中華民國九十八年度

年報

台中市第二信用合作社

中華民國九十九年三月十五日刊印

一、總社及分社之地址及電話

單位 地址 電話

總 社 台中市中區中山路 202 號 04-22255155

營 業 部 台中市中區中山路 202 號 04-22255151

文昌分社 台中市北屯區文心路四段 752 號 04-22313116

南屯分社 台中市南屯區五權西路二段 623 號 04-23893176

五權分社 台中市北區五權路 289 號 04-22024136

東南分社 台中市南區復興路三段 156 號 04-22241136

大智分社 台中市東區大智路 96 號 04-22813191

港路分社 台中市西區台中港路一段 331 號 04-23213970

精進分社 台中市東區進化路 200 號 04-22119752

中興分社 台中市西區五權路 1-151 號 04-23724730

水湳分社 台中市北區大雅路 506 號 04-22974356

中和分社 台中市南屯區黎明路一段 154 號 04-24700351

松竹分社 台中市北屯區昌平路二段 146 號 04-24222780

向上分社 台中市南屯區向上路一段 570 號 04-23200980

大雅分社 台中縣大雅鄉雅潭路 316-12 號 04-25669191

西屯分社 台中市西屯區西屯路三段 39 之 1 號 04-37032277

二、財務報告簽證會計師

姓名：鄭國雄

事務所名稱：鄭國雄會計師事務所

地址：台中市南區復興路三段 417 號 7 樓之 2

電話：04-22262730～2

三、本社網址：WWW.TSCA.COM.TW

http://www.tsca.com.tw/http://www.tsca.com.tw/

目 錄

壹、營業報告書

一、前言 1

二、９８年度營業報告 1

三、９９年度營業計畫概要 3

貳、本社概況

一、簡介 4

二、組織 5

三、社股及股息 12

參、營運概況

一、業務內容 14

二、從業員工 20

三、社會責任及道德行為 22

四、資訊設備 22

五、勞資關係 23

六、重要契約 23

肆、資金運用計畫執行情形

一、計畫內容 24

二、執行情形 24

伍、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 25

二、最近五年度財務分析 28

三、最近年度財務報告之監事會查核報告書 30

四、最近年度財務報表 31

五、信用合作社最近年度止，如有發生財務週轉困難情事，應列

明其對本社財務狀況之影響 58

陸、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險管理事項

一、財務狀況分析 59

二、經營結果分析 60

三、現金流量分析 60

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 61

五、風險管理事項 62

六、危機處理應變機制 67

七、其他重要事項 67

柒、內部管理運作情形 68

捌、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況 69

二、最近年度理事或監事對理事會通過重要決議有不同意見且有

紀錄或書面聲明者，其主要內容 71

三、最近年度社員代表大會及理事會之重要決議 71

四、最近二年度違法受處分及主要缺失與改善情形 71

五、其他必要補充說明事項 72

- １ -

壹、營業報告書

一、前言：

經歷年前全球性金融海嘯之後，在各國振興經濟措施及寬鬆貨幣政策下，

看似逐步復甦成長的景氣，仍受接踵而來的財政赤字、失業率等問題所累，為

復甦之路埋下變數。值此多變時代，全體同仁與社員（代表）的努力與支持，

多年來在社務及業務上辛勤耕耘的基礎，細心呵護財務上更為穩固的成果。繼

大雅分社之後，本社再接再厲在主管機關限量原則、同業競爭中獲准增設西屯

分社，這份肯定應歸功於全體社員長期的支持與鼓勵。

除了全球金融海嘯及景氣復甦的議題之外，近來氣候變遷亦是值得關注的

焦點。各國因氣候異常變化釀成天災時有所聞，而 8 月份的莫拉克風災亦釀成台灣南部地區嚴重水患，許多災民流離失所。抱持「人飢己飢、人溺己溺」的

關懷，本社暨全體理監事、同仁合力捐助 200 萬元，協助災民早日重建家園。同樣是基於永續發展的關懷，本社與台大實驗林合作植樹造林計劃，共同維護

生態與綠化大地，善盡地球公民的責任。適逢本社邁向 99 年之際，期盼植下的每一棵幼苗，都能寄予久久之意。

二、98 年度營業報告

有關國內外金融環境、信用合作社組織變化情形及本社整體營運計畫及經營

策略實施成果、預算執行情形、財務收支及獲利能力分析、研究發展狀況，說

明如下：

（一）國內外金融環境 1、經歷 2008 年金融海嘯之後，在各國振興經濟措施及寬鬆貨幣政策奏效下，

全球景氣緩和回溫，國際金融市場亦逐漸改善；惟未來仍存在不確定性。環

球透視機構(Global Insight Inc.)預測 2010 年全球經濟成長率將由本年之

-2.0%升為 2.8%，通膨情勢溫和。

2、隨國際經濟復甦，國內經濟活動逐漸回升，外銷訂單、出口、工業生產、

民間消費等指標相繼改善，失業率亦小幅回降；加上政府戮力推動公共建

設挹注內需，行政院主計處預估 2010 年經濟成長率將由 2009 年之-2.53

％升為 4.39％，惟實質產出低於潛在產出，經濟成長動能仍待提升。

3、由於原油、耐久性消費品等價格較 2008 年同期下跌，2009 年國內消費者

物價(CPI)略跌 0.92％，核心 CPI 年增率為-0.08％。主計處預測 2010 年

CPI 年增率為 0.92％，維持平穩。

4、2009 年以來，銀行授信年增率呈現下降趨勢，惟隨景氣回穩，年底已見回

升，平均年增率為 0.56%，若加計直接金融，則年增率提高為 0.87﹪，高

於年度經濟成長率。金融市場長短期利率維持低點，有助企業及個人減輕

資金成本，增加投資及消費。

- ２ -

5、為避免系統性風險，主管機關延長存款全額保障至 2010 年底：金管會配合全額保障措施，加強相關業務之金融監理，另會同中央銀行密切觀察金

融機構同業拆款有無異常，防範道德風險。 （二）信用合作社組織變化情形

1、自民國 96 年金管會修訂「金融機構國內分支機構管理辦法」後，每年限

量核准銀行業（含信用合作社）增設分行（社）；98 年核准 2家信用合作

社合計增設 3 家分社，即本社 1 家，花蓮二信 2 家（含金融服務欠缺地區

之分社 1家）。

2、由於高雄二信經大眾銀行合併，信用合作社總家數由 27 家減為 26 家。

3、26 家信用合作社平均逾放比率 0.85％，較本國銀行之 1.15％為低；備抵

呆帳覆蓋率 171.95％，較本國銀行之 90.50％為高。在獲利能力方面，整

體信用合作社年度稅前盈餘合計 1.62 億元，雖較往年減少，主要係受存

放利差減少及個別社增提備抵呆帳所致。

（三）營業計畫及經營策略實施成果

1、存款業務

98 年 12 月底存款總餘額為新台幣(以下同)39,586,533 千元，較 97 年

底餘額 37,668,158 千元，增加 1,918,375 千元，增加率為 5.09％。

2、放款及保證業務

98年12月底放款總餘額為24,912,399千元，較97年底餘額24,831,531

千元，增加 80,868 千元，增加率為 0.33％。

3、代理業務

98 年度代理業務承作量為 17,232,148 千元，較 97 年度 23,206,116 千

元，減少 5,973,968 千元，減少率為 25.74％。

（四）預算執行情形

98 年度存款營運量為 37,181,722 千元，實際達成預算目標之 96.58％，

放款營運量(含催收款)為 24,411,807 千元，實際達成預算目標之 93.89

％。

（五）財務收支及獲利能力分析

98 年度財務收支及獲利情形經會計師查核後資料如下：

1、利息收入：730,322 千元。

2、利息費用：287,959 千元。

3、利息淨收益：442,363 千元。

4、利息以外淨收益：110,346 千元。

5、淨收益：552,709 千元。

- ３ -

6、放款呆帳費用：31,591 千元。

7、營業費用：420,615 千元。

8、所得稅費用：16,855 千元。

9、稅後純益：83,648 千元。

10、每股稅後盈餘：6.48 元。

（六）研究發展狀況

人力資源係企業從事研究發展與永續經營的基石，本社一向著重人力之培

訓，包括專業智能、幹部養成及專題研討等不同訓練內容與目標，經由工

作輪調、考取專業證照或內外訓練等配合業務發展。另外，業務發展與電

腦資訊日益緊密，本社亦已更新電腦主機，以確保交易時效及安全。

三、99 年度營業計畫概要

（一）經營政策與方針

1、財務方面：

（1）強化「三高一低」指標：高資本適足率、高備抵呆帳覆蓋率、高淨值報

酬率及低逾期放款比率。

（2）健全淨值（社員權益）結構：增提各項公積或準備、減少對變動股金之

依賴。

（3）落實授信 5P 審查及授信動態管理（包括貸放時及貸放中的動態管理）。

2、業務方面：

（1）依法申請新增業務、加強業務上策略聯盟，並申請增設分社。

（2）配合金融政策，並積極承辦政策性優惠房貸（包括內政部購置住宅及修

繕貸款、青年安心成家專案），嘉惠社員。

（3）加強風險管理：授信、投資、交易三大風險落實執行。

3、社務方面：

（1）秉持穩健經營原則，確保社員所託，進而與社員共享經營成果。

（2）兼顧社員福利與權益：社員子女獎學金、社員敬老會及社員喜喪事項之

慶弔。

（3）推廣合作教育及社區公益活動：走入校園與社區辦理金融知識宣導活動。

（二）預期營業目標

依據前述經營政策與方針，擬訂年度營業目標：

1、存款業務：41,000,000 千元。

2、放款業務：26,000,000 千元。

3、稅前純益：109,307 千元。

- ４ -

貳、本社概況

一、簡介

（一）設立日期：民國元年 9 月 15 日。

（二）沿革

本社前身為台中協贊信用組合，創建於民國元年，一向以平民金融、穩健

