GADA PĀRSKATSsite-113900.mozfiles.com/files/113900/GP_final_2015.pdf · 2016-04-11 · vēlams...
Transcript of GADA PĀRSKATSsite-113900.mozfiles.com/files/113900/GP_final_2015.pdf · 2016-04-11 · vēlams...
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža””
Reģistrācijas Nr. 40003407396
GADA PĀRSKATS
Pārskata periods:
01.01.2015.- 31.12.2015.
Jelgava, 2016. gada 24.februāris
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2015 .gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
2
SATURS lpp.
Ziņas par uzņēmumu 3 Vadības ziņojums 4 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 7 Bilance 8 Naudas plūsmas pārskats 9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Gada pārskata pielikums 11 Zvērināta revidenta ziņojums 21
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2015 .gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
3
ZIŅAS PAR UZŅĒMUMU
Uzņēmuma nosaukums Valsts sabiedrība ar ierobežotu atbildību “SLIMNĪCA
“ĢINTERMUIŽA””
Reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā
1998.gada 26.augustā
Reģistrēts Komercreģistrā 2004.gada 27.oktobrī
Vienotais reģistrācijas numurs NR.40003407396
Juridiskā adrese Filozofu 69,Jelgava,LV3008
Daļu turētājs Veselības ministrija
Darbības veids Slimnīcu darbība NACE kods: 8610
Finanšu gads 01.01.2015.-31.12.2015.
Valde
Valdes loceklis ULDIS ČĀČUS
Revidents
Māra Maldupa Sertifikāts Nr.49
SIA „ZR” komercsabiedrības licence Nr.19
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2015 .gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
4
1. VADĪBAS ZIŅOJUMS 1.1. Sabiedrības juridiskais statuss
Saskaņā ar normatīvajiem aktiem, tai skaitā, slimnīcas statūtos noteikto, slimnīca ir Veselības ministrijas pārraudzībā
esoša kapitālsabiedrība, kurā Veselības ministrija ir valsts kapitāla daļu turētāja.
Sabiedrības darbību vada valde. Valdes locekļi 2015.gadā :
Valdes loceklis Uldis Čāčus
Saskaņā ar Uzņēmumu reģistra 2014.gada 17.oktobra lēmumu par pamatkapitāla daļu denomināciju, Sabiedrības
pamatkapitāls sastāda 2 099 164 euro, kas sadalīts attiecīgi tikpat daļās. Katras daļas nominālvērtība ir viens euro.
1.2. Sabiedrības saimnieciskā darbība un finanšu attīstība
Sabiedrības darbības mērķis ir sniegt pacientiem augsti kvalificētu, profesionālu psihiatrisko un narkoloģisko palīdzību
akūtu un hronisku slimību un traucējumu diagnostikā, ārstēšanā, profilaksē un pacientu rehabilitācijā.
Galvenie darbības virzieni :
Augsti kvalificētas un profesionālas stacionārās un ambulatorās psihiatriskās un narkoloģiskās palīdzības akūtu un
hronisku slimību un traucējumu diagnostikas, ārstēšanas un pacientu rehabilitācijas nodrošināšana;
Konsultatīvo darbību, ekspertīžu un klīniskās bāzes nodrošināšana psihiatriskās un narkoloģiskās palīdzības jomā;
Psihisko un narkoloģisko slimību profilakses, ārstēšanas un veselības veicināšanas inovatīvo pasākumu ieviešana.
Ilgstoša sociālā aprūpe un sociālā rehabilitācija pieaugušām personām ar smagiem garīgā rakstura traucējumiem un
psihiskām slimībām, kā arī sociālā rehabilitācija personām ar atkarības problēmām.
2015.gada kopējie faktiskie ieņēmumi sastāda 5 840 275 EUR apmērā, (salīdzinoši 2014.gadā: 5 287 198 EUR), kas ir par
553077 EUR vairāk kā 2014.gadā. 2015.gada ieņēmumu palielinājums, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, pamatā skaidrojams ar
dotāciju valsts galvotā aizdevuma maksājuma segšanai 427 951 EUR apmērā, kā arī ilgstošas sociālās aprūpes un sociālās
rehabilitācijas pakalpojumu paplašināšanu.
Pakalpojumu veidi un apjoms
Apmaksas programma 2015.gada plāns (EUR) 2015.gada faktiskā apmaksa (EUR)
Izpilde (+;-)
STACIONĀRĀ VESELĪBAS APRŪPE
Fiksētie maksājumi 2719703 2719703 -
Pacientu iemaksas kompensācija par atbrīvotajām kategorijām
1234783 1116256 -118527
Maksājums valsts galvotā aizdevuma saistību atmaksai
435913 435912 -1
Pakalpojumi Ukrainas pilsoņiem, ES un EEZ dalībvalstu un Šveices iedzīvotājiem
2329 +2329
KOPĀ 4 390 399 4 274 200 -116 199
AMBULATORĀ VESELĪBAS APRŪPE
Sekundārās ambulatorās veselības aprūpes pakalpojumu apmaksa
93142 90525 -2617
Fiksētie ikmēneša maksājumi 173386 173386 -
Pacientu iemaksas kompensācija
75970 77694 +1724
KOPĀ 342 498 341 305 -1193
2015.gadā tāpat kā iepriekšējos gados saskaņā ar 2013.gada 17.decembra MK noteikumiem Nr.1529 „Veselības aprūpes
organizēšanas un finansēšanas kārtība” pielikuma „Fiksētās ikmēneša izmaksas aprēķinam izmantojamie gultasdienu tarifi
un viena pacienta ārstēšanas izmaksas” nosacījumiem slimnīca iekļauta grupā, kur gultasdienas tarifs noteikts 26.97 EUR
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2015 .gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
5
2015. gadā VSIA “Slimnīca “Ģintermuiža”” turpina īstenot sociālās rehabilitācijas un ilgstošas sociālās aprūpes un sociālās
rehabilitācijas programmas.
