas ir priežastys:
-
Prielaidos, kuriomis vadovaujantis buvo nustatyti apskaitiniai įverčiai, naudojami turto ir
įsipareigojimų vertei nustatyti:
-
Apskaitinių įverčių keitimo poveikio apskaičiuoti nebuvo galima dėl šių priežasčių:
-
Rengiant ataskaitinio laikotarpio finansines ataskaitas buvo ištaisytos ankstesniais metais padarytos
klaidos (trumpas aprašymas):
Ankstesniais metais buvo neteisingai paskaičiuotas pastatų nusidėvėjimas. Tikslinama finansinės
būklės ataskaitos paskutinė praėjusio ataskaitinio laikotarpio pastato likutinė vertė (-19100,86 €),
finansavimo sumos iš savivaldybės biudžeto (-19100,86 €). Praėjusio ataskaitinio laikotarpio
veiklos rezultatų ataskaitos pagrindinės veiklos sąnaudų (nusidėvėjimo ir amortizacijos) suma
mažinama (-19100,86 €) ir didinamos pagrindinės veiklos finansavimo pajamos iš savivaldybės
biudžetų (19100,86 €). 2015 m. finansavimo sumų pagal šaltinį, tikslinę paskirtį ir jų pokyčių per
ataskaitinį laikotarpį lentelės stulpelyje „Finansavimo sumų pergrupavimas“ parodoma
ankstesniųjų metų klaidos ištaisymas: - 19100,86 €.
NEMATERIALUSIS TURTAS ( P. 03)
13-ojo VSAFAS „NEMATERIALUSIS TURTAS“ XIII.62 p.
Prielaidos, pagrindžiančios nematerialiojo turto vienetų priskyrimą neriboto naudingo tarnavimo
laiko nematerialiajam turtui:
Prielaidos, pagrindžiančios nematerialiojo turto vienetų priskyrimą neriboto naudingo tarnavimo
laiko nematerialiajam turtui: neriboto naudingo tarnavimo laiko yra plėtros darbai, literatūros,
mokslo ir meno kūriniai, radijo dažniai. Nematerialiojo turto turinčio neribotą tarnavimo laiką,
amortizacija neskaičiuojama. Kitoms nematerialiojo turto grupėms priskiriamas nematerialusis
turtas gali turėti ribotą ir neribotą naudingo tarnavimo laiką, priklausomai nuo nematerialiojo turto
vieneto ypatybių.
Programinei įrangai nustatytas 3 metų tarnavimo laikas.
Pateikiama forma apie nematerialiojo turto balansinės vertės pagal grupes pasikeitimą per 2015
metus. Yra programinės įrangos, kuri visai amortizuota, tačiau vis dar naudojama veikloje jos
įsigijimo savikaina. Turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, ir turto, užstatyto kaip
įsipareigojimų įvykdymo garantija, ir turto, kuris nebenaudojamas gimnazijos veikloje, nėra. Pagal
finansinės nuomos (lizingo) sutartis įsigyto turto gimnazijoje nėra.
13-ojo VSAFAS „NEMATERIALUSIS TURTAS“ XIII.62, 64.1-64.3 p.
Nematerialiojo turto, kurio naudingo tarnavimo laikas neribotas, balansinė vertė:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Nematerialiojo turto, kuris yra visiškai amortizuotas, tačiau vis dar naudojamas
veikloje, įsigijimo ar pasigaminimo savikainą sudaro:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
2229,48 2229,48
Nematerialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai, likutinė vertė
yra:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Nematerialiojo turto, užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, likutinė
vertė yra:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Nebenaudojamo veikloje nematerialiojo turto likutinę vertę sudaro :
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
NAUJO NEMATERIALIOJO TURTO, ĮSIGYTO PERDUOTI, BALANSINĖ VERTĖ
PAGAL TURTO GRUPES:
Eil.
Nr. Nematerialiojo turto grupės
Balansinė vertė
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Plėtros darbai
2 Programinė įranga ir jos licencijos
3 Patentai ir kitos licencijos (išskyrus
nurodytus 2 punkte)
4 Literatūros, mokslo ir meno kūriniai
5 Nebaigti projektai
6 Kitas nematerialusis turtas
7 Iš viso 0 0
13-ojo VSAFAS „NEMATERIALUSIS TURTAS“ XIII.64.5-64.6 p.
Per ataskaitinį laikotarpį patikėjimo teise perduoto kitiems subjektams turto likutinė
vertė atidavimo momentu buvo:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Nematerialiojo turto tyrimų išlaidų sumą, pripažintą ataskaitinio laikotarpio
sąnaudomis, sudaro:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINE NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.56.1 p.
Finansinės nuomos (lizingo) gimnazija neturi.
Pagal finansinės nuomos (lizingo) sutartis įsigyto turto, kurio finansinės nuomos (lizingo) sutarties
laikotarpis nėra pasibaigęs, likutinė vertė:
Eil.
Nr. Nematerialiojo turto grupės
Likutinė vertė
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Programinė įranga ir jos licencijos
2 Patentai ir kitos licencijos (išskyrus
nurodytus 2 punkte)
3 Literatūros, mokslo ir meno kūriniai
4 Nebaigti projektai
5 Kitas nematerialusis turtas
6 Iš viso 0 0
22-ojo VSAFAS „TURTO NUVERTĖJIMAS“ XVI. 71, 72 p.
Eil.
Nr.
Nematerialiojo
turto grupės
Turto atsiperkamoji vertė
buvo nustatyta remiantis
Grynosios
realizavimo
Būdas, taikytas
apskaičiuojant
Pripažintų nuvertėjimo
nuostolių suma
Panaikintų ar sumažintų turto
nuvertėjimo nuostolių suma
jo grynąja realizavimo
verte/ naudojimo verte
vertės nustatymo
būdas
naudojimo vertę Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitinis
laikotarpis
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1
2
Iš viso X X X 0 0 0 0
22-ojo VSAFAS „TURTO NUVERTĖJIMAS“ XVI. 72.1, 73 p.