經營為原則，迄今將屆百年，目前有 15 家分支機構遍布台中縣市，提供社會大

眾存款、放款及各項代理業務等理財服務，並積極參與社會公益，致力推廣合

作理念。

本社業務區域拓展歷程如下：

民國元年 9 月 15 日創立有限責任台中協贊信用組合。

民國 35 年台灣光復後更名有限責任台中市第二信用合作社。

民國 40 年成立成功路分社（即儲蓄部，現更名為文昌分社）。

民國 52 年成立南屯服務站（即現在南屯分社）。

民國 53 年改為保證責任台中市第二信用合作社。

民國 57 年成立五權分社。

民國 62 年成立東南分社及大智分社。

民國 70 年成立港路分社。

民國 71 年成立北屯分社（現更名為精進分社）。

民國 72 年成立中興分社。

民國 74 年成立水湳分社。

民國 82 年成立西屯分社（遷址後更名為中和分社）。

民國 83 年成立松竹分社。

民國 84 年成立向上分社。

民國 93 年改為有限責任台中市第二信用合作社。

民國 96 年奉准擴大業務區域至台中縣並增設大雅分社（97 年 1月 28 日開始

營業）。

民國 98 年奉准增設西屯分社（99 年 1 月 14 日開始營業）。

- ５ -

二、組織

（一）組織系統 台中市第二信用合作社組織系統圖

社務會

理監事組成

理事會

理事主席

監事會

監事主席

各種委員會

主任委員

總經理 人事評議小組

授信審議委員會 副總經理 總稽核

營業處 協理 管理部

各

分

社

營

業

部

覆審中心

依法令規定辦理金融業務

融

資

部

業

務

部

企

劃

室

電腦中心

會

計

室

人

事

室

總

務

室

稽

核

室

辦理放款覆審及營業單位輔導

辦理徵信調查、審核、催收業務

辦理資金調度、營運、代理、交換、匯兌業務

辦理設計、輔導、開拓、章則編審經營績效考核事項

辦理電腦資料處理、管理、設計

辦理預決算編造、帳務登記、統計、單據審核事項

辦理人事登記、考試、考績、獎懲、遷調、待遇、福利、

訓練及研究發展等事項

辦理議事、選舉、社籍、社股、社員福利、文書、檔案、

印信、庶務、營繕、出納、財產、公共關係等事項

辦理監督、檢查、稽核、監事會交辦事項

社員代表大會

- ６ -

（二）社員代表名冊

選舉區域 姓 名

林遂伸 林文仁 張廷富 劉聰漢 鍾明豐 謝引祚 東 區

施滄霖 李仁宗 謝錦龍 謝煥章

廖長松 廖連春 林芳傑 黃文滉 陳哲民 余榮華 南 區

李振源 謝汝松 林瑞桐

賴瑞琨 賴文瑜 楊清池 張文周 張繼憲 楊錦火

楊錦樹 楊啟文 蔡嘉雄 梁榮吉 劉信雄 林國清

劉錫郎 張光雄 賴秋琴 林泰宏 陳智強 王傳熹

陳志鴻 廖哲男 賴銘標 陳世宗 黃金龍 洪榮芳

西 區

王順進

林英機 賴壯堂 賴澄欣 賴隆燦 紀邦杰 林三益

劉彥雄 陳澤民 周志昌 劉奐男 謝汶海 梁茂松

林金瀛 林賴碧品 賴明亮 賴正宏 江耀燈 呂朝和

謝惠連 賴孟猷 賴宏榮 葉坤輝 曾文煌 廖義雄

林世敏 何逸彬 林 榮 蔡錦輝 王連進 江崇銘

北 區

郭敬和 賴安田 蔡淑芬

賴明卿 黃耀民 楊錫輝 田勝男 陳啟東 王嘉慶

吳金雄 江栢煌 劉智遠 劉淑惠 紀耕民 吳光木

曾政男 蔡登芳 鄭秀珍 蔡欽輝 顏秀娟 王淑玲 中 區

劉朝榮 謝汶川 紀千田 劉憲宗 楊弘茂

王嘉祐 林炳煌 賴大勳 張本源 陳子棟 陳有朋

王家義 黃富雄 李清源 簡樟樹 林松榮 黃粟煌

張世明 徐光化 林哲瑩 王美齡 柯志偉 林永隆 南屯區

楊渠弘 林建忠 莊耀明

- ７ -

（三）理事、監事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

1、理事、監事

理事及監事資料（一） 98 年 12 月 31 日

選 任 時 現 在 配偶現在

持有社股數 持有社股數 持有社股數

具配偶或二親等以

內關係之其他主

管、理事或監事

持股 持股 持股職 稱 姓 名

選(就)

任日期

任

期

初次選

任日期

股數 比率

股數 比率

股數比率

主要經

（學）歷

目前兼任本社

及其他公司之

職務 職

稱 姓 名 關 係

理事

主席 王炎明 98.3.27 3 71.1.20 148,000 1.15% 148,000 1.14% 2,000 0.015%

本社總經理

(僑泰工商)無

副總

經理 葉永福 岳婿

理事 林文華 98.3.27 3 83.2.28 147,380 1.14% 139,380 1.08% 2,000 0.015%本社總經理

(培英高商)無 無 無

理事 張瑞楨 98.3.27 3 86.3.27 158,083 1.22% 158,083 1.22%日本京畿大

學

和德紙業(股)公

司董事長、唐盟

建設（股）公司

董事長

無 無

理事 劉應華 98.3.27 3 86.3.27 147,080 1.14% 147,080 1.13% 125 0.001%本 社 監 事

（ 明 台 中

學）

無 無 無

理事 周明智 98.3.27 3 86.3.27 147,100 1.14% 147,100 1.13% 100 0.001%東京醫科大

學博士 無 無 無

理事 賴翠雲 98.3.27 3 89.2.29 154,000 1.19% 154,000 1.19% 台中女中雅言文化出版

(股)公司監察人 無 無

理事 紀三五 98.3.27 3 92.4.8 147,130 1.14% 147,130 1.13% 9,035 0.070%本社監事

(台中商職)

欣隆工業(股)公

司董事 無 無

理事 黃啟仁 98.3.27 3 89.2.29 151,350 1.17% 151,350 1.17%本社總經理

(新民商工)無 無 無

理事 林木生 98.3.27 3 98.3.27 80,168 0.62% 82,168 0.63% 200 0.002%本社副總經

理 (逢甲大

學)

本社總經理 無 無

監事

主席 張德榮 98.3.27 3 60.2.11 150,100 1.16% 150,100 1.16% 2,030 0.016%

台中市議員

(彰化商職)

台中魚市場（股）

公司監察人 無 無

監事 陳清文 98.3.27 3 89.2.29 147,000 1.14% 147,000 1.13% 100 0.001% 光華高職 無 無 無

監事 楊超群 98.3.27 3 92.4.8 148,016 1.15% 148,016 1.14% 200 0.002%美國藍秋聖

地牙哥學院

豐原客運公司董

事、國際遊覽汽

車（股）公司董

事、豐客旅行社

（股）公司董

事、台中縣公共

汽車客運商業同

業公會理事

無 無

監事 楊錦洲 98.3.27 3 92.4.8 171,000 1.32% 171,000 1.32% 20 0.000%日本關東大

學

源柏洲實業有限

公司董事、強生

營造（股）公司

監察人、承益建

設有限公司董

事、源通明交通

事業（股）公司

董事、源益昌汽

車貨運（股）公

司董事

無 無

監事 黃俊傑 98.3.27 3 98.3.27 79,800 0.62% 91,000 0.70% 2,130 0.016%本社經理

(逢甲大學)無 無 無

- ８ -

理事及監事資料（二） 98 年 12 月 31 日

條件

姓名

具有五年以

上商務、法

律、財務或

銀行業務所

須之工作經

驗。

非為信用合

作社之受僱

人。

非持有信用

合作社社股

前十名之社

員。

非為前二類之人

之配偶或其二親

等以內直系親

屬。

非與信用合作社

有財務、業務往來

之特定公司或機

構之董事、監察

人、經理人或持股

5％以上股東。

非為最近一年內提供信用

合作社財務、商務、法律等

服務、諮詢之專業人士、獨

資、合夥、公司或機構團體

之企業主、合夥人、董事（理

事）、監察人（監事）、經理

人及其配偶。

備 註

王 炎 明

林 文 華

張 瑞 楨

劉 應 華

周 明 智

賴 翠 雲

紀 三 五

黃 啟 仁

林 木 生

張 德 榮

陳 清 文

楊 超 群

楊 錦 洲

黃 俊 傑

- ９ -

2、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

配偶 持有社股數

持有社股數

具配偶或二親等以內關係之

經理人

持股 持股職稱 姓 名

選(就)任

日期

股數 比率

股數比率

主要經（學）歷

目前兼任

其他公司

之職務 職稱 姓 名 關 係

總 經 理 林木生 97.02.01 82,168 0.63% 200 0.002%本社副總經理、協理

(逢甲大學) 無 無 無

副總經理 葉永福 95.04.01 10,050 0.08% 14,200 0.110%本社協理、經理 (嶺

東商專) 無 無 無

副總經理 郭春福 96.04.01 12,000 0.09%本社協理、經理 (新

民商工) 無 無 無

協 理 黃登寶 90.04.01 7,500 0.06% 2,100 0.016%本社經理、副經理(豐

原高商) 無 無 無

協 理 江明毅 95.04.01 9,000 0.07%本社經理、副經理(新

民商工) 無 無 無

協 理 楊國治 95.04.01 8,300 0.06% 250 0.002% 本社主任(逢甲大學) 無 無 無

協 理 魏源溢 97.04.01 7,500 0.06% 105 0.001%本社經理、副經理(草

屯商工) 無 無 無

協 理 陳志賢 97.04.01 9,050 0.07% 2,300 0.018%本社經理、副經理(逢

甲大學) 無 無 無

經 理 戴滄源 86.03.05 8,800 0.07% 150 0.001%本社副經理、襄理(草

屯商工) 無 無 無

經 理 林瑞芳 87.08.01 9,000 0.07% 300 0.002%本社副經理、襄理(逢

甲大學) 無 無 無

經 理 徐國禎 89.08.01 7,500 0.06% 330 0.003%本社副經理、襄理(雲林科大碩士專班)