Apmaksas programma 2015.gada plāns (EUR) 2015.gada fakts (EUR) Izpilde (+;-)
No psihoaktīvām vielām atkarīgu pilngadīgu personu sociālā rehabilitācija.
83110 81704 -1406
Ilgstoša sociālā aprūpe un sociālā rehabilitācija pieaugušām personām ( I un II invaliditātes grupa) ar smagiem garīga rakstura traucējumiem
582720 546805 -35 915
Kopējais pārskata gada saimnieciskās darbības rezultāts ir peļņa 162 245 EUR ( peļņa 2014. gadā- 8453 EUR).
Rentabilitāte 2015. gadā, salīdzinot ar pēdējo 5 gadu vidējo rādītāju, turpina uzlaboties sakarā ar pozitīvo pārskata
gada saimnieciskās darbības rezultātu, taču sakarā ar to, ka saņemtā dotācija valsts galvotā aizdevuma maksājuma segšanai
iekļauta pārējos ieņēmumos, pamatdarbības izdevumi ir lielāki nekā neto apgrozījums (ieņēmumi).
Rentabilitātes rādītāji (%) 2011. 2012. 2013. 2014. 2015.
Bruto peļņas rentabilitāte -4.15 -12.28 -4.73 -0.38 -1.35
Operatīvās darbības rentabilitāte (peļņa pirms nodokļiem)
0.52 -5.98 2.10 1.37 4.66
Realizācijas rentabilitāte(neto peļņa) 0.48 -6.04 0.06 0.17 3.11
Pašu kapitāla rentabilitāte (atdeve) 1.13 -15.39 0.15 0.46 8.15
Aktīvu rentabilitāte (atdeve) 0.15 -1.72 0.66 0.47 1.72
Likviditātes rādītāji 2015. gadā ir samazinājušies salīdzinājumā ar iepriekšējiem gadiem un ir zem teorētiski noteiktās
normas robežas, kas liecina, ka slimnīcai būs grūtības segt īstermiņa saistības, jo nepietiekams būs apgrozāmo līdzekļu apjoms,
galvenokārt – naudas līdzekļu apjoms.
Likviditātes rādītāji (koeficients) Norma 2011.gads 2012.gads 2013.gads 2014.gads 2015.gads
Kopējā likviditāte 1-2 2.60 1.51 1.09 0.86 0.90
Starpseguma (tekošā) likviditāte 0.8-1 2.33 1.21 0.87 0.63 0.74
Absolūtā likviditāte 0.2-0.3 2.12 1.17 0.82 0.53 0.63
Maksātspējas rādītāji 2015.gadā turpina samazināties, salīdzinot ar 2014.gadu, kas vērtējams pozitīvi. Tomēr būtu
vēlams pašu kapitāla apjoma pieaugums lielāks, kas vistiešāk saistīts ar uzņēmuma pamatdarbības finansēšanas
noteikumiem:
Maksātspējas rādītāji Norma 2011.gads 2012.gads 2013.gads 2014.gads 2015.gads
Saistību īpatsvars bilancē (%) 0-80 84.37 85.83 85.48 85.23 83.70
Aizņemtā kapitāla koeficients (saistības pret pašu kapitālu) koeficients
6.99 7.58 7.11 6.77 5.96
VSIA „Slimnīca “Ģintermuiža”” 2015 .gada pārskats
__________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
6
Ilgtermiņa ieguldījumu segums ar pašu kapitālu salīdzinājumā ar optimālo robežu ir zems, ilgtermiņa ieguldījumu
bilances vērtība samazinājusies, t.sk. aprēķinātais pārskata perioda nolietojums 269574 EUR (pamatlīdzekļu nolietojums
267384 EUR, nemateriālo ieguldījumu nolietojums 2190 EUR), salīdzinot ar 2014.gadu- 264579 EUR, bet pašu kapitāls
pieaudzis sakarā 2015.gada iegūto peļņu. Neto apgrozāmais kapitāls ir apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru saistību
starpība. Pamatā tas informē, cik naudas līdzekļi paliek uzņēmuma rīcībā, ja tiek segtas visas īstermiņa saistības.