Įvykiai ir aplinkybės, dėl kurių buvo pripažinti, panaikinti ar sumažinti turto nuvertėjimo nuostoliai:
nėra
Prielaidos, kuriomis buvo remtasi nustatant nematerialiojo turto atsiperkamąsias vertes per
ataskaitinį laikotarpį, įvertinimo prielaidų keitimai, dėl kurių pasikeitė nematerialiojo turto
atsiperkamoji vertė, taip pat tokių keitimų priežastys:
nėra
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (P. 04)
12 –ojo VSAFAS 1 priedas
ILGALAIKIO MATERIALIOJO TURTO BALANSINĖS VERTĖS PASIKEITIMAS PER
ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ*
Ilgalaikio materialiojo turto apskaitos politika nustatyta Apskaitos vadove, patvirtintame 2015-01-
27 Nr. V-22.
Gimnazijos IMT sudaro šios turto grupės:
- kiti pastatai;
- infrastruktūra ir kiti statiniai;
- mašinos ir įrenginiai;
- baldai ir biuro įranga;
- kitas ilgalaikis materialus turtas.
Naudingo tarnavimo laikas nustatytas gimnazijos direktoriaus įsakymu pagal Panevėžio miesto
savivaldybės administracijos direktoriaus patvirtintus normatyvus.
Ilgalaikis materialusis turtas įsigytas iš mokinio krepšelio (valstybės) lėšų – 290,00 €; nemokamai
gauta už 656,02 €; bibliotekų fondus sudaro įsigyta literatūra už 1225,05 € (247,56 € spec. programų
lėšos ir 977,49 € mokinio krepšelio lėšos). Nurašytas turtas už 597,04 € (vagystė, teismo priteista
suma atlyginta ir pervesta į biudžetą).
Materialiojo turto, kurio kontrolę riboja teisės aktai, gimnazijoje nėra.
12-ojo VSAFAS „ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS“ XV.76.1-76.4 p.
Materialiojo turto, kuris yra visiškai nudėvėtas, tačiau vis dar naudojamas veikloje,
įsigijimo ar pasigaminimo savikaina:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
180336,66 144134,17
Materialiojo turto, kurio kontrolę riboja sutartys ar teisės aktai likutinė vertė yra:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Materialiojo turto, užstatyto kaip įsipareigojimų įvykdymo garantija, likutinė
vertė yra:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Nebenaudojamo veikloje materialiojo turto likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
Materialiojo turto, kuris laikinai nenaudojamas veikloje, likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
12-ojo VSAFAS „ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS“ XV.76.5p.
Dalis žemės ir pastatų įprastinėje veikloje yra nenaudojami ir laikomi vien tik
pajamoms iš nuomos gauti. Tokio turto likutinę vertę sudaro:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
12-ojo VSAFAS „ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS“ XV.76.7 p., 78.2 p.
Sutarčių, pasirašytų dėl ilgalaikio materialiojo turto įsigijimo ateityje, bendroji
vertė paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
VĮ Turto bankui perduoto atnaujinti valstybės turto grupės ir likutinės vertės:
Eil.
Nr. Materialiojo turto grupės Likutinė vertė
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Žemė
2 Gyvenamieji pastatai
3 Kiti pastatai
4 Infrastruktūros ir kiti statiniai
5 Nekilnojamosios kultūros
vertybės
6 Mašinos ir įrenginiai
7 Transporto priemonės
8 Kilnojamosios kultūros vertybės
9 Baldai ir biuro įranga
10 Kitos vertybės
11 Kitas ilgalaikis materialusis
turtas
12 Nebaigta statyba
Iš viso 0 0
12-ojo VSAFAS „ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS“ XV.78.1 p.
Reikšmingų VĮ Turto bankui perduoto atnaujinti valstybės turto likutinių verčių pasikeitimų
priežastys:
-
AB Turto bankui perduoto parduoti valstybės turto likutinės vertės pagal turto grupes:
Eil.
Nr.
Materialiojo turto grupės Likutinė vertė (suma)
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Žemė
2 Gyvenamieji pastatai
3 Kiti pastatai
4 Infrastruktūros ir kiti statiniai
5 Nekilnojamosios kultūros
vertybės
6 Mašinos ir įrenginiai
7 Transporto priemonės
8 Kilnojamosios kultūros vertybės
9 Baldai ir biuro įranga
10 Kitos vertybės
11 Kitas ilgalaikis materialusis
turtas
12 Nebaigta statyba
13 Iš viso 0 0
12-ojo VSAFAS „ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS“ XV.76.8 p.
Turto pergrupavimo iš vienos turto grupės į kitą (išskyrus perkėlimą iš nebaigtos statybos ir
išankstinių apmokėjimų grupės) per ataskaitinį laikotarpį priežastys:
Literatūra buvo įsigyta iš atsargoms įsigyti skirtų lėšų, todėl iš atsargų buvo pergrupuota į
ilgalaikio materialiojo turto „Kito ilgalaikio materialiojo turto“ bibliotekų fondus.
12-ojo VSAFAS „ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS“ XV.77 p.
Eil.
Nr.
Materialiojo
turto grupės
Paskutinė
tikrosios
vertės
nustatymo
data
Vertybių, kurių tikroji vertė
buvo nustatyta remiantis
draudžiamąja verte,
balansinė vertė
Vertybių, apskaitoje
užregistruotų simboline
vieno lito verte, balansinė
vertė
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitinis
laikotarpis
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4 5 6 7
1 Žemė X X X X
2 Kilnojamosios
kultūros vertybės
3 Nekilnojamosios
kultūros vertybės
4 Kitos kultūros
vertybės
5 Iš viso X 0 0 0 0
X pažymėti ataskaitos laukai nepildomi 19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.56.1 p.