無 無 無

經 理 劉錫謀 89.08.01 5,580 0.04% 3,570 0.028% 本社襄理(彰化高商) 無 無 無

經 理 胡信馨 89.08.01 9,730 0.08% 255 0.002% 本社襄理(龍華工專) 無 無 無

經 理 劉玲君 90.02.01 14,950 0.12%本社副經理、襄理(空

中大學) 無 無 無

經 理 李福振 95.01.01 8,140 0.06% 60 0.0005%本社副經理、襄理(嘉義大學碩士專班)

順益鑫企業

（股）公司監

察人

無 無

經 理 林宗義 95.02.01 7,500 0.06% 700 0.005%本社副經理、襄理(僑

光商專) 無 無 無

經 理 王棟樑 95.02.01 7,500 0.06% 1,000 0.008%本社副經理、襄理(逢

甲大學) 無 無 無

經 理 丁銘輝 97.04.01 5,500 0.04% 100 0.001% 本社副經理、襄理(彰化高商)

無 無 無

經 理 陳妍妏 97.04.01 8,100 0.06% 本社副經理、襄理(僑光技院)

無 無 無 經 理 張月女 98.04.01 10,100 0.08% 0 0.000%

本社副經理、襄理(僑

光商專) 無 無 無

權理經理 王憲隆 98.04.01 5,500 0.04% 200 0.002%本社副經理、襄理(彰

化高商) 無 無 無

權理經理 張明娟 98.04.01 6,000 0.05% 本社副經理、襄理(新

民商工) 無 無 無

副經理 蘇祥吉 97.04.01 4,000 0.03% 0 0.000% 本社襄理(淡水專校) 無 無 無

- １０ -

3、98 年度支付理事、監事、總經理及副總經理之報酬

理事及監事之報酬（一）

金額單位：元

職稱 姓名 車馬費及報

酬

盈餘分配之

酬勞 前二項總額

總額占稅後純

益之比例（％） 薪資及獎金 其他報酬

理事主席 王炎明 3,771,370

理 事 林文華

理 事 張瑞禎

理 事 劉應華

理 事 周明智

理 事 賴翠雲

理 事 紀三五

理 事 黃啟仁

4,300,000

2,540,400

理 事 （總經理）

林木生

監事主席 張德榮

監 事 陳清文

監 事 楊超群

監 事 楊錦洲

監 事 黃俊傑

6,840,400

8.18％

1,140,000

註：理事兼任總經理或副總經理者，其報酬分別按其身分揭露。屬理事報酬部分揭露於本表，屬總經理或副總經理之報

酬部分揭露於下表「總經理及副總經理之報酬（二）」。

總經理及副總經理之報酬（二）

金額單位：元

職稱 姓名 薪資 獎金及特支費 前二項總額總額占稅後純

益之比例（％） 其他報酬

總 經 理 林木生

副總經理 葉永福

副總經理 郭春福

4,069,570 3,637,076 7,706,646 9.21％ －

- １１ -

（四）98 年度理事、監事、經理人其持有社股數變動情形

理事、監事、經理人社股變動情形（一）

職 稱 姓 名 98 年 度

持有股數增（減）數

理 事 林 文 華 (8,000)

監 事 黃 俊 傑 82,200

總 經 理 林 木 生 31,398

協 理 陳 志 賢 50

協 理 江 明 毅 1,000

經 理 張 月 女 100

註：社股轉讓之相對人為關係人者，揭露如次頁「社股轉讓資訊（二）」。

- １２ -

社 股 轉 讓 資 訊 （二）

姓 名 社股轉讓原因 轉讓日期 轉讓相對人相對人與信用合作社、理事、監事、經理人之關係

股 數

林文華 減股 98.12.30 林泰宏 父子 8,000

黃俊傑 增股 98.04.08 黃俊隆 兄弟 50

黃俊傑 增股 98.01.15 廖程雲霞 岳婿 1,100

黃俊傑 增股 98.01.15 黃宏昌 父子 1,500

黃俊傑 增股 98.01.15 黃宏哲 父子 1,500

黃俊傑 增股 98.01.15 黃宏明 父子 2,450

林木生 增股 98.01.13 陳麗梅 夫妻 24,000

林木生 增股 98.01.13 林鈺芳 父女 5,398

三、社股及股息

（一）98 年年初及年底之股金總額

98 年年初股金總額：1,291,941,800 元。

98 年年底股金總額：1,296,491,300 元。

（二）社員結構

社 員 結 構

98 年 12 月 31 日

社員結構 數量

社員 準社員 合 計

人 數 55,419 1,588 57,007

持 有 股 數 12,781,913 183,000 12,964,913

持 股 比 例 98.59% 1.41% 100.00%

- １３ -

（三）最近二年度每一社股淨值、盈餘、股息及相關資料

每股淨值、盈餘及股息資料

項目及年度 98 年 97 年

分配前 203.14 202.84 每股淨值

(註) 分配後 199.99 197.64

加權平均社股數 12,899,075 12,880,747 每股盈餘

每股盈餘 6.48 9.18

每股股息 3％ 5％

註：每股淨值之股數係以年底社股數為準並依據次年度社員代表大會決議分配之情形填列。

（四）股息發放狀況：本次社員代表大會擬議分配股息 3％。

（五）理事、監事酬勞

1、信用合作社章程所載理事、監事酬勞之成數或範圍：

依章程所載本社年終結算之稅後盈餘，除先彌補累積損失外，其餘數得

提列理事及監事酬勞金。但其提列比率不得超過當年度提列法定盈餘公

積之百分之五。

2、理事會通過 98 年度之理事、監事酬勞金額為 2,031,400 元

3、上年度盈餘用以配發理事、監事酬勞情形：

97 年度盈餘分配時有關理事、監事酬勞之實際配發金額為 2,540,400 元，

原理事會通過之擬議配發金額為 2,540,400 元，差異金額為 0元。

- １４ -

參、營運概況

一、業務內容

（一）本社 98 年度經營之主要業務、各業務資產及(或)收入占總資產及(或)收

入之比重及其成長與變化情形如下：

1、存款業務

存款截至 98 年 12 月 31 日止，總餘額為 39,586,533 千元，較 97 年 12 月

31 日(上一年底)增加 1,918,375 千元，增加率為 5.09％，存款占總資產之

比重為 93.07％。

存款餘額統計表 單位：新台幣千元

98.12.31 97.12.31 比較增減 占總資產

之比重存款性質

金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ ％

支 票 存 款 778,108 1.97 744,913 1.98 33,195 4.46 1.83

活 期 存 款 4,023,932 10.16 3,508,244 9.31 515,688 14.70 9.46

活期儲蓄存款 10,408,804 26.29 9,120,569 24.21 1,288,235 14.12 24.47

活

期

性

存

款 員工儲蓄存款 193,003 0.49 198,444 0.53 -5,441 -2.74 0.45

小 計 15,403,847 38.91 13,572,170 36.03 1,831,677 13.50 36.21

定 期 存 款 6,361,367 16.07 5,579,214 14.81 782,153 14.02 14.96

零存整付存款 36,612 0.09 38,676 0.10 -2,064 -5.34 0.09

整存整付存款 146,304 0.37 137,016 0.36 9,288 6.78 0.34

定 期 性 存 款

存本取息存款 17,638,403 44.56 18,341,082 48.70 -702,679 -3.83 41.47

小 計 24,182,686 61.09 24,095,988 63.97 86,698 0.36 56.86

總 存 款 39,586,533 100.00 37,668,158 100.00 1,918,375 5.09 93.07

- １５ -

2、放款業務

放款截至 98 年 12 月 31 日止，總餘額為 24,912,399 千元，較 97 年 12 月

31 日(上一年底)增加 80,868 千元，增加率為 0.33％，放款占總資產之比重

為 58.57％。 單位：新台幣千元

98.12.31 97.12.31 比較增減 占總資產

之比重 放款性質

金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ ％

短期放款及透支 253,555 1.02 158,501 0.63 95,054 59.97 0.60

短期擔保放款及透支 3,114,928 12.50 912,583 3.68 2,202,345 241.33 7.32

中 期 放 款 258,792 1.04 313,848 1.26 -55,056 -17.54 0.61

中 期 擔 保 放 款 7,875,912 31.61 10,336,606 41.63 -2,460,694 -23.81 18.52

長 期 放 款 72,836 0.29 85,012 0.34 -12,176 -14.32 0.17

長 期 擔 保 放 款 13,208,015 53.02 12,879,095 51.87 328,920 2.55 31.05

放款轉列催收款項 128,361 0.52 145,886 0.59 -17,525 -12.01 0.30

合 計 24,912,399 100.00 24,831,531 100.00 80,868 0.33 58.57

(1)一般放款業務：

截至 98 年 12 月 31 日止，總餘額(不含中小企業)為 23,016,499 千元，較

97 年 12 月 31 日(上一年底) 餘額 22,853,274 千元，增加 163,225 千元，

增加率為 0.71％。

(2)中小企業授信業務：

截至 98 年 12 月 31 日止，總餘額為 1,895,899 千元，較 97 年 12 月 31 日

(上一年底) 餘額 1,978,257 千元，減少 82,358 千元，減少率為 4.16％。

3、投資業務 單位：新台幣千元

項目

日期 投資總額 金融業 非金融業 備註

98.12.31 209,991 173,420 36,571 97.12.31 147,380 136,737 10,643

金額 62,611 36,683 25,928 比較增減

％ 42.48 26.83 243.62 占總資產之比重 ％ 0.49 0.41 0.08 註：投資項目有含合作金庫商業銀行、信用合作社聯合社、市聯社、公債、受益憑證、附賣回債券及票券投資