Seguma rādītāji Norma 2011.gads 2012.gads 2013.gads 2014.gads 2015.gads
Ilgtermiņa ieguldījumu segums ar pašu kapitālu
>1 0.15 0.13 0.13 0.14 0.15
Ilgtermiņa ieguldījumu segums ar pašu kapitālu un ilgtermiņa saistībām
1.11 1.02 0.98 0.96 0.97
Apgrozāmo līdzekļu segums ar īstermiņa saistībām
0.38 0.66 0.92 1.16 1.12
Neto apgrozāmais kapitāls, EUR 2 191 305 691 672 112 603 -164 300 -107 580
1.3. Personāla attīstība
Galvenie resursi slimnīcas “Ģintermuiža” darbībā ir darbaspēks – ārsti, ārstniecības un pacientu aprūpes un atbalsta
personas, kā arī pārējais personāls, kas nodrošina uzņēmuma nepārtrauktu funkcionēšanu un attīstību.
Rādītāji 2011.gads 2012.gads 2013.gads 2014.gads 2015.gads
Darbinieku vidējais skaits 520 524 488 488 489
Darba vietu vidējais skaits 536.17 491 441 450 452
Personāla mainība , % 24 20 27 26 25
1.4. Informācija par Sabiedrības turpmāko attīstību
2016. gadā Sabiedrība turpinās sniegt stacionāro un ambulatoro psihiatrisko un narkoloģisko palīdzību, kā arī turpināt
realizēt jau iepriekšējā pārskata periodā īstenotās ilgstošas sociālā aprūpes un sociālās rehabilitācijas programmas.
1.5. Notikumi kopš pārskata gada beigām No pārskata gada beigām līdz gada pārskata publiskošanai nav notikuši nekādi notikumi un darījumi, kas varētu
ietekmēt 2015.gada finanšu pārskatā atspoguļoto informāciju.
1.6. Priekšlikums par peļņas sadali Pārskata gada peļņu iesakām novirzīt iepriekšējo gadu zaudējumu segšanai.
Valdes loceklis U.Čāčus
2016. gada 24. februārī
Piezīmes
Nr.
01.01.2015-
31.12.2015
01.01.2014-
31.12.2014
1 5 220 266 5 019 846
2 (5 290 526) (5 038 745)
(70 260) (18 899)
3 (175 715) (177 852)
4 620 009 263 083
5 (130 511)
6 4 269
7 (2 001)
243 523 68 600
243 523 68 600
8 (4 308) (4 045)
9 (76 970) (56 102)
10 162 245 8 453
5. Pārējie uzņēmuma saimnieciskās
darbības ieņēmumi
7. Pārējie procentu ieņēmumi un
tamlīdzīgi ieņēmumi
8. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas
Rādītāji
1. Neto apgrozījums
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
par periodu no 01.01. līdz 31.12.2015.gadam
2. Pārdotās produkcijas ražošanas
izmaksas
3. Bruto peļņa
4. Administrācijas izmaksas
6.Pārējie uzņēmuma saimnieciskās
darbības izdevumi
9. Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas
posteņiem un nodokļiem
10. Peļņa vai zaudējumi pirms
nodokļiem
11. Pārējie nodokļi
12. Atliktais uzņēmuma ienākuma
nodoklis
13. Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi
pēc nodokļiem
7
A K T Ī V S
I. ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI1.Nemateriālie ieguldījumi
Citi nemateriālie ieguldījumi 7 960 10 150
Nemateriālie ieguldījumi kopā 7 960 10 150
2.Pamatlīdzekļi
2.1. Zeme,ēkas,būves 13 083 916 13 255 627
2.2. Iekārtas un mašīnas 75 675
2.3. Pārējie pamatlīdzekļi 166 552 168 472
2.4. Pamatlīdzekļu izveidošana 7 998
Kopā pamatlīdzekļi: 13 258 466 13 499 774
Kopā ilgtermiņa ieguldījumi: 9 13 266 426 13 509 924
II. APGROZĀMIE LĪDZEKĻI1. Krājumi
1.1.izejvielas, pamatmateriāli, palīgmateriāli 10 161 990 279 213
Kopā krājumi 161 990 279 213
2. Debitori
2.1. Norēķini ar pasūtītājiem 11 84 133 90 535
2.2. Citi debitori 12 403 8 301
2.3. Nākamo periodu izmaksas 13 22 884 22 558
Kopā debitori 107 420 121 394
3.Naudas līdzekļi KOPĀ 14 647 823 631 879
Kopā apgrozāmie līdzekļi : 917 233 1 032 486
K O P Ā A K T Ī V S : 14 183 659 14 542 410
P A S Ī V S I. PAŠU KAPITĀLS1.Pamatkapitāls 2 099 164 2 099 164
3.Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 9 486 9 4864.Iepriekš. gadu nesadalītā peļņa (279 134) (287 589)5.Pārskata gada nesadalītā peļņa 162 245 8 453
Kopā pašu kapitāls : 15 1 991 761 1 829 514
II. UZKRĀJUMI1. Uzkrājumi neizmantotiem atvaļinājumiem 186 077 153 584
2. Uzkrājumi aizdevuma % maksājumiem 134 219 165 336
Kopā uzkrājumi: 16 320 296 318 920
II. KREDITORI2.Ilgtermiņa kreditori2.1.Nākamo periodu ieņēmumi un ilgterm.avansi 17 347 815 347 236 2.2. Aizņēmumi no kredītiestādēm 18 10 270 819 10 698 769 2.3. Atliktā nodokļa saistības 19 228 155 151 185
Kopā ilgtermiņa kreditori: 10 846 789 11 197 190
1.Īstermiņa kreditori
1.1. Avansa maksājumi 20 1 104 320
1.2. Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem 21 58 808 97 630
1.3. Norēķini par nodokļiem 22 149 360 136 040
1.4. Pārējie kreditori 23 224 612 219 031
1.5. Uzkrātās saistības 24 16 783 23 506
1.6. īstermiņa nākamo perodu ieņēmumi 25 146 195 292 308
1.7. Citi īstermiņa kreditori (DEPFA banka) 26 427 951 427 951
Kopā īstermiņa kreditori: 1 024 813 1 196 786
Kopā kreditori : 11 871 602 12 393 976
K O P Ā P A S Ī V S : 14 183 659 14 542 410
B I L A N C E uz 31.12.2015Piezīmes
Nr. Uz 31.12. 2015. g. Uz 31.12. 2014. g.