Pagal finansinės nuomos (lizingo) sutartis įsigyto turto, kurio finansinės nuomos (lizingo) sutarties
laikotarpis nėra pasibaigęs, likutinė vertė:
Eil.
Nr. Materialiojo turto grupės
Likutinė vertė
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Žemė
2 Gyvenamieji pastatai
3 Kiti pastatai
4 Infrastruktūros ir kiti statiniai
5 Nekilnojamosios kultūros
vertybės
6 Mašinos ir įrenginiai
7 Transporto priemonės
8 Kilnojamosios kultūros vertybės
9 Baldai ir biuro įranga
10 Kitos vertybės
11 Kitas ilgalaikis materialusis
turtas
12 Nebaigta statyba
Iš viso 0 0
22-ojo VSAFAS „TURTO NUVERTĖJIMAS“ XVI. 71, 72 p.
Eil.
Nr.
Materialioj
o turto
grupės
Turto
atsiperkamoj
i vertė buvo
nustatyta
remiantis jo
grynąja
realizavimo
verte/
naudojimo
verte
Grynosios
realizavim
o vertės
nustatymo
būdas
Būdas,
taikytas
apskaičiuojan
t naudojimo
vertę
Pripažintų nuvertėjimo
nuostolių suma
Panaikintų ar
sumažintų turto
nuvertėjimo nuostolių
suma
Ataskaitini
s
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitini
s
laikotarpis
Ataskaitini
s
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitini
s
laikotarpis
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1
2
Iš viso X X X 0 0 0 0
22-ojo VSAFAS „TURTO NUVERTĖJIMAS“ XVI. 72.1, 73 p.
Įvykiai ir aplinkybės, dėl kurių buvo pripažinti, panaikinti ar sumažinti turto nuvertėjimo nuostoliai:
-
Prielaidos, kuriomis buvo remtasi nustatant ilgalaikio materialiojo turto atsiperkamąsias vertes per
ataskaitinį laikotarpį, įvertinimo prielaidų keitimai, dėl kurių pasikeitė ilgalaikio materialiojo turto
atsiperkamoji vertė, taip pat tokių keitimų priežastys:
-
FINANSINIS TURTAS
17-ojo VSAFAS „FINANSINIS TURTAS IR FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI“ XIII.87 p.
Kredito rizika
Nėra
Palūkanų normos rizika
Nėra
Likvidumo rizika
Nėra
Užsienio valiutos rizika
Nėra
Kitos rizikos
Nėra
17 ojo VSAFAS 5 priedas
INFORMACIJA APIE ILGALAIKĮ FINANSINĮ TURTĄ
Eil.
Nr. Straipsnio pavadinimas
Paskutinė ataskaitinio
laikotarpio diena
Paskutinė praėjusio
ataskaitinio laikotarpio
diena
1 2 3 4
1 Investicijos į nuosavybės vertybinius
popierius
1.1 Investicijos į kontroliuojamus viešojo
sektoriaus subjektus
1.2 Investicijos į kontroliuojamus ne
viešojo sektoriaus ir asocijuotuosius
subjektus
1.3 Investicijos į kitus subjektus
2 Investicijos į ne nuosavybės vertybinius
popierius
2.1 Investicijos į iki išpirkimo termino
laikomą finansinį turtą
2.2 Investicijos į parduoti laikomą finansinį
turtą
3 Po vienų metų gautinos sumos
4 Ilgalaikiai terminuotieji indėliai
5 Kitas ilgalaikis finansinis turtas
6 Išankstiniai mokėjimai už ilgalaikį
finansinį turtą
7 Iš viso 0 0
Reikšmingos sumos turi buri detalizuojamos aiškinamojo rašto tekste
Reikšmingų sumų, pateiktų lentelėje „INFORMACIJA APIE ILGALAIKĮ FINANSINĮ TURTĄ“,
detalizavimas:
-
17-ojo VSAFAS „FINANSINIS TURTAS IR FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI“ XIII.94
p.
Turimas finansinis turtas, išreikštas užsienio valiuta:
Eil.
Nr.
Finansinio
turto rūšis
Balansinė vertė litais Balansinė vertė valiuta
Valiuta
(valiutos
kodas)
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitinis
laikotarpis
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs
ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4 5 6 7
1
2
Iš viso 0 0 0 0 X
Apriboto naudotis finansinio turto (išskyrus pinigus) suma:
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
ATSARGOS ( P. 08)
8-ojo VSAFAS „ATSARGOS“ VIII. 42.5 p.
Trečiųjų asmenų laikomos atsargos:
Eil.
Nr. Atsargų grupė
Balansinė vertė
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Strateginės ir neliečiamosios atsargos
2 Medžiagos, žaliavos ir ūkinis inventorius
3 Nebaigta gaminti produkcija
4 Nebaigtos vykdyti sutartys
5 Pagaminta produkcija
6 Atsargos, skirtos parduoti
7 Ilgalaikis materialusis ir biologinis turtas,
skirtas parduoti
Iš viso 0 0
8-ojo VSAFAS „ATSARGOS“ VIII.42.4-42.5 p.
Priežastys ir teisiniai reikalavimai, paaiškinantys, kodėl atsargas laiko tretieji asmenys:
Nėra
Apskaitoje buvo užregistruotas atsargų vertės sumažėjimas dėl šių aplinkybių ir/ar ūkinių įvykių:
Nebuvo
Apskaitoje buvo užregistruotas sumažintos atsargų vertės atkūrimas dėl šių aplinkybių ir/ar ūkinių
įvykių:
Nebuvo
Reikšmingų sumų, pateiktų lentelėje „ATSARGŲ VERTES PASIKEITIMAS PER ATASKAITINĮ
LAIKOTARPĮ“ detalizavimas:
Atsargos įsigytos:
- iš mokinio krepšelio lėšų (valstybės lėšos) įsigyta už 17740,94 € ir
panaudota savo veikloje už 14755,45 €; už 977,49 € atsargų perkelta į
bibliotekų fondus; už 2008,00 € liko neatiduota naudojimui.
