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2019

半年度报告

骏峰能源

NEEQ:873301

湖北骏峰能源科技股份有限公司

(HuBei JunFeng Energy Technology Corp.,Ltd.)

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目 录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 4

第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 5

第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10

第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 16

第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 18

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 20

第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 23

第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 38

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释义

释义项目 释义

公司、本公司、骏峰能源 指 湖北骏峰能源科技股份有限公司

股东大会 指 湖北骏峰能源科技股份有限公司股东大会

董事会 指 湖北骏峰能源科技股份有限公司董事会

监事会 指 湖北骏峰能源科技股份有限公司监事会

高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书等公司章程规定的

人员

珍珠泉 指 湖北骏峰能源科技股份有限公司珍珠泉加油站

财神垭 指 湖北骏峰能源科技股份有限公司财神垭加油站

骏捷化工 指 随州骏捷化工有限责任公司

骏宇化工 指 成都市骏宇化工有限公司

骏洋物资 指 随州市骏洋物资贸易有限公司

千吉万象 指 北京千吉万象投资管理有限公司

怡景山水 指 湖北怡景山水生态旅游开发有限公司

《公司章程》 指 经公司股东大会批准的现行有效的章程

主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司

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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈建、主管会计工作负责人陈艳及会计机构负责人（会计主管人员）陈艳保证半年度报

告中财务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点 公司董事会办公室

备查文件

1、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)

签名并盖章的 2019 年半年度财务报表。

2、 2019 年上半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告原件。

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第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 湖北骏峰能源科技股份有限公司

英文名称及缩写 HuBei JunFeng Energy Technology Corp.,Ltd.

证券简称 骏峰能源

证券代码 873301

法定代表人 陈建

办公地址 随县经济开发区交通大道（巴黎春天旁）

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 陈艳

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

否

电话 0722-3821500

传真 0722-3324889

电子邮箱 944519665@qq.com

公司网址 无

联系地址及邮政编码 随县经济开发区交通大道（巴黎春天旁）441300

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地 公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2010 年 7 月 26 日

挂牌时间 2019 年 7 月 24 日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 门类“F-批发和零售业”中的大类“F51-批发业”中的中类“F516-

矿产品、建材及化工产品批发”中的小类“F5162-石油及制品批

发”

主要产品与服务项目 公司所处行业为石油及制品批发，公司在石油化工行业深耕多年，

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凭借丰富的行业经验及深厚的渠道优势，形成了以石油化工产品

批发为基础，以加油站运营为特色，以危险化学品运输为后勤保

障的石油化工产品综合服务商。主营业务收入具体包括：石油化

工产品贸易、成品油零售、危险化学品运输三大类。

普通股股票转让方式 集合竞价转让

普通股总股本（股） 41,500,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 陈建

实际控制人及其一致行动人 陈建、胡翠梅、骏峰共创

四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 91421321557047332A 否

注册地址 随县经济开发区交通大道（巴黎春天旁） 否

注册资本（元） 41,500,000 否

注册资本与总股本一致

五、 中介机构

主办券商 天风证券

主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 37 楼

报告期内主办券商是否发生变化 否

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

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第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 66,013,660.19 110,209,180.21 -40.10%

毛利率% 10.75% 14.08% -

归属于挂牌公司股东的净利润 1,043,098.27 -258,755.58 503.12%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

1,109,602.52 -425,823.66 360.58%

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的净利润计算）

2.26% -0.59% -

加权平均净资产收益率%（依据归属

于挂牌公司股东的扣除非经常性损益

后的净利润计算）

2.37% -0.97% -

基本每股收益 0.03 -0.01 400.00%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 95,421,057.27 65,438,114.72 45.82%

负债总计 48,764,058.00 19,912,487.84 144.89%

归属于挂牌公司股东的净资产 46,656,999.27 45,525,626.88 2.49%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.10 2.73%

资产负债率%（母公司） 39.30% 40.94% -

资产负债率%（合并） 51.10% 30.42% -

流动比率 1.29 1.73 -

利息保障倍数 2.71 3.73 -

三、 营运情况

单位：元

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本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -2,734,821.85 6,796,111.11 -140.24%

应收账款周转率 10.39 8.15 -

存货周转率 4.73 7.35 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 45.81% 4.45% -

营业收入增长率% -39.99% 24.53% -

净利润增长率% 503.12% -56.32% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 本期期初 增减比例

普通股总股本 41,500,000 41,500,000 -

计入权益的优先股数量 0 0 -

计入负债的优先股数量 0 0 -

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -66,504.25

非经常性损益合计 -66,504.25

所得税影响数

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 -66,504.25

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

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八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