8
Pamat-
kapitāls
Ilgtermiņa
ieguldījumu
pārvērtēšanas
rezerve
Iepriekšējo
gadu
nesadalītā
peļņa
Pārskata gada
nesadalītā
peļņa
Pašu kapitāls
kopā
2 099 164 9 486 -290 307 2 718 1 821 061
2 718 -2 718 0
8 453 8 453
2 099 164 9 486 -287 589 8 453 1 829 514
2 099 164 9 486 -287 589 8 453 1 829 514
8 453 -8 453 0
2 2
162 245 162 245
2 099 164 9 486 -279 134 162 245 1 991 761
2015.g.
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
Atlikums EUR 31.12.2013. g
2013. gada rezultāta pārvietošana uz
iepriekšējo gadu nesadalīto rezultātu
Pārskata gada nesadalītā peļņa
Atlikums EUR 31.12.2015.g
EUR
EUR
Atlikums EUR 01.01.2015.g
2014. gada peļņas pārvietošana uz
iepriekšējo gadu nesadalīto peļņu
Korekcijas
Pārskata perioda nesadalītā peļņa
Atlikums EUR 31.12.2014. g
(pēc tiešās metodes)
01.01.2015- 31.12.2015 01.01.2014- 31.12.2014
I. Pamatdarbības naudas plūsma
5 831 170 5 150 588
(3 783 610) (3 540 155)
2 047 560 1 610 433
(1 585 382) (1 588 056)
462 178 22 377
II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
(26 283) (22 641)
(26 283) (22 641)
III. Finansēšanas darbības naudas plūsma
(427 951) (427 950)
8 000 4 269
(419 951) (423 681)
0 0
15 944 (423 945)
631 879 1 055 824
647 823 631 879
1.Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde
1. Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu
sniegšanas
I. Pamatdarbības neto naudas plūsma
2. Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējiem
pamatdarbības izdevumiem
3. Izdevumi nodokļu maksājumiem
Rādītāji
Pamatdarbības bruto naudas plūsma
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR periodu
01.01.2015- 31.12.2015
VII. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata
perioda beigās
VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada
sākumā
V. Naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums vai
samazinājums
II. Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
IV. Ārvalstu valūtu kursu svārstību rezultāts
2.Citas finanšu plūsmas
1.Ilgtermiņa aizņēmumi atmaksa
III. Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
10
1.Pārskata sagatavošanas pamats
1.LGS "Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes";
2.LGS "Naudas plūsmas pārskats";
3.LGS "Notikumi pēc bilances datuma";
4.LGS "Grāmatvedības politikas maiņa, grāmatvedības aplēšu izmaiņas un iepriekšējo
periodu kļūdas";
5.LGS "Ilgtermiņa līgumi";
6.LGS "Ieņēmumi";
7.LGS "Pamatlīdzekļi";
8.LGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi";
9.LGS "Ieguldījuma īpašumi".
2.Pielietotie grāmatvedības principi
Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
- iegrāmatoti tikai droši zināmi ieņēmumi- līdz bilances datumam iegūtā peļņa;
e) aktīva un pasīva posteņi novērtēti atsevišķi;
f) pārskata perioda sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā perioda slēguma bilanci;
h) saimnieciskie darījumi iegrāmatoti un atspoguļoti gada pārskatā, ņemot vērā to ekonomisko
saturu un būtību, ne tikai to juridisko formu.
Gada pārskata pielikums
Uzskaites un novērtēšanas metodes
Gada pārskats sagatavots saskaņā ar vispāratzītajiem Latvijas grāmatvedības principiem,
likumiem “Par grāmatvedību”, “Gada pārskata likuma piemērošanas noteikumiem” MK NR 488 un
"Noteikumiem par naudas plūsmas pārskata un pašu kapitāla izmaiņu pārskata saturu un
sagatavošanas kārtību" MK NR 481. Sastādot pārskatu,kā labas prakses piemērs,tiek pielietoti
sekojoši Latvijas grāmatvedības standarti:
Peļņas un zaudējumu aprēķins veikts atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas
pārskats sagatavots, pamatdarbības naudas plūsmu nosakot pēc tiešās metodes.
a) darbības turpināšanas princips - paredzams, ka uzņēmums darbosies arī nākotnē;
b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas iepriekšējā pārskata gadā;
c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
- ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā, vai
iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata
sastādīšanas dienu;
- aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazinošās un nolietojuma summas neatkarīgi no
pārskata gada finansiālā rezultāta;
d) peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietverti visi ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas,
neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas
saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
g) norādīti visi posteņi, kas būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu
pieņemšanu. maznozīmīgākie posteņi apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
3.Pārskata periods
Pārskata periods sakrīt ar kalendāro gadu- no 2015.gada 1.janvāra līdz 2015. gada 31.decembrim.