- iš savivaldybės biudžeto lėšų įsigyta ir panaudota už 2700,00 €;
- iš kitų pajamų (spec. programos lėšų) įsigyta už 2052,99 € ir panaudota už
1805,43 €, už 247,56 € literatūra perkelta į bibliotekų fondus;
- kitų šaltinių (paramos lėšų) įsigyta ir panaudota už 129,60 €;
- nemokamai gauta ir panaudota iš Savivaldybės už 29,96 € (ES lėšos-6,10
€, valstybės lėšos-23,07 €, kitos lėšos-0,79 €);
- nemokamai gauta iš kitų šaltinių už 1459,46 € ir panaudota už 779,46 €.
Liko neatiduota naudojimui už 680,00 €.
Materialusis ir biologinis turtas, kuris buvo skirtas parduoti per ataskaitinį laikotarpį:
Eil.
Nr.
Turto grupė iki
perkėlimo į atsargas
Turto balansinė vertė
ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje
Sprendimo
parduoti data
Sprendimo
parduoti priežastis
1 2 3 4 5
l
2
Iš viso 0 X X
IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI (P. 09)
6 –ojo VSAFAS 6 priedas
INFORMACIJA APIE IŠANKSTINIUS APMOKĖJIMUS
Eil.
Nr. Straipsnio pavadinimas
Paskutinė ataskaitinio
laikotarpio diena
Paskutinė praėjusio
ataskaitinio laikotarpio
diena
1 2 3 4
1 Išankstinių apmokėjimų įsigijimo
savikaina
1.1 Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams 1,11
1.2 Išankstiniai apmokėjimai viešojo
sektoriaus subjektams pavedimams
vykdyti
1.3 Išankstiniai mokesčių mokėjimai
1.4 Išankstiniai mokėjimai Europos
Sąjungai
1.5 Išankstiniai apmokėjimai darbuotojams
1.6 Kiti išankstiniai apmokėjimai
1.7 Ateinančių laikotarpių sąnaudos ne
viešojo sektoriaus subjektų
pavedimams vykdyti
1.8 Kitos ateinančių laikotarpių sąnaudos
2 Išankstinių apmokėjimų nuvertėjimas
3 Išankstinių apmokėjimų balansinė vertė 1,11 0
Išankstiniai apmokėjimai susidarė dėl netiksliai apskaičiuoto elektros energijos poreikio už 2015 m.
gruodžio mėn.: AB LESTO permokėta 0,42 € ir Energijos tiekimas, UAB 0,69 €. Ši suma bus
panaudota 2016 m. sausio mėn. elektros energijos poreikiui apmokėti.
22-oo VSAFAS „TURTO NUVERTĖJIMAS“ XVI.73 p.
Įvertinimo prielaidų keitimai, dėl kurių pasikeitė išankstinių apmokėjimų grynoji vertė, taip pat
tokių keitimų priežastys:
Nėra
PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS (P. 10)
17-ojo VSAFAS 7 priedas
INFORMACIJA APIE PER VIENUS METUS GAUTINAS SUMAS
Per vienus metus gautinas sumas sudaro:
- tiekėjams mokėtinos sumos – 13703,20 € savivaldybės biudžeto lėšos;
- su darbo santykiais susiję įsipareigojimai – 192,86 € savivaldybės biudžeto lėšos;
- sukauptos mokėtinos sumos – 66220,36 € ( 6677,19 € sukauptų atostoginių iš
savivaldybės biudžeto lėšų; 59513,04 € sukauptų atostoginių iš mokinio krepšelio lėšų; 29,96 €
sukaupta mokinių transporto išlaidų kompensavimo suma iš savivaldybės lėšų; 0,17 € VMI GDPM
paklaida;
- už patalpų nuomą neapmokėtos sąskaitos ( įvertinus nuvertėjimą) sudaro 188,57 €.
17-ojo VSAFAS„FINANSINIS TURTAS IR FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI“, XIII.95.3
p.
Per ataskaitinį laikotarpį gautinų sumų, užregistruotų finansiniame turte, nuvertėjimo pripažinimo
priežastys:
Nėra
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (P. 11)
Pinigai banko sąskaitoje sudaro 3182,73 €. Tai gimnazijos paramos (2%) lėšų likutis
FINANSAVIMO SUMOS (P. 12)
Finansavimo sumų detalizavimas:
Valstybės biudžeto lėšos – 991695,18 € mokinio krepšelio lėšos, 24348,96 € nemokamam socialiai
remtinų mokinių maitinimui skirtos lėšos, 4043,00 € MMA padidinimo lėšos, 2607,00 € pedagogų
skaičiaus optimizavimo lėšos, 1456,08 € NEC brandos egzaminų vertintojams skirtos lėšos,
4000,00 € Lietuvos kultūros tarybos ir 4550,00 € Lietuvos vaikų ir jaunimo centro lėšos skirto
Jaunųjų dramaturgų konkurso organizavimui.
Savivaldybės biudžeto lėšos – 206870,86 € savivaldybės biudžeto lėšos aplinkai finansuoti,
7513,63 € mokinių transporto išlaidoms kompensuoti, 1100,00 € lietvamzdžių remontui, 250,00 €
sveikos gyvensenos ir 200,00 € vaikų socializacijos projektams įgyvendinti, bei 1000,00 € Jaunųjų
dramaturgų konkursui organizuoti.