公司所处行业为石油及制品批发，主营业务包括石油化工产品贸易、成品油零售、危险化学品运输

三大类。

（1）公司的盈利模式：公司根据下游客户需求向上游石油化工产品厂家批量采购石油化工产品，通

过为下游客户提供石油化工产品赚取差价。公司自建有运输服务体系，在客户订单下达后，能够直接配

送至客户仓库。公司的关键资源系渠道资源，在采购渠道上存在一定优势。

（2）公司的采购模式： 由于石油化工产品的价格具有波动性，公司的采购以“小批多次”为主，公司

及时了解上游供应商出厂价格，做出预判，并组织资深业务人员开会讨论，制定短期采购计划，向上游

厂家提前订货。同时，若下游客户有临时性大额订单时，公司会及时了解上游厂家价格信息操作下单补

货。

（3）公司的销售模式 公司设有业务部，负责产品的销售及市场开拓，业务部按照主要产品及主要地

区进行划分。公司的销售模式主要分为以下四种：

①贸易商销售

公司产品的销售一部分是直接销售给同行业贸易商，通常对于贸易商的销售呈现出单笔数额较大、利

润较低、流转快、产品价格高度敏感等特征。公司与长期的贸易商客户已建立一定的信任及默契，由于

供应商渠道的差异，公司与贸易商客户各自存在一定量的优势产品，相互之间会进行产品调剂，实现产

品类别差异及价格差异的相互调节。

②终端客户销售

公司下游终端客户主要包括建筑业企业、电子产品（集成电路）制造企业等，对于终端客户的单笔销

量远小于贸易商，但呈现出量小、次数多且有规律、利润较贸易商客户高等特征。

③成品油零售业务

由公司加油站运营，销售模式为利用加油站选址、加油便利性、优惠促销活动等方式吸引往来车辆到

站内加油。

④危险化学品运输服

危险化学品运输服务主要系对公司石油化工产品贸易客户提供的多元化服务，公司贸易商客户多无危

险化学品储存、运输资质及能力，公司基于贸易业务的先发优势，与客户建立联系，逐步推送危险化学

品运输服务。

另外，公司贸易业务的终端客户亦是公司危险化学品运输服务的客户群体。

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

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二、 经营情况回顾

2019 年上半年实现利润总额 104.38 万元，较上年同期亏损 25 万元，实现了扭亏为盈大幅增长。本

期实现营业收入 6601.3 万元，主营业务收入较去年同期有所下降。毛利率由上年同期的 14.08%降为

10.75%，毛利率的降低与石油化工产品的价格波动有较大关系。

期末总资产较期初增加了 3000 余万元，增长了 45.82%；其中流动资产增加了 2754.1 万元，增长了

80.1%，流动资产增长主要是预付账款增长了；非流动资产增长了 244.1 万元，增长了 7.8%。期末应收

账款余额与期初一样均为 630 万元左右。公司一直坚持现款交易的原则，因此，通常情况下没有应收账

款较少，应收账款规模较为稳定；货币资产期末余额 11.7 万元，期初值为 1.5 万元，显示公司流动资金

依然紧缺。

期末负债合计较期初增加了 2885 万元(增幅为 144.9%)，其中增幅较大的是:其他应付款增加了 2553

万元,增幅 588%；短期借款增加 500 余万元，降幅 79.3%；负债增长主要受此两项影响。为了开拓市场，

公司积极筹措资金用于主营业务产品的采购。

2019 年上半年经营活动产生的现金流量净额为-273.4 万元，较上年同期减少 873.4 万元。现金流量

净额的减少主要是由于预付款项的增加所致，本期预付款项同比增加 3500 余万元；本期投资活动产生

的现金流量净额为-356 万元，主要系公司本期增加固定资产投入所致；本期筹资活动产生的现金流量净

额为 639 万元，主要系公司本期取得新的借款导致。

2019 年二季度以来，公司订单呈稳定增长趋势，化工产品价格也呈企稳回升的趋势。公司将抓住

这一难得的机遇，乘势而上，开拓公司生产经营新局面。

三、 风险与价值

1、实际控制人不当控制的风险

共同实际控制人陈建直接持有公司 82.0120%股份，通过随州骏峰共创企业管理中心（有限合伙）间

接持有公司 0.6265%股份，合计持有公司 82.6385%股份。陈建系随州骏峰共创企业管理中心（有限合伙）

执行事务合伙人，持有其 32.50%合伙份额，能够控制该合伙企业，该合伙企业持有公司 1.9277%股份，

因此陈建通过该合伙企业享有公司 1.9277%的表决权比例，合计享有公司 83.9397%的表决权比例。共同

实际控制人胡翠梅持有公司 2.1687%股份，共同实际控制人陈建、胡翠梅合计持有公司 84.8072%股份，

合计享有公司 86.1084%的表决权比例，足以控制和支配公司股东大会的决策。陈建同时还担任股份公司

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董事长及总经理，能够通过股东大会、董事会控制公司的经营管理决策及管理人员的选任，可能利用其

控制地位对本公司的管理层人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成重大影响，

可能会对公司的整体利益造成不利影响。

应对措施：股份公司成立以后，根据《公司法》等法律法规的要求，逐步制定了《公司章程》、《股

东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、

《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，明确了纠纷解决机制、累积投票制以及关联股

东和董事的表决权回避制度。同时，公司还建立与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。以上制度

的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司或股东利益造成损害的风险。

2、公司治理风险

公司整体变更为股份后，制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》等，建

立了内部控制体系，完善了法人治理结构，以提高管理人员的规范化意识。但由于股份公司和有限公司

在治理上存在较大不同，特别是公司股份进行公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高要求，同时，