等。

- １６ -

4、代理收付業務

代理業務統計表

單位：新台幣千元

98 年度 97 年度 與上期折算一年比較增減 占總資產之

比重

期間

項目 金額 金額 金額 百分比％ 百分比％

稅款 2,481,017 2,875,263 -394,246 -13.71 5.83

汽車燃料費 110,999 118,634 -7,635 -6.44 0.26

租金 23,918 25,970 -2,052 -7.90 0.06

電費 612,485 638,286 -25,801 -4.04 1.44

中華電信費 854,140 749,398 104,742 13.98 2.01

電話費 262,217 296,790 -34,573 -11.65 0.62

行動電話費 9,451 21,725 -12,274 -56.50 0.02

水費 59,858 64,921 -5,063 -7.80 0.14

瓦斯費 35,566 62,797 -27,231 -43.36 0.08

勞健保費 821,540 868,791 -47,251 -5.44 1.93

媒體代繳代發 848,589 637,628 210,961 33.09 2.00

公賣局 166,099 137,255 28,844 21.01 0.39

產壽險 106,531 159,587 -53,056 -33.25 0.25

基金 31,118 34,928 -3,810 -10.91 0.07

信用卡 432,267 520,011 -87,744 -16.87 1.02

受託代收款 10,376,353 15,994,132 -5,617,779 -35.12 24.39

合計 17,232,148 23,206,116 -5,973,968 -25.74 40.51

5、買賣票券業務 單位：新台幣千元

98 年度 97 年度 與上期折算一年比較增減 占總資產之

比重

期間

項目 金額 金額 金額 ％ ％

買賣票券 435,972 338,189 97,783 28.91 1.02

受益憑證 312,400 185,748 126,652 68.18 0.74

合 計 748,372 523,937 224,435 42.84 1.76

註：金額採年平均承作量。

- １７ -

6、存放行庫及同業概況 單位：新台幣千元

98 年度 97 年度 與上期折算一年比較

增減 占總資產之比重

期間

業務項目 金額 金額 金額 ％ ％

存放合作金庫銀行 11,377,103 11,805,121 -428,018 -3.63 26.75

存放行社 2,508,758 1,001,897 1,506,861 150.40 5.90

繳存存款準備金 859,386 789,525 69,861 8.85 2.02

合 計 14,745,247 13,596,543 1,148,704 8.45 34.67

7、簡易外匯業務 單位：新台幣千元

與上期折算一年比較

增減 占總資產之比重

期間

業務項目

98 年度

（金額）

97 年度

（金額） 金額 ％ ％

美元 11,827 13,817 -1,990 -14.40 0.03

日元 5,209 7,688 -2,479 -32.25 0.01

港幣 1,699 3,409 -1,710 -50.16 0.00

合 計 18,735 24,914 -6,179 -24.80 0.04

- １８ -

（二）99 年度經營計畫：

依據本社「99 年度營業計畫概要」（本年報第 3 頁），業務計劃如下：

業務項目 摘要

存款

（一）依法辦理各種存款，服務客戶。

（二）積極宣傳合作理念。

（三）訂定存款業務目標，積極勸募存款。

（四）嚴格管理支票存款戶，確保票據信譽。

（五）增加代扣款項等業務，落實活期存款之效用。

（六）積極推廣晶片金融卡，鼓勵存戶利用自動化設備及網路

ATM。

（七）推廣晶片金融卡消費扣款業務。

放款

（一）配合金融政策，以總存款 78％以內盡量普遍貸予社員為

原則。

（二）在一般擔保及無擔保放款下，另設房屋分期攤還放款、擔

保及無擔保透支等，積極拓展放款業務。

（三）積極清理逾期放款，力求資金週轉靈活。

（四）放款利率、放款最高限額及放款期間，均按照規定辦理。

（五）配合政策辦理優惠房貸，協助社員完成購屋心願。

（六）籌劃加入中小企業信用保證基金，推廣中小企業貸款。

代理業務

（一）辦理匯兌、代（託）收票據、代收公用事業費用，服務社

員。

（二）代理公庫代收稅款，其方法依照公庫規定辦理。

（三）代理銷售統一發票。

（四）外幣現鈔買賣業務。

（五）定時定額基金扣款業務、代收意外險、儲蓄險等保費。

（六）合作發行聯名信用卡。

保管箱業務 為社員之財物安全，於文昌分社、南屯分社、五權分社、港路分

社及水湳分社等辦理保管箱業務，加強服務社員。

其他 加強風險管理－授信、投資、交易三大風險落實執行

- １９ -

（三）市場分析： 1、經歷 2008 年金融海嘯之後，在各國振興經濟措施及寬鬆貨幣政策奏效下，

全球景氣緩和回溫，國際金融市場亦逐漸改善；惟未來仍存在不確定性。環

球透視機構(Global Insight Inc.)預測 2010 年全球經濟成長率將由本年之

-2.0%升為 2.8%，通膨情勢溫和。

2、隨國際經濟復甦，國內經濟活動逐漸回升，外銷訂單、出口、工業生產、

民間消費等指標相繼改善，失業率亦小幅回降；加上政府戮力推動公共建

設挹注內需，行政院主計處預估 2010 年經濟成長率將由 2009 年之-2.53

％升為 4.39％，惟實質產出低於潛在產出，經濟成長動能仍待提升。

3、由於原油、耐久性消費品等價格較 2008 年同期下跌，2009 年國內消費者

物價(CPI)略跌 0.92％，核心 CPI 年增率為-0.08％。主計處預測 2010 年

CPI 年增率為 0.92％，維持平穩。

4、2009 年以來，銀行授信年增率呈現下降趨勢，惟隨景氣回穩，年底已見回

升，平均年增率為 0.56%，若加計直接金融，則年增率提高為 0.87﹪，高

於年度經濟成長率。金融市場長短期利率維持低點，有助企業及個人減輕

資金成本，增加投資及消費。

5、為避免系統性風險，主管機關延長存款全額保障至 99 年底：金管會配合全

額保障措施，加強相關業務之金融監理，另會同中央銀行密切觀察金融機構

同業拆款有無異常，防範道德風險。

（四）金融商品研究與業務發展概況：

1、積極發展自動化服務業務，如：持續推廣晶片金融卡、增加自動化服務機

器之信用卡預借現金服務、完成網路 ATM 之建置（Web-ATM 或 e-ATM）。

2、持續推廣平民化之金融服務，提供客戶便利代繳（扣）費稅方式（如：票

交所 ACH 及 REC 或全國繳費稅平台）、合作發行聯名信用卡、承辦政策性優

惠購屋貸款。

3、申請與保險業合作推廣保險商品、擔任證券投資信託基金之銷售機構，經

主管機關核准辦理，增加與保險（代理）公司、投信公司合作推廣理財服

務。

（五）長、短期業務發展計劃：

1、短期業務發展計劃：

（1）在現有基礎下，加強服務社員各項存放款業務需求。

（2）提高風險管理意識，強化徵信及授信之事後管理與追蹤。

2、長期業務發展計劃：

（1）深耕既有營業通路據點，結合客戶需求與業務發展，除自行開發新種業

務外，並積極尋求與異業新合作機會。

（2）持續進行作業流程改善及簡化，增進營運效率，節省成本及費用。

- ２０ -

二、從業員工

（一）最近二年度從業員工資料 98 年 12 月 31 日

年 度 98 年度 97 年度

職 員 302 306

工 生 7 9

炊 事 7 9

員

工

人

數

合 計 316 324

平 均 年 歲 41.64 39.60

平 均

服 務 年 資 19.03 17.80

博 士 0 人 0％ 0 人 0％

碩 士 4 人 1.27％ 4 人 1.23％

大 專 243 人 76.90％ 249 人 76.85％

高 中 61 人 19.30％ 62 人 19.14％

學

歷

分

配

高 中 以 下 8 人 2.53％ 9 人 2.78％

合 計 316 人 100.00％ 324 人 100.00％

- ２１ -

（二）員工持有專業證照之名稱及人數

98 年 12 月 31 日

專 業 證 照 名 稱 人 數

初階授信人員專業能力測驗合格證書 136

進階授信人員專業能力測驗合格證書 2

初階外匯人員專業能力測驗合格證書 13

外匯交易專業人員測驗合格證書 1

金融人員授信擔保品估價專業能力測驗合格證書 8

銀行內部控制基本測驗合格證書 244

理財規劃人員專業能力測驗合格證書 58

債權委外催收人員專業能力測驗合格證書 5

金融市場常識與職業道德測驗合格證書 79

信託業務專業測驗合格證書 103

中小企業財務人員合格證書 1

人身保險業務員資格測驗合格證書 172

投資型保險商品業務員資格測驗合格證書 65

財產保險業務員資格測驗合格證書 54

個人風險管理師測驗合格證書 1

債券人員專業能力測驗合格證書 3

保險代理人及格證書 1

證券商業務人員資格測驗合格證書 8

證券投資信託事業證券投資顧問事業業務員資格測驗合格證書 1

投信投顧相關法規專業科目測驗合格證明 79

證券商高級營業員資格測驗合格證書 5

期貨商業務人員資格測驗合格證書 4

不動產經紀人特考合格證書 1

- ２２ -

三、社會責任及道德行為

（一）積極參與社會公益：

1、援例每年為鼓勵社員子女向學頒發獎學金及推廣敬老活動致贈紀念品。

2、配合銀行局辦理金融知識宣導活動，選派人員參加培訓並至社區、學校

等實地宣導。

3、協助莫拉克風災（88 水災）受災戶重建家園，捐助 200 萬元予台中市政

府。

4、捐助 120 萬元與台大實驗林合作植樹造林計劃。

（二）穩健經營：

秉持永續發展精神，兼顧金融服務與社員福利，強化內部營運與管理，致

力創造績效與社員權益。

四、資訊設備

（一）主要資訊系統

1、系統名稱：NEC-iPX9000。

2、硬體週邊配置：包括磁碟機、盤式磁帶機、匣式磁帶機、雷射印表機、

普印力線路矩陣印表機（P7206 H-series）、模擬磁帶裝置（Virtual

Tape）、外接式大容量磁帶機（LTO）、NEC 新金融端末系統（NBT 及 NBT4）。

3、應用軟體包括社籍系統、存摺系統、託收系統、支存系統、定期系統、

放款系統、自動化服務業務系統、跨行通匯系統、聯社匯款系統、晶片

卡業務系統、會計系統、合支開立銷號系統、會計帳費用系統、語音查

詢轉帳預約系統、保管箱作業系統、MICR 連線作業系統、BTC 作業系統、

退票資料查詢系統、總帳明細帳系統、財產折舊系統、提回票據媒體轉

帳系統、信用卡轉帳系統、全民健保轉帳系統、瓦斯費媒體轉帳系統、

櫃台代收委繳系統、註銷退票系統、薪資媒體轉帳系統、抵押權塗銷系

統、人事系統、人事上下班刷卡系統、補摺機系統、媒體託收入庫作業

系統、法務金融帳戶開戶查詢系統、簡易外匯系統、Web-ATM 系統（網

路 ATM 或 e-ATM）、3-DES 安全亂碼系統。

4、維護內容

（1）硬體：簽訂維護合約由 NEC 公司維護。

（2）應用軟體：自行維護。

- ２３ -

（二）緊急備援與安全防護措施

1、緊急備援 2、安全防護措施

（1）通訊線路：設置正線、備援線。

（2）主機資料：嚴格執行資料備份異

地存放。

（1）主機機房：嚴控人員、資料出入。

（2）與電腦公司及同業建立緊急備援

關係。

五、勞資關係

（一）員工福利措施

本社訂有「聘僱員工退休、退職、資遣、撫卹及福利補助辦法」及「人

事管理規則」推動各項福利措施。

（二）退休制度

本社訂有「勞工退休辦法」，退休金之給付依員工服務年資及其退休時

之平均薪資計算，並配合 93 年 6 月 30 日發布之「勞工退休金條例」，

依新制原則作業。

（三）本社員工待遇、福利皆依法令有關規定辦理、勞資關係一向和諧，雙方

迄今並無發生重大之爭議事項。 六、重要契約

98年 12月 31日