11
Kategoriju nosaukumi
Lietderīgās
lietošanas
laiks (gadi)
Mūra ēkas. 100
Vieglas konstrukcijas ēkas un pārējās ēkas 15
Ūdensvadu, siltumtrašu, kanalizācijas tīklu un notekūdeņu būves un cauruļvadi 20Tehnoloģiskās iekārtas, medicīnas tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas 10Medinstrumenti, iekārtu un mašīnu piederumi un aprīkojums 5Automobiļi un citi transportlīdzekļi 10
Datortehnika, sakaru un biroja tehnika 5
Mobilie telefoni 3
Mēbeles, biroja aprīkojums 10
Saimniecības un pārējie pamatlīdzekļi 5
Datorprogrammas 5
7. Debitori un kreditori
4.Naudas vienības un ārvalstu valūtas pārvērtēšana
Finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā- EUR- euro .
5. Ilgtermiņa un īstermiņa bilances posteņi
Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi
iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai
norakstāmas gada laikā, uzrādītas īstermiņa posteņos
6.Ilgtermiņa ieguldījumi
Pamatlīdzekļu faktiskais skaits un stāvoklis pārbaudīts pamatlīdzekļu inventarizācijā uz 1.10.2015.
Pamatlīdzekļi novērtēti to iegādes cenās un to izveidošanas izmaksas uzskaitītas veikto ieguldījumu
apmērā. Nekustamā īpašuma objekti un citi pamatlīdzekļi bilancē uzrādīti to atlikušajā vērtībā,
atlikusī vērtība palielināta par veiktajiem rekonstrukcijas darbiem un atskaitīts uzkrātais nolietojums.
Ar valdes lēmumu noteiktas sekojošas pamatlīdzekļu nolietojuma normas:
Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos
uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem. Atlikumi saskaņoti ar pašu debitoru un
kreditoru uzskaites datiem bilances datumā. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem tiek veidoti gadījumos, kad vadība uzskata, ka šo speciāli nodalīto debitoru parādu
atgūšana ir apšaubāma.
Kā nākamo periodu ieņēmumi, atspoguļotas, saskaņā ar 2006.gada budžeta grozījumiem saņemtās
valsts investīcijas slimnīcas ēku un infrastruktūras rekonstrukcijai un nepabeigtās celtniecības
turpināšanai, kā arī 2005. gadā veiktie investīciju ieguldījumi energoapgādes pasākumu kompleksā
slimnīcas funkciju nodrošināšanai apkures sezonā un no ERAF līdzekļiem 2010. gadā saņemtais
finansējums.
8. Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir aprēķinātas saskaņā ar Latvijas
Republikas normatīvo aktu prasībām, nosakot ar nodokli apliekamo ienākumu un piemērojot likumā
noteikto 15% nodokļa likmi.
12
10. Uzkrājumi
11. Nauda un tās ekvivalenti
12.Inventarizācijas
Uzkrājumi darbinieku atvaļinājumiem un attiecīgi valsts sociālās apdrošināšanas iemaksu
veikšanai, aprēķināti ņemot vērā par pārskata gadu neizmantoto atvaļinājumu laiku. Iepriekšējos
pārskata periodos izveidoti uzkrājumi saņemtā valsts galvotā aizdevuma slimnīcas „Ģintermuiža”
esošo ēku rekonstrukcijai un renovācijai, procentu nomaksai turpmākajos pārskata periodos,
maksājumiem par aizdevuma apkalpošanu un uzraudzību Valsts kasei.
Naudas plūsmas pārskatā nauda un tās ekvivalenti sastāv no naudas kasē un kontu atlikumiem
kredītiestādēs.
Pārskata periodā veiktas medikamentu, produktu, naudas līdzekļu un citu krājumu inventarizācijas.
Veiktas norēķinu inventarizācijas, kā arī sabiedrības valdījumā esošo nekustamo īpašumu
inventarizācijas un citu pamatlīdzekļu inventarizācijas.
Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp
aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā
nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības
izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma
likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem.
Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to
iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, ja ir sagaidāms, ka būs pieejama ar nodokli apliekama peļņa, uz
kuru varēs attiecināt atskaitāmās pagaidu starpības, kas veidojušas atliktā nodokļa aktīvu.