随着公司的业务发展，公司总体经营规模将逐步扩大，亦将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、

运营管理、财务管理等方面提出更高要求，而公司管理层及员工对相关制度的了解和执行尚需要一个过

程，因此，公司治理在短期内存在一定的不规范风险。

应对措施：公司在发展自身业务的同时，重视内部控制体系的不断完善，并根据公司发展的需要随

时对法人治理结构及内部控制体系进行相应的调整；在实际经营中，公司董事、监事、高级管理人员严

格遵守内部控制制度的各项要求，有意识的将各项要求融入自己的日常工作之中，保障“三会”决议的切

实执行，使公司朝着更加规范化的方向发展。

3、危险化学品运输安全风险

危险化学品运输与其它物资运输相比最大的不同是过程中伴随的泄漏事故发生的潜在风险。虽然危

险化学品运输发生事故的可能性或概率很小，但是一旦发生事故，危害性和破坏极大，公司仍可能面临

伤亡人员赔付、行政主管部门处罚等风险，对公司的经营产生不利影响。虽然公司运输设备具备安全优

势，且注重安全流程管理，自公司成立以来从未发生过重大事故，但公司仍面临危险化学品运输事故风

险。

应对措施：公司通过持续、定期地开展物流人员培训、政策宣传以及各项安全检查，加强安全意识。

公司在新增物流车辆时，提高车辆配置，为驾驶员提供更安全和舒适的工作环境，以降低事故因车辆因

素发生的可能性或概率。在安全监控方面，采用更人性化的管理，及时为驾驶员提供预警服务，以降低

事故因人为因素发生的可能性或概率。

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4、供应商集中的风险

公司 2019 年 1-6 月、2018 年、2017 年度向前 5 大供应商采购金额分别为元 30,496,027.50 元、

99,748,263.00 元、80,159,047.43 元，占公司营业成本的比重分别为 51.76%、56.73%、53.53%，供应商

相对集中，尽管公司及相关子公司与上游供应商建立了良好的合作关系，但由于公司采购的主要产品，

供需关系复杂，市场行情波动较大，这种合作关系并没有以长期合作合同或协议的方式确定下来，未来

如果本公司及相关子公司不能继续与现有供应商保持良好的合作关系，则可能对本公司的经营带来不利

影响。

应对措施：1、随着公司业务规模的扩大，对上游供应商的议价能力增强，力争开发更多新的供应

商。2、公司进一步规范化管理，提高自身综合实力，力争与上游供应商建立战略合作关系。

5、宏观经济波动风险

石油化工产品贸易行业与下游的关联性紧密，下游行业的需求变化将直接对本行业造成较大影响。

下游行业主要包括纺织、汽车制造、日用品制造等工业企业，而工业企业与国家宏观经济有着密切联系。

我国 2010 年前国内 GDP 高速增长后，近几年增长率回调 ，若未来 GDP 增速继续放缓，将对公司下

游客户群的整体盈利环境造成影响，从而影响其对公司产品的需求。

应对措施：增加同上下游直接供应商、客户的联系，积极拓展直接客户，降低业务中间环节和成本，

通过产业链上下游客户不断深化拓展，构建更为广阔的供应网和销售网。同时保持多产品的业务结构，

分散单一行业依赖风险。

6、国家产业政策变动风险

石化制品销售属于许可经营，需要取得国家颁发的《成品油零售经营批准证书》、《危险化学品经营

许可证》，运输需要取得《道路运输经营许可证》。同时，国家发布了《石化和化学工业发展规划（2016-2020

年）》、《能源发展战略行动计划（2014-2020 年）》推动石油化工行业的产业升级，如果未来国家产业政

策发生变化，将会对公司经营产生影响。

应对措施：为应对可能的国家产业政策变动，公司实现多元化的发展战略，积极拓展业务类型，降

低政策变动导致的系统性风险的影响；实时了解国家最新产业政策，及时申请新业务发展所需的各类资

质证书，提高整体竞争实力。

7、成品油价格波动的风险

国内的成品油市场是一个相对垄断的市场，受国际市场油价波动影响，又不是同步反映国际油价的

变动。目前的成品油定价机制是国家发改委于 2013 年 3 月 26 日发布的，价格调整周期从原来 22 个工

作日缩短到 10 个工作日；其中航空煤油出厂价格每月调整一次，出厂价格暂按照不超过新加坡市场进

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口到岸完税价的原则由供需双方协商确定。如果公司不能准确判断未来价格的趋势，对公司经营业绩有

较大影响。

应对措施：提高业务部管理人员的市场研究能力，积极判断市场发展走势，紧随市场趋势，价格下

行的市场里，在保障现有客户供应的前提下，减少库存，快进快出。

8、石油化工产品价格波动的风险

公司的主营业务为石油化工产品贸易，石油化工产品是市场化程度较高的产品，其价格波动除了受

到市场供求关系的影响外，国际原油价格的波动、市场投机等多种因素均会引起其价格的大幅或频繁的

波动。公司从事石油化工产品的批发及分销，从上游生产企业或贸易企业采购产品，由于产品采购到销

售需要一定的时间周期，因此公司难以将价格波动的风险完全转移给下游客户，从而影响公司的盈利能

力。

应对措施：终端客户对于产品价格的敏感度较低，公司对其议价能力较强，转嫁价格波动风险的空

间较大，未来，公司将增强对终端客户的开拓力度，逐步增加对利润较高的终端客户的销售比例，增强

盈利能力，从而降低产品价格波动风险，缓冲价格波动风险对公司盈利能力的冲击。

四、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用√不适用

（二） 其他社会责任履行情况

（一）股东与债权人权益保护

公司坚持公平对待所有股东，切实保障股东特别是中小股东的合法权益，保障股东依法享有知情

权、查询权、分配权、建议权，股东大会召集权、提案权、表决权等权利，积极为股东行使权利提供 便

利；促进合作共赢，切实履行按期支付货款，保障债权人合法权益。

（二）职工权益保护

公司严格遵守《劳动法》，并按照《劳动合同法》等各项有关劳动用工和职工权益保护的法律法 规，

与所有员工签订《劳动合同》。按照国家、省、市的有关规定，依法为员工办理养老、医疗、失业、 工

伤、生育等社会保险，按规定缴纳社会保险费，改善员工工作环境与生活环境，保障职工的合法权 益。

（三）供应商、客户和消费者权益保护

公司将诚实守信作为企业发展之基，注重与各相关方的沟通，把供应商和客户满意度作为衡量公

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司各项工作的准绳，并与其建立共生共荣的战略合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客户的合法权

益，保持长期良好的合作关系。我们坚信：只有提供高品质的产品和服务，才能永久地赢得客户，真正

维护消费者的权益。

（四）公共关系和社会公益事业

公司在做好生产经营的同时，注重考虑公共利益，构建和谐、友善的公共关系，在兼顾公司和股 东

利益的情况下，不忘回报社会，积极关注并支持社会公益事业。

在发展的同时，公司履行企业的纳税义务，依法按时缴纳税款、积极履行扣缴义务人代扣代缴税

款的责任；向税务机关反映公司的生产经营情况和执行财务制度的情况，并按有关规定提供报表和资料。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

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第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(一)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(二)

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、 重要事项详情

(一) 承诺事项的履行情况

承诺主体 承诺开始时

间

承诺结束

时间 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容

承诺履行情

况

实际控制人

或控股股东

2018/6/4 挂牌 同业竞争

承诺

避免产生同业竞

争。

正在履行中

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董监高 2018/6/4 挂牌 同业竞争

承诺

避免产生同业竞

争。

正在履行中

董监高 2018/6/4 挂牌 关联交易 避免和减少关联

交易,保护公司

和股东利益。

正在履行中

承诺事项详细情况：

1、为减少、避免与骏峰能源发生关联交易，公司的董事、监事、高级管理已于 2018 年 6 月出

具《避免和减少关联交易承诺函》。截至报告期末，承诺人无任何违背承诺的事项。

2、为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监

事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，

未有任何违背承诺的事项。

(二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

土地使用权及房屋建

筑物 抵押 435.41 万元 4.56%

中国工商银行股份有限

公司随州分行短期借款

300.00 万元

土地使用权及房屋建

筑物 抵押 558.59 万元 5.85%

中国银行股份有限公司

随州分行短期借款

400.00 万元

土地使用权及房屋建

筑物 抵押 651.20 万元 6.82%

湖北银行股份有限公司

随县支行短期借款借款

295.00 万元，

合计 - 1,645.20 万元 17.23% -

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第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 0 0% 0 0 0%