契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖

日 期主 要 內 容 限 制 條 款

存款保險契約 中央存款保險股

份有限公司

84.09.01 訂約起 加強存款人之存款保障

銀行業綜合保險契

約

台壽保產物保險

股份有限公司

98.12.31 起至

99.12.31

員工之不忠實行為。

營業處所之財產。

運送中之財產。

票據及有價證券之偽造或變造。

偽造通貨。

營業處所及設備之損毀。

證券或契據之失誤。

自動櫃員機

自負額為每一事故

損失之 10～15％，

最低新台幣 10～50

萬元

保全護送服務契約 臺灣保全股份有

限公司

98.1.1 起至

99.12.31

現金、票券收送安全、委託擔任護

送服務

駐衛警服務契約 國雲保全股份有

限公司

98.5.1 起至

99.4.30

維護總社公共秩序及安全檢查

- ２４ -

肆、資金運用計畫執行情形

一、計畫內容

(一)98 年度擴充業務計畫及執行情形：

項目 計畫 執行

1、 更新電腦主機軟硬體系統，確保交易

時效及安全，編列 53,200 千元。

於96年度開始至98年度依計畫

已執行完畢。

2、 營業部廳舍環境改善裝修，提升服務

品質，工程款編列 1,137 千元。

裝修工程已依計畫執行完畢，完

工總價款為 1,187 千元。

(二)99 年度擴充業務計畫：

1、新設西屯分社營業廳舍之辦公設備、資訊設備及開辦費等，編列 4,415 千

元，其中已於 98 年度完成 520 千元之部分設備款。

2、購置總經理公務用車，因車齡超逾 17 年，汰舊換新，編列 3,260 千元。

3、中和分社營業廳舍目前為承租，擬購置自用不動產，編列 80,000 千元。

(三)擴建或新建固定資產之計畫內容、資金來源、運用概算及可能發生效益：

中和分社營業廳舍目前採承租方式，考量租金調漲及續約之變數，為擴大

營業及深耕地方，便於服務社員及大眾，擬尋找適當地點採購置方式辦理，

作為中和分社自用營業廳舍，其資金來源以自有資金(淨值)撥充，編列預

算 80,000 千元。預計可節省租金支出，並以全新的軟硬體設施提供最佳的

服務品質。

二、除依上項之資金運用計畫外，一方面依據「信用合作社資本適足性及資本

等級管理辦法」，強化資本適足與提高風險承擔能力；另一方面依據「信用

合作社投資有價證券辦法」，活絡資金使用效益。

三、最近三年度資金運用計畫預計效益尚未顯現者之分析：無。

- ２５ -

伍、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及損益表

配合 95 年 1 月起財務會計準則第 34、35 號公報發布及金管會修正信用合作社

資產負債表與損益表相關科目，爰就新舊制分別比較，93 年援用舊制科目格

式，94 年度因新舊制資料均有，故自 94 年度分採新舊制並列，95 年度起採用

新科目格式。

（一）資產負債表資料

1、最近一年度簡明資產負債表(舊制)

簡明資產負債表

單位：新台幣千元

最近一年財務資料 年度

項目 94年

現 金 及 約 當 現 金 、

存 放 央 行 及 銀 行 同 業15,379,984

買 入 票 券 及 證 券 1,327,758

應 收 款 項 75,305

預 付 款 項 3,544

買 匯 、 貼 現 及 放 款 25,062,443

長 期 投 資 293,727

固 定 資 產 1,653,074

催 收 款 - 淨 額 258,764

承 受 擔 保 品 - 淨 額 252,172

其 他 資 產 7,667

短 期 債 務 0

存 款 及 匯 款 41,176,001

應 付 及 預 收 款 項 801,686

其 他 負 債 53,802

股 金 1,271,681

資 本 公 積 312,039

分 配 前 699,229保 留 盈 餘

分 配 後 631,997

社 員 權 益 其 他 項 目 0

資 產 總 額 44,314,438

分 配 前 42,031,489負 債 總 額

分 配 後 42,097,809

分 配 前 2,282,949社 員 權 益 總 額

分 配 後 2,216,629

- ２６ -

2、最近五年度簡明資產負債表(新制)

簡明資產負債表

單位：新台幣千元

最 近 五 年 度 財 務 資 料 年度

項目 98年 97年 96年 95年 94年

現金及存放銀行同業 15,326,660 14,281,949 13,188,194 15,455,064 15,379,984

公平價值變動列入損益

之 金 融 資 產25,928 0 327,758 651,692 509,210

附賣回票券及債券投資 629,583 0 0 800,590 818,548

備 供 出 售 金 融 資 產 173,420 130,637 157,736 156,232 30,253

應 收 款 項 37,328 60,175 69,759 73,315 75,305

貼 現 及 放 款 淨 額 24,663,275 24,583,216 25,336,315 24,087,680 25,321,207

持有至到期日金融資產 0 6,100 99,905 299,632 252,907

固 定 資 產 1,655,590 1,679,219 1,674,097 1,655,108 1,653,074

其 他 資 產 24,269 42,934 109,363 209,706 273,950

銀 行 同 業 存 款 0 0 0 0 0

存 款 及 匯 款 39,586,533 37,668,158 37,977,472 39,970,636 41,176,001

附買回票券及債券負債 0 0 0 0 0

其 他 負 債 315,817 495,546 364,491 887,977 855,488

資 本 1,296,491 1,291,942 1,315,108 1,312,723 1,271,681

資 本 公 積 333,305 333,345 320,843 315,004 312,039

分 配 前 920,666 904,395867,270

786,240 699,229保 留

盈 餘 分 配 後 877,648 837,017 798,289 713,117 631,997

社 員 權 益 其 他 項 目 83,241 90,844 117,943 116,439 0

資 產 總 額 42,536,053 40,784,230 40,963,127 43,389,019 44,314,438

分 配 前 39,902,350 38,163,704 38,341,963 40,858,613 42,031,489負 債

總 額 分 配 後 39,943,185 38,230,782 38,410,944 40,927,412 42,097,809

分 配 前 2,633,703 2,620,526 2,621,164 2,530,406 2,282,949社 員

權 益

總 額 分 配 後 2,592,868 2,553,448 2,552,183 2,461,607 2,216,629

- ２７ -

（二）損益表資料

1、最近一年度簡明損益表(舊制)

簡明損益表

單位：新台幣千元

最近一年度財務資料 年度 項目 94年

營業收入 1,125,153

營業成本 552,974

營業毛利 572,179

營業費用 423,601

營業淨利(損) 148,578

營業外收入 95,264

營業外費用 93,328

稅前淨利 150,514

所得稅費用 2,236

稅後淨利 148,278

每股盈餘（元） 11.95

註：上列資料業經會計師查核簽證。

2、最近五年度簡明損益表(新制)

簡明損益表

單位：新台幣千元

最近五年度財務資料 年度 項目 98年 97年 96年 95年 94年

利息收入 730,322 1,204,929 1,143,633 1,100,750 1,063,911

利息費用 287,959 580,276 521,399 481,493 444,971

利息淨收益 442,363 624,653 622,234 619,257 618,940

利息以外其他淨收益 110,346 39,620 63,866 58,709 4,675

淨收益 552,709 664,273 686,100 677,966 623,615

放款呆帳費用 31,591 66,204 69,094 92,000 49,500

營業費用 420,615 447,560 457,822 428,555 423,601

會計原則變動累積影響數 0 0 0 0 0

稅前淨利 100,503 150,509 159,184 157,411 150,514

所得稅費用 16,855 32,321 5,031 3,167 2,236

稅後淨利 83,648 118,188 154,153 154,244 148,278

每股盈餘（元） 6.48 9.18 11.83 11.95 11.95註 1：上列資料業經會計師查核簽證。

註 2：會計原則變動累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。

註 3：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及理由。

- ２８ -

二、最近五年度財務分析

最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度

分析項目 98 年度 97 年度 96 年度 95 年度 94 年度

負債占資產比率 93.81 93.57 93.60 94.17 94.85

存款占淨值比率 1,503.08 1,437.43 1,448.88 1,579.61 1,803.63財務

結構 固定資產占淨值比率 62.86 64.08 63.87 65.41 72.41

流動

性 流動準備比率 33.32 28.80 29.18 30.46 32.90

存放比率 60.66 63.60 65.31 59.32 60.88

逾放比率 0.81 0.92 0.83 1.30 1.53

總資產週轉率（次） 1.30 1.63 1.68 1.56 2.57

員工平均營業收入(千元) 1,789 2,109 2,118 1,988 3,233

經營

能力

員工平均獲利額(千元) 271 375 476 452 426

資產報酬率（％） 0.20 0.29 0.37 0.35 0.32

社員權益報酬率（％） 3.18 4.51 5.98 6.41 7.24

純益率（％） 15.13 17.79 22.47 22.75 13.18

獲利

能力

每股盈餘（元） 6.48 9.18 11.83 11.95 11.95

現金流量比率（％） -0.08 0.80 -0.79 0.65 1.74

現金流量允當比率（％） 224.41 322.26 75.36 263.20 315.85現金

流量 現金再投資比率（％） -0.53 1.47 -2.34 1.03 0.28

資本適足率 13.51 13.37 12.56 12.25 10.90

自有資本淨額(千元) 2,803,032 2,774,916 2,775,682 2,672,979 2,414,897

風險性資產總額(千元) 20,741,056 20,753,527 22,099,652 21,817,113 22,151,418

第一類資本占風險加

權風險性資產之比率 11.93 11.82 10.96 10.68 9.89

第一類資本及第二類

資本占風險加權風險

性資產之比率

13.71 13.61 12.79 12.43 11.09

槓桿比率 5.89 5.99 5.94 5.54 5.08

自有

資本

占風

險性

資產

比率

社員權益占總資產比率 6.19 6.43 6.40 5.83 5.15

利害關係人擔保授信總餘額(千元)