Kitos lėšos – 5997,01 € gimnazijos bendruomenės paramos lėšos, 12,76 € dokumentų dublikatų
išdavimo lėšos, 48,14 € LEU studentų praktikos organizavimo apmokėjimo lėšos.
Finansavimo sumų pergrupavimas – -19100,86 € susidarė dėl praėjusio ataskaitinio laikotarpio
klaidų taisymo ( neteisingai paskaičiuotas pastato nusidėvėjimas).
Neatlygintinai gautas turtas iš savivaldybės administracijos ir kitų šaltinių kaip parama.
FINANSAVIMO SUMŲ LIKUČIAI
Finansavimo sumų likučiai susideda iš:
Valstybės biudžeto lėšos – ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė ir neatiduotų naudojimui
2008,00 € atsargų vertė.
Savivaldybės biudžeto lėšos – ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė, išankstinis apmokėjimas
tiekėjams.
ES lėšos – ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė.
Kitos lėšos – ilgalaikio materialiojo turto likutinė vertė, neatiduoto naudojimui atsargos, bei lėšų
likutis banko sąskaitoje.
ĮSIPAREIGOJIMAI
17 –ojo VSAFAS 10 priedas
GAUTOS PASKOLOS IR IŠLEISTI NE NUOSAVYBES VERTYBINIAI POPIERIAI
PAGAL GRĄŽINIMO IR IŠPIRKIMO LAIKOTARPIUS PASKUTINĘ ATASKAITINIO
LAIKOTARPIO DIENĄ
Eil.
Nr.
Išpirkimo arba
grąžinimo terminas
Nominalioji finansinių
įsipareigojimų vertė
Balansinė finansinių
įsipareigojimų vertė
1 2 3 4
1 Vieni metai
2 Nuo vienų iki dvejų metų
3 Nuo dvejų iki trejų metų
4 Nuo trejų iki ketverių
metų
5 Nuo ketverių iki penkerių
metų
6 Ilgesnis kaip penkeri
metai
7 Iš viso 0 0
17-ojo VSAFAS 11 priedas
INFORMACIJA APIE PASKOLŲ ĮVYKDYMO TERMINUS IR PALŪKANŲ NORMAS
Eil.
Nr.
Paskolos grąžinimo
terminas
Įsigijimo savikaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Beprocentės
paskolos
Paskolos su fiksuota
palūkanų norma
Paskolos su kintama
palūkanų norma
1 2 3 4 5
1 Per vienerius metus
1.1 Trumpalaikės paskolos
1.2 Ilgalaikių paskolų
einamųjų metų dalis
2 Nuo vienerių iki penkerių
metų
3 Po penkerių metų
4 Iš viso paskolų (1+2+3) 0 0 0
17-ojo VSAFAS „FINANSINIS TURTAS IR FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI“ III.96.5 p.
Finansiniai įsipareigojimai, kylantys iš garantinių sutarčių:
Eil.
Nr.
Finansinio įsipareigojimo
rūšis
Balansinė vertė ataskaitinių metų
paskutinę dieną
Tikimybė atgauti
sumas
1 2 3 4
1
2
Iš viso 0 X
17-ojo VSAFAS 12 priedas
INFORMACIJA APIE KAI KURIAS TRUMPALAIKES MOKĖTINAS SUMAS (P. 17)
Trumpalaikes mokėtinas sumas sudaro tiekėjams mokėtinos sumos: už komunalines paslaugas AB
„Panevėžio energija“ 13703,09 €, UAB „Aukštaitijos vandenys“ 0,02 €; už ryšių paslaugas UAB
„Tele2“ 0,03 € ir AB Lietuvos paštas 0,06 €. 192,86 € soc. draudimo įmokos iš savivaldybės
biudžeto lėšų. Sukauptas atostoginių sąnaudas sudaro 6677,19 € savivaldybės biudžeto ir 59513,04
€ mokinio krepšelio lėšų, bei 29,96 € mokinių transporto išlaidų kompensavimas ir 0,17 € VMI
lėšų.
17-ojo VSAFAS 13 priedas
INFORMACIJA APIE ĮSIPAREIGOJIMŲ DALĮ NACIONALINE IR UŽSIENIO
VALIUTOMIS (P. 24)
Eil.
Nr.
Įsipareigojimų dalis
valiuta
Įsigijimo savikaina ataskaitinio
laikotarpio pradžioje
Įsigijimo savikaina ataskaitinio
laikotarpio pabaigoje
1 2 3 4
1 Eurais 82547,21 80116,42
2 JAV doleriais
3 Kitomis
4 Iš viso 82547,21 80116,42
ATIDĖJINIAI
18-ojo VSAFAS 3 priedas
ATIDĖJINIAI PAGAL JŲ PASKIRTĮ
Eil
.
Nr
.
Atidėjinių
paskirtis
Atidėjinių
vertė
ataskaitini
o
laikotarpi
o
pradžioje
Atidėjinių
vertės
padidėjimas
, išskyrus
padidėjimą
dėl
diskontavim
o
Atidėjinių
vertės
pasikeitimas
dėl
diskontavim
o
Panaudot
a
atidėjinių
suma
Panaikint
a
atidėjinių
suma
Atidėjinių
vertė
ataskaitini
o
laikotarpi
o
pabaigoje
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Kompensacijos
darbuotojams
2 Žalos atlyginimas
3 Aplinkos
tvarkymas
4 Turto
likvidavimas
5 Restruktūrizavim
as / veiklos
nutraukimas
6 Garantijų
įsipareigojimai
7 Baudos
8 Kompensacijų už
valstybės
išperkamą
nekilnojamąjį
turtą bei LR
religinių bendrijų
teisės į išlikusį
nekilnojamąjį
turtą atkūrimui
9 Lengvatinių
paskolų
gyvenamiesiems
namams, butams
statyti arba pirkti
teikimo iš bankų
kredito išteklių
piliečiams,
turintiems teisę į
valstybės paramą,
rinkos
palūkanoms arba
jų daliai padengti
10 Santaupoms
atkurti
11 Kita*
12 Iš viso 0 0 0 0 0 0
* Reikšmingos sumos detalizuojamos aiškinamojo rašto tekstinėje dalyje.