其中：控股股东、实际控制

人

0 0% 0 0 0%

董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%

核心员工 0 0% 0 0 0%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 41,500,000 100% 0 41,500,000 100%

其中：控股股东、实际控制

人

34,935,000 84.18% 0 34,935,000 84.18%

董事、监事、高管 34,935,000 84.18% 0 34,935,000 84.18%

核心员工

总股本 41,500,000 - 0 41,500,000 -

普通股股东人数 5

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有

限售股份

数量

期末持有无限

售股份数量

1 陈建 34,035,000 0 34,035,000 82.0120% 34,035,000 0

2 千吉万象 4,515,000 0 4,515,000 10.8795% 4,515,000 0

3 胡焱 1,250,000 0 1,250,000 3.0120% 1,250,000 0

4 胡翠梅 900,000 0 900,000 2.1687% 900,000 0

5 骏峰共创 800,000 0 800,000 1.9277% 800,000 0

合计 41,500,000 0 41,500,000 100% 41,500,000 0

19

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

陈建与胡翠梅为夫妻关系；陈建为骏峰共创的大股东，出资比例为 32.5%；其他股东之间无相互关

系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

截至 2019 年 6 月 30 日，股东陈建持有公司 82.6385%的股份，系公司第一大股东，为公司控股股

东。自股份公司成立以来，历任公司董事长、总经理。

陈建先生，1982 年 9 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2009 年 1 月至 2010

年 3 月自由职业；2010 年 3 月至 2010 年 7 月筹办骏峰贸易；2010 年 7 月至 2015 年 12 月，任骏峰贸易

执行董事、经理；2015 年 12 月至 2018 年 6 月，任骏峰贸易副总经理；2018 年 6 月至今，任股份公司

董事长兼总经理。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

(二) 实际控制人情况

公司实际控制人为陈建，胡翠梅。胡翠梅与陈建系一致行动人，为公司共同实际控制人， 胡翠梅为

陈建的妻子。在报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。

陈建先生，参照控股股东情况介绍。

胡翠梅女士，1984 年 6 月 1 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2006 年 1 月至 2010

年 6 月，任永华副食品有限公司总经理； 2010 年 7 月至 2015 年 11 月，任骏峰贸易总经理助理；2015

年 12 月至 2018 年 6 月，任骏峰贸易执行董事兼总经理； 2018 年 6 月至今，任股份公司监事会主席。

报告期内，公司实际控制人未发生变化。

20

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性别 出生年

月 学历 任期

是否在公司领取薪

酬

陈建 董事长、总

经理

男 1982年 9

月

初中 2018/6/12—2021/6/11 是

汪加宝 董事 男 1980年 7

月

大专 2018/6/12—2021/6/11 是

徐海涛 董事 男 1983 年

10 月

初中 2018/6/12—2021/6/11 是

杨万友 董事 男 1976年 8

月

高中 2018/6/12—2021/6/11 是

徐世福 董事 男 1988年 6

月

本科 2018/6/12—2021/6/11 是

胡翠梅 监事会主席 女 1984年 6

月

初中 2018/6/12—2021/6/11 是

刘岁红 监事 女 1981年 8

月

高中 2018/6/12—2021/6/11 是

谌侃侃 职工监事 男 1987 年

10 月

高中 2018/6/12—2021/6/11 是

陈艳 财务负责

人、董事会

秘书

女 1981年 3

月

高中 2018/6/12—2021/6/11 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 2

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事长、总经理陈建与监事会主席胡翠梅系夫妻关系，陈建与胡翠梅系公司共同实际控制人； 董事

会秘书、财务负责人陈艳与共同实际控制人陈建系姐弟关系，与董事杨万友夫妻关系。董事杨万友与共

同实际控制人陈建系郎舅关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际

21

控制人间不存在其他关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例

期末持有股

票期权数量

陈建 董事长、总经

理

34,035,000 0 34,035,000 82.01% 0

胡翠梅 监事会主席 900,000 0 900,000 2.17% 0

合计 - 34,935,000 0 34,935,000 84.18% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 12 12

销售人员 15 15

生产人员 24 24

员工总计 51 51

22

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士

硕士

本科 1 1

专科

专科以下 50 50

员工总计 51 51

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

无离退休人员，公司目前员工保持稳定，公司保持正常经营。员工的薪酬将遵照公司薪酬管理办法执行。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用√不适用

23

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 五（一） 116,987.07 15,116.66

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- -

衍生金融资产

应收票据及应收账款 6,355,223.28 6,444,278.99

其中：应收票据 五（二） 0 100,000.00

应收账款 五（三） 6,355,223.28 6,344,278.99

应收款项融资

预付款项 五（四） 37,292,485.45 8,383,199.46

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款 五（五） 5,475,061.04 4,306,154.93

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 五（六） 12,680,033.93 15,230,019.65

合同资产

24

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 61,919,790.77 34,378,769.69

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

可供出售金融资产 -

其他债权投资

持有至到期投资 -

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 五（七） 17,569,469.33 18,434,193.51

在建工程 11,057,837.11 7,605,055.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 五（八） 4,562,876.03 4,562,876.03