593,075 272,428 247,133 244,938 182,804

利害關係人擔保授信總餘額

占授信總餘額之比率 2.38 1.10 0.97 1.01 0.72

註 1：上列資料業經會計師查核簽證。

註 2：計算公式說明如下：

1、財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額（註3）／資產總額。

(2)存款占淨值比率＝存款／淨值

- ２９ -

(3)固定資產占淨值比率＝固定資產淨額／社員權益淨額。

2、流動性

流動準備比率＝中央銀行規定流動資產／應提流動準備之各項負債

3、經營能力

(1)存放比率＝【放款總額-(上會計年度決算後淨值-固定資產淨額)】／存款總額

(2)逾放比率＝（逾期放款＋催收款）／放款總額（含催收款）

(3)總資產週轉率＝營業收益淨額（註6）／資產總額

(4)員工平均營業收入＝營業收入（註6）／員工總人數

(5)員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數

4、獲利能力

(1)資產報酬率＝稅後損益／平均資產總額。

(2)社員權益報酬率＝稅後損益／平均社員權益淨額。

(3)純益率＝稅後損益／營業收益淨額（註6）

(4)每股盈餘＝稅後淨利／加權平均社員股數。（註4）

5、現金流量（註5）

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋股息）。

(3)現金再投資比率＝（營業活動淨現金流量－股息）／（固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營

運資金）。

6、自有資本占風險性資產比率

(1)資本適足率=自有資本淨額／風險性資產總額

(2)自有資本淨額＝第一類資本＋第二類資本－資本減除項目

(3)風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋市場風險之資本計提×12.5

(4)第一類資本占風險加權風險性資產之比率＝第一類資本／風險加權風險性資產

(5)第一類資本及第二類資本占風險加權風險性資產之比率＝（第一類資本＋第二類資本）／風險加

權風險性資產

(6)槓桿比率＝第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本「商譽」項目）

(7)社員權益占總資產比率＝社員權益／總資產

註 3：負債總額係扣除保證責任準備、買賣票券損失準備違約損失準備及意外損失準備（95 年度以後刪除）。

註 4：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

1.以加權平均社員股數為準，而非以年底已發行社員股數為基礎。

2.凡有中途入社或退社者，應考慮其流通期間，計算加權平均社股數。

註 5：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

3.固定資產毛額係指扣除累計折舊前固定資產總額。

註 6：營業收益淨額、營業收入：95 年度以後，改以淨收益計算。

- ３０ -

三、最近年度財務報告之監事會查核報告書

監事會查核報告書

理事會造送本社 98 年度資產負債表、損益表、社員權益變動表、現金流量

表、盈餘分配表、財產目錄、各項費用明細表決算報表，業由本監事會審查完

竣，認為尚無不合，爰依照信用合作社法第三十六條準用公司法第二百一十九

條規定備具報告，敬請 鑒核。

此上

本社 99 年社員代表大會

監事主席 張德榮

監 事 陳清文

監 事 楊超群

監 事 楊錦洲

監 事 黃俊傑

中 華 民 國 99 年 3 月 12 日

- ３１ -

四、最近年度財務報表

會計師查核報告

台中市第二信用合作社公鑑：

台中市第二信用合作社民國九十八年十二月三十一日及九十七年十二月

三十一日之資產負債表，暨民國九十八年一月一日至十二月三十一日及九十

七年一月一日至十二月三十一日之損益表、社員權益變動表及現金流量表，

業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師

之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準

則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核

工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估

管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財

務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理

之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照一般公

認會計原則，於前後一致基礎上編製，足以允當表達台中市第二信用合作社

民國九十八年十二月三十一日及九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民

國九十八年一月一日至十二月三十一日及九十七年一月一日至十二月三十一

日之經營成果與現金流量。

鄭 國 雄 會 計 師 事 務 所

會 計 師 ：鄭國雄

會員證書字號 ：台省會證字８１５號

會計師證書字號：台財證登（一）字１０６３號

地 址：台中市復興路三段４１７號七樓之二

電 話：（０４）２２２６２７３０~２

傳 真 機：（０４）２２２６７８０３

中 華 民 國 九十九 年 二 月 一 日

台中市第二信用合作社

資　 產　 負　 債　 表

民國九十八年十二月三十一日及九十七年十二月三十一日單位：新台幣元

98.12. 31 97.12. 31 變動百 98.12. 31 97.12. 31 變動百

代碼 資 產 金　　　　　　額 ％ 金 　　　　　額 ％ 分比％ 代碼 負 債 及 社 員 權 益 金 　　　　　額 ％ 金 　　　　　額 ％ 分比％

110× 　現　　金　　(註四) ＄ 581,413,107.00 1.37 ＄ 685,405,362.00 1.68 (15.17) 214× 　應付款項　(註十四) ＄ 281,309,383.68 0.66 ＄ 450,012,336.38 1.10 (37.49)

112× 　存放銀行同業(註五) 13,806,446,144.20 32.46 12,739,041,586.20 31.24 8.38 23×× 　存款及匯款(註十五) 39,586,533,332.83 93.07 37,668,157,742.65 92.36 5.09

112× 　存放行社　　(註六) 938,801,281.01 2.21 857,502,011.49 2.10 9.48 280× 　預收款項 890,775.00 0.00 1,110,311.00 0.00 (19.77)

113×　公平價值變動列入損益之金融 2818 　退休金準備(註二14) 27,141,682.00 0.06 35,336,042.00 0.09 (23.19)

商品(註二2、七) 25,928,117.00 0.06 0.00 0.00 - 2821 　存入保證金 5,079,050.00 0.01 5,155,550.00 0.01 (1.48)

1141 附賣回票券及債券投資(註二3) 629,582,743.00 1.48 0.00 0.00 - 283× 　其他負債 1,395,894.76 0.00 3,932,183.76 0.01 (64.50)

115× 　應收款項淨額(註八） 37,328,363.60 0.09 60,175,488.50 0.15 (37.97) 　負債總計 ＄ 39,902,350,118.27 93.80 ＄ 38,163,704,165.79 93.57 4.56

13×× 貼現及放款淨額(註二4、九) 24,663,274,932.47 57.98 24,583,215,946.10 60.28 0.33

141× 備供出售金融資產(註二5、十) 173,420,443.00 0.41 130,637,103.00 0.32 32.75

143× 持有至到期日金融資產(註二6、十一) 0.00 0.00 6,100,000.00 0.01 (100.00)

145× 其他金融資產-淨額(註二8、十二) 10,642,640.00 0.02 10,642,640.00 0.02 0.00

　流動資產合計 ＄ 40,866,837,771.28 96.08 ＄ 39,072,720,137.29 95.80 4.59

固定資產:(註二9、附表一)

15×× 　成 本 ＄ 1,909,051,504.19 4.49 ＄ 1,907,029,615.19 4.68 0.11

15×× 　減：累計折舊及減損 (253,462,337.43) (0.60) (227,810,857.72) (0.56) 11.26 社員權益：

固定資產淨額 ＄ 1,655,589,166.76 3.89 ＄ 1,679,218,757.47 4.12 (1.41) 3101 　股　　金　(註十六) ＄ 1,296,491,300.00 3.05 ＄ 1,291,941,800.00 3.17 0.35

320× 　資本公積　(註十八) 333,304,832.73 0.78 333,345,374.73 0.82 (0.01)

其他資產： 3301 　法定公積　(註十七) 837,017,018.27 1.97 786,207,270.23 1.93 6.46

18×× 　承受擔保品淨額(註二11) ＄ 0.00 0.00 ＄ 19,282,777.00 0.05 (100.00) 331× 　累積盈虧 83,648,851.48 0.20 118,187,525.04 0.29 (29.22)

1××× 　其他雜項資產(註二10、十三) 13,626,285.71 0.03 13,008,281.03 0.03 4.75 3401 金融資產未實現損益(註二5、十) 83,241,103.00 0.20 90,843,817.00 0.22 (8.37)

　其他資產合計 ＄ 13,626,285.71 0.03 ＄ 32,291,058.03 0.08 (57.80) 社員權益總計 ＄ 2,633,703,105.48 6.20 ＄ 2,620,525,787.00 6.43 0.50

資產總計 ＄ 42,536,053,223.75 100.00 ＄ 40,784,229,952.79 100.00 4.30 負債及社員權益總計 ＄ 42,536,053,223.75 100.00 ＄ 40,784,229,952.79 100.00 4.30

　(請參閱財務報表、附註及附表)

　　　　　　　　　負責人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　經理人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會　計：

台中市第二信用合作社 損 益 表

民國九十八年度及九十七年度

單位：新台幣元

九十八年度 九十七年度 變動百

項 目 金 額 ％ 金 額 ％ 分比％

　利息收入 ＄ 730,322,291.00 132.13 ＄ 1,204,929,438.00 181.39 (39.39)

　利息費用 (287,958,861.00) (52.09) (580,276,791.00) (87.35) (50.38)