18-ojo VSAFAS „ATIDĖJINIAI, NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI,
NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR POATASKAITINIAI ĮVYKIAI“ X.55 p.
Reikšmingų sumų, pateiktų lentelėje „ATIDĖJINIAI PAGAL JŲ PASKIRTĮ“, detalizavimas:
Nėra
18-ojo VSAFAS 4 priedas
ATIDĖJINIAI PAGAL JŲ PANAUDOJIMO LAIKĄ
Eil.
Nr. Atidėjinių panaudojimo laikas
Įsigijimo savikaina
(nediskontuota)
Diskontuota
vertė
1 2 3 4
1 Per vienus metus
1.1 Trumpalaikiai atidėjiniai
1.2 Ilgalaikių atidėjinių einamųjų metų
dalis
2 Nuo vienų iki penkerių metų
3 Po penkerių metų
4 Iš viso 0 0
18-ojo VSAFAS „ATIDEJINIAI, NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI,
NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR POATASKAITINIAI ĮVYKIAI“ X.56 p. Neapibrėžtųjų įsipareigojimų grupės paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną, išskyrus tuos atvejus,
kai tikimybė, kad reikės padengti neapibrėžtuosius įsipareigojimus, yra maža:
Eil.
Nr.
Neapibrėžtųjų
įsipareigojimų
grupė
Neapibrėžtojo
įsipareigojimo
pobūdis
Suma, kuri gali
būti reikalinga
neapibrėžtajam
įsipareigojimui
padengti
Su
neapibrėžtuoju
įsipareigojimu
susijusių išlaidų
tikimybė
Padengimo laiko
neapibrėžtumo
požymiai
1 2 3 4 5 6
1
2
Iš viso X 0 X X 18-ojo VSAFAS „ATIDĖJINIAI, NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI,
NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR POATASKAITINIAI ĮVYKIAI“ X.58 p. Neapibrėžtojo turto grupės paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną, išskyrus tuos atvejus, kai
tikimybė gauti turtą yra maža:
Eil.
Nr.
Neapibrėžtojo
turto grupė
Neapibrėžtojo
turto pobūdis
Gautino turto
vertės
neapibrėžtumo
požymiai
Gautino turto
gavimo laiko
neapibrėžtumo
požymiai
Turto
gavimo
tikimybė
1 2 3 4 5 6
1
2
3
4
18-ojo VSAFAS „ATIDĖJINIAI, NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI,
NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR POATASKAITINIAI ĮVYKIAI“ X.60 p. Bendras ginčo pobūdis, dėl kurio suformuotas atidėjinys, neapibrėžtasis įsipareigojimas ar
neapibrėžtasis turtas, ir informacijos neteikimo finansinių ataskaitų rinkinyje priežastys sprendžiant
ginčą su kitomis šalimis:
Nėra
GRYNASIS TURTAS
4-ojo VSAFAS „GRYNOJO TURTO POKYČIŲ ATASKAITA“ VI.23-24 p.
Tikrosios vertės rezervo reikšmingi pasikeitimai:
Nėra
Kitų rezervų sudarymo priežastys:
Bibliotekų fondo papildymas iš spec. programos lėšų-247,56 €, negautos pajamos 188,57 €, 0,17
€ iš VMI.
KITOS VEIKLOS PAJAMOS (P. 21)
10 –ojo VSAFAS 2 priedas
PAGRINDINĖS VEIKLOS KITOS PAJAMOS*
Suteiktų paslaugų ir reikšmingų sumų, pateiktų lentelėje „KITOS PAJAMOS“, detalizavimas:
Už gimnazijos bibliotekoje mokiniams ir darbuotojams teikiamas paslaugas paskaičiuota 1132,43
€; už eksternų brandos egzaminų organizavimo paslaugas paskaičiuota 1145,04 €; už patalpų
nuomą paskaičiuota 2046,73 €; už Jaunųjų dramaturgų renginio organizavimo paslaugas – 500,00
€.
10-ojo VSAFAS 3 priedas
KITOS VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS*
Suteiktų paslaugų ir reikšmingų sumų, pateiktų lentelėje „KITOS PAJAMOS“, detalizavimas:
Kitos veiklos pajamas sudaro 28,80 € už parduotas atsargas (nurašytų vadovėlių pardavimas kaip
makulatūros) ir žalos atlyginimas teismo sprendimu 127,13 €. Viso – 155,93 € pervesta į biudžetą.
10-ojo VSAFAS "KITOS PAJAMOS" 41.3
Turto ir paslaugų pajamų suma, gauta iš mainų sandorių
Ataskaitinis laikotarpis Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
0 0
DARBO UŽMOKESČIO IR SOCIALINIO DRAUDIMO SĄNAUDOS (P. 22)
11-ojo VSAFAS „SĄNAUDOS“, IV.19 p.
Darbo užmokesčio ir socialinio draudimo sąnaudas sudaro:
- 960367,66 € mokinio krepšelio lėšos;
- 144857,91 € savivaldybės biudžeto lėšos;
- 4043,00 € MMA padidinimo lėšos (valstybės);
- 2607,00 € pedagogų skaičiaus optimizavimo lėšos (valstybės);
- 1251,98 € NEC brandos egzaminų vertinimo lėšos (valstybės);
- 48,14 € LEU studentų praktikos lėšos (kitos).