开发支出

商誉

长期待摊费用 127,886.53 273,985.39

递延所得税资产 183,197.50 183,235.00

其他非流动资产

非流动资产合计 33,501,266.50 31,059,345.03

资产总计 95,421,057.27 65,438,114.72

流动负债：

短期借款 12,646,833.34 7,050,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

25

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据及应付账款 1,651,229.36

其中：应付票据

应付账款 五（九） 0.00 1,651,229.36

预收款项 五（十） 4,935,120.41 4,409,644.68

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬 676,133.62 611,043.32

应交税费 -311,355.31 74,974.06

其他应付款 五（十一） 29,874,636.16 4,341,869.92

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 140,726.50 1,773,726.50

流动负债合计 47,962,094.72 19,912,487.84

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 801,963.28

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

26

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 801,963.28

负债合计 48,764,058.00 19,912,487.84

所有者权益（或股东权益）：

股本 41,500,000.00 41,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 133,927.91 133,927.91

一般风险准备

未分配利润 5,023,071.36 3,891,698.97

归属于母公司所有者权益合计 46,656,999.27 45,525,626.88

少数股东权益

所有者权益合计 46,656,999.27 45,525,626.88

负债和所有者权益总计 95,421,057.27 65,438,114.72

法定代表人：陈建主管会计工作负责人：陈艳会计机构负责人：陈艳

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 48,504.12 10,672.76

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期 -

27

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 100,000.00

应收账款 十三（一） 3,172,593.96 3,999,662.45

应收款项融资

预付款项 7,766,043.40 8,382,473.26

其他应收款 十三（二 ） 5,255,057.27 3,148,885.04

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货 1,727,576.30 6,173,974.83

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 17,969,775.05 21,815,668.34

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三（三） 26,615,151.00 26,615,151.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 14,015,129.22 14,431,644.36

在建工程 11,057,837.11 7,605,055.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 4,562,876.03 4,562,876.03

28

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 78,335.34 78,335.34

其他非流动资产

非流动资产合计 56,329,328.70 53,293,061.83

资产总计 74,299,103.75

75,108,730.17

流动负债：

短期借款 11,950,000.00 7,000,000.00

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

-

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬 237,965.20

325,418.26

应交税费 26,794.85 26,521.55

其他应付款 16,985,947.71 23,395,475.47

其中：应付利息

应付股利

合同负债

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 29,200,707.76 30,747,415.28

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

29

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 29,200,707.76 30,747,415.28

所有者权益：

股本 41,500,000.00 41,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 133,927.91 133,927.91

一般风险准备

未分配利润 3,464,468.08 2,727,386.98

所有者权益合计 45,098,395.99 44,361,314.89

负债和所有者权益合计 74,299,103.75 75,108,730.17

法定代表人：陈建 主管会计工作负责人：陈艳 会计机构负责人：陈艳

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

30

一、营业总收入 66,013,660.19 110,209,180.21

其中：营业收入 十三（四） 66,013,660.19 110,209,180.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 十三（四） 64,903,331.57 110,672,787.80

其中：营业成本 58,918,136.60 94,694,599.74

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 -1,843.67 145,782.70

销售费用 1,950,832.79 10,902,380.59

管理费用 3,425,667.71 4,715,923.43

研发费用

财务费用 610,538.14 214,101.34

其中：利息费用

利息收入

信用减值损失

资产减值损失

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,110,328.62 -463,607.59

31

加：营业外收入 1.00 230,340.00

减：营业外支出 66,504.25 7,582.56

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,043,825.37 -240,850.15

减：所得税费用 727.10 17,905.43

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,043,098.27 -258,755.58

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 1,043,098.27 -258,755.58

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后

净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

32

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

归属于母公司所有者的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.03 -0.01

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：陈建主管会计工作负责人：陈艳会计机构负责人：陈艳

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 47,479,672.48 67,808,826.07

减：营业成本 44,204,359.02 62,382,327.69

税金及附加 -3,558.44 55,728.17

销售费用 3,626,803.99

管理费用 1,959,521.02 1,758,094.35

研发费用

财务费用 515,500.02 207,861.09

其中：利息费用

利息收入

加：其他收益

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

33

资产处置收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 803,850.86 -221,989.22

加：营业外收入 230,340

减：营业外支出 66,504.25 1,062.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 737,346.61 7,288.77

减：所得税费用 265.51 341.89

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 737,081.10 6,946.88

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

-

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

七、每股收益：

34

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：陈建 主管会计工作负责人：陈艳 会计机构负责人：陈艳

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 77,190,377.24 126,265,318.89

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

-

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 52,502,800.13 13,054,403.7

经营活动现金流入小计 129,693,177.37 139,319,722.59

购买商品、接受劳务支付的现金 95,847,570.37 92,107,986.55

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

35

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,513,569.78 1,629,526.5

支付的各项税费 228,057.78 1,903,442.79

支付其他与经营活动有关的现金 34,838,801.29 36,882,655.64

经营活动现金流出小计 132,427,999.22 132,523,611.48

经营活动产生的现金流量净额 -2,734,821.85 6,796,111.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

3,562,104.36 1,800,859.92

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,562,104.36

1,800,859.92

投资活动产生的现金流量净额 -3,562,104.36 -1,800,859.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 6,398,796.62

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 6,398,796.62

偿还债务支付的现金 2,191,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,191,000

筹资活动产生的现金流量净额 6,398,796.62 -2,191,000

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 101,870.41 2,804,251.19

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人：陈建主管会计工作负责人：陈艳会计机构负责人：陈艳

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 56,003,488.57 81,429,633.51

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 11,999,595.68 16,566,504.97

经营活动现金流入小计 68,003,084.25 97,996,138.48

购买商品、接受劳务支付的现金 45,502,804.31 59,735,876.42

支付给职工以及为职工支付的现金 428,922 456,171.5

支付的各项税费 10,303.71 606,249.06

支付其他与经营活动有关的现金 23,520,440.86 31,250,503.4

经营活动现金流出小计 69,462,470.88 92,048,800.38

经营活动产生的现金流量净额 -1,459,386.63 5,947,338.1

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

37

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

3,452,782.01 3,948,646.95

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 3,452,782.01 3,948,646.95

投资活动产生的现金流量净额 -3,452,782.01 -3,948,646.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 4,950,000