　利息淨收益 442,363,430.00 80.04 624,652,647.00 94.04 (29.18)

　利息以外淨收益：

　　手續費淨收益 31,405,458.62 5.68 35,423,784.60 5.33 (11.34)

　　公平價值變動列入損益

　之金融資產及負債損益 1,013,216.00 0.18 (57,556,394.00) (8.66) (101.76)

　　備供出售金融資產之已

　　實現損益 32,377,660.00 5.86 2,737,288.00 0.41 1,082.84

　　以成本衡量之金融資產

　　損益 1,565,125.00 0.28 1,931,344.00 0.29 (18.96)

　　兌換損益 (83,912.00) (0.02) 759,802.00 0.11 (111.04)

　　資產減損損失 (443,784.00) (0.08) (10,060,000.00) (1.51) (95.59)

　　收回呆帳及過期帳 32,324,465.00 5.85 27,569,304.00 4.15 17.25

　　其他非利息淨損益 12,188,167.89 2.21 38,815,251.07 5.84 (68.60)

　　其他各項提存 0.00 0.00 0.00 0.00 -

　　小　計 ＄ 110,346,396.51 19.96 ＄ 39,620,379.67 5.96 178.51

　淨收益： 552,709,826.51 100.00 664,273,026.67 100.00 (16.79)

　放款呆帳費用 (31,591,277.00) (5.72) (66,203,984.00) (9.97) (52.28)

　營業費用

　　用人費用 (325,398,929.00) (58.87) (343,518,333.00) (51.71) (5.27)

　　折舊及攤銷費用 (28,475,255.03) (5.15) (24,604,982.13) (3.70) 15.73

　　其他業務及管理費用 (66,740,766.00) (12.08) (79,436,363.50) (11.96) (15.98)

　　小　計 ＄ (420,614,950.03) (76.10) ＄ (447,559,678.63) (67.37) (6.02)

繼續營業部門稅前淨利(損) ＄ 100,503,599.48 18.18 ＄ 150,509,364.04 22.66 (33.22)

所得稅費用(註二、十九) (16,854,748.00) (3.05) (32,321,839.00) (4.87) (47.85)

本期(損)益 ＄ 83,648,851.48 15.13 ＄ 118,187,525.04 17.79 (29.22)

(請參閱財務報表、附註及附表)

負 責 人 ： 經理人 ： 會 計：

台中市第二信用合作社

社員權益變動表

民國九十八年度及九十七年度單位：新台幣元

股 金 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 累 積 盈 虧 其 他 權 益 合 計

97年1月1日餘額 $ 1,315,108,200.00 $ 320,843,365.73 $ 713,117,233.23 $ 154,152,771.20 $ 117,942,981.00 $ 2,621,164,551.16

股金淨增（減） (23,166,400.00) (23,166,400.00)

股息及交易分配金轉資本公積 420,453.00 420,453.00

處分資產利益轉資本公積 12,081,556.00 (12,081,556.00) 0.00

提列96年度法定公積 73,090,037.00 (73,090,037.00) 0.00

提列公益金 (192,318.20) (192,318.20)

分派96年度法定酬勞金 (3,654,000.00) (3,654,000.00)

分派96年度股息 (65,134,860.00) (65,134,860.00)

97年度稅後淨利 118,187,525.04 118,187,525.04

97年度金融資產未實現損益 (27,099,164.00) (27,099,164.00)

97年12月31日餘額 $ 1,291,941,800.00 $ 333,345,374.73 $ 786,207,270.23 $ 118,187,525.04 $ 90,843,817.00 $ 2,620,525,787.00

股金淨增（減） 4,549,500.00 4,549,500.00

處分資產轉銷土地重估增值公積 (340,473.00) (340,473.00)

處分資產利益轉資本公積 299,931.00 (299,931.00) 0.00

提列97年度法定公積 50,809,748.04 (50,809,748.04) 0.00

提列公益金 (133,711.00) (133,711.00)

分派97年度法定酬勞金 (2,540,400.00) (2,540,400.00)

分派97年度股息 (64,403,735.00) (64,403,735.00)

98年度稅後淨利 83,648,851.48 83,648,851.48

98年度金融資產未實現損益 (7,602,714.00) (7,602,714.00)

98年12月31日餘額 $ 1,296,491,300.00 $ 333,304,832.73 $ 837,017,018.27 $ 83,648,851.48 $ 83,241,103.00 $ 2,633,703,105.48

(請參閱財務報表、附註及附表)

負 責 人 ： 經理人： 會 計：

項 目營業活動之現金流量：

本期稅後淨利 ＄ 83,648,851.48 ＄ 118,187,525.04

調整項目：

　折舊 ＄ 25,651,479.71 ＄ 21,889,306.00

　各項攤提 2,823,775.32 2,715,676.13

　債券溢（折）價攤銷 0.00 (94,589.00)

　出售(報廢)資產淨損(益) 1,186,029.00 6,100,199.16

　資產減損損失(轉回利益) 443,784.00 10,060,000.00

　應收款項淨額減少(增加) 22,847,124.90 9,583,954.40

　應付款增加（減少)　 (168,702,952.70) 138,291,784.34

　預收款項增加（減少)　 (219,536.00) (115,970,295.77) (132,627.00) 188,413,704.03

營業活動之淨現金流入(出) ＄ (32,321,444.29) ＄ 306,601,229.07

投資活動之現金流量：

　存款準備金減少(增加) ＄ (69,861,000.00) ＄ 45,725,000.00

公平價值變動列入損益之金融減少(增加) (25,928,117.00) 327,758,290.00

附賣回票券及債券投資減少(增加) (629,582,743.00) 0.00

　貼現及放款減少(增加) (80,058,986.37) 753,098,815.47

　備供出售金融資產減少(增加) (50,386,054.00) 0.00

　持有至到期日金融資產減少(增加) 6,100,000.00 93,900,000.00

　購買固定資產 (2,366,306.00) (27,121,607.00)

　出售資產(承受擔保品)價款 17,656,908.00 47,992,165.00

　其他資產減少(增加) (3,441,780.00) (328,324.00)

投資活動之淨現金流入(出) (837,868,078.37) 1,241,024,339.47

融資活動之現金流量：

　存款及匯款增加(減少) ＄ 1,918,375,590.18 ＄ (309,313,900.14)

　其他負債增加(減少) (10,940,860.00) (6,876,062.00)

　股金增加(減少) 4,549,500.00 (23,166,400.00)

　發放現金股利及酬勞金 (66,944,135.00) (68,788,860.00)

融資活動之淨現金流入(出) 1,845,040,095.18 (408,145,222.14)

本期現金及約當現金增加(減少)　 ＄ 974,850,572.52 ＄ 1,139,480,346.40

期初現金及約當現金餘額 13,492,423,959.69 12,352,943,613.29

期末現金及約當現金餘額 ＄ 14,467,274,532.21 ＄ 13,492,423,959.69

現金流量資訊之補充揭露：

　本期支付利息 ＄ 300,893,265.00 ＄ 583,784,392.00

　本期支付所得稅 ＄ 46,492,604.00 ＄ 4,840,935.00

現金及約當現金 ：

　現金 ＄ 581,413,107.00 ＄ 685,405,362.00

　存放銀行同業 13,806,446,144.20 12,739,041,586.20

　存放行社(不含準備金) 79,415,281.01 67,977,011.49

＄ 14,467,274,532.21 ＄ 13,492,423,959.69

合 計

負 責 人 ：

台中市第二信用合作社現金流量表(間接法)