24-ojo VSAFAS „SU DARBO SANTYKIAIS SUSIJUSIOS IŠMOKOS“ VII.34.4
Ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis pripažintos išmokos darbuotojams reikšmingai padidėjo dėl šių
priežasčių:
Didėjo MMA bei buvo padidintas pedagoginių darbuotojų darbo užmokestis.
FINANSINĖS IR INVESTICINĖS VEIKLOS REZULTATAS
6-ojo VSAFAS 4 priedas
FINANSINES IR INVESTICINES VEIKLOS PAJAMOS IR SĄNAUDOS
(P. 23)
Reikšmingų sumų, pateiktų lentelėje „FINANSINES IR INVESTICINES VEIKLOS
PAJAMOS IR SĄNAUDOS“, detalizavimas:
Ataskaitiniu laikotarpiu finansinės ir investicinės veiklos pajamų ir sąnaudų nebuvo.
21-ojo VSAFAS „SANDORIAI UŽSIENIO VALIUTA“ VI. 26 p.
Eil.
Nr. Valiutos perkainojimo rezervo pokyčiai
Ataskaitinis
laikotarpis
Praėjęs ataskaitinis
laikotarpis
1 2 3 4
1 Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje
2 Pasikeitimas dėl ataskaitinio laikotarpio
finansinių ataskaitų duomenų perskaičiavimo
3 Kontroliuojamo užsienio subjekto perleidimo
įtaka veiklos rezultatui
4 Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 0 0
21-ojo VSAFAS „SANDORIAI UŽSIENIO VALIUTA“ VI.27 p.
Viešojo sektoriaus subjekto veiklos rezultatams valiutos kurso pasikeitimas turėjo reikšmingos
įtakos. Žemiau atskleidžiama informacija apie sandorių užsienio valiuta pobūdį, užsienio valiutos
keitimo kursą ir jo svyravimus per ataskaitinį laikotarpį:
Nėra
25 –ojo VSAFAS priedas
ATASKAITINIO LAIKOTARPIO INFORMACIJA PAGAL VEIKLOS SEGMENTUS (P.
02)
Ataskaitiniu laikotarpiu buvo naudojami švietimo ir socialinės apsaugos ( socialiai remtinų mokinių
nemokamas maitinimas ir mokinių transporto išlaidų kelionei į mokyklą kompensavimas).
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.59.2, 63.2
Sudarytų veiklos nuomos sutarčių laikotarpiai:
Eil.
Nr. Veiklos nuomos sutarčių pobūdis
Sutarties
terminas
1 2 3
1
Iš viso 0
Sudarytų panaudos sutarčių laikotarpiai:
Eil.
Nr. Panaudos sutarčių pobūdis
Sutarties
terminas
Galimybė pratęsti
panaudos laikotarpį
1 2 3 4
1 Valstybės turto panaudos sutartis Nr.Ū4-17, 2015-
10-14 10 metų
2 Valstybinės žemės panaudos sutartis Nr.23SUN-
13-(14.23.56.) 2015-06-11 59 metams
3 Savivaldybės ilgalaikio turto panaudos sutartis
Nr.22-6-38-304, 2006-04-28 10 metų
4 Savivaldybės ilgalaikio materialiojo turto
panaudos sutartis Nr.22-6.38-545, 2008-04-30 Iki 2017-12-30
5
Valstybei nuosavybės teise priklausančio
savivaldybės patikėjimo teise valdomo turto
panaudos sutartis Nr.22-254, 2014-02-07
Iki 2019-01-01
6 Materialaus turto panaudos sutartis Nr.16/10,
2008-09-16
Iki 2013-12-31
pratęsiant
metams
Iš viso X
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.57.4, 59.5, 63.3
Kita reikšminga informacija apie finansinės nuomos sutartis ir jų pakeitimus:
Nėra
Kita reikšminga informacija apie veiklos nuomos sutartis ir jų pakeitimus:
Nėra
Kita reikšminga informacija apie panaudos sutartis ir jų pakeitimus:
Panaudos sutartys (išskyrus žemės panaudos sutartį) sudaromos labai ilgam laikotarpiui. Per tą
laikotarpį turtas susidėvi ne tik techniškai, bet ir morališkai. Jam saugoti ir prižiūrėti reikalingos
papildomos išlaidos.
FINANSINĖS NUOMOS PASLAUGOS GAVĖJO ĮSIPAREIGOJIMAI PAGAL
LAIKOTARPIUS*
Eil.
Nr. Laikotarpis
Paskutinė ataskaitinio laikotarpio diena
Pagrindinės nuomos
įmokos
Dabartinė pagrindinių
nuomos įmokų vertė
1 2 3 4
1 Per vienerius metus
2 Nuo vienerių iki penkerių metų
3 Po penkerių metų
4 Pagrindinių finansinės nuomos X
įmokų iš viso
5 Palūkanos X
6 Dabartinė finansinės nuomos
įsipareigojimų vertė (4-5) 0 0
* Pažymėti ataskaitos laukai nepildomi.
ILGALAIKIAI FINANSINĖS NUOMOS ĮSIPAREIGOJIMAI IR JŲ EINAMŲJŲ METŲ
DALIS
Eil.
Nr. Straipsniai
Paskutinė ataskaitinio
laikotarpio diena
Paskutinė praėjusio
ataskaitinio laikotarpio
diena
1 2 3 4
1 Ilgalaikių finansinės nuomos
įsipareigojimų einamųjų metų dalis
2 Ilgalaikiai finansinės nuomos
įsipareigojimai
3 Iš viso 0 0
BŪSIMOSIOS PAGRINDINĖS NUOMOS ĮMOKOS, KURIAS NUMATOMA SUMOKĖTI
PAGAL PASIRAŠYTAS VEIKLOS NUOMOS SUTARTIS, PAGAL LAIKOTARPIUS
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.59.4
Eil.
Nr.