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 4,950,000

偿还债务支付的现金 2,000,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 2,000,000

筹资活动产生的现金流量净额 4,950,000 -2,000,000

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 37,831.36 -1,308.85

加：期初现金及现金等价物余额 10,672.76 29,838.98

六、期末现金及现金等价物余额 48,504.12 28,530.13

法定代表人：陈建 主管会计工作负责人：陈艳 会计机构负责人：陈艳

38

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项 是或否 索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是

否变化

√是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是

否变化

□是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理

人

□是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批

准报出日之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有

资产是否发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二）

1、 会计政策变更

财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企

业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通

知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会

39

计准则和该通知的要求编 制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报

表。

本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相

关内容进行调整。

二、 报表项目注释

湖北骏峰能源科技股份有限公司

二○一九年半年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

湖北骏峰能源科技股份有限公司（以下简称“骏峰能源”“公司”或“本公司”）系在原

湖北骏峰贸易集团有限公司基础上于 2018 年 6 月 25 日依法设立整体变更的股份有

限公司，发起人为陈建、胡翠梅、胡焱、北京千吉万象投资管理有限公司、随州骏

峰共创企业管理中心（合伙企业），法定代表人为陈建。本公司于 2019 年 7 月 24 日

在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券代码为 873301.

本公司最终控制人：陈建、胡翠梅为共同实际控制人。

(二) 合并财务报表范围

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

随州市骏洋物资贸易有限公司

随州骏捷化工产品营销策划股份有限公司

成都市骏宇化工有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其

他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

40

（一）财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以

下所述重要会计政策、会计估计、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息

披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

（二）持续经营：

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力产生重

大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019

年 6 月 30 日合并及母公司的财务状况、2019 年 1-6 月合并及母公司的经营成果和现金流量

等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分

标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

41

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括

被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项

目下以“减：库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

42

(八) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的当月第 1 个工作日国家外管局公布的汇

率中间价作为折算汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日国家

外管局公布的汇率中间价折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期

汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予

以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货

币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币

金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(九) 金融工具（自 2019 年 1 月 1 日起适用）

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

同。

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产分类和计量

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）

以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入

初始确认金额。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生

的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价

格进行初始计量。

2、金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的

业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现

金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法

确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资

产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资

43

和长期应收款等。将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到

期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产：管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目

标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损

失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确

认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类

金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内

到期的非流动资产，以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收票据及

应收账款，其他原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）

计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终

止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

此类金融资产列报为其他权益工具投资。

满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近

期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近

期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符

合财务担保合同的衍生工具除外。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类

金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列

报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非

流动金融资产。

当且仅当改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

3、金融负债分类和计量

44

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其

他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始

确认金额。

4、金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近

期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近

期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符

合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公

允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由自身信用风险变动引起的公允价

值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由自身信用风险变动

引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，将所有公允价值变

动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

5、金融工具减值

以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取

的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，运用简化计量方法，按照相当于整个

存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，选择运用简化计量方法，

按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

45

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始

确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照相

当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利

息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按

照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算

利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表

日只具有较低信用风险的金融工具，假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。考虑了不同客户的信用风险特征，以账

龄组合、为基础评估应收账款和长期应收款的预期信用损失。

在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且

有依据的信息。

当不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，直接减记该金融资产的

账面余额。

6、金融工具终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；（2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益

的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值

与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损

益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务

担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价

中，将被要求偿还的最高金额。

(十) 金融工具（适用 2018 年度）

1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，

确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。

46

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易

性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款

项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资

产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有

至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金

融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照

如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变

动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其

他综合收益。

3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直

接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足

终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

47

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用

损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直

接计入股东权益。

(十一) 应收款项（适用 2018 年度）

本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债

表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间

差额确认减值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：将应收单个客户金额在人民

币 100 万元以上（含）的应收账款、其他应收款确定为单项金额重大的应收账款、其他应收

款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流

量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项

组合 2 应收关联方的款项

48

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备

组合 2 个别认定法（无明显减值迹象时不计提）

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 5.00 5.00

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 30.00 30.00

3－4 年 50.00 50.00

4－5 年 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观

证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很

可能无法履行还款义务的应收款项等。

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、

低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

49

以前减记存货价值的影响因素已消失的，减记的金额予以恢复，并在已计提的存货跌价

准备金额转回内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所

取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资

成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益

性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取

得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定

确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一

一非货币性资产交换》的有关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下

列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与

50

被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术

或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等；

折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命

和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独

计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 20 4.00 4.80

机器设备 年限平均法 10 4.00 9.60

运输设备 年限平均法 10 4.00 9.60

电子办公设备 年限平均法 3-5 4.00 19.30-32.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为

入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减

值准备。

(十五) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

51

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计

算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确

定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

52

法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确

认为无形资产条件的转入无形资产核算。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额

计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十九) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

54

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(二十一) 收入

公司主营业务为油泵轴承、进油计量电磁阀的研发、生产、销售。

销售商品收入确认原则为：

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

对应普通客户公司将产品运输至经购买方指定地点，并经购买方验收合格签字后确认商

品销售收入实现；对于直销的汽车制造客户，客户根据实际产品使用量定期同公司进行结算，

公司确认销售收入的依据和时点为收到客户结算清单。

(二十二) 政府补助

1、政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有

者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为

非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政

府补助，计入营业外收支。

55

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关

的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的

政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关

的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策

性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本

金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将

对应的贴息冲减相关借款费用。

2、政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资

金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时

予以确认。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十四) 租赁

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1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资

产成本或当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未

确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余

额作为长期应付款列示。

(二十五) 重要会计政策变更、会计估计变更的说明

1、重要会计政策变更

（1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、

《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业

务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定

的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预

期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本

公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。

（2）执行新的报表格式导致的会计政策变更

财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表

格式的通知》（财会〔2019〕6 号），本公司据此进行财务报表格式调整。

2、重要会计估计变更

本期本公司无会计估计变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%

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城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5.00%