Uzkrājumu saistības uzņēmumu ienākumu nodoklim (UIN) nav veidotas, jo pamatlīdzekļu vērtību
starpības (starp finanšu grāmatvedībā uzrādīto un Likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli 13.
panta kārtībā aprēķināto) ir nosegtas ar iepriekšējo periodu UIN deklarācijā uzkrātajiem
zaudējumiem, kas izmantojami uzņēmuma ienākuma nodokļu aprēķinos turpmākajos periodos
9. Krājumi
Krājumos uzskaitītas izejvielas, materiāli un inventārs vērtībā līdz 220 EUR par vienu vienību ar
lietošanas laiku līdz vienam gadam un kuri neatbilst pamatlīdzekļiem noteiktajiem kritērijiem.
Krājumi tiek uzskaitīti iegādes vērtībā, pamatojoties uz dokumentiem par krājumu iegādi,
izgatavošanu vai saņemšanu. Krājumi novērtēti izmantojot vidējās svērtās cenas metodi un bilancē
uzrādīti to iegādes pašizmaksā. Krājumu uzskaitei tiek lietota nepārtrauktās inventarizācijas metode
13
Piezīmes
numursSkaidrojums
Summa kopā par
01.01. -
31.12.2015.g.
Summa kopā
par 01.01. -
31.12.2014.g.
1 Neto apgrozījums 5 220 266 5 019 846
tai skaitā:
-ārstnieciskā pasūtījuma apmaksa - NVD 4 190 689 4 199 198- sociālās aprūpes pakalpojumi LM 628 509 279 928- stacionāra un ambulatorie maksas med. pakalpojumi,
pacientu iemaksas 368 768 465 072
- zemes un telpu noma, citi ieņēmumi 32 300 34 617- ieņēmumi no komunālajiem starpniecības maksājumiem,
dzīvokļu īre16 432
- klīniskie pētījumi 3 946- ESF projekta 1.4.1.2.4 līdzfinansējums 20 653
2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 5 290 526 5 038 745
tai skaitā:
-aprēķināta darba samaksa, darba nespējas lapas 3 258 117 3 079 246
-aprēķinātas soc. apdrošināšanas iemaksas 747 146 711 606
-izmaksas darbiniekiem, par kurām nav ieturēti nodokļi,
(bēru pabalsti)1 680 1 260
-uzņēmējdarbības riska nodeva 2 128 2 128
-izlietoti medikamenti, med.preces 230 635 240 153
-izlietoti produkti 207 712 215 741
-gāze apkurei 127 977 155 465
-citu preču un pakalpojumu izdevumi 447 747 349 198
-pamatlīdzekļu nolietojums 267 384 264 579
-ESF projekta 1DP/1.4.1.2.4./11/APIA/NVA/030 izmaksas 19 369
3 Administrācijas izmaksas 175 715 177 852
tai skaitā:
-administrācijas algas 133 517 122 117
-sociālās apdrošināšanas iemaksas 30 190 27 620
-revīziju izmaksas, ekspertu pakalp.: 4 719 5 027
tai skaitā gada pārskata revīzija 2 238 2 238
-citi izdevumi 7 289 23 088
4 Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi 620 009 263 083
- dāvinājumi, ziedojumi 13 900 16 821- saņemts finansējums no Valsts kultūras pieminekļu
aizsardzības inspekcijas 8000
Paskaidrojumi par atsevišķiem peļņas vai zaudējumu aprēķina
posteņiem
Mērvienība: EUR
Par 2015.gadu
iekļauti sadaļā
"pārējie ieņēmumi"
14
- ieņēmumi no komunālajiem starpniecības maksājumiem,
dzīvokļu īre 968
- klīniskie pētījumi 4301
- apdrošināšanas atlīdzība 9569
- citi ieņēmumi 1204 280
- NVD dotācija VGA aizdevuma 2015.g. maksājumam 435912-aprēķināti ieņēmumi pārskata periodā no nākamo periodu
ieņēmumiem 146 155 245 982
5 Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības izdevumi 130 511- operatīvajā uzskaitē pārnests mazvērtīgais inventārs,
iegādāts slimnīcas rekonstrukcijas laikā 112 578
-nodokļu maksājumi (DRN, transporta nodokļi) 3 337
-uzturēšanas izdevumi no dāvinājumiem, ziedojumiem 3 165
- sadales tīkla pieslēguma ierīkošana dzīvojamam fondam 8 649
-citas izmaksas 2782
6 Pārējie % ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 4 269
-pārējie % ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 4 269
7 Pārējie % maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 2 001
-citas izmaksas 2 001
8 Pārējie nodokļi 4 308 4 045
-nekustamā īpašuma nodoklis 4 308 4 045
9 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis 76 970 56 102-atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa ieņēmumi vai
izmaksas 76 970 56 102
10 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem 162 245 8 453-pārskata perioda peļņa vai zaudējumi pēc nodokļiem-
ņemot vērā nekustamā īpašuma nodokli un atlikto
uzņēmuma ienākuma nodokli 162 245 8 453
15
Nemateriālie
ieguldījumi
(dator-
programmas)
Zemes
gabali, ēkas
un būves
Tehnoloģiskās
iekārtas,
datortehnika,
transports
Saimniecības
pamatlīdzekļi
Pārējie
pamatlīdzekļi
Pamat-
līdzekļu
izveidošana Kopā
Sākotnējā vērtība
31.12.2014. 28533 14287050 675 140 415 219 15 405 942
Iegādāts 2015. 9 054 4 308 4 923 7998 26 283
Izslēgts 2015. -17767 -7 925 -204 -25896
Pārklasificēts 2015. -478534 827 375 -348 841 0
Pārvērtēts 2015.