Nustatymo
pagrindas
Ataskaitinis laikotarpis
(suma)
Praėjęs ataskaitinis laikotarpis
(suma)
1 2 3 4
1
2
Iš viso
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.56.5 Ateityje mokėtinos pagrindinių nuomos įmokų sumos pagal sudarytas sublizingo sutartis
ataskaitinio laikotarpio paskutinę dieną:
Eil.
Nr. Laikotarpis
Ataskaitinių metų
paskutinė diena
Praėjusių ataskaitinių metų
paskutinė diena
1 2 3 4
1 Per vienerius metus
2 Nuo vienerių iki
penkerių metų
3 Po penkerių metų
4 Iš viso
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.58.2
Pagal pasirašytas subnuomos sutartis ateityje mokėtinos pagrindinės nuomos įmokos:
Eil.
Nr. Laikotarpis
Ataskaitinių metų
paskutinė diena
Praėjusių ataskaitinių metų
paskutinė diena
1 2 3 4
1. Per vienerius metus
(suma)
2. Nuo vienerių iki
penkerių metų
3. Po penkerių metų
4. Iš viso
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.58.3 p.
Nuomos įmokų pripažintų laikotarpio sąnaudomis ir subnuomos įmokų pripažintų laikotarpio
pajamomis sumos:
Eil.
Nr. Straipsniai
Ataskaitinių metų
paskutinė diena
Praėjusių ataskaitinių metų
paskutinė diena
1 2 3 4
1. Pagrindinės nuomos įmokos
(sąnaudos)
2. Neapibrėžtieji nuomos mokesčiai
(sąnaudos)
3. Gautos įmokos pagal subnuomos
sutartis (suma) (pajamos)
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINE NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.62.2
Sudarytų panaudos sutarčių laikotarpiai:
Eil.
Nr. Panaudos sutarčių pobūdis
Sutarties
terminas
Galimybė pratęsti
panaudos
laikotarpį
1 2 3 4
1 Valstybės turto panaudos sutartis Nr.Ū4-17, 2015-
10-14 10 metų
2 Valstybinės žemės panaudos sutartis Nr.23SUN-13-
(14.23.56.) 2015-06-11 59 metams
3 Savivaldybės ilgalaikio turto panaudos sutartis
Nr.22-6-38-304, 2006-04-28 10 metų
4 Savivaldybės ilgalaikio materialiojo turto panaudos
sutartis Nr.22-6.38-545, 2008-04-30 Iki 2017-12-30
5
Valstybei nuosavybės teise priklausančio
savivaldybės patikėjimo teise valdomo turto
panaudos sutartis Nr.22-254, 2014-02-07
Iki 2019-01-01
6 Materialaus turto panaudos sutartis Nr.16/10, 2008-
09-16
Iki 2013-12-31
pratęsiant
metams
Iš viso X
19-ojo VSAFAS „NUOMA, FINANSINĖ NUOMA (LIZINGAS) IR KITOS TURTO
PERDAVIMO SUTARTYS“ XII.56.6, 58.4, 62.3
Kita reikšminga informacija apie finansinės nuomos sutartis ir jų pakeitimus:
Kita reikšminga informacija apie veiklos nuomos sutartis ir jų pakeitimus:
Kita reikšminga informacija apie panaudos sutartis ir jų pakeitimus:
Panaudos sutartys (išskyrus žemės panaudos sutartį) sudaromos labai ilgam laikotarpiui. Per tą
laikotarpį turtas susidėvi ne tik techniškai, bet ir morališkai. Jam saugoti ir prižiūrėti reikalingos
papildomos išlaidos.
14-ojo VSAFAS priedas
JUNGIMAI
Eil.
Nr.
Jungimuose
dalyvavusių /
dalyvaujančių
subjektų
pavadinimai
Jungimo
diena
Jungimo metu
atsiradusio
naujo
subjekto
veiklos
pradžios diena
apskaitoje
Įsigytų
nuosavybės
vertybinių
popierių
suteikiama
balsų dalis*
Subjekto
įsigijimo
savikaina*
Investuotojui
tenkančios
įsigytojo subjekto
grynojo turto
dalies tikroji
vertė įsigijimo
dieną*
1 2 3 4 5 6 7
1
2
3
Iš viso
* Stulpeliai pildomi, jei subjektu jungimams taikomas pirkimo metodas
NEAPIBRĖŽTIEJI ĮSIPAREIGOJIMAI, NEAPIBRĖŽTASIS TURTAS IR
POATASKAITINIAI ĮVYKIAI“.
18-ojo VSAFAS X.56 p.
Neapibrėžtųjų įsipareigojimų grupės paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną, išskyrus tuos atvejus,
kai tikimybė, kad reikės padengti neapibrėžtuosius įsipareigojimus, yra maža:
Eil.
Nr.
Neapibrėžtųjų
įsipareigojimų
grupė
Neapibrėžtojo
įsipareigojimo
pobūdis
Suma, kuri gali
būti reikalinga
neapibrėžtajam
įsipareigojimui
padengti
Su
neapibrėžtuoju
įsipareigojimu
susijusių išlaidų
tikimybė
Padengimo laiko
neapibrėžtumo
požymiai
1 2 3 4 5 6
1
2
Iš viso X 0 X X
18-ojo VSAFAS X.58 p.
Neapibrėžtojo turto grupės paskutinę ataskaitinio laikotarpio dieną, išskyrus tuos atvejus, kai
tikimybė gauti turtą yra maža:
Eil.
Nr.
Neapibrėžtojo
turto grupė
Neapibrėžtojo
turto pobūdis
Gautino turto
vertės
neapibrėžtumo
požymiai
Gautino turto
gavimo laiko
neapibrėžtumo
požymiai
Turto
gavimo
tikimybė
1 2 3 4 5 6
1