教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00%

地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00%

企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00%

(二) 税收优惠

无。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 上年年末余额

库存现金

银行存款 116,987.07 15,116.66

其他货币资金

合计 116,987.07 15,116.66

其中：存放在境外的款项总额

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 上年年末余额

银行承兑汇票 100,000.00

合计 100,000.00

2、 期末公司无已质押的应收票据

3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

58

(三) 应收账款

1、 应收账款披露

类别

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值 金额

比例

（%）

金

额

计提

比例

（%）

金额 比例

（%）

金

额

计提

比例

（%）

单项

金额

重大

并单

独计

提坏

账准

备的

应收

账款

按信

用风

险特

征组

合计

提坏

账准

备的

应收

账款

6,355,233.28 100 0.00 6,355,233.28 6,344,278.99 100 0.00 6,344,278.99

单项

金额

不重

大但

单独

计提

坏账

准备

的应

收账

款

合计

59

2、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额

1 年以内 6,355,233.28

1 至 2 年

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 6,355,233.28

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 本期变动金额

期末余额 计提 收回或转回 转销或核销

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收账款 0

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收账款 0

合计

4、 本期无实际核销的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

深圳市三科斯电子材料有限公司 1,136,908.00 17.89

十堰市德玺化工有限公司 457,162.50 7.19

荆门金贤达生物科技有限公司 366,336.20 5.76

罗山县鼎丰电子有限公司 290,002.50 4.56

罗山县金辉电子科技有限公司 286,460.9 4.51

合计 2,536,870.10 39.92

60

6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 上年年末余额

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1 年以内 37,292,485.45 100.00 8,383,199.46 100.00

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

合计 37,292,485.45 100.00 8,383,199.46 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例

(%)

山东玉皇盛世化工销售有限公司 22,565,552.55 60.51

山东玉皇盛世化工销售有限公司 7,545,920.30 20.23

东明石油经销有限公司 3,091,335.00 8.29

中国石化销售有限公司湖北随州石油分

公司 1,429,504.25 3.83

重庆宝茂实业有限公司 1,039,575.52 2.79

合计 35,671,887.62 95.65

(五) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款 5,475,061.04 4,306,154.93

合计 5,475,061.04 4,306,154.93

1、 其他应收款

61

（1）其他应收款按账龄披露

账龄 期末余额

1 年以内 5,475,061.04

1 至 2 年

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 5,475,061.04

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额

费用预付款

备用金

押金或保证金 5,475,061.04 4,306,154.93

出口退税款

合计 5,475,061.04 4,306,154.93

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计 未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)

年初余额

年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额

62

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 本期变动金额

期末余额 计提 收回或转回 转销或核销

按信用风险特征组

合计提坏账准备的

其他应收款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

合计

（5）本期无实际核销的其他应收款情况

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期

末余额合计数的

比例(%)

坏账准备

期末余额

湖北志祥建设工程有限公司 押金及保证金 2,941,985.00 1 年以内 53.73

湖北铭晟建设工程有限公司 押金及保证金 1,300,000.00 1 年以内 23.74

河南星投实业有限公司 押金及保证金 553,670.50 1 年以内 10.11

付佳 押金及保证金 390,486.31 1 年以内 7.13

随州市银桥中小企业担保有

限公司 押金及保证金 200,000.00 1 年以内 3.65

合计 5,386,141.81 98.38

（7）无政府补助的应收款项

（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

(六) 存货

1、 存货分类

项目 期末余额 上年年末余额

63

账面余额 存货

跌价准备 账面价值 账面余额

存货

跌价准备 账面价值

原材料

发出商品

委托加工物资

在产品 12,680,033.93

12,680,033.93 15,230,019.65 15,230,019.65

库存商品

自制半成品

合计 12,680,033.93

12,680,033.93 15,230,019.65 15,230,019.65

2、 存货跌价准备

项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额

期末余额 计提 其他 转回或转销 其他

原材料

库存商品

自制半成品

合计

3、 存货期末余额无含有借款费用资本化金额

64

(七) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末余额

固定资产

固定资产清理

合计

2、 固定资产情况

项目 房屋

及建筑物 电子设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计

（1）上年年末余额

14,302,060.74 63,785.47 7,657,981.52 22,023,827.73

（2）本期增加金额

—购置 109,322.35

—在建工程转入

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额 14,302,060.74 173,107.82 7,657,981.52 22,133,150.08

2．累计折旧

（1）上年年末余额 1,619,028.13 - 46,305.58 1,924,300.51 3,589,634.22

（2）本期增加金额 339,673.94 6,059.62 628,312.97 974,046.53

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额 1,958,702.07 52,365.20 2,552,613.48 4,563,680.75

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

65

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 12,343,358.67 - 120,742.62 5,105,368.04 - 17,569,469.33

（2）上年年末账面价值 12,683,032.61 - 17,479.89 5,733,681.01 - 18,434,193.51

（1）上年年末余额 14,302,060.74 63,785.47 7,657,981.52 22,023,827.73

66

3、 无暂时闲置的固定资产

4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况

5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况

6、 无未办妥产权证书的固定资产情况

(八) 无形资产

1、 无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计

1．账面原值 4,692,397.60 4,692,397.60

（1）上年年末余额 4,692,397.60 4,692,397.60

（2）本期增加金额

—购置

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额 4,692,397.60 4,692,397.60

2．累计摊销

（1）上年年末余额 129,521.57 129,521.57

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额 129521.57 129521.57

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

67

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 4,562,876.03 4,562,876.03

（2）上年年末账面价值 4,562,876.03 4,562,876.03

2、 无使用寿命不确定的知识产权

3、 无具有重要影响的单项知识产权

4、 无所有权或使用权受到限制的知识产权

5、 无未办妥产权证书的土地使用权情况

(九) 应付账款

1、 应付账款列示

项目 期末余额 上年年末余额

经营性应付款 0.00 1,651,229.36

合计 0.00 1,651,229.36

(十) 预收款项

1、 预收款项列示

项目 期末余额 上年年末余额

销售货款 4,935,120.41 4,409,644.68

合计 4,935,120.41 4,409,644.68

68

(十一) 其他应付款

项目 期末余额 上年年末余额

应付利息

应付股利

其他应付款 29,874,636.16 4,341,869.92

合计 29,874,636.16 4,341,869.92

(十二) 股本

项目 上年年末余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额 发行

新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 41,500,000.00 41,500,000.00