31.12.2015. 28 533 14 287 050 187 893 823 758 71 097 7 998 15 406 329
Nolietojums
31.12.2014. 18383 1 031 423 599 465 246 747 1 896 018
Aprēķināts 2015. 2190 171 711 11 996 74 203 9 474 269 574
Izslēgts 2015. -17 766 -7 731 -192 -25 689
Pārklasificēts 2015. -442 350 647 057 -204 707 0
31.12.2014. 20 573 1 203 134 151 345 713 529 51 322 0 2 139 903
Bilances (atlikusī)
vērtība uz
31.12.2014. 10150 13255627 75675 0 168472 0 13 509 924
Bilances (atlikusī)
vērtība uz
31.12.2015. 7 960 13 083 916 36 548 110 229 19 775 7 998 13 266 426
Nekustamā īpašuma
objekts
Nosaukums Kadastrālā
vērtība EUR
Būve Aptieka 13678
Būve Slimnīca 76751
Būve Slimnīca 25834
Būve
Slimnīca,
adm.ēka, virtuve
721851
Būve Slimnīca 70153
Būve Slimnīca 72115
Būve Slimnīca 155941
Būve Ambulatorā
nodaļa126094
Būve Katlu māja 13519
Būve Mazuta
noliktava2840
Būve Saimniecības
ēka47997
Būve Darbnīca 24743
Būve Skābekļa
noliktava598
Būve Dzīvojamā māja 36841
Būve Laboratorija 14818
Paskaidrojumi par atsevišķiem bilances posteņiemPamatlīdzekļu kustības pārskats EUR (Piezīme Nr.9)
2006. gadā veikta nekustamā īpašuma pārvērtēšana. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezervju
atlikums uz 31.12.2015.g. sastāda 9486 EUR
Saskaņā ar kadastra informācijas sistēmu, Sabiedrības apsaimniekošanā esošajam nekustamajam īpašumam
2015.gadā noteiktas sekojošas kadastrālās vērtības:
Kadastra apzīmējums Adrese
09000080087001 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087002 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087003 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087004
Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087005 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087006 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087007 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087008Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087009 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087010Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087011Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087012 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087013Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087014 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087015 Filozofu iela 69, Jelgava
16
Būve Noliktava 6628
Būve Sarga māja 385
Būve Noliktava 12071
Būve Garāža 17596
Būve Katlu māja 5795
Būve Siltumnīca 851
Būve Noliktava 16682
Būve Garāža 3940
Būve Slimnīca (bijusī
Narkoloģiskās
slimnīcas ēka)
19347
Zemes vienība Zeme 15073
Zemes vienība Zeme 14860
Zemes vienība Zeme 178151
Zemes vienība Zeme 36566
Zemes vienība Zeme 27118
Zemes vienība Zeme 4353
Zemes vienība Zeme 4956
Zemes vienība Zeme 12883
Zemes vienība Zeme 13033
09000080087020 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080087022 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080086016 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080086017 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080086018 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080086019 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080086020 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080086021 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080092023
Kārklu iela 67, Jelgava
09000080546 Filozofu iela 69c, Jelgava
09000080534 Filozofu iela 74A, Jelgava
09000080087 Filozofu iela 69, Jelgava
09000080086 Filozofu iela 67, Jelgava
09000080545 Filozofu iela 67a, Jelgava
09000080092 Kārklu iela 67, Jelgava
09000080536 Kārklu iela 65a, Jelgava
09000080530 Kārklu iela 67b, Jelgava
09000080540 Dambja iela 43, Jelgava
17
Piezīmes
numursSkaidrojums
Summa kopā
par 01.01. -
31.12.2015.g.
Summa kopā par
01.01. -
31.12.2014.g.