民國九十八年度及九十七年度 單位:新台幣元

九十八年度 九十七年度

經理人 ： 會 計：

台 中 市 第 二 信 用 合 作 社

財 務 報 表 附 註

民國九十八年十二月三十一日及

民國九十七年十二月三十一日

單位：新台幣元

一、組織沿革及業務範圍：

本社係依信用合作社法及其他有關法令設立，成立於民國元年九月十五日，本社主

要營業項目為一般存款、放款、代收、投資公債、股票、受益憑證、短期票券、金融債

券及其他經中央主央主管機關核准辦理之業務等。

二、重要會計政策之彙總說明：

財務報表係依政府主管機關有關規定、並參照公開發行銀行財務報告編製準則及一

般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，因銀行業之經營特性，其

營業週期較難確定，故未予區分為流動或非流動項目，惟已依其性質分類，並按相對流

動性之順序排列，並於附註說明資產及負債之到期分析。

重要會計政策彙總說明如下：

１、約當現金

係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之金融資產：

（1）隨時可轉換成定額現金者。

（2）即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

（3）存放合作金庫屬於存款準備金部份非屬現金或約當現金；非存款準備金部份則屬

於現金，九十天內到期之存放銀行同業及在途匯款屬於現金。九十天內到期之拆

放同業款項及附賣回交易之買入票券屬於約當現金。

２、公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品係以交易為目的之金融資產，以及於原始認

列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原

始認列時，係以公平價值認列，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列

為當期損益。

評估公平價值之基礎如下：國內上市（櫃）公司股票係資產負債表日之收盤價，

開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，非上市櫃證券如有公開市場報

價或成交記錄者，為其市場報價或成交價；其他無活絡市場之金融商品，以評價方

法估計公平價值。

３、附賣回有價證券投資及附買回有價證券負債

附賣回及附買回有價證券﹙包括債券、短期票券因融資借出及融資借入而發生

者﹚於編製財務報表時，分別以「附賣回債﹙票﹚券投資」及「附買回債﹙票﹚券

借款」表達。依約賣回時，其價格與融資借出之差額，列於利息收入；依約買回時，

其價格與融資借入之差額，列於利息支出。

- 36 -

４、放款、催收款項及備抵呆帳

凡逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入「放款轉列催收款項」。逾期放款經

轉入催收款項者，對內停止計息，對外債權照常計息，並仍應在催收款項各分戶帳

內利息欄註明應計利息，或作備忘錄。由放款轉列之催收款項列於貼現及放款項

下，非屬放款轉列之其他催收款項則列於其他金融資產。

對資產負債表表內及表外授信資產，除將屬正常之授信資產列為第一類外，餘

不良之授信資產，依債權之擔保情形及逾期期間之長短予以評估，分別列為第二類

應予注意者，第三類可望收回者，第四類收回困難者，第五類收回無望者，並以第

一類授信資產債權餘額之千分之一、第二類之百分之二、第三類之百分之十、第四

類之百分之五十及第五類之全部為提列備抵呆帳之最低標準，並考慮依放款、應收

款項及催收款期末餘額預計可能發生損失，予以評估是否增提備抵呆帳。

５、備供出售金融資產

備供出售金融資產（包括上市（櫃）公司股票）於原始認列時，以公平價值認

列入帳，資產負債表日並以公平價值衡量，帳面價值與公平價值間之差額認列為股

東權益調整項目，累積之未實現利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。現

金股利於除息日認列為收入。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增

加後之股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據顯示備供出售金融資產價值產

生減損時，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，則予以迴轉並認列為當期

回升利益。

６、持有至到期日金融資產

持有至到期日金融資產（公債），其溢、折價係以直線法攤銷。原始認列時，

以公平價值衡量並加計取得之交易成本入帳，於出售時認列處分損益。若有減損之

客觀證據顯示持有至到期日金融資產價值產生減損時，則認列減損損失。若續後期

間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期

回升利益，惟該迴轉後資產帳面價值不應大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

７、採權益法之股權投資

對被投資公司具有重大影響力者採用權益法評價，帳面價值包括投資成本及按

持股比率認列被投資公司同期之損益及淨值之變動；自被投資公司取得之現金股利

作為投資成本之減少。若有證據顯示投資之價值確已減損，且回復之機會甚小時，

則列為當期損失。

８、其他金融資產

以成本衡量之金融資產係無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市

（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供出售金

融資產相同。若有減損之客觀證據顯示金融資產價值產生減損時，則認列減損損失，

嗣後若減損金額減少，不予迴轉認列利益。

無活絡市場之金融商品投資原始認列時，以公平價值衡量並加計取得之交易成

本，於除列時認列處分損益。若有減損之客觀證據顯示無活絡市場之投資價值產生

- 37 -

減損時，則認列減損損失。若續後期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之

事件有關，則予以迴轉並認列為當期回升利益，惟該迴轉後資產帳面價值不應大於

未認列減損情況下之攤銷後成本。

９、固定資產及出租資產

固定資產及出租資產係以取得成本﹙或自建成本及重估增值﹚為入帳基礎，土

地及折舊性資產分別依法辦理資產重估者，將增值金額列為資本公積項下，依信用

合作社法規定該資本公積僅供彌補虧損之用。重大改良、添置及更新等足以延長資

產使用年數或增加資產價值之支出，則以資本支出處理，一般修理及維護支出，則

以當年度費用處理。固定資產及出租資產報廢或出售時，其成本、重估增值及截至

報廢或出售時之累計折舊均自帳上轉銷。如有出售資產利益，先列入當年度之其他

非利息收益，再將該項利益減除其應負擔之所得稅後之淨額於次年度轉入資本公

積。如有出售資產損失，則列為其他非利息損失。固定資產及出租資產之折舊係按

其成本﹙或自建成本及重估增值﹚，採直線法依行政院公佈之「固定資產耐用年數

表」規定之耐用年限計提。耐用年限屆滿仍繼續使用者，按評估之尚可使用年數，

採直線法繼續提列折舊。暫時停止使用之閒置設備，按其淨變現價或帳面價值較低

者，轉列為其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用則列為營業費用。

１０、遞延費用

係各項裝修工程等支出，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數分 3～

15 年平均攤提。

１１、承受擔保品

承受擔保品按承受時之相關成本入帳，資產負債表日依淨公平價值評價，就其

減損部分認列損失，嗣後若淨公平價值增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟

於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下之帳

面價值。承受擔保品已逾法定處分期限尚未處分者外，除申請延長處分期限者外，

並依照主管機關之規定，增加提列備抵損失準備並認列資產減損損失。

１２、貼現及放款沖銷呆帳之基礎

逾期放款及催收款項經積極清理而具有下列情事之一者，應扣除可收回部分後

轉銷為呆帳。

（1）債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告或其他原因，致債權之全部或部分

不能收回者。

（2）擔保品及主、從債務人之財產經鑑價甚低，或扣除優先順位抵押權後，已無

法受償，或執行費用接近或可能超過本社受償金額，執行無實益者。

（3）擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而本社亦無承受實

益者。

（4）逾期放款超過清償期二年，且經積極催收仍未收回者。

- 38 -

１３、外幣交易處理

以外幣為準之非屬遠期外匯買賣合約交易事項，按交易當時匯率折算之新台幣

金額入帳，每月月底時資產負債表之外幣資產及負債，依財務會計準則公報第十四

號「外幣換算之會計處理準則」之規定，按該日之即期匯率予以調整，因調整而產

生之兌換差額，列為當期損益。結清外幣資產及負債所產生之兌換差額，亦列為當

期損益。

１４、退休金

本社員工退休金係依原「員工退職退休辦法」及民國八十八年一月依勞動基準

法規定之「員工退休辦法」給付。員工所得之退休金依其在職期間分段適用上述兩

種辦法計算其給付基數，給付基數係依任職年數及退休時薪資決定。

本社依勞動基準法規定按月依員工薪資（委任經理人除外）總額之 15﹪提撥

勞工退休準備金於臺灣銀行(中央信託局)之專戶，作為支付員工退休金之需；另按

月依經理人薪資總額之 4﹪提撥職工退休準備金，以作為支付經理人退休金之用。

勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員

工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保

留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本社每月負擔之員工退休金提

撥率，不得低於員工每月薪資百分之六。

１５、所得稅

本社自八十四年度起依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準

則」之規定，作跨期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數

認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之

所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列

其備抵評價金額。本社未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於社員代表

大會決議分配盈餘日列為當期所得稅費用。

１６、收入及費用認列方法

收入於獲利過程全部或大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本配

合收入於發生時承認，費用則依權責發生制認列。

１７、資本支出與收益支出之劃分

一項支出之未來經濟效益達於未來各期者，列為資產並按其耐用年限攤銷，一

項支出不具未來經濟效益或雖具未來經濟效益，但其金額不具重要性者，則列為當

期費用或損失。

１８、資產減損

本社於資產負債表日評估適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計

處理準則」之資產是否有減損跡象，如有減損跡象，則進行減損測試，依公報規定

以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試。減損測試結果如資產（或資產所

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屬現金產生單位）之帳面價值大於可回收金額，則須認列減損損失，而可回收金額

則為淨公平價值及使用價值之較高者；反之，若於資產負債表日有證據顯示資產於

以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，應重新評估可回收金額，若可回

收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時，減損應予迴轉，惟迴轉後帳面價值不

可超過資產在未認列減損損失情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

１９、或有損失

在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生，且其損失金額得以合

理估計之或有損失，認列為當期損失，若損失金額無法合理估計或損失有可能已經

發生，則於財務報表附註揭露之。

三、會計原則變動之理由及其影響：無

四、現 金

98.12.31 97.12.31

庫 存 現 金 $ 415,179,170.00 $ 392,818,207.00

待 交 換 票 據 158,349,371.00 284,752,222.00

庫 存 外 幣 7,884,566.00 7,834,933.00

合 計 $ 581,413,107.00 $ 685,405,362.00

五、存放銀行同業

98.12.31 97.12.31

支 票 存 款 $ 254,880,059.20 $ 263,961,561.20

活 期 存 款 236,566,085.00 660,080,025.00

定 期 存 款 13,315,000,000.00 11,815,000,000.00

合 計 $ 13,806,446,144.20 $ 12,739,041,586.20

上述定期存款中 98 年底 576,000,000 元及 97 年底 576,000,000 元，已設定質權予

合作金庫銀行以擔保信用合作社間緊急支援資金及台灣銀行代理國庫稅款專戶之用。

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六、存放行社

98.12.31 97.12.31

存 款 準 備 金 $ 859,386,000.00 $ 789,525,000.00

財 金 公 司 79,415,281.01 67,977,011.49

合 計 $ 938,801,281.01 $ 857,502,011.49

存款準備金係依銀行法第四十二條及「銀行存款準備金調整及查核辦法」規定提存

於合作金庫專戶之準備金。

七、公平價值變動列入損益之金融商品

98.12.31 97.12.31

交易目的金融資產 $ 25,900,000.00 $ 0.00

交易目的金融資產評價調整 28,117.00 ( 0.00 )

合 計 $ 25,928,117.00 $ 0.00

八、應收款項淨額

98.12.31 97.12.31

應 收 利 息 $ 35,120,429.00 $ 55,133,260.00

應 收 收 益 50,000.00 128,000.00

其 他 應 收 款 2,534,988.60 5,522,061.50

減：備抵呆帳 ( 377,054.00 ) ( 607,833.00 )

合 計 $ 37,328,363.60 60,175,488.50

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九、貼現及放款淨額

98.12.31 97.12.31

短期放款及透支 $ 253,555,013.90 $ 158,501,070.90

短期擔保放款及透支 3,114,928,165.57 912,583,343.20

中 期 放 款 258,791,724.00 313,847,536.00

中期擔保放款 7,875,911,943.00 10,336,605,989.00

長 期 放 款 72,835,973.00 85,012,275.00

長期擔保放款 13,208,014,924.00 12,879,094,516.00

放款轉列催收款項 128,361,178.00 145,886,528.00

減：備抵呆帳 ( 249,123,989.00 ) ( 248,315,312.00 )

合 計 $ 24,663,274,932.47 $ 24,583,215,946.10

十、備供出售金融資產

98.12.31 97.12.31

備供出售金融資產－合庫股票 $ 90,179,340.00 $ 39,793,286.00

備供出售金融資產評價調整 83,241,103.00 90,843,817.00

合 計 $ 173,420,443.00 $ 130,637,103.00

十一、持有至到期日金融資產

98.12.31 97.12.31

政府公債 $ 0.00 $ 0.00

合作金庫銀行可轉讓定期存單 0.00 6,100,000.00

合 計 $ 0.00 $ 6,100,000.00

上述政府公債業已作為存出保證金計九十八年底 0 元及九十七年底 0元，合作金

庫銀行可轉讓定期存單作為存出保證金計