(十三) 营业收入和营业成本

项目

本期金额 上期金额

收入 成本 收入 成本

主营业务 66,013,660.19 58,918,136.60 110,209,180.21 94,694,599.74

其他业务

合计 66,013,660.19 58,918,136.60 110,209,180.21 94,694,599.74

(十四) 非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并的情况

(十五) 同一控制下企业合并

69

本期未发生同一控制下企业合并

(十六) 反向购买

本期未发生反向购买

(十七) 处置子公司

本期未发生处置子公司的情况

六、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称 主要

经营地 注册地 业务性质

持股比例(%) 取得方式

直接 间接

随州市骏洋物资贸易有限公司 随州 随州 销售 100.00 设立

随州骏捷化工产品营销策划股份

有限公司

随州 随州 销售 100.00 设立

成都市骏宇化工有限公司 成都 成都 销售 100.00 设立

(二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(三) 期末无在合营安排或联营企业中的权益

(四) 期末无重要的共同经营

(五) 本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

七、 关联方及关联交易

1、存在控制关系的关联方

股东名称 关联关系 股东类

型

对本企业的持

股比例(%)

对本企业的表决权

比例(%)

陈建 共同实际控制人、董事长、总经理 自然人 82.6385 83.9397

70

胡翠梅 共同实际控制人、监事会主席 自然人 2.1687 2.1687

2、不存在控制关系的关联方

关联方名称（姓名） 与本公司的关系

北京千吉万象投资管理有限公司 持股 5%以上股东

北京清流技术股份有限公司 持股 5%以上股东北京千吉万象投资管理有限公司持

股的公司

北京清流高远投资管理有限公司 持股 5%以上股东北京千吉万象投资管理有限公司持

股的公司

李志勤 间接持股 5%以上股东

郅文峨 间接持股 5%以上股东

徐海涛 公司董事

徐世福 公司董事

杨万友 公司董事

汪加宝 公司董事

刘岁红 监事

谌侃侃 职工监事

陈艳 财务负责人、董事会秘书

湖北怡景山水生态旅游开发有限公司 共同实际控制人陈建控制的公司

3、关联方交易

报告期内公司不存在关联交易情况。

八、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

本公司不存在需要披露的重要承诺。

(二) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

71

九、 资产负债表日后事项

无。

十、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本报告期无需要披露的债务重组交易或事项。

(三) 资产置换

本报告期无需要披露的资产置换事项。

(四) 年金计划

本报告期无需要披露的年金计划事项。

(五) 终止经营

本报告期无需要披露的终止经营情况

(六) 分部信息

无

(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项

本报告期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

72

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

金额 比例（%） 金额 计提比例

（%） 金额 比例（%） 金额

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款 3,485,935.3 100 1,710,556.40 100

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款（同一合并范围内的

关联方组合）

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款（账龄组合）

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收账款

合计 3,485,935.3 100 1,710,556.40 100

73

1、 应收账款按账龄披露

账龄 期末余额

1 年以内 3,485,935.3

1 至 2 年

2 至 3 年

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 3,485,935.3

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

同一合并范围内的关联方组合

按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款（账龄组合） 3,485,935.3 0 0

合计 3,485,935.3 0 0

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 本期变动金额

期末余额 计提 收回或转回 转销或核销

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款（账

龄组合）

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计

3、 本期无实际核销的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

74

应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备

深圳市三科斯电子材料有限公司 1,136,908.00 32.61

十堰市德玺化工有限公司 457,162.50 13.11

罗山县鼎丰电子有限公司 290,002.50 8.32

罗山县金辉电子科技有限公司 286,460.90 8.22

深圳市精鸿艺电路有限公司 285,079.20 8.18

合计 2,455,613.10 70.44

5、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二) 其他应收款

项目 期末余额 上年年末余额

应收利息

应收股利

其他应收款

合计

1、 其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露：

账龄 期末余额

1 年以内 5,255,057.27

1 至 2 年

2 至 3 年

3 年以上

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 5,255,057.27

75

（2）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额

子公司往来

出口退税款

备用金

费用预付款

押金 5,255,057.27 5,313,788.04

合计 5,255,057.27 5,313,788.04

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计 未来 12 个月

预期信用损失

整个存续期预期信用

损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用

损失(已发生信用减值)

年初余额

年初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 本期变动金额

期末余额 计提 收回或转回 转销或核销

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

（账龄组合）

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计

76

（5）本期无实际核销的其他应收款情况

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

合计数的比例(%)

坏账准备

期末余额

湖北志祥建设工程有限公司 押金及保证金 2,941,985.00 一年以内 55.98

湖北铭晟建设工程有限公司 押金及保证金 1,300,000.00 一年以内 24.74

河南星投实业有限公司 押金及保证金 553,670.50 一年以内 10.54

随州市银桥中小企业担保有

限公司 押金及保证金 200,000.00 一年以内 3.81

湖北景宜环保科技有限公司 押金及保证金 20,000.00 一年以内 0.38

合计 5,015,655.50 95.44

（7）无涉及政府补助的应收款项

（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

(三) 长期股权投资

项目

期末余额 上年年末余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 26,615,151.00

26,615,151.00

对联营、合营

企业投资

合计 26,615,151.00 26,615,151.00

1、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

随州市骏洋物资贸 5,000,000.00 5,000,000.00

77

易有限公司

随州骏捷化工产品

营销策划股份有限

公司

5,000,000.00 5,000,000.00

成都市骏宇化工有

限公司 16,615,151.00 16,615,151.00

合计 26,615,151.00 26,615,151.00

(四) 营业收入和营业成本

项目

本期金额 上期金额

收入 成本 收入 成本

主营业务 47,479,672.48 47,474,359.02 32,979,031.23 30,508,011.70

其他业务

合计 47,479,672.48 47,474,359.02 32,979,031.23 30,508,011.70

湖北骏峰能源科技股份有限公司

2019 年 8 月 30 日