10 Krājumi un inventārs noliktavā un ekspluatācijā 161 990 279 213
-pārtika 3 139 4 681
-medikamenti 23 268 19 257
-saimniecības materiāli 5 638 3 890
-degviela, kurināmais 88 200
-pārējie materiāli 32 32
-mazvērtīgais inventārs 106 221 211 492
-mīkstais inventārs-veļa, apavi 16 679 15 110
-medicīniskais mazvērtīgais inventārs 167 18 956
-grāmatas 6 758 5 595
-par EQUAL finansējumu iegādātais inventārs
Krājumi pārbaudīti inventarizācijās pārskata perioda beigās, novērtēti un uzrādīti to iegādes vērtībā
11 Norēķini ar pasūtītājiem 84 133 90 535
- Nacionālais veselības dienests 28 631 44 967
- LM finansētās programmas 1 359 683
- norēķini par dzīvojamā fonda īri un komunālie maksājumi 1 856 1 445
- norēķini ar pacientiem, klientiem 43 913 34 192-pārējie 8 374 9 248
12 Citi debitori 403 8 301
- citi debitori 403 8 301
13 Nākamo periodu izmaksas 22 884 22 558
- Nākamo periodu izmaksās uzrādīti samaksātie izdevumi,
kuri attiecas uz nākošo pārskata periodu22 884 22 558
14 Naudas līdzekļi 647 823 631 879
- kase 4 362 10 730
- konti komercbankās un Valsts kasē 643 461 621 149Naudas līdzekļi pārbaudīti, salīdzināti pārskata perioda beigās veikta skaidrās naudas inventarizācija
15 Pašu kapitāls 1 991 761 1 829 514
- pamatkapitāls 2 099 164 2 099 164
- ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 9 486 9 486
- pārskata gada peļņa 162 245 8 453
- iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa (279 134) (287 589)
16 Uzkrājumi 320 296 318 920
Uzkrājumi neizmantotiem atvaļinājumiem un VSAOI 186 077 153 584Uzkrājumi Valsts galvotā aizdevuma % apmaksai un
saistītu izdevumu apmaksai 134 219 165 336
Paskaidrojumi par atsevišķiem bilances posteņiemMērvienība: EUR
Pamatkapitāls salīdzināts ar LR UR datiem, novirzes nav konstatētas, Veselības Ministrijas kapitāla daļas ir 100%,
vienas daļas vērtība ir 1 EUR. Pamatkapitāla daļu denominācija veikta un reģistrēta UR 17.10.2014.g.
Postenī "iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa", veiktas noapaļošanas korekcijas 2 EUR apmērā-skat. "Pašu kapitāla
izmaiņu pārskatu"
18
17 Ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumi 347 815 347 236Nākamo periodu ieņēmumi par investīciju ieguldījumu
energoapgādes pasākumu kompleksā un saņemtas valsts
investīcijas projektēšanas darbiem slimnīcas ēku un
infrastruktūras rekonstrukcijai no 2005-2007.g.
347 236 347 236
Ilgtermiņa avansi no nomniekiem 579
18 Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestēdēm 10 270 819 10 698 769Saņemts valsts galvots aizdevums no DEPFA bankas
slimnīcas ēku un infrastruktūras rekonstrukcijai un
nepabeigtās celtniecības turpināšanai.10 270 819 10 698 769
-Ilgtermiņa aizņēmuma % likme sastāda 6 mēnešu Euribor + 0,09%
2 139 753 2 139 753
8 131 066 8 559 016
19 Atliktā nodokļa saistības 228 155 151 185
Aprēķinātais atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis
UIN nākotnes likme (%) 15% 15%
Atliktā nodokļa saistības 228 155 151 185
20 Saņemtie avansi 1 104 320
- avanss no Nacionālā veselības dienesta 320- avanss no Labklājības ministrijas 1 104
21 Norēķini ar piegādātājiem 58 808 97 630
- norēķini par pārtiku 17 374 20 421
- norēķini par medikamentiem un medicīnas precēm 20 647 45 909- norēķini ar citiem piegādātājiem un pakalpojumu
sniedzējiem 20 787 31 300
22 Norēķini par nodokļiem
23 Pārējie kreditori 224 612 219 031
Norēķini par pacientu personīgo naudu 58 131 58 149
Neizmaksātā darba alga 161 272 157 832
Ieturējumi no algas 5 209 2 485
Nomas līgumu avansi 565
-atmaksa veicama līdz 5 gadu periodam pēc bilances datuma
-atmaksa veicama pēc 5 gadu perioda pēc bilances datuma
Nodokļa veids Atlikums Aprēķināts Samaksāts Atlikums
31.12.2014 31.12.2015
EUR EUR EUR EUR
91766 1113459 1106635 98590
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 43459 558826 552397 49888
Dabas resursu nodoklis 636 1435 1358 713
179 2128 2138 169
Kopā 136 040 1 675 848 1 662 528 149 360
Uzņēmējdarbības riska valsts
Sociālās apdrošināšanas
obligātās iemaksas
19
24 Uzkrātās saistības 16 783 23 506
25 Īstermiņa nākamo periodu ieņēmumi 146 195 292 308Nākamo periodu ieņēmumi par investīciju ieguldījumiem
no ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumiem
iegrāmatošanai nākamā pārskata gadā.146 195 292 308
26 Citi īstermiņa kreditori 427 951 427 951Pārskata gadam sekojošā periodā atmaksājamā daļa
DEPFA bankai (FMS) 427 951 427 951
2015. gads 2014. gads
27 Vidējais nodarbināto skaits
489 488
28 2015. gads 2014. gads
Personāla izmaksas sastāda: 4 170 650 3 938 959tai skaitā atalgojums valdes locekļiem: 26 856 26 690
29
30 Tiesas procesos Sabiedrība nav iesaistīta
Valdes loceklis: U.Čāčus
Galvenais grāmatvedis: M.Putns
Ķīlas un garantijas līgumi nav slēgti, Sabiedrībai nav slēgti nomas līgumi, kas varētu būtiski ietekmēt
sabiedrības saimnieciski finansiālo darbību.
Uzkrātās saistības veido skaidri zināmas norēķinu summas ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem par
pārskata gadā saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, ja pārskata perioda pēdējā dienā vēl nav saņemts
attiecīgs norēķinu dokuments